1、教育体育局内部审计工作方案 根据市人民政府办公室关于全面开展内部审计工作的通知和区审计局关于印发区2023年内部审计工作的通知的文件精神，结合区教育系统第二轮内部审计三年轮审工作方案及校长（园长）和直属事业单位负责人离任经济责任审计的工作安排，制定2023年内部审计工作方案如下： 一、加强内部审计人员业务培训和审计廉政建设。加强区教育体育局内审人员的内部审计业务提升，积极参加省、市、区组织的审计业务培训，同时采用“请进来走出去的培训模式，继续提高内部审计人员的业务素质，进一步提高内部审计的工作质量。内部审计人员严格执行省教育审计工作廉政规定的内容，保持严谨细致的工作作风，做到依法审计、标准审计
2、、精细化审计，确保审计工作的客观公正和审计人员的廉洁从审。 二、重点实施公办中小学（幼儿园）固定资产管理的专项审计调查。加强学校固定资产的科学管理，维护学校固定资产的平安和完整，合理配置和有效利用固定资产，提高国有资产使用效益，保证教育教学工作的顺利进行。通过实施中小学（幼儿园）固定资产管理的专项审计调查，进一步标准中小学（幼儿园）固定资产的增加、使用、维护和变动、处置等财务活动，严肃财经纪律，有效预防国有资产的流失等行为发生，促进勤俭节约和廉政建设，充分表达固定资产的使用价值。 三、常态化实施教育系统三年轮审工作。区教育系统第二轮内部审计三年轮审工作方案中明确规定轮审对象、范围、方式、内容、
3、重点以及组织实施方法，按照学校单位内部管理情况、预决算管理、收支管理及结余情况、“三公经费使用情况、专项资金使用情况、往来款情况、单位固定资产管理情况、单位收费情况、学校食堂管理情况、工会账务管理情况等十个方面的审计内容进行审计，在规定时间内完成三年轮查方案中的开始第二年的审计任务，是教育体育局审计室落实审计监督的具体工作要求，应当充分发挥教育系统内部审计的监督、评价和效劳功能。通过审计，深入了解单位内控制度建立及执行情况、财务收支状况和财务管理情况，标准经费收支行为，提高教育资金使用效益；进一步增强单位领导和后勤管理人员的财经意识，提高风险防范能力，预防和遏制违规行为发生，确保教育经费和财产
4、平安。 四、实施下属单位负责人离任经济责任审计工作。根据教育体育局下属单位负责人的人事变动情况，及时组织完成校长（园长）和直属事业单位负责人离任经济责任审计的任务。通过审计，核实单位财务收支及账内、外负债情况，以澄清家底。全面掌握财务收支及相关经济活动真实性、合法性及重大经济工程的决策、实施和内控制度的执行情况。并根据审计情况提出合理化建议，促进学校进一步加强财务管理和增强遵纪守法意识；并对校长（园长）和直属事业单位负责人在其任期内经济责任进行客观、公正的鉴证和评价，为干部管理部门考核使用干部提供依据。 五、认真执行内部审计联席会议制度，强化内部审计结果运用。根据区教育审计工作联席会议议事规那
5、么文件要求，构建“紧密合作、各司其职、各负其责、相互配合的审计工作联动协作机制，发挥各有关部门监管合力，提升教育审计工作成效。并定期组织召开审计工作联席会议，进一步发挥内部审计联席会议的功能，剖析问题根源，分解催促相关部门整改落实任务；积极开展审计回访，催促被审计单位不折不扣地做到及时整改，并组织审计人员实地检查审计整改落实情况。建立健全落实整改、面上通报、跟踪回访、完善绩效考核与管理等各项制度，切实加强内部审计的预防预警机制建设，努力发挥“免疫功能，提升审计成效。 六、认真完成归档等审计工作。区教育体育局审计室继续做好审计档案的标准管理工作，建立健全全年审计案例的相关材料归档制度，发挥审计档案应有的功能。组织内部审计人员多动手、多动脑，及时完成信息宣传报到、论文撰写、优秀案例上报评比等工作。 第3页 共3页