1、书书书国家高新技术企业培育与认定申报教程刘斌柳亚强黄家强编著图书在版编目(CIP)数据国家高新技术企业培育与认定申报教程/刘斌，柳亚强，黄家强编著.广州:华南理工大学出版社，2017.6ISBN 978 7 5623 5325 6.国.刘 柳 黄.高技术企业 申请 中国 教材.F279.244.4中国版本图书馆 CIP 数据核字(2017)第 133336 号Guojia Gaoxin Jishu Qiye Peiyu Yu Rending Shenbao Jiaocheng国家高新技术企业培育与认定申报教程刘斌柳亚强黄家强编著出 版 人:卢家明出版发行:华南理工大学出版社(广州五山华南理工大
2、学 17 号楼，邮编 510640)http:/E-mail:scutc13 营销部电话:020 8711348787111048(传真)策划编辑:何丽云责任编辑:卜穗珍何丽云印 刷 者:广州星河印刷有限公司开本:787mm 1092mm1/16印张:16.75字数:459 千版次:2017 年 6 月第 1 版2017 年 6 月第 1 次印刷定价:58.00 元版权所有盗版必究印装差错负责调换高新技术企业是发展高新技术产业的重要基础，是调整产业结构、提高国家竞争力的生力军，在我国经济发展中占有十分重要的战略地位。国家和地方主要采取税收减免、股权激励、科技计划、项目用地、金融保险、出口信贷等
3、多种优惠政策措施，鼓励和支持高新技术企业发展。一个科技型企业，要想在市场中具有较强的竞争力，其产品、技术、人才、管理等都需具备一定的实力，尤其是产品与技术的创新，这是企业竞争力的核心之一。国家通过鼓励创新的政策导向和新税制优化产业结构的引导功能，进一步增强我国高新技术企业以自主创新为核心的综合创新能力，促进高新技术产业升级发展。总体思路是进一步明确认定标准、规范操作程序、加强政策协调，把优惠政策真正落到实处。为了使国内具有一定科技实力和基础的企业能够成功认定为高新技术企业，本教程对 2016 年版的高新技术企业认定政策文件进行了深入分析和详细解读，对认定条件和各项认定指标进行了细致剖析。本教程
4、旨在一方面为政府的政策意图做详细诠释，另一方面也为国内具有一定科技水平的企业成功申报认定助一臂之力。读后将使这些企业思路清晰，少走弯路，明确创新驱动发展，锐意升级转型。相信本教程能对各位读者在高新技术企业认定申报过程中实施操作有所帮助!也对企业的日常管理有所裨益!是为序。2017 年 5 月(瞿金平系中国工程院院士、广东省机械工程学会理事长、华南理工大学教授)高新技术企业认定，是我国政府通过减税引导企业持续提高科技创新能力和水平、增强市场竞争能力、促进其发展壮大的认证，是一种科研管理理念在科技型企业中的应用推广。1991 年以来，按照高新技术企业认定要求的理念结合企业特点形成企业规范的研发投入
5、和产出管理的企业，绝大多数长久保持在高新技术企业队伍中，顺利地发展壮大。大家对 ISO 9001 认证不陌生，其策略和要求是:为保障企业产品质量，规范生产、制造产品的每一道工序，建立标准化操作规程(SOP)，任何一道工序的员工必须按照SOP 执行并记录留痕。各种 SOP 汇总形成企业产品质量内控文件，通过管理层纳入企业管理，严格落实到生产中。因此，可以说，ISO 9001 是保障企业产品质量的民间认证;GMP 是保障药品生产符合要求的强制认证;CE、UL 是产品的技术标准及安全性符合所在国基本要求的民间认证，以便出口通行。同样，高新技术企业认定与企业的 ISO 9001 认证、GMP 认证、C
6、E 认证以及 UL 认证的策略和要求类似。按照高新技术企业要求，规范与研发相关的每一个环节，形成管理制度，纳入企业管理，落实到日常研发工作中，形成良性循环。具体需要规范的内容有:规范企业科技人员结构、规范研发项目立项与组织实施、规范研发投入资金使用和账务、规范研发成果产权管理(知识产权和专有技术)和激励、规范成果转化高新技术产品、规范高新技术产品营销，取得高效成长性，增加企业资产。与 ISO 9001 认证一样，只有把高新技术企业认定理念和要求切实落实到企业管理中，严格按高新技术企业要求开展企业研发，取得良好成效，这样通过认定的科技型企业才堪称国家高新技术企业，才是国家高新技术企业认定的初衷。
