839713_2018_苏扬包装_2018年年度报告_2019-03-21.txt

1、1 2018 年度报告 苏扬包装 NEEQ : 839713 江苏苏扬包装股份有限公司 苏扬包装 NEEQ:839713 2 公司年度大事记 （或）致投资者的信 无 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 33

2、 4 释义 释义项目 释义 苏扬包装、公司、股份公司、本公司、企业 指 江苏苏扬包装股份有限公司 华扬电镀 指 仪征市华扬电镀有限公司 圣陶置业 指 扬州市圣陶置业有限公司 三会 指 股东会、董事会、监事会 报告期 指 2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日 主办券商、华融证券 指 华融证券股份有限公司 会计师 指 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 证监会、中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、万元 5

3、第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人陶维明、主管会计工作负责人李彩云及会计机构负责人（会计主管人员）李彩云保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度

4、报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 对主要供应商依赖度高风险 报告期内,公司向主要供应商的采购集中度较高,向供应商采购集中度过高会给公司的生产经营带来一定风险,特别是对公司原材料供应的稳定性和成本波动性甚至是利润率的不利影响较大,如果主要供应商生产经营发波动而新的培育不力情况出现,将会对公司未来的生产经营由一定负面影响。 行业市场竞争激烈及市场空间发展受限的风险 近年来我国金属包装行业竞争激烈,其中钢桶市场价格已经逐渐走低。全国钢桶生产企业

5、已达千余家。随着市场的竞争加剧,若公司无法在规模、技术、产品质量和市场等方面继续保持良好势头则公司业务将面临市场竞争加剧及市场区域较为单一的风险。 技术研发及产品种类更新的风险 为了满足国内下游化工企业的需求,公司要根据行业标准,结合下游客户对相关产品的需求,在产品规格、技术参数、容积、耐酸碱性等方面提供差异化的产品,从而按照客户要求对其提供个性化定制服务。如果公司未来的技术研发能力跟不上或达不到下游厂商的要求,或者新产品推出不及时,将会对公司业务发展造成不利影响。 业务资质、产品质量控制、安全生产、环保的风险 我国对金属包装容器生产实施许可证管理制度,生产企业需要取得所在地环保局颁发的排放污

6、染物许可证。如果未来公司的全国工业产品生许可证、排放污染物许可证、和出口危险货物包装容器生产企业代码证书 换证审查无法通过或是环境保护未能达标,亦或是产品质量控制、安全生6 产过程出现重大问题,都将会对公司品牌形象、未来业务开展等产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 江苏苏扬包装股份有限公司 英文名称及缩写 JiangSu SuYang Packaging Co.,Ltd 证券简称 苏扬包装 证券代码 839713 法定代表人 陶维明 办公地址 江苏省扬州市仪征新城工业园南路 6 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责

7、人 陈晨 职务 董事会秘书 电话 15150847418 传真 0514-83646658 电子邮箱 85232144 公司网址 联系地址及邮政编码 江苏省扬州市仪征新城工业园南路 6 号 211400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 江苏省扬州市仪征新城工业园南路 6 号 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2004 年 7 月 15 日 挂牌时间 2016 年 11 月 18 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C33 金属制品业-金属包装容器 主要产品与服务项目 金属包装容器、活塞环、活塞环螺旋撑簧 普通股股票转让方式

8、集合竞价 普通股总股本（股） 10,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 陶维明 实际控制人及其一致行动人 陶维明 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913210817641886132 否 8 注册地址 江苏省扬州市仪征新城工业园南路 6 号 否 注册资本（元） 10,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 华融证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区朝阳门北大街 18 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 江小三、王燕 会计师事务所办公地址 南京雨花台区软件大

9、道 109 号雨花客厅 2 栋 1110 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 191,011,326.38 193,193,934.04 -1.13% 毛利率% 22.95% 25.65% - 归属于挂牌公司股东的净利润 7,634,872.16 13,920,310.42 -45.15% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 8,103,148.86 12,140,181.33 -33.25% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）

10、 7.53% 14.82% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.99% 12.92% - 基本每股收益 0.76 1.39 -45.32% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 157,904,025.55 145,539,015.43 8.50% 负债总计 53,720,977.41 44,992,454.27 19.40% 归属于挂牌公司股东的净资产 103,527,817.19 99,892,945.03 3.64% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 10.35 9.99 3.60% 资产负债率%（母公司） 34

11、.08% 31.54% - 资产负债率%（合并） 34.02% 30.91% - 流动比率 2.07 2.15 - 利息保障倍数 7.54 11.73 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,460,534.45 12,332,030.28 -63.83% 应收账款周转率 3.59 3.83 - 存货周转率 7.09 6.33 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 8.50% 2.24% - 营业收入增长率% -1.13% 21.14% - 净利润增长率% -45.64% 0.73% - 五、 股本情况 单位：股 本

12、期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,000,000 10,000,000 0% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -1,758.82 计入当期损益的政府补助 1,390,685.72 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金额资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金额资产、交易性金融负责和可供出售金融资产取得的投资收益。 2,827.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,798,874.51 非经常性损益合计 -407,120.21 所得

13、税影响数 61,492.14 少数股东权益影响额（税后） -335.65 非经常性损益净额 -468,276.70 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司定位为包装钢桶生产服务制造商，通过为客户提供定制化的产品服务，形成集生产、销售和售后服务于一体的商业模式。公司的包装钢桶产品种类及规格比较丰富，有效地满足客户的需求。 （一）盈利模式 公司包装钢桶的盈利模式是通过生产并销售符合客户需求的钢桶获得利润。对于不同行业客户需求的特点，公司可以提供定制化

14、的产品服务，主要得益于公司在以下几个方面的优势： 1、产品丰富优势。公司的产品种类比较丰富，有磷化钢桶、烤漆钢桶、镀锌钢桶、钢塑复合桶等四大种类，可以生产从 20L 至 230L 等各种不同的规格；另外，公司是江苏省苏北沿江地区唯一家拥有镀锌资质的包装钢桶企业，再加上 2015 年至今，江苏省环保厅开始严厉查处没有资质的相关企业，因此公司在镀锌金属包装钢桶领域具有一定的区域垄断性。 2、技术积累优势。公司从事包装钢桶的生产有 20 多年，积累了一定的技术基础，特别是在钢桶焊接密封性、清洁度（NAS 指标）及防腐性等方面，在行业内是具备一定的知名度和技术优势；另外，公司生产钢桶的成品合格率在 9

15、9.8%，排在行业前列。 3、生产设备优势。公司比较注重生产设备的日常维护，日常检测和周期性保养，使得设备出现故障率较小，保证生产正常进行；另外公司的设备先进性及自动化程度较高，处于行业领先水平。 公司活塞环的盈利模式采取的是来料加工模式，由客户提供图纸，公司按照其要求进行加工生产。 （二）销售模式 由于客户分部的行业比较广泛及需求特点不同，公司业务产品销售主要采用直销的模式+定制化的销售策略。 1、 根据客户分布特点采用直销的销售模式 公司生产的产品主要为包装钢桶，营销主要以直销模式为主，营销体系下设销售部、市场部。销售部主要负责产品的销售及销售渠道开发；市场部根据客户的需求，制定个性化的售

16、后服务。 2、 根据客户需求采用定制化的销售策略 公司的下游客户会根据自身产品特点对包装钢桶的需求随之变化，比如对包装钢桶提出需具备耐腐蚀性、密封性高等需求。因此，运用定制化的销售策略会最大程度的满足客户。 3、 根据业务特点设定合理的销售目标 公司建立以总经理牵头，销售总监负责制的营销体系。首先，公司根据年度的销售情况，制定下一年度的销售目标，保持年增长 10%-15%的速度。其次，由于钢桶销售半径在 700 公里左右，呈现小批量，多批次的销售特点。因此，公司会根据业务员的能力，进行销售目标的分解。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生较大变化。报告期后至披露期，商业模式不会有较大变化。

17、报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 12 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司根据制定的年度经营计划，结合公司产品特有的市场行情，管理层精心经营，合理组织生产经营活动，在全体员工共同努力下，公司圆满地完成年初制定的各项经营目标。公司在新产品、新工艺研发、市场开拓、质量管理等方面都取得了不错的成绩。 报告期内，公司实现营业收入 191,01

18、1,326.38 元，同比下降 1.13%。公司收入下降的主要因素为受环保核查影响，公司客户对产品的采购量下降，公司各产品销量下降幅度在 8%-15%，同时随着原材料价格的上升，产品售价也有一定幅度的上升，但价格的上升未完全抵销销量的下降对营业收入的影响。公司报告期内归属于公司股东的净利润为 7,634,872.16 元，同比下降 45.15%，一方面毛利率下降导致净利润下降；另外新产品发生的质量赔款增加，上述事项导致公司净利润大幅下降。 (二) 行业情况 根据中国包装联合会钢桶专业委员会统计，2018 年我国国内金属包装容器总产销量为 1.35 亿只同比增涨 3.8%，国内对金属包装容器的需

19、求量正不断增加，单只价格同比整张 7%。 这些行业情况对公司 2018 年经营情况起到了积极的影响。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 3,572,348.19 2.26% 3,201,429.20 2.20% 11.59% 应收票据与应收账款 74,380,785.68 47.11% 66,719,644.46 45.84% 11.48% 存货 19,782,994.84 12.53% 21,730,903.26 14.93% -8.96% 投资性房地产 - -

20、- - - 长期股权投资 3,374,486.58 2.14% 3,457,084.47 2.38% -2.39% 固定资产 30,925,757.96 19.59% 33,652,864.07 23.12% -8.10% 在建工程 1,871,390.94 1.19% 19,000.00 0.01% 9,749.43% 短期借款 20,000,000.00 12.67% 16,000,000.00 10.99% 25% 长期借款 - - - - - 资产总计 157,904,025.55 - 145,539,015.43 - 8.50% 资产负债项目重大变动原因： 13 在建工程同比上升 9

21、749.43%，主要原因为公司新安装钢桶设备未完工，导致在建工程大幅增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 191,011,326.38 - 193,193,934.04 - -1.13% 营业成本 147,172,243.39 77.05% 143,642,229.69 74.35% 2.46% 毛利率% 22.95% - 25.65% - - 管理费用 11,838,972.41 6.20% 10,426,258.95 5.40% 13.55% 研发费用 10,846

22、,269.37 5.68% 11,597,722.97 6.00% -6.48% 销售费用 17,203,727.81 9.01% 19,002,955.38 9.84% -9.47% 财务费用 1,560,830.67 0.82% 1,639,035.95 0.85% -4.77% 资产减值损失 372,139.86 0.19% 815,660.72 0.42% -54.38% 其他收益 8,947,479.38 4.68% 11,616,773.98 6.01% -22.98% 投资收益 66,966.51 0.04% 111,394.75 0.06% -39.88% 公允价值变动收益 -

23、 - - - - 资产处置收益 - - 429,345.09 0.22% -100.00% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 9,733,633.61 5.10% 16,799,344.71 8.70% -42.06% 营业外收入 82,285.85 0.04% 83,660.78 0.04% -1.64% 营业外支出 1,882,919.18 0.99% 573,619.99 0.30% 228.25% 净利润 7,636,486.98 4.00% 14,048,148.99 7.27% -45.64% 项目重大变动原因： 资产减值损失同比下降 54.38%，主要原因为公司按照坏账政策

24、计提的应收账款坏账准备大幅下降。 投资收益同比下降 39.88%，原因为对合营企业扬州圣陶置业有限公司的投资收益下降，同时划分为可供出售金融资产的其他股权投资分红及理财产品收益均有一定幅度的下降。 资产处置收益同比下降 100%,原因为本期未发生资产处置。 营业利润同比下降 42.06%，主要原因为产品售价的上升幅度小于原材料价格的上涨幅度导致毛利率下降，同时管理费用同比上升了 13.55%，政府补助同比下降 22.98%，上述原因导致营业利润大幅下降。 营业外支出同比上升 228.25%，原因为新产品质量赔偿支出增加 71.83 万元。 净利润同比下降 45.64%，原因为毛利率的下降、质量

25、赔款、工亡赔偿、政府补助下降、管理费用上升共同导致净利润大幅下降。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 186,364,301.60 188,911,620.78 -1.35% 其他业务收入 4,647,024.78 4,282,313.26 8.52% 14 主营业务成本 146,236,185.14 142,791,187.76 2.41% 其他业务成本 936,058.25 851,041.93 9.99% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 加工服务 13,858,498.86

