839739_2016_恒星钢缆_2016年年度报告_2017-03-30.txt

1、公告编号：2017-0031河南恒星钢缆股份有限公司Henan Hengxing PC steel product Co.,Ltd恒星钢缆NEEQ :839739年度报告2016公告编号：2017-0032公 司 年 度 大 事 记2016 年 11 月 15 日，公司成功在全国中小企业股份转让系统挂牌。河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告3目 录第一节声明与提示.5第二节 公司概况.8第三节 会计数据和财务指标摘要.10第四节 管理层讨论与分析.12第五节 重要事项.24第六节 股本变动及股东情况.30第七节 融资及分配情况.32第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况.34第九节

2、公司治理及内部控制.37第十节 财务报告.42河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告4释义释义项目释义元、万元指人民币元、人民币万元律师事务所、北京君致指北京市君致律师事务所会计师事务所、瑞华指瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）主办券商、中原证券指中原证券股份有限公司全国股转系统指全国中小企业股份转让系统公司章程指河南恒星钢缆股份有限公司章程证券法指中华人民共和国证券法公司法指中华人民共和国公司法上年、上年度、上期指2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日报告期、本期、本年度指2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日高级管理人员指公司总经理、副

3、总经理、董事会秘书、财务负责人恒星金属指巩义市恒星金属有限公司、恒星科技全资子公司恒星科技指河南恒星科技股份有限公司、恒星钢缆控股股东三会指股东大会、董事会、监事会监事会指河南恒星钢缆股份有限公司监事会董事会指河南恒星钢缆股份有限公司董事会股东大会指河南恒星钢缆股份有限公司股东大会恒星钢缆、公司、本公司、股份公司指河南恒星钢缆股份有限公司恒星钢缆有限、有限公司指河南恒星钢缆有限公司，恒星钢缆之前身鼎恒投资指鼎恒投资控股有限公司恒星煤机指河南恒星煤矿机械有限公司博宇新能源指河南省博宇新能源有限公司恒星贸易指河南恒星贸易有限公司恒星机械指巩义市恒星机械制造有限公司董监高指公司董事、监事、高级管理人

4、员河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否

5、是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述税收优惠政策变化风险报告期内，公司为高新技术企业享受15%的所得税优惠政策。如果公司不再符合高新技术企业认定条件或未来国家变更或取消高新技术企业税收优惠政策，将会对公司未来的经营业绩产生一定影响。核心技术泄密风险公司现有技术以及研发阶段的技术所形成的自主知识产权是公司核心竞争力的体现。随着公司规模的扩大，人员及技术管理的难度也将提高，如果约束及保密机制不能跟进，一旦核心技术泄漏，公司的技术优势将被削弱，业务发展将受到一定的影响。河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告6公司治理风险股份公司设立后，公司逐步建立健全了法

6、人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控制体系。但由于股份公司成立时间较短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，并在生产经营中不断完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，特别是公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，对公司规范治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。原材料价格波动的风险公司生产以钢材为主要原料。如果未来钢材价格上升或发生大幅波动，会给公司的成本控制和盈利能力带来一定压力，将对公司的经营业绩带来不利影响。控股股东不当控制的风险报告期内，公司控股股东恒星科技持有公司5

7、9.40%的股份。恒星科技通过行使其股东权利或通过其推选的董事行使权利，能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。若控股股东恒星科技利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数股东的利益。应收账款期末余额较大风险2016 年 末 ， 公 司 应 收 账 款 账 面 价 值 为191,948,104.79元，占总资产比例为49.12%。公司应收账款净值较大且占总资产比重较高，如果部分客户出现支付困难或者长期拖欠款项，将对公司资金周转产生不利影响。股份支付导致期间费用增加的风险报告期内，母公司恒星科技以其自身限制性股票对本公司员工进行激励，根据

8、企业会计准则及其他文件的规定，该股权激励一方面将增加公司所有者权益，另外河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告7一方面则根据实际行权情况计入当期成本或者期间费用。报告期内，因股权激励所增加的成本和期间费用金额为4,876,027.50元。长远来看通过股权激励将进一步完善公司的绩效考核体系和薪酬体系，吸引、保留和激励实现公司战略目标所需要的优秀人才，促进公司战略目标的实现，增强公司凝聚力。但短期内股权激励会增加当期费用，影响当期净利润。本期重大风险是否发生重大变化：是注：（1）2014 年公司营业收入 54,476.61 万元，2015 年公司营业收入 44,645.65 万元，2016 年

9、公司营业收入 51,293.29 万元。报告期内，公司收入下滑风险已得到控制。（2）提交挂牌申请文件之前，公司不规范票据融资行为已经整改、处理完毕，关于公司报告期内存在的不规范票据融资行为风险已得到控制。河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告8第二节 公司概况一、基本信息公司中文全称河南恒星钢缆股份有限公司英文名称及缩写Henan Hengxing PC steel product Co.,Ltd/Hengxing PC证券简称恒星钢缆证券代码839739法定代表人谢保万注册地址巩义市康店镇焦湾村办公地址巩义市康店镇焦湾村主办券商中原证券股份有限公司主办券商办公地址河南省郑州市郑东新区商务

10、外环路 10 号会计师事务所瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名范文红 孔相礼会计师事务所办公地址北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人张召平电话0371-69585777传真0371-69588000电子邮箱zpsy1314公司网址联系地址及邮政编码巩义市康店镇焦湾村 451251公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地巩义市康店镇焦湾村三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-11-15分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）金属制品业（C33）主要产品与服务项目预应

11、力钢绞线普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）124,281,625做市商数量-控股股东河南恒星科技股份有限公司实际控制人谢保军四、注册情况河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告9项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号91410181685688695P否税务登记证号码91410181685688695P否组织机构代码91410181685688695P否河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告10第三节 会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例营业收入512,932,877.77446,456,525.5414.89%毛利率17.33%17.55%-

12、归属于挂牌公司股东的净利润13,634,222.8512,390,819.5010.03%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润13,363,409.5712,294,498.268.69%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）6.27%7.15%-加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.14%7.09%-基本每股收益0.110.11-二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例资产总计390,773,277.28271,826,793.1243.76%负债总计163,924,866.6063,488,632.79158.20%

13、归属于挂牌公司股东的净资产226,848,410.68208,338,160.338.88%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.831.688.93%资产负债率41.95%23.36%-流动比率2.003.25-利息保障倍数1,053.123.41-三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-6,618,241.9884,289,583.81-应收账款周转率3.363.66-存货周转率10.179.11-四、成长情况河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告11本期上年同期增减比例总资产增长率43.76%-34.18%-营业收入增长率14.89%-18.05%-净利润增长

14、率10.03%14.10%-五、股本情况单位：股本期期末上年期末增减比例普通股总股本124,281,625124,281,6250.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益单位：元项目金额非流动性资产处置损益-17,262.76计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外68,700.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益157,104.84除上述各项之外的其

15、他营业外收入和支出110,061.78非经常性损益合计318,603.86所得税影响数-47,790.58少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额270,813.28河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告12第四节 管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式参照中国证监会发布的上市公司行业分类指引，公司所从事业务隶属于金属制品业。公司主要从事预应力钢绞线的研发、生产及销售。公司立足于预应力钢绞线行业，利用自身的技术工艺、生产、品牌等优势，在预应力钢绞线产品上精耕细作，面向的主要客户是铁路、公路、市政等建设单位。公司采用直销、代理销售等多元化销售模式。在产品定价策略上，公司以原材料价格为

16、基价，结合产品生产技术的先进性、市场供求状况等综合报价，通过长年的积累，公司与下游客户建立了良好的合作关系，产品销往河南、山西、陕西、湖南、湖北等十多个省份。公司为高新技术企业，采取自主设计为主的研发模式。公司坚持产品研发以客户和市场需求为中心，以高新技术、高技术人才为依托，不断进行新技术新工艺的研发，提升公司的核心竞争力和市场应变能力。1、采购模式：公司主要原材料的钢材，钢材的采购实行统一批量采购的模式进行。2、生产模式：公司实行以销定产的生产管理模式。结合自身生产能力，根据销售订单交货期统筹安排生产，由生产部门组织生产并全程对产品质量进行监控。3、销售模式：公司采用直销、代理销售等多元化销

17、售模式。报告期内，公司商业模式未发生重大变化，收入来源主要为产品销售收入。年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告13（二）报告期内经营情况回顾总体回顾：报告期内，公司在战略目标和年度经营目标的指导下，延续历年来“稳中求进”的发展基调，推进技术创新，优化产品结构，加强生产管理，调整客户结构，在公司管理层的带领下，全体员工共同努力，开拓进取，顺利完成各项经营任务目标。在经营上，公司 201

18、6 年全年营业收入512,932,877.77 元，利润总额 15,867,054.94 元，净利润 13,634,222.85 元。在生产上，公司以市场为导向，以科技为依托，以创新为动力，以产品质量提升为核心，深挖企业内部潜能和市场潜力，加强企业管理，加大技术创新力度，提高产品技术含量，增强了企业的核心竞争力。在研发上，公司在 2016 年一如既往的重视并加大对技术研发工作的投入，坚持产品研发以客户和市场需求为中心，以高新技术、高技术人才为依托，不断进行新技术新工艺的研发，提升公司的核心竞争力和市场应变能力，积极推进产品研发、质量攻关、技术创新，努力打造自主创新的新型制造企业。在管理上，公司

19、一直不断对公司的内控制度进行完善并严格执行，真正做到“制度管人，制度管事”，努力优化公司的现有制度和体系。1、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入512,932,877.7714.89%-446,456,525.54-18.05%-营业成本424,061,940.7015.20%82.67%368,122,909.33-21.14%82.45%毛利率17.33%-17.55%-管理费用31,201,570.9817.33%6.08%26,592,759.547.11%5.96%销售费用37,342,468.6718.

20、61%7.28%31,484,109.5033.86%7.05%财务费用-358,945.36-106.79%-0.07%5,288,409.60-70.19%1.18%营业利润15,705,555.929.60%3.06%14,329,509.2120.14%3.21%营业外收入218,916.69226.58%0.04%67,032.39-87.35%0.02%营业外支出57,417.673,600.02%0.01%1,551.82-净利润13,634,222.8510.03%2.66%12,390,819.5014.10%2.78%项目重大变动原因：河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度

21、报告141、财务费用:2016 年财务费用为-358,945.36 元，较上年减少 5,647,354.96 元，费用减少106.79%，主要原因为：2016 年财务费用中支付的贷款利息比 2015 年减少 3,261,580.04 元，且2016 年未发生贴息费用，上述原因综合导致公司 2016 年财务费用大幅减少。2、2016 年营业外收入增长 151,884.3 元，主要是因为收到其他单位违约赔偿 145,167.79元。3、营业外支出：2016 年营业外支出增长 55,865.85 元，主要是因为：本年清理部分报废固定资产的处置损失 17,262.76 元和缴纳税收滞纳金 39,175

22、.54 元。（2）收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入512,303,570.94424,061,940.70445,072,023.61368,122,909.33其他业务收入629,306.83-1,384,501.93-合计512,932,877.77424,061,940.70446,456,525.54368,122,909.33按产品或区域分类分析：单位：元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%预应力钢绞线509,861,530.5599.52%444,065,915.5499.77%无粘结钢绞线2,442,0

23、40.390.48%1,006,108.070.23%合计512,303,570.94100.00%445,072,023.61100.00%收入构成变动的原因：报告期内，收入构成没有重大变动。（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额-6,618,241.9884,289,583.81投资活动产生的现金流量净额-1,750,668.87-1,887,373.82筹资活动产生的现金流量净额-5,831,390.30-55,017,569.87河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告15现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额较上年减少 90,907,825.

