1、1沈阳新北方热电股份有限公司Shenyang new North Thermal PowerCo., Ltd.北 方 热 电NEEQ :839854年度报告20162公 司 年 度 大 事 记2016 年 10 月 27 日，公司收到全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的关于同意沈阳新北方热电股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。证券简称：北方热电；证券代码：839854。沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告3目录第一节声明与提示.5第二节公司概况.7第三节会计数据和财务指标摘要. 9第四节管理层讨论与分析. 10第五节重要事项.18第六节股本变动及股东情况. 20第
2、七节融资及分配情况. 23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况.24第九节公司治理及内部控制. 26第十节财务报告.30沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告4释义释义项目释义公司、股份公司、本公司、北方热电指沈阳新北方热电股份有限公司公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法公司章程指沈阳新北方热电股份有限公司章程工商局指沈阳市工商行政管理局证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司主办券商指中银证券三会指股东大会、董事会、监事会“三会”议事规则指股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则元、万元指人民币元、人民币万元三
3、北指“三北”指北京、天津、河北、山西、内蒙古、辽宁、大连、吉林、黑龙江、山东、青岛、河南、陕西、甘肃、宁夏、新疆、青海省会计师事务所指中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）高级管理人员指公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务 报告的真实、完整。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
4、会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述经济下行风险城市供热行业是国家保障性行业之一， 行业发展与国民经济发展情况变化具有较高的相关性，国内外宏观经济形势变化、国家宏观经济政策调整和经济增长周期性变化等都会对城市供热行业产生影响，虽相对其他行业影响较小，但预计整体发展速度会有所减缓。市场需求回落风险房地产开发是
5、城市供热企业的主要市场来源之一。房地产开发速度的回落，一定程度上影响城市供热行业扩大市场规模。实际控制人不当控制的风险公司实际控制人董鑫博、董友庆二人系父子关系，合计持有公司 78.76%的股权比例。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会导致实际控制人不当控制，损害公司和中小股东利益的风险。资产负债率较高的风险公司报告期内的资产负债率为 80.88%，虽然公司具有较强的盈利能力，但如果银行信贷收缩，在归还到期贷款后有可能无法取得新的贷款，将有可能造成公司短期偿债资金紧张的局面，公司存在一定
6、的短期债务偿还风险。沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告6公司业绩受政府定价影响的风险和业绩季节性波动的风险公司的供暖收费依据为沈阳市物价局下发的供暖收费标准，公司无自主定价权，公司业绩存在受政府定价影响的风险。公司收入中 95%左右为供暖收入，供暖收入在供暖期间即每年 11 月至次年 3 月确认，公司业绩季节性波动明显。本期重大风险是否发生重大变化：是注：根据关于供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知（财税201694 号） 的规定，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年供暖期结束， 对“三北”地区供热企业向居民个人(以下统称居民)供热而取得的采暖费收入免征增
7、值税；自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税对供热企业其他厂房及土地，应当按规定征收房产税、城镇土地使用税。因此，公司税收政策风险已消除。沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告7第二节公司概况一、基本信息公司中文全称沈阳新北方热电股份有限公司英文名称及缩写Shenyang new North Thermal Power Co., Ltd.证券简称北方热电证券代码839854法定代表人董鑫博注册地址沈阳市于洪区银岭路 39-2 号办公地址沈阳市于洪区银岭路 39-2 号
8、主办券商中银证券主办券商办公地址上海市浦东新区银城中路 200 号中银大厦 39F会计师事务所中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名宋超、阎玉华会计师事务所办公地址北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人贾颖电话024-66993386传真024-89367818电子邮箱xbfrd710公司网址-联系地址及邮政编码沈阳市于洪区银岭路 39-2 号公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地董事会办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2017-01-19分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）电力、热力生产和供
9、应业主要产品与服务项目热力生产与供应普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）20,036,000做市商数量-控股股东董鑫博、董友庆实际控制人董鑫博、董友庆沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告8四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号91210100774819538N是税务登记证号码91210100774819538N是组织机构代码91210100774819538N是附注：2016 年 4 月 1 日，公司换发新版“一照一码”营业执照，营业执照统一社会信用代码：91210100774819538N沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告9第三节会计数据和财务
10、指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例营业收入34,952,395.3429,037,695.9820.37%毛利率%20.27%25.39%-归属于挂牌公司股东的净利润744,267.292,578,409.60-71.13%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润662,716.042,179,497.78-69.59%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）3.81%26.38%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）3.25%22.30%-基本每股收益0.040.28-85.71%二、偿债能力单位：元本期期末上年
11、期末增减比例资产总计118,397,120.4481,308,580.1845.61%负债总计95,760,677.9067,496,404.9341.88%归属于挂牌公司股东的净资产22,636,442.5413,812,175.2563.89%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.131.15-1.74%资产负债率%80.88%83.01%-流动比率64.69%66.00%-利息保障倍数1.545.42-三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额4,332,406.56-6,338,935.76-应收账款周转率6.479.39-存货周转率3.424.77-四、成长情况本
12、期上年同期增减比例总资产增长率%45.61%6.33%-营业收入增长率%20.37%10.06%-净利润增长率%-71.13%-27.02%-沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告10五、股本情况单位：股本期期末上年期末增减比例普通股总股本20,036,00012,000,00066.97%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益单位：元项目金额非经常性损益合计108,735.00所得税影响数27,183.75少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额81,551.25第四节管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式1、公司所属行业为电力、热力生产和供应业，作为集热
