1、市地方税务局地税系统征管工作经验材料 各位领导、 同志们： 大家好。根据会议安排，下面我代表xx市地税局就开展税收风险管理工作方面的一些作法，向大家做汇报。 一、根本情况 按照区局开展税收风险管理试点工作的总体部署，近年来，我们xx市地税局，结合工作实际，在税收风险管理工作方面进行了一些有益的探索和尝试。 202223年，我局开始推行税源专业化管理税收征管模式。在新的征管模式下，乌市xx区地税局、xx区地税局率先试点开展了税收分析、税源监控、纳税评估工作，显现了税收风险管理的雏形。2023年7月，在召开的半年税务工作会议上，我们首次提出了税收风险管理的理念，明确了以构建税收风险管理为导向的现代
2、税收征管体系的工作目标。年底，调整了市局信息处职责，增加了税收风险管理工作职能，具体负责指导、协调全市税收风险管理工作。2023年，建立了税收风险管理主要工作机制，积极稳妥地开展了风险识别、等级排序工作，并逐月分批向各区（县）局推送风险疑点户，实施分类风险应对。同时，及时开展了对区局开放模型的迁移、测试和修改工作，共完成了15个自主模型的搭建和测试，并运用风险模型完成了7期风险识别工作，通过风险管理平台向综合征管系统推送了561户风险应对户。今年，我们伴随着税收征管改革的东风，又进行了机构和岗责的调整，整合了相关业务流程，明确了税收风险管理的导向作用，税收风险管理工作全面铺开。同时，为确保工作
3、质效，我们进一步规定，每年风险推送户不得低于企业纳税户的3%，风险推送户办结率不低于95%，并严格纳入各区（县）局目标管理考核。 截至目前，我们共向各区（县）局推送了12批846户风险疑点户。其中，对20230户低风险户，通过税务征纳互动效劳平台实施了税收提醒效劳，对746户中风险户实施了纳税评估，查实未按规定缴纳税款2.3亿元，入库1.8亿元。另外，还开展了两批风险应对实地复审工作，共复审17户纳税评估户，对发现的问题，及时进行了整改，提高了风险应对质量。 二、主要做法 一是做好思想保障。思想是行动的指南，推行风险管理，思想观念要先行。我们要求各级地税部门，尤其是各级领导干部要切实提高思想认
4、识，要深刻理解推行税收风险管理的意义所在，要充分认识到实施税收风险管理，是加强征管、堵漏增收的重要措施，尤其是在当前经济增长下行压力较大，税收收入形势十分严峻的情况下，税收工作意识要由传统的税收任务结果向税收管理过程控制转变。对此，我们先后组织市局领导、市局各职能处室领导和各区（县）局领导进行专题讲座，通过多层次多角度地宣传培训，不断解放思想，统一认识，形成了工作合力。 二是做好组织保障。市局党组高度重视税收风险管理工作，成立了以主要领导为组长，其他班子成员为副组长，机关业务处室、各区（县）局负责人为成员的税收风险管理领导小组，负责全市局系统税收风险管理工作的组织领导、重要税收风险事项的审议、
5、研究决定全市税收风险管理目标规划和分阶段税收风险管理的重点工作。税收风险管理办公室设在信息处，信息处组建固定的风险管理团队，专职负责全市税收风险管理工作的组织实施、协调指导和监督评价。 三是做好制度保障。先后制定下发了xx市地税局税收风险管理实施意见、xx市地方税务局关于进一步加强税收风险管理的工作意见、xx市地方税务局纳税评估工作规程，使税收风险管理工作有领导、有组织、有机制、有落实。定期召开税收风险管理工作局长专题会议，明确全市风险管理阶段性工作目标和任务，提高了各期风险方案的质量。 四是做好人才保障。人才队伍是实施风险管理的关键，直接决定着风险管理的质量。首先，我们在系统内部，抽调注册税
6、务师、硕士研究生和实践经验丰富的税务稽查人员，组成了一支税收风险管理固定团队，负责全市的风险分析识别、等级排序、风险推送、复杂程度较高税务事项的风险应对工作。其次，为进一步提高税收管理人员的风险管理意识和风险应对水平，又针对全市税收管理人员开展税收风险管理视频培训。从2023年底至今年年初，共组织了5次专业培训，受训人员859人次。通过自上而下、深入浅出的培训，切实增强了各级地税部门、各级税务干部的税收风险管理工作能力。 五是做好技术保障。我们依托税收风险管理平台，搭建符合本地税收实际的分析模型，并通过风险应对工作结果检验了模型的可用性，得到了区局相关部门的认可。比方，“非房地产企业发生销售不
