1、内审分管领导讲话(精) 在2023年审计培训研讨会上的讲话 同志们： 这次会议的主要任务，是传达学习中央企业内部审计工作会议、2023年公司工作会议等一系列会议精神，研究部署2023年公司审计与风险内控工作，特别是围绕审计风控人员能力提升，开展业务培训和研讨。虽然没能参加昨天的会议，但从拿到的会议材料，以及与局部与会同志的沟通交流中，我了解到，本次会议内容丰富、注重实效。 去年6月，习近平总书记就中央企业审计发现问题整改做出重要批示，强调审计工作既要敢于和蔼于发现问题，更要积极主动推动问题解决。集团公司领导班子始终对审计与风险内控工作高度重视。刘总、马书记在不同场合曾屡次强调，要求内审部门认真
2、贯彻落实上级机关和集团公司关于不断加强审计与风险内控工作的要求，积极进取、开拓创新，依法履行职责，不断提高工作质量和水平。集团内审工作是刘总亲自主抓，由我协助联系，这说明集团主要领导对审计与风险内控工作十分重视。我今天来的目的之一，就是代表刘总和马书记来看望在座各位公司审计与风险内控战线的同志们。感谢大家所付出的辛勤努力，同时也希望大家在新的一年里再接再厉、扎实工作，努力创造更好的业绩，不辜负公司对内审工作的信任与期望。借此时机，我想就公司审 1计与风险内控工作讲三点意见，供大家参考。 第一，充分肯定公司审计与风险内控工作取得的成绩。近几年来，公司内审克服各种困难，一方面积极做好审计监督与效劳
3、工作，落实审计整改，促进审计成果向管理成效转化；另一方面有效履行风险内控综合管理职责，推动公司风险内控体系建设与机制运行，各项工作取得了新成绩，为公司完善公司治理、防范经营风险，提高开展质量和效益，打赢转型开展、品牌建设和能力提升新三场战役，实现“打造世界一流，建设幸福公司战略目标发挥了积极作用。 一是内审组织体系日益完善。集团公司建立总审计师制度，整合内审资源，实施内审组织机构变革。集团、股份两级审计部门合署办公，按照“一套机构、两块牌子的安排，建立“统一管理、分级负责的内审组织体系。股份公司各层级设置审计、风控岗位，配备专兼职人员，夯实了内审转型开展的组织根底。 二是内审转型力度逐年加大。
4、各层级内审工作努力效劳公司经营战略和改革开展大局，牢固树立风险导向和效劳意识，超越账簿、深入流程、支持管控，促进国有资产保值增值。加快转型，注重过程控制和事前防范，积极探索内控审计、it审计等新领域，有效开展风险评估与内控评价，为公司决策、经营管理、生产运行等各方面提供了有力支撑。 三是促进管理提升作用明显。公司内审工作聚焦企业重 2大决策、业务流程与授权责任、主要风险点及其控制、大额资金平安性、工程实施过程及效果、内控体系有效性等方面，通过组织实施不良资产、股权投资、合作营销航班、基建工程管理等方面的专项审计调查，客观揭示和预警各类风险与问题，切实加强审计成果应用，着力推进问题整改，对促进公
5、司管理提升，实现持续健康开展发挥了积极作用。 四是经济责任审计持续深化。制定出台了集团公司领导人员经济责任审计实施方法。完善工作机制，在公司“大监督格局下，加强与人力资源、财务、规划、纪检监察等职能部门的联动与协同。加大资源投入，仅2023年就组织实施经济责任审计工程20项，占全年工程总数的36%。确保审计覆盖面，做到“有委托必审计，为标准企业经营管理行为、监督重大经营活动、评价企业经营绩效、加强干部监督管理、促进党风廉政建设，发挥了较好的作用。 五是风险内控工作扎实推进。统筹规划，搭建风险内控组织体系，根本形成了涵盖各层级的风险管理与内控检查评价骨干队伍；推进风险内控手册体系建设，完成了制度