13、力生产与供应于一体的专业供热企业，主要业务是为居民及非居民用户提供供热服务。公司于 2005 年 6 月 21 日注册成立，公司经市政府统一规划，发改委立项、环保部门批准，投资建设了政府指定的沙岭地区唯一集中供热热源厂，在沙岭区域供热市场具有绝对垄断优势。热源厂负责承担沙岭地区的居民和工业供热；规划供热面积 500 万平方米以上；热源厂建设规模 4*58MW 燃煤热水锅炉；公司拥有厂内土地，建筑及设备的全部产权，热源厂建设规模及集中供热生产模式完全符合政府目前节能减排要求及大气环境保护政策，在目前拆小并大，联网供热的政策下具有极大的扩张能力和发展空间。2、根据供热行业特点，公司实行按需投入，按
14、需产热供热，实行产热供热销热售后服务一条龙销售模式，本模式优点：（1）、公司新增客户及供热负荷时，其建筑物开发商向公司缴纳供热挂网工程费用后才予以供热联网，每年热用户在供热前已全额缴纳当年采暖费，公司只对缴费用户实施供热。（2）、公司热源厂实行产销一条龙销售模式，直接面向用户，从产到销过程是无中间商销售且极少销售费用，可以最大程度降低生产成本。（3）、供暖周期固定，销售收入稳定，有利于按时实现资金回笼和规划开拓供热规模。（4）、销后服务与产供销联动，用户反馈直接快速，强化企业内部管理，扩大企业信誉度和用户认知度。3、公司凭借多年的热力运行经验为广大热用户提供了良好的供热服务，充分利用现有管网优
15、势，通过与开发商建立合作关系使公司供热面积、销售收入不断增长。沈阳市“蓝天工程”、“拆小联大”等政策给公司迅速发展供热负荷带来良好契机，扩大了公司市场占有率，企业经济效益具有极大预期收益及发展空间。沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告11年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否（二）报告期内经营情况回顾总体回顾：1、经营业绩情况 2016 年，公司实现营业收入 34,952,395.34 元，营业利润 896,522.1
16、1 元，实现净利润 744,267.29 元，截至 2016 年 12 月 31 日，公司净资产为 22,636,442.54 元。2、内部管理情况 报告期内，公司以强化管理为重点，加强内控体系建设，通过健全制度、完善流程、落实责任、加强监控等举措，使企业管理水平有了显著提升。首先，完善公司治理，进一步清晰各管理层次权限。其次，加强内控制度建设，建立健全管理制度、审批流程，使各项工作、业务办理更加简捷高效，运营管理走向制度化、规范化。1、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入34,952,395.3420.37%-29
17、,037,695.9810.06%-营业成本27,865,974.6028.62%79.73%21,665,815.1418.17%74.61%毛利率20.27%-25.39%-管理费用3,764,831.421.20%10.77%3,720,199.2158.64%12.81%销售费用67,804.00100.00%0.19%-财务费用1,840,703.46101.32%5.27%914,302.83105.72%3.15%营业利润896,522.11-72.26%2.56%3,231,298.87-34.07%11.13%营业外收入108,735.00-63.76%0.31%300,00
18、0.00468.18%1.03%营业外支出-100.00%-36,036.58-95.89%0.12%净利润744,267.29-71.13%2.13%2,578,409.60-27.02%8.88%项目重大变动原因：1、销售费用：2016 年销售费用与上年同期相比增长 100%，主要原因是公司鼓励供暖用户提前缴纳采暖费赠送用户促销品所发生的支出。2、财务费用：2016 年财务费用与上年同期相比增长 101.32%，主要原因是贷款利息增加所致。公司2015 年向哈尔滨银行沈阳分行借两笔贷款，贷款日期为 2015 年 7 月及 10 月，当年支付贷款利息的期数分别为 6 个月及 3 个月，而 2
19、016 年则支付全年 12 个月的利息。因此，导致财务费的增加。3、营业利润：2016 年营业利润与上年同期相比减少了 72.26%，主要原因为营业成本、财务费用增加所致。（1）2016 年度煤价持续上涨，导致营业成本增加；（2）公司 2016 年度接并网面积 70 余万平方沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告12米，新建管网转固定资产后，折旧费用增加导致营业成本增加；（3）贷款利息增加导致财务费用增长。4、营业外收入：2016 年营业外收入与上年同期相比减少了 63.76%，主要原因为 2015 年营业外收入30 万元是收取未按时履行合同的违约金，此为一次性收入。本年度营业外收入主要
20、是：（1）与资产相关的脱硫项目政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入营业外收入；（2）岗位就业、稳岗补贴；（3）补偿款。5、营业外支出：2016 年营业外支出与上年同期相比减少了 100%，2015 年营业外支出是已转出的子公司所支出的罚款，本年度公司无相关支出。6、净利润：2016 年净利润与上年同期相比减少了 71.13%，主要是由于营业利润减少 72.26%，营业外收入减少 63.76%，详见营业利润、营业外收入相关分析。（2）收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入34,952,395.3427,865,974.6029,
21、037,695.9821,665,815.14其他业务收入-合计34,952,395.3427,865,974.6029,037,695.9821,665,815.14按产品或区域分类分析：单位：元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%供暖收入32,242,612.3892.25%27,372,530.9194.27%入网费收入2,709,782.967.75%1,665,165.075.73%收入构成变动的原因：-（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额4,332,406.56-6,338,935.76投资活动产生的现金流量净额-2
22、88,648.40-12,410,033.42筹资活动产生的现金流量净额-6,963,547.3921,031,188.43现金流量分析：1、经营活动产生的现金流量净额 2016 年较 2015 年同期增加 10,671,342.32 元，其中：（1）销售商品、提供劳务收到的现金增加 23,905,058.61 元，主要原因为公司供暖面积增加，预收 2016-2017 采暖期的供暖费收入及公司入网费收入增加。（2）收到其他与经营活动有关的现金增加 7,703,556.56 元，主要原因为公司收回关联方借款。（3）购买商品接受劳务支付的现金增加 24,038,720.40 元，主要为公司供暖面积
23、增加后煤、水电、人工等费用增加，以及为 2016-2017 采暖期采购煤炭所支付的款项。（4）支付其他与经营活动有关的现金减少 3,350,678.93 元，主要原因为公司减少了往来款项的支付。2、投资活动产生的现金流量净额增加 12,121,385.02 元，其中（1）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额增加 2,000,000.00 元，主要原因为公司于 2015 年 12 月将子公司转出，股权转让款于 2016年收取入账。（2）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少 8,397,251.71 元，主要原因为 2016 年度公司购建的固定资产有部分款项未支付。3、筹资活动产生
24、的现金流量净额减少 27,994,735.82 元，其中（1）吸收投资收到的现金、收到其他与筹资活动有关的现金合计比上年同期减少 843 万元，主要原因为 2015 年公司注册资本收 540 万元增加到 1200 万，收到投资款 660 万元；2015 年 9 月收到 496 万元投资款，此款未完成增资发行，列入收到其他与筹资活动有关的现金项下；2016年3月28日，根据股东会决议，公司注册资本由1200万元增到1523.60沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告13万元，此次增资以每股 2.50 元进行认购，款项合计 809 万元，2016 年退回未完成增资款 496 万元与收到认购投
25、资款 809 万元相抵后吸收投资收到的现金为 313 万元。（2）取得借款收到的现金减少 320 万元。（3）偿还债务支付的现金增加 1520 万元。（4）分配股利、利润或偿付利息支付的现金增加 1,202,732.52元，此项主要为贷款利息增加所致。（4）主要客户情况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1联恒工业（沈阳）有限公司1,584,780.514.53%否2沈阳澳源房地产开发有限公司693,277.511.98%否3沈阳紫微机电设备有限公司442,477.881.27%否4沈阳安东机电工贸有限公司342,548.670.98%否5沈阳富丽工业用带有限公司334,6
