1、关于银行内部控制的现状及存在的问题调查问卷 问卷调查表 您好。我是贵州大学明德学院社会调查的采访员，我们正在进行关于内部控制对银行的影响的社会调查，旨在了解银行内部控制的现状，以分析内部控制开展的前景和存在的问题。调查会耽误您2023分钟时间，请您谅解。谢谢您的配合和支持。 姓名：工作单位：职务： 1.贵银行哪些主管具有对柜员授权的权力。 a.总行主管b.支行行长c.柜员主管d.任何主管 2.贵银行是否对内部人员偷盗和在职员的账上进行内部交易的处分有明确的条令。 a.有b.没有c.不确定 3.贵银行是否出现过一下状况。 a.抢劫b.伪造存取款材料c.计算机黑客入侵d.没有以上情况 4.贵银行内
2、部流程方面是否出现以下情况。 a.内部流程不健全b.流程执行不力c.文件或合同有缺陷d.没有以上情况 5.贵银行注重于一下哪些方面。 a.业务开展b.内控管理c.风险管理d.临时性营销 6.贵银行影响鼓励约束机制有哪些因素。 a.考核指标b.质量指标c.人事关系d.其他 7.贵银行是否有针对员工执行制度意识的教育培训。 a.定期开展b.偶尔开展c.在其他培训中提出d.没有开展 8.贵银行业务营运环节是否出现过一下情况。 a.电子平台不稳定b.业务链不完善c.工作人员技术不熟练引起操作失误d.硬件、电力输送等缓解中断e.没有以上情况 9.在信贷环节的资料审查中是否出现过一下情况。 a.工作人员将
3、无效证件、虚假财务报表上报b.由于利益关系导致集体审批变相为个人审批c.银行对贷款企业的跟踪调查不积极d.贷款业务经办各环节由同一部门完成e.没有以上情况 2023.实行客户经理制度后，客户经理是否有以下行为。 a.思想认识不到位，防范意识不强b.一味追求效益，不注重风险防范c.不与信贷员一起深入企业调查d.人情大于理e.没有以上行为 11.对于市场风险管理，贵银行是否承受过一下风险。 a.经济周期风险b.政策风险c.利率风险d.未出现以上风险 12.以下市场波动是否对贵银行有影响。 a.债券市场价格波动b.汇率波动c.股票价格波动d.以上均对银行有影响 13.市场的不可控性对贵银行带来了哪些
4、影响。 a.不利于计量和监测b.不利于市场风险的定期报告c.不利于重大事项的临时报告d.不利于银行的管理政策和投资策略 14.贵银行对于银行工作人员的奖励制度有哪些。 a.加薪b.升迁c.非资本福利d.增加培训时机e.其他 15.您对贵银行有哪些建议。（自愿答复） 感谢您对此次调查的理解和支持。 请放心填答，我们将保守企业的商业秘密。 第二篇：关于银行内部控制的现状与存在的问题的调查报告关于银行内部控制的现状与存在的问题的调查报告 银行是我国金融业的重要组成局部，而商业银行和地方银行在这几年里主导着中国银行业。中国建设银行成立于1954年2023月1日，是股份制商业银行，是国有五大商业银行之一
5、。中国建设银行主要经营领域包括公司银行业务、个人银行业务和资金业务，中国内地设有分支机构14121家，在香港，台湾，墨尔本等地设有分行，拥有建信基金、建信租赁、建信信托、建信人寿、中德住房储蓄银行、建行亚洲、建行伦敦、建行俄罗斯、建行迪拜、建银国际等多家子公司，为客户提供全面的金融效劳。中国建设银行拥有广泛的客户根底，与多个大型企业集团及中国经济战略性行业的主导企业保持银行业务联系，营销网络覆盖全国的主要地区，于2023年6月末，市值为1，767亿美元，居全球上市银行第五位。贵阳银行成立于1997年4月，是一家总行设在XX市的大型区域性股份制商业银行，目前在贵阳、成都、遵义、铜仁、毕节、凯里、
6、都匀等地设有34个省内外分支机构、20230个营业网点，员工3000余人。截止2023年12月31日，全行总资产达202348亿元，各项存款达872亿元，各项贷款达467亿元。其存款规模和市场份额在XX市银行业中排名前3位，连续多年被评为XX省纳税50强企业。2023年，在银行家发布的“2023中国商业银行竞争力评价报告中，贵阳银行综合排名在全国200多家同等规模城市商业银行中位居第一。2023年，获中国金融研究院、中国金融网“2023年度中国城市金口碑效劳银行推荐。尽管现阶段银行业的开展已经根本形成了稳定常态化的开展趋势，但是金融大案、不良资产的增加仍在发生，这无疑暴露出银行经营中存在着大量
7、的不平安因素。本报告就银行的操作风险、信贷风险、市场风险方面浅析银行内部控制的现状与存在的问题，并提出改进的措施和方案。通过对内部控制的研究，从而认识到只有完善银行的内部控制，才能有效的防范各种风险，才能让银行业更平稳上升的运行。 目录 绪论 银行内部控制的概述 2.1 内部控制的概念 2.2 银行内部控制制度 2.3 银行内部控制存在的风险 商业银行与地方银行内部控制制度的现状 3.1 国内银行内部控制制度的现状3.2 国外银行内部控制制度的现状4 银行内部控制存在的问题 4.1 操作风险内部控制 4.2 操作风险的类型 4.3 信贷风险内部控制 4.4 信贷风险的类型 4.5 市场风险内部
8、控制 4.6 市场风险的类型5 形成风险的原因分析 5.1 操作风险的原因 5.2 信贷风险的原因 5.3 市场风险的原因 银行内部控制的改进建议 6.1 改进操作风险 6.2 改进信贷风险控制机制 6.3 完善市场风险控制的方法7 结束语 绪论 金融就是对现有资源进行重新整合之后，实现价值的等效流通。在金本位时代，黄金是世人公认的最好价值代表。金，指的是金子，融，最早指固体融化变成液体，也有融通的意思，所以，金融就是将黄金融化分开交易流通，即价值的流通。如今黄金已很大程度上被更易流通的纸币、电子货币等所取代，但是黄金作为价值的流通并没有变。离开了价值流通，金融就成为“一潭死水，价值就无法转换