7、大家要从高新技术企业理念角度做好政策宣传，落实高新技术企业理念和高新技术企业要求才是企业发展壮大的必由之路。引导企业管理层正确认识高新技术企业发展理念，把高新技术企业认定作为企业必须达成的重大事项。高新技术企业的培育，核心是提高高新技术企业的创新能力，发展高新产业。通过高新技术企业的认定，把政府制定的创新驱动发展战略落到实处。引导科技型企业建立研发管理制度、研发投入制度，持续做好研发，持续做好成果转化，形成核心技术有知识产权的高技术产品，引导企业达到高新技术企业研发组织管理水平，这是高新技术企业工作的重点。设立专项资金、建立配套措施、认定多少高新技术企业等，这些仅仅是1手段，其出发点和最终目的
8、是引导企业提高创新能力，发展高新产业。国家为了更好地扶持和鼓励科技型企业的发展，于 2016 年重新修订了 高新技术企业认定管理办法(以下称 认定办法)和 高新技术企业认定管理工作指引(以下称 工作指引)，规定对已认定的高新技术企业，可依照 中华人民共和国企业所得税法 中华人民共和国企业所得税法实施条例 中华人民共和国税收征收管理法及 中华人民共和国税收征收管理法实施细则等有关规定，申请享受税收优惠政策。本教程是作者根据多年来在担任多家上市公司和高新技术企业的技术顾问与科技特派员期间的工作经验积累和心得体会总结编写而成，对技术创新、高新技术企业认定的政策解析、申报流程介绍、所有需要提交的申报材
9、料明细目录与如何准备、认定申请表格的填写规范与技巧、认定指标剖析与分数评估、企业研发机构的建设、财务管理制度的完善、如何提高高新技术企业的科技成果转化能力和研究开发组织管理水平等进行了深入解读。国家对高新技术企业的认定，虽有统一的 认定办法和 工作指引，但都是委托各省、自治区、直辖市、计划单列市的科技行政管理部门同本级财政、税务部门组成本地区高新技术企业认定管理机构(以下称“认定机构”)来完成对本地区高新技术企业的认定工作，因此，不同年份、不同地区的认定机构的认定细则(如每年的集中受理评审时间、佐证材料的具体要求、网上填报系统的要求等)会稍有调整和变化，但万变不离其宗，请各位读者在认定申报工作
10、中，一律以本地区当年的认定申报通知要求为准，本教程可供各位读者参考。在本书的编写过程中，作者查阅了相关的文献资料、政府文件及其培训文档，在此，对文献作者和文档作者表示衷心的感谢!本书的出版得到了华南理工大学出版社的大力支持，在此表示由衷的感谢!另外，由于本书作者在广东工作，长期服务于广东的企业，故本教程有关内容是以广东地区为例来讲述的，可供其他地区的企业参考。本教程适用于有志开展技术创新、提高高新技术企业技术创新实力、规范企业技术研发、申报认定国家高新技术企业的各类科技型企业管理人员的培训和辅导，也可作为高新技术企业认定中介辅导机构的培训教材和参考书。由于编者水平有限，再加上时间较为仓促，书中
11、内容难免有疏漏和不妥之处，敬请广大读者不吝批评指正，为我国高新技术企业的发展献计献策，以利将来不断完善和修订。编者2017 年 4 月2书书书第章绪 论 高新技术企业的概念 高 新 技 术 国 家 重 点 支 持 的 高 新 技 术 领 域 高 新 技 术 企 业 的 定 义 高新技术企业的八大特征 高新技术企业的经营模式 历史背景与国家政策 历 史 背 景 关 于 修 订 印 发 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 的 通 知 关 于 贯 彻 落 实 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 的 通 知 关 于 修 订 印 发 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 工 作
