1、医院固定资产管理的建设性意见 固定资产管理工作方案 截止2022年11月份，帐面固定资产原值为26272419.45元，累计折旧3876414.46元，以前的固定资产管理存在以下问题： 一、过去核算存在的问题： 1、财务部在帐务核算上，只是分部门进行总核算，没有按财务制度建立 固定资产明细帐，这一点财政局的税务检查时，也提出了这一问题。 2、固定资产折旧的提取，各部门是按一个固定的金额进行的提取，没有 根据财务制度进行核算，必然造成折旧提取的不正确。 3、固定资产的购置、调拨、报废工程部没有制订标准的手续，使得财务 的帐面数无法与实际相符，据了解，以前有关部门从没有进行对固定资产进行过清查，使
2、得财务部无法对帐面与物进行核对和帐务调整。 二、财务部在固定资产核算方面所做的工作： 1、对所有固定资产建立固定资产明细帐，做到了帐帐相符，单这项工作， 财务部用了近2023天的时间。 2、根据建立的固定资产明细帐，实行对各部门固定资产折旧的正确核算。 3、对于777帐套，不但调整了总帐与明细帐的帐帐相符，而切，启动了固 定资产核算模块，在固定资产核算上到达了税务局的要求。 三、财务部下一步的工作方案和个人的一点想法： 固定资产的管理，不单单是财务部门的工作，过去公司习惯的形成一种现象，认为只要涉及钱和物的问题就属于财务部的责任，这充分说明了公司部门之间职责不分、那么权不明，也使得财务部的工作
3、始终处于一种被动的局面。我认为固定资产管理应按以进行具体分工： 1、财务部：财务部是餐饮企业固定资产管理的牵头部门和固定资产价值的 主管部门，其主要职责： 1.1调好各部门在固定资产日常中的有关事宜 1.2负责固定资产价值和折旧的核算 1.3每年与固定资产的实物主管部门和使用部门的帐、卡、物进行核对，并 催促有关部门作好固定资产的实物盘点。 1.4对固定资产的购建、调拨、报废作好审核和把关工作。 2、工程部：是固定资产的实物主管部门，其主要职责是： 2.1作好固定资产更新、改造、大修等各项方案的编制上报及方案的实施。 2.2负责固定资产分类编号，建立台帐和卡片及技术资料档案保管工作，并负责指导
4、使用部门建立固定资产卡片。 2.3办理固定资产购建、安装、验收、转移、调拨、报废的各项工作和手续。 2.4制定机器设备的技术操作规程、操作者的岗位责任和维护保养制度，并定期检查贯彻执行情况，保证平安生产。 2.5会同使用部门对固定资产实物定期进行盘点。 3使用部门主要职责： 3.1建立本部门使用的固定资产卡片 3.2负责本部门使用的固定资产的实物管理，落实班组和个人清洁保养责任。 3.3定期与财务部、工程部核对帐卡，会同工程部对固定资产进行实物进行盘点。 根据目前财务部的实际状况，方案会同工程部、使用部门从2月份开始用三个月的时间对全公司固定资产进行一次全面清查，财务部根据本部门的工作职责，完成自己的工作任务。 以上工作方案当否，请批示 丰富园财务部2023年1月14日 第3页 共3页
