1、1 国际结算专业术语和关联词 2 资金收付资金收付 流程图流程图 收款人收款人 付款人付款人 收款人银行收款人银行 付款人银行付款人银行 共同账户行共同账户行 收款银行账户行收款银行账户行 付款银行账户行付款银行账户行 中央银行中央银行 借记付款人账户借记付款人账户 贷记收款人账户贷记收款人账户 3 顺汇结算顺汇结算 (汇付法汇付法)汇款人汇款人 收款人收款人 汇出行汇出行 汇入行汇入行 结算工具结算工具 资金资金 结算工具结算工具 资金资金 资金资金 4 逆汇结算逆汇结算(出票法出票法)汇款人汇款人 收款人收款人 汇出行汇出行 汇入行汇入行 结算工具结算工具 结算工具结算工具 结算工具结算工
2、具 资金资金 资金资金 资金资金 5 汇款项下单据与货款的对流汇款项下单据与货款的对流 汇款人汇款人 汇出行汇出行 收款人收款人 汇入行汇入行/解付行解付行 1.发货发货/寄单寄单 2.提货后付款提货后付款 3.通知汇款通知汇款/偿付偿付 4.解付解付 6 汇款业务程序和时间显示图汇款业务程序和时间显示图 02.01.04.01.04.16 06.01.06.02 合同日合同日 发货日发货日 自寄单日自寄单日 货到日货到日 提货日提货日 06.08.办理汇款日办理汇款日 7 汇款方式的关联词汇款方式的关联词 结算方式：汇款结算方式：汇款-商业信誉商业信誉/托收托收/信用证信用证 顺汇（汇款顺汇
3、（汇款）-逆汇逆汇（托收（托收/信用证）信用证）当事人：当事人：汇款人汇款人/汇出行汇出行/汇入行、解付行汇入行、解付行/收款人收款人 汇款方式三种汇款方式三种：信汇、电汇、票汇信汇、电汇、票汇 基本流程：申请基本流程：申请-回执回执-按按汇路汇路通知与资金划拨通知与资金划拨-收到头寸与解付收到头寸与解付-签收或签收或退汇退汇 汇款应用：货到付款（寄售、先出后结）汇款应用：货到付款（寄售、先出后结）-预付货款预付货款 商业信誉商业信誉 中介人中介人 担保人担保人 自寄单据自寄单据 8 托收项下单据与货款对流托收项下单据与货款对流 委托人委托人 托收行托收行 付款人付款人 代收行代收行/提示行提
4、示行 5.付款或承兑付款或承兑 6.偿付偿付 7.解付解付 2.交单交单 3.寄单索偿寄单索偿 4.提示单据提示单据 1.发货发货 9 托收业务程序托收业务程序时间显示图时间显示图 02.01.04.01.04.16.04.18.04.23.合同日合同日 发货日发货日 单交银行日单交银行日 寄票单日寄票单日 见票单日见票单日 04.26.06.01.06.02.赎单日赎单日 货到日货到日 提货日提货日 特点：特点：单交银行单交银行/见单付款、承兑见单付款、承兑/商业信誉商业信誉/银行中介银行中介 凭单融资凭单融资/风险自负（承兑交单）风险自负（承兑交单）10 托收方式关联词及要点托收方式关联词
5、及要点 1.逆汇（出票法）逆汇（出票法）/进口方银行代控货权进口方银行代控货权 2.商业信誉（银行是中介）商业信誉（银行是中介）3.关系人：委托人关系人：委托人/托收行托收行/代收行（提示行）代收行（提示行）/付款人付款人 4.托收种类：光票托收和跟单托收托收种类：光票托收和跟单托收 5.基本流程：申请基本流程：申请-回执回执-寄单索偿（托收指示、单据）寄单索偿（托收指示、单据）-提示单据要求付款或承兑才交单提示单据要求付款或承兑才交单-付款或承兑付款或承兑 -偿付托收行偿付托收行-收到头寸解付委托人收到头寸解付委托人 6.交单三种方式：即期付款交单交单三种方式：即期付款交单-远期付款交单远期