12、 指 引 的 通 知 高新技术企业认定的好处 拟申报高新技术企业初步调查表第章高 新 技 术 企 业 认 定 速 读 认定申报评审流程 必须满足条件 企业创新能力评价 专家组综合评价表解读 企业数据勾兑表 提交纸质资料目录第章企 业 的 研 发 及 费 用 归 集 企业研发活动的确定 企业科技人员占比 企业研究开发费用的归集与占比 企业研发费用核算实务 企业研发费用的加计扣除第章企 业 的 知 识 产 权 知识产权基础 知 识 产 权 的 定 义 知 识 产 权 的 特 点 知 识 产 权 对 企 业 的 重 要 性 专利基础知识 专 利 的 定 义 与 特 点 企 业 申 请 专 利 的 好
13、 处 专 利 的 类 型 授 予 专 利 权 的 实 质 性 条 件 不 授 予 专 利 权 的 对 象 专 利 的 法 律 保 护 专 利 申 请 流 程 专 利 撰 写 方 法 与 技 巧 软件著作权的保护 软 件 著 作 权 的 基 本 概 念 软 件 著 作 权 的 登 记 流 程 其他知识产权的保护 商 标 国 防 专 利 植 物 新 品 种 集 成 电 路 布 图 设 计 专 有 权 国 家 级 农 作 物 品 种 国 家 新 药 国 家 一 级 中 药 保 护 品 种 高新技术企业认定条件 企业的知识产权管理第章企 业 的 科 技 成 果 转 化 能 力 科技成果的定义 科技成果
14、转化形式 科技成果转化结果 高新技术企业认定条件第章企 业 的 成 长 性 关键术语与指标解读 高 新 技 术 产 品（服 务）与 主 要 产 品（服 务）高 新 技 术 产 品（服 务）收 入 占 比 总 收 入 和 销 售 收 入 净 资 产 增 长 率 销 售 收 入 增 长 率 上年度高新技术产品（服务）情况 高新技术企业认定条件 企业成长性指标第章企 业 的 研 究 开 发 组 织 管 理 水 平 高新技术企业认定条件 研发组织管理制度及研发投入核算体系建设 研 发 组 织 管 理 制 度 研 发 投 入 核 算 体 系 建 设 设立研发机构及产学研合作 科技成果转化制度与创新创业平
15、台建设 科 技 成 果 转 发 制 度 知 识 产 权 管 理 办 法 科 技 成 果 奖 励 办 法 科技人才的队伍建设 研 发 人 员 绩 效 考 核 制 度 研 发 人 员 绩 效 考 核 评 价 办 法 研 发 人 员 奖 励 制 度 研 发 人 员 奖 励 标 准第章高 新 技 术 企 业 认 定 申 报 中 的 若 干 事 项 解 读 高新技术企业认定理念与落实 高新技术企业认定办法及指引政策解析 高 新 技 术 企 业 政 策 修 订 背 景 高 新 技 术 企 业 认 定 管 理 办 法 及 指 引 的 变 化 对版 条 款 的 认 识 及 申 报 要 求 申报条件的正确理解及
16、注意事项 高新技术企业运行登记表的填报 高新技术企业认定和高新技术企业培育申报有关流程 高 新 技 术 企 业 认 定 工 作 流 程 高 新 技 术 企 业 培 育 工 作 流 程 高 新 技 术 企 业 更 名 流 程 高 新 技 术 企 业 资 格 的 取 消 与 保 留 企业各部门分工 认定申报中的共性问题 国家高新技术企业认定申请材料清单 纸质申请材料编制要求 中介机构的资质要求与选择第章企 业 工 程 技 术 研 究 中 心 建 设 企业工程技术研究中心建设指引 企业申报工程中心需提供或准备的文档资料 申报佛山市工程技术研究中心举例 关 于 佛 山 市 工 程 技 术 研 究 中 心 建 设 的 管 理 办 法 组 建 佛 山 市 工 程 技 术 研 究 中 心 申 请 书 样 本 佛 山 市 工 程 技 术 研 究 中 心 组 建 方 案 参 考 提 纲 关 于 开 展年 度 佛 山 市 工 程 技 术 研 究 中 心 认 定 工 作 的 通 知 申报广东省工程技术研究中心举例 广 东 省 工 程 技 术 研 究 中 心 建 设 管 理 办 法 广 东 省 工 程 技 术