1、建筑个人工作方案 一、分公司财务科工作方案： 财务科负责分公司财务管理、资金管理、资产管理、本钱管理、会计管理、各工程部及实体的本钱管理、兑现审计工作。 1、严格执行集团公司的规章制度。对本部门工作负责，制定并落实部门工作方案。 2、负责编制并上报分公司年度财务收支方案和月资金收支方案；编制并上报分公司机关费用指标方案，按照集团公司审批结果，进行控制和管理。 3、负责编制和上报集团公司财务会计报表及各种资料。 4、负责财务会计核算和工程本钱核算的管理。配合工程部工程价款回收工作。 5、负责分公司固定资产的管理，按规定计提折旧费。 6、组织各工程开展增收节支活动。搞好会计核算、工程核算和本钱分析
2、，降低工程本钱，降低费用支出，并会同相关部门建立工程工程经济档案。 7、负责对工程经理部实施审计监督。负责分公司的财务电算化管理。 8、负责“卓越绩效体系的财务科各种资料的准备及复验工作。 9、负责工程投标保函、履约担保、银行信贷额度等手续办理工作。 2023、负责集团公司对分公司工作联查财务各种资料的收集、编制工作。 11、负责上报分公司年度财务收支方案和月资金收支方案；编制并上报分公司机关费用指标方案，按照集团公司审批结果，进行控制和管理。编制分公司年度财务收支报表。 12、负责核对清理债权帐务及内部单位之间的往来帐目。 13、执行对操作人员的管理和计算机档案管理职责，对会计软件的运行进行
3、日常维护，保证计算机软件及硬件的财产平安。 14、对工程经理部经营管理制度和内部控制制度是否健全，运行机制是否正常进行监督。对工程经理部实施财务审计、承包及兑现审计。 二、对工程部的资金有偿使用管理： 分公司与工程部及经营实体，相互占用资金确实定额是。工程部及经营实体上交的资金与应交分公司的管理费和分公司代支付银行的各种保函的资金局部相抵的差额为基数，按同期一年贷款月利息0.66%计算。 1、工程部欠分公司的管理费的计息方法。按月完成量计算的上交分公司管理费累计总额的80为基数，乘以0.66利率。每月计息一次，划转工程部并同时工程部记入财务费用。计息时间是从收取管理费的月份的第三个月末开始计息
4、划帐。 2、分公司为工程部办理投标保函和履约保函的、工程预付款保函等工程保函所交银行的保函现金局部从办完保函月份的第二个月初开始计息，每月以0.66的利率计息。由分公司划帐工程部，工程部记入财务费用。 3、分公司与工程部的往来帐目中，如果分公司的往来帐余额（扣除工程部利润亏损额）欠工程部的，同样以每月以0.66的利率计息。由分公司倒划给工程部。 三、支付各种款项的措施： 为了强化财务管理，标准经济行为，杜绝工程本钱的各项潜亏因素的存在，保证分公司健康持续的开展，要求各级领导及财务人员在支付各种款项时，帐面有欠款的可以支付，否那么坚决不予支付。如果双方签定合同约定有预付款的可以预付，但预付款项不
5、得超过合同限定数额。要求严肃执行，假设有违反行为追究当事人和领导责任。 在付款的同时严格审查收款签字人是否与财务帐面、合同签字人一致，否那么坚决拒付，实属情况特殊，但必须办理本人委托证明书、委托人和受托人的身份证复印件并同时附在付款凭证后面。委托证明书如果双方是企业单位的必须有双方企业单位盖章后有效，如果是个人的必须有双方当事人签字并同时按手印和双方的身份证复印件附后有效。事后防止经济纠纷。 四、“备用金管理方法 根据国家财经制度规定、集团公司的严格要求、结合我分公司的路、桥工程施工特点，制定单位相关人员，因公暂借“备用金的管理方法： 1、暂借“备用金的人员范围。分公司经理、书记及付经理，工程
6、经理及付经理，机关各科室正、付职，公用小车司机，机关材料处及工程材料采购员，详细人员名单经分公司经理确认后再定。 2、“备用金借用限额： （1）、分公司经理、书记及付经理、工程经理“备用金借款限额最高2023000元。 （2）、工程付经理、机关处室正付职、公用小车司机“备用金借款限额最高3000元。 （3）、机关材料处及工程材料采购人员“备用金借款限额最高2022元。 3、“备用金借用审批权限。在分公司借“备用金由分公司经理审批，在工程部借“备用金由工程经理审批。在“备用金的使用过程中，杜绝超过规定限额并及时归还“备用金，严格控制人员范围， 4、每年借用“备用金必在本年12月25日以前还清，如
7、不还清者在次年1月开始扣工资，扣清为止。 五、继续执行2023年2月关于标准经济行为的会议纪要精神： 会议决定： 为了强化财务管理，标准各项经济行为，杜绝工程本钱潜亏因素存在，保证路桥分公司经济活动健康持续的开展，结合分公司施工特点，对有关经济行为标准的内容，作如下强调要求： 1、各级财务人员在支付各种款项时，核对账面欠款情况，坚决杜绝超付款。假设双方签订合同约定预付款，但付款不超过合同内规定的数额，付款时并索要单位收款收据或个人收款条。收款人与合同签订人应相符一致。假设不是同一人，必须办理委托，否那么财务拒绝付款。 2、财务部门对外结算的机械租赁费、周转工具租赁费、分包商（具有法人资格的企业
