1、内部审计工作优秀事迹 随着港口快速开展和港口竞争的日趋剧烈，公司对内部审计在发挥“自我完善、自我监督的核心作用方面提出了更高要求，同时树立新的审计理念，探索新的审计路子，加快内部审计工作的全面转型，已成为公司内审开展的必由之路。作为公司内部审计的带头人，该同志带着公司内部审计部门根据公司的整体工作目标，积极探索管理审计、效益审计、财务收支审计和风险审计，通过内部审计，力争成为公司管理层加强内部管理、提高经济效益、防范经营风险的参谋和助手，从公司和部门实际出发，带着内部审计部门开展的工作主要有以下几个方面： 一、结合公司中心工作目标，积极开展管理审计，提升公司管理绩效。 （一）股份公司年初制定了
2、中心目标之一就是：推行“三化建设，即从建立健全制度入手，完善工作事项督查机制和经济责任考核体系，建立“权力公有化，责任私有化，利益合理化的内部运行模式，改变长期存在于国有企业中责权利界定不清运行难，责任模糊不清落实难，利益分配不均合理鼓励难的顽症，逐步实现责权利的协调统一。该同志带着内部审计部门会同公司人力资源等部门，一方面积极响应和推行公司提出的“三化管理，一方面紧紧结合内部审计转型“由靠法律赋予的权利实施监督为主转向靠制度管人、管事、管物为主的主旨，把内部审计工作的本质彻底地由检查系统、注重结果、重在治标，向完善控制、注重过程、重在治本转变。在今年6月份前，重点是配合公司各个部门、单位细化
3、部门、职位、岗位等层级管理职责，推出了200多个岗位的“岗位经济责任考核方法；参与制定落实了严格的资金审批方法，通过界定审批权限，确保了资金的平安运行，对权力的正确运行起到了直接的刚性制约；参与修订了物资管理制度，使港口的物资管理步入了正规的管理体系中；另外还对“固定资产管理方法及实施细那么、“低值易耗品管理方法、“应收款管理方法等进行了修订完善。今年6月份后，又会同人力资源等部门，按照方案对相关的制度、方法、岗位职责等进行了检查落实。通过一段时间的检查落实完善，使得公司的内部审计工作真正表到达全面转型上，同时也能够真正表到达股份公司制度建设的四句话的内涵中：制度之上，没有特权；制度之外，没有
4、自由；制度之下，没有人情；制度之后，没有停留。 （二）开展薪酬专项管理审计，积极开展新的审计类型。该同志带 领内部审计部门在今年对股份公司每月的薪酬分配、发放、考核等建立起了全过程的审计监督，一方面对人力资源等部门月度薪酬计算过程进行审计复核，加大公司各部门薪酬分配发放无误性的保证力度；另一方面对各部门单位及财务部门提供的月度收入、本钱、费用的审计复核，加大公司收入、本钱、费用合规性的保证力度。因为股份公司的薪酬分配与每一个部门单位的经营绩效紧密挂钩，因此通过对薪酬分配、发放、考核的每一个环节审计分析，内部审计部门能够及时掌握公司各部门单位的经营管理、本钱控制的细节动向，同时把对每一个部门单位
5、管理绩效审计融入到每月的过程中，真正实现了对管理细节的“事中审计，极大地提升各部门单位的管理绩效。 二、围绕提高公司经济效益的中心，有序开展效益审计，努力实现内部审计的增值效能。 在公司及下属子公司范围内开展本钱费用专项效益审计调查分析，有力地促进了各经营单位的节支挖潜。通过对港口经营业务的认真分析，该同志认为公司各经营单位的经济效益固然与经营市场的开拓、经营收入密切相关，而各经营单位的日益增长的本钱费用也对经济效益产生了更加直接的影响，因此该同志带着内部审计部门今年初分别对股份公司及其下属子公司的4个子公司开展了本钱费用专项审计调查分析，重点通过对各经营单位的本钱费用审计分析，进而对各经营业
