1、市地税系统深化税收征管改革工作会讲话稿 同志们： 燕莺新气象，龙马壮精神。全市地税系统深化税收征管改革工作会议今天召开，此次会议主要内容是深入学习贯彻党的十八大、十八届三中全会、省委十三届八次全会、市委三届七次全会精神和全省地税系统深化税收征管改革工作会议精神，分析当前全市地税征管工作面临的新形势，凝聚思想共识，研究部署当前和今后一个时期全市地税深化征管改革工作。上午，市局董国珍局长作了重要讲话，并对深化征管改革工作提出了具体要求，各地要深刻理解其内涵，不折不扣地贯彻执行。同时，征管科同志也对2023年全市地税征管改革试点工作进行了总结，并且对2023年征管改革工作进行具体部署，我完全同意，希
2、望同志们会后按照要求，认真抓好落实。下面我讲三点意见。 一、认清形势，转变观念，充分认识深化税收征管改革的重要意义 当前，全市上下正处于全面建设小康社会的关键时期和深化改革开放、加快转变经济开展方式的攻坚时期，经济开展环境发生了深刻变化，地税工作面临新的形势，进一步深化税收征管改革成为摆在我们面前一项重大而紧迫的任务。 （一）进一步深化税收征管改革是经济社会开展的客观要求。 当前，全市经济社会开展呈现出新的阶段性特征，对进一步深化税收征管改革提出新的要求。深入贯彻落实党的十八届三中会议精神和科学开展观，要求逐步形成有利于促进科学开展和加快转变经济开展方式的税收征管制度。市场经济深入开展，要求进
3、一步确立纳税人自主申报纳税的主体地位。加强和创新社会管理，要求更加注重柔性管理、优质效劳。推进税收体制改革，要求建立法治型、效劳型地税机关。面对经济社会开展提出的新要求，必须进一步深化税收征管改革，促进税收职能作用的有效发挥，为经济社会科学开展效劳。 （二）进一步深化税收征管改革是适应税源状况变化迫切需要。 随着我市经济快速开展，区域经济突飞猛进，规模经济不断增大，这为我市地方税收提供了丰厚的税源。同时，经济结构和产业结构发生变化，必然带来了多种经济成分并存，各种形式经济主体跨区域、跨行业相互渗透，长期并存，使纳税主体呈现多元化；混合经济、网上交易、资产重组等加剧，使征税对象呈现多元化；同时经
4、济主体经营活动的多样性，使其收入来源也呈多元化。企业的经营方式、经营业务不断调整、日益复杂，企业核算的电子化、专业化水平不断提高，税源管理的复杂性、风险性不断加大；纳税人的法律意识和维权意识不断增强，涉税诉求多样化、效劳需求个性化的趋势日渐明显。传统的由税收管理员属地管户、粗放的税源管理方式已难以适应新形势的要求，面对税源状况的深刻变化，必须通过调整和优化税收征管制度，优化配置征管资源，不断深化细化不同管理对象的征管措施，更好地适应形势开展要求。 （三）进一步深化税收征管改革是顺应现代信息技术开展潮流必然选择。 当前，新一轮信息技术革命方兴未艾，为我们依托现代技术手段加强税收征管提供了重要机遇
5、，也对税收征管工作提出更加严峻的挑战。企业经营和管理的电子化、智能化趋势日益明显，规模庞大、交易复杂的电子商务飞速开展，使税收征管的复杂性越来越强，要求我们充分利用信息技术手段切实提高税收管理水平。虽然近些年来税收管理信息化建设取得明显进展，但信息管税水平不高，现有信息没有得到充分利用，第三方信息来源渠道还不通畅，征纳双方信息不对称状况日益突出。面对信息化开展的大趋势，必须把握机遇，迎接挑战，为税收征管提供科技支撑。 （四）进一步深化税收征管改革是完善税收管理方式必由之路。 与形势开展要求相比，当前全市地税管理方式还存在一些不适应。即：征管程序还不完善，纳税人办税还不够便捷；纳税评估水平还不高