24、79 元，主要是因为:虽然公司 2016年营业收入较 2015 年增长 14.89%，但由于公司部分对下游客户应收账款存在账期，应收账款增加 78,781,476.90 元，增加幅度更为明显，同时，公司预收款项较 2015 年减少 9,405,139.62元，导致公司销售商品、提供劳务收到的现金减少 28,029,711.22 元；报告期内公司业务规模发展迅速，营业成本中公司采购原材料量大幅度增长，同时，公司基于业务发展需要及对钢材原材料价格变动趋势的研判，适当增加了原材料及库存商品库存，存货 2016 年末账面价值较期初增加了 27,539,241.27 元，上述原因导致公司 2016 年购

25、买商品、接受劳务支付的现金增长了53,033,643.31 元；由于公司报告期内业务规模扩大及加大了研发投入，公司支付的运输费用、研发费用、投标保证金等现金较 2015 年增加了 14,062,742.25 元。2、筹资活动产生的现金流量净额较上年增加 49,186,179.57 元，主要是因为：2016 年筹资活动现金流入小计比去年同期少 140,954,099.81 元，同比减少 89.41%，其中包括（1）公司 2016年未吸收投资，而 2015 年公司因增资收到现金 38,601,000 元；（2）2016 年取得的借款同比减少 62.89%；（3）2016 年收到其他与筹资活动有关的

26、现金比去年同期少 74,053,099.81 元。相应的，2016 年偿还债务比去年同期少 17,000,000 元，从而造成 2016 年筹资活动现金流出小计比去年同期少 89.41%。（4）主要客户情况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1四川中航路桥国际贸易有限公司29,536,467.715.76%否2中铁七局集团物资贸易有限公司21,409,357.404.17%否3中交二公局第四工程有限公司(怀邵衡)14,976,893.342.92%否4陕西三盛源实业有限公司12,991,260.842.53%否5湖北交投物流集团有限公司12,666,052.402.47%否

27、合计91,580,031.6917.85%-（5）主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1河南济源钢铁(集团)有限公司177,575,338.6738.96%否2河南恒星贸易有限公司152,660,027.9833.49%是河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告163安阳钢铁股份有限公司21,049,870.504.62%否4重庆市春鹏预应力钢绞线有限公司15,309,202.383.36%否5河南巩电热力股份有限公司14,104,564.103.09%否合计380,699,003.6083.52%-（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金

28、额研发投入金额16,674,203.9814,472,287.19研发投入占营业收入的比例3.25%3.24%专利情况：项目数量公司拥有的专利数量35公司拥有的发明专利数量5研发情况：公司采取自主设计为主的研发模式，结合自身发展的特点，制定一系列的技术研发项目，坚持产品研发以客户和市场需求为中心，以高新技术、高技术人才为依托，不断进行新技术新工艺的研发，提升公司的核心竞争力和市场应变能力。2016 年，公司研发支出 16,674,203.98元，拥有专利 35 项，项目研究成果多为新技术、新产品，对公司提升产品质量、调整产品结构乃至增强综合竞争力均有重要意义。2、资产负债结构分析单位：元项目本

29、年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金49,854,360.0120.03%12.76%41,533,371.86-0.22%15.28%-2.52%应收账款191,948,104.7969.62%49.12%113,166,627.89-13.54%41.63%7.49%存货55,446,512.4498.68%14.19%27,907,271.17-47.23%10.27%3.92%长期股权投资-固定资产47,283,274.28-5.38%12.10%49,974,210.06-9.11%18.38%-6.28%河南恒星钢缆股份有限公

30、司2016 年度报告17在建工程-1,049,264.87-0.39%-0.39%短期借款16,700,000.00-4.27%-长期借款-资产总计390,773,277.2843.76%-271,826,793.12-34.18%-资产负债项目重大变动原因：1、应收账款：应收账款比上年增加 78,781,476.9 元，同期增长 69.62%，主要原因是: 预应力钢绞线市场行情较好，2016 年营业收入较去年同期增加 14.89%，同时公司对下游客户应收账款存在账期，从而导致应收账款所致。2、存货：存货较上年增长 98.68%，主要是原因是：2016 年期末主要原材料库存比 2015年同期大

31、幅增加、2016 年期末成品库存比 2015 年同期高 42.21%所致。3、短期借款与去年同期相比增长 16,700,000 元，主要原因是公司在 2016 年 11 月 16 日取得巩义农商银行康店支行人民币 370 万元的借款、在 2016 年 12 月 29 日取得巩义浦发村镇银行人民币 1300 万元的借款，同时 2015 年公司无短期借款导致。4、总资产：总资产比上年同期增加 43.76%，主要原因是：2016 年应收账款、存货等涨幅较大，使得公司资产规模扩大从而引起总资产增加。3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况无。（2）委托理财及衍生品投资情况报告期内，公司使用闲

32、置自有资金购买理财产品，主要产品名称为中银日积月累，获得收益 157,104.84 元。（三）外部环境的分析预应力钢绞线具有高强度、高性能、高防腐性、施工方便等优点，可以节约钢材，提高使用寿命，节能降耗，具有较好的社会效益。目前，我国已形成了从上游钢厂生产原料（盘条）河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告18到中游金属制品企业生产预应力钢材和生产设备制造企业制造设备等完整的价值链体系。预应力钢缆线行业已成为开发金属新材料、满足预应力混凝土工程应用需求不可或缺的细分行业。随着国家经济的快速增长，交通运输业迅猛发展，跨地区商务往来日趋频繁，汽车保有量持续上升、城市化进程加速推进，对高速公路、高

33、速铁路及其他轨道交通的需求也迅速上升。由于我国西部基础设施建设相对东部地区较为薄弱，为加快西部经济的发展，国家将持续加大西部地区的基础设施建设投入力度。从国家提出“一带一路”的发展战略来看，“一带一路”沿线地区的铁路、公路、水利、电力等基础设施建设项目也将进一步得到推动。随着公路、铁路等基础设施建设相关产业规划的逐步实施，我国基础设施建设投入将保持长期稳定的发展趋势，进而为预应力钢绞线产品创造持续稳定的市场空间。（四）竞争优势分析1、公司竞争优势（1）规模经济优势预应力钢绞线产品属于较为成熟的金属制品，虽然公司进入本领域的时间较晚，但凭借雄厚的技术实力和较为完善的采购、销售体系，在较短时间内已

34、形成强大的生产、销售能力。目前，公司已形成年产 10 万吨的生产能力，成为国内重要的预应力钢绞线生产基地，市场需求稳定。（2）技术研发优势公司自成立以来一直致力于预应力钢绞线产品的研发、生产和销售。为提高公司主营业务产品的市场竞争力，提升公司业绩水平，恒星钢缆一直致力于提高产品的技术含量，不断改进预应力钢绞线的生产制造工艺，从而扩大了公司盈利空间。公司是河南省高新技术企业，拥有强大的研发队伍。公司充分利用人才优势、技术优势和信息优势，为产品研发、技术开发奠定了坚实的基础。（3）地理位置优势公司东临郑州、西连洛阳，陇海铁路、郑西高铁、310 国道和连霍高速公路横穿东西，豫31 线、焦（作）巩（义

35、）黄河大桥纵贯南北，占有地理区位优势。河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告19（4）成本控制优势在成本管理方面，公司摸索出一整套“全员市场化”成本管理模式，实现了生产过程中成本的精细化管理，提高了产品成材率，有效减少了生产损耗。公司通过在金属制品行业多年的生产经营，培育了成熟的原材料采购渠道，与众多供应商建立了长期稳固的供应关系，并具有一定的议价能力。（5）营销及客户优势公司运用灵活的营销模式、科学的销售管理机制，打造了完善的销售体系，主要采取业务代表直销方式，减少了流通环节，提高了市场应对能力。公司常年为中铁、中交、中建、中冶等几百家铁路、公路、市政等建设单位提供预应力钢绞线物资，并与

36、中铁七局集团物资贸易有限公司及其他国内知名建设单位、企业结为战略合作伙伴。（6）品牌优势公司以优良的产品质量和良好的服务形成了较高的产品知名度和企业知名度，“恒星”品牌在业内享有较高的知名度和美誉度。公司产品先后被评为“河南省高新技术产品”具有较强的品牌优势。2、公司的竞争劣势（1）前期投入较大，融资渠道单一金属制品行业的生产企业前期投入较大，生产所需的机器设备价值较高，生产经营场地需要满足较高的要求，而资金需求主要通过银行贷款满足，融资渠道相对单一，社会资本投入较本行业发展所需资金严重不足，从而制约了公司的发展。（2）产品结构单一公司主营产品为预应力钢绞线产品，产品结构单一。由于公司产品单一

37、，公司销售业绩受预应力钢绞线市场行情影响较大，抵御市场风险的能力较低。（五）持续经营评价报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告20经营的能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定。因此，公司拥有良好的持续经营能力。 报告期内公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。（六）扶贫与社会责任公司遵循以人为本的核心价值观，响应国家政策，解决贫困地区就业难的问题，组织在贫困地区招聘劳务人员，纳入公司管理体系，同时公司为员工统一进行培训

38、，提升员工的工作能力和业务水平，积极履行着作为企业的社会责任。公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，支持地区经济发展。二、未来展望（一）行业发展趋势随着国家经济的快速增长，交通运输业迅猛发展，跨地区商务往来日趋频繁，汽车保有量持续上升、城市化进程加速推进，对高速公路、高速铁路及其他轨道交通的需求也迅速上升。由于我国西部基础设施建设相对东部地区较为薄弱，为加快西部经济的发展，国家将持续加大西部地区的基础设施建设投入力度。从国家提出“一带一路”的发展战略来看，“一带一路”沿线地区的铁路、公路、水利、电力等基础设施建设项目也将进一步得到推动。随着公路、铁路等基础设

39、施建设相关产业规划的逐步实施，我国基础设施建设投入将保持长期稳定的发展趋势，进而为预应力钢绞线产品创造持续稳定的市场空间。（二）公司发展战略公司将继续依托创新驱动发展，打造现代化、创新型企业。（三）经营计划或目标2017 年度公司将持续以“资本价值最大化、资产效益最大化、资金效率最大化”为指导思想；以“资金是血液、创新是灵魂、效率是生命、市场是主题”为经营方针；依托创新驱动发展，打造现代化、创新型企业；依托标准构建制度，打造现代化、标准化企业管理；依托制度整顿作风，营造风清气正的工作氛围。河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告21三、风险因素（一）持续到本年度的风险因素1、税收优惠政策变化

40、风险报告期内，公司为高新技术企业，享受 15%的所得税优惠政策。如果公司不再符合高新技术企业认定条件或未来国家变更或取消高新技术企业税收优惠政策，将会对公司未来的经营业绩产生一定影响。对策：一方面保持研发投入强度，积极争取税收优惠政策的扶持，另一方面扩大收入规模，提高盈利能力，减弱税收优惠政策变化风险对公司盈利的影响幅度。2、核心技术泄密风险公司现有技术以及研发阶段的技术所形成的自主知识产权是公司核心竞争力的体现。随着公司规模的扩大，人员及技术管理的难度也将提高，如果约束及保密机制不能跟进，一旦核心技术泄漏，公司的技术优势将被削弱，业务发展将受到一定的影响。对策：为保护公司的核心技术和生产工艺

41、，公司建立了技术保密工作制度。同时，公司加强专利和知识产权的国内申请工作，逐步将部分核心技术和生产工艺申请专利和知识产权，通过专利和知识产权保护实现保护公司核心技术的目的。3、公司治理风险股份公司设立后，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部管理制度和风险控制体系。但由于股份公司成立时间较短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，并在生产经营中不断完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，人员不断增加，特别是公司在全国中小企业股份转让系统挂牌后，对公司规范治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的

42、风险。对策：公司将进一步按照现代公司治理的要求，严格贯彻执行公司的相关制度，逐步按照公司制度规范运作。4、原材料价格波动的风险河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告22公司生产以钢材为主要原料。如果未来钢材价格上升或发生大幅波动，会给公司的成本控制和盈利能力带来一定压力，将对公司的经营业绩带来不利影响。对策：积极研究原材料波动情况，对于原材料市场实时跟踪，保证公司能够及时掌握相关信息，调整库存余量。5、控股股东不当控制的风险报告期内，公司控股股东恒星科技持有公司 59.40%的股份，控股股东恒星科技通过行使其股东权利或通过其推选的董事行使权利，能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施

43、予重大影响。若控股股东恒星科技利用其对公司的控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司和少数股东的利益。对策：公司将在主办券商的持续督导下，落实公司章程及“三会”规则以及关联交易管理和防止控股股东资金占用方面的规章制度，降低控股股东不当控制的风险。6、应收账款期末余额较大风险2016 年末，公司应收账款账面价值为 191,948,104.79 元，占总资产比例为 49.12%。公司应收账款净值较大且占总资产比重较高，如果部分客户出现支付困难或者长期拖欠款项，将对公司资金周转产生不利影响。对策：公司将进一步加强对应收账款的管理，除加强款项催款外，还将加强对下游客户的资信调查以

44、及制定相对应的信用政策。7、股份支付导致期间费用增加的风险报告期内，母公司恒星科技以其自身限制性股票对本公司员工进行激励，根据企业会计准则及其他文件的规定，该股权激励一方面将增加公司所有者权益，另外一方面则根据实际行权情况计入当期成本或者期间费用。报告期内，因股权激励所增加的成本和期间费用金额为4,876,027.50 元。长远来看通过股权激励将进一步完善公司的绩效考核体系和薪酬体系，吸引、保留和激励实现公司战略目标所需要的优秀人才，促进公司战略目标的实现，增强公司凝聚力。但短期内股权激励会增加当期费用，影响当期净利润。对策：一方面将加强管理，提高成本和费用控制能力；另一方面继续开拓市场，扩大