26、 7.26% 12,771,477.96 6.61% 活塞环螺旋撑簧 5,345,366.02 2.80% 6,011,009.26 3.11% 钢桶 167,160,436.72 87.51% 170,129,133.56 88.06% 材料销售 847,479.74 0.44% 542,599.81 0.28% 销售边角料 3,472,619.65 1.82% 3,535,601.86 1.83% 长期资产租赁 326,925.39 0.17% 204,111.59 0.11% 合计 191,011,326.38 100% 193,193,934.04 100% 按区域分类分析： 适用 不

27、适用 收入构成变动的原因： 不适用 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 江苏三木化工股份有限公司 12,614,339.00 6.60% 否 2 赣州中能实业有限公司 7,716,530.95 4.04% 否 3 可利亚多元醇（南京）有限公司 6,694,483.25 3.50% 否 4 江苏扬农锦湖化工有限公司 5,897,584.78 3.09% 否 5 南京红宝丽醇胺化学有限公司 4,590,499.52 2.40% 否 合计 37,513,437.50 19.63% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度

28、采购占比 是否存在关联关系 1 冠县联昊金属材料有限公司 79,570,978.45 48.36% 否 2 南京人亿科贸有限公司 13,477,434.91 8.19% 否 3 宝钢股份黄石涂镀板有限公司 5,453,185.83 3.31% 否 4 马钢（扬州）钢材加工有限公司 5,119,414.71 3.11% 否 5 苏州首钢钢材加工配送有限公司 3,339,275.95 2.03% 否 合计 106,960,289.85 65.00% - 3. 现金流量状况 单位：元 15 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,460,534.45 12,332,030

29、.28 -63.83% 投资活动产生的现金流量净额 -2,562,002.14 1,640,441.37 -256.18% 筹资活动产生的现金流量净额 -1,527,613.32 -12,046,867.60 -87.32% 现金流量分析： 经营活动产生的现金流量净额同比下降 63.83%原因为收到的增值税返还减少、收到的政府补助减少。 投资活动产生的现金流量净额同比下降 256.18%原因为本期购买固定资产、支付在建工程款增加。 筹资活动产生的现金流量净额同比增加 87.32 原因为本期偿还银行贷款的现金流出减少。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期期末，公司

30、有 1 家控股子公司仪征市华扬电镀有限公司、1 家参股公司扬州圣陶置业有限公司，具体情况如下： 仪征市华扬电镀有限公司，注册资本 200 万元，经营范围：金属表面处理（镀锌、镀铬）。仪征市华扬电镀有限公司的净利润对公司净利润的影响未达 10%以上。 报告期内，公司出资 352 万元（占参股公司注册资本的 40%）与曹坤、洪正和设立参股公司扬州圣陶置业有限公司。扬州圣陶置业有限公司，注册资本 880 万元，经营范围：房地产开发销售;建筑工程施工;土石方工程施工;建筑材料销售;门窗加工销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。扬州圣陶置业有限公司的投资收益对公司净利润的影响未达

31、到 10%以上。 报告期内，公司不存在处置子公司的情况。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期末，公司无委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司持续关注社会扶贫事业和残疾人就业问题。截至报告期末，共为 88 名残疾人员工提供工作岗位。 三、 持续经营评价 公司的经营模式、产品结构未发生重大不利影响；管理层和技术研发人员稳定；公司的行业地位或16 所处行业的经营环境未发生重大变化；公司在用的专利、专有技术等重要资源资产或者

32、技术的取得或使用不存在重大不利变化的风险，公司具备持续经营的能力。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、对主要供应商依赖度高风险 公司所属行业为金属包装容器制造,主要原材料为钢材、油漆和零配件等,其中钢材的原材料成本占到主营业务 90%以上。报告期内,公司向主要供应商的采购集中度较高,向供应商采购集中度过高会给公司的生产经营带来一定风险,特别是对公司原材料供应的稳定性和成本波动性甚至是利润率的不利影响较大,如果主要供应商生产经营发波动而新的培育不力情况出现,将会对公司未来的生产经营由一定负面影响。 应对措施：为了降低对现有供应商的采购集中度

33、，公司已经逐渐加大江苏省内本地供应商的采购量，在结合成本及质量的情况下，尽量做到本地化采购。预计未来 2-3 年公司向单一供应商集中采购的局面将会有所改观。 2、行业市场竞争激烈及市场空间发展受限的风险 近年来我国金属包装行业竞争激烈,其中钢桶市场价格已经逐渐走低。化工行业所用包装钢桶由于存在一个合理的运输半径问题(700 公里左右),使得全国市场逐步被分割成众多个区域市场,再加上新建化工项目审批变得比较困难且环保要求越来越高,造成市场规模处于逐渐变小的趋势;尽管如此由于化工行业所用的钢桶毛利较好,并且进入门槛较低,使得供给方面市场竞争越发激烈,全国钢桶生产企业已达千余家。随着市场的竞争加剧,

34、若公司无法在规模、技术、产品质量和市场等方面继续保持良好势头则公司业务将面临市场竞争加剧及市场区域较为单一的风险。 应对措施：通过兼并及扩大现有产能等手段，形成自身在镀锌钢桶细分市场垄断地位。与行业龙头企业合并，进入吨包装市场领域。公司自身定位于围绕钢桶等散装包装容器的研发、生产与销售，逐步涉足化工等行业液态货物物流方案的提供，形成集研发、生产、物联网等环节于一体的国内包装领域一流企业。 3、技术研发及产品种类更新的风险 为了满足国内下游化工企业的需求,公司要根据行业标准,结合下游客户对相关产品的需求,在产品规格、技术参数、容积、耐酸碱性等方面提供差异化的产品,从而按照客户要求对其提供个性化定

35、制服务。因此,公司的技术研发水平对公司业务的拓展来说至关重要。报告期内,公司的主要产品种类和规格得到不断丰富,由于镀锌资质的稀缺性,镀锌钢桶已经成为公司主打产品。公司成立以来非常重视技术研发水平的提高和新产品的推出,但是如果公司未来的技术研发能力跟不上或达不到下游厂商的要求,或者新产品推出不及时,将会对公司业务发展造成不利影响。 应对措施：公司在加强自身研发能力提升的同时，还通过与南京航空航天大学、西安交通大学、江苏大学和南京信息工程大学等国内知名高校达成合作意向，借助外力增强未来研发能力。另外，公司每年定期组织技术研发人员去行业龙头企业学习交流。 4、业务资质、产品质量控制、安全生产、环保的

36、风险 公司所处的行业属于金包装容器制造,其生产过程中的安全问题和产品质量控制问题相当重要,直接决定公司产品能否安全、稳定及可靠使用。我国对金属包装容器生产实施许可证管理制度,生产企业需要取得所在地环保局颁发的排放污染物许可证,该证每三年进行一次换证且每年需17 进行年审。如果未来公司的全国工业产品生许可证、排放污染物许可证、和出口危险货物包装容器生产企业代码证书 换证审查无法通过或是环境保护未能达标,亦或是产品质量控制、安全生产过程出现重大问题,都将会对公司品牌形象、未来业务开展等产生不利影响,甚至面临相关风险。 应对措施：为保证产品质量和安全生产，公司已经采取多方面措施，包括设立质控部，建立

37、较为完善的质量控制体系，明确各个生产环节的质量责任，并制定质量体系管理文件；公司所有新产品都必须经过严格的立项报批和出厂检验等；公司严格加强质控安全生产方面的基础工作，确保今后换证工作能顺利进行。 5、公司治理风险 股份公司成立后,公司逐步完善了法人治理结构,但由于股份公司成立较短,特别是股份公司进入全国中小企业股份转让系统后,对公司的治理水平提出更高层次的要求,公司管理层仍需进一步了解新的三会制度、股票挂牌相关规则等,公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内控制度不能完全有效执行的风险。 应对措施：公司管理层将认真学习公司法、公司章程以及公司其他规章制度，严格实践，提高自身的内控意识，切实提高

38、公司治理水平。 6、实际控制人控制风险 公司控股东、实际控制人为陶维明,持有苏扬包装 83.33 %的股权,同时担任公司董事长、法定代表人。实际控制人能够对公司股东大会、董事会的重大决策产生重大影响,通过行使表决权对公司发展战略、生产经营、利润分配决策等事项进行控制,未来存在公司及中小股东的利益受到影响甚至损害的可能性。 应对措施：公司股改后建立了较为完善的法人治理结构，制定了三会议事规则以及关联交易管理制度、对外担保管理制度、重大投资决策管理制度等制度，公司将加强内部控制制度的执行和监督，有效应对公司实际控制人控制风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险因素。 18 第五节

39、 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(

40、五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 600,000.00 521,685.88 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 5,330,

41、000.00 4,363,276.50 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 54,000,000.00 18,000,000.00 上表所示其他为关联方无偿为公司贷款提供担保 5,400,0000 元。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 19 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 陶维明、陶俊 关联方为公司担保借款 4,000,000 已事后补充履行 2019 年 3 月 22日 2019-011 偶发性关联交易的

42、必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内关联方董事长陶维明、总经理陶俊为公司贷款提供担保，所借得款项全部为公司正常经营所需，具有必要性。公司与关联方的关联交易行为遵循市场公允原则，关联交易不会影响公司经营成果的真实性。 上述偶发性关联交易对公司业务发展具有积极作用，不会对公司财务状况、经营成果及独立性构成不利影响，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 (四) 承诺事项的履行情况 报告期内承诺： 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东及实际控制人、全体董事、监事和高级管理人员出具了避免同行业竞争承诺函，上述人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 2、公司在申请挂牌时，公司控股股东及实

43、际控制人、全体董事、监事和高级管理人员出具了规范和减少关联交易不占用公司资产的承诺，上述人员均严格履行了上述承诺，未有任何违背。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 房产、土地 抵押 9,327,377.13 5.91% 银行抵押借款 房产、土地 抵押 5,816,298.61 3.68% 银行抵押借款 总计 - 15,143,675.74 9.59% - 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售

44、条件股份 无限售股份总数 0 0% 2,499,998 2,499,998 25% 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 2,083,333 2,083,333 20.83% 董事、监事、高管 0 0% 2,499,998 2,499,998 25% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 10,000,000 100% -2,499,998 7,500,002 75% 其中：控股股东、实际控制人 8,333,335 83.33% -2,083,333 6,250,002 62.5% 董事、监事、高管 10,000,000 100% -2,499,998 7,500,

45、002 75% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 10,000,000 - 0 10,000,000 - 普通股股东人数 6 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 陶维明 8,333,335 0 8,333,335 83.35% 6,250,002 2,083,333 2 李彩云 333,333 0 333,333 3.33% 250,000 83,333 3 李福春 333,333 0 333,333 3.33% 250,000 83,333 4

46、 刘久群 333,333 0 333,333 3.33% 250,000 83,333 5 吴启强 333,333 0 333,333 3.33% 250,000 83,333 6 孙庆根 333,333 0 333,333 3.33% 250,000 83,333 合计 10,000,000 0 10,000,000 100% 7,500,002 2,499,998 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 控股股东陶维明与股东李福春之间为亲属关系，其余股东之间没有关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 21 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 江苏苏

47、扬包装股份有限公司控股股东、实际控制人为陶维明先生，男，1952 年 2 月生，大专学历，中国国籍，无境外永久居住权。2010 年 01 月至 2014 年 12 月，担任仪征市润扬动力配件有限公司董事长，2015 年 01 月至今在公司担任董事长。 报告期内，控股股东及实际控制人未发生变化。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融

48、资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 江苏仪征农村商业银行新城支行 4,000,000 5.35% 2018.12.01-2019.01.30 否 银行借款 江苏仪征农村商业银行新城支行 4,000,000 5.35% 2018.04.16-2019.04.15 否 银行借款 江苏仪征农村商业银行新城支行 5,000,000 5.35% 2018.05.16-2019.05.10 否 银行借款 江苏仪征农村商业银行新城支行 1,000,000 5.35% 2018.11.06-2019.11.05 否 银行借款 农业银行仪征支行新城分理处 3,000,000 4.35% 20

49、18.11.13-2019.11.11 否 银行借款 农业银行仪征支行新城分理处 5,000,000 4.35% 2018.11.20-2019.11.19 否 合计 - 22,000,000 - - - 截至 2017 年 12 月 31 日银行借款余额为 20000000.00 元，融资方分别为农业银行仪征支行新城分理处和江苏仪征农村商业银行新城支行，其中农业银行仪征支行新城分理处 3,000,000.00 元存续时间为 2018.11.13-2019.11.11，5,000,000.00 元存续时间为 2018.11.20-2019.11.19；江苏仪征农村商业银行新城支行 2,000,