26、86.070.96%否合计3,397,770.649.72%-（5）主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1灯塔市隆源保温材料有限公司8,385,954.4426.69%否2舒兰市吉蒙煤炭经销处8,104,805.8025.80%否3沈阳德轩煤炭有限公司6,410,256.4120.40%否4法库县润雨升物资经销处1,934,691.206.16%否5沈阳兴顺润煤炭销售中心1,104,380.323.52%否合计25,940,088.1782.57%-（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额-研发投入占营业收入的比例-专利情况：项
27、目数量公司拥有的专利数量-公司拥有的发明专利数量-研发情况：无。2、资产负债结构分析单位：元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金3,182,989.74-47.84%2.69%6,102,778.97-30.81%7.51%-4.82%应收账款7,838,694.83164.01%6.62%2,969,123.49-7.70%3.65%2.97%沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告14存货10,062,995.3560.85%8.50%6,256,161.15120.65%7.69%0.81%长期股权投资-固定资产50,56
28、9,248.7835.02%42.71%37,454,482.8728.37%46.06%-3.35%在建工程8,112,393.0432.79%6.85%6,109,391.89-42.31%7.51%-0.66%短期借款15,400,000.00-34.47%13.01%23,500,000.0029.12%28.90%-15.89%长期借款-资产总计118,397,120.4445.61%-81,308,580.186.33%-39.28%资产负债项目重大变动原因：1、货币资金：本期货币资金与上年同期相比减少 47.87%，主要原因为管网建设及存货增加所致。2、应收账款：本期应收账款与上
29、年同期相比增加 164.01%，主要原因为公司供暖面积增加，公司的采暖费及入网费期末应收款增加所致。3、存货：本期存货与上年同期相比增加 60.85%，主要原因为公司供暖面积增加，为做好 2016-2017采暖期的供暖运行工作而储备煤炭及 2016 年煤炭价格持续上涨所致。4、固定资产：本期固定资产与上年同期相比增加 35.02%，主要原因为公司 2016 年接并网面积增加，新建的管网转固定资产所致。5、在建工程：本期在建工程与上年同期相比增加 32.79%，主要原因为公司 2016 年为新建供暖区域铺设管网所致。6、短期借款：本期短期借款与上年同期相比减少 34.47%，主要原因为公司 20
30、16 年归还了部分银行贷款。3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况无（2）委托理财及衍生品投资情况无（三）外部环境的分析集中供热是我国北方区域冬季采暖的主要方式。 我国城镇化的高速推进使得北方城镇建筑面积不断增长，北方城镇集中供热面积亦随之快速增长。根据国家统计局统计年鉴披露的数据，2011 年至 2015年全国经营性集中供热面积分别为 47.38 亿平方米、51.84 亿平方米、57.17 亿平方米、61.12 亿平方米、67.22 亿平方米，年均复合增长率为 9.14%。巨大的集中供热面积为我国供热行业提供了广阔的市场空间， 为供热行业的持续发展打下了良好的基础。为进一步贯彻落
31、实国务院关于创新重点领域投融资机制鼓励社会投资的指导意见（国发201460 号），鼓励和引导民间资本进入城市供水、燃气、供热、污水和垃圾处理等市政公用行业，按照国务院办公厅关于进一步做好民间投资有关工作的通知（国办发明电201612 号）要求，住建部官网于 2016 年 10 月 31 日发布了住房城乡建设部等部门关于进一步鼓励和引导民间资本进入城市供水、燃气、供热、污水和垃圾处理行业的意见建城2016208 号文件，文件中显示鼓励和引导民间资本进入市政公用行业既利当前又惠长远，对稳增长、保就业具有重要意义，也是推进供给侧结构性改革的重要内容。各地要进一步提高认识，采取有效措施，破除民间资本进
32、入市政公用行业的各种显性和隐性壁垒，完善促进民间投资的各项政策，深化投融资体制改革，促进市政公用行业健康发展。针对供热行业文件中指出：鼓励有实力、有规模的专业化民营供热企业参与改造、兼并不符合环境要求的小锅炉，扩大集中供热面积。鼓励优先使用工业余热提供供热服务。鼓励地方政府、热用户通过合同能源管理模式委托专业化供热公司负责锅炉运行、维护。该文件的发布为更多民营供热企业提供更大的发展空间。沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告15（四）竞争优势分析1、地区垄断优势 公司作为沙岭地区政府唯一指定的专业供暖企业，是沈阳市政府统一规划，发改委立项，环保部门批准，政府指定的唯一集中热源厂，在沙岭地
33、区具有绝对垄断优势。2、市场优势 在东北地区，供暖是市内用户必须消费品，也是房屋建设的必要设施，该行业价格由政府统一制定统一营销，不受市场价格竞争风险，政府在供热方选择上有统一规划，分区分片统一供热，不存在恶性竞争，所以该行业具有明显的市场优势。3、 管理优势 为强化经营收费管理，公司每个供暖年度都制定收费计划，按年、季、月下达收费任务，计划落实到每位收费员，每位收费员所负责的收费区域责任到人。公司对供暖面积采取收费员自查、经营管理部核查、审计监察部稽查的方式防止供暖面积及采暖费的流失。审计监察部设专人定期或不定期地对各供暖所的分户开栓、停供、摘网、供热面积等进行稽查，对各供暖所上报或个人举报
34、的违章用热户及时向公司提交处理意见，对重大疑难案件将会同行政执法局和公安部门联合执法。4、政策优势 2014 年沈阳市出台并印发了沈阳市城市供热规划（20132020 年）。到 2020 年，沈阳市中心城区（主要指市内 9 区的建成区部分）供热面积将比去年初增加约一半，为解决城市供热自然增长需求，沈阳将新建 7 座热电厂。为解决目前大型集中供热热源和清洁能源比例偏低、供暖能效整体偏低、环境污染严重等问题，沈阳规划通过“拆小并大”、鼓励清洁能源等措施，力争到 2017 年清洁能源供热率在 2012 年基础上提高 10%。到 2020 年，沈阳每年冬季供暖比现在节约 375 万吨煤，减少烟尘排放
35、28.4 万吨。按照规划，沈阳市将通过热电联产、集中供热，清洁能源、可再生能源的利用，拆除现有热效率低、除尘效率低的小锅炉，利用热效率高、除尘脱硫及脱氮效率高的大型热电厂、热源厂取而代之。这一政策表明沈阳市下一阶段对供热系统改造的方向为集中供热，热电联产，而公司主营业务在沈阳地区具有显著竞争优势，这一政策导向利好于公司发展。5、税收优势 公司作为热力供应行业中节能环保型企业， 在所有居民供暖项目上享有免征增值税等税收优惠政策。根据关于供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知（财税201694号） 的规定，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年供暖期结束， 对“三北”地区供
36、热企业向居民个人(以下统称居民)供热而取得的采暖费收入免征增值税；自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税对供热企业其他厂房及土地，应当按规定征收房产税、城镇土地使用税。 此外， 根据 节能技术改造财政奖励资金管理办法 （财建2011367 号）的规定，中央财政将继续安排专项资金，采取“以奖代补”方式，对企业实施节能技术改造给予适当支持和奖励。（五）持续经营评价报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力；公司会计核算、财务管理、风险控制等
37、各项重大内部控制体系运行良好；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；没有影响公司持续经营的事项发生。因此，公司拥有良好的持续经营能力。（六）扶贫与社会责任公司诚信经营、照章纳税，支持地区经济发展，维护全体股东和每一位员工的合法权益。公司高度重视企业的社会责任，始终把社会责任放在公司发展的重要位置，面对清洁能源的发展和国家推动北方地区冬季清洁取暖的政策下，公司自身也在调整，拟逐步开展电热储能供热，为“打好蓝天保卫战”贡献自己的一份力量。（七）自愿披露无二、风险因素（一）持续到本年度的风险因素沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告161、经济下行风
38、险 城市供热行业是国家保障性行业之一， 行业发展与国民经济发展情况变化具有较高的相关性，国内外宏观经济形势变化、国家宏观经济政策调整和经济增长周期性变化等都会对城市供热行业产生影响，虽相对其他行业影响较小，但预计整体发展速度会有所减缓。应对措施：集中供热是我国北方区域冬季采暖的主要方式。 我国城镇化的高速推进使得北方城镇建筑面积不断增长，北方城镇集中供热面积亦随之快速增长。根据国家统计局统计年鉴披露的数据，2011 年至 2015 年全国经营性集中供热面积分别为 47.38 亿平方米、51.84 亿平方米、57.17 亿平方米、61.12 亿平方米、67.22 亿平方米，年均复合增长率为 9.
