1、公司审计实施方案 广告公司审计检查实施方案 一、被审计工程根本情况 xxx广告（简称广告公司）成立于202x年是xxx公司全资子公司。 二、审计检查目标 以财务收支审计为根底，对公司财务状况与经营成果分析，对会计核算标准性，内控制度建立健全与执行情况进行检查分析，充分发挥内部审计职能，完善公司管理制度，提升防范风险水平，最终到达提高公司经济效益的目的。 三、审计检查范围、内容和重点 （一）审计检查的范围 针对广告公司根本情况，审计检查的范围将包括： 1、广告公司 年月日-年月日财务收支的真实性、合法性； 2、财务管理和内部控制制度设置健全性和执行有效性； 3、合同签订及执行情况； 4、公司往来
2、款项。 （二）审计检查的内容和重点 1、财务状况与经营成果分析 通过对财务资料及相关业务资料的审计，检查公司财务收支情况是否符合法律、法规及公司制度规定；结合公司实际情况对各项财务指标进行分析，并对整体经营状况进行评价。 2、内控制度建立健全与执行情况 1通过询问、检查、分析、测试等程序，检查公司内控制度是否健全并有效执行，对重要流程或制度执行现状进行描述，对执行过程中存在的问题进行描述、评价并提出合理化建议。 3、会计核算标准性 检查各项会计核算、会计科目使用及会计报表列报等是否符合企业会计准那么及公司财务制度要求。 四、重要事项的审计实施程序与步骤方法 （一）对货币资金进行审计： 1、对现
3、金日记账进行审核，对现金进行突击盘点，并现金日记账核对相符； 2、检查银行存款余额调节表是否认期编制并经复核，审计银行账户开立的合规性； 3、检查支票领用情况，是否设立登记簿和支票存根，关注收款收据管理的合理性； 4、验证货币资金在会计报表上披露的真实性。 （二）对应收应付款审计： 1、检查应收账款明细账与总账余额是否相符； 2、编制应收账款账龄分析表，判断其可收回性，同时进行函证或实地调查， 以确定应收账款是否真实存在； 3、审查是否专款专用，是否设置专账进行核算管理，有无挤占挪用的情况发生； 4、应收应付账款余额在有关会计报表上的反映是否恰当等。 （三）对固定资产、低值易耗品审计： 1、对
4、账面上的固定资产、低值易耗品进行盘点； 2、查看是否有已损坏未报损，或已购置未入账现象发生； 3、固定资产折旧方法及折旧计算是否正确，使用的折旧率前后是否一致; 2 4、固定资产原值、累计折旧额和净值在会计报表上的列示是否正确，有无充分的揭示。 五、预定审计工作起讫日期 2023年 月日向被审计单位送达审计通知书，月日至月日实施审计，月日至月日撰写审计报告并征求被审计单位意见，月日至日修改审计报告报审计长审批并为董事会代拟审计决定书（此时间根据工作量大小会适当调整）。后续审计从审计处理决定规定的执行期限终了日起。 六、编制人员： 七、编制日期：2023年8月2日 3 内容总结（1）公司审计实施方案 广告公司审计检查实施方案 一、被审计工程根本情况 xxx广告（简称广告公司）成立于202x年是xxx公司全资子公司（2）2、内控制度建立健全与执行情况 1通过询问、检查、分析、测试等程序，检查公司内控制度是否健全并有效执行，对重要流程或制度执行现状进行描述，对执行过程中存在的问题进行描述、评价并提出合理化建议