45、收入河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告23规模，提高盈利能力，降低因股份支付对公司盈利的影响幅度。（二）报告期内新增的风险因素无。四、董事会对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明：-（二）关键事项审计说明：无。河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告24第五节 重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项是第五节、二、（一）是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是第五节、二、（二）是否存在日常性关联交易事项是第五

46、节、二、（三）是否存在偶发性关联交易事项是第五节、二、（四）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项是第五节、二、（五）是否存在已披露的承诺事项是第五节、二、（六）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是第五节、二、（七）是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情（一）公司发生的对外担保事项：单位：元担保对象担保金额担保期限担保类型（保证、抵押、质押）责任类型（一般或者连带）是否履行必要决策程序是否关联担保河南恒星科技股份有限公司150,000,000.002016.01.04-20

47、18.12.29保证连带是是巩义市恒星金属制品有限公司3,148,000.002016.11.03-2017.03.14质押一般是是总计153,148,000.00-注：上述担保事项详情请参见第五节、二、（三）备注。对外担保分类汇总：项目汇总余额公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保）153,148,000.00公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保153,148,000.00直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额0.00河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告25公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额0.00清

48、偿情况：1、恒星科技已于 2016 年 7 月 5 日将上述 150,000,000 元贷款提前清偿完毕，与该贷款所关联的担保也相应解除。 2、截止本报告披露日，公司所有对外担保已经全部解除。（二）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位：元占用者占用形式（资金、资产、资源）占用性质（借款、垫支、其他）期初余额累计发生额期末余额是否归还是否为挂牌前已清理事项巩义市恒星金属制品有限公司资金其他0.0044,780,031.270.00是是河南恒星科技股份有限公司资金其他0.0033,737,408.600.00是是河南恒星贸易有限公司资金其他0.002,000,

49、000.000.00是是总计0.0080,517,439.870.00占用原因、归还及整改情况：1、控股股东及关联方在报告期占用公司资金的原因：为提高整体资金的周转效率，避免不必要的资金闲置或者额外的资金成本，恒星科技对合并报表范围内公司实行资金统一调配政策。调配的主要形式为：当某关联公司有临时资金缺口，则当前时点资金充裕或有闲置资金的一方则会临时拆借资金给该关联公司，以满足其临时资金需求。报告期内，公司关联方之间的资金往来全部用于日常生产经营采购和费用支出，不存在公司之间恶意占用对方资金的情形。2、避免资金被关联方占用的规范措施（1）提交挂牌申请文件之前，公司控股股东及其他关联方资金往来的情

50、形已经全部得到清理。河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告26（2）为避免发生新的资金占用，公司进一步建立了完善的法人治理结构和内控制度。（3）公司控股股东恒星科技及实际控制人谢保军于 2016 年 9 月针对该事项出具了承诺函。3、控股股东及其关联方资金占用情况详见公司披露于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（http:/ ）披露的公开转让说明书。（三）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力0.00153,086,145.652销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售-3投资（含共同投资、委托

51、理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）-5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他0.00249,763,200.00总计0.00402,849,345.65注：1、公司并未单独预计 2016 年度关联交易发生额。公司于 2015 年 6 月 30 日召开2015 年第一次临时股东大会，审议通过了关于委托河南恒星贸易有限公司采购货物的议案、关于委托巩义市恒星机械制造有限公司采购备品备件的议案，同意公司根据生产需要委托关联公司恒星贸易为公司采购线材或其他货品，委托关联公司恒星机械制造为公司加工备品备件等，公司于 2015 年 7 月 15 日分别与与恒星贸易、恒星机械签订委托

52、采购框架性协议。根据框架协议，关联交易金额没有预计交易金额，而是以最终开具的增值税专用发票为准。2016 年发生的关联采购是执行上述框架性协议所致。2、6.其他主要为：（1）公司为恒星科技提供担保 15,000 万元，为恒星金属担保314.8 万元。（2）恒星科技为公司提供担保 9,350.44 万元，恒星贸易为公司提供担保 311.08万元。（1）、（2）合计 24,976.32 万元。关联方担保事项已经公司 2015 年 12 月 9 日召开的第一届董事会第四次会议及 2015 年 12 月 25 日召开的 2015 年第四次临时股东大会审议通过，2016 年度内公司对恒星科技及其控股、全

53、资子公司担保余额不超过 20,000 万元。截止2016 年 12 月 31 日，关联方为公司担保余额 8,957.52 万元，公司为恒星科技及其控股、全资子公司担保余额 314.8 万元。详情请参见财务报表附注七、关联方及关联交易及八、承诺及河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告27或有事项。（四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位：元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序河南恒星科技股份有限公司股权激励4,876,027.50是河南恒星贸易有限公司资金往来2,000,000.00是河南恒星科技股份有限公司资金往来33,737,408.60是巩义市恒星金属制品

54、有限公司资金往来44,780,031.27是总计-85,393,467.37-注：详情参考第五节、二、（二）及第五节、二、（五）。（五）股权激励计划在本年度的具体实施情况1、根据母公司恒星科技 2015 年 5 月 26 日召开 2014 年度股东大会审议通过的关于公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要（以下简称激励计划）及第四届董事会第二十次会议审议通过的关于公司限制性股票激励计划首次授予相关事项的议案的规定，公司部分董事、高级管理人员（不包含独立董事、监事），公司核心技术（业务、财务）人员、中层管理人员、公司董事会认定的其他人员共计 14 人首次申购限制性股票 176.9448 万股，首次

55、授予日为 2015年 5 月 29 日，公司授予激励对象每一股限制性股票的价格为 2.76 元。母公司所发行的限制性股票按授予日股票收盘价为基础确定授予日限制性股票的公允价值，限制性股票公允价值总额与募集金额之差额为分期记入期间费用的股权激励费用，费用摊销起始日为限制性股票的授予日。激励计划中规定：激励对象首次获授持有的限制性股票自授予日起满 12 个月后，在满足本计划规定的解锁条件的情况下，分三次分别按照 40%：30%：30%的比例解锁。第一次解锁自授予日起12 个月后的首个交易日起至授予日起 24 个月内的最后一个交易日当日止；第二次解锁自授予日起 24 个月后的首个交易日起至授予日起

56、36 个月内的最后一个交易日当日止；第三次解锁自授予日起 36 个月后的首个交易日起至授予日起 48 个月内的最后一个交易日当日止。本报告年度首次授予的限制性股票第一期解锁。2、母公司恒星科技于 2016 年 4 月 25 日分别召开了第四届董事会第三十五次会议和第四届监事会第十九次会议，审议通过了关于将公司实际控制人谢保军之子谢晓博先生（公司董事、副总经理）作为公司预留限制性股票激励对象的议案、关于向激励对象授予预留限制性股票河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告28的议案，确定以 2016 年 5 月 12 日作为本次预留限制性股票的授予日，向符合条件的 2 名激励对象授予 4 万股限

57、制性股票，授予价格为 3.34 元/股。母公司于 2016 年 5 月 19 日召开了第四届董事会第三十六次会议，审议通过了关于实施 2015 年度权益分派后调整公司预留限制性股票相关事项的议案，预留限制性股票授予数量由 4 万股调整为 6 万股，授予价格由 3.34 元/股调整为 2.16 元/股。预留限制性股票分两期解锁，在解锁期内满足本计划解锁条件的，激励对象可以申请股票解除锁定并上市流通。第一次解锁自首次授予日起满 24 个月后的首个交易日起至首次授予日起 36 个月内的最后一个交易日止；第二次解锁自首次授予日起满 36 个月后的首个交易日起至首次授予日起 48 个月内的最后一个交易日

58、止。3、详细内容请参考财务报表附注七.3.（5）母公司以其自身限制性股票对本公司员工的激励。（六）承诺事项的履行情况1、公司严格履行挂牌前后相关信息披露义务并保持与上市公司恒星科技信息披露的一致和同步的承诺。2、公司控股股东、实际控制人针对公司挂牌前存在的不规范票据融资行为出具相关承诺并严格履行；出具无重大违法违规承诺并严格履行；出具避免同业竞争的承诺并严格履行；出具关于规范及减少关联交易的承诺并严格履行。3、公司控股股东、股东恒星金属及总经理出具股份锁定的承诺并严格履行。4、公司董监高、公司股东恒星金属出具避免同业竞争的承诺并严格履行。5、上述承诺详情请参见公司于 2016 年 10 月 3

59、1 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）上披露的公司公开转让说明书。（七）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因银行承兑汇票质押3,148,000.000.81%公司以持有的 314.80 万元银行承兑汇票为关联方恒河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告29星金属在巩义浦发村镇银行借款进行质押担保。银行承兑汇票质押3,700,000.000.95%公司以持有的 370.00 万元的银行承兑汇票为公司在巩义农商银行康店支行借款进行质押担保。总计6,848,000.001.75%-注：详情请参见第五节、二、（三）备注。河南

60、恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告30第六节 股本变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数55,719,29144.83%055,719,29144.83%其中：控股股东、实际控制人26,218,66621.10%026,218,66621.10%董事、监事、高管5,375,0004.32%05,375,0004.32%核心员工-有限售条件股份有限售股份总数68,562,33455.17%068,562,33455.17%其中：控股股东、实际控制人52,437,33442.19%052,437,33

61、442.19%董事、监事、高管16,125,00012.97%016,125,00012.97%核心员工-总股本124,281,625-0124,281,625-普通股股东人数44注：控股股东、实际控制人持股数量为恒星科技持股数量、恒星金属持股数量之和。（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1河南恒星科技股份有限公司73,828,400073,828,40059.40%49,218,93424,609,4662焦建章21,500,000021,500,00017.30%16,125,0005,375,0

62、003巩义市恒星金属制品有限公司4,827,60004,827,6003.88%3,218,4001,609,2004谢松凯4,312,50004,312,5003.47%04,312,5005谭建娜3,032,50003,032,5002.44%03,032,5006李枭1,056,2501,125,0002,181,2501.76%02,181,2507周文博1,875,00001,875,0001.51%01,875,0008滕永利1,250,00001,250,0001.01%01,250,0009杨瑞标1,200,00001,200,0000.97%01,200,00010于旭冰1,

63、000,00001,000,0000.80%01,000,000合计113,882,2501,125,000115,007,25092.54%68,562,33446,444,916河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告31前十名股东间相互关系说明：恒星金属系河南恒星科技股份有限公司全资子公司，除此之外，公司前十名股东及持有 5%以上股份股东间不存在关联关系。二、优先股股本基本情况单位：股项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股-计入负债的优先股-优先股总股本-三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况河南恒星科技股份有限公司为深圳证券交易所中小板上市公司，成立于 1995

64、 年 7 月 12 日，统一社会信用代码：91410000757149560W，法定代表人：谢晓博，注册资本：1,256,774,426 元，注册地址：巩义市康店镇焦湾村，经营范围：生产、销售钢帘线、胶管钢丝、镀锌钢丝、镀锌钢绞线及其他金属制品；从事货物和技术进出口业务（上述范围，涉及法律、行政法规规定须审批方可经营的项目，未获审批前，不得经营）。 报告期内控股股东未发生变动。（二）实际控制人情况谢保军，男，1962 年生，中国国籍，未有任何国家和地区的永久海外居留权，中共党员，硕士研究生毕业，高级经济师。谢保军长期从事金属制品的研究、开发及销售，1995 年创办恒星科技，任董事长、总经理。曾

65、任恒星科技董事长、恒星金属执行董事等。目前持有恒星科技29.12%的股份，为恒星科技控股股东、实际控制人，恒星科技顾问。 报告期内实际控制人未发生变动。河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告32第七节 融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位：元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更募集资金使用情况：-二、债券融资情况单位：元代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约合计-三、间接融资情况单位：元融资方

66、式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约质押借款巩义农商银行康店支行3,700,000.002.81%2016.11.16-2017.02.11否质押借款巩义浦发村镇银行13,000,000.002.90%2016.12.29-2017.01.25否合计16,700,000.00四、利润分配情况（一）报告期内的利润分配情况单位：元/股股利分配日期每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告33合计-（二）利润分配预案单位：元/股项目每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数年度分配预案-河南恒星钢缆股份有限公司20

67、16 年度报告34第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬谢保万董事长男49高中2015.08.12-2018.08.11否谢晓博董事男31本科2015.08.12-2018.08.11否宋向颖财务总监女28大专2015.08.12-2018.08.11是谢云波副总经理男48高中2015.08.12-2018.08.11是焦利强副总经理男46高中2015.08.12-2018.08.11是康改霞监事女39大专2015.08.12-2018.08.11是王奇英监事女40大专2015.08.12-2018.0

68、8.11否谢海欣监事会主席男62高中2015.08.12-2018.08.11否张召平董事、董事会秘书男35研究生2015.08.12-2018.08.11是张云红董事女43本科2015.08.12-2018.08.11否焦建章董事、总经理男50高中2015.08.12-2018.08.11是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：5董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：1、谢晓博、谢保万、张云红、谢海欣、王奇英均在控股股东公司任职。 2、公司实际控制人谢保军与谢保万为兄弟关系，与谢晓博为父子关系。 3、除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东

