1、海外办事处资金管理思考 。随着全球经济一体化进程的不断加快,我国越来越多的企业都开始把业务扩展到国外,以争取更多的市场份额,不断提升自身的业务量,提高企业的经济效益。在不断对外扩张的过程中,企业采取的扩展方式也存在一定的差异,但是在海外建立办事处是比较普遍的一种形式。然而,目前我国企业海外办事处在资金管理中存在一些问题,影响了企业资金管理的效益。笔者针对海外办事处资金管理的几个关键问题进行了深入的研究,并提出一些有效的解决对策,谨供参考。 关键词:海外办事处;资金管理;问题 一、海外办事处资金管理中存在的问题 (一)海外办事处资金预算水平低 科学的资金预算对于总部控制海外办事处的日常经营与管理
2、具有非常重要的意义。然而,目前我国海外办事处虽然设置了预算,但是预算的准确性与科学性缺乏。海外办事处编制的预算数据与实际数据之间存在很大的差距,这样预算根本就不能很好地发挥其职能效用,预算工作的实际意义无法实现。预算水平低给总部管理海外办事处增加了难度,同时也给总部的资金管理带来了很多的不便,增加了总部的资金管理压力。 (二)货币资金平安系数低 海外办事处的资金平安问题比国内更加严峻。首先,海外的政治风险比较高,这就增加了资金平安风险,很多情况下政治风险与社会风险高的地区,经常出现人员抢钱的情况,由于政治不稳定,缺乏法律的约束,资金被抢无法追回,直接造成货币损失。其次,海外办事处一般设置的工作
3、人员相对较少,因此在资金平安方面的投入比较少,资金平安风险系数比较大。在国内可能会有大量的资金投入设备保证资金平安,但是对于海外办事处的资金平安设备的投入比较小,这就增加了海外办事处的资金管理难度。 (三)应收款回款风险大 企业为了进一步扩大海外市场,在海外市场占用更多的竞争优势,对客户设置了比较宽松的信用政策,这就增加了企业应收账款的回款难度,很多产品在卖出去后,根本就收不到回款。不是客户倒闭就是恶意拖欠,增加了海外办事处的资金管理难度。其次,一些海外工程,对于本地文化的融入程度比较低,当地企业恶意排挤海外办事处的开展,会成心不归还应收账款;还有些地区的政府排斥外来企业,对于恶意拖欠的情况不
4、管不顾,海外办事处应收款的情况没有政府部门的保证,清欠工作的开展将困难重重。 (四)外汇及汇率管理缺乏 海外办事处在开展业务的过程中需要用外币进行业务结算,一旦产生利润需要通过外币形式汇入国内,这样就增加了海外办事处外汇及汇率管理的难度。海外办事处需要对汇率的变动情况进行详细的了解,在进行资金管理的过程中不断地进行汇率之间的换算,这样势必增加资金管理工作量以及工作难度。同时,受汇率变动大的影响,海外办事处要承受很大的汇率变动风险,这对于资金管理水平提出了更高的要求,对海外办事处资金管理水平的提升不利。 二、海外办事处资金管理问题的解决对策 (一)提高海外办事处预算管理水平 企业应该在海外办事处
5、建立健全的预算管理机制,通过制度对预算进行一定的约束,保证海外办事处的工作人员能够积极地按照制度规章制定预算。其次,在海外办事处应该设置监督管理部门,对于预算管理进行监督与管理,保障预算工作的质量与效果,让预算管理水平不断提升,方便企业更好地进行资金管理。再次,企业应该设置明确的职责,建立相互制约的职责权限,一旦海外办事处向总部申请资金,应该逐级上报,经过批准后才能进行资金的拨付。这样就能提升资金管理流程的科学性,对于海外资金管理水平的提升具有重大作用。 (二)加强货币资金平安管理 海外办事处为了提升资金平安,应该尽量用金融工具进行结算,降低现金保管中出现的各种资金风险。其次,办事处应该建立一
6、个现金管理制度,设置一定的现金管理标准,如果现金超过了这一标准,必须及时存入银行,降低现金保管风险。对于特殊情况下没有及时存入银行,应该加强对现金平安的保障,提升平安系数,保证资金平安。再次,企业应该加大对于海外办事处资金管理的硬件的投入,购置平安系数高的保险柜,增强现金平安系数。对于保险柜的管理,应该按照不同的岗位设置不同的权限,防止工作人员监守自盗。最后,海外办事处的工作人员应该每天对资金进行一定的盘查,保证资金管理清晰,发现数据巨大,应该加强安保,保证资金平安。 (三)有效防范应收款回收风险 对于海外工程的应收账款,应通过预防、监控和收账的手段对工程的前期、中期和后期进行全程跟踪管理。在
7、工程投标之前,海外办事处应联合总部相关部门,针对客户情况进行调查,实际评估工程风险。在签订合同时,应对付款期限进行规定,明确超出付款期限的处理方式,诸如期限、利率等。工程结束后,财务人员应及时跟进催促现场人员进行相关款项的收款,并开具发票交于客户。总公司应建立相关风险预警机制,及时对工程应收账款中所存在的风险进行预警。一旦海外办事处的应收账款情况超过了总部的预警标准,总部必须要积极地采取措施对这种情况进行有效的解决,保证企业应收账款能够及时收回,降低企业的资金管理风险。建立相关人员考核机制,定期敦促现场人员完成相关款项回收工作,使应收账款回收风险得到有效控制和防止。 (四)外汇管制躲避和汇率风
8、险防范 在工程开始前,公司应对所在国家的外汇相关政策进行了解,及时制订公司相关应对政策,使工程利润得到保证,公司利益不受损害。在所在国政策允许时,将总公司的主账户列为收款账户,尽可能多得使用离岸银行进行工程款项的收取。在工程合同的签订前,应对外汇市场的行情进行分析,考虑各类影响汇率变化的因素,在合同签订时应针对此类因素做出相关规定,应对合同款项和付款进度向公司有利方向进行争取。在付款币种方面应选取美元等国际货币,防止使用当地货币从而造成因国际外汇市场变化所造成的汇率风险。另外,为了防范外汇管理风险,我国海外办事处还可以针对这种风险购置保险,降低风险发生后可能为企业带来的经济损失,争取更多的风险补偿,把企业的经济损失降到最低。 三、总结 综上所述,企业想要在海外建立办事处,必须要加强资金管理,针对目前我国企业海外办事处资金管理中的问题,秉承一切从实际出发的理念,具体问题具体分析,采取有效的解决措施。相信在不远的将来,海外办事处的资金管理水平一定会取得质的提升。 参考文献: 1张立.海外工程承包工程资金管理策略研究j.时代金融,2023,(17):305-306. 2张桢涛,韩宇轩.浅析海外工程资金如何管理和运作j.财会学习,2023,(2023): 3廖玲.浅谈境外公司资金管理防控以c公司为例j.经济管理(文摘版),2023,(2):161. 第6页 共6页