50、000.00 存续时间为 2018.02.01-2018.11.27，2000000 存续时 间 为2018.02.01-2019.01.30 ， 4,000,000.00存 续 时 间 为2018.04.16-2019.04.15 ， 5,000,000.00存 续 时 间 为2018.05.16-2019.05.10，1,000,000.00 存续时间为 2018.11.06-2019.11.05。其余银行借款均已履行完合同。 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 23 适用 不适用 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每

51、10 股送股数 每 10 股转增数 2018 年 5 月 24 日 4.00 0 0 合计 4.00 - - 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 24 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 陶维明 董事长 男 1952 年 7月 大专 2016.4-2019.4 是 陶俊 董事、总经理 男 1979 年 2月 硕士 2016.4-2019.4 是 李彩云 董事、财务总监 女 1958 年 12月 大专 2016.4-2019.4 是 李福春 董

52、事、销售总监 男 1966 年 1月 大专 2016.4-2019.4 是 刘启春 董事、生产副总 男 1971 年 12月 大专 2016.4-2019.4 是 刘久群 董事、副总经理 男 1964 年 11月 大专 2016.4-2019.4 是 吴启强 董事、技术副总 男 1965 年 7月 本科 2016.4-2019.4 是 陈晨 董事会秘书 男 1987 年 8月 本科 2016.4-2019.4 是 孙庆根 监事会主席 男 1965 年 5月 专科 2016.4-2019.4 是 郭玉祥 监事 男 1966 年 2月 高中 2016.4-2019.4 是 陶根华 职工监事 男 1

53、977 年 6月 大专 2016.4-2019.4 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事长陶维明与总经理陶俊为父子关系，控股股东、实际控制人、董事长陶维明与董事李福春、董事刘启春为亲属关系。除此之外，公司董、监、高之间无亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 25 陶维明 董事长 8,333,335 0 8,333,335 83.35% 0 李彩云 财务总监 333,333 0 333,333

54、3.33% 0 李福春 销售副总 333,333 0 333,333 3.33% 0 刘久群 副总经理 333,333 0 333,333 3.33% 0 吴启强 技术副总 333,333 0 333,333 3.33% 0 孙庆根 监事会主席 333,333 0 333,333 3.33% 0 合计 - 10,000,000 0 10,000,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事

55、、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 44 44 技术人员 43 43 财务人员 5 5 生产人员 249 218 销售人员 13 13 员工总计 354 323 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 2 2 本科 3 3 专科 107 107 专科以下 242 211 员工总计 354 323 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司培训情况：公司十分重视人才的引进及培训，制定了一系列的培训计划和人才培训项目，全面加强员工培训工

56、作。针对新员工开展了入职培训，对全体员工开展了多种形式的业务与技术培训。针对26 管理人员开展了管理能力培训。公司员工培训做到了覆盖全员，且有针对性。 公司薪酬政策：公司依据公司章程、江苏苏扬包装股份有限公司薪酬方案确定员工薪酬，并建立较为完善的绩效评价与激励约束机制。公司依据国家有关法律、法规及地方有关社会保险政策，为员工缴纳五险一金。 无需公司承担费用的离职退休职工人员。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 28 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会

57、是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律、法规，规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保证广大投资者利益，于报告期内建立年报信息披露重大差错责任追究制度。 公司股东大会、董事会

58、、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章程要求，形成了包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、投资关系管理制度、关联交易管理制度、对外投融资关联制度、信息披露管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度等在内的管理制度，保障公司健康持续发展。 截至报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、公司章程、股东大会议事规则的规定和要求，召集、召开股东大会，平等对待所有股东，确保全体股东能够充分地行使自己的合法权利，同时严格按照全国中小企业股份转让系统挂牌公

59、司信息披露细则（试行）的要求进行充分的信息披露，依法保障股东的知情权。 因此，公司现有治理机制能够确保股东特别是中小股东充分地行使知情权、参与权、质询权和表决权。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司各项重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序进行，截至报告期末，公司内部各机构均依法运作，未出现违法、违规和重大事故的发生，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 2016 年 04 月 08 日召开股份公司创立大会暨第一次股东大会，审议通过了江苏苏扬包装股份有限公司章程，报告期内未对章程进行修改。 29 (二) 三会运作情况 1、

60、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2018 年 4 月 20 日，公司董事会召开第一届董事会第十二次会议，审议并通过关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案。2、2018年 8 月 23 日，公司董事会召开第一届董事会第十三次会议，审议并通过关于的议案。3、2018 年 10月 10 日，公司董事会召开第一届董事会第十四次会议，审议并通过关于公司股票由集合竞价转让方式变更为做市转让方式的议案、关于授权董事会全权办理公司股票转让方式变更相关事宜的议案关于更换会计师事务所

61、的议案、关于召开 2018 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 2 1、2018 年 4 月 20 日，公司监事会召开第一届监事会第四次会议，审议并通过关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案2、2018 年 8 月 23 日，公司监事会召开第一届监事会第五次会议，审议并通过关于的议案。 股东大会 2 1、2018 年 5 月 11 日，公司召开 2017 年年度股东大会，审议并通过关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、30 关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案。 2、2018 年 10 月 26 日，公司召开 2018 年第一次

62、临时股东大会，审议并通过关于公司股票由集合竞价转让方式变更为做市转让方式的议案、关于授权董事会全权办理公司股票转让方式变更相关事宜的议案关于更换会计师事务所的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2018 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会议事规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会议事规则等治理制度的规定，认真、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 报告期内，公司严格按照公司法等相关法律法规的要求，进一步规范了

63、公司的治理结构，内部控制制度符合国家有关法律法规，内控制度涵盖了公司治理、经营管理，生产活动等多方面，有效地保证了企业的规范运作和业务进行。 (四) 投资者关系管理情况 公司设立证券事务部，由董事会秘书专门负责投资者关系维护，公司的投资者关系管理严格遵守公司法、证券法等有关法律、法规和全国中小企业股份转让系统有限责任公司的有关业务规则，对所有投资者做到一视同仁，确保所有投资者公平知晓 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中

64、未发现公司存在风险，监事会对本年度内的监督事项无异议。 31 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、资产独立性：报告期内，公司没有以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用而损害公司利益的情况，公司资产独立。 2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生：公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中担任高管职务；公司的劳动、人事及工资管理与控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业严格分离；公司单独设立财务部门，财务

65、人员没有在控股股东、实际控制人及其所控制的其他企业中兼职，公司人员独立。 3、财务独立：公司设立了独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，配备了独立的财务人员，独立作出财务决策，公司独立开设银行账户，独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司根据企业发展规划，自主决定投资计划和资金安排，不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方占用的情况，也不存在为各股东及其控制的其他企业提供担保的情况。公司现有“913210817641886132”统一社会信用代码，依法独立进行纳税申报并缴纳税款，不存在与股东或控股股东控制的其他企业混合纳税的情况。 4

66、、机构独立情况：本公司依照公司法和公司章程设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织机构，建立了完整、独立的法人治理机构，各机构依照公司章程和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况，公司机构独立。 5、业务独立：公司主要业务为金属包装容器的研发、制造与销售。主要面对农药、医药、食品、化工、石化冶金等相关业务，提倡“为客户着想，不断生产出用户满意的产品”的核心理念，以用户满意为核心，围绕客户的切实要求，通过自身技术积累和研发能力为客户提供满意的钢桶及服务。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自

67、主的营运能力，不存在因与关联方之间存在的关联关系而使公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。公司业务独立。 (三) 对重大内部管理制度的评价 董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业规范管理的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。今后公司还会持续经营状况及发展情况不断调整内部控制制度，加强制度的执行与监督，促进公司平稳发展。 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司

68、自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作，严格管理，继续完善公司财务管理体系。 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 32 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度，预防年报重大差错的发生，同时要求各部门工作人员对其提供资料的真实性、准

69、确性、完整性和及时性承担责任 33 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 立信中联审字2019D-0185 号 审计机构名称 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津市南开区宾水西道 333 号万豪大厦 C 座十层 审计报告日期 2019 年 03 月 22 日 注册会计师姓名 江小三、王燕 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 立信中联审字2019D-0185 号 江苏苏扬包装股份有限公

70、司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江苏苏扬包装股份有限公司（以下简称“苏扬包装公司”）财务报表，包括 2018年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了苏扬包装公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分

71、进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于苏扬包装公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相34 信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层和治理层对财务报表的责任 苏扬包装公司管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估苏扬包装公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算苏扬包装公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责

72、监督苏扬包装公司的财务报告过程。 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分

73、、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对苏扬包装公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性35 得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表

74、使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致苏扬包装公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就苏扬包装公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) 中国

75、注册会计师：江小三 中国注册会计师：王 燕 中国天津市 二一九年三月二十二日 36 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 3,572,348.19 3,201,429.20 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 五、（二） 74,380,785.68 66,719,644.46 预付款项 五、（三） 9,872,292.21 4,772,721.91 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 其他应

76、收款 五、（四） 2,680,920.11 474,414.18 买入返售金融资产 - 存货 五、（五） 19,782,994.84 21,730,903.26 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 五、（六） 94.33 流动资产合计 110,289,341.03 96,899,207.34 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 五、（八） 3,374,486.58 3,457,084.47 其他权益工具投资 五、（七） 4,252,800.0

77、0 4,252,800.00 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 五、（九） 30,925,757.96 33,652,864.07 在建工程 五、（十） 1,871,390.94 19,000.00 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 五、（十一） 5,816,298.61 5,961,558.85 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 五、（十二） 216,388.30 337,850.97 递延所得税资产 五、（十三） 1,020,718.63 958,649.73 其他非流动资产 五、（十四） 136,843.50

78、 - 37 非流动资产合计 - 47,614,684.52 48,639,808.09 资产总计 157,904,025.55 145,539,015.43 流动负债： 短期借款 五、（十五） 20,000,000.00 16,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 五、（十六） 15,845,385.43 11,141,751.84 预收款项 五、（十七） 142,954.41 87,982.01 合同负债 - - - 卖出回购金融资产款 - - - 应付

79、手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 五、（十八） 8,869,908.98 8,555,720.48 应交税费 五、（十九） 2,137,056.51 2,395,282.94 其他应付款 五、（二十） 4,198,181.03 5,097,539.48 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 五、（二十一） 1,959,491.05 930,177.52 流动负债合计 - 53,152,977.41 44,208,454.27 非流动负债： 长

80、期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 五、（二十二） 568,000.00 784,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 568,000.00 784,000.00 负债合计 53,720,977.41 44,992,454.27 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十三） 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 3

81、8 资本公积 五、（二十四） 64,380,945.99 64,380,945.99 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 五、（二十五） 6,813,837.73 5,669,979.50 一般风险准备 - - - 未分配利润 五、（二十六） 22,333,033.47 19,842,019.54 归属于母公司所有者权益合计 - 103,527,817.19 99,892,945.03 少数股东权益 - 655,230.95 653,616.13 所有者权益合计 - 104,183,048.14 100,546,561.16 负债和所有者权益总计

82、- 157,904,025.55 145,539,015.43 法定代表人：陶维明 主管会计工作负责人：李彩云 会计机构负责人：李彩云 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 3,534,084.34 3,182,690.63 交易性金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据及应收账款 十四、（一） 72,986,830.93 66,036,939.53 预付款项 - 9,850,959.34 4,754,291.91 其他应收款 十四、（二） 2,680,920.11 474,414.18 存货 - 19,306,468.4

83、2 21,566,316.36 合同资产 - - - 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - - - 流动资产合计 - 108,359,263.14 96,014,652.61 非流动资产： 债权投资 - - - 其他债权投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、（三） 5,868,791.27 5,951,389.16 其他权益工具投资 - 4,252,800.00 4,252,800.00 其他非流动金融资产 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 27,761,049.31 30,643,101.16 在建工程 -

84、1,871,390.94 19,000.00 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 39 无形资产 - 5,816,298.61 5,961,558.85 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 216,388.30 337,850.97 递延所得税资产 - 1,020,718.63 958,649.73 其他非流动资产 - 40,000.00 非流动资产合计 - 46,847,437.06 48,124,349.87 资产总计 - 155,206,700.20 144,139,002.48 流动负债： 短期借款 - 20,000,000.00 16,000,00