69、、实际控制人间不存在关联关系。（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量焦建章董事、总经理21,500,000021,500,00017.30%0合计21,500,000021,500,00017.30%0（三）变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告35财务总监是否发生变动否本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：-二、员工情况（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数生产人员100149销售人员2125技

70、术人员1717财务人员55行政管理人员512员工总计148208按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士11本科13专科4719专科以下99185员工总计148208人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：1、人员变动：期内公司员工人数有所增加，公司管理人员和核心技术人员无变动。2、员工薪酬政策：公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬以及其他长期职工福利。其中:短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、工会经费和非货币性福利等。3、员工培训计划：员工培训以公司的发展战略为导向，以人才培养促公司发展，不断提升员工职业素养与岗位胜任能力为目

71、标，结合公司长期人才队伍建设开展人才培养工作，旨在提高员工个人与团队的工作绩效，创建一个共同学习、共同进步的学习型组织。4、离退休职工情况：公司实行全员聘用制，无需承担退休职工的费用。河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告36（二）核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工000核心技术人员550核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：1、刘二峰，男，1979 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1998 年至 2009 年就职于巩义市恒星金属制品有限公司；2009 年至今就职于河南恒星钢缆股份有限公司，先后任车间主及生产经理。2、胡贤海，

72、男，1961 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1990 年至 2008 年就职于无锡中冶钢缆公司；2008 年至 2010 年就职于安徽力通钢缆公司任生产厂长、技术主管；2010 年至今就职于河南恒星钢缆股份有限公司任总工程师。3、谢爱强，男，1960 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，初中学历。1997 年进入巩义市金属制品有限公司工作，后转入河南恒星科技股份有限公司；2009 年至今就职于河南恒星钢缆股份有限公司。4、张营歌，女，1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2003 年 3 月至 2009年 8 月就职于巩义市恒星金属制品有限公司；2009 年

73、9 月至 2011 年 8 月就职于河南恒星钢缆股份有限公司任统计主任；2011 年 8 月至今就职于河南恒星钢缆股份有限公司任质检主任。5、陈瑞峰，男，1965 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2000 年 10 月至2010 年 12 月就职于河南明泰铝业有限公司技术科；2011 年 1 月至 2014 年 8 月就职于河南红星机械有限公司；2014 年 8 月至今就职于河南恒星钢缆股份有限公司任技术员。河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告37第九节 公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度否董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是

74、否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，提高公司治理水平。截止报告期末，公司治理情况基本符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规及规范性文件的要求。2、公司治理机制是否给所有股东提供合

75、适的保护和平等权利的评估意见公司建立了股东大会、董事会、监事会的现代企业治理制度，与治理机制相配套，公司还制定了公司章程、“三会”议事规则、对外投资、对外担保、关联交易等管理制度，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则等法律、法规及规范性文件的要求。通过对上述制度的实施，畅通了股东知晓公司经营和决策的渠道，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，保障了公司决策运行的有效性和贯彻力度，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告38报告期内，公司已经按照相关法律法规以及公

76、司章程的相关规定，对对外担保、对外投资、关联交易等重要事项建立起相应的制度，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均严格按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。4、公司章程的修改情况2016 年度内，公司未发生章程修改的情况。（二）三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会3一届五次会议审议了总经理工作报告等议案；一届六次会议审议了对报告期无真实交易背景票据的确认意见等议案；一届七次会议审议了关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案等议案。监

77、事会1一届二次会议审议了2015 年度监事会工作报告等议案。股东大会32015 年年度股东大会审议了2015 年度董事会工作报告等议案；2016 年第一次临时股东大会审议了对报告期无真实交易背景票据的确认意见等议案；2016 年第二次临时股东大会审议了关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案。2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告39报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。（三）公司治理改进情况报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，

78、股东大会、董事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会、全国中小企业股份转让系统有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，不存在违法违规行为，也不存在被相关主管机关处罚的情况，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。（四）投资者关系管理情况公司设置专人负责与投资者关系的维护和管理，通过电话、电子邮件等平台进行投资者互动交流，以确保和公司的股权投资人及潜在投资者之间形成畅通有效的沟通联系。二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，

79、对报告期内的监督事项无异议。（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业，具有完整业务体系及直接面向市场独立经营的能力。1、业务独立情况公司主要从事预应力钢绞线的研发、生产、销售及服务，具有完整的业务环节，拥有独立的业务流程及生产经营场所，独立决定经营方针、经营计划等经营事项，与控股股东、实际控制人及其控制的企业不存在同业竞争或影响公司独立性的重大关联交易，公司具备直接面向市场的独河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告40立经营能力。2、资产独立情况公司由有限公司整体变更设立，变更前未进行任何业务和资产的剥离；变更后，公

80、司依法承继有限公司各项资产及权利。公司拥有独立、完整的生产经营所需的资产，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业资产产权关系清晰。截至本报告披露之日，公司对所有资产拥有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规占用的情形。3、人员独立情况公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外职务的情形，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪的情形。公司已建立了独立的人事聘用、考核、任免制度及独立的工资管理制度，公司在有关员工的社会保障、工薪报酬等方面均独立于控股股东、实际控

81、制人及其控制的其他企业。4、财务独立情况公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员，建立了独立的财务核算体系，独立核算，能独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司开立了独立的基本结算账户，未与股东单位及其他任何单位或人士共用银行账户。公司作为独立纳税人，依法独立进行纳税申报和履行缴纳义务，不存在与股东单位混合纳税现象，公司具有财务独立性。5、机构独立情况公司设置了独立的、符合股份公司要求和适应公司业务发展需要的组织机构，股东大会、董事会、监事会规范运作，独立行使经营管理职权。公司拥有独立的经营和办公场所。公司各组织机构的设置、运行和管理均独立于控股股东及其控制的其他企业。（三）对重大内

82、部管理制度的评价报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告411、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，有效的保护了投资者的利益。2、关于财务管理体系 报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，

83、继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风报告期内公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司定期报告未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，临时报告及时、真实、正确、完整。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格遵守了公司信息披露事务管理制度，执行情况良好。 截止本报告披露日，公司已经制定年报信息披露重大差错责任追究制度。河南

84、恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告42第十节 财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号瑞华审字【2017】41080002 号审计机构名称瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层审计报告日期2017-03-29注册会计师姓名范文红 孔相礼会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限4审计报告正文：瑞华审字【2017】41080002 号河南恒星钢缆股份有限公司全体股东：我们审计了后附的河南恒星钢缆股份有限公司（以下简称“恒星钢缆公司”）的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日

85、恒星钢缆公司的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是恒星钢缆公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实

86、施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告43审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了河南恒星钢缆股份有限公司

87、2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：范文红中国注册会计师：孔相礼中国北京二一七年三月二十九日二、财务报表（一）资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币资金六、149,854,360.0141,533,371.86结算备付金-拆出资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据六、28,334,016.729,110,893.02应收账款六、3191,948,104.79113,166,627.89预付款项六、45,130,868.494,019,379.5

88、9应收保费-应收分保账款-应收分保合同准备金-应收利息六、5134,245.41197,500.56应收股利-其他应收款六、616,736,098.8710,172,925.44买入返售金融资产-河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告44存货六、755,446,512.4427,907,271.17划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产六、8974,070.1966,799.57流动资产合计-328,558,276.92206,174,769.10非流动资产：-发放贷款及垫款-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-固定资产六、947,

89、283,274.2849,974,210.06在建工程六、10-1,049,264.87工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产六、1112,496,115.6812,793,053.04开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产六、122,435,610.401,835,496.05其他非流动资产-非流动资产合计-62,215,000.3665,652,024.02资产总计-390,773,277.28271,826,793.12流动负债：-短期借款六、1316,700,000.00-向中央银行借款-吸收存款及同业存放-拆入资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负

90、债-衍生金融负债-应付票据六、1489,417,801.6039,787,750.00应付账款六、1547,738,617.268,203,210.30预收款项六、164,512,250.3511,085,377.05卖出回购金融资产款-应付手续费及佣金-应付职工薪酬六、171,517,678.54654,710.93应交税费六、181,255,225.063,331,890.31应付利息六、194,980.04-河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告45应付股利-其他应付款六、202,778,313.75425,694.20应付分保账款-保险合同准备金-代理买卖证券款-代理承销证券款-划

91、分为持有待售的负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计-163,924,866.6063,488,632.79非流动负债：-长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-负债合计-163,924,866.6063,488,632.79所有者权益（或股东权益）：-股本六、21124,281,625.00124,281,625.00其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积六、2282,708,534.9877,832,507.48减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积

92、六、231,985,825.08622,402.79一般风险准备-未分配利润六、2417,872,425.625,601,625.06归属于母公司所有者权益合计-226,848,410.68208,338,160.33少数股东权益-所有者权益合计-226,848,410.68208,338,160.33负债和所有者权益总计-390,773,277.28271,826,793.12法定代表人： 谢保万主管会计工作负责人： 宋向颖会计机构负责人： 张新芳河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告46（二） 利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六、25512,932,877.7744

93、6,456,525.54其中：营业收入六、25512,932,877.77446,456,525.54利息收入-已赚保费-手续费及佣金收入-二、营业总成本-497,384,426.69432,175,065.63其中：营业成本六、25424,061,940.70368,122,909.33利息支出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险合同准备金净额-保单红利支出-分保费用-营业税金及附加六、261,444,584.441,388,084.24销售费用六、2737,342,468.6731,484,109.50管理费用六、2831,201,570.9826,592,759.54财务费

94、用六、29-358,945.365,288,409.60资产减值损失六、303,692,807.26-701,206.58加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）六、31157,104.8448,049.30其中：对联营企业和合营企业的投资收益-汇兑收益（损失以“-”号填列）-三、营业利润（亏损以“”号填列）-15,705,555.9214,329,509.21加：营业外收入六、32218,916.6967,032.39其中：非流动资产处置利得-减：营业外支出六、3357,417.671,551.82其中：非流动资产处置损失六、3317,262.76357.50四

95、、利润总额（亏损总额以“”号填列）-15,867,054.9414,394,989.78减：所得税费用六、342,232,832.092,004,170.28五、净利润（净亏损以“”号填列）-13,634,222.8512,390,819.50其中：被合并方在合并前实现的净利润-归属于母公司所有者的净利润-13,634,222.8512,390,819.50少数股东损益-六、其他综合收益的税后净额-归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告472.权益法下在被投资

96、单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.可供出售金融资产公允价值变动损益-3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4.现金流量套期损益的有效部分-5.外币财务报表折算差额-6.其他-归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额-13,634,222.8512,390,819.50归属于母公司所有者的综合收益总额-归属于少数股东的综合收益总额-八、每股收益：-（一）基本每股收益十一、20.110.11（二）稀释每股收益十一、20.110.11法定代表人：

97、谢保万主管会计工作负责人： 宋向颖会计机构负责人： 张新芳（三） 现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金-511,109,802.85539,139,514.07客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金净增加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-收到的税费返还-140,947.12-收到其他与经营活动有关的现金六、353,0

98、04,362.801,243,802.22经营活动现金流入小计-514,255,112.77540,383,316.29购买商品、接受劳务支付的现金-432,817,625.61379,783,982.30客户贷款及垫款净增加额-河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告48存放中央银行和同业款项净增加额-支付原保险合同赔付款项的现金-支付利息、手续费及佣金的现金-支付保单红利的现金-支付给职工以及为职工支付的现金-10,404,648.719,990,629.27支付的各项税费-14,289,176.5417,019,959.27支付其他与经营活动有关的现金六、3563,361,903.89

99、49,299,161.64经营活动现金流出小计-520,873,354.75456,093,732.48经营活动产生的现金流量净额-6,618,241.9884,289,583.81二、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-157,104.8448,049.30处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-2,300.002,600.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-159,404.8450,649.30购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1,910,073.711,938,023.

100、12投资支付的现金-质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-1,910,073.711,938,023.12投资活动产生的现金流量净额-1,750,668.87-1,887,373.82三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金-38,601,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金-16,700,000.0045,000,000.00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金六、35-74,053,099.81筹资活动现金流入小计-16,700,000.00157,654,099.

