1、区国税局上半年工作总结及下半年工作方案方案 上半年，我局在区委区府和上级市局的正确领导下，坚持以科学开展观为统领，自觉主动地服从效劳于党和政府工作大局，按照年初全市和全区国税工作会议确定的任务要求，着力探索新型税源管理体系，打造优质纳税效劳品牌，丰富管理创新内容，拓展信息管税领域，完善干部队伍鼓励与风险控制机制，各方面工作有序开展，区国税局上半年工作总结及下半年工作方案。 2023年上半年工作总结 一、抓牢组织收入原那么，税收收入平稳增长。 今年，经济开展不平衡、不协调、不可持续的矛盾和问题十分突出，区内经济开展的总体环境趋紧，在外部冲击影响下，工业增速呈现放缓，工业继续下行的风险加大。经济工
2、作面临的形势极其复杂，任务相当艰巨和繁重。在此严峻形势下，我局紧紧围绕今年经济社会开展“稳中求进的总基调，始终坚持“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税的组织收入原那么，用好用活免抵调库指标，深入挖掘新的税收增长点，确保经济税收协调增长。1-5月共组织税收收入18.04亿元，同比增长13.89%，剔除免抵调库后完成12.34亿元，同比下降21%。其中，国内增值税直接收入7.77亿元，同比下降9.37%；企业所得税收入4.46亿元，同比下降35.88%。47户市级重点税源入库各类税收4.92亿元，同比下降41.19%，区级重点税源入库2.2023亿元，同比增加14.76%
3、，市区二级重点税源累计6.99亿元，占全局直接收入总额的56.45%，比上年同期减少8.64个百分点。 二、全面落实优惠政策，税收职能充分发挥。 我局围绕中心、效劳大局，认真贯彻区委区政府和市局的工作要求，不折不扣落实一系列鼓励自主创新、促进产业结构优化升级和保障改善民生的结构性减税政策和税收优惠政策。加大政策落实力度，切实减轻税收负担，帮助企业破难解困。加强政策“送推，通过门户网站、空中纳税效劳平台、政策辅导会等载体，构建多元化的税法宣传平台，全方位强化纳税咨询和辅导。特别是在风险可控的前提下，在辖区内首创“申报到位、送交到位、责任到位、效劳到位的“四位一体工作模式，实现政策宣传“零缺位、退
4、税审核“零漏位、税收执法“零越位、退税效劳“零空位，助推出口退税“破难提速。截止2023年5月底在册出口退税登记户数695户，其中生产性出口退税企业户数589户，外贸出口退税企业户数20236户。累计办理出口退税额5.93亿元（其中生产企业退5.14亿元，外贸企业退0.79亿元），比去年同期增长21.75%，免抵调库数5.7亿元。2023年1-5月共办理福利企业退税1544万元，同比增加13.61%。 三、积极推进依法治税，税收环境明显改善。 （一）不断标准税收执法行为。开展疑点数据核查工作，对涉及我局共26户企业，四大类计29条疑点信息逐条进行核实，其中共有4条疑点信息成立，补缴企业所得税0
5、.35万元。加强执法管理信息系统申辩调整工作，进一步加强和标准税收执法信息系统目标考核，认真核实申辩理由，对非系统原因造成的过错，严肃责任追究，今年15月执法准确率为99.99%。有方案部署开展税收执法检查工作，组织落实对xxxx年期间税收执法进行重点督察。 （二）大力整顿和标准税收秩序。一是积极开展辅导式自查，税收专项检查、专项整治及大要案查处工作，行业税收秩序进一步标准，有力打击了涉税违法犯罪活动。2023年上半年，稽查局累计稽查各类纳税人40户（上年移留2户），已结案案件19件，有问题19件，有问题结案率为20235.55%，选案准确率为47.5%；查补税款145.76万元，罚款303.
