1、市发改局各科室、各直属单位 各县区国家税务局、市局各直属单位： 202223年的依法行政工作要围绕贯彻党的十七大和十七届三中、四中全会及中央经济工作会议精神，以邓小平理论和“三个代表重要思想为指导，坚持“聚财为国，执法为民税收工作宗旨，紧紧围绕省局“强根底、突主业、优效劳、争一流工作思路，市局“三抓、三高目标任务要求，转变观念，明确职责，准确把握依法行政工作在税收工作中的要求和角色，明确新使命，认清新形势，立足新起点，增创新优势，在更高、更新、更科学的定位上重新审视和谋划全市国税系统依法行政工作，为促进我市国税事业加快开展做出更大奉献。结合我市依法治税工作实际，现制定XX县区国家税务局2022
2、23年依法行政工作安排如下，请各单位依照执行： 一、深入推进依法治税，进一步加强税收法制建设 （一）继续推进全市国税系统依法行政工作。当前依法治税工作面临着新的形势，世界金融危机给我国经济和税收带来了前所未有的挑战和困难，对税务部门坚持依法治税原那么带来了新的压力，随着国家法治进程的加快，各级政府对依法行政的要求越来越高，纳税人的维权意识越来越强，整个社会法制观念不断增强，国家监督机关对税务机关及税务人员依法行政的监督力度不断加大，对税务机关及税务人员依法行政提出的要求更高；我市税收法治建设经过多年不懈努力取得了显著成绩，但离法治税务目标仍有不小差距，这对今后依法行政工作提出了新的更高要求。各
3、单位要在推进依法行政、将税收工作各环节纳入法治轨道方面做更多的努力和探索，进一步推进全市国税系统的依法行政工作。 （二）继续做好“五五普法工作。今年是“五五普法的最后一年，市法治办将对全市“五五普法工作进行检查验收，省局也将对全省国税系统依法行政“十一五规划执行情况进行检查验收，各单位要按照XX省国税系统全面推进依法行政“十一五规划及关于强化依法行政考核及强化依法征税等问题的通知积极开展自查。要依据XX县区全民法制教育第五个五年规划确定的目标、任务和要求，结合国税工作实际，突出年度工作重点，做到部署及时、措施有效、指导有力、催促到位，确保“五五普法规划全面贯彻落实。要抓好依法治税工作的规划，按
4、照国务院全面推进依法行政实施纲要和总局实施意见的要求，结合我市国税系统实际，着手准备制定推进依法行政“十二五规划及“六五普法规划，统筹安排协调依法治税各项工作。 （三）进一步加强抽象行政行为管理。各单位要认真贯彻落实总局税收标准性文件制定管理方法（试行）和XX省国税系统税收标准性文件操作规程（试行），全面提高制度建设质量。进一步加强标准性文件备案审查工作，认真落实“有件必备、有备必查、有错必纠要求，加强对地方政府和部门制定的涉及国税的标准性文件的审查工作，加强对税收标准性文件合法性、合理性审查及备查备案，对地方政府和部门制定的涉及国税的标准性文件要及时报市局备案，对执法中发现的问题要及时向市局
5、报告。对各地瞒报、不报问题或各类检查中发现的问题，市局将直接进行通报，并对相关人员及领导按照总局税收执法过错追究方法及行政机关国家公务员处分条例进行处理，触犯刑法的，移交司法机关追究刑事责任。建立健全文件清理工作机制，将日常清理和定期清理相结合，确保税收执法依据系统、简洁、标准。参照税收标准性文件制定程序，加强对具有政策性解释的个案批复的合法性审查。探索建立异议处理制度，通过行政相对人的介入和监督，修正税收标准性文件中存在的问题，提高规章和标准性文件质量。 （四）继续深化行政审批制度改革工作。今年国家税务总局将开展税务行政审批改革工作专项检查，各单位要将深化行政审批制度改革工作作为一项重点工作
6、来抓。一是要进一步清理税务行政审批工程，对已经取消的审批工程，不得再实施事前审批。二是要进一步标准审批程序和审批行为。三是要加大审批公开力度，推行网上审批。四是要加强后续管理。对取消的审批工程，要通过税收分析、纳税评估、税务稽查等手段加强管理，堵塞漏洞。特别是 要严格标准减免税审批行为，落实大额减免税审批工程集体审议制度。各单位要探索建立行政审批办公室，对执行到期的减免税政策要提前预警，确保对到期的减免税政策恢复征税。市局将探索建立行政审批指南，标准全市行政审批工作。 （五）加强税收法律效劳。各单位要充分发挥政策法规部门的专业特长，灵活运用法律知识，切实做好为领导决策、专业部门实施管理、基层税
