1、企业内部控制应用指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组织机构1、 境内上市公司执行指引的时间是2023年12月1号。判断题正确日期是2023.01.01日正确错误2、组织架构的风险包括哪两个方面。多项选择题 治理结构的风险 组织机构方面的风险 缺乏执行力风险 机构形同虚设的风险3、在董事会下面需要设立哪些专门委员会。多项选择题 战略委员会 审计委员会 提名委员会 薪酬与考核委员会4、企业设立合理的组织机构后还要明确岗位设置，同时明确岗位职责。判断题正确错误5、企业下面有子公司的要对其进行关注，特别关注海外、异地的子公司。判断题正确错误第二讲、 开展战略6、开展战略涉及的风险有哪些。多项选择
2、题战略制定的风险 战略实施的风险 战略调整的风险 战略考核的风险7、战略目标制定要关注的问题。多项选择题战略目标制定的方法战略目标制定的风险战略目标制定的时间战略目标制定过程中需要考虑的因素8、战略实施的控制主要有几个方面。多项选择题方案、预算和战略管理制度 战略宣传 战略实施监控战略考核9、战略调整的调整依据是国家的整体经济调整形式，不依赖于行业的技术进步。判断题正确错误第三讲、人力资源政策10、战略开展应当关注的人力资源风险。多项选择题人力资源引进的风险 人力资源约开发的风险 人力资源使用的风险 人力资源退出的风险11、涉及到知识产权、国家秘密的员工，企业要与其签订保密协议，要求期履行员工
3、的保密义务。判断题正确错误12、人力资源退出包括。多项选择题员工的辞职 解除劳动合同 退休辞退第四讲、企业文化和社会责任13、兼并重组中的风险并不包括在企业文化需要关注的风险之内。判断题正确错误14、企业特色文化内容不包括。多项选择题积极向上的价值观体现国家的产业政策 团队协作和风险防范意识以扩张为先导的成长路径15、企业社会责任的总体目标就是注重经济效益与自身的开展，实现企业与环境和谐开展。判断题正确错误16、实施资源节约使用的方法有。多项选择题开发可再生资源 加快高薪技术开发 转变开展方式 防止对不可再生资源的消灭性开发第五讲、资金活动17、资金活动应当关注的风险包括筹资风险、投资风险、资
4、金调度使用风险和资金管控的风险。判断题正确错误18、对投资项目进行会计控制包括。多项选择题制定会计政策 设置投资台帐 保管投资资料 对投资进行减值测试19、对营运资金的管理就要统筹协调资金的需求，但是没有必要进行全过程的管理。判断题正确错误第六讲、采购业务和销售业务20、采购业务应当关注的风险有。多项选择题采购方案安排的风险 采购物资质量和价格的风险 采购付款的风险 资金管控的风险21、为防止采购人员的舞弊，应该对采购人员定期轮岗。判断题正确错误22、采购中要建立供给商的评估、准入制度，并将其根本信息录入到信息系统当中。判断题正确错误23、采用方式采购。多项选择题 招标 底价 定价直接购置24
5、、销售业务应当关注的风险。多项选择题销售不畅 销售收款 销售舞弊销售价格25、销售的控制点不包换。单项选择题加强市场调查完善销售记录加强坏帐管理完善客户效劳第七讲、工程项目26、本指引所指的工程项目是指企业自行或者委托其他单位进行的建造、安装活动。判断题正确错误27、在确定中标人之前，企业可以与投标人对投标方案、价格等进行谈判。判断题正确错误28、订立书面合同的要求。多项选择题在规定定期限内与中标人订立书面合同 明确双方的权利、义务 明确双方的违约责任 不得订立背离合同实质性的其他协议29、概预算审核的重点内容有。多项选择题编制依据 项目内容 工程量的计算 定额套用30、工程变更中，因变更原因
6、造成的价款支付方式及金额变动的，应提供完整的书面文件和其他相关资料。判断题正确错误第八讲、企业外包31、外包的分类，一般外为重大业务外包和一般业务外包。判断题正确 错误32、承包商应具备的条件。多项选择题承包方是依法建立、合法经营的专业效劳机构或其他经济组织 承包方要具备相关的专业资质 从业人员要有专业技术资格 承包方的技术经验水平要符合业务外包要求33、外包的会计控制要注意加强核算与监督以及费用核算工作。判断题正确 错误第九讲、研究与开发34、研发风险控制的总体要求包括。多项选择题重视研发 制定方案 强化管理 项目转化35、立项与研究的审批要关注。多项选择题企业开展的必要 技术的先进行 成果