39、14%。巨大的集中供热面积为我国供热行业提供了广阔的市场空间， 为供热行业的持续发展打下了良好的基础。伴随着供热行业相关利好政策的实施，公司会抓住机遇扩大公司的供暖面积。2、市场需求回落风险 房地产开发是城市供热企业的主要市场来源之一。房地产开发速度的回落，一定程度上影响城市供热行业扩大市场规模。应对措施：沈阳市“蓝天工程”、“拆小联大”等政策给公司迅速发展供热负荷带来良好契机，公司热源厂建设规模及集中供热生产模式完全符合政府目前节能减排要求及大气环境保护政策，在目前拆小并大联网供热的政策下具有极大的扩张能力和发展空间。3、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人董鑫博、董友庆二人系父子关系，
40、合计持有公司78.76%的股权比例。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会导致实际控制人不当控制，损害公司和中小股东利益的风险。应对措施：股份公司设立之后，公司进一步完善了公司章程，建立了投资者关系管理、累积投票制、关联股东和董事回避等制度，可以有效保障所有股东的知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益。公司严格按照公司治理机制的要求和程序召开三会，并注重公司各项管理制度的执行情况，重视加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性。公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量
41、，有效地识别和控制经营管理中的重大风险。随着公司不断发展，公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。4、资产负债率较高的风险 公司报告期内的资产负债率为 80.97%，虽然公司具有较强的盈利能力，但如果银行信贷收缩，在归还到期贷款后有可能无法取得新的贷款，将有可能造成公司短期偿债资金紧张的局面，公司存在一定的短期债务偿还风险。应对措施：报告期内公司资产负债率较高的主要原因是由于短期借款、递延收益、一年内到期的非流动负债金额较大。递延收益、一年内到期的非流动负债金额为公司收取的管网费尚未摊销至收入中的余额，此部分负债没有偿还义务，不会发生
42、现金流出。公司报告期内供暖面积有所增加，现金获取能力增强，公司拟逐渐偿还银行贷款，短期借款金额将降低，资产负债率将下降。5、公司业绩受政府定价影响的风险和业绩季节性波动的风险 公司的供暖收费依据为沈阳市物价局下发的供暖收费标准，公司无自主定价权，公司业绩存在受政府定价影响的风险。公司收入中 95%左右为供暖收入，供暖收入在供暖期间即每年 11 月至次年 3 月确认，公司业绩季节性波动明显。应对措施：供热行业由物价局统一定价，公司收入受市场冲击极小，不存在价格竞争。公司也会加强成本管理、设备升级改造，提升运行和管控水平以提高盈利能力。住房城乡建设部等部门关于进一步鼓励和引导民间资本进入城市供水、
43、燃气、供热、污水和垃圾处理行业的意见建城2016208 号文件指出：要完善价格政策。加快改进城市供水、燃气、供热价格形成、调整和补偿机制，稳定民间投资合理收益预期。价格调整不到位时，地方政府可根据实际情况对企业运营进行合理补偿。随着公司内部管理的加强与相关利好政策的实施会降低公司业绩受政府定价影响的风险。（二）报告期内新增的风险因素无三、董事会对审计报告的说明沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告17（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留意见审计报告董事会就非标准审计意见的说明：无（二）关键事项审计说明：无沈阳新北方热电股份有限公司20
44、16 年度报告18第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是五、二（三）是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项是五、二（四）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是五、二（五）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是五、二（六）是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情（一）重大诉讼、仲裁事项未结案件进展情况、涉
45、及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况：无（二）公司发生的对外担保事项：清偿情况：无（三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位：元占用者占用形式（资金、资产、资源）占用性质（借款、垫支、其他）期初余额累计发生额期末余额是否归还是否为挂牌前已清理事项辽宁惠天热力供暖工程有限公司资金借款6,715,131.20179,226.900.00是是总计6,715,131.20179,226.900.00占用原因、归还及整改情况：公司关联方占用资金主要发生在有限公司阶段，有限公司阶段存在公司治理不够规范的情况，股份公司成立之后，依据公司相关制度，
46、对关联方借款进行规范，公司已于 2016 年 6 月 17 日将关联方占用公司的资金全部收回。按照公司法等法律法规的规定，公司建立了健全、规范的法人治理结构。公司章程明确规定：公司的控股股东、实际控制人不得利用其关联关系损害公司利益，违反规定给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司还制定了关联交易管理制度、信息披露管理制度、关于防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度等规章制度，明确了关联交易的决策权限和决策程序。截至沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告192016 年 6 月 17 日，公司关联方已还清占用公司的资金，消除了占用资金情形。2016 年 6 月 17 日以后公司未再发
47、生控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的行为。（四）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位：元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是 否 履 行 必要决策程序辽宁惠天热力供暖工程有限公司归还借款及利息6,894,358.10是董友庆、董鑫博、张淑芬、李晓晨为公司从哈尔滨银行沈阳分行贷款提供担保15,400,000.00是董友庆为公司从沈阳于洪永安村镇银行贷款提供担保4,900,000.00是总计-27,194,358.10-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公司与辽宁惠天热力供暖工程有限公司发生的偶发性关联交易为关联方归还借款及利息，2016 年 6月 17
48、日，公司关联方已还清占用公司的资金，并且支付了借款利息，不存在损害公司及股东利益的情况。公司与董友庆、董鑫博、张淑芬、李晓晨发生的偶发性关联交易为关联方为公司的银行贷款提供担保，董友庆、董鑫博为公司控股股东、实际控制人，且为一致行动人，张淑芬系董友庆配偶、李晓晨系董鑫博配偶。2016 年 2 月 5 日从沈阳于洪永安村镇银行贷款 490 万元，此笔贷款经公司第一届董事会第四次会议、2016 年第一次临时股东大会审议通过；2016 年 7 月 4 日从哈尔滨银行沈阳分行贷款 640 万元，此笔贷款经公司第一届董事会第十次会议、2016 年第四次临时股东大会审议通过；2016 年 10 月 10
49、日从哈尔滨银行沈阳分行贷款 900 万元，此笔贷款经公司第一届董事会第十八次会议、2016 年第七次临时股东大会审议通过。以上偶发性关联交易均发生在挂牌之前。（五）承诺事项的履行情况公司及公司的全体股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员作出的重要承诺包括:1、公司的控股股东、实际控制人董鑫博、董友庆出具承诺函：公司若因未办理锅炉使用登记证期间被相关部门处罚，由此产生的一切经济损失均由其个人承担。公司已于 2015 年 9 月 15 日取得了中华人民共和国特种设备使用登记证，本报告期内未被相关部门处罚。2、公司控股股东、实际控制人出具社会保险和住房公积金缴纳事项的承诺：公司诺因未及时为职工缴
50、纳住房公积金而被相关部门处罚，均由其个人承担；并承诺将进一步规范员工住房公积金管理，逐步为符合规定的员工缴纳住房公积金。公司目前正在制定为职工缴纳住房公积金的相关制度，本报告期内未被相关部门处罚。3、公司董事、监事、高级管理人员对诚信状况作出了书面声明与承诺。本报告期内，公司的董事、监事、高级管理人员未违反承诺事项。4、公司实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，公司的实际控制人、股东、董事、监事、高级管理人员严格按照承诺事项执行，报告期内未发生同业竞争行为。5、公司及公司实际控制人出具关于规范公司票据使用的承诺函，本报告期内公司及公司实际控制人严格按照法律法规的规
51、定开展票据业务，未发生不规范票据融资行为。6、公司全体股东、董事、监事和高级管理人员出具承诺函：公司挂牌后，公司股东、董事、监事和高管及其控制的其他企业不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他任何方式占用公司的资金，或要求公司为公司股东、董事、监事和高管及其控制的其他企业进行违规担保。公司全体董事出具承诺函：公司挂牌后，公司与关联方之间不会发生非公允的交易（包括但不限于资金往来商品销售劳务提供担保及其沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告20他交易）。如果无法避免发生关联交易，则该等交易必须遵照关联交易管理办法及正常的商业条件进行，并按公司章程、关联交易管理办法及其他内部管理制度严格履行审批