6、体系“全覆盖，夯实制度根底。围绕战略，以实施年度风险评估和内控评价为抓手，探索风险管理季度报告机制；以推动风险报告运用和内控缺陷整改为重点，加强风险内控工作与公司日常经营管理的融合。突出重点，强化各级风险内控责任主体意识，明确公司重大风险管控责任，会同公司相关职 3能部门编报基建管理等专项风险应对建议，不断促进风险管控的实效性和时效性。积极主动，建立培训大纲，按照不同层级的需求目标，依托公司讲学堂、公司e学网等平台，有针对性地开展了一系列风险管理专业培训和文化建设；同时，加快风险内控信息化的探索与实践，持续提升公司整体风险内控工作能力。 六是队伍素质能力不断提高。围绕对审计与风险内控工作日益增
7、长的业务需求和质量要求，公司内审队伍坚持“眼睛向内，深挖自身潜力，着力加强业务素质与能力建设；针对不同受众设计专门课程，强化从业人员的业务培训；依托审计管理手册出台和宣贯，加强顶层设计，优化业务流程，标准实务操作，健全完善业务标准和考核措施，不断提升工作质量和水平。 在肯定成绩的同时，我们还要清醒地意识到，对照审计署、国资委关于加强内部审计工作一系列文件的精神，对标国内外优秀企业的先进做法，公司审计与风险内控工作在组织体系、人员管理机制、质量管控、技术创新、信息化建设等方面，还存在一些短板与瓶颈，亟待我们加大工作力度，尽快补齐和突破。 第二，进一步提升公司审计与风险内控工作能力和水平。2023
8、年是全面深化改革的关键之年，是全面推进依法治国的开局之年，也是“十二五规划的收官之年。在刚刚结 4束的中央企业内部审计工作会议上，国资委领导明确指出，当前中央企业在适应经济开展新常态下，需要重点抓好深化改革、提高效率和反腐倡廉三方面工作。作为央企落实中央依法治企要求，增强风险管控能力的重要根底之一，加强内部审计，提升审计与风险内控工作能力和水平，是全面深化企业改革、完善现代企业制度的迫切需要，也是企业标准经营管理、提升市场竞争能力的内在需求。在公司2023年工作会上，公司对新常态下审计与风险内控工作如何进一步效劳于公司改革创新、转型开展提出了新的要求。公司各级内审人员必须顺应公司改革开展的趋势
9、和要求，进一步统一思想、提高认识，把握重点、聚焦突破，不断加强和改进审计与风险内控工作，全面提升工作能力，为公司持续平稳健康开展提供有力保障。我认为，公司内审工作重点要在以下五个方面狠下功夫： 一是完善工作机制，进一步增强内审独立性和权威性。内审要有效发挥作用，确保其独立性是必要前提，树立其权威性是重要保证。下一步工作中，一要统筹内审资源，突出独立性，公司要坚持主要领导直接管理内审部门，发挥集团审计部的统领作用，建立健全下级内审机构向上级内审机构工作报告制度。各下属公司要明确专兼职审计与风险内控岗位职责，有条件的要增配人员；各单位主要领导对审计与风险内控工作要主动过问，定期听取工作汇报，加强对
10、工程安 5排、工作质量、问题整改、队伍建设等重要事项的管理与指导，及时发现并协调解决存在的问题。二要完善管理机制，探索建立集团审计与风险内控工作统一规划，人员统一调配，工程统一组织，业务统一标准的模式。在公司总部层面，要通过梳理整合，进一步优化内审机构设置，做到各司其职、相互支撑、提高效率。三要健全制度体系，统一标准标准，进一步提升审计与风险内控工作的标准化水平。依托风险内控制度体系全覆盖成果，不断稳固和优化审计与风险内控作业程序，提升标准化水平，在全集团形成一套覆盖全面、层次清楚的内审制度体系，促进内审职能科学、有效和标准运转。四要积极营造气氛，采取有力举措，在公司上下各层级培育和打造尊重内
11、审、支持内审，自觉接受审计、主动开展风险内控活动的良好环境，进一步促进公司内审有效发挥作用。 二是加大工作力度，进一步将内审监督效劳引向深入。公司主要领导屡次强调，抓好企业内审工作，是落实国有资产受托经营责任、加强干部监督管理、制约权力运行、完善公司治理、保障企业健康开展的重要手段。公司内审要坚持风险与问题导向，有效运用经济责任审计、专项审计调查、内控评价等多种手段，依托公司“大监督平台，积极探索内审与问责管理的有机融合，充分发挥内审监督效劳作用，强化领导人员权力约束，提升公司依法治企的能力和水平。 6一要加强经济责任审计，围绕公司强化党风廉政建设和干部监督管理需要，努力实现“全覆盖，在坚持离