85、0.00 交易性金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据及应付账款 - 15,882,765.07 12,301,418.36 预收款项 - 141,724.60 87,982.01 合同负债 - - - 应付职工薪酬 - 8,295,750.82 8,228,528.04 应交税费 - 2,034,320.62 2,389,744.81 其他应付款 - 4,198,181.03 4,824,430.88 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 1,776,811.65 839,473.47 流动负债合计 - 52,329,553.79

86、44,671,577.57 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 568,000.00 784,000.00 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 568,000.00 784,000.00 负债合计 - 52,897,553.79 45,455,577.57 所有者权益： 股本 - 10,000,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 -

87、- - 资本公积 - 64,087,250.68 64,087,250.68 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 40 专项储备 - - - 盈余公积 - 6,813,837.73 5,669,979.50 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 21,408,058.00 18,926,194.73 所有者权益合计 - 102,309,146.41 98,683,424.91 负债和所有者权益合计 - 155,206,700.20 144,139,002.48 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 191,011,326.38 19

88、3,193,934.04 其中：营业收入 五、（二十七） 191,011,326.38 193,193,934.04 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 190,292,138.66 188,552,103.15 其中：营业成本 五、（二十七） 147,172,243.39 143,642,229.69 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 五、（二十八） 1,297,955.15 1,

89、428,239.49 销售费用 五、（二十九） 17,203,727.81 19,002,955.38 管理费用 五、（三十） 11,838,972.41 10,426,258.95 研发费用 五、（三十一） 10,846,269.37 11,597,722.97 财务费用 五、（三十二） 1,560,830.67 1,639,035.95 其中：利息费用 - 1,213,385.92 1,520,167.50 利息收入 - 6,361.24 5,370.77 资产减值损失 五、（三十三） 372,139.86 815,660.72 信用减值损失 - - - 加：其他收益 五、（三十四） 8,

90、947,479.38 11,616,773.98 投资收益（损失以“”号填列） 五、（三十五） 66,966.51 111,394.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -82,597.89 -62,915.53 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十六） - 429,345.09 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 41 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 9,733,633.61 16,799,344.71 加：营业外收入 五、（三十七） 82,285.85 83

91、,660.78 减：营业外支出 五、（三十八） 1,882,919.18 573,619.99 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 7,933,000.28 16,309,385.50 减：所得税费用 五、（三十九） 296,513.30 2,261,236.51 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 7,636,486.98 14,048,148.99 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） - 7,636,486.98 14,048,148.99 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） -

92、- - (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 1,614.82 127,838.57 2.归属于母公司所有者的净利润 7,634,872.16 13,920,310.42 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合

93、收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 - - - 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 7,634,872.16 13,920,310.42 归属于少数股东的综合收益总额 - 1,614.82 127,838.57 八、每股收益： 十五、（二） （一）基本每股收益 - 0.76 1.39 （二）稀释每股收益 - 0.76

94、 1.39 法定代表人：陶维明 主管会计工作负责人：李彩云 会计机构负责人：李彩云 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 42 一、营业收入 十四、（四） 188,769,790.63 192,377,453.41 减：营业成本 十四、（四） 146,280,252.96 144,347,101.93 税金及附加 - 1,253,758.94 1,384,236.45 销售费用 - 16,778,086.56 18,572,662.58 管理费用 - 11,055,006.13 10,156,109.58 研发费用 - 10,846,269.37 11,597,722

95、.97 财务费用 - 1,560,749.18 1,638,590.19 其中：利息费用 - 1,213,385.92 1,520,167.50 利息收入 - 6,119.73 5,096.53 资产减值损失 - 322,129.09 811,168.74 信用减值损失 - - - 加：其他收益 - 8,944,688.63 11,612,621.73 投资收益（损失以“”号填列） 十四、（五） 66,966.51 111,394.75 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -82,597.89 -62,915.53 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） - - - 公允价值变动收益（损失以“

96、”号填列） - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - 429,345.09 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 9,685,193.54 16,023,222.54 加：营业外收入 - 81,873.71 82,628.57 减：营业外支出 - 1,876,919.18 573,619.99 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 7,890,148.07 15,532,231.12 减：所得税费用 - 264,426.57 2,214,795.59 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 7,625,721.50 13,317,43

97、5.53 （一）持续经营净利润 - 7,625,721.50 13,317,435.53 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - （一）不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划变动额 - - - 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - 3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - 4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - （二）将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - 2.其他债权投资公允价值变动 - - - 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - 4.其他

98、债权投资信用减值准备 - - - 5.现金流量套期储备 - - - 6.外币财务报表折算差额 - - - 7.其他 - - 六、综合收益总额 - 7,625,721.50 13,317,435.53 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - 43 （二）稀释每股收益 - - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 106,761,303.07 81,098,028.78 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收

99、到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 7,340,793.66 9,102,560.00 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十）1、 1,479,235.72 4,513,673.35 经营活动现金流入小计 - 115,581,332.45 94,714,262.13 购买商品、接受劳务支付的现金 - 44,931,883

100、.95 22,467,760.71 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 28,259,937.34 27,424,547.07 支付的各项税费 - 10,767,093.58 13,523,588.60 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十）2、 27,161,883.13 18,966,335.47 经营活动现金流出小计 - 111,120,798.00 82,382,231.85 经营活动产生

101、的现金流量净额 - 4,460,534.45 12,332,030.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 149,564.40 174,310.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 11,708.20 6,535,967.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 44 投资活动现金流入小计 - 161,272.60 6,710,277.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,723,274.74 1,549,835.91 投资支付的现金 -

102、- 3,520,000.00 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,723,274.74 5,069,835.91 投资活动产生的现金流量净额 - -2,562,002.14 1,640,441.37 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 22,000,000.00 26,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流

103、入小计 - 22,000,000.00 26,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 18,300,000.00 34,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,227,613.32 3,546,867.60 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 23,527,613.32 38,046,867.60 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,527,613.32 -12,046,867.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 370,9

104、18.99 1,925,604.05 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,201,429.20 1,275,825.15 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,572,348.19 3,201,429.20 法定代表人：陶维明 主管会计工作负责人：李彩云 会计机构负责人：李彩云 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 104,239,526.46 81,083,117.85 收到的税费返还 - 7,340,793.66 9,102,560.00 收到其他与经营活动有关的现金 - 1,475,791.3

105、2 4,508,214.65 经营活动现金流入小计 - 113,056,111.44 94,693,892.50 购买商品、接受劳务支付的现金 - 46,467,946.07 25,518,150.74 支付给职工以及为职工支付的现金 - 26,384,279.07 26,276,869.39 支付的各项税费 - 10,367,105.35 13,015,230.82 支付其他与经营活动有关的现金 - 26,083,948.38 18,409,329.88 45 经营活动现金流出小计 - 109,303,278.87 83,219,580.83 经营活动产生的现金流量净额 - 3,752,83

106、2.57 11,474,311.67 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 149,564.40 174,310.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 11,708.20 6,535,967.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - 161,272.60 6,710,277.28 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 2,035,098.14 669,604.51 投资支付的现金 - - 3,520,000.00 取得

107、子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 2,035,098.14 4,189,604.51 投资活动产生的现金流量净额 - -1,873,825.54 2,520,672.77 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - 22,000,000.00 26,000,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 - 22,000,000.00 26,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 18,300,000.00 34,500,0

108、00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 5,227,613.32 3,546,867.60 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 23,527,613.32 38,046,867.60 筹资活动产生的现金流量净额 - -1,527,613.32 -12,046,867.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 351,393.71 1,948,116.84 加：期初现金及现金等价物余额 - 3,182,690.63 1,234,573.79 六、期末现金及现金等价物余额 - 3,534,084.34 3,182

109、,690.63 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 64,380,945.99 5,669,979.50 19,842,019.54 653,616.13 100,546,561.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 64,380,945.99 5,669,979.50 19,84

110、2,019.54 653,616.13 100,546,561.16 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,143,858.23 2,491,013.93 1,614.82 3,636,486.98 （一）综合收益总额 7,634,872.16 1,614.82 7,636,486.98 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者 47 投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,143,858.23 -5,143,858.23 -4,000,000.00 1提取盈余公积 1,143,858.23 -1,143,858.23 2提取一

111、般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -4,000,000.00 -4,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本（或股本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 48 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 64,380,945.99 6,813,837.73 22,333,033.47 655,230.95 104,183,048.14 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少

112、数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 64,380,945.99 3,672,364.17 9,919,324.45 525,777.56 88,498,412.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 64,380,945.99 3,672,364.17 9,919,324.45 525,777.56 88,498,412.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填

113、列） 1,997,615.33 9,922,695.09 127,838.57 12,048,148.99 （一）综合收益总额 13,920,310.42 127,838.57 14,048,148.99 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者 49 投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,997,615.33 -3,997,615.33 -2,000,000.00 1提取盈余公积 1,997,615.33 -1,997,615.33 2提取一般风险准备 -2,000,000.00 -2,000,000.00 3对所有者（或股东）的分

114、配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1. 资 本 公 积 转 增 资 本（或股本） 2. 盈 余 公 积 转 增 资 本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 50 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 64,380,945.99 5,669,979.50 19,842,019.54 653,616.13 100,546,561.16 法定代表人：陶维明 主管会计工作负责人：李彩云 会计机构负责人：李彩云 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本

115、其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 64,087,250.68 5,669,979.50 18,926,194.73 98,683,424.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 64,087,250.68 5,669,979.50 18,926,194.73 98,683,424.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,143,858.23 2,481,863.27 3,625,721.5

116、0 （一）综合收益总额 7,625,721.50 7,625,721.50 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投 51 入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,143,858.23 -5,143,858.23 -4,000,000.00 1提取盈余公积 1,143,858.23 -1,143,858.23 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -4,000,000.00 -4,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设

117、定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 52 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 64,087,250.68 6,813,837.73 21,408,058.00 102,309,146.41 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 64,087,250.68 3,672,364.17 9,606,374.53 87,365,989.38 加：会计

118、政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 64,087,250.68 3,672,364.17 9,606,374.53 87,365,989.38 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,997,615.33 9,319,820.20 11,317,435.53 （一）综合收益总额 13,317,435.53 13,317,435.53 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 53 （三）利润分配 1,997,615.33 -3,997,615.33 -2,000,000.0

119、0 1提取盈余公积 1,997,615.33 -1,997,615.33 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -2,000,000.00 -2,000,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,000,000.00 64,087,250.68 5,669,979.50 18,926,194.73 98,683,424.91 江苏苏扬包装股份有

120、限公司 2018 年度财务报表附注 第 16 页 共 80 页 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司基本情况 （一） 公司概况 江苏苏扬包装股份有限公司（以下简称“公司”）系 2016 年 4 月由仪征市润扬机械有限公司整体变更设立的股份有限公司。 注册地址：仪征市新城镇工业园区南路 6 号 统一社会信用代码：913210817641886132 股本：人民币 1000 万元 法定代表人：陶维明 经营范围：活塞环、活塞、螺旋撑簧、钢桶、钢塑复合桶加工、制造、销售；机械配件精加工；活塞环、活塞、螺旋撑簧、钢桶、钢塑复合桶产品

121、设计、生产技术研发、技术咨询、技术服务。 营业期限：2004 年 7 月 15 日至* 本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 3 月 22 日决议批准报出。 （二） 合并财务报表范围 截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司共有 1 户，具体如下： 序号 子公司名称 持股比例 1 仪征市华扬电镀有限公司 85% 本期合并财务报表范围与上期相比未发生变化；本期合并财务报表范围的具体情况见 “七、在其他主体中的权益”。 二、财务报表编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体会计准则、企

122、业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制财务报表。 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 17 页 共 80 页 （二）持续经营 本公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策和会计估计 本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，详见本附注“三、（九）应收款项坏账准备”、“三、（十三）固定资产”、“三、（二十一）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业 2018年 12 月 31 日的

123、财务状况、以及 2018 年度的经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 以人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收

124、益。 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 18 页 共 80 页 本公

125、司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的

126、子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公

127、司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或

128、业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 19 页 共 80 页 入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变

129、动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

130、与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一

131、项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 20 页 共 80 页 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司

132、的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积

133、中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融

134、负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 21 页 共 80 页 认金额。

135、 持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（

136、扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、

137、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 江苏苏扬包装股份有限公司 20

138、18 年度财务报表附注 第 22 页 共 80 页 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若

139、与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金

140、资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产

141、负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 23 页 共 80 页 种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生

142、的减值损失，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (九) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提 单项金额重大的应收款项的确认标准：应收款项余额在 300 万元以上的款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提