52、程序。本报告期内，公司全体股东、董事、监事和高级管理人员严格按照上述承诺执行，未发生违反承诺的行为。（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产权利受限类型账面价值占总资产的比例发生原因办公楼房屋所有权抵押2,990,255.142.53%银行贷款锅炉房房屋所有权抵押1,654,666.261.40%银行贷款土地使用权抵押4,314,842.823.64%银行贷款供暖收费权质押-银行贷款总计8,959,764.227.57%-（七）自愿披露重要事项无第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份
53、无限售股份总数00.00%7,963,9017,963,90139.75%其中：控股股东、实际控制人00.00%3,945,1293,945,12919.69%董事、监事、高管00.00%4,024,0314,024,03120.08%核心员工00.00%000.00%有限售条件股份有限售股份总数12,000,000100.00%72,09912,072,09960.25%其中：控股股东、实际控制人12,000,000100.00%-164,60911,835,39159.07%董事、监事、高管00.00%12,072,09912,072,09960.25%核心员工00.00%000.00%总
54、股本12,000,000-8,036,00020,036,000-普通股股东人数11（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1董鑫博6,120,0001,928,0658,048,06540.17%6,036,0492,012,0162董友庆5,880,0001,852,4557,732,45538.59%5,799,3421,933,1133沈阳合缘商务信息咨询中心（有限合伙）01,188,7991,188,7995.93%01,188,7994沈阳合份机电设备销售中心（有限合伙）01,157,2381
55、,157,2385.78%01,157,238沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告215王忠玲0394,513394,5131.97%0394,5136巩富芹0315,610315,6101.58%0315,6107代增福0315,610315,6101.58%236,70878,9028董长友0263,009263,0091.31%0263,0099高子侠0263,009263,0091.31%0263,00910高铭晨0210,407210,4071.05%0210,407合计12,000,0007,888,71519,888,71599.27%12,072,0997,816,61
56、6前十名股东间相互关系说明：股东董友庆、董鑫博为父子关系，且为一致行动人，股东沈阳合份机电设备销售中心(有限合伙)的执行事务合伙人张淑芬与董友庆系夫妻关系，与董鑫博系母子关系。股东代增福与董友庆、董鑫博为亲属关系，系董友庆妹妹的配偶。二、优先股股本基本情况单位：股项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股-计入负债的优先股-优先股总股本-三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况董鑫博，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，2004 年毕业于吉林大学工商管理专业，沈阳市铁西区人大代表，工程师。2000 年-2002 在辽宁惠天热力工程有限公司任经理助理，2
57、002 年2004 年在沈阳新北方实业有限公司任总经理，2004 年2012 年辽宁新北方热力集团有限公司副总经理，2013 年至今就职于本公司，现任公司董事长兼总经理。 报告期内控股股东无变动。董友庆，男，1954 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，2004 年毕业于吉林大学工商管理专业，辽宁省政协委员，工程师。1974 年-1978 年下乡知青，1979 年-1990 年在沈阳惠天热电股份有限公司工程二公司任工会主席、办公室主任，1990 年-1998 年在沈阳惠天热电股份有限公司工程公司任项目部经理；1998 年至今为辽宁惠天热力供暖工程有限公司董事长。2002 年-200
58、8 年任辽宁新北方热力集团董事长；2008 年-2015 年任辽宁新北方热力集团执行董事；2014 年-2015 年任辽宁富禹北方供热有限公司董事；2007 年-2015 年任沈阳万泉供暖有限公司执行董事；2015 年 1 月起任沈阳新北方热电股份有限公司副董事长。（二）实际控制人情况沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告22董鑫博，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，2004 年毕业于吉林大学工商管理专业，沈阳市铁西区人大代表，工程师。2000 年-2002 在辽宁惠天热力工程有限公司任经理助理，2002 年2004 年在沈阳新北方实业有限公司任总经理，200
59、4 年2012 年辽宁新北方热力集团有限公司副总经理，2013 年至今就职于本公司，现任公司董事长兼总经理。董友庆，男，1954 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，2004 年毕业于吉林大学工商管理专业，辽宁省政协委员，工程师。1974 年-1978 年下乡知青，1979 年-1990 年在沈阳惠天热电股份有限公司工程二公司任工会主席、办公室主任，1990 年-1998 年在沈阳惠天热电股份有限公司工程公司任项目部经理；1998 年至今为辽宁惠天热力供暖工程有限公司董事长。2002 年-2008 年任辽宁新北方热力集团董事长；2008 年-2015 年任辽宁新北方热力集团执行董事
60、；2014 年-2015 年任辽宁富禹北方供热有限公司董事；2007 年-2015 年任沈阳万泉供暖有限公司执行董事；2015 年 1 月起任沈阳新北方热电股份有限公司副董事长。 公司共同实际控制人为自然人董鑫博与董友庆，二人为父子关系。双方于 2015年 5 月 13 日即签订了一致行动协议，约定涉及决定和影响公司经营方针、决策和经营管理层的任免等须经股东会或者董事会决议批准的事项，双方须保持一致行动，按照共同意见行使表决权。 报告期实际控制人无变动。沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告23第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位：元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让
61、日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更募集资金使用情况：无二、债券融资情况单位：元代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约合计-债券违约情况：无公开发行债券的披露特殊要求：无三、间接融资情况单位：元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款沈阳于洪永安村镇银行长江街支行4,900,000.0012.00%2016 年 2 月 5 日至 2016 年 11 月 18 日否银行贷款哈尔滨银行沈阳分行6,400,000.009.00%2016
62、 年 7 月 4 日至 2017 年 7 月 3 日否银行贷款哈尔滨银行沈阳分行9,000,000.009.00%2016 年 10 月 10 日至 2017 年 10 月 9 日否合计20,300,000.00四、利润分配情况（一）报告期内的利润分配情况单位：元/股股利分配日期每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数合计-（二）利润分配预案单位：元/股项目每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数年度分配预案-沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告24第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务
63、性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬董鑫博董事长、总经理男35研究生2015 年 7 月 22 日2018 年 7 月 22 日是董友庆副董事长男63研究生2015 年 7 月 22 日2018 年 7 月 22 日是代增福董事男59大专2015 年 7 月 22 日2018 年 7 月 22 日是张振河董事男53高中2015 年 7 月 22 日2018 年 7 月 22 日是赵良兴董事、副总经理男54大专2015 年 7 月 22 日2018 年 7 月 22 日是刘姿爽监事会主席女46本科2015 年 7 月 22 日2018 年 7 月 22 日是刘金监事男29中专2015 年 7 月
64、22 日2018 年 7 月 22 日是张玲龙监事女41初中2015 年 7 月 22 日2018 年 7 月 22 日是林红辉副总经理女47大专2015 年 7 月 22 日2018 年 7 月 22 日是贾颖董事会秘书、财务总监女38大专2015 年 7 月 22 日2018 年 7 月 22 日是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事董友庆、董鑫博为父子关系，且为一致行动人，董事代增福、张振河与控股股东、实际控制人董友庆、董鑫博为亲属关系，代增福系董友庆妹妹的配偶，张振河系董友庆配偶的弟弟。（二）持股情况单位
65、：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量董鑫博董事长、总经理6,120,0001,928,0658,048,06540.17%-董友庆副董事长5,880,0001,852,4557,732,45538.59%-代增福董事-315,610315,6101.58%-合计12,000,0004,096,13016,096,13080.34%-（三）变动情况本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：-二、员工情况（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告25管理人员131
