1、篇一：“小金库专项治理工作实施方案 “小金库专项治理工作实施方案 “小金库治理是标准财务管理、防范腐败风险的一项重要工作。xx公司从2023年开始屡次开展“小金库治理，但这一问题在一些单位屡禁不止，已成为铺张浪费和减收增支的暗流、滋生腐败的温床，不仅影响企业会计信息的真实性和收入分配的公平性，而且扰乱了生产秩序，损坏了企业形象。根据xx（201xx）x号文件精神，xx公司决定开展“小金库专项治理工作，现制定如下实施方案： 一、指导思想 认真落实中、省和xx公司关于“小金库治理的有关精神，按照综合治理、纠建并举、注重预防的原那么，明确治理内容、工作措施、完成时限和工作责任，分级负责，分口把关，扎
2、实推进“小金库专项治理。注重总结经验，完善管理制度，建立健全防范“小金库长效机制，促进企业管理标准有序。 二、领导小组 公司决定成立治理“小金库工作小组。 组长：xx 成员：xxxxxxsx 领导小组下设办公室由xx兼办公室主任，负责治理“小金库工作领导小组负责日常事务工作。 三、治理内容 凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符 合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库。专项治理要重点整治以下形式设立的“小金库： （一）隐匿收入设立“小金库。 1.用销售商品收入、提供劳务收入等营业收入设立“小金库； 2.用资产处臵、出租、使用收入设立“小金库； 3.用股权
3、投资、债券投资取得的投资收益设立“小金库;4.用政府奖励资金、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库。 （二）虚列支出设立“小金库。 1.虚列产品本钱、工程本钱、采购本钱、劳务本钱等营业本钱设立“小金库； 2.虚列研究与开发票、业务招待费、会议费、销售手续费、销售效劳费等期间费用设立“小金库； 3.虚列职工工资、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工本钱设立“小金库。 （三）转移资产设立“小金库。 1.以虚假会计核算方式转移原材料、产成品等资产设立“小金库； 2.以虚假股权投资、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设
4、立“小金库； 3.以虚假资产盘亏、毁损、报废方式转移资产设立“小金库； 4.以虚假关联交易方式转移资产设立“小金库。 （四）其他形式设立“小金库。 “小金库治理要与管理隐患排查结合起来。为铲除滋生“小金库的土壤，各部门要结合自查自纠情况，认真分析“小金库产生的根源和表现形式，以及可能形成“小金 库的业务与单位，全面排查在生产经营、财务与资产管理方面存在的各种隐患。 四、时间步骤 专项治理工作自本方案下发之日起至2023年底结束，采取自查自纠和重点检查相结合的方式，分五个阶段进行。 （一）发动部署（2023年x月xx日前）。主要任务。一是成立领导机构。单位主要负责人担任组长，分管纪检、财务、审计
5、、领导参与。二是做好学习发动。综合组组织各部门负责人和参与治理工作人员认真学习中、省关于设立“小金库违纪行为处分规定，学习集团公司和本单位治理“方案，掌握政策界限，提高工作水平。利向职工群众宣传上述内容，公布举报方式，发动干部职工参与治理工作中。 公司与x月xx日前将“小金库专项治理领导机构人员名单、联系方式、实施方案报集团公司治理“小金库工作领导小组办公室。 （二）自查自纠（2023年x月x日至x月xx日）。主要任务：一是全面自查自纠。综合组牵头，业务检查主要由财务专业负责，对公司各部门开展全面自查自纠，涵盖各部门、帐内帐外资金资产，自查面到达100%。财务部门负责建立自查台账，对发现的各种
6、违纪违规问题逐一登记，一旦发现“小金库必须立即封存，停止运作，并与x月底前纳入公司法定账簿管理或者按照国家有关规定处理，不得已任何借口拒绝清缴或拖延。二是公式自查结果。综合组负责将自查自纠情况在公司范围内进行公式，接受职工群众监督。 公司于x月xx日前将自查自纠总结报告和国有及国有控股企业“小金库自查自纠情况报告表（附件3）报送集团公司治理“小金库工作领导小组办公室。 （三）全面检查（2023年x月xx日至xx月xx日）。主要任务：接受xx公司检查组对公司位进行检查，并提出整改意见。综合组牵头组织，协调各部门接受检查；财务部门负责拟订检查内容，做好检查记录，提出整改意见。公司也对所属部门开展检
7、查。检查重点关注以下： 1.以前检查发现存在“小金库问题的部门； 2.有群众举报的部门； 3.自查自纠“零申报的部门。 各公司认真配合上级检查组开展工作，综合组工作人员负责对接。检查组指定问询的人员、要求提供的资料必须按时接受问询和提供。 公司于xx月xx日前向xx公司治理“小金库工作领导小组办公室报送国有及国有控股企业“小金库检查情况报告表（附件4）和检查总结报告。 （四）整改落实（2023年xx月x日至xx月xx日）。主要任务：一是制定整改方案。公司按照边清理、边整改、边处理、边标准的原那么，做到及时发现，及时整改。认真分析“小金库产生的原因，结合管理隐患排查结果，由综合组牵头制定整改落实