143、坏账准备的： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 30.00 30.00 34 年 50.00 50.00 45 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收款项 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收款应进行单项减值测试并计提特别坏账准备。 (十) 存货 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 24 页 共 80 页 1、 存货的分类 存货分为：原材料、在产品、产成品等。 2

144、、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货

145、跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (十一) 长期股权投资 1、共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对

146、被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、初始投资成本的确定 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 25 页 共 80 页 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资

147、的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方

148、式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、后续计量及损

149、益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 26 页 共 80 页 公司按照应享有

150、或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资

151、单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净

152、投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重

153、新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 27 页 共 80 页 时全部转入当期损益。 因处置

154、部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；

155、处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十二) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出

156、租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法（提示：或：工作量法、双倍余额递减法和年数总和法等）分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 28 页 共 80 页 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期

157、届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 5 4.75 机器设备 10 5 9.50 运输设备 4 5 23.75 办公设备 5 5 19.00 电子设备 3 5 31.67 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于

158、本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实

159、际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十五) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 29 页 共 80 页 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产

160、活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中

161、部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件

162、的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 30 页 共 80 页 金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，如：按期初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十六) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司

163、取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可

164、靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 根据法定使用期限 外购软件 2 年 根据为企业带来经济利益的期限 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 (十七) 长期资产减值 江苏苏扬包装股份有限公司

165、 2018 年度财务报表附注 第 31 页 共 80 页 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了

166、进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金

167、额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括天然气管道安装费用、食堂装修费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 序号 项目 摊销年限 1 天燃气管道及安装费 5 年 2

168、 食堂装修费用 3 年 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 32 页 共 80 页 (十九) 职工薪酬 1、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失

169、业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 提示：依据企业提存计划的实际情况确定企业应当披露“企业年金缴费（补充养老保险）”还是“企业年金”。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计

170、划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 33 页 共 80 页 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产

171、生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十) 预计负债 1、预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （

172、1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续

173、范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 34 页 共 80 页 项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十一) 收入 一般原则： 1、提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计的条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的

174、经济利益很可能流入企业，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 2、商品销售：在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，收入的金额能可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认营业收入的实现。 3、让渡资产使用权：利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定利息收入金额；使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。 具体原则： 本公司主要产品为钢桶、活塞环、螺旋撑簧。 公司按照销售合同约定时间，自行或委托第三方单位将商品运输至指定的交货地点，经

175、采购方验收确认后，即确认销售收入的实现。 (二十二) 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 35 页 共 80 页 2、确认时点

176、按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。 3、会计处理 自 2017 年 1 月 1 日起，与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与

177、本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延

178、所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿

179、负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 36 页 共 80 页 后的净额列报。 (二十四) 租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始

180、直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，

181、将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十五) 重要会计政策的变更 本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合经公司董事会批准 “应收票据”和“应收账款”合并列示江苏苏扬包装股份有限公司 2018

182、年度财务报表附注 第 37 页 共 80 页 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 并列示为“应收票据及应收账款” “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款” 将应付利息、应付股利与其他应付款合并为“其他应付款”列示 为“应收票据及应收账款”，本期金额74,380,785.68 元，上期金额 66,719,644.46元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额15,845,385.43 元，上期金额 11,141,751.84元； 调增“其他应付款”本期金额152,200.00 元，上期金额 166,427.40 元；

183、在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 经公司董事会批准 调 减 “ 管 理 费 用 ” 本 期 金 额10,846,269.37 元，上期金额 11,597,722.97元，重分类至“研发费用”。 四、税项 （一）主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 一般纳税人应税收入按适用税率计算销项税额，扣除允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税 5、16、17 企业所得税 应纳税所得额 20、15 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额

184、3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 注 1：2018 年 5 月 1 日后，增值税税率为 16%。 注 2：子公司仪征市华扬电镀有限公司所得税目前执行的是核定征收，按营业收入的 5%作为应纳税所得额，并按小型微利企业 20%的税率计算应纳所得税。 （二）税收优惠 （1）增值税 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 38 页 共 80 页 公司于 2013 年 3 月经扬州市民政局批准，取得福企证字第 32001006105 号社会福利企业证书，有效期限至 2018 年 12 月。根据财税200792 号财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知，对安置残疾人

185、的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。 （2）企业所得税 根据企业所得税法第三十条、实施条例第九十六条，安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资，可以在计算应纳税所得额时加计扣除。 公司 2017 年取得由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书(证书编号:GF201732001172)，有效期至 2020 年 11 月，公司报告期内减按 15%税率缴纳企业所得税。 （3）土地使用税 根据财税2009128 号财政部、国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知，对在一个纳税年度内月平均实际

186、安置残疾人就业人数占单位在职职工总数的比例高于 25%（含 25%）且实际安置残疾人人数高于 10 人（含 10 人）的单位，可减征或免征该年度城镇土地使用税。 五、财务报表重要项目的说明 下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，货币单位均为人民币元，“期初”系指 2018 年 1月 1 日，“期末”系指 2018 年 12 月 31 日，“本期”系指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，“上期”系指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日。 (一) 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 12,652.30 5,915.62

187、银行存款 3,559,695.89 3,195,513.58 其他货币资金 合 计 3,572,348.19 3,201,429.20 其中：存放在境外的款项 注：期末货币资金余额中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且资金汇回受到限制的款项。 (二) 应收票据及应收账款 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 39 页 共 80 页 1、应收票据应收账款分类列示 种 类 期末余额 期初余额 应收票据 22,061,371.65 12,667,392.48 应收账款 52,319,414.03 54,052,251.98 合 计 74,380,785.68 66,7

188、19,644.46 1、应收票据 （1）应收票据情况列示 种 类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 21,911,371.65 11,962,684.03 商业承兑汇票 150,000.00 704,708.45 合 计 22,061,371.65 12,667,392.48 其中：质押票据金额 （2）期末本公司不存在已质押的应收票据 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 38,046,541.32 商业承兑汇票 合计 38,046,541.32 （4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 项目 期末转

189、应收账款金额 商业承兑汇票 50,000.00 合计 50,000.00 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 40 页 共 80 页 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 55,659,466.12 99.55 3,340,052.09 6.00 52,319,414.03 57,348,535.57 99.91 3,296,

190、283.59 5.75 54,052,251.98 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 250,828.30 0.45 250,828.30 100.00 50,000.00 0.09 50,000.00 100.00 合计 55,910,294.42 100.00 3,590,880.39 6.42 52,319,414.03 57,398,535.57 100.00 3,346,283.59 5.83 54,052,251.98 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 41 页 共 80 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款

191、坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 53,149,568.75 2,657,478.44 5.00 1 至 2 年 1,616,781.76 161,678.17 10.00 2 至 3 年 340,551.09 102,165.33 30.00 3 至 4 年 191,957.54 95,978.77 50.00 4 至 5 年 189,278.01 151,422.41 80.00 5 年以上 171,328.97 171,328.97 100.00 合计 55,659,466.12 3,340,052.09 6.00 （2）本期计提、转回或转销的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加数

192、 本期减少数 期末余额 计提 转回 转销 应收账款坏账准备 3,346,283.59 244,596.80 3,590,880.39 合计 3,346,283.59 244,596.80 3,590,880.39 （3）本期公司无实际核销的应收账款。 （4）本报告期内本公司应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 江苏三木化工股份有限公司 9,435,328.28 16.88 471,766.41 仪征亚新科双环活塞环有限公司 3,

193、770,296.07 6.74 188,514.80 赣州中能实业有限公司 1,900,665.00 3.40 95,033.25 安徽万旺贸易有限公司 1,765,344.00 3.16 88,267.20 可利亚多元醇（南京）有限公司 1,761,584.00 3.15 88,079.20 合计 18,633,217.35 33.33 931,660.86 (三) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 42 页 共 80 页 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以

194、内（含 1 年） 9,847,292.21 99.75 4,747,721.91 99.48 1 至 2 年 15,000.00 0.31 2 至 3 年 15,000.00 0.15 10,000.00 0.21 3 至 4 年 10,000.00 0.10 合 计 9,872,292.21 100.00 4,772,721.91 100.00 2、账龄超过一年且金额重大的预付款项为 0 元。 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 南京人亿科贸有限公司 4,411,250.84 44.68 冠县联昊金属材料有限公司 3,01

195、7,093.96 30.56 苏州首钢钢材加工配送有限公司 768,843.21 7.79 宝钢股份黄石涂镀板有限公司 526,034.31 5.33 马钢（扬州）钢材加工有限公司 471,630.57 4.78 合计 9,194,852.89 93.14 (四) 其他应收款 种 类 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,680,920.11 474,414.18 合 计 2,680,920.11 474,414.18 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 43 页 共 80 页 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余

196、额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,894,184.18 99.83 213,264.07 7.37 2,680,920.11 513,305.19 90.83 38,891.01 7.58 474,414.18 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 5,000.00 0.17 5,000.00 100.00 51,830.00 9.17 51,830.00 100.00 合计 2,899,184.

197、18 100.00 218,264.07 7.53 2,680,920.11 565,135.19 100.00 90,721.01 16.05 474,414.18 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 44 页 共 80 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,742,027.00 137,101.35 5.00 1 至 2 年 61,327.18 6,132.72 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 40,000.00 20,000.00 50.00 4 至 5 年 4,000.

198、00 3,200.00 80.00 5 年以上 46,830.00 46,830.00 100.00 合计 2,894,184.18 213,264.07 7.37 （2）本期计提、转回或转销的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 计提 转回 转销 其他应收款坏账准备 90,721.01 127,543.06 218,264.07 合计 90,721.01 127,543.06 218,264.07 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保证金、押金 330,000.00 50,000.00 备

199、用金 260,920.11 163,305.19 经营性资金往来 2,090,000.00 351,830.00 合计 2,680,920.11 474,414.18 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 吴平兰 经营性资金往来 1,100,000.00 1 年以内 37.94 55,000.00 杨琴 经营性资金往来 1,100,000.00 1 年以内 37.94 55,000.00 冠县联昊金属材料有限公司 保证金 300,000.00 1 年以内 10.35 15,000.00

200、陈彪 备用金 68,027.00 1 年以内 2.35 3,401.35 谭文剑 备用金 80,000.00 1 年以内 2.76 4,000.00 合计 2,648,027.00 91.34 132,401.35 （6）本期无涉及政府补助的其他应收款。 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 45 页 共 80 页 (五) 存货 1、存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 13,463,387.71 13,463,387.71 14,529,515.94 14,529,515.94 在产品 2,533,960

201、.20 2,533,960.20 2,792,469.62 2,792,469.62 产成品 3,785,646.93 3,785,646.93 4,408,917.70 4,408,917.70 合 计 19,782,994.84 19,782,994.84 21,730,903.26 21,730,903.26 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣的增值税 94.33 合 计 94.33 (七) 可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 4,252

202、,800.00 4,252,800.00 4,252,800.00 4,252,800.00 按公允价值计量的 按成本计量的 4,252,800.00 4,252,800.00 4,252,800.00 4,252,800.00 其他 合 计 4,252,800.00 4,252,800.00 4,252,800.00 4,252,800.00 2、期末按成本计量的可供出售金融资产： 被投资单位 账面余额 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 江苏仪征农村商业银行股份有限公司 4,223,100.00 4,223,100.00 0.39% 140,500.0

203、0 仪征市交通建设有限公司 21,000.00 21,000.00 不详 4,410.00 扬州市华进交通建设有限公司 8,700.00 8,700.00 不详 1,827.00 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 46 页 共 80 页 被投资单位 账面余额 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 合计 4,252,800.00 4,252,800.00 146,737.00 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 47 页 共 80 页 (八) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提减值

204、准备 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 其他 1合营企业 扬州圣陶置业有限公司 3,457,084.47 -82,597.89 3,374,486.58 合计 3,457,084.47 -82,597.89 3,374,486.58 说明：本公司在扬州圣陶置业有限公司持股 40.00%，与其他方共同控制扬州圣陶置业有限公司，共同控制财务及经营政策的制定。 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 48 页 共 80 页 (九) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 种 类 期末余额 期初余额

205、固定资产 30,925,757.96 33,652,864.07 固定资产清理 合 计 30,925,757.96 33,652,864.07 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 49 页 共 80 页 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 1账面原值 37,776,144.55 37,239,940.54 3,125,019.76 1,689,094.21 79,830,199.06 （1）年初余额 37,740,108.51 35,896,828.70 3,076,301.81 1,158,923.34 77,872,162

206、.36 （2）本期增加金额 36,036.04 1,389,826.98 48,717.95 551,709.33 2,026,290.30 购置 36,036.04 1,389,826.98 48,717.95 551,709.33 2,026,290.30 在建工程转入 （3）本期减少金额 46,715.14 21,538.46 68,253.60 处置或报废 46,715.14 21,538.46 68,253.60 （4）期末余额 37,776,144.55 37,239,940.54 3,125,019.76 1,689,094.21 79,830,199.06 2累计折旧 21,7

207、74,913.38 23,454,388.98 2,598,670.32 1,076,468.42 48,904,441.10 （1）年初余额 20,250,714.29 20,714,351.17 2,313,262.24 940,970.59 44,219,298.29 （2）本期增加金额 1,524,199.09 2,774,931.21 285,408.08 155,391.01 4,739,929.39 计提 1,524,199.09 2,774,931.21 285,408.08 155,391.01 4,739,929.39 （3）本期减少金额 34,893.40 19,893.