66、3财务人员44技术人员915经营管理710供暖运营及服务1725行政后勤88员工总计5875按教育程度分类期初人数期末人数博士-硕士22本科44专科88专科以下4461员工总计5875人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：公司以人为本加强员工队伍建设，积极实施人才培育工程，开展针对性、实用性强的岗位培训，全员综合能力素质大幅度提高。同时引入竞争机制，实施后备人才开发及培养计划。公司下一步会健全较为完善的薪酬管理制度，合理确定薪酬结构，努力营造吸引人才、留住人才、鼓励人才的机制和环境，完善后备人才储备，为企业持续健康发展提供坚实的人才保障。（二）核心员工
67、以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工-核心技术人员228,048,065核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：1、董鑫博，男，1982 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历，2004 年毕业于吉林大学工商管理专业，沈阳市铁西区人大代表，工程师。2000 年-2002 在辽宁惠天热力工程有限公司任经理助理，2002 年2004 年在沈阳新北方实业有限公司任总经理，2004 年2012 年辽宁新北方热力集团有限公司副总经理，2013 年至今就职于本公司，现任公司董事长兼总经理。2、林红辉：副总经理，女，1970 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，
68、1991 年 7 月毕业于本溪冶金专科学校工业自动化仪表专业，大专学历。长年从事供暖经营收费工作，经验丰富。1991 年 7 月-2000年 3 月就职于沈阳市第一砂轮厂担任计量处职员； 2000 年 3 月-2009 年 2 月就职于辽宁新北方热力集团有限公司，历任经营处职员处长； 2009 年 2 月-2015 年 7 月就职于辽宁新北方热力集团有限公司担任经营部部长；2015 年 7 月至今就职于本公司，现任股份公司副总经理。 公司尚未认定核心员工。报告期内，核心技术人员未发生变化。沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告26第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治
69、理制度否董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度是一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状况股份公司成立以来，公司按照公司法等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的公司治理结构，健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司制订了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、沈阳新北方热电股份有限公司关联交易决策管理办法、沈阳新北方热电股份有限公
70、司对外担保决策管理办法、沈阳新北方热电股份有限公司重大投资决策管理办法、沈阳新北方热电股份有限公司投资者关系管理制度、沈阳新北方热电股份有限公司信息披露制度等规章制度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到较好的执行。报告期内，公司根据公司法、证券法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务
71、决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。公司上述机构的相关人员能按照三会议事规则独立、勤勉、诚信的履行其权利和义务。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见目前的公司治理符合公司法、证券法及全国中小企业股份转让系统相关规定性文件的要求，在召开股东大会前，均按照公司法、公司章程的规定履行了通知义务，股东均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。治理制度均履行了内部流程，同时对投资者关系管理、关联股东和董事的回避制度作出了规定。治理结构能够给所有的股东提供合适的保护以及能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。随着公司不断发展，公司将根据发展需要
72、，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司在公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、关联交易决策管理办法、对外担保决策管理办法、重大投资决策管理办法、投资者关系管理制度中对上述重大事项的决策制度进行了相关规定。公司在公司章程、股东大会议事规则和董事会议事规则中拟定有关上述重大事项的决策条款时，参照了上市公司治理准则及同类型上市公司的具体制度案例，能够保证决策制度相对规范和严谨，有助于提高决策质量。股份公司成立后，曾出现过一次大股东控制的其他企业占用资金情况。公司股东大会发现该情况后，按照相关制度进行处理，
73、资金占用方积极归还了占用的资金并给付了利息。公司的制度得到了较好的执行。沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告274、公司章程的修改情况报告期内公司修改了两次公司章程，分别为：2016 年 3 月 28 日经股东大会审议通过公司注册资金由1200 万元增到 1523.60 万元，并同意修改公司章程相应条款，此次增资及修改公司章程已于 2016 年 4 月 1日在沈阳市工商行政管理局完成变更、备案；2016 年 6 月 3 日经股东大会审议通过公司以增资溢价部分形成的资本公积转增注册资本 480 万元，转增后注册资本为 2003.60 万元，并同意修改公司章程相应条款，此次增资及修改公司章
74、程已于 2016 年 6 月 7 日在沈阳市工商行政管理局完成变更、备案。因此，公司报告期内对章程进行了修改。（二）三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会201、重大事项：（1）2016 年 1 月 15 日公司第一届董事会第四次会议审议通过了关于公司向沈阳于洪永安村镇银行长江街支行申请贷款的议案、关于提请召开公司临时股东大会的议案。（2）2016 年 3 月 13 日公司第一届董事会第五次会议审议通过了关于沈阳新北方热电股份有限公司增加注册资本的议案、关于修改公司章程相应条款的议案、关于提请召开公司临时股东大会的议案。（3）2016 年
75、5 月 18 日公司第一届董事会第八次会议审议通过了关于沈阳新北方热电股份有限公司由增资溢价部分形成的资本公积转增注册资本的议案、关于修改公司章程相应条款的议案、关于提请召开公司临时股东大会的议案。（4）2016 年 6 月 14 日公司第一届董事会第十次会议审议通过了关于公司向哈尔滨银行沈阳分行申请贷款的议案、关于提请召开公司临时股东大会的议案。（5）2016年7月8 日公司第一届董事会第十一次会议审议通过了关于公司同意接收辽宁新北方热力集团有限公司移交的兰台锅炉房全部供热负荷，将其并网实施集中供热的议案、关于提请召开公司临时股东大会的议案。（6）2016 年 8 月 6 日公司第一届董事会
76、第十三次会议审议通过了关于公司与沈阳春天供暖有限公司签订供热负荷移交协议的议案、关于提请召开公司临时股东大会的议案。（7）2016 年 9 月 23 日公司第一届董事会第十八次会议审议通过了关于公司向哈尔滨银行沈阳分行申请贷款的议案、关于提请召开公司临时股东大会的议案。2、其他事项：按董事会职权审议与生产经营相关的合同签订等事项。监事会21、2016 年 2 月 4 日第一届监事会第二次会议审计通过了关于监事会 2016 年工作计划的议案。2、2016 年 7 月 29 第一届监事会第三次会沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告28议审议通过了关于监事会检查关联方占用资金归还情况报告的议
77、案。股东大会71、2016 年 2 月 1 日公司 2016 年第一次临时股东大会议审议通过了关于公司向沈阳于洪永安村镇银行长江街支行申请贷款的议案。2、2016年 3 月 28 日公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过了关于沈阳新北方热电股份有限公司增加注册资本的议案、关于修改公司章程相应条款的议案。3、2016 年 6 月 3 日公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过了关于沈阳新北方热电股份有限公司由增资溢价部分形成的资本公积转增注册资本的议案、关于修改公司章程相应条款的议案。4、2016 年 7 月 1 日公司 2016年第四次临时股东大会审议通过了关于公司向哈尔滨银行沈阳分
78、行贷款的议案。5、2016 年 7月24日公司2016 年第五次临时股东大会审议通过了关于公司同意接收辽宁新北方热力集团有限公司移交的兰台锅炉房全部供热负荷，将其并网实施集中供热的议案。6、2016 年 8 月 22 日公司 2016 年第六次临时股东大会审议通过了关于公司与沈阳春天供暖有限公司签订供热负荷移交协议的议案。7、2016 年 10 月 9 日公司 2016 年第七次临时股东大会审议通过了关于公司向哈尔滨银行沈阳分行贷款的议案。2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、表决以及决议均符合法律
79、法规和公司章程的规定。（三）公司治理改进情况股份公司成立后，公司依据公司法等法律法规或规范性文件制定了较为完备的公司章程和三会议事规则，完善了公司的各项决策制度。公司成立了董事会、监事会，并按照公司法的规定选举董事和监事，在公司治理和规范意识方面加强对董事、监事及高级管理人员的培训，充分发挥监事会的作用，督促股东、董事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程等相关规定各尽其职，履行勤勉忠诚义务，使公司规范治理更加完善，以保证公司的长远的发展。（四）投资者关系管理情况为了加强公司与投资者和潜在投资者之间的信息沟通，切实建立公司与投资者的良好沟通平台，完善公司治理结构，切实保护投资者的合法权益，形成