8、，可出示财务公章的收据）的结算费用凭发票和结算单入帐。如果对方不能提供或不能及时提供发票，财务部门暂时按照总结算金额与当地税率计算出应交税金额可以挂帐，等提供发票后按照相应发票的金额同等比率足额退回。分包商如果领用工程部或分公司材料（依据财务入帐领料单据）和使用机务队机械台班费用（依据财务入帐的单据），可以从每次结算中扣除后计提税金挂帐. 3、人工费承包或执行任务书，按计件工资形式办理，不需另办理建筑市场开出的票据，按内部职工工资控制。 4、购置各种材料、工具、设备、仪器、办公用品等必须索要发票后入帐。 5、各工程部及经营实体、各种经济收入上缴记入财务账户，由当地税务出票据外，财务统一对外办理
9、收据发票，严禁坐收坐支。 6、各经营实体，涉及经营收入栏目，与分公司单独定立账户，以上缴资金的责任指标形式出现，因涉及收入纳税问题，不再出现销售收入和租赁收入工程。 7、强调分公司机关的管理费开支，单独建立账户。原列入机关支出的竣工工程所支出的费用，单独列支，隶属于分公司整体核算。 8、分公司和各工程部及经济实体对外发生的业务招待费、市场开发经费必经分公司经理批准签字后财务部门方可报销入帐。 六、加强防范企业经济风险意识 1、建立完善专项基金台账。职工公积金、职工养老统筹、职工医疗保险、职工失业保险台帐。 2、“应收帐款科目要进行帐龄分析，帐龄到达三年以上为不良资产，结算是否及时，债权人的债权
10、期限为两年。债务人是否存在，单位是否注销，诉讼期限是否超过两年，债务人是否足额给款。预期债务是否有证明，证明超保权期限是否。预期不能收回的“应收帐款全额提取坏帐。 3、坏帐准备金的预提方法，是以“应收帐款和“其他应收款的年终“借方期末余额按比例提取，同时也可以按单个分析计提，但是必须在财政局备案并批准。（财务制度规定为会计科目“借方金额的1%）。 4、2023年要建立“应收帐款明细台账： （1）、已竣工结算的工程的台账内容。业主、工程名称、竣工时间、结算时间、结算金额、累计报量、收款总额、末笔收款时间、现拖欠款。 （2）、已竣工未结算工程的台账内容。业主、工程名称、竣工时间、合同价款、报出结算
11、时间、报出结算价款、累计收款、累计报量、报量与收款差、报出结算与收款差。 （3）、在建工程的台账内容。业主、工程名称、开工时间、合同价款、累计收款、累计报量、报量与收款差。 5、“应付帐款“暂估材料帐款。年底有余额的（本科目不能出现“借方余额，如有要追究当事人的责任），要依据年底财务帐面金额分别以工程工程、暂估时间、供应单位、货物名称、规格、数量、单价、总价，编制“货物暂估明细表并注明未及时冲销的原因。 6、各分包队的付款方法：责任划清楚确，付分包队款时如财务帐面不欠款的超付款，必须是以借款的手续办理后付款，在“其他应收款科目反响。所谓超付款是指：（1）超完成工程量超付款。（2）超业主所付款的
12、工程款（扣除管理费后的超付款）。（3）超结算款的超付款。 7、其他供应货物单位的超付款（是以财务入帐为准）也必须是以借款的手续办理后付款，在“其他应收款科目反响；有供货合同约定予付款的，付款时在“预付帐款科目反映。 8、从财务帐面看已形成对包工队、机械租赁费、人工费、材料供应商超付款的局部金额，到2023年6月底以前必须办理原付工程款转借款手续，财务部门依据原付工程款转借款手续进“其他应收款的相关明细科目。 9、“其他应收款、“其他应付款的长期挂帐业务要及时清理，以便形成呆帐。 2023、“内部单位核算往来“集团内部往来要于集团公司与分公司、分公司与分公司之间、分公司与工程之间的财务往来帐年底
13、必须无未达帐项，如年底审计查出未达帐项按分公司本年度潜亏处理。 11、备用金要逐个落实，年底清理完毕。 12、“待摊费用“预提费用要有充分的依据财务才能入帐，无依据入财务帐的凭证，经查处按违犯财经制度论处。 13、依据承包协议据实搜集资料，按权责发生制核算。 14、工程本钱按实际价格核算的，材料差异不能出现“贷方余额。 如果有“借方材料差异必有业主核签的证明资料财务方能入帐，审计查处无证明资料的按本年度本钱潜亏。 15、挂靠工程的本钱报表不能有降本。如有按本年本钱潜亏。 16、税金要足额提取进“其他应付款预提税金科目 17、根据集团公司相关规定提取坏帐准备金，2022年集财字（2022）第6号
14、文件规定提取工程维修保证金。 18、2023年的质量奖，按当年签订合同总额的1%预提进本钱。 19、工程本钱核算要依据法律、法规、企业规定进行。对分包队伍的帐务核算时，如果有供应商的发票可以抵冲应税计提额。 七、工程部按时上交分公司资金的规定 2023年分公司施行工程部财务人员派出制，财务人员派出的目的是更好的贯彻、落实国家、集团、分公司的各种制度和规定，同时进一步效劳好工程部的财务工作。 目前，分公司资金的压力非常大，投标保证金、保函保证金占用万元，工程拖欠款亿元，主要原因是分公司给工程部的前期启动资金和工程部应上交的管理费不能及时收回，等业主全部付清工程款后才能收回此款。根据以上的情况，经分公司领导研究决定： 由分公司派出工程财务人员为主责，及时与工程经理沟通，等工程部收到工程予付款后首先归还分公司垫付的前期启动资金。其次，按本月完成工程量计算应上缴分公司管理费的数额，下月上缴资金，依次类推。如派出财务人员没有完成以上两项资金上缴的任务，月末25日以前以文字的形式上报分公司财务科一份，财务科收到后及时上报分公司经理。 第10页 共10页