1、商业银行授信业务审查审批要点 对公授信业务调查审查要点 对公授信业是我行的支柱性业务，同时也是风险高发业务之一，对公授信业务风险发生频率可能相对较低，但由于对公业务的批发特点，其单笔风险事件的损失很大，这就对我们调查、审查提出了更高要求。对公授信业务务必要以现场查验为主、外部核查为辅。 现场查验是信贷人员到客户经营办公场所，对其提供的材料进行检查、落实，访谈高管人员、相关人员，查看生产经营情况等。现场查验重点从以下几个方面把握： 一、根底资料核查 1、根本资料 （1）查看营业执照、组织机构代码证、税务登记证原件，核实经营期限；关注三个证件年检情况、有效期限，法定代表人、经营范围是否一致等。 （
2、2）查看贷款卡、开户许可证原件，核实贷款卡编码、账户及账号是否与复印件一致。 （3）查看获得的各项行政许可证和经营资质证书的原件，重点关注证书的有效期限、年检情况以及许可范围等。 （4）查看验资报告、公司章程、法定代表人身份证原件，核对验资报告、公司章程，法定代表人是否与公司章程规定的一致；关注其出资人近三年是否发生重大变化。 （5）查看企业的公司章程、法定代表人身份证明。 2、经营资料 （1）查看企业征信报告、法定代表人个人根本信用信息报告，核对是否存在不良记录，假设有那么要求企业或个人出具相关说明。 （2）查看客户享受优惠政策的文件或证明原件，了解客户获得的具体支持，如资金、技术、税收、土
3、地等，重点关注政府补贴、减免税收等政策。 （3）查看客户的特许经营协议（特许经营授权书）原件，关注特许经营协议是否在有效期内，授权单位以及授权范围。 （4）查看客户所获社会荣誉、产品奖项证明的原件，关注其颁发单位的级别（省级、市级、县级等），及授予的最高荣誉或奖项。 （5）查看银行（或第三方机构）出具的信用等级评定原件，重点关注评级报告的种类、评定等级及评级报告的截止有效期。 （6）对于查看主要设备或工艺技术证明材料的原件，核对主要设备或工艺技术证明材料是否与公司的主营业务相匹配，并记录主要设备或工艺技术的名称及证明出具机构。 3、备查资料 （1）查看法定代表人的简历、技能资格证明、社会职务证
4、明、荣誉证书等。 （2）查看高管人员的简历、学历、技能资质等。 （3）查看客户重要合同或协议的原件，关注前五大客户及前五大供货的合作情况。 （4）查看客户新建或拟建工程的可行性分析、建设方案等文件，重点关注新建工程的投资规模。 二、现场核查 1、企业概况 访谈董事长等高管人员，了解企业变革历史、主营业务、主要产品等情况、企业经营战略、企业的竞争的有劣势、行业在区域中的地位、企业在行业中的地位、外部支持等情况。了解企业实际控制人，经营决策和执行过程，重点关注其经营是否稳定。 2、人力资源情况 了解公司董事、高级管理人员的任职情况，重点关注近三年董事长、总经理的变化；了解法定代表人、高级管理人员的
5、履历，重点关注法定代表人、高级管理人员的学历和从业年限。 3、生产情况及技术水平 查看生产现场，向现场工作人员了解生产经营情况，主要关注产品结构、实际产量、技术水平等；产品本钱的构成及本钱控制措施；产品的质量、平安、环保、能耗管理及控制措施等。了解生产设备及生产工艺技术水平、产品技术标准等情况，重点关注主要设备或工艺 的技术水平 4、购销情况 了解主要原材料及构成比例，采购料采购区域、采购渠道、采购方式、采购周期、周期采购量、结算方式等，重点关注前五大原材料最大供应商的供应比率，将供应比率前五名的供应商进行记录。 了解产品销售渠道、销售区域、销售量、结算方式等情况；与客户提供的主营业务及主要产
6、品资料进行比照，如不一致那么需要客户确认。重点关注前五大客户的合作年限，考察销售的稳定及对客户的依赖程度。 5、财务情况 访谈财务负责人等高管人员，了解客户投资其他企业以及关联企业情况，包括企业名称、投资额度、关联关系、关联交易等。 查看客户是否使用相关财务软件进行财务管理，并请会计人员对年度变化超过30%的科目进行解释，了解应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款、存货、银行长短期借款等重点科目明细。同时，核实应付账款、其他应付款或资本公积科目中是否有关联方或股东借款（投资款），如有那么需要提供借款协议或股东会议记录予以证明。 访谈财务机构负责人及会计人员，询问经营数据，通过查看订单、销售合同、银行对账单等进行核实，并与财务报表比照，如不一致那么需要客户确认。了解客户或有负债情况。了解客户在他行的授信情况，重点关注授信额度、剩余额度、期限、授信条件等。 三、风险分析 根据调查情况，汇总形成对公授信业务风险分析，风险分析主要包括行业风险分析、财务风险分析、贷款用途及合理性分析、担保风险分析、综合效益分析等。通过对客户风险的分析，合理确定授信额度并提供主要依据，提出贷款方案建议。 第5页 共5页