1、支付系统环境下金融机构日间透支现象简析及解决方法 支付系统环境下金融机构日间透支现象简析及建议 人行赣州中支营业室 一、金融机构日间透支现象的表现 （一）、资金汇划业务引起的日间透支。支付系统下资金汇划业务采取由网点发起，经核算中心联行柜发送的处理模式，网点汇兑业务必须经联行柜处理成功后系统才能确认记账，假设在联行柜处理前该账户有借记业务发生且金额超过准备金余额，就会造成日间透支现象。此类日间透支行为在我中支出现较频繁。（2）同城票据交换清算差额缺乏引起的日间透支。支付系统下同城票据交换业务资金清算，采取一笔业务多借多贷记账方式，即先分户进行同城差额录入、复核，再按清算场次执行同城差额记账，此
2、时假设有一家行头寸缺乏，那么导致所有清算行清算差额无法记账。对于非法人金融机构存款户，假设余额缺乏，在录入同城差额时系统不会提示，只有执行同城差额记账后才能发现，而清算账户只有等人总行大额支付系统进入业务截止时间、开启“清算窗口后才能发现。由于同城差额记账具有不可撤消性，只有待该透支行筹足资金后，才能进行同城差额记账。一家行的日间透支行为导致全国数万个大额支付系统参与者都要同时等待，影响了整个支付系统的正常运行。 （三）、法人准备金账户的日间透支行为。目前中央银行会计集中核算系统法定存款准备金与超额准备金统一到准备金账户核算，系统允许法人金融机构日间动用法定存款准备金，只要 1在日终处理前补足
3、，系统将不作任何处理。但由于系统缺乏提示控制功能，动用法定存款准备金时不会实时提示，人行无法及时发现并通知法人金融机构予以补足，出现透支后次日才能发现，此时已超过补缴时效，不利于存款准备金的考核管理。 二、金融机构透支现象原因分析 （一）异地跨行资金清算方式的改变，导致清算资金的分流。支付系统下，异地跨行资金清算方式由原来通过当地人民银行的准备金户改为通过其在省会行（大额支付系统直接参与者）的往来户进行。为保证清算需要，因而把局部资金存放在上级行账户中，在当地人民银行的准备金户主要是为了缴存、提取现金和同城资金清算的需要，清算资金的分流，在一定程度上增加了资金头寸缺乏的可能性。 （二）趋利性及
4、上级行考核压力促使金融机构过度压缩备付金。 目前商业银行及信用社等金融机构在人行的超额准备金存款年利率仅为0.99%，而各商业银行在其上级行资金存放利率均明显高于人行备付金存款利率。以工行为例，上存省行综合利率为2.21%。出于逐利目的及上级行利润考核的需要，各金融机构均尽量压缩在人行备付金账户的资金，至使各金融机构在人行备付金账户资金过低。 （三）不确定大额资金的付出，导致资金缺乏。 由于金融机构在当地人民银行备用金都作了严格的匡算，一旦出现不确定大额资金的付出，如解付大额跨行汇票、企业大额2资金的付出或税款的集中上缴等，都有可能导致日间透支发生。 （四）金融机构资金调度渠道不畅增加了透支的
5、可能性。目前各金融机构尤其是四大国有商业银行，分支机构众多、管理链条冗长。作为中支一级的资金管理调度部门，既要确保各县分支机构每天的清算资金，又要尽可能把备付金控制在最低限额，管理起来确实存在不少困难，再加上各金融机构对资金调拨有严格的审批制度和手续，因而资金调拨时间较长，常常出现下级行等着上级行下拨资金清算，而上级行等着下级行上划资金清算的现象，增加了日间透支发生的可能性。 （五）系统缺乏对金融机构日间透支行为的控制及相应的处分，导致金融机构日间透支行为频繁。 日前人行对金融机构的日间透支行为没有相关的制度约束和有力的惩罚措施，在日间透支发生后，人行能做的只是进行 催促，造成商业银行对日间透
6、支行为重视不够，在解决日间透支行为时，处理缓慢。 三、解决金融机构日间透支现象的建议 （一）改变观念，尽快适应新的清算模式 各金融机构资金方案部门要尽快适应支付系统的集中清算方式，树立区域和全局使用清算资金的观念，正确估算每日和各阶段的资金使用量，科学安排资金，提高资金使用率。 （二）、加强备付金管理，合理确定备付金数额。基层金融机构要根据本行实际情况，科学确定备付金数额，在备付金管理上，不仅要考虑资金的效益性，还要充分考虑资金 3流动性需要，以确保备付金的充足。 （三）、建立高效、灵活的资金融通渠道。一是各直接参与者应与其上级行或系统内的相关部门建立灵活、及时调度资金的机制，一旦出现资金困难
7、，可以在最短的时间内，可通过灵活的资金调度机制解决燃眉之急。二是由人行牵头签订本地区各金融机构相互头寸拆借协议，假设某家商业银行资金紧张，在协议规定的条款内，对辖区内各金融机构头寸资金予以调剂，解决临时性资金缺乏矛盾。三是由当地人民银行作为最后贷款人，从再贷款中划定一块资金，为商业银行提供日拆性高额罚息贷款，解决金融机构临时的资金需求。 （四）完善系统控制功能。 一是当网点柜向联行柜发出汇兑业务时，网点柜录入后、联行柜记账之前，系统对相应的发生额在账户上进行余额控制。二是增加同城业务处理余额控制，在进行同城差额录入时即对相关账户余额进行检验。三是当账户日间动用准备金时，系统立即给予提示，以便人民银行通知相关金融机构及时补足准备金。 （五）人民银行应加大日间透支行为的处分力度。人民银行应尽快建立针对支付清算领域日间透支行为管理制度，进一步明确人民银行日间透支管理的具体内容，制定相关的制度约束和有力的惩罚措施，惩戒流动性缺乏商业银行，催促各金融机构加强流动性管理，切实防范支付风险_，确保支付系统的平安、高效和稳定运行。 第5页 共5页