208、18 54,786.58 处置或报废 34,893.40 19,893.18 54,786.58 （4）期末余额 21,774,913.38 23,454,388.98 2,598,670.32 1,076,468.42 48,904,441.10 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 50 页 共 80 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备及其他 合计 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 16,001,231.17 13,785,551.56 526,349.

209、44 612,625.79 30,925,757.96 （2）年初账面价值 17,489,394.22 15,182,477.53 763,039.57 217,952.75 33,652,864.07 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 51 页 共 80 页 3、未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 钢桶厂房 920,039.10 历史遗留原因 污水处理站厂房 585,068.27 历史遗留原因 锅炉房 155,256.77 历史遗留原因 锅炉房、烤漆房 90,694.76 历史遗留原因 传达室（东） 44,167.12 历史遗留原因 工

210、人休息室 40,718.64 历史遗留原因 高压电房 32,297.43 历史遗留原因 电房 8,183.59 历史遗留原因 传达室（南） 6000.66 历史遗留原因 弹簧镀铬车间厂房 5,695.18 历史遗留原因 税所小楼 0.00 历史遗留原因 合计 1,888,121.52 4、 报告期固定资产抵押明细如下表列示： 抵押资产名称 产权证编号 账面原值 累计折旧 账面净值 抵押性质 抵押权人 1 号厂房 苏（2016）仪征市不动产权证第 0013445号 1,857,202.40 980,602.92 876,599.48 借款抵押 中国农业银行仪征支行 2 号厂房 苏（2016）仪征

211、市不动产权证第 0013445号 2,945,572.25 1,601,975.44 1,343,596.81 借款抵押 中国农业银行仪征支行 3 号厂房 苏（2016）仪征市不动产权证第 0013445号 845,929.75 446,651.04 399,278.71 借款抵押 中国农业银行仪征支行 磷化车间厂房 苏（2016）仪征市不动产权证第 0013443号 245,530.21 216,631.17 28,899.04 借款抵押 仪征农村商业银行新城支行 2 号厂房 苏（2016）仪征市不动产权证第 0013443号 1,389,188.81 1,225,682.08 163,50

212、6.73 借款抵押 仪征农村商业银行新城支行 电房 苏（2016）仪征市不动产权证第 0013443号 196,601.40 173,462.05 23,139.35 借款抵押 仪征农村商业银行新城支行 镀铬厂房 苏（2016）仪征市不动产权证第 0013443674,571.96 455,606.19 218,965.77 借款抵押 仪征农村商业银行新城江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 52 页 共 80 页 抵押资产名称 产权证编号 账面原值 累计折旧 账面净值 抵押性质 抵押权人 号 支行 4 号厂房 苏（2016）仪征市不动产权证第 0013443号 1,877

213、,831.19 1,268,286.45 609,544.74 借款抵押 仪征农村商业银行新城支行 3 号厂房 苏（2016）仪征市不动产权证第 0013443号 560,651.54 494,663.52 65,988.02 借款抵押 仪征农村商业银行新城支行 3 号厂房 苏（2016）仪征市不动产权证第 0013443号 560,651.53 494,663.52 65,988.01 借款抵押 仪征农村商业银行新城支行 1 号厂房 苏（2016）仪征市不动产权证第 0013443号 781,673.94 689,671.44 92,002.50 借款抵押 仪征农村商业银行新城支行 1 号厂

214、房 苏（2016）仪征市不动产权证第 0013443号 781,673.95 689,671.44 92,002.51 借款抵押 仪征农村商业银行新城支行 1 号（4号）厂房 苏（2016）仪征市不动产权证第 0013443号 2,236,353.77 292,123.59 1,944,230.18 借款抵押 仪征农村商业银行新城支行 2 号厂房（钢桶） 苏（2016）仪征市不动产权证第 0013444号 4,359,114.05 1,451,887.85 2,907,226.20 借款抵押 仪征农村商业银行新城支行 办公室 苏（2016）仪征市不动产权证第 0013444号 447,346.

215、14 150,307.92 297,038.22 借款抵押 仪征农村商业银行新城支行 食堂小楼 苏（2016）仪征市不动产权证第 0013444号 669,187.61 469,816.75 199,370.86 借款抵押 仪征农村商业银行新城支行 合计 20,429,080.50 11,101,703.37 9,327,377.13 (十) 在建工程 1、 在建工程及工程物资 项目 期末余额 年初余额 在建工程 1,871,390.94 19,000.00 工程物资 合计 1,871,390.94 19,000.00 2、 在建工程情况 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注

216、第 53 页 共 80 页 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 常熟福申钢桶设备及安装 1,815,356.46 1,815,356.46 变压器及配电项目 56,034.48 56,034.48 税所小楼改建 19,000.00 19,000.00 合计 1,871,390.94 1,871,390.94 19,000.00 19,000.00 3、重要的在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 常熟福申钢桶设备及安装 2,100,000.00 1,815,356.4

217、6 1,815,356.46 变压器及配电项目 65,000.00 56,034.48 56,034.48 合计 2,165,000.00 1,871,390.94 1,871,390.94 （续上表） 工程累计投入占预算比例 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 86.45% 未完工 自有资金 86.21% 未完工 自有资金 (十一) 无形资产 1、无形资产情况 项目 土地使用权 软件 合计 1账面原值 7,263,011.00 128,205.13 7,391,216.13 （1）年初余额 7,263,011.00 128,205.13

218、7,391,216.13 （2）本期增加金额 购置 （3）本期减少金额 处置 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 54 页 共 80 页 项目 土地使用权 软件 合计 （4）期末余额 7,263,011.00 128,205.13 7,391,216.13 2累计摊销 1,446,712.39 128,205.13 1,574,917.52 （1）年初余额 1,301,452.15 128,205.13 1,429,657.28 （2）本期增加金额 145,260.24 145,260.24 计提 145,260.24 145,260.24 （3）本期减少金额 处置 （4

219、）期末余额 1,446,712.39 128,205.13 1,574,917.52 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 5,816,298.61 5,816,298.61 （2）年初账面价值 5,961,558.85 5,961,558.85 期末无形资产中无通过公司内部研发形成的无形资产。 2、 未办妥产权证书的土地使用权情况 期末无形资产中无未办妥产权证书的土地使用权。 3、 报告期无形资产抵押明细如下表所示 抵押资产名称 产权证编号 账面原值 累计折旧 账面净值 抵押性质 抵押权人 土地使用权（

220、201406037） 苏（2016)仪征市不动产权第0013445 号 572,781.00 155,606.10 417,174.90 借款抵押 中国农业银行仪征支行 土地使用权（201403673） 苏（2016)仪征市不动产权第0013444 号 1,465,562.00 288,226.80 1,177,335.20 借款抵押 江苏仪征农村商业银行新城支行 土地使用权（201403674） 苏（2016)仪征市不动产权第0013444 号 2,353,962.00 266,782.36 2,087,179.64 借款抵押 江苏仪征农村商业银行新城支行 土地使用权（转入） 苏（2016)

221、仪征市不动产权第0011443 号 1,617,628.00 642,116.43 975,511.57 借款抵押 江苏仪征农村商业银行新城支行 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 55 页 共 80 页 土地使用权（201503561） 苏（2016)仪征市不动产权第0011443 号 1,253,078.00 93,980.70 1,159,097.30 借款抵押 江苏仪征农村商业银行新城支行 合计 7,263,011.00 1,446,712.39 5,816,298.61 (十二) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额

222、房屋装修费 16,666.55 16,666.55 天燃气管道安装费 321,184.42 104,796.12 216,388.30 合计 337,850.97 121,462.67 216,388.30 (十三) 递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,735,778.42 560,366.76 3,413,649.33 512,047.40 应付职工薪酬 3,069,012.44 460,351.87 2,977,348.84 446,602.33 合计 6,561,627.25 1,020,718.

223、63 6,390,998.17 958,649.73 (十四) 其他非流动资产 1、其他非流动资产按类别列示 项目 期末余额 年初余额 预付工程及设备款 136,843.50 合计 136,843.50 2、 报告期内其他非流动资产余额按单位列示 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他非流动资产总额的比例（%） 常州市丰益宏机械设备有限公司 供应商 40,000.00 29.23 扬州海博环保设备有限公司 供应商 50,000.00 36.54 泰州立飞达电镀设备有限公司 供应商 46,843.50 34.23 合计 136,843.50 100.00 (十五) 短期借款 1、短期借款分类

224、江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 56 页 共 80 页 项 目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 20,000,000.00 16,000,000.00 合 计 20,000,000.00 16,000,000.00 注：报告期末借款余额为 2000 万元，向江苏仪征农村商业银行新城支行借款余额为 1200 万元，公司以苏（2016）仪征市不动产权证第 0013443 号、苏（2016）仪征市不动产权证第 0013444 号不动产进行抵押，同时由陶维明、陶俊提供保证。向中国农业银行仪征支行借款余额为 800 万，本公司以苏（2016）仪征市不动产权证第 001344

225、5 号不动产进行抵押。抵押物信息详见“五、（九）固定资产”及“五、（十一）无形资产”。 (十六) 应付票据及应付账款 种 类 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 15,845,385.43 11,141,751.84 合 计 15,845,385.43 11,141,751.84 1、应付账款 （1）应付账款按性质列示： 项 目 期末余额 期初余额 货款 15,845,385.43 9,991,861.41 工程及设备款 1,149,890.43 合 计 15,845,385.43 11,141,751.84 （2）期末余额中无账龄超过一年的重要应付账款。 (十七) 预收款项 1、预收款项

226、按性质列示： 项 目 期末余额 期初余额 销售商品、提供劳务形成的预收款项 142,954.41 87,982.01 合 计 142,954.41 87,982.01 2、期末余额中无账龄超过一年的重要预收账款。 (十八) 应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 8,555,720.48 26,291,989.30 25,977,800.80 8,869,908.98 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 57 页 共 80 页 离职后福利-设定提存计划 2,282,136.54 2,282,136.54 辞退福利 一年

227、内到期的其他福利 其他 合 计 8,555,720.48 28,574,125.84 28,259,937.34 8,869,908.98 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 5,439,938.10 23,087,272.66 22,872,003.64 5,655,207.12 职工福利费 1,722,363.47 1,722,363.47 社会保险费 1,238,917.75 1,238,917.75 其中：医疗保险费 975,278.73 975,278.73 工伤保险费 86,736.13 86,736.13 生育保险费 58,9

228、67.65 58,967.65 其他 117,935.25 117,935.25 住房公积金 927.00 100,196.00 101,123.00 工会经费和职工教育经费 3,114,855.38 143,239.42 43,392.94 3,214,701.86 短期带薪缺勤 短期利润分享计划 其他短期薪酬 合 计 8,555,720.48 26,291,989.30 25,977,800.80 8,869,908.98 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险费 2,223,168.91 2,223,168.91 失业保险费 58,967.63

229、 58,967.63 合 计 2,282,136.54 2,282,136.54 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,713,687.70 643,273.99 企业所得税 81,428.55 1,499,772.48 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 58 页 共 80 页 税费项目 期末余额 年初余额 个人所得税 27,313.45 53,939.19 城市维护建设税 85,684.39 32,163.70 房产税 126,146.20 116,672.30 教育费附加 85,684.38 32,163.70 土地使用税 5,400.02