6、，对纳税申报真实性、合法性审核还不到位；人力资源配置不尽合理，重点税源管理力量缺乏，征管力量占比相对较低；管理缺位而造成的税收管理员管事不管户，工作中多以被动的应付、静态的事后管理为主，对纳税人灵活的经营方式和多变的经营行为很少能够做到事前、事中进行主动、动态的分析监控；职责分工不够科学，一些复杂涉税事项管理层级太低，导致税源管理相对薄弱；局部地税干部综合素质亟待提高，税收风险分析、纳税评估等专业化人才比较缺乏；第三方信息交换机制尚未真正建立，致使税源管理工作很难实现经济、税收信息共享，从而无法及时、全面、准确地掌握税源的信息，客观上阻碍了税收管理职能的发挥，削弱了税源监控的能力，造成了采集信
7、息难、收集证据难、税收执法难、税款征收难的局面等。为解决这些问题，去年，我局在xx县局、xx县局进行了征管改革试点工作，改革紧紧围绕以风险管理为导向按纳税人规模、行业等实施分级分类专业化管理，摸索同类税源的管理规律，不断提高管理的针对性和实效性，这些措施既丰富了税收征管实践，也为我们进一步深化税收征管改革创造了条件、奠定了根底。但与省局的要求还有差距。只有通过进一步深化税收征管改革，才能从机制上破解以上难题。X61472;X61472;X61472;X61472;X61472;X61472;二、明确方向，突出重点，认真做好深化税收征管改革的各项工作任务 2023年是党中央确定的全面深化改革关键
8、一年，全市各级地税部门要认真贯彻落实全省地税征管改革工作会议精神，紧紧围绕“以明晰征纳双方权利和义务为前提，以风险管理为导向，以专业化管理为根底，以重点税源管理为着力点，以信息化为支撑，以健全有力的综合治税体系和专业化人才队伍为保障的现代化税收征管体系宏伟目标，在总结2023年xx县局、xx县局征管改革试点成效的根底上，突出改革重点，继续坚持“稳中求进工作总基调，坚决不移深化地税征管改革，推动地税事业又快又好地开展。 （一）以明晰征纳权责为前提，分步优化业务流程。 1、进一步明晰征纳权责，畅通渠道及时告知纳税人权利义务和税收政策法规。要以依法完善和认真执行纳税人自行申报纳税、代扣（收）代缴以及
9、地税机关核定缴税制度，进一步减少涉税审批事项和受理申报前的调查、认定等制度规定，使纳税人成为自主遵从税法的主体。纳税人依法享有地税机关提供必要效劳、享受法定税收优惠政策等权利；有办理税务登记，正确履行申报纳税，报送涉税信息，承担各类申报事项的证明责任，协助税收执法等法定义务。地税机关主要职责是依法行政，做好纳税效劳和税收管理工作，建立科学的税收征管程序和专业化的管理方式，帮助纳税人方便、快捷、准确地履行纳税义务，促进税法遵从； 2、进一步标准申报纳税、纳税评估、税务稽查、强制征收、法律救济的税收征管程序。纳税人自主适用税法、自觉履行申报纳税义务，对申报纳税行为负法律责任。地税机关为纳税人实现申
10、报纳税提供方便和帮助，采集与纳税申报相关的涉税信息等。受理纳税申报后，地税机关对纳税人的申报纳税情况进行风险监控、纳税评估；有涉嫌偷、逃、骗税等严重涉税违法情形的，开展税务稽查；对不依法履行法定缴税义务的，地税机关实施税收保全、强制执行等措施追征税款；对发生税收争议的，进入法律救济环节，维护纳税人合法权益。 3、有针对性地开展税法宣传、辅导、培训和咨询，为纳税人提供标准、权威的问题解答，帮助纳税人及时准确理解税收政策规定、正确执行税法。 4、要以落实“两个减负为目标，抓好以前移事项“先办后审为核心的征管系统优化（第一阶段）上线运行工作，将已明确优化的业务流程落到实处，最大限度地提高办税效率，减
11、轻纳税人办税负担，降低遵从本钱。要推进办税效劳信息化建设，搭建功能齐全、方便实用的网上办税效劳厅，使纳税人足不出户地办理主要涉税事项。整合网上办税功能，扩大财税库银横向联网应用；加强对落实各项税收优惠政策的信息化支撑；跟踪督导系统性能优化和“两票管理软件改进后的运行情况；以征管业务系统为支撑，推行局部涉税业务办理“免填单，满足纳税人日益多元化的需求。 5、建立健全纳税人诉求的征集、分析、响应、处理机制，快速有效地处理投诉和举报问题，及时回应纳税人的关切。提供纳税风险提示，做好税收政策异议处理，帮助纳税人降低涉税风险。认真执行税务行政复议制度，运用和解、调解手段化解税收争议。 6、依法有序开展涉