6、83万元，加收滞纳金3.46万元，调增应纳税所得额417.96万元，查补金额合计453.05万元，处分率为20230%。累计组织22户企业开展自查，自查补税收入共计131.79万元。查补总额584.84万元。二是认真做好重大税务案件审理工作。今年上半年共审理重大税务案件4件，其中上年留存重大税务案件3件，当年稽查局提请重大税务案件1件。上半年审理完毕2件，其中改变稽查部门处理意见1件，占上年稽查部门查结案件92件的2.17%。已审结案件共补税罚款116万元，其中税款58万元，均已实际入库。上半年共审理管理部门提交的一般行政处分案件4件，全部按期审结，共处分款4680元，均已入库。三是抓好四小票
7、及增值税专用发票等扣税凭证的核查工作。15月，完成运输发票核查45份，海关票核查147份，增值税专用发票核查59份，查补税款（包括核减留抵税金）共30.3万元。完成增值税失控发票核查2023票，涉及税款11.51万元。 （三）深化国地税协作。在试行联合办理共管个体工商户设立税务登记的根底上，将联合办理范围扩大到共管的单位纳税人，在联合定额的根底上，对定期定额户补缴税款（包括发票开具情况结算补税，停业、注销清理及其他补税）实施“联合征收与“信息共享双向管理，就国地税共管个体纳税人定额标准进行协商一致并联合发文予以公告，联合办理共管户停复业、变更登记管理等工程的落实工作。2023年15月，共计联合
8、办理国地税共管户税务登记52023户、联合制定并发布个体定额计440户次，交换个体定额信息6877户、征收相关地方税、费计63.22万元，交流非正常户认定信息96户、及时处理了国地税共管纳税人企业所得税管辖事宜2户。 四、创新税收管理方式，征管质量不断提升。 （一）不断夯实征管根底。一是积极探索税源专业化管理。组织工作调研，修改完善我局税源专业化管理方案，落实税源专业化管理改革的具体事宜。二是扎实开展税源分析监控一体化工作。2023年上半年组织开展了税源与征管状况监控分析一体化工作第二期及第三期工作，核查市局确定风险企业33户，自行拓展92户；组织开展本局特色风险应对工程7项，核查风险企业18
9、6户，合计补征增值税321.47万元，企业所得税12023.39万元，调整所得税额532.93万元，加收滞纳金36.2万元。三是加强征管根底工作。在ctais中新增专业市场2个，涉及市场信息补录的纳税人共762户。建立税款催缴应急预警工作机制，截止5月底，已连续40个月未发生新欠。四是积极稳妥地落实小型微型企业免征工本费政策。确定我局征免企业名单80户，通过国税网站、电子屏等多种形式，广泛深入地宣传，确保所有符合条件的纳税人及时知晓并享受到税收优惠。 （二）扎实开展纳税评估工作。以“打根底、求标准、抓重点、堵漏洞、建制度、促落实为工作思路，以风险管理为导向，强化行业税收分析，严格评估程序，增强
10、评估实效，实现税收效益与社会效益的双丰收。开展日常评估，截止6月14日，累计完成日常评估114户，其中有问题20236户，有问题率93%。补交增值税137.67万元，所得税9.12万元，加收滞纳金2023.29万元，调增计税所得额33万元。开展行业专项评估，结合税源管理一体化要求重点对针织服装、轴承整机、瓦楞纸箱、钢铁翻砂等4个行业实施专项评估。5月底专业评估共评结企业50户（其中有问题49户、移交稽查1户），比去年同期增加72.41%；累计补缴增值税42023.2023万元，补缴企业所得税76.40万元，入库滞纳金70.69万元，合计补缴税款和滞纳金555.19万元；调减弥补亏损额719.5
11、6万元，补缴税款和滞纳金比去年同期增加183.35%。 （三）认真做好税种管理。 1、强化流转税管理。一是做好一般纳税人认定管理工作。15月，共有133户达标小规模纳税人经税源管理部门通知做好相关认定工作。二是用足用好税收优惠政策。15月，有8家企业提出享受增值税优惠的资格申请，已有4家企业报经市局审批获得优惠资格；15户纳税人办理了“免征蔬菜流通环节增值税优惠备案。三是积极开展税收政策落实情况及政策调整的调研工作。着重做好速冻盐水毛豆适用税率调研、成品油生产企业消费税情况调查、营业税改征增值税试点评估测算等调研工作。四是建立商贸企业领购使用增值税专用发票风险监控管理工作机制。通过一体化工作机