230、4,185.98 环境保护税 237.12 印花税 11,474.70 13,111.60 合计 2,137,056.51 2,395,282.94 (二十) 其他应付款 种类 期末余额 期初余额 应付利息 152,200.00 166,427.40 应付股利 其他应付款 4,045,981.03 4,931,112.08 合 计 4,198,181.03 5,097,539.48 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 借款 3,134,000.00 4,023,543.98 往来款及其他 911,981.03 907,568.10 合计 4,045,981

231、.03 4,931,112.08 （2）期末余额中无账龄超过一年的重要其他应付款 (二十一) 其他流动负债 项目 期末余额 年初余额 预提水电费 362,303.06 23,365.12 预提运输费 664,628.91 827,812.62 预提工伤赔偿费用 775,598.10 其他预提费用 156,960.98 78,999.78 合计 1,959,491.05 930,177.52 (二十二) 递延收益 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 59 页 共 80 页 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 784,000.00 216,000

232、.00 568,000.00 政府拨款 合计 784,000.00 216,000.00 568,000.00 其中涉及政府补助的项目： 负债项目 年初余额 本期新增补助金额 本期计入当期损益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 基于低温等离子工艺的甲醇内燃机活塞环组关键技术研发【注】 460,000.00 460,000.00 与资产相关 324,000.00 216,000.00 108,000.00 与收益相关 合计 784,000.00 216,000.00 568,000.00 【注】根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅苏财教【2016】95 号关于下达 2016 年省级重

233、点研发专项资金（第四批）的通知及江苏省财政厅、江苏省科学技术厅苏财规【2013】19 号江苏省省级科技专项资金管理暂行办法，于 2017 年 1 月 12 日收到仪征市财政局拨款 100 万元，其中用于购置设备的支出金额为 46 万元，划分为与资产相关的政府补助，本期设备尚未购置；剩余 54 万元划分为与收益相关的政府补助，按照项目计划 30 个月进行摊销，本期摊销 12 个月，确认其他收益 21.60 万元。 (二十三) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 10

234、,000,000.00 10,000,000.00 (二十四) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 64,380,945.99 64,380,945.99 合计 64,380,945.99 64,380,945.99 (二十五) 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 3,779,986.33 762,572.15 4,542,558.48 任意盈余公积 1,889,993.17 381,286.08 2,271,279.25 合计 5,669,979.50 1,143,858.23 6,813,837.73 (二十六)

235、未分配利润 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 60 页 共 80 页 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 19,842,019.54 9,919,324.45 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 19,842,019.54 9,919,324.45 加：本期归属于母公司所有者的净利润 7,634,872.16 13,920,310.42 减：提取法定盈余公积 762,572.15 1,331,743.55 提取任意盈余公积 381,286.08 665,871.78 提取一般风险准备 应付普通股股利 4,000,000.00 2,000

236、,000.00 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 22,333,033.47 19,842,019.54 (二十七) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 186,364,301.60 146,236,185.14 188,911,620.78 142,791,187.76 其他业务 4,647,024.78 936,058.25 4,282,313.26 851,041.93 合计 191,011,326.38 147,172,243.39 193,193,934.04 143,642,229.69 2、主营业务（分类

237、别） 产品名称 2018 年 112 月 2017 年 112 月 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 加工服务 13,858,498.86 8,471,265.99 12,771,477.96 7,971,913.91 活塞环螺旋撑簧 5,345,366.02 4,089,564.31 6,011,009.26 4,103,380.93 钢桶 167,160,436.72 133,675,354.84 170,129,133.56 130,715,892.92 合计 186,364,301.60 146,236,185.14 188,911,620.78 142,791,187.76 3

238、、其他业务（分类别） 产品名称 2018 年 112 月 2017 年 112 月 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 材料销售 847,479.74 850,448.97 542,599.81 430,337.81 销售边角料 3,472,619.65 3,535,601.86 350,881.40 长期资产租赁 326,925.39 85,609.28 204,111.59 69,822.72 合计 4,647,024.78 936,058.25 4,282,313.26 851,041.93 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 61 页 共 80 页 (二十八)

239、 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 442,724.20 523,788.33 教育费附加 442,724.22 493,210.28 印花税 58,243.50 62,834.90 房产税 326,756.48 322,622.30 土地使用税 20,392.13 20,937.68 车船税 5,448.45 4,846.00 环境保护税 1,666.17 合计 1,297,955.15 1,428,239.49 (二十九) 销售费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 7,080,603.99 8,177,762.21 交通差旅费 92,557.90 141,80

240、8.01 业务招待费 181,589.07 873,800.17 运输装卸费 9,348,549.29 9,133,365.79 其他费用 500,427.56 676,219.20 合 计 17,203,727.81 19,002,955.38 (三十) 管理费用 项 目 本期金额 上期金额 职工薪酬 6,131,552.69 4,626,760.79 折旧费 850,641.12 986,725.90 中介服务费 857,013.98 598,133.49 交通差旅费 358,078.09 344,273.85 业务招待费 1,891,981.06 2,247,172.25 长期资产摊销

241、145,260.24 198,944.92 办公费 141,462.24 98,991.72 其他费用 289,242.47 35,233.41 维修费 865,105.92 916,379.76 环境保护费 308,634.60 373,642.86 合 计 11,838,972.41 10,426,258.95 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 62 页 共 80 页 (三十一) 研发费用 项 目 本期金额 上期金额 直接人工 2,368,919.30 2,301,806.80 材料投入 8,236,800.07 8,938,618.78 固定资产折旧分摊 90,9

242、09.00 163,884.26 委托外部研发 140,000.00 160,000.00 其他 9,641.00 33,413.13 合 计 10,846,269.37 11,597,722.97 (三十二) 财务费用 项 目 本期金额 上期金额 利息支出 1,213,385.92 1,520,167.50 减：利息收入 6,361.24 5,370.77 应收票据贴现支出 344,433.16 112,666.96 金融机构手续费 9,372.83 11,572.26 合 计 1,560,830.67 1,639,035.95 (三十三) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账

243、款坏账准备 244,596.80 825,074.21 其他应收款坏账准备 127,543.06 -9,413.49 合计 372,139.86 815,660.72 (三十四) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退【注 1】 7,340,793.66 9,102,560.00 与收益相关 新三板挂牌奖励 1,700,000.00 与收益相关 “绿扬金凤”计划资助【注 2】 160,000.00 280,000.00 与收益相关 营改增奖补奖金 119,689.38 与收益相关 绿色创造技术改造【注 3】 250,000.00 91,000.00

244、与收益相关 稳岗补贴【注 4】 54,963.25 87,524.60 与收益相关 双拥创建企业经费补助【注 5】 70,000.00 20,000.00 与收益相关 基于低温等离子工艺的甲醇内燃机活塞 环组关键技术研发项目补贴【注 6】 216,000.00 216,000.00 与收益相关 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 63 页 共 80 页 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 磷化废水处理设施改造项目资金【注 7】 400,000.00 与收益相关 污水管网改造【注 8】 111,122.47 与收益相关 提质增效奖 240,000.00

245、 与收益相关 工业和信息化奖励资金【注 9】 100,000.00 与收益相关 专利资助【注 10】 4,600.00 与收益相关 合计 8,947,479.38 11,616,773.98 【注 1】公司于 2013 年 3 月经扬州市民政局批准，取得福企证字第 32001006105 号社会福利企业证书，有效期限至 2018 年 12 月。根据财税201652 号财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知，对安置残疾人的单位，实行由税务机关按单位实际安置残疾人的人数，限额即征即退增值税。 【注 2】根据扬州市人力资源和社会保障局举办的扬州市“绿扬金凤计划”资助计划，公司于 2

246、018 年1 月取得仪征市人力资源和社会保障局财政补贴 16 万元。 【注 3】根据扬州市经济和信息化委员会与扬州市财政局文件关于拨付 2016 年度扬州工业和信息化发展引导资金的通知，公司于 2018 年 1 月收到仪征市财政局绿色制造技术改造补助 25 万。 【注 4】根据扬州市人力资源和社会保障局、扬州市财政局关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作的通知公司收到仪征市劳动就业管理处稳岗补贴 54963.25 元。 【注 5】公司于 2017 年 1 月、2 月收到新城镇财政国库集中收付中心的双拥活动经费 7 万元。 【注 6】根据江苏省财政厅、江苏省科学技术厅苏财教【2016】95

247、号关于下达 2016 年省级重点研发专项资金（第四批）的通知及江苏省财政厅、江苏省科学技术厅苏财规【2013】19 号江苏省省级科技专项资金管理暂行办法，于 2017 年 1 月 12 日收到仪征市财政局拨款 1,00 万元。其中用于购置设备的支出金额为 46 万元，划分为与资产相关的政府补助剩余 54 万元划分为与收益相关的政府补助，按照项目计划 30 个月进行摊销，本期摊销 12 个月，确认其他收益 21.6 万元。 【注 7】公司于 2018 年 1 月收到仪征市财政局关于省级环境保护引导资金项目（磷化废水处理设施改造项目）的预算拨款 40 万元。 【注 8】公司于 2018 年 2 月

248、收到新城镇财政国库集中收付中心的基础设施配套费（污水管网改造）的补助 111,122.47 元。 【注 9】根据仪征市关于加强科技创新促进工业和信息化加快发展的激励办法（试行）的通知，公司于 2018 年 9 月收到仪征市财政局工业和信息化奖励资金 10 万元。 【注 10】根据仪征市科学技术局仪征市专利资助专项资金管理办法公司于 2018 年 10 月收到仪征市科技局专利资助 0.46 万元。 (三十五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 64 页 共 80 页 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -82

249、,597.89 -62,915.53 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 146,737.00 160,787.00 理财产品收益 2,827.40 13,523.28 合计 66,966.51 111,394.75 (三十六) 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 固定资产处置利得（损失以“-”填列） 无形资产处置利得（损失以“-”填列） 429,345.09 合计 429,345.09 (三十七) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款、赔偿收入 42,550.00 42,550.00 政府补助 1,060.00 1,

250、060.00 处理固定资产收益 98.06 14,066.68 98.06 其他 38,577.79 69,594.10 38,577.79 合计 82,285.85 83,660.78 82,285.85 (三十八) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 罚款、滞纳金支出 90,572.27 277,434.90 90,572.27 捐赠支出 126,000.00 91,200.00 126,000.00 赔偿支出 912,876.00 194,597.95 912,876.00 处理固定资产损失 1,855.91 10,387.14 1,855.91 工亡职

251、工赔偿金 744,160.00 744,160.00 其他 7,455.00 7,455.00 合计 1,882,919.18 573,619.99 1,882,919.18 (三十九) 所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 65 页 共 80 页 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 358,582.20 2,328,380.21 递延所得税费用 -62,068.90 -67,143.70 合计 296,513.30 2,261,236.51 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额

252、7,933,000.28 按法定税率计算的所得税费用 1,189,950.04 子公司适用不同税率的影响 25,658.90 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -9,620.87 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 165,297.78 研发费用和残疾人工资加计扣除的影响 -1,159,972.54 确认为递延收益的政府补助计入当期应税收入的影响 85,200.00 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 296,513.30 (四十) 现金流量表 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上

253、期发生额 其他单位往来款 1,140,494.50 政府补助 1,391,466.69 3,298,213.98 保险赔款 47,942.90 银行存款利息收入 6,361.24 5,370.77 代扣代缴手续费 31,802.75 其他营业外收入 1,662.14 69,594.10 合计 1,479,235.72 4,513,673.35 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 外部单位往来款 2,919,180.04 1,420,332.46 费用支出 24,242,703.09 17,546,003.01 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注

254、第 66 页 共 80 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 27,161,883.13 18,966,335.47 (四十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 7,636,486.98 14,048,148.99 加：资产减值准备 372,139.86 815,660.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,739,929.39 4,703,876.53 无形资产摊销 145,260.24 198,944.92 长期待摊费用摊销 121,462.67 304,796.16 处置固

255、定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“-”号填列） -429,345.09 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 1,758.82 -3,679.54 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列） 1,213,385.92 1,520,167.50 投资损失（收益以“-”号填列） -66,966.51 -111,394.75 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -62,068.90 -67,143.70 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列） 1,947,908.42 1,897,515.91 经营性应收项目的减少

256、（增加以“-”号填列） -16,631,512.98 -10,058,099.28 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 5,042,750.54 -487,418.09 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,460,534.45 12,332,030.28 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,572,348.19 3,201,429.20 减：现金的期初余额 3,201,429.20 1,275,825.15 加：现金等价物的期末余额 江苏苏扬包装股份有限公司 2018

