1、市国税局2023年上半年工作汇总 2023年是“十一五规划的决战之年，也是进入后危机时代经济复苏振兴的转折之年。上半年以来，在市委市政府和上级局的正确领导下，在全市经济实现恢复性增长的形势面前，全市国税系统上下以深入推进税收风险联动管理为着力点，以标准税收执法行为为落脚点，以全面推进民主评议基层站所活动为切入点，各项工作都取得了比拟好的成绩，为全面完成2023年各项国税工作任务打下了坚实的根底。 一、坚决贯彻组织收入原那么，确保税收收入稳定增长 上半年，随着宏观经济的企稳上升，我市经济开始实现恢复性增长，这为税收的有序增长提供了良好的根底，但随着结构性减税效应的逐步体现，税收滞后于经济开展给组
2、织收入工作带来了巨大的压力。面对压力和矛盾，全市各级牢固确立组织收入是第一要务的理念，积极发挥国税部门聚财的核心职能，坚决贯彻“应收尽收、应退尽退、坚决不收过头税、坚决防止和制止越权减免税的收入工作原那么，实现了税收收入和政府一般预算收入目标的“双过半，组织收入工作的质量和效能得到进一步的提高。上半年税收收入首次突破30亿大关，完成了30.06亿元含调库，同比增长18.98%，其中直接收入完成26.56亿元，同比增长20.23%，占年度考核方案51.65亿元的51.42%。完成一般预算收入6.95亿元，同比增长16.25%，占年度考核方案13.05亿元的53.25%。办理各类减免退税1.86亿
3、元，出口退税4.61亿元，有效地帮助企业缓解了资金压力，促进了地方经济的开展。 1、收入质量指标继续保持高位运行。全市增值税平均准期入库率为99.94%，高于去年同期0.7%，企业所得税平均准期入库率为99.12%，高于去年同期1.47%，6个分局月月实现了100%。应征入库率继续保持100%，各个单位均实现了月税月清。清理各类陈欠7户，涉及金额86.94万元。 2、努力发挥税收分析的职能作用。在每月围绕经济与税源增减变化的情况、重点企业和行业的经济税收的运行情况、政策效应对经济税收的影响等内容抓好日常分析的同时，开展了?再生资源增值税退税政策再调整对我市废旧物资回收行业经济税收效应的分析?等
4、专题分析，为政府决策提供依据，为排查税收管理风险点提供依据。 3、不断提高会统核算数据质量。一是扎实开展了全国税收调查工作。今年的调查工作时间紧、任务重，并且采用网上直报形式。我们结合实际，认真抓好“二员培训和“三级审核，圆满地完成了572户企业调查数据的采集和审核。二是认真推行了重点税源网上直报工作。从2月份起推行重点税源企业网上直报系统，并加强了重点税源直报数据的运用分析，强化监控和预警，进一步防范税收风险。三是切实加强会统核算和票证管理。针对税款征收环节多，涉及部门多的特点，坚持每天核对电子扣款信息，加强对税款征收信息的日常监控，按月组织开展税收票证的检查和会审工作，实行收入核算工作质量
5、的通报制度，确保了国家税款及时入库。 二、夯实征管根底，深化风险理念，税收征管水平得到提升。 1、征管质量继续保持高位运行。一是征管质量指标保持较好水平。上半年，我局各月征管质量指标平均得分89.96分，目前在无锡市局整体排名第四位，如果剔除一月份的申报扣分因素和处分扣分因素，我局的整体质量指标位居无锡市第二位，根本实现了年初提出了征管质量无锡市领先的目标。二是“三大系统运维取得明显成效。半年来，数据审核系统过失总数9150条，不需处理816条，已经处理8334条，维护率100%。效劳承诺流程统计系统中各分局CTAIS2.0受理涉税事项1420237户次，已经办结13496条，正在处理601条