80、公司与投资者之间长期、稳定、和谐的良性互动关系，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统规定的有关法律、法规、规范性文件及公司章程的有关规定，制定了投资者关系管理制度。 公司与投资者沟通的主要方式包括但不限于：1、定期报告与临时报告；2、业绩说明会；3、股东大会；4、公司网站和投资者关系互动平台；5、一对一沟通；6、邮寄资料；7、电话咨询；8、现场参观；9、分析师会议；10、其他符合中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司相关规定的方式。公司尽可能通过多种方式与投资者及时、深入和广泛地沟通，降低沟通的成本。（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议不适
81、用。沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告29二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见监事会对本年度内的监督事项无异议。（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明公司在业务、资产、人员、财务、机构等方面均独立于控股股东及其控制的其他企业，具有独立完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。1、资产完整情况公司系由有限责任公司整体变更设立，承继了原有限公司所有的资产、负债及权益。公司拥有与经营相关的固定资产，合法拥有与经营有关的专利的所有权。公司没有以资产或信用为股东、实际控制人及其控制的其它企业提供担保，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。2、人员独立情况公司董事、监事和
82、高级管理人员严格按照公司法等法律法规及公司章程的有关规定产生；人事及工资管理完全独立；财务、产、供、销、人事及工资管理等各方面人员均与关联公司分开；总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员未在控股股东或实际控制人及其控制的其它企业中担任除董事、监事以外的其他职务或领取薪酬；公司财务人员未在控股股东或实际控制人及其控制的其它企业中兼职。公司高级管理人员的任免均由公司董事会通过合法程序决定，不存在控股股东干涉人事任免决定的情形。3、财务独立性公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员。公司建立了独立会计核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策，不存在控股股东非法干预公司财务决策和
83、资金使用的情况。公司开设了独立的银行账户，且作为独立纳税人依法独立纳税。4、机构独立情况公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、完整的组织机构，各机构根据公司章程和相关规章独立行使职权。公司设有股东大会、董事会、监事会等机构，各机构均独立于控股股东和其它股东。公司的经营和办公场所与股东单位分开，不存在混合经营、合署办公的情形。5、业务独立情况公司拥有独立完整的采购体系、生产体系、销售体系，具有独立开展业务和面向市场自主经营的能力，不存在其他需要依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况。（三）对重大内部管理制度的评价公司在会计核算体系、财务管理与风险控制运行正常，暂时未发现重大漏
84、洞。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况公司制定了年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守相关规定，执行情况良好。沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告30第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告审计报告编号中兴华审字（2017）第 160007 号审计机构名称中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址北京市西城区阜外大街 1 号东塔楼 15 层审计报告日期2017-04-19注册会计师姓名宋超、阎玉华会计师事务所是否变更是会计师事务所连续服务年限1审计报告正文：审 计
85、报 告中兴华审字（2017）第 160007 号沈阳新北方热电股份有限公司全体股东：我们审计了后附的沈阳新北方热电股份有限公司（以下简称北方热电公司）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。（一）管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是北方热电公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见
86、。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充
87、分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见 我们认为，北方热电公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北方热电公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 宋超中国注册会计师： 阎玉华中国北京市二一七年四月十九日沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告31二、财务报表（一） 资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币资金六、13,182,989.746,102,778.97结算备付金-拆出资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金
88、融资产-应收票据六、2735,330.06-应收账款六、37,838,694.832,969,123.49预付款项六、414,404,335.116,081,893.04应收保费-应收分保账款-应收分保合同准备金-应收利息-应收股利-其他应收款六、51,753,974.999,874,445.94买入返售金融资产-存货六、610,062,995.356,256,161.15划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产六、7640,374.2989,559.91流动资产合计-38,618,694.3731,373,962.50非流动资产：-发放贷款及垫款-可供出售金融资产-持有至到
89、期投资-长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-固定资产六、850,569,248.7837,454,482.87在建工程六、98,112,393.046,109,391.89工程物资六、101,841,653.001,841,653.00固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告32无形资产六、114,407,082.784,468,929.63开发支出-商誉-长期待摊费用六、1214,750,000.00-递延所得税资产六、1398,048.4760,160.29其他非流动资产-非流动资产合计-79,778,426.0749,934,617.68资
90、产总计-118,397,120.4481,308,580.18流动负债：-短期借款六、1415,400,000.0023,500,000.00向中央银行借款-吸收存款及同业存放-拆入资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款六、1518,373,496.813,703,270.22预收款项六、1620,704,043.4912,053,758.46卖出回购金融资产款-应付手续费及佣金-应付职工薪酬六、17330,886.61231,615.01应交税费六、18852,354.56653,964.15应付利息六、1942,350.00-应付股利-其他应付
91、款六、208.394,961,644.78应付分保账款-保险合同准备金-代理买卖证券款-代理承销证券款-划分为持有待售的负债-一年内到期的非流动负债六、213,998,993.582,512,612.24其他流动负债-流动负债合计-59,702,133.4447,616,864.86非流动负债：-长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告33预计负债-递延收益六、2236,058,544.4619,879,540.07递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-36,058,544.4619,879,54
92、0.07负债合计-95,760,677.9067,496,404.93所有者权益（或股东权益）：-股本六 2320,036,000.0012,000,000.00其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积六、243,725,601.813,681,601.81减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积-一般风险准备-未分配利润六、25-1,125,159.27-1,869,426.56归属于母公司所有者权益合计-22,636,442.5413,812,175.25少数股东权益-所有者权益合计-22,636,442.5413,812,175.25负债和所有者权益总计-118,397,120.