101、81偿还债务支付的现金-170,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-10,101.005,671,669.68其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金-22,521,289.3037,000,000.00筹资活动现金流出小计-22,531,390.30212,671,669.68筹资活动产生的现金流量净额-5,831,390.30-55,017,569.87四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额六、36-14,200,301.1527,384,640.12加：期初现金及现金等价物余额六、3638,832,781.701

102、1,448,141.58六、期末现金及现金等价物余额六、3624,632,480.5538,832,781.70法定代表人： 谢保万主管会计工作负责人： 宋向颖会计机构负责人： 张新芳河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告49（四） 股东权益变动表单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额124,281,625.00-77,832,507.48-622,402.79-5,601,625.06-208,338,160.33加：会计政策变更-前期差错更正-同一控

103、制下企业合并-其他-二、本年期初余额124,281,625.00-77,832,507.48-622,402.79-5,601,625.06-208,338,160.33三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-4,876,027.50-1,363,422.29-12,270,800.56-18,510,250.35（一）综合收益总额-13,634,222.85-13,634,222.85（二）所有者投入和减少资本-4,876,027.50-4,876,027.501股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4,876,027.50-4,876,027.5

104、04其他-（三）利润分配-1,363,422.29-1,363,422.29-河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告501提取盈余公积-1,363,422.29-1,363,422.29-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额124,281,625.00-82,708,534.98-1,985,825.08-17,872,425.62-226,848,410.68项目上期归属于母公司所有者权益

105、少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额100,156,000.00-2,507,102.20-9,480,950.-40,928,555.0-153,072,607.河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告5156783加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额100,156,000.00-2,507,102.20-9,480,950.56-40,928,555.07-153,072,607.83三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）24,125,625.00

106、-75,325,405.28-8,858,547.77-35,326,930.01-55,265,552.50（一）综合收益总额-12,390,819.50-12,390,819.50（二）所有者投入和减少资本24,125,625.00-18,749,108.00-42,874,733.001股东投入的普通股24,125,625.00-14,475,375.00-38,601,000.002其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4,273,733.00-4,273,733.004其他-（三）利润分配-622,402.79-622,402.79-1提取盈余公积-622,40

107、2.79-622,402.79-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-56,576,297.28-9,480,950.56-47,095,346.72-河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告521资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-56,576,297.28-9,480,950.56-47,095,346.72-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额124,281,625.00-77,832,507.48-622,402.79-5,601,625.06-208,338

108、,160.33法定代表人： 谢保万主管会计工作负责人： 宋向颖会计机构负责人： 张新芳河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告53河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告54河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况（一）公司概况公司名称：河南恒星钢缆股份有限公司注册地址：巩义市康店镇焦湾村办公地址：河南省巩义市恒星工业园注册资本：124,281,625.00元统一社会信用代码：91410181685688695P法定代表人：谢保万（二）公司历史沿革2009年3月16日河南恒星科技股份有限公司出资6,120.00万元，占51%股权

109、；冯立民出资1,660.00万元，占13.83%股权；谢保建出资1,500.00万元，占12.5%股权；谭现涛出资1,500.00万元，占12.5%股权；焦建章出资650.00万元，占5.42%股权；焦利强出资200.00万元，占1.67%股权；谢云波出资370.00万元，占3.08%股权，成立河南恒星钢缆有限公司（以下简称“恒星钢缆有限”），领有巩义市工商行政管理局颁发的巩工商企410181000002984号企业法人营业执照，注册资本12,000.00万元。2012年6月30日，股东谢保建与河南恒星科技股份有限公司签订股权转让协议，谢保建将其持有恒星钢缆有限6%的股权计720.00万元转让

110、给河南恒星科技股份有限公司，转让价为720.00万元。股权转让后，河南恒星科技股份有限公司持有恒星钢缆有限57%的股权。2012年6月30日，股东谢保建与逯志伟签订股权转让协议，谢保建将其持有恒星钢缆有限6.5%的股权计780.00万元转让给逯志伟，转让价为780.00万元。2012年6月30日，股东冯立民与逯志伟签订股权转让协议，冯立民将其持有恒星钢缆有限13.83%的股权计1,660.00万元转让给逯志伟，转让价为1,660.00万元。2013年12月31日，股东谢云波将其持有恒星钢缆有限3.08%的股权计370.00万元退股，股东焦利强将其持有恒星钢缆有限1.67%的股权计200.00万

111、元退股，逯志伟将其持有恒星钢缆有限20.33%的股权计2,440.00万元退股，变更后，公司注册资本为8,990.00万元。2014年3月3日，河南恒星科技股份有限公司召开第四届董事会第六次会议，审议通过了关于公司及全资子公司对控股子公司河南恒星钢缆有限公司增资的河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告55议案。河南恒星科技股份有限公司以“巩国用（2009）第01757号”土地使用权投资给恒星钢缆，该宗土地面积为37,998.3平方米，土地原值741.06万元，评估价值759.97万元；巩义市恒星金属制品有限公司以“巩国用（2009）第01758号”土地使用权投资给恒星钢缆，该宗土地面积为3

112、3,793.29平方米，土地原值663.69万元，评估价值675.87万元。以恒星钢缆有限2013年末每股净资产1.44元为基础，经与恒星钢缆有限股东协商，同意河南恒星科技股份有限公司及巩义市恒星金属制品有限公司以土地投资增加恒星钢缆有限实收资本，溢价250.71万元增加恒星钢缆有限资本公积，恒星钢缆有限增资后实收资本由8,990.00万元增加到10,015.60万元，其中河南恒星科技股份有限公司持有股权73.71%计7,382.84万元，巩义市恒星金属制品有限公司持有股权4.82%计482.76万元，焦建章持有股权6.49%计650.00万元，谭现涛持有股权14.98%计1,500.00万元

113、。2015年6月1日，股东谭现涛与焦建章签订股权转让协议，经公司股东会决议，谭现涛将其持有恒星钢缆有限14.98%的股权计1,500.00万元转让给焦建章，转让价为1,500.00万元。并于2015年7月14日办理工商变更登记。根据恒星钢缆有限2015年6月30日的创立大会决议，以2015年6月30日经审计和评估后的河南恒星钢缆有限公司净资产折股整体变更为河南恒星钢缆股份有限公司（以下简称“恒星钢缆”、“公司”或“本公司”），变更前后公司注册资本及各股东的持股比例不变，于2015年8月19日取得巩义市工商行政管理局核发的410181000002984号企业法人营业执照。2015年8月13日，根

114、据股东协议和修改后的章程规定，增加注册资本人民币24,125,625.00元。股东实际缴纳新增出资额人民币38,601,000.00元，增加注册资本24,125,625.00元，溢价14,475,375.00元计入资本公积。新增注册资本中：谢松凯认缴人民币 4,312,500.00元，占新增注册资本的17.88%；谭建娜出资为人民币3,032,500.00元，占新增注册资本的12.57%；周文博出资为人民币1,875,000.00元，占新增注册资本的7.77%；滕永利出资为人民币1,250,000.00元，占新增注册资本的5.18 %；杨瑞标出资为人民币1,200,000.00元，占新增注册资

115、本的4.97 %；贾斌杰出资为人民币1,125,000.00元，占新增注册资本的4.66%；李枭出资为人民币1,056,250.00元，占新增注册资本的4.38 %；张天玥出资为人民币1,000,000.00元，占新增注册资本的4.14%；于旭冰出资为人民币1,000,000.00元，占新增注册资本的4.14%；郑园园出资为人民币950,000.00元，占新增注册资本的3.94 %；秦利娟出资为人民币900,000.00元，占新增注册资本的3.73%；李仁增出资为人民币812,500.00元，占新增注册资本的3.37%；周游出资为人民币750,000.00元，占新增注册资本的3.11%；张利民

116、出资为人民币500,000.00元，占新增注册资本的2.07%；于新如出资为人民币500,000.00元，河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告56占新增注册资本的2.07 %；魏言歌出资为人民币425,000.00元，占新增注册资本的1.76%；徐亦飞出资为人民币375,000.00元，占新增注册资本的1.55%；赵冰飞出资为人民币312,500.00元，占新增注册资本的1.30%；郅志伟出资为人民币312,500.00元，占新增注册资本的1.30%；王丽霞出资为人民币 250,000.00元，占新增注册资本的1.04%；郭濛出资为人民币250,000.00元，占新增注册资本的1.04%

117、；杨少森出资为人民币200,000.00元，占新增注册资本的0.83%；王亚平出资为人民币187,500.00元，占新增注册资本的0.78%；孟学文出资为人民币187,500.00元，占新增注册资本的0.78 %；康定军出资为人民币162,500.00元，占新增注册资本的0.67%；赵政国出资为人民币162,500.00元，占新增注册资本的0.67 %；徐毅军出资为人民币140,000.00元，占新增注册资本的0.58 %；席小耐出资为人民币125,000.00元，占新增注册资本的0.52%；谢保本出资为人民币115,625.00元，占新增注册资本的0.48%；焦新法出资为人民币100,000

118、.00元，占新增注册资本的0.41%；杨海霞出资为人民币100,000.00元，占新增注册资本的0.41%；王振江出资为人民币93,750.00元，占新增注册资本的0.39%；马玉梅出资为人民币62,500.00元，占新增注册资本的0.26%；陈笑迎出资为人民币50,000.00元，占新增注册资本的0.21%；付干军出资为人民币43,750.00元，占新增注册资本的0.18%；张保平出资为人民币 43,750.00元，占新增注册资本的0.18%；张晓堂出资为人民币31,250.00元，占新增注册资本的0.13%；张素敏出资为人民币31,250.00元，占新增注册资本的0.13%；时小杏出资为人

119、民币31,250.00元，占新增注册资本的0.13%；白朝阳出资为人民币 25,000.00元，占新增注册资本的0.10%；康涛杰出资为人民币25,000.00元，占新增注册资本的0.10%；焦刚平出资为人民币18,750.00元，占新增注册资本的0.08 %。变更后的注册资本为人民币124,281,625.00元。新增注册资本由新股东认缴，变更注册资本后，控股股东仍然是河南恒星科技股份有限公司，并于2015年10月20日取得巩义市工商行政管理局核发的91410181685688695P号营业执照。变更后注册资本情况：序号股东名称注册资本（元）占注册资本总额比例（%）1河南恒星科技股份有限公司

120、73,828,400.0059.402巩义市恒星金属制品有限公司4,827,600.003.883焦建章21,500,000.0017.304谢松凯4,312,500.003.475谭建娜3,032,500.002.44河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告576周文博1,875,000.001.517滕永利1,250,000.001.018杨瑞标1,200,000.000.979贾斌杰1,125,000.000.9110李枭1,056,250.000.8511张天玥1,000,000.000.8012于旭冰1,000,000.000.8013郑园园950,000.000.7614秦利娟9

121、00,000.000.7315李仁增812,500.000.6516周游750,000.000.6017张利民500,000.000.4018于新如500,000.000.4019魏言歌425,000.000.3420徐亦飞375,000.000.3021赵冰飞312,500.000.2522郅志伟312,500.000.2523王丽霞250,000.000.2024郭濛250,000.000.2025杨少森200,000.000.1626王亚平187,500.000.1527孟学文187,500.000.1528康定军162,500.000.1329赵政国162,500.000.1330徐毅

122、军140,000.000.1131席小耐125,000.000.1032谢保本115,625.000.09河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告5833焦新法100,000.000.0834杨海霞100,000.000.0835王振江93,750.000.0836马玉梅62,500.000.0537陈笑迎50,000.000.0438付干军43,750.000.0439张保平43,750.000.0440张晓堂31,250.000.0341张素敏31,250.000.0342时小杏31,250.000.0343白朝阳25,000.000.0244康涛杰25,000.000.0245焦刚平1

123、8,750.000.02合计124,281,625.00100.00（三）公司所处行业：金属制品业。（四）公司经营范围：生产、销售：预应力钢绞线（凭有效许可证经营）；从事货物和技术进出口业务（国家法律法规规定应经审批方可经营或禁止进出口的货物和技术除外）。（五）公司主要产品及劳务：预应力钢绞线、无粘结钢绞线。（六）公司的实际控制人：截至2016年12月31日，河南恒星科技股份有限公司出资金额占公司股本总额的59.40%，谢保军是本公司最终控制人。（七）本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 3 月 29 日决议批准报出。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生

124、的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告59露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准

125、备。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。四、重要会计政策和会计估计1、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、营业周期正常营业周期是指本公司从购

126、买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。3、记账本位币人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。4、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。5、外币业务和外币报表折算（1）外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国

127、人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告60本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生

128、的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和

129、负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项

130、目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告61少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经

131、营的比例转入处置当期损益。6、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公

132、平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条

133、件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的

134、正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告62合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融

135、负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项

136、采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失

137、和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告63益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适

138、合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产

139、的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后

140、，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产减值河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告64当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值低于成本价的 50%；“非暂时性下跌”是指公允价值低于成本价的 80%，且持续时间超过叁年。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转

141、出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 该金融资产

142、已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将

143、所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告65保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企

144、业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入

145、当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第13 号或有事项

146、确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告66衍生工具

147、于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公

148、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各

149、种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。7、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。（2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将在资产负债表日，根据公司经营规模，业务性质及客户结算状

150、况等确定单项金额重大的应收账款标准为 200 万元（含）以上，其他应河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告67收款的标准为 50 万元（含）以上。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A信用风险特征组合的确定依据本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力