7、务机关执法和纳税人遵从税法的法律效劳工作，努力做到既注重保护纳税人的合法权益，也注重防范和化解税收执法风险，依法保障各项税收工作的顺利进行。通过增强效劳意识，提高效劳质量，发挥好政策法规部门在法律效劳和救济方面的保障作用。 二、标准税收执法，进一步提高复议应诉和重大案件审理工作质量和效率 （一）加大税务行政复议、诉讼工作的指导力度和协调力度，标准税务行政救济工作。一是贯彻落实相关制度。做好XX省国税系统税务行政处分自由裁量权实施方法和XX省国税系统标准税务行政处分自由裁量权参照执行标准的贯彻落实工作，做好新修订的税务行政复议规那么的宣传和培训，及时上报施行过程中发现的新情况、新问题；二是加强对
8、基层复议、应诉工作的指导，提高复议、应诉工作人员审理税收案件和化解税务行政争议的能力；三是加强对税务行政复议、行政诉讼案件的分析，通过案件分析，强化对其涉及的一些重要的税收政策的研究；四是及时办理发生的行政复议、行政诉讼和其他税务案件，做好每年两次的税务行政复议和应诉案件的统计工作，建立工作情况通报制度；五是建立与聘请律师的定期联系制度，及时交换、咨询相关法律情况和问题；六是认真贯彻执行行政复议法律、法规和税务行政复议规那么，自觉接受社会各界监督。要实事求是，做到程序公正和实体公正，尽量在复议阶段解决税务纠纷，充分发挥行政复议化解税收争议的主渠道作用，维护纳税人的合法权益。加强与法院的联系与协
9、调，争取法院行政庭对税收日常执法行为的指导。七是要积极应对税务行政复议和税务行政诉讼败诉风险。 （二）强化重大税务案件审理，优化案件审理程序，提高案件审理的质量和效率。各单位要按照总局重大税务案件审理方法和有关要求，加强对重大税务案件查办情况的催促检查，加强对案件易发环节税收执法案例的分析研究，总结经验、分类指导，做到未雨绸缪，防患未然，掌握主动权。市局法规科和市局稽查局要加强对基层审理工作的指导和培训，着重解决重大案件审理工作中存在的审理流于形式、审理质量不高等问题，切实提高重大案件审理工作的质量和效率。 三、开展税收政策调研，充分发挥综合税政职能 （一）做好税收政策执行情况反响工作。各单位
10、要按时向市局上报税收政策执行情况反响。一是进一步落实税收政策执行情况反响报告机制，及时总结，吸取经验，调整思路，完善制度，突出重点。二是加强对政策反响的跟踪问效，适时对政策反响工作进行通报，以进一步提高政策反响报告质量。 （二）加强税收优惠政策问效跟踪管理。各单位要认真贯彻执行国务院关于进一步加强就业再就业工作通知精神，全面落实各项税收优惠政策，抓好税收优惠软件的应用，完善税收优惠监控管理系统v2.0考核等有关工作，及时向市局及地方党政报送税收优惠相关资料，继续实施西部大开发税收优惠政策，全面落实支持循环经济开展、促进文化体制改革和未成年人思想道德建设的优惠政策，严格标准税收减免程序。严禁越级
11、、越权减免税收，对到期的优惠政策要及时清理。 四、加强税收执法监督，促进依法行政 （一）加大税收执法考核力度，提高执法质量。继续抓好“税收执法管理信息系统的考核工作，提高执法准确率，深入分析疑点数据信息，按月通报执法考核根本情况，不断提高税收执法质量。为防止系统考核流于形式，各区县局要将每季度汇总的考核结果和追究情况报市局法规科备案，作为市局对区县局目标考核的依据。市局将各单位申辩调整工作纳入执 法检查方案中，每半年检查一次，不定期抽查，对应调整不调整、不应调整而进行调整的单位和责任人，严格责任追究。 （二）整顿和标准税收秩序，强化税收执法检查。认真组织开展税收专项检查工作。加大涉税违法大要案
12、的查处力度，继续严厉打击虚开和接受虚开增值税专用发票、利用“四小票骗抵税款以及骗取出口退税等涉税违法行为。研究建立税务稽查和检查长效机制，将案件稽查和日常检查有机结合。凡涉嫌偷逃骗税的，管理部门要及时移交稽查，防止以评代查；加大对涉税违法案件的处分和执行力度，防止以补代罚。建立重大税收事项报告制度，各单位对出现的重大偷、逃、骗税及一般纳税人走逃现象要及时向市局报告。有重点地开展执法检查。一方面对以前年度检查出来的问题，重点抓好整改落实，对无正当理由未整改的要进行行政问责；另一方面要将贯彻组织收入原那么、执行税收优惠政策、应作为而不作为等作为执法检查重点。 （三）开展督察内审工作，防范执法风险。围绕市局中心工作，按照省局统一部署，各单位要将税收执法检查重点放在对自由裁量权相对集中的税收政策执行、税前扣除、减免税、欠缓税等重大税收审批事项的审计监督，税务稽查等税收执法行为的重点监督，加强对中央实施的“保增长、扩内需、调结构重大战略部署，以及为支持四川灾后重建而实行的税收优惠政策和加强征管保收入措施落实情况的检查，及时发现一线执法人员中的苗头性问题，为全系统防范执法风险，确保系统和个人执法平安提供保障。 第7页 共7页