6、，已办逾期64条，逾期率0.45%，未办逾期6条，逾期率0.04%，在无锡市局综合排名第四位。考核评价系统指标总体质量良好，除个别指标质量不理想外，其余指标均到达或超过无锡市局平均水平。三是基层管理平台的风险应对、反应及时到位。上半年，各分局共计处理风险信息16个类别6343条次，占应处理信息的97.08%，涉及风险应对546户，补缴税款25.05万元，纳税调整443.03万元，采取征管措施1124户次，进一步加强了税源的有效控管。 2、专项征管工作扎实开展。一是全面完成2023年度企业所得税汇缴工作。按照“分步实施、进度跟踪、边申报边审核的思路，制定方案，加强培训，依托管理平台严把汇缴审核关
7、，确保了汇缴工作保质保量按时完成。2023年度我局企业所得税征管户数8080户，其中：查帐征收的企业4268户、核定征收的企业3812户，查账征收比例52.82%。年度应申报户数为8080户，实际申报户数为8080户，年度汇缴申报率100%。管理平台提示重点审核户数2677户，重点项目审核面100%，发现问题1056户，需要更正申报企业1054户。在开展汇缴工作的同时，认真做好了全市征收方式鉴定和企业所得税税收优惠政策备案审批工作，确保了年度申报有关监控信息的完整和准确。二是抓好2023年度小规模纳税人的转认定工作。2023年度为新的增值税条例实行后个体户达标需转认定的第一年。为了确保认定工作
8、的平稳实施，我们向全市所有达标小规模企业印发了?小规模纳税人应税销售收入达标转一般纳税人认定事项告知书?，广泛宣传、组织培训，最大程度地减少对纳税人的影响。并制定下发了?关于一般纳税人认定管理的相关规定?，要求各基层分局对照执行，得到了无锡市局的肯定和推广。三是开展零负税申报专项整治。为了有效解决零负税申报率居高不下的顽症，通过开展政策辅导，强化申报审核与跟踪巡查，清理空挂户及待注销户、加强发票管理等措施，上半年共办理注销655户，核查补税合计60.77万元，进项转出或调减留抵511.95万元，取得了较好的成效。同时，根据清理整治情况进行了零负税企业风险分析，提出了加强零负税申报管理的应对措施
9、。四是全面完成2023年度个体定额调定工作。按照定额调定工作要求，在时间短、人手紧、任务重的情况下，通过广泛宣传、合理分类、采集数据、案头分析、典型调查等措施，定额调整了9506户,调整面为92.37%,其中调增4738户,增加月定额489万元,原免征户转为征税户269户,原征税户转为免征户23户，为年度定期定额调整打下了坚实的根底。 3、税收风险防范措施有效落实。一是进一步深化税源风险联动管理机制。制订了?市国家税务局2023年税收风险管理重点工作规划?，明确2023年风险管理工作重点和加强税源风险管理的工作要求；成立了重点税源大企业风险管理指导小组等8个联动指导小组，进一步完善税源风险联动
10、管理组织架构；成立了相对固定的风险管理团队，进一步推进县局风险管理实体化运行；召开了2023年第一次税源风险联动联席会议，对2023年度深化税源风险联动机制工作和当前税源风险联动的具体工作进行规划和部署。二是利用行业模型坚持行业风险管理。进一步修正完善了现有行业模型的有关指标，将电线电缆行业模式纳入税源风险联动管理系统，并对已在系统的行业模型采集2023年度数据开展了一次应用分析，全市行业风险管理水平得到加强。三是扩大水泥行业管理效应。在总结去年水泥行业专项评估经验的根底上，制定了?水泥行业税收风险管理方法?，确立了对水泥企业根本内控管理承诺与多税种涉税指标监控相结合的管理思路。四是推进纳税评
11、估专业化管理。坚持运用“四专纳税评估模式，开展了对固定资产抵扣、海关完税凭证抵扣信息、税源风险联动管理系统中行业铜加工、铸钢、塑料、陶瓷、印铁制罐、陶瓷的评估，1-6月累计评估企业1145户，有问题271户，补税1948.08万元，其中补增值税1943.02万元,消费税0万元，所得税5.06万元。五是强化风险项目管理。开展了2023年度异常海关缴款书核查情况复核、2023年度固定资产抵扣专项核查和商场购物卡全面检查等工作，做到风险提醒与政策辅导相结合、风险分析与实地核查相结合、纳税效劳与日常监管相结合，进一步扫除了项目管理中存在的执法风险隐患，落实了相关税收风险管理要求。六是优化出口退免税根底