151、，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：项目确定组合的依据账龄组合除单独计提坏账准备外的应收款项。B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：项目计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）1 年以内（含 1 年，下同）551-2 年10102-3 年20203-4 年50504-

152、5 年80805 年以上100100 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由有确凿证据表明可收回性存在明显差异，应收账款在 200 万元以下，其他应收款在 50 万元以下坏账准备的计提方法单独进行测试，根据应收款项未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告68（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项

153、的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。8、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值

154、低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；可多次使用的周转材料按预计使用年限分期摊销；包装物在领用时按一次摊销法摊销。9、划分为持有待售资产若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让

155、协议，且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个企业会计准则第 8 号资产减值所定义的资河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告69产组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的

156、流动负债部分单独列报。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。10、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附

157、注四、6“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，

158、在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期

159、股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告70面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制

160、权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权

161、益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 成本法核算的

162、长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告71单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投

163、资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营

164、企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第

165、20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期

166、股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告72股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按合并财务报表编制的方法中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净

167、损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益

168、法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，

169、其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告73权

170、益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。11、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计

171、量。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法25-3552.71-3.80机器设备年限平均法10-2054.75-9.50运输设备年限平均法5-8511.88-19.00电子设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减

172、值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告74且其成本能可靠地计量，

173、则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。12、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。3. 在建工程的减值测试方法和减值准备计提

174、方法详见附注四、16“长期资产减值”。13、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支

175、出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。14、无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告

176、75无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有

177、限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能

178、够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“长期资产减值”。15、长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告76以上的各项费用。长期待摊费用在预计

179、受益期间按直线法摊销。16、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定

180、；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，

181、将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。17、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会

182、经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告77离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工

183、薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。18、预计负债当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量

184、。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（1）亏损合同亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。（2）重组义务对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的

185、情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。19、股份支付河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告78（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权

186、益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。当授予权益工具的公允价值无

187、法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。 以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。（2）修改、终止股份支付计

188、划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告79益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件

189、但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的

190、是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。20、收入（1）商品销售收入在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收

191、入的实现。公司具体的收入确认方式为：货物已经发出并经客户确认、已开具销售发票或取得收款的权力。（2）提供劳务收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告80计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳

192、务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）使用费收入根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。（4）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定21、政府补助政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助

193、。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例

194、的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告81失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用

195、和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。22、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值

196、与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损

197、）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根

198、据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告82于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销当

199、拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。23、租赁融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融

200、资租赁以外的其他租赁为经营租赁。（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者

201、中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告83额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担

202、保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。24、其他重要的会计政策和会计估计终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注四、9“划分为持有待售资产”

203、相关描述。25、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更

204、当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）租赁的归类本公司根据企业会计准则第 21 号租赁的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告84的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。（2）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估

205、计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。（3）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（4）金融工具公允价值对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值

206、方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。（5）持有至到期投资本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两

207、个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。（6）持有至到期投资减值本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告85响。（7）可供出售金融资产减值本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管

208、理层的判断和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。（8）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

209、现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流

210、量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（9）折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（10）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得河南恒星钢

211、缆股份有限公司2016 年度报告86税资产的金额。（11）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。（12）预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债

212、的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的5%计缴。教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴

213、。房产税按房产原值减除30%后的余值的1.2%计缴。土地使用税按土地面积*固定的单位税额计缴企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。2、税收优惠及批文（1）增值税本公司出口销售的增值税实行免抵退政策，出口产品退税率为 5%。（2）企业所得税河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告87根据高新技术企业认定管理办法（国科发火2008172 号）、高新技术企业认定管理工作指引（国科发火2008362 号）和河南省高新技术企业认定管理实施细则（豫科2008115 号）有关规定，河南省科技厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局于 2015 年 2 月 2 日联合发布关于公布河南省 2014

214、 年度第一批通过复审高新技术企业名单的通知（豫科201519 号），同意本公司等 68 家企业通过复审。根据相关规定，公司将连续3 年（2014 年度-2016 年度）继续享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，并按 15%的税率征收企业所得税。河南恒星钢缆有限公司以 2015 年 6 月 30 日经审计和评估后的有限公司净资产折股整体变更为河南恒星钢缆股份有限公司，河南省高新技术企业认定管理工作领导小组于 2015 年 11 月 16 日下发关于公示河南省 2015 年度第三批拟更名高新技术企业名单的通知（豫高企201515 号）文，准予本公司更名。2016 年高新技术企业证书企业名称已变更

215、为河南恒星钢缆股份有限公司。六、财务报表项目注释以下注释项目除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12月 31 日。1、货币资金项目年末余额年初余额库存现金72,428.8983,081.17银行存款1,252,688.2219,479,735.73其他货币资金48,529,242.9021,970,554.96合计49,854,360.0141,533,371.86其中：存放在境外的款项总额注：2016 年 12 月 31 日其他货币资金中含三个月内不能动用的保证金为25,221,879.46 元，其中，银行承兑汇票保证金为 18,675,000.00 元

216、，履约保函保证金为 6,546,879.46 元。2、应收票据（1）应收票据分类项目年末余额年初余额银行承兑汇票8,334,016.729,110,893.02河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告88商业承兑汇票合计8,334,016.729,110,893.02（2）年末已质押的应收票据情况项目年末已质押金额银行承兑汇票6,848,049.13合计6,848,049.13（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票174,964,691.16商业承兑汇票合计174,964,691.163、应收账款（1）应收账款分类披露类别年

217、末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项202,468,260.58100.00 10,520,155.795.20 191,948,104.79单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计202,468,260.58100.00 10,520,155.795.20 191,948,104.79（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项120,289,038.78100.00 7,

218、122,410.895.92 113,166,627.89河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告89单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计120,289,038.78100.00 7,122,410.895.92 113,166,627.89组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例1 年以内195,134,384.609,756,719.235.001 至 2 年7,033,386.32703,338.6310.002 至 3 年300,489.6660,097.9320.003 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计202,468,260.5

219、810,520,155.795.20（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额 3,397,744.90 元。（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为38,788,697.35 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 19.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,939,434.87 元。应收账款年末余额前五名单位情况单位名称与本公司关系年末余额年限占应收账款总额的比例（%）坏账准备湖北交投物流集团有限公司非关联方11,006,233.18 1 年以内5.44550,311.66四川中航路桥国际贸易有限公

220、司非关联方8,548,760.89 1 年以内4.22427,438.04中铁十八局集团第一工程有限公司(太和县)非关联方6,552,023.13 1 年以内3.24327,601.16中铁物贸有限责任公司成都分公司非关联方6,365,904.95 1 年以内3.14318,295.25中国建筑第五工程局有限公司(怀邵衡)非关联方6,315,775.20 1 年以内3.12315,788.76合计38,788,697.3519.16 1,939,434.87河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告904、预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额金额比例（%）金额比例（%）1 年以

221、内4,942,916.4396.343,981,779.5999.061 至 2 年150,352.062.9337,600.000.942 至 3 年37,600.000.733 年以上合计5,130,868.49100.004,019,379.59100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况本 公 司 按 预 付 对 象 归 集 的 年 末 余 额 前 五 名预 付 账 款 汇 总 金 额 为4,114,130.53 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 80.18%。5、应收利息项目年末余额年初余额存款利息134,245.41197,500.56合计134,245.411

222、97,500.566、其他应收款（1）其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款17,871,657.61100.001,135,558.746.35 16,736,098.87单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计17,871,657.61100.001,135,558.746.35 16,736,098.87（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告91（%）单项金额重大并单独计提坏账准

223、备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款11,013,421.82100.00840,496.387.63 10,172,925.44单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计11,013,421.82100.00840,496.387.63 10,172,925.44组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）1 年以内16,307,289.90815,364.505.001 至 2 年350,000.0035,000.0010.002 至 3 年1,073,298.71214,659.7420.003 至 4 年141,06

224、9.0070,534.5050.004 至 5 年5 年以上合计17,871,657.611,135,558.746.35（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年计提坏账准备金额 295,062.36 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额保证金16,897,705.668,534,367.71备用金620,642.64668,727.57其他353,309.311,810,326.54合计17,871,657.6111,013,421.82（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例（%）坏

225、账准备年末余额备注湖北交投商贸物流有限公司保证金1,000,000.00 1 年以内5.5950,000.00中铁隧道集团有限保证金869,880.00 1 年以内4.8743,494.00 汉十铁路河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告92公司物资供应中心GJX-01 标中铁十八局集团第一工程有限公司保证金800,000.00 1 年以内4.4840,000.00商合杭保证金贵州高速公路集团有限公司保证金556,472.00 1 年以内3.1127,823.60余庆至安龙高速 7标湖北省公共资源交易中心保证金500,000.00 1 年以内2.8025,000.00GJX-YC-1包合计

226、3,726,352.0020.85186,317.607、存货项目年末余额账面余额跌价准备账面价值原材料26,611,703.1626,611,703.16在产品614,831.42614,831.42库存商品28,219,977.8628,219,977.86合计55,446,512.4455,446,512.44（续）项目年初余额账面余额跌价准备账面价值原材料6,956,091.166,956,091.16在产品995,622.23995,622.23库存商品19,955,557.7819,955,557.78合计27,907,271.1727,907,271.178、其他流动资产项目年末

227、余额年初余额待抵扣税金974,070.194,667.35房产税62,132.22合计974,070.1966,799.579、固定资产（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值1、年初余额32,269,483.49 51,781,303.44 2,192,175.67355,222.03 86,598,184.63河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告932、本年增加金额2,777,282.76108,572.65375,239.323,261,094.73（1）购置212,136.77108,572.65375,239.32695,948.74（2

228、）在建工程转入2,565,145.992,565,145.99（3）企业合并增加3、本年减少金额323,577.7760,993.64384,571.41（1）处置或报废323,577.7760,993.64384,571.414、期末余额32,269,483.49 54,558,586.20 1,977,170.55669,467.71 89,474,707.95二、累计折旧1、年初余额5,692,064.44 29,013,816.92 1,654,276.19263,817.02 36,623,974.572、本年增加金额1,036,415.644,764,825.7998,276.47

229、33,284.045,932,801.94（1）计提1,036,415.644,764,825.7998,276.4733,284.045,932,801.943、本年减少金额307,398.8857,943.96365,342.84（1）处置或报废307,398.8857,943.96365,342.844、年末余额6,728,480.08 33,778,642.71 1,445,153.78239,157.10 42,191,433.67三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额（1）计提3、本年减少金额（1）处置或报废4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值25,541,003.41 20

230、,779,943.49532,016.77430,310.61 47,283,274.282、年初账面价值26,577,419.05 22,767,486.52537,899.4891,405.01 49,974,210.06（2）暂时闲置的固定资产情况截至 2016 年 12 月 31 日无暂时闲置的固定资产。10、在建工程（1）在建工程情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值无酸洗设备1,049,264.871,049,264.87合计1,049,264.871,049,264.87（2）重要在建工程项目本期变动情况河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告

231、94项目名称预算数年初余额本年增加金额本年转入固定资产金额本年其他减少金额年末余额无酸洗设备3,300,000.001,049,264.871,515,881.122,565,145.99合 计3,300,000.001,049,264.871,515,881.122,565,145.99（续）工程名称工程累计投入占预算比例（%）工程进度（%）利息资本化累计金额其中：本年利息资本化金额本年利息资本化率（%）资金来源无酸洗设备77.7354.55自筹合 计77.7354.5511、无形资产项目土地使用权专利权其他合计一、账面原值1、年初余额14,621,786.0014,621,786.002、

232、本年增加金额（1）购置（2）内部研发（3）企业合并增加3、本年减少金额（1）处置4、年末余额14,621,786.0014,621,786.00二、累计摊销1、年初余额1,828,732.961,828,732.962、本年增加金额296,937.36296,937.36（1）计提296,937.36296,937.363、本年减少金额（1）处置4、年末余额2,125,670.322,125,670.32三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额（1）计提3、本年减少金额河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告95（1）处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值12,496,115.6812

233、,496,115.682、年初账面价值12,793,053.0412,793,053.0412、递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备11,655,714.531,748,357.187,962,907.271,194,436.10股权激励费用4,581,688.15687,253.224,273,733.00641,059.95合计16,237,402.682,435,610.4012,236,640.271,835,496.0513、短期借款短期借款分类项目年末余额年初余额质押借款16,700,

234、000.00合计16,700,000.00注：质押情况详见附注八、2。14、应付票据种类年末余额年初余额商业承兑汇票520,000.001,077,750.00银行承兑汇票88,897,801.6038,710,000.00合计89,417,801.6039,787,750.00注：于 2016 年 12 月 31 日已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。15、应付账款项目年末余额年初余额货款47,738,617.268,192,344.30工程款10,866.00合计47,738,617.268,203,210.30注：应付账款年末余额无账龄超过一年的大额应付款项。16、预收款项项目年