8、方案。二是健全完善制度。公司认真落实xx公司整改意见和公司整改方案，完善相关制度，梳理各项业务流程，标准财务收支和各项存量资金管理，堵塞管理漏洞，采取有效措施防范和杜绝新的“小金库发生。财务部 门对制度建设提出明确意见，加强业务指导。 公司整改落实方案于xx月xx日前报集团公司治理“小金库工作领导小组办公室。 （五）汇总总结（2023年xx月）。公司治理“小金库工作领导小组办公室对治理工作开展情况进行汇总整理，形成总结报告，提出加强和改进内控管理的意见。 五、工作政策 对专项治理中发现的“小金库，要严格按照“依纪依法，宽严相济的原那么进行处理。 （一）对自查出的“小金库，要按照财务会计法规转入
9、符合规定的单位账薄，依法进行财务、税务等相关处理。 （二）对自查应付，但在上级全面检查中发现“小金库的，除依法进行财务、税务等相关处理外，还对有关责任人员依照设立“小金库和使用“小金库款项违纪行为适用中国共产党纪律处分条例假设干问题的解释（中纪发 202320号）、设立“小金库和使用“小金库款项违法违纪行为政纪处分暂行规定（2023年监察部、人社部、财政部、审计署第19号令）等规定严肃追究责任；对工作不认真、敷衍了事的参与“小金库治理工作的人员也要追究责任。 （三）对在治理工作中弄虚作假、压案不查、对抗检查、拒不纠正、销毁证据、突击花钱、打击报复举报人的，或重点检查中发现“小金库数额巨大、情节
10、严重的，按照有关规定从重处理。涉嫌犯罪的，移交司法机关依法处理。 篇二：小金库专项治理工作方案 XX县区第四中学 “小金库专项治理工作方案 根据县教体局印发的XX县区教育系统深入开展严肃财经纪律和“小金库专项治理工作方案的通知【灵教（2023）18号】，我校深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库专项治理的工作，严肃财经纪律，严格执行“收支两条线的财务制度，维护正常的经济运转秩序，堵塞财务管理上的漏洞，结合我校实际，特制定本工作方案： 一、健全组织，加强领导 为确保专项治理工作的顺利进行，成立了由校长任组长、副校长、总务主任等为成员的治理“小金库工作领导小组，领导小组成员如下： 组长
11、：尹德思 副组长：张玉奉金波 成员：孙怀勤程云 马彬孙渠 朱永杨瑞 彭光东雷霏 二、范围和内容 此次专项治理涵盖各处室。凡违反国家财经法规及其他有关规定，未列入单位法定帐内进行统一核算与管理，私存私放的各项资金（含有价证券）及其他形式的财产，均属小 金库，都要自查自纠进行治理。具体内容包括。 1、凡未纳入单位法定账册或未纳入预算管理、实行“体外循环的所有现金、有价证券。 2、制度外取得的报名费、补课费、招生费、录取费、考务费、杂费、办证费等收入。 3、厂方、供货方等商家提供的各种形式的折让费，教材、教辅和图书采购发行以及学生报名、竞赛、考试、体检、保险等诸多活动中取得的回扣、手续费和其他收入。
12、 4、预算外行政事业费收入及其他财政资金转入工会、学生会等帐外核算。 5、未缴专户管理的预算外财政性资金。 6、所有借出未收回的预算外、制度外资金。 7、将代收的财政收入私自截留设立“小金库。 8、插班生所交插班费所取得的制度外收入，以及代办款项未及时结清退还的款项。 9、利用学校设备、设施和场所，为校外单位和个人提供效劳、所收取的设备使用费、效劳费等收入设立的“小金库。 10、在法定票据外，违规使用票据取得的收入。 11、在商品采购活动中收受“回扣等设立的“小金库。 12、违规收费、罚款及摊派设立的“小金库。 13、通过虚列支出转出资金设立的“小金库。 14、学校房屋出租、土地出租、设备租赁
13、以及非经营性 资产转为经营性资产收益没有上缴财政而截留的“小金库。 15、经营收入未纳入规定账簿核算设立的“小金库。 16、教职工不在单位上班，其工资被存入单位根本账户或专门的银行卡的。 17、用资产处置、出租收入设立的“小金库。 18、将财政资金或者其他公款以定期存单的形式设立的“小金库。 19、篡改会计账目，将资金转出法定账目设立的“小金库。 三、方法和步骤 此次专项治理工作从本方案下发之日起至2023年底根本结束。以“局党委统一领导，党政齐抓共管，纪委组织协调，依靠群证的支持和参与的原那么，主要采取自查自纠和重点抽查、全面检查相结合的方式，分四个阶段进行： 1、自查自纠（3月18日至3月
14、25日） 各科室组织开展一次“小金库治理自查自纠工作，主要检查本科室自查自纠情况和自查自纠措施落实情况。要做到全面覆盖、不走过场，把目前仍存在的合法会计账簿之外的“小金库资金彻底清理出来，认真纠正，将自查出的“小金库如数转入符合规定的会计账簿，依法进行财务、税务等相关处理。 2、重点检查（3月26日至4月15日） 在开展自查自纠的根底上，对极个别科室重点排查。以迎接县纪检、县财XX县区审计等部门重点检查。要把治理“小金库与清理乱收费、乱罚款、乱摊派工作结合起来，坚决纠正损害学生及家长利益的不正之风。对管理严格标准、确实没有“小金库的科室，要及时表彰并总结经验，宣传推广；对因工作不认真、措施不落实而出现“零申报、“零问题的科室要作为重点检查对象，对查出的“小金库问题进行严肃处理。 3、整改完善（4月16日至4月25日） 针对专项治理工作中发现的问题，制定整改措施并切实抓好落实，深入分析产生的原因，强化源头控制，健全完善长效机制。 四、工作要求 1、加强组织领导 成