12、税中介业务。推动落实XX省国家税务局XX省地方税务局关于进一步促进和标准我省注册税务师行业开展的意见，发挥涉税中介对于降低税收风险、促进诚信纳税的作用。各地要在加强行业监管的前提下，依法标准涉税中介有序开展涉税业务。 （二）以创新征管模式和夯实征管根底为抓手，大力提升征管能力。 1、建立健全“征、评、管、查四别离的新征管模式。在总结完善试点单位改革经验的根底上，逐步建立并完善“以明晰征纳权责为前提，以风险管理为导向，以信息化为支撑，征收效劳、风险监控、税源管理、税务稽查四环节分工协作、分权制约的税收征管新模式，设置相应的专业管理机构，明确各自岗位职责，实现“统一分析，分类应对的闭环的风险管理。
13、 征收效劳部门负责税款征收、局部前移的根底事项管理、纳税效劳及低风险的应对，采取风险提醒、纳税辅导、调整申报等方式，帮助纳税人自我纠错。 风险监控部门负责税收风险管理的风险分析识别、等级排序、任务推送及应对结果的考核评价监督等职能。 税源管理部门负责大局部根底管理事项及中风险的应对，主要采取纳税评估方式，帮助纳税人降低涉税风险。 稽查部门负责高风险的应对及涉嫌偷逃、抗、骗税行为的查处，充分发挥其震慑、打击的作用，表达执法的刚性。 2、进一步夯实征管根底，健全管理制度。以提升征管能力为核心，制定进一步加强征管根底工作意见，全面加强征管制度建设、户籍管理、申报管理、税源监控和征管资料管理等。严格落
14、实发票管理“六大环节风险监控机制，强化“票税比对。进一步标准进户执法行为，防止“重复进户和“多头执法。按照纳税人规模和行业，兼顾税源特征，对税源进行科学合理分类，实行“抓大、评中、定小和“源泉控管。在县（市、区）局范围内，按照税源分类设置管理分局；在管理分局内部，可以区分税源管理事项设置根底管理团队和风险应对团队，团队间要加强信息共享、分工协作，切实强化税源管控能力。 3、深入推进分类分级专业化管理。一是将风险分析识别、等级排序、应对处理、绩效评价的风险管理流程与征管根本程序有机融合，建立“统一分析、分类应对的税收风险管理流程。“统一分析就是税收风险分析监控，依托信息技术平台，通过对涉税信息进
15、行分析比对，识别可能存在税收流失风险的纳税人，进行风险等级排序后推送到相关部门进行应对，并对应对结果进行监控和评价。“分类应对就是按照税收分析监控部门提供的指引，对不同风险等级的纳税人分别采取风险提醒、纳税评估、税务稽查等应对手段。对低风险纳税人，采取风险提醒手段催促其消除风险；对中高风险纳税人，采取包括税务审计等方法在内的纳税评估手段进行处理；对风险分析和纳税评估发现涉嫌偷逃骗税的纳税人实施税务稽查。风险分析为风险应对提供指向，风险应对检验风险分析的准确性。风险分析、风险提醒、纳税评估、税务稽查既存在一定的递进关系，也相互促进，相互制约，目的在于识别和消除纳税人的税收风险，有效防范和防止税收
16、流失。同时，要建立“统筹协调、纵向联动、横向互动、内外协作的税收风险管理运行机制；二是在总结去年全市推进税源专业化管理试点的根底上，全面推行专业化管理。就是按照纳税人规模和行业，兼顾税源特征，对税源进行科学合理分类，实行“抓大、评中、定小和“源泉控管，同时对管理职责进行合理分工，对管理资源进行优化配置，将管理职责在不同层级、部门和岗位间进行科学分解、合理分工，并相应设置专业化的机构，配备专业化管理人员。即：在县（市、区）局范围内，按照税源分类设置管理分局；在管理分局内部，可以区分税源管理事项设置根底管理团队和风险应对团队，团队间要加强信息共享、分工协作，切实强化税源管控能力。对规模大、跨区域经营的纳税人，可适当提