7、转化的可行性员工的积极性36、研究项目委托外单位承当的，应当采用招标、协议等适当方式确定受托单位，签订外包合同，约定研究成果的产权归属，研究进度和质量标准等相关内容。判断题正确 错误37、企业对于通过验收的研究成果，可以委托相关机构进行审查，确认是否申请专利技术、商业秘密等进行管理，但不用立即申请专利。判断题正确错误38、劳动合同的特别约定包括。多项选择题离职条件 研究成果归属 离职后保密义务 违约责任39、在开发过程中要分步推进，在产品得到市场认可后才可以进行批量生产。判断题正确 错误第十讲、资产管理40、资产管理中主要关注的问题。多项选择题重视加强各项资金的投保工作 采用招标等方式确定保险
8、人 降低资产损失风险 防范资产投保舞弊41、存货保管中要注意对存货进行定期检查，但是不用建立制度进行管理。判断题正确错误42、对固定资产的清查可以每年做一次也可以两年一次，最多不超过两年。判断题正确错误43、无形资产的更新方面要注意方面。多项选择题注意定期评估 要加大投入 要不断创新进行品牌建设第十一讲、担保业务44、当项目不符合国家法律法规和本企业的担保政策的时候，不能提供担保，但是如果是本企业发生过担保纠纷没有妥善解决的，可以继续担保业务。判断题正确错误45、担保合同中的内容应明确被担保人的权利、义务、违约责任等相关内容。判断题正确 错误46、对担保业务的日常监控包括。多项选择题定期检测
9、异常情况及时报告 保证追索权实施监控第十二讲、全面预算47、全面预算是指企业对一定期间经营活动、投资活动、财务活动所做的预算安排。判断题正确 错误48、预算编制的方法。多项选择题固定预算 弹性预算 滚动预算浮动预算49、对业务预算的控制要即使组织资金收入，严格控制资金支付，调节资金收支平衡等。判断题正确错误50、预算考核的原那么有。多项选择题公平 公开 公正公示第十三讲、合同管理51、合同纠纷处理不当影响企业形象也是企业合同管理的风险。判断题正确 错误52、合同订立的根本要求包括。多项选择题内容完整 表述严谨、准确 相关手续齐备 防止出现重大疏漏53、合同订立后，合同的审核要关注。多项选择题合
10、同主体、内容、格式是否合法 合同内容是否符合企业经济利益 对方当事人是否具有履约能力 合同权利、义务是否明确54、合同的盖章要经编号、审批及企业法定代表人或授权的代理人签署后，才能盖章。判断题正确 错误55、合同纠纷经协商无法解决的，应当根据合同约定选择仲裁或诉讼方式解决。判断题正确 错误第十四讲、内部信息传播56、所谓内部信息传递是指企业内部各管理层之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程。判断题正确 错误57、内部报告的使用主要是为了。多项选择题指导管理 反映情况 协调进度 考核、实现目标58、信息系统主要是企业利用计算机和通信技术，对内部控制进行集成、转化和提升所形成的信息化管理平
11、台。判断题正确 错误59、系统开发验收测试的主体是。单项选择题独立开发单位的专业机构开发商合作单位合作开发商60、系统运行维护采用的加密措施主要是为了确保。多项选择题保密性 准确性 完整性合格性第十五讲、财务报告61、财务合并报表主要反映企业。多项选择题财务状况 经营成果 现金流量管理层情况62、财务报告的结构分析主要是分析企业的资产的分布、负债水平和所有者权益结构。判断题正确错误第十六讲、内部控制的评价63、内部控制的评价原那么包括。多项选择题全面性 重要性 客观性谨慎性64、负责内部控制评价的部门包括授权的内部审计部门或者授权专业机构。判断题正确 错误65、内部控制评价现场测试的方法有哪些
12、。多项选择题抽样 实地查验 调查问卷 个别访谈第十七讲、内部控制审计66、内部控制的审计方式有哪些。多项选择题内部审计独立审计整合审计外部审计67、实施审计工作的审计方法主要是按照至下而上的方法进行审计工作。判断题正确错误68、在确定一项内部控制缺陷或多想内部控制缺陷的组合是否构成重大缺陷时，注册会计师应当评价补偿性控制的影响。判断题正确 错误补充问题在第四讲中1、为了促进企业长期稳定开展，企业在打造品牌时，应当以以下哪一项为核心。单项选择题企业团队企业产业链主业 辅业2、企业应当积极培育具有自身特色的企业文化，企业特色文化的内容应当包括。多项选择题体现国家的产业政策体现企业特色的企业愿景积极向上的企业价值观老实守信的经营理念履行社会责任和开拓创新的企业精神团队协作和风险防范意识以规模扩张为先导的成长路径3、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动 应急预案4、企业应当采取哪些措施以实现环境保护： 学习国家环境保护政策加大环境保护投入购置先进设备实现清洁生产加强对三废的综合治理推行集约化生产建立废料回收和循环利