12、任必审根底上，继续加大对重点单位、重要部门、关键岗位人员任中审计工作力度。工作中，要重点关注领导人员履行经济责任的过程效果，聚焦战略管理、投资决策、根本建设、财务管控、整合重组等领域，重视经营风险频发问题，强化风险识别与防范，为推动各级领导干部主动作为、有效作为、标准作为，防范权力失控、决策失误和行为失范提供有力支撑。二要深化专项审计调查，坚持问题导向，突出审计重点，以关注公司战略落地、企业运行质量、资源配置效率为出发点和落脚点，围绕影响公司经营开展的重点领域、重要事项、重大风险等方面，加大工作力度，发挥内审增值功能。三要依托内部控制评价，将执行国家法规政策和公司规章制度情况作为内审工作重点内
13、容，及时揭示经营管理的薄弱环节和重大缺陷，与公司纪检、监察、法律等职能形成合力，加大对各类违规问题的查处力度，切实提高制度执行力，推动内部控制体系不断完善。四要强化内审成果运用。审计报告、意见书、建议书，风险管理报告，内控评价报告，是内审工作成效的具体表达。各级审计与风险内控人员要高度重视报告质量，确保事实清楚、证据确凿，客观公正地反映问题，注重意见建议的建设性和可操作性，力求让人看得懂、用得上，着力提供可信、可用、可靠的内审成果，为经营决策、干部管理 7等各方面提供有效参考。各单位、各部门要高度重视公司内审揭示的问题和提出的建议，细化措施、落实责任，确保整改工作落到实处。 三是切实履行职责，
14、进一步促进公司整体风险管控能力提升。风险识别与防范是现代企业内部审计的重要任务，是企业内审发挥增值管理作用的重要表达。今天参会的，除了审计人员，很大一局部是公司各层级从事风险内控工作的同志。大家应该清醒地意识到，虽然公司风险内控工作取得了一定的成效，但风险管理与内控完善只有起点，没有终点。这就要求我们更加有效履职，聚焦关系公司长远开展的重大风险，推动公司风险内控体系建设不断深化，促进公司风险管控能力持续提升。一要进一步完善顶层设计，瞄准全面加强风险内控体系建设工作目标，按照公司风险内控机制有效运转的要求，抓紧出台相关制度规定，持续完善顶层设计，有效指导实际工作。二要健全风险评估机制，培育和树立
15、公司各层级风险内控主体的责任和担当意识，强化重大风险应对，进一步推动风险内控制度体系落到实处。三要深化内控评价工作，加快内控评价工作本身的管理制度化、制度流程化、流程信息化进程，有效提升工作质量和效率，促进公司夯实经营管理根底。四要加强监控预警工作，推动由定性分析向定量分析的转变。加快风险监控预警制度建设，明确责任，建立健全有效、可行的风险监控预警机制，提高风险应 8对水平。 四是推动依法治企，进一步抓好问题整改与长效机制建设。问题整改和长效机制建设是内审发挥作用的关键所在。集团公司刘绍勇总经理也曾在不同场合指出，意识不到风险才是最大的风险；问题和缺陷本身并不可怕，真正可怕的是面对问题和缺陷时
16、的麻痹大意和无所作为。目前，公司已通过设置考核指标、开展定期通报等手段，推进审计发现问题与内控评价发现缺陷的整改落实，虽取得了一定的效果，但屡审屡犯的现象依然存在。因此，我们要站在推动依法治企的战略全局来认识审计整改的重要性，将问题整改与长效机制建设作为内审闭环管理的重要内容抓实抓好。一方面，各被审计单位一把手作为本单位问题与缺陷整改的第一责任人，要牢固树立风险意识和担当意识，不怕揭短、周密安排，积极主动地履行职责，按照公司的部署和要求，稳妥有序地推进本单位的问题与缺陷及时整改到位。另一方面，我们内审人员要在任务下达、辅导培训、难点协调、催促检查、跟踪评估等整改工作全流程、各环节采取有力措施，加大推进力度。同时，要依托“大监督体系的联动机制，探索建立责任追究制度，对于
