1、内部控制工作的经验和做法及取得的成效 我单位在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上躲避了经济责任风险。主要做法是： 一、组建领导小组，作为内控抓手 单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设工程、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各部门的协作和配合。我单位在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了根底。 成立了由主任任组长、副主任任副组长、财务室负责人为成员的内部控制标准领导小组。对内部控制的建立和
2、实施情况进行监督，及时发现并指出内部控制管理中的问题和薄弱环节，催促落实内部控制的整改方案和措施，确保内部控制体系的有效运行。 二、构建内控机制，保障内控实施 （一）建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括8个方面的内容：内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。 （二）梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预（决）算管理、经费收支管理、政府采购管理、以及资产管理等业务模块，在规章制度方面，梳理制度文件，汇编成册。 （三）通过信息化对制度和流程进行“固化。要保障内控真正落地，信息化是实施
3、内控的最重要手段。我单位在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化并到达常态化，真正实现从“人治管理向“法治管理和科学管理的转变。 内控标准建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步管理中将自我纠正、自我完善和持续改进，确保内控标准实施取得良好效果。 内部控制工作中存在的问题与遇到的困难 一、目前行政事业单位内部会计控制制度现状 内部控制制度有待完善。内部控制标准适用范围虽然包括行政事业单位在内，但主要在企业单位实行，却没有关于行政事业单位的内部会计控制度详细解释，
4、而且行政事业单位控制的理论研究也比较少。 二、行政事业单位内部控制存在的问题。 1、内控意识缺乏，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性、主动性; 2、会计根底工作较为薄弱，会计人员综合素质不高，有的单位会计人员是一岗多职，岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用; 3、监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和独立性不够; 4、无视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会计控制的现象; 5、内部控制环境受其上级部门影响比较大。 下一步内控实施工作方案 第一、继续按照内部控制实施工作方案稳步推进，按方案目标完成内部控制体系建设、整改与测评、工
5、程总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效运行。 第 二、深入贯彻实施内部控制体系，将制定完善的相关内部控制管理制度，有助于单位的进一步治理，更有效的实现开展战略，有助于进一步提升管理水平，夯实开展根底，为可持续开展提供强有力支持。 第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方式，促进各部门、各级员工深刻领悟内部控制标准体系要求，更新管理理念、掌握内控方法，在全单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束的良好气氛，促使本单位建立系统、标准、高效的内部控制管理机制。 对当前内部控制工作的意见或建议 内部控制是一项庞大的系统工程，本单位目前仍缺乏相关的专门人才从事此项工作的制度建设与具体落实，希望上级部门能多组织一些培训，树立几个内控工作示范单位，让我们的工作更加有的放矢。 领导的重视是内控工作不可或缺的保障，建议上级部门能组织更高层级的领导宣讲与培训，让单位负责人带着相关科室的领导，指导我们财务人员共同参与内部控制的建设与实施，让内控工作再上一个新台阶。 第4页 共4页