9、。价值无法转换，经济就无法运转。同许多其它学科一样，金融学的本质是研究探索金融的客观规律，然而由于人类进入金融社会的时间还非常短，因此人类仍处在金融洪荒时代，距发现金融规律还有很长的路要走，正因如此，金融危机频发。 金融机构通常区分为银行和非银行金融机构，欧洲中央银行将金融稳定看作金融机构的稳定、主要是银行的稳定，或者可以理解为金融体系中主要和绝大局部的金融机构经营稳健而不影响市场信心。金融不稳定往往以金融中介的脆弱性或资产价格的异常波动为表现，这也正是监控金融稳定状况的主要依据。更重要的是商业银行早已开展成为包罗万象的“万能银行，对一个国家的金融开展乃至整个经济的稳定起到了举足轻重的作用。
10、近年来，国际金融领域的风险不断的显示出来，且有愈演愈强烈的趋势，严重威胁着金融业的平安开展。目前，银行的经营风险也在逐步的转变，从业人员的欺诈和越权而产生的造作风险，决策者缺乏管理理念造成的管理风险，以及市场变动来的汇率风险等，这些风险的产生，只是人们关注内部控制带来的防范体系。因此，加强银行内部管理方面问题的研究，建立全面风险管理体系和内部控制的长效机制，尽快实现合理有效的内部控制对于维护我国金融体系平安运行、实现既定的目标和维持良好的财务状况都是至关重要的。 银行内部控制的概述 2.1内部控制的概念 所谓内部控制，是指一个单位为了实现其经营目标，保护资产的平安完整，保证会计信息资料的正确可
11、靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而在单位内部采取的自我调整、约束、规划、评价和控制的一系列方法、手续与措施的总称。 内部控制包括控制环境、会计系统、控制程序三个方面。一般来说，企业资金的内部控制体系主要可以分为事前防范，事中控制和事后监督三个环节。（1）事前防范。首先，企业需要建立一套严格的内控规章制度，包括企业财务管理方法、企业预算管理暂行方法、资金方案管理方法、企业资金授权审批管理方法等一些与资金管理相关的制度。在企业的资金管理过程中，要合理设置职能部门，明确各部门的职责，各司其职，建立财务控制和职能别离体系。充分考虑不兼容职务和相互别离的制衡要求。各部门、
12、各岗位形成相互制约、相互监督的格局。另外企业还应当建立严格的审批手续，授权批准制度，以减少某些不必要的开支。明确审批人对资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理资金业务的职责范围和工作要求。（2）事中控制。事中控制主要表达在保障货币资金平安性、完整性、合法性和效益性资金平安性控制。其范围包括现金、银行存款、其他货币资金、应收应付票据的控制。主要方法有：账实盘点控制、库存限额控制、实物隔离控制等。（3）事后监督。在资金管理过程中，除事前防范，事中控制环节之外，资金的事后监督也是必不可少的环节。 2.2银行内部控制制度 根据中国人民银行2022年4月公布的商业银行内部
13、控制指引的定义，商业银行内部控制是：商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 巴塞尔银行监管委员会把商业银行内部控制的目标分解为操作性目标、信息性目标和合规性目标。操作性目标不只针对经营活动，而且包括其他各种活动，强调各种活动的效果和效率。信息性目标包括管理信息，明确要求实现财务和管理信息的可靠性、完整性和及时性。合规性目标也即遵从性目标，要求商业银行遵从现行法律和规章制度。商业银行应在相关职能和层次上建立并保持内部控制目标。内部控制目标应符合内部控制政策，并表达对持续改进的要求。在建立和评审内部控制目标时，应
14、考虑法律法规、监管要求和其他要求，以及技术、财务、经营和风险相关方等因素，尤其应考虑监管部门的内部控制指标要求。内部控制目标应可测量。有条件时，目标应用指标予以量化。我国商业银行内部控制指引规定，商业银行内部控制应遵循以下根本原那么： （一）全面性。银行的内部控制不是只针对某一方面进行的，而应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。不能留有死角和空白，要做到无所不控。 （二）审慎性。内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，都应当表达“内部优先的要求。 （三）有效性。内部控制应当具有高度的权威性，真正落到实处，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力；内部控制存在的问题应当得到及时反响和纠正。 （四）独立性。内部控制的检查、评价部门应当独立于内部控制的建立和执行部门，并有直接向董事会和高级管理层报告的渠道。 2.3银行内部控制存在的风险 银行办理业务或内部管理出了过失，必须做出补偿或赔偿；法律文书有漏洞，被人钻了空子；内部人员监守自盗，外部人员欺诈得手；电子系统硬件软件发生故障，网络遭到黑客侵袭；通信、电力中断；地震、水灾、火灾、恐怖袭击；等等，所