6、付款交单-承兑交单承兑交单 7.托收项下贸易融资：出口押汇托收项下贸易融资：出口押汇 信托收据信托收据 贴现贴现 8.托收风险托收风险 11 信用证项下单据与货款对流信用证项下单据与货款对流 受益人受益人 申请人申请人 开证行开证行 通知行通知行/议付行议付行 1.申请开证申请开证 2.开立信用证开立信用证 3.通知信用证通知信用证.4.发货交单议付发货交单议付 5.寄单索偿寄单索偿 7.审单偿付审单偿付 8.解付货款解付货款 6.提示赎单提示赎单 12 信用证业务程序信用证业务程序时间显示图时间显示图 02.01.03.01.04.01.04.16.04.18.合同日合同日 开证日开证日 发
7、货日发货日 交票单日交票单日 寄票单日寄票单日 04.22.04.27.04.28.06.01.06.02.见票单日见票单日 付款日付款日 赎单日赎单日 货到日货到日 提货日提货日 特点：特点：凭单付款（承兑）凭单付款（承兑）/单证一致单证一致/单单一致（单据真假及单单一致（单据真假及 货物好坏，银行不承担责任）银行信誉货物好坏，银行不承担责任）银行信誉/银行担保人银行担保人/凭证和单据融资凭证和单据融资 13 托收指示托收指示/索偿索偿/偿付偿付/解付解付 14 第六章第六章 信用证结算专业术语信用证结算专业术语 和关联词和关联词 信用证定义信用证定义 信用证特性信用证特性 信用证当事人信用
8、证当事人 开证申请书开证申请书 15 复杂的信用证关系人复杂的信用证关系人 申请人申请人 受益人受益人 开证行开证行 通知行通知行 转让行转让行 保兑行保兑行 转递行转递行 指定银行指定银行 付款行付款行 承兑行承兑行 议付行议付行 索偿行索偿行 偿付行偿付行 16 通常的跟单信用证通常的跟单信用证 不可撤销信用证不可撤销信用证 保兑信用证保兑信用证 即期付款信用证即期付款信用证 延期付款信用证延期付款信用证 承兑信用证承兑信用证 限制议付信用证限制议付信用证 自由议付信用证自由议付信用证 五种信用证使用方式分析五种信用证使用方式分析 17 特殊跟单信用证特殊跟单信用证 可转让信用证可转让信用
9、证 背对背信用证背对背信用证 预支信用证预支信用证 循环信用证循环信用证 对开信用证对开信用证 假远期信用证假远期信用证 软条款信用证软条款信用证 18 信用证开立方式信用证开立方式 信开信用证信开信用证 简电简电+信开信用证信开信用证 电开信用证（电开信用证（cable/telex）SWIFT开立信用证开立信用证 19 国际结算中不同关系人名称汇总国际结算中不同关系人名称汇总 债务人债务人/债权人债权人/付款人付款人/收款人收款人/代付行代付行/代收行代收行 出票人出票人/付款人付款人/收款人收款人/保证人保证人（即期汇票）（即期汇票）出票人出票人/付款人付款人/承兑人承兑人/受款人受款人
10、（远期汇票）（远期汇票）出票人出票人/收款人收款人/保证人保证人 （本票）（本票）持票人持票人/贴现行贴现行/包买商包买商 （贴现（贴现 或或 包买）包买）出票人出票人/付款人付款人/收款人收款人 （支票）支票）背书人背书人/被背书人被背书人=持票人持票人 受票人受票人=付款人付款人 汇款人汇款人/汇出行汇出行/汇入行汇入行/解付行解付行/收款人收款人（汇款（汇款)20 委托人委托人/托收行托收行/代收行代收行/提示行提示行/付款人付款人 （托收托收）出口方出口方/出口保理商出口保理商/进口保理商进口保理商 /进口商进口商 （保理保理）申请人申请人/开证行开证行/转递行转递行/通知行通知行/保兑行保兑行/中间商中间商 转让行转让行/受让行受让行 /受益人受益人/指定银行指定银行/付款行付款行 承兑行承兑行/议付行议付行/寄单行寄单行/索偿行索偿行/偿付行偿付行 （信用证）（信用证），