12、管理。按照?出口退免税全程监控考核及监控方法?的要求，坚持以落实内部考核加强外部全程监控的方法，将日常评估、专项评估和征退联评有机结合，实现了出口退免税认定、申报、审核各环节环环相扣，运行正常。 三、强化纳税效劳意识，构建和谐征纳关系。 1、认真落实税收优惠政策。以年度优惠政策结算工作的开展为契机，严把握优惠政策的标准和执行的口径，建立了多层级的政策优惠对象户管档案，完善优惠政策企业的动态管理机制，有效发挥税收政策促进经济开展的作用。上半年2023年度减免税结算，共结算企业40户，其中福利企业176户；资源综合利用即征即退100%企业33户，资源综合利用即征即退50%企业2户；资源综合利用免征
13、企业8户；软件企业5户；饲料企业25户；国有粮食购销企业29户；军品生产企业1户；农业生产资料批零免税企业29户；农业生产资料生产免税企业7户；自产农产品、避孕药具、新华书店及其他企业155户。1-6月份办理福利批退11932.9万元；水泥企业批退2224.03万元；发电企业批退0万元；新型墙体批退11.73万元；次小薪材11.76万元，软件79.86万元，累计14260.28万元。 2、出口退税效劳进一步延伸。以出口企业办理出口退免税认定为起点，企业办理注销认定为终点，通过构建和完善全方位的出口退税效劳网络，为企业提供事前、事中及事后的贴近式、人性化效劳，切实帮助企业解决实际问题。一是向新办
14、出口企业发放?致新办出口企业法人代表的一封信?，按季开展与出口企业“面对面的交流培训，依法严格做好出口退免税日常申报、屡次审核和特准退免税事项工作，推行无纸化退税，大大提高了企业退税资金的利用率。二是对实行“先退税后核销出口退税管理方法的企业，加强对出口退税的事前风险防范、事中预警控制和事后跟踪监控，实施出口退税的全过程管理。三是继续深化和完善出口退税分类管理方法，积极争取适当扩大实行简易申报的A、B类出口企业范围，以进一步加快出口退税进度。四是进一步完善进出口退免税审核疑点处理方法，加快疑点处理进度，上半年全局的每月数据通过率均到达98%以上。五是充分利用“网上办税效劳厅平台，推行出口未申报
15、网上预警提醒效劳，帮助企业防止不必要的经济损失。六是将出口企业未申报备案申请审批权限下放到基层税务分局，大大减少了企业的办税本钱，得到企业的一致好评。1至6月共办理延期备案户167户次，合计2905条，正确率均到达100%。 3、征前辅导工作成效显著。选择房地产行业、高新技术企业和存在大额加计扣除等复杂事项的企业，有针对性地对28户企业开展了征前辅导，28户企业调增了应纳税所得额，调增应纳税所得税额6.89亿元；16户企业调减了应纳税所得额，调减了5.10万元。征前辅导改变了纳税人固有的税务人员进企业就是补税罚款的观念，有力地促进了征纳双方良性互动的局面，赢得了纳税人的赞誉。 4、转变效劳理念
16、，拓展效劳内涵。一是全面推行纳税自助效劳区建设。在五分局和八分局自助办税效劳区试点成功的根底上，在全市办税效劳厅全面推行纳税人自助效劳，实现了办理涉税事宜环节最简单、程序最优化、时间最节省、费用最节约。据不完全统计，自助办税效劳区开展以来，共办理纳税人自助报税1569户，自助认证发票28130份，有效地方便了纳税人办税。二是开展全职能窗口的试点工作。对办税效劳厅的各类受理窗口进行全面整合，制定了?全职能窗口实施管理方法?，实行一人一窗、一窗全职、紧密协作、及时补位的窗口效劳新模式，全职能窗口自在第一、七分局开通以来，系统运行正常，有效解决了纳税人多头跑、屡次跑、多窗口跑以及办税效劳厅干部工作量不均的状况，提高了办税效率，得到纳税人普遍好评。三是大力推进办税效劳厅“6S品牌管理。重点抓好基层分局办税大厅自助效劳区设施和功能的完善，进一步优化办税效劳厅内外部环境、窗口和岗位标示牌、功