235、末余额年初余额河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告96货款4,512,250.3511,085,377.05合计4,512,250.3511,085,377.05注：预收账款年末余额无账龄超过一年的大额预收款项。17、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬654,710.9310,667,836.209,804,868.591,517,678.54二、离职后福利-设定提存计划599,780.12599,780.12三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计654,710.9311,267,616.32 10,404,648.711,517,678

236、.54（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴654,710.939,773,839.058,910,871.441,517,678.542、职工福利费778,266.64778,266.643、社会保险费75,050.5175,050.51其中：医疗保险费工伤保险费75,050.5175,050.51生育保险费4、住房公积金10,680.0010,680.005、工会经费和职工教育经费30,000.0030,000.006、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计654,710.9310,667,836.209,804,868.591,517,678.54

237、（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险560,656.85560,656.852、失业保险费39,123.2739,123.273、企业年金缴费合计599,780.12599,780.12本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 19%、1.2%每月向该等计划缴存费用。除上河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告97述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。18、应交税费项目年末余额年初余额增值税1,281,084.43企业所得税1,046,269

238、.221,739,140.02个人所得税30,993.9481,473.18城市维护建设税518.6261,252.64教育费附加311.1736,751.58地方教育费附加207.4524,501.06土地使用税107,687.30107,687.40房产税69,237.36合计1,255,225.063,331,890.3119、应付利息项目年末余额年初余额短期借款应付利息4,980.04合计4,980.0420、其他应付款项目年末余额年初余额往来性质款项2,362,488.79219,699.20押金保证金121,538.53113,468.53其他294,286.4392,526.47

239、合计2,778,313.75425,694.20注：其他应付款年末余额无账龄超过一年的大额款项。21、股本项目年初余额本年增减变动（+ 、-）年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数124,281,625.00124,281,625.0022、资本公积项目年初余额增加减少年末余额资本溢价73,558,774.484,568,072.3578,126,846.83其他资本公积4,273,733.004,876,027.504,568,072.354,581,688.15河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告98合计77,832,507.489,444,099.854,568,072.3

240、582,708,534.98注：公司控股股东股权激励发行限制性股票一期解锁由其他资本公积转入资本溢价 4,568,072.35 元；股权激励增加其他资本公积 4,876,027.50 元。23、盈余公积项目年初余额增加减少年末余额法定盈余公积622,402.791,363,422.291,985,825.08任意盈余公积合计622,402.791,363,422.291,985,825.08注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。24、未分配利润项目本年上年调整前上年末未分配利润5,601,625.0

241、640,928,555.07调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润5,601,625.0640,928,555.07加：本年归属于母公司股东的净利润13,634,222.8512,390,819.50减：提取法定盈余公积1,363,422.29622,402.79提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利其他减少47,095,346.72年末未分配利润17,872,425.625,601,625.0625、营业收入和营业成本项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务512,303,570.94424,061,940.70445,072,02

242、3.61368,122,909.33其他业务629,306.831,384,501.93合 计512,932,877.77424,061,940.70446,456,525.54368,122,909.3326、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税394,652.66694,042.12教育费附加236,791.59416,425.27河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告99地方教育费附加157,861.06277,616.85房产税220,242.05土地使用税287,166.25印花税146,370.83车船税1,500.00合计1,444,584.441,388,084

243、.24注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。27、销售费用项目本年发生额上年发生额运输费26,712,538.1921,757,319.14职工薪酬4,983,726.805,065,795.78业务招待费1,854,658.031,376,614.34差旅费860,518.07903,508.98装卸费601,996.09657,619.58办公费432,726.33201,197.54招标服务费945,597.38835,075.56汽车费用497,679.26420,953.17其他费用453,028.52266,025.41合计37,342,468.6731,484,109

244、.5028、管理费用项目本年发生额上年发生额研发经费16,674,203.9814,472,287.19职工薪酬5,161,118.583,856,644.25招待费1,727,915.251,847,189.70电费1,573,187.901,403,995.82税费397,070.02986,892.85折旧费1,128,480.331,046,431.42汽车费用642,297.38541,725.98交通差旅费568,802.59375,144.70物料消耗559,422.27703,495.66无形资产摊销296,937.36296,937.36办公费372,955.45196,60

245、2.52评审服务费1,057,929.16656,164.13河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告100其他费用1,041,250.71209,247.96合计31,201,570.9826,592,759.5429、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出15,081.045,963,391.79减：利息收入432,826.561,061,104.30汇兑损益-151,816.11-5,349.74其他210,616.27391,471.85合计-358,945.365,288,409.6030、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失3,692,807.26-701,206.58

246、合计3,692,807.26-701,206.5831、投资收益项目本年发生额上年发生额理财收益157,104.8448,049.30合计157,104.8448,049.3032、营业外收入项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助（详见下表：政府补助明细表）68,700.0020,200.0068,700.00其他收入150,216.6946,832.39150,216.69合计218,916.6967,032.39218,916.69其中，计入当期损益的政府补助：补助项目本

247、年发生数上年发生数与资产相关/与收益相关2015 年度目标考核先进单位奖励50,000.00与收益相关稳岗补贴13,900.0010,600.00与收益相关河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告101巩义市知识产权局资助4,800.009,600.00与收益相关合计68,700.0020,200.0033、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计17,262.76357.5017,262.76其中：固定资产处置损失17,262.76357.5017,262.76无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠支出其他40,154.911,1

248、94.3240,154.91合计57,417.671,551.8257,417.6734、所得税费用（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用2,832,946.442,540,049.26递延所得税费用-600,114.35-535,878.98合计2,232,832.092,004,170.28（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额15,867,054.94按法定/适用税率计算的所得税费用2,380,058.24子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响161,119.30非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响441,993.73使用前期未确

249、认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化税法规定的额外可扣除费用-750,339.18所得税费用2,232,832.0935、现金流量表项目河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告102（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额利息收入432,826.561,061,104.30政府补助及补贴收入68,700.0020,200.00其他款项2,502,836.24162,497.92合计3,004,362.801,243,802.22（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年

250、发生额上年发生额运输费26,712,538.1921,757,319.14研发费用15,006,216.6913,143,384.44业务招待费3,582,573.283,223,804.04办公费805,681.78397,800.06差旅费1,429,320.661,278,653.68汽车费用1,139,976.64962,679.15评审费1,057,929.16656,164.13保险费27,595.17投标保证金8,363,337.95502,380.00其他5,264,329.547,349,381.83合计63,361,903.8949,299,161.64（3）收到其他与筹资

251、活动有关的现金项目本年发生额上年发生额票据保证金减少数27,477,734.81往来款46,575,365.00合计74,053,099.81（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额票据保证金增加数22,521,289.30往来款37,000,000.00合计22,521,289.3037,000,000.0036、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告103净利润13,634,222.8512,390,819.50加：资产减值准备3,692,807.26-701,206

252、.58固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5,932,801.945,765,509.85无形资产摊销296,937.36296,937.36长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）17,262.76357.50固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）15,081.046,223,391.79投资损失（收益以“”号填列）-157,104.84-48,049.30递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-600,114.35-535,878.98递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减

253、少（增加以“”号填列）-27,539,241.2724,979,259.56经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-90,279,340.8114,897,046.56经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）88,368,446.0821,021,396.55其他经营活动产生的现金流量净额-6,618,241.9884,289,583.812、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额24,632,480.5538,832,781.70减：现金的年初余额38,832,781.7011,448,141

254、.58加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-14,200,301.1527,384,640.12河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告104（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金24,632,480.5538,832,781.70其中：库存现金72,428.8983,081.17可随时用于支付的银行存款1,252,688.2219,479,735.73可随时用于支付的其他货币资金23,307,363.4419,269,964.80可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及

255、现金等价物余额24,632,480.5538,832,781.70其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物注：现金和现金等价物不含公司使用受限制的现金和现金等价物。37、所有权或使用权受限制的资产项目年末账面价值受限原因货币资金25,221,879.46保证金应收票据6,848,049.13质押借款合计32,069,928.5938、外币货币性项目外币货币性项目项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金其中：美元110,528.986.937766,739.53应收账款其中：美元199,743.926.9371,385,623.57其他应付款其中：美元1,321.006.

256、9379,163.78七、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本 母公司对本公河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告105（万元）公司的持股比例（%）司的表决权比例（%）河南恒星科技股份有限公司康 店 镇焦湾村生产、销售钢帘线等金属制品125,677.442659.4059.40注：本公司的最终控制方是谢保军。2、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系巩义市恒星机械制造有限公司同一母公司河南恒星贸易有限公司同一母公司河南省博宇新能源有限公司同一母公司河南恒星煤矿机械有限公司同一母公司鼎恒投资控股有限公司同一母公司巩义市恒星金属制品有限公

257、司本公司股东，同一母公司深圳久恒资本管理有限公司同一母公司泌阳昊天新能源科技有限公司同一母公司谢保军本公司最终控制方谢保万本公司法定代表人、董事长焦建章股东、董事、总经理张云红董事谢晓博董事张召平董事、董事会秘书谢海欣监事王奇英监事康改霞监事焦利强副总经理谢云波副总经理宋向颖财务总监3、关联方交易情况河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告106（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额巩义市恒星机械制造有限公司采购备件426,117.67194,829.88河南恒星贸易有限公司采购线材152,660,027.9818,303,477

258、.20（2）关联担保情况本公司作为担保方本公司为母公司河南恒星科技股份有限公司在中信银行郑州分行借款15,000.00 万元（借款期限自 2016 年 1 月 4 日至 2018 年 12 月 29 日）提供最高额保证，保证金额 18,000.00 万元。2016 年 7 月底，母公司已全部偿还该笔借款。本期末无未到期的对外担保。本公司作为被担保方担保方担保金额（万元）担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕河南恒星科技股份有限公司、谢保军704.00 2016 年 02 月 25 日履行债务期限届满之日起两年是河南恒星科技股份有限公司370.00 2016 年 11 月 16 日履行债务期限

259、届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司1,300.00 2016 年 12 月 29 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军66.00 2016 年 12 月 09 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军16.50 2016 年 10 月 14 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军、谢保万30.00 2016 年 07 月 25 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军、谢保万575.00 2016 年 08 月 30 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军、谢保万568.

260、39 2016 年 08 月 29 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司900.00 2016 年 11 月 14 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司600.00 2016 年 11 月 08 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司1,200.00 2016 年 10 月 26 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司780.00 2016 年 09 月 13 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司420.00 2016 年 09 月 27 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军182.

261、84 2016 年 09 月 01 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告107河南恒星科技股份有限公司、谢保军56.00 2016 年 09 月 09 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军768.71 2016 年 09 月 14 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军75.64 2016 年 05 月 09 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军89.91 2016 年 07 月 22 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军133.72 2016 年 08 月

262、 18 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军47.78 2016 年 08 月 25 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军32.56 2016 年 10 月 13 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军8.00 2016 年 11 月 14 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军110.29 2016 年 12 月 01 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军32.00 2016 年 12 月 01 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军150.6

263、8 2016 年 12 月 07 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军40.00 2016 年 12 月 13 日履行债务期限届满之日起两年否河南恒星科技股份有限公司、谢保军92.42 2016 年 12 月 27 日履行债务期限届满之日起两年否担保未履行完毕的说明：截止 2016 年 12 月 31 日，母公司河南恒星科技股份有限公司为本公司向巩义市农商银行借款 370.00 万元（借款期为 2016 年 11 月 16 日-2017 年 2 月 11日）提供连带责任担保，向巩义市浦发村镇银行借款 1,300.00 万元（借款期为2016 年 12 月 29 日-2

264、017 年 1 月 25 日）提供连带责任担保，合计 1,670.00 万元；母公司河南恒星科技股份有限公司和最终控制方谢保军为本公司向平顶山银行郑州分行申请银行承兑汇票合计 150.00 万元的敞口 55%部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 82.50 万元；母公司河南恒星科技股份有限公司、最终控制方谢保军及本公司法定代表人谢保万为本公司向河南省农商银行巩义支行申请银行承兑汇票合计 2,346.78 万元的敞口 50%部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 1,173.39 万元；母公司河南恒星科技股份有限公司为本公司向兴业银行申请银行承兑汇票 1,500.00 万元 6

265、0%的敞口部分提供担保、保证金额为扣除保证金外的 900.00 万元，向兴业银行申请银行承兑汇票1,000.00 万元 60%的敞口部分提供担保、保证金额为扣除保证金外的 600.00 万河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告108元，向兴业银行申请银行承兑汇票 2,000.00 万元 60%的敞口部分提供担保、保证金额为扣除保证金外的 1,200.00 万元，向兴业银行申请银行承兑汇票1,300.00 万元 60%的敞口部分提供担保、保证金额为扣除保证金外的 780.00 万元，向兴业银行申请银行承兑汇票 700.00 万元 60%的敞口部分提供担保、保证金额为扣除保证金外的 420.0