6、务的毛利率和盈利能力进行了综合分析，具体对公司的装卸业务、集装箱业务、客运业务、滚装业务、快件业务、引航业务、理货业务、商场业务、船代业务、货代业务、船舶运输业务等进行了分类审计分析，帮助各经营单位找准影响本部门单位的重要本钱费用开支，并有针对性对此类本钱费用开支进行分析，最大限度地控制该类本钱费用开支，有力地促进了经营单位的经济效益的提高。例如对下属某船舶公司进行审计分析时发现，该经营单位一方面没有按照船舶的单航次进行会计核算，另一方面占据该公司的本钱费用主要集中在船舶的燃油消耗上，并且该公司也没有对船舶单航次的燃油消耗进行分析，致使船舶燃油消耗存在随意性，通过与该公司的面对面的审计分析，该
7、公司完善了燃油消耗指标控制，并且及时客观的反响该公司的实际经营状况，为公司领导决策提供了可靠的依据。 三、有序开展对股份公司及其下属子公司的财务收支及内部会计控制审计。 （一）催促和协助财务部门进一步完善公司内部会计控制制度。公司自争取上市以来，在公司财会人员的努力和外部会计师事务所的辅导下，公司财务部门在会计控制制度建设和标准方面做了一定的工作，但是有些制度我们财务部门没有明确列示，只是按照惯性操作进行。2022年6月财政部下发了试行标准“内部会计控制标准，明确了对企业在内部会计控制方面的设计和评价的指南。该同志带着内部审计部门在2023-202223三个年度中审查了各年度财务账目，并重点对
8、公司的内部会计控制状况进行了审计。针对审计情况的分析，提出审计意见及建议23项，其中重点对公司“一体控制、层级核算、分类考核、细节管理的细化分解、对公司内部会计控制制度进行修改、补充和完善以及加强公司的资金支付管理方面的内部会计控制提出了标准性建议。 （二）构建起了对下属子公司进行例行年度内部审计的工作模式，使得所有下属子公司纳入到股份公司正常的审计监督体系中。因子公司的财务实行独立核算，实际的开支都在各自公司内入账，公司每年度给其制定出了各项经济指标，包括收入、本钱、费用、利润等，内部审计重点是对下属公司开支的合规性进行审计。在2023-202223三个年度中，分别对外轮代理进行了内部审计，
9、提出审计意见及建议6项；对金丰货运代理进行了内部审计，提出审计意见及建议21项；对港盛船务进行了内部审计，提出审计意见2项；对港集装箱分公司进行了内部审计，提出审计意见及建议5项；对青威集装箱码头进行了内部审计，提出审计意见及建议3项。并且对于对各个公司年度审计报告中提出的审计意见和建议，在整改期过后，带着内部审计人员进行实地核查，检查各个公司对审计意见事项的改正、落实情况，催促各个公司对审计建议事项的整改、完善，真正对各个公司的内部管理起到了提升作用。 四、开展风险评估，积极探索内部审计细节管理重点加强评估内部控制中“点的控制，有效防范经营中的风险。 公司近几年实现了的快速开展，主营业务领域
10、也逐渐扩大，同时带来的业务风险也逐渐加大，因此也更加需要公司内部审计部门开展风险评估，评估业务领域中内部控制的重要的“点，来最大限度地化解业务领域的经营风险，为港口的又好又快开展提供强有力的保障。该同志带着内部审计部门年初通过风险评估确立对公司的货代业务进行风险审计，会同金丰货代财务人员、业务人员、部门经理等对金丰货代的整个业务运作流程进行了参与式跟踪审计，对公司整个业务运作部门进行了全程业务跟踪，了解和根本熟悉了公司整个业务运作程序、重点环节和高风险领域，并有针对性地对应收账款的管理、内部会计控制制度的完善、完善公司业务单票核算的内涵等方面提出了标准性建议。 五、积极参加省内审协会、市内审协会组织的各项学习、培训等活动。 通过参加省内审协会、市内审协会组织的各类培训班，拓宽了公司内部审计的工作思路，同时积极参加省、市内审协会组织内部审计工作经验交流会，结合公司的实际，推广学习了多项内部审计的工作先进经验。连续四年被市审计局、市内部审计师协会授予“市内部审计先进单位称号，该同志也连续四年被市审计局、市内部审计师协会授予“市内部审计先进工作者称号。 第6页 共6页