12、制启动了对商贸企业领购使用专用发票税收风险分析和风险拓展工作。五是做好第二批逾期认证增值税专用发票的上报工作。对宁波绅乐电子等16户企业共76份逾期未认证抵扣的增值税专用发票，合计金额2687.21万元，税额为455.77万元情况开展核实。 2、深化企业所得税管理。一是做好企业所得税汇缴工作。组织召开全局企业所得税及汇算清缴工作会议，部署xx年企业所得税汇算清缴工作。推广应用企业所得税申报数据检验系统，对错误信息及时跟踪催促纠正，提高汇缴质量。二是加强所得税根底管理。做好企业所得税税源增减分析工作和做好跨地区汇总纳税信息平台管理工作。三是切实做好所得税政策跟踪问效。建立高效畅通的政策信息传递机
13、制，对政策实施过程中所反映的问题、难点及时加以总结，解决征管实践中的新情况新问题，确保政策的贯彻落实和准确执行。 3、加强国际税收管理。一是加大反避税调查力度，积极开展企业关联申报和同期资料审核，做好反避税风险调查。二是标准非居民企业管理。深入贯彻非居民企业源泉扣缴制度，上半年，共代扣代缴非居民企业所得税3655万元。圆满完成xx年度14户非居民企业所得税汇算清缴工作，税款均已按规定入库，汇缴面达20230%。三是落实税收协定执行，切实标准税收协定的执行工作，防范税收协定滥用。四是进一步标准情报交换工作，全年上报自动情报14份。 （四）积极实施信息管税。完成金税三期广域网络建设，以满足税收业务
14、和行政办公的需求。抓好综合征管软件等系统的区局级维护工作，对1500多户个体户的定额加发票调成定期定额，在catsi后台进行批量处理。抓好税收数据质量管理，制订我局电子数据处理管理方法和电子税收数据质量管理方法。做好网络开票软件推广的相关支持工作，并与纳税效劳科一起做好网络开票新版ca证书发行工作，合计发行825份。做好区局新版内、外网站上线工作，对新版的电子邮件系统进行测试，并撰写客户操作指导说明，拓展效劳渠道。 五、全面优化纳税效劳，征纳关系更加和谐。 （一）优化业务流程，提升效劳品质。以省局示范办税效劳厅创立为依托，进一步深化办税效劳厅标准化建设，在完善硬件建设的根底上，梳理业务流程，狠
15、抓内部业务流转，为纳税人减负。一是以国地税联合办税为载体，拓展效劳外延。加强国、地税之间的部门协作和信息交换，加强税收征管、减少税收流失，降低征纳本钱、整合税收资源。二是强化绩效管理，实现效劳评价科学化。进一步修订完善纳税效劳目标管理与鼓励考核制度，并充分依托信息化的考评手段，促进纳税效劳考评鼓励的常态化，初步打造出纳税效劳绩效评估长效机制。三是推行多元化申报方式，降低涉税本钱。积极推广以网上办税为主体，上门办税、 办税、短信办税、邮寄办税等方式为补充的多元化办税效劳体系。 （二）加强业务学习，落实优质效劳。一是落实办税效劳厅效劳制度。大厅值班长制度，现场为纳税人解疑答惑，实行贴近式效劳。效劳
16、礼仪标准，严格着装上岗，使用统一的文明用语和姿态接待纳税人。配齐效劳设施，在等候区新添置了雨伞架、便民箱等便民设施，在自助办税区整合了打印机和计算机。二是不断加强业务培训。依托“微培训平台，组织学习业务知识，落实岗位职责，优化纳税效劳，提高岗位人员的责任心和业务水平。 六、更加注重文化引领，队伍素质明显提高。 （一）深入开展学习实践科学开展观活动、“创先争优和“三思三创主题教育实践活动。推进“亮诺，践诺，评诺。通过主动亮诺，广泛征集纳税人需求和税收一线干部的建议，确定承诺内容，提出应对措施，在区内集中宣传“出口退税进一步提速，实行透明阳光稽查，窗口效劳减负增效，推广信息化办税及政策辅导四项承诺。举行“我们的价值观大讨论。引导干部树立正确的世界观、人生观、价值