266、0 万元，担保金额共计 3,900.00 万元；母公司河南恒星科技股份有限公司和最终控制方谢保军为本公司向巩义浦发村镇银行申请银行保函合计 2,275.69 万元的 80%敞口部分提供连带责任担保，保证金额为扣除保证金外的 1,820.55 万元担保。（3）关联方资金拆借关联方年初余额借方发生额贷方发生额年末余额说明巩义市恒星金属制品有限公司44,780,031.2744,780,031.27关联方资金拆借，无资金占用费河南恒星科技股份有限公司33,737,408.6033,737,408.60关联方资金拆借，无资金占用费河南恒星贸易有限公司2,000,000.002,000,000.00关联

267、方资金拆借，无资金占用费（4）关键管理人员报酬项目年末余额年初余额关键管理人员报酬467,106.02406,291.79（5）母公司以其自身限制性股票对本公司员工的激励股份支付总体情况项目相关内容报告期内母公司授予本公司员工权益工具总额60,000.00 元公司员工报告期内行权的权益工具总额1,061,668.80 元公司报告期内失效的各项权益工具总额无公司报告期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限无报告期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限注注：（1）根据母公司河南恒星科技股份有限公司 2015 年 5 月 26 日召开2014 年度股东大会审议通过的关于公司限制性股票激

268、励计划（草案）及其摘要、第四届董事会第二十次会议审议通过的关于公司限制性股票激励计划首次授予相关事项的议案（以下简称激励计划）的规定，公司部分董事、高级管理人员（不包含独立董事、监事），公司核心技术（业务、财务）人员、中河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告109层管理人员、公司董事会认定的其他人员共计 14 人首次申购限制性股票176.9448 万股，首次授予日为 2015 年 5 月 29 日，公司授予激励对象每一股限制性股票的价格为 2.76 元。公司部分董事、高级管理人员（不包含独立董事、监事），公司核心技术（业务、财务）人员、中层管理人员、公司董事会认定的其他人员实际共 14 人

269、申购限制性股票 176.9448 万股。母公司所发行的限制性股票按授予日股票收盘价为基础确定授予日限制性股票的公允价值，限制性股票公允价值总额与募集金额之差额为分期记入期间费用的股权激励费用，费用摊销起始日为限制性股票的授予日。激励计划中规定：激励对象首次获授持有的限制性股票自授予日起满 12 个月后，在满足本计划规定的解锁条件的情况下，分三次分别按照 40%：30%：30%的比例解锁，各期解锁时间安排及可解锁数量如下表所示：解锁安排解锁时间可解锁数量占限制性股票数量比例（%）第一次解锁自授予日起12个月后的首个交易日起至授予日起24个月内的最后一个交易日当日止40第二次解锁自授予日起24个月

270、后的首个交易日起至授予日起36个月内的最后一个交易日当日止30第三次解锁自授予日起36个月后的首个交易日起至授予日起48个月内的最后一个交易日当日止30本报告年度首次授予的限制性股票第一期解锁。（2）母公司河南恒星科技股份有限公司于 2016 年 4 月 25 日分别召开了第四届董事会第三十五次会议和第四届监事会第十九次会议，审议通过了关于将公司实际控制人谢保军之子谢晓博先生（公司董事、副总经理）作为公司预留限制性股票激励对象的议案、关于向激励对象授予预留限制性股票的议案。确定以 2016 年 5 月 12 日作为本次预留限制性股票的授予日，向符合条件的 2名激励对象授予 4 万股限制性股票，

271、授予价格为 3.34 元/股。母公司于 2016 年5 月 19 日召开了第四届董事会第三十六次会议，审议通过了关于实施 2015年度权益分派后调整公司预留限制性股票相关事项的议案，预留限制性股票授予数量由 4 万股调整为 6 万股，授予价格由 3.34 元/股调整为 2.16 元/股。预留限制性股票分两期解锁，在解锁期内满足本计划解锁条件的，激励对象可以申请河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告110股票解除锁定并上市流通。各期解锁时间安排及可解锁数量如下表所示：解锁安排解锁时间可解锁数量占限制性股票数量比例（%）第一次解锁自首次授予日起满24个月后的首个交易日起至首次授予日起36个月内

272、的最后一个交易日止50第二次解锁自首次授予日起满36个月后的首个交易日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日止50以权益结算的股份支付情况项目相关内容授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股票收盘价可行权权益工具数量的确定依据根据离职率和考核情况确定报告期内估计发生重大变化的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额9,149,760.50 元报告期内以权益结算的股份支付确认的费用总额4,876,027.50 元以现金结算的股份支付情况报告期内公司无以现金结算的股份支付。股份支付的修改、终止情况报告期内无股份支付的修改、终止情况。（6）母公司授予本公司商标使用许可本公司母公司河南恒星

273、科技股份有限公司将其已注册的商标以普通许可的方式无偿许可本公司在预应力钢绞线、预应力钢丝、无粘结预应力钢绞线、缓粘结预应力钢绞线、环氧树脂涂层钢绞线商品上使用，许可使用的期限自 2013 年1 月 1 日起至 2022 年 9 月 27 日止。4、关联方应收应付款项应付项目项目名称本年数上年数应付票据：河南恒星贸易有限公司20,430,000.005,710,000.00合计20,430,000.005,710,000.00河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告111应付账款：河南恒星贸易有限公司34,764,326.48合计34,764,326.485、关联方承诺公司本年度在全国中小企业

274、股份转让系统申请挂牌过程中，（1）母公司河南恒星科技股份有限公司于 2016 年 9 月 23 日出具了承诺函，承诺“1、承诺人将严格遵守公司法、公司章程、关联交易管理办法、股东大会议事规则、董事会议事规则等规定，避免和减少关联交易，自觉维护公司及全体股东的利益，将不利用承诺人在公司中的股东地位在关联交易中谋取不正当利益。2、如公司必须与承诺人控制的其他企业进行关联交易，则承诺人承诺，均严格履行相关法律程序，遵照市场公平交易的原则进行，将促使交易的价格、相关协议条款和交易条件公平合理，不会要求公司给予与第三人的条件相比更优惠的条件。 3、承诺人及承诺人的参股或控股的公司将不会以借款、代偿债务、

275、代垫款项或者其他方式占用公司之资金，且将严格遵守法人治理的有关规定，避免与公司发生除正常业务外的一切资金往来。4、承诺人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。”（2）本公司实际控制人谢保军于 2016年 9 月 23 日出具了承诺函，承诺“1、本人将严格遵守公司法、公司章程、关联交易管理办法、股东大会议事规则、董事会议事规则等规定，避免和减少关联交易，自觉维护公司及全体股东的利益，将不利用本人在公司中的股东地位在关联交易中谋取不正当利益。2、如公司必须与本人控制的其他企业进行关联交易，则本人承诺，均严格履行相关法律程序，遵照市场公平交易的原则进行，将促使交易的价格、相关协议条款和交

276、易条件公平合理，不会要求公司给予与第三人的条件相比更优惠的条件。 3、本人及本人的参股或控股的公司将不会以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用公司之资金，且将严格遵守法人治理的有关规定，避免与公司发生除正常业务外的一切资金往来。4、本人愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。”八、承诺及或有事项1、重大承诺事项截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。2、或有事项（1）资产抵押及质押情况截止 2016 年 12 月 31 日：公司以持有的 370.00 万元的银行承兑汇票为公司在巩义农商银行康店支河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告112行质押

277、借款 370.00 万元（借款期限为 2016 年 11 月 16 日至 2017 年 02 月 11日）。截至 2016 年 12 月 31 日，借款余额为 370.00 万元。 母公司河南恒星科技股份有限公司以持有的 1,101.10 万元商业承兑汇票和关联方河南恒星贸易有限公司以持有的 311.08 万元的商业承兑汇票为公司在巩义浦发村镇银行质押借款 1,300.00 万元（借款期限为 2016 年 12 月 29 日至 2017 年 01 月 25 日）。截至 2016 年 12 月 31 日，借款余额为 1,300.00 万元。公司以持有的 314.80 万元银行承兑汇票和母公司河南

278、恒星科技股份有限公司以持有的 430.00 万银行承兑汇票以及股东巩义市恒星金属制品有限公司以持有的 204.50 万元银行承兑汇票为巩义市恒星金属制品有限公司在巩义浦发村镇银行质押借款 1,150.00 万元（借款期限为 2016 年 11 月 03 日至 2017 年 03月 14 日）。（2）开出承兑汇票、信用证和保函情况截至 2016 年 12 月 31 日，公司对外开出的承兑汇票余额为 89,417,801.60元（其中银行承兑汇票 88,897,801.60 元,商业承兑汇票 520,000.00 元），对外开出保函 28,325,869.94 元，保函明细如下：申请单位名称受益人

279、名称保函金额保证金比例其他货币资金-保证金金额河南恒星钢缆股份有限公司中 铁 物 资 集 团 西 南 有 限 公 司ZTGJ2014-CG019 第 GJX02 包535,525.44100%535,525.44河南恒星钢缆股份有限公司中铁物资集团西南有限公司ZTGJ2014-CG019 第 GJX03 包594,262.20100%594,262.20河南恒星钢缆股份有限公司中铁三局集团有限公司济青高铁项目 GJ03 包747,600.00100%747,600.00河南恒星钢缆股份有限公司中铁十局济青高铁 GJX01 包1,356,075.00100%1,356,075.00河南恒星钢缆股

280、份有限公司中铁物贸有限责任公司成都分公司轨道交通天府433,744.50100%433,744.50河南恒星钢缆股份有限公司中铁四局集团第四工程有限公司怀远县涡河五桥项目经理部271,165.8020%54,233.16河南恒星钢缆股份有限公司中铁四局集团有限公司汉十铁路 9 标项目经理部674,360.0020%134,872.00河南恒星钢缆股份有限公司中铁一局集团铁路建设有限公司涪秀二线铁路1,123,865.0020%224,773.00河南恒星钢缆股份有限公司中铁四局连镇铁路 3 标 GJX-01包597,240.0020%119,448.00河南恒星钢缆股份中铁十五局汉十铁路 6

281、标1,671,560.0020%334,312.00河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告113有限公司河南恒星钢缆股份有限公司中铁二十局郑万铁路 GJX01-01包2,285,463.0020%457,092.60河南恒星钢缆股份有限公司蒙西华中煤运通道工程 AX04 包9,608,877.0020%1,921,775.40河南恒星钢缆股份有限公司郑阜铁路河南段 2.5 标段GJX5-01 包350,000.0020%70,000.00河南恒星钢缆股份有限公司郑阜铁路河南段 2.5 标段GJX5-02 包350,000.0020%70,000.00河南恒星钢缆股份有限公司郑阜铁路 1.3

282、.4 标项目GLX02-02 包937,855.00100%937,855.00河南恒星钢缆股份有限公司郑阜铁路 1.3.4 标项目GLX03-02 包963,898.00100%963,898.00河南恒星钢缆股份有限公司中铁十二局安六铁路 GJX-01 包406,980.0020%81,396.00河南恒星钢缆股份有限公司中铁五局银西铁路陕西段 1 标GJX2 包1,378,638.0020%275,727.60河南恒星钢缆股份有限公司中铁五局银西 1 标 GJX2 包50,000.0020%10,000.00河南恒星钢缆股份有限公司中铁一局银西 3 标 GJX1 包50,000.0020

283、%10,000.00河南恒星钢缆股份有限公司中铁四局集团有限公司银西铁路陕西段100,000.0020%20,000.00河南恒星钢缆股份有限公司中铁十九局集团有限公司银西铁路陕西段100,000.0020%20,000.00河南恒星钢缆股份有限公司中铁十七局昌赣铁路200,000.0020%40,000.00河南恒星钢缆股份有限公司中铁一局银西铁路陕西段站前 3标 GJX1 包883,455.0020%176,691.00河南恒星钢缆股份有限公司汕湛高速惠清段 1 标1,000,000.0020%200,000.00河南恒星钢缆股份有限公司中铁十七局郑万 8 标 GJX08-02包1,155

284、,306.0020%231,061.20河南恒星钢缆股份有限公司中铁一局集团有限公司昌赣客专500,000.0020%100,000.00合计28,325,869.9410,120,342.10九、资产负债表日后事项无。十、其他重要事项截至 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告114十一、补充资料1、非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益-17,262.76越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政

285、府补助除外68,700.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资

286、产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益157,104.84单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出110,061.78其他符合非经常性损益定义的损益项目小计318,603.86所得税影响额-47,790.58河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告115少数股东权益影响额（税后）合计270,813.28注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出

287、。本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.270.110.11扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润6.140.110.11河南恒星钢缆股份有限公司2017 年 3 月 29 日河南恒星钢缆股份有限公司2016 年度报告116附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：董事会办公室