257、年度财务报表附注 第 67 页 共 80 页 补充资料 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 370,918.99 1,925,604.05 2、现金和现金等价物的有关信息 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 3,572,348.19 3,201,429.20 其中：库存现金 12,652.30 5,915.62 可随时用于支付的银行存款 3,559,695.89 3,195,513.58 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,572,348.19 3,201,429.20 其中：母

258、公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (四十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 9,327,377.13 为取得短期借款，公司将房屋建筑物及土地使用权抵押给仪征农商行新城支行和农行仪征市支行 无形资产 5,816,298.61 六、合并范围的变更 本期合并范围未发生变化。 七、在其他主体中的权益 （一） 在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 仪征市华扬电镀有限公司 仪征市 新城镇工业园区 金属表面处理（镀锌、镀硬铬、镀装饰铬、磷化） 85.00 同一控制下企业合并

259、2、重要的非全资子公司 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 68 页 共 80 页 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额 仪征市华扬电镀有限公司 15% 1,614.82 655,230.95 3、重要非全资子公司的主要财务信息。 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 仪征市华扬电镀有限公司 3,186,415.10 3,261,552.15 6,447,967.25 2,079,760.83 2,079,760.83 （续） 子公司名称 本期金额 营业收

260、入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 仪征市华扬电镀有限公司 6,417,345.49 10,765.48 10,765.48 707,701.88 （续） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 仪征市华扬电镀有限公司 2,650,631.32 3,009,762.91 5,660,394.23 1,302,953.29 1,302,953.29 （续） 子公司名称 上期金额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 仪征市华扬电镀有限公司 4,468,331.22 852,257.16 852,257.16 857,718.61

261、（二） 在合营安排或联营企业中的权益 1、重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 扬州圣陶置业有限公司 仪征市 仪征市 房地产开发 40.00 权益法核算 八、金融工具及风险管理 本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 69 页 共 80 页 1、风险管理目标和政策

262、 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司会定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。 本公司的金融工具导致的主要风险是利率风险、汇率风险、信用风险及流动性风险。 （1）市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险

263、、汇率风险和其他价格风险。 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。 本公司的借款主要为向银行的借款及其他个人暂借款，借款利率为固定利率。因此，本公司所承担的利率风险不重大。 汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 （2）信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成

264、另一方发生财务损失的风险。 本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。 本公司银行存款主要存放于国有银行和信用良好的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。 对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。 本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账

265、款总额的 31.05%； 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 70 页 共 80 页 本公司其他应收款中，其他应收款欠款金额前五大名的其他应收款占本公司其他应收款总额的 76.27%。 （3）流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于期末余额，本公司无尚未使用的银行借

266、款额度。 期末余额本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（金额单位：人民币元）： 项 目 期末余额 1 年以内 1 年2 年 23 年 3 年以上 合 计 应付账款 13,955,641.98 445,660.12 50,168.61 1,393,914.72 15,845,385.43 其他应付款 2,589,064.34 609,116.69 1,000,000.00 4,198,181.03 合 计 16,544,706.32 1,054,776.81 50,168.61 2,393,914.72 20,043,566.46 2、资本管理 本公司资本管理政策的目标

267、是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。 为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。本期末本公司的资产负债率为 32.34%。 九、关联方及关联交易 （一）本公司投资者信息 投资者名称 与本公司关系 持股比例（%） 陶维明 股东 83.35 吴启强 股东 3.33 刘久群 股东 3.33 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 71 页 共 80 页 孙庆根 股东 3.33

268、 李福春 股东 3.33 李彩云 股东 3.33 合计 100.00 （二）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 （三）本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 刘凤英 本公司实际控制人陶维明之妻 陶俊 陶维明之子 陶维林 陶维明之弟 吴启强 董事、股东 李福春 董事、股东 刘启春 董事、副总经理、实际控制人之妻弟 郭玉祥 监事 （五） 关联交易情况 1、关联担保情况 本公司作为被担保方的关联担保情况 单位：元 担保方 担保事项 担保金额

269、借款起始日 借款到期日 担保是否已经履行完毕 陶维明、陶俊 借款 2,000,000.00 2018-2-1 2019-1-30 否 借款 4,000,000.00 2018-4-16 2019-4-15 否 借款 5,000,000.00 2018-5-16 2019-5-15 否 借款 1,000,000.00 2018-11-6 2019-11-5 否 陶维明、陶俊 借款 3,000,000.00 2018-11-13 2019-11-11 否 借款 5,000,000.00 2018-11-20 2019-11-19 否 2、 关联方资金拆借 关联方名称 款项性质 期初余额 本期增加

270、本期减少 期末余额 刘凤英 资金拆入 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 72 页 共 80 页 合 计 400,000.00 400,000.00 400,000.00 400,000.00 3、 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,100,336.29 2,115,023.04 （六） 关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 扬州圣陶置业有限公司 700,000.00

271、 70,000.00 700,000.00 35,000.00 2、应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额 其他应付款 刘凤英 400,000.00 400,000.00 其他应付款 李福春 64,963.30 154,459.50 十、政府补助 （一）与资产相关的政府补助 本期未发生与资产相关的政府补助。 （二）与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益的金额 计入当期损益的项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关的政府补助 8,947,479.38 8,947,479.38 11,616,773.98 其他收益 与收益相关的政府补助 1,060.00 1,060.00

272、营业外收入 十一、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无 （二）或有事项 无 十二、资产负债表日后事项 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 73 页 共 80 页 （一）重要的非调整事项 无 十三、其他重要事项 无 十四、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收票据及应收账款 1、应收票据应收账款分类列示 种 类 期末余额 期初余额 应收票据 22,061,371.65 12,407,392.48 应收账款 50,925,459.28 53,629,547.05 合 计 72,986,830.93 66,036,939.53 1、应收票据 （1）应收票据情况列示 种 类

273、 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 21,911,371.65 11,702,684.03 商业承兑汇票 150,000.00 704,708.45 合 计 22,061,371.65 12,407,392.48 其中：质押票据金额 （2）期末本公司不存在已质押的应收票据 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 38,046,541.32 商业承兑汇票 合计 38,046,541.32 （4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 项目 期末转应收账款金额 商业承兑汇票 50,000.00 合计 50,00

274、0.00 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 74 页 共 80 页 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 组合 1：账龄组合 54,192,145.33 99.54 3,266,686.05 6.03 50,925,459.28 56,902,475.37 99.91 3,272,928.32 5.75 53,629,547

275、.05 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 250,828.30 0.46 250,828.30 100.00 50,000.00 0.09 50,000.00 100.00 合计 54,442,973.63 100.00 3,517,514.35 6.46 50,925,459.28 56,952,475.37 100.00 3,322,928.32 5.83 53,629,547.05 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 75 页 共 80 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 51,

276、682,247.96 2,584,112.40 5.00 1 至 2 年 1,616,781.76 161,678.18 10.00 2 至 3 年 340,551.09 102,165.33 30.00 3 至 4 年 191,957.54 95,978.77 50.00 4 至 5 年 189,278.01 151,422.41 80.00 5 年以上 171,328.97 171,328.97 100.00 合计 54,192,145.33 3,266,686.05 （2）本期计提、转回或转销的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 计提 转回 转销 应收账款坏账

277、准备 3,322,928.32 194,586.03 3,517,514.35 合计 3,322,928.32 194,586.03 3,517,514.35 （3）本期公司无实际核销的应收账款。 （4）本报告期内本公司应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或其他关联方款项。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 江苏三木化工股份有限公司 9,435,328.28 17.33 471,766.41 仪征亚新科双环活塞环有限公司 3,770,296.07 6.93 188,514.80

278、赣州中能实业有限公司 1,900,665.00 3.49 95,033.25 安徽万旺贸易有限公司 1,765,344.00 3.24 88,267.20 可利亚多元醇（南京）有限公司 1,761,584.00 3.24 88,079.20 合计 18,633,217.35 34.23 931,660.86 (二) 其他应收款 种 类 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,680,920.11 474,414.18 合 计 2,680,920.11 474,414.18 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 76 页 共 80 页 1、其他应收款 （1）其

279、他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 2,894,184.18 99.83 213,264.07 97.71 2,680,920.11 513,305.19 90.83 38,891.01 7.58 474,414.18 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 5,000.00 0.17 5,000.00 2.29 51,830.00 9.17 51,83

280、0.00 100.00 合计 2,899,184.18 100.00 218,264.07 100.00 2,680,920.11 565,135.19 100.00 90,721.01 16.05 474,414.18 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 77 页 共 80 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,742,027.00 137,101.35 5.00 1 至 2 年 61,327.18 6,132.72 10.00 2 至 3 年 30.00 3 至 4 年 40,000.

281、00 20,000.00 50.00 4 至 5 年 4,000.00 3,200.00 80.00 5 年以上 46,830.00 46,830.00 100.00 合计 2,894,184.18 213,264.07 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额 计提 转回 转销 其他应收款坏账准备 90,721.01 127,543.06 218,264.07 合计 90,721.01 127,543.06 218,264.07 （3）本期无实际核销的其他应收款情况 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 保

282、证金、押金 330,000.00 50,000.00 备用金 260,920.11 163,305.19 经营性资金往来 2,090,000.00 351,830.00 合计 2,680,920.11 474,414.18 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 吴平兰 工伤赔款 1,100,000.00 1 年以内 37.94 55,000.00 杨琴 工伤赔款 1,100,000.00 1 年以内 37.94 55,000.00 冠县联昊金属材料有限公司 保证金 300,000.00

283、1 年以内 10.35 15,000.00 谭文剑 备用金 80,000.00 1 年以内 2.76 4,000.00 陈彪 备用金 68,027.00 1 年以内 2.35 3,401.35 合计 2,648,027.00 91.34 132,401.35 （6）本期无涉及政府补助的其他应收款。江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 78 页 共 80 页 (三) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 其他 1子公司

284、2,494,304.69 2,494,304.69 2合营企业 3,457,084.47 -82,597.89 3,374,486.58 3联营企业 合计 5,951,389.16 -82,597.89 5,868,791.27 说明：公司在扬州圣陶置业有限公司持股 40.00%，与其他方共同控制扬州圣陶置业有限公司，共同控制财务及经营政策的制定。 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 79 页 共 80 页 (四) 营业收入和营业成本 1、营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 183,440,034.27 144,947,15

285、2.70 187,701,192.17 143,369,142.50 其他业务 5,329,756.36 1,333,100.26 4,676,261.24 977,959.43 合计 188,769,790.63 146,280,252.96 192,377,453.41 144,347,101.93 2、主营业务（分类别） 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 加工服务 10,934,231.53 6,239,169.48 11,561,049.35 7,248,327.99 活塞环螺旋撑簧 5,345,366.02 4,089,564.31 6,011

286、,009.26 4,103,380.93 钢桶 167,160,436.72 134,618,418.91 170,129,133.56 132,017,433.58 合计 183,440,034.27 144,947,152.70 187,701,192.17 143,369,142.50 3、其他业务（分类别） 产品名称 本期发生额 本期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 材料销售 847,231.46 850,211.41 542,599.81 430,337.81 销售边角料 3,472,619.65 3,535,601.86 350,881.40 长期资产租赁 612,6

287、25.68 85,609.28 471,142.07 69,822.72 电力分摊 397,279.57 397,279.57 126,917.50 126,917.50 合计 5,329,756.36 1,333,100.26 4,676,261.24 977,959.43 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -82,597.89 -62,915.53 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 146,737.00 160,787.00 理财产品收益 2,827.40 13,523.28 合计 66,966.51 111,394.75 十五、补充资料 （

288、一）非经常性损益 非经常性损益项目(收益，损失) 本期发生额 上期发生额 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 80 页 共 80 页 非经常性损益项目(收益，损失) 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 -1,758.82 433,024.63 计入当期损益的政府补助 1,390,685.72 2,298,213.98 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 2,827.40 13,523.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出

289、 -1,798,874.51 -493,638.75 所得税影响金额 -61,492.14 -343,155.47 少数股东损益影响金额 335.65 -127,838.57 合计 -468,276.70 1,780,129.10 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 本期 上期 本期 上期 本期 上期 归属于公司普通股股东的净利润 7.53% 14.82% 0.76 1.39 0.76 1.39 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 7.99% 12.92% 0.81 1.21 0.81 1.21 江苏苏扬包装股份有限公司 二一九年三月二十二日 江苏苏扬包装股份有限公司 2018 年度财务报表附注 第 81 页 共 80 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 江苏省扬州仪征市新城工业园南路 6 号江苏苏扬包装股份有限公司董事会办公室