7、动产或转让土地使用权的行为，可能存在未缴土地增值税的涉税风险这一模型，分析期间为2023年，识别出67户企业，通过风险应对，80%存在涉税风险，证明模型有效。通过实践应用，风险识别准确率较高的模型，我们将其列为固定模型长期使用；风险识别准确率较低的模型，我们进一步修正提高或停止使用。同时，为了防止重复推送，我局与软件公司共同研发了“xx市地税风险识别比对平台，提高了推送质量，成为市局有效开展风险管理工作的又一有力保障。 六是做好信息保障。制定了xx市地方税收保障管理方法，明确了相关部门的协税职责和涉税信息交换共享机制，为税收风险管理及时准确地获取第三方信息提供了制度保证。建立了全系统广泛参与风
8、险方案与识别的联动机制，明确了市局各业务处室、各区（县）局在风险管理工作中的职责分工，规定各单位于每季度初5日内提出具有科学性和前瞻性的风险方案，并将风险点尽可能转化为运算公式，或描述为逻辑语言，为市局风险识别工作提供丰富而有效的信息。 三、取得的成效 近年来，我们通过税收风险管理工作的开展，在全市局地税系统树立了以税收风险管理为导向的税收征管新理念，初步形成了税收风险管理工作机制，取得了良好的效果：一是提升了税源管理水平。乌市税源环境的特点是税源集中、行业齐全，纳税人不仅数量迅猛增加，且涉税风险日益复杂，“人少事多矛盾凸显。同时税收管理人员的年龄结构、业务素质制约了税源管理水平。通过实施税收
9、风险管理，优化管理资源配置，把有限的管理力量优先用于风险大的纳税人，工作目标更加具体明确，极大地提高了工作质效；二是优化了税收征管工作流程，突出从“以管户为主到“以管事为主，管户与管事相结合的转换，以流程为导向，优化配置职能；三是有效调动了各种征管因素，形成了各部门、各级税务机关的联系协作工作机制；四是节约了征纳本钱，提高了纳税效劳质量，引导纳税人自我审核、自我修正，突出“无推送任务不下户的工作原那么，和谐了征纳关系，提高了纳税人的税法遵从度；五是根据区（县）局的税源特点和应对能力，以及目标管理考核工作量的要求，科学派发风控任务，均衡安排风险应对工作量，不增加基层局的额外工作负担，堵塞管理漏洞
10、，减少了税收流失，得到了基层局的支持；六是通过及时复审，提高了风险应对质量，防止应对工作流于形式，增强了基层管理人员的工作责任心。 四、今后的努力方向 一是针对局部干部对税收风险管理业务定位不明确，不能准确理解纳税评估、税务检查和税务稽查的关系。我们将做到思想上统一，行动上落实，通过税收风险管理的组织文化，积极营造浓厚税收风险管理气氛，形成共同愿景。同时，不断完善税收风险管理工作，努力建立与税务稽查的业务联接，通过更加科学准确的风险分析识别，向税务稽查系统推送高风险疑点户，实现为税务稽查选案的任务。 二是针对信息采集范围狭窄，渠道少且不准确，一些重要信息数据无法取得现象。信息管理系统开发水平和
11、整合水平不高，各种信息分散在各层面、各系统中，信息集中度、共享度不高，有限的信息资源没有得到充分的利用。我们将通过加强顶层设计，搭建统一开放的税收信息平台，强化信息管税能力，进而增加风险管理的信息占有量，提高涉税信息的真实性，保证信息数据的质量。 三是针对我们目前的技术支持还比较薄弱的问题，我们将通过完善税收风险指标体系，优化税收风险特征库，从多个层面寻找税收风险发生的规律和风险源头，逐步完善政策调整带来新的风险特征，不断提炼基层单位发现的风险指标，最大程度地运用好各种涉税数据资料，努力开发含规模、强度、权重等参数的综合型指标模型。 四是我局专业人才、复合型人才缺口较大，导致识别风险、应对风险
12、的力量在数量和质量上都无法满足实际需要。对此，我们将以人才建设为抓手增加人才储藏。积极培养、引进人才，全面开展流程操作技能培训，提高干部队伍识别风险、应对风险的整体能力。尽可能集中数据分析、财务审计、涉外经济管理等专业的高素质人才，组建较为固定的专业风险管理团队，优化人力资源配置，切实推进管理员制度创xx县（区）局实体化。 各位领导，同志们。近年来，我们xx市地税局在税收风险管理方面虽然做了一些有益的探索和尝试，也积累了一些经验，但还需要进一步完善和优化。今后，我们将进一步整合管理资源，加强税收情报与风险防范的有机融合，坚持把风险管理理念贯穿于税收征管工作之中，勇于创新，扎实推进，不断提高税收征管工作质效。 谢谢大家。 第7页 共7页