93、4481,308,580.18法定代表人：董鑫博主管会计工作负责人：贾颖会计机构负责人：崔淑红（二） 利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入六、2634,952,395.3429,037,695.98其中：营业收入六、2634,952,395.3429,037,695.98利息收入-已赚保费-手续费及佣金收入-二、营业总成本-34,055,873.2326,599,261.94其中：营业成本六、2627,865,974.6021,665,815.14利息支出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险合同准备金净额-保单红利支出-沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告
94、34分保费用-营业税金及附加六、27365,007.00215,689.47销售费用六、2867,804.00-管理费用六、293,764,831.423,720,199.21财务费用六、301,840,703.46914,302.83资产减值损失六、31151,552.7583,255.29加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）六、32-792,864.83其中：对联营企业和合营企业的投资收益-汇兑收益（损失以“-”号填列）-三、营业利润（亏损以“”号填列）-896,522.113,231,298.87加：营业外收入六、33108,735.00300,000.
95、00其中：非流动资产处置利得-减：营业外支出六、34-36,036.58其中：非流动资产处置损失-四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-1,005,257.113,495,262.29减：所得税费用六、35260,989.82916,852.69五、净利润（净亏损以“”号填列）-744,267.292,578,409.60其中：被合并方在合并前实现的净利润-归属于母公司所有者的净利润-744,267.292,578,409.60少数股东损益-六、其他综合收益的税后净额-归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的
96、变动-2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.可供出售金融资产公允价值变动损益-3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4.现金流量套期损益的有效部分-5.外币财务报表折算差额-6.其他-归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额-744,267.292,578,409.60归属于母公司所有者的综合收益总额-744,267.292,578,409.60归属于少数股东的综合收益总额-八、每股收益：-（一）基本每股收益-0.040.28
97、（二）稀释每股收益-0.040.28法定代表人：董鑫博主管会计工作负责人：贾颖会计机构负责人：崔淑红沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告35（三） 现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金-56,778,696.6432,873,638.03客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金净增加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增
98、加额-收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金六、36、（1）7,869,911.36166,354.80经营活动现金流入小计-64,648,608.0033,039,992.83购买商品、接受劳务支付的现金-53,043,733.3629,005,012.96客户贷款及垫款净增加额-存放中央银行和同业款项净增加额-支付原保险合同赔付款项的现金-支付利息、手续费及佣金的现金-支付保单红利的现金-支付给职工以及为职工支付的现金-3,203,218.633,522,920.71支付的各项税费-2,403,983.451,834,999.99支付其他与经营活动有关的现金六、36、（2）1,665
99、,266.005,015,994.93经营活动现金流出小计-60,316,201.4439,378,928.59经营活动产生的现金流量净额-4,332,406.56-6,338,935.76二、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-2,000,000.00-收到其他与投资活动有关的现金六、36、（3）-861,900.00投资活动现金流入小计-2,000,000.00861,900.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-2,288,648.4010,685,
100、900.11投资支付的现金-沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告36质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-1,984,423.74支付其他与投资活动有关的现金六、36、（4）-601,609.57投资活动现金流出小计-2,288,648.4013,271,933.42投资活动产生的现金流量净额-288,648.40-12,410,033.42三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金-3,130,000.006,600,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金-20,300,000.0023,500,000.00发行债券收到的现金
101、-收到其他与筹资活动有关的现金六、36、（5）-4,960,000.00筹资活动现金流入小计-23,430,000.0035,060,000.00偿还债务支付的现金-28,400,000.0013,200,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-1,993,547.39790,814.87其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金六、36、（6）-37,996.70筹资活动现金流出小计-30,393,547.3914,028,811.57筹资活动产生的现金流量净额-6,963,547.3921,031,188.43四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金
102、及现金等价物净增加额-2,919,789.232,282,219.25加：期初现金及现金等价物余额-6,102,778.973,820,559.72六、期末现金及现金等价物余额-3,182,989.746,102,778.97法定代表人：董鑫博主管会计工作负责人：贾颖会计机构负责人：崔淑红沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告37（四） 股东权益变动表单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额12,000,000.00-3,381,601.81-1,869
103、,426.56-13,812,175.25加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额12,000,000.00-3,681,601.81-1,869,426.56-13,812,175.25三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）8,036,000.00-44,000.00-744,267.29-8,824,267.29（一）综合收益总额-744,267.29-744,267.29（二）所有者投入和减少资本3,236,000.00-4,854,000.00-8,090,000.001股东投入的普通股3,236,000.00-4,854,000.00-8,090,
104、000.002其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-1提取盈余公积-沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告382提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转4,800,000.00-4,810,000.00-10,000.001资本公积转增资本（或股本）4,800,000.00-4,800,000.00-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-10,000.00-10,000.00（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额20,036,000.00-3,725,60
105、1.81-1,125,159.27-22,636,442.54项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额5,400,000.00-766,234.35-4,633,765.65加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告39其他-二、本年期初余额5,400,000.00-766,234.35-4,633,765.65三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）6,600,000.00-3,681,601.81-1,103,
106、192.21-9,178,409.60（一）综合收益总额-2,578,409.60-2,578,409.60（二）所有者投入和减少资本6,600,000.00-6,600,000.001股东投入的普通股6,600,000.00-6,600,000.002其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-1提取盈余公积-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-3,681,601.81-3,681,601.81-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-3,681,601.81
107、-3,681,601.81-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额12,000,000.00-3,681,601.81-1,869,426.56-13,812,175.25法定代表人：董鑫博主管会计工作负责人：贾颖会计机构负责人：崔淑红沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告40沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况沈阳新北方热电股份有限公司（以下简称“本公司”或“北方热电”）的前身为沈阳市沙岭供热有限公司系经沈阳市工商行政管理局批准，于 2005 年 6 月 21 日成立，经历次变更后公司统一
108、社会信用代码：91210100774819538N，注册资本：2,003.60 万元；法定代表人：董鑫博；经营范围：电力生产、供热服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2005 年 6 月 15 日，李惠泉、辽宁新北方热力集团有限公司共同出资组建沈阳市沙岭供热有限公司，出资经辽宁政信会计师事务所有限公司审验并出具了辽政会验字2005第153 号验资报告验资。股权结构如下：序号股东名称出资金额出资方式占注册资本比例1辽宁新北方热力集团有限公司14,600,000.00实物资产、房产73.00%2李惠泉5,400,000.00货币27.00%合计20,000,000.00
109、100.00%辽宁新北方热力集团有限公司用于出资的固定资产经辽宁政信会计师事务所有限公司评估并出具了辽政会评报字2005第019号评估报告,评估辽宁新北方热力集团有限公司用于出资的实物资产、房产的总评估值为 1,462.09 万元。2005 年 7 月 28 日，沈阳市沙岭供热有限公司召开股东会，全体股东一致通过关于股权转让的股东会决议，同意李惠泉将其持有的沈阳市沙岭供热有限公司 27.00%股权转让给自然人董鑫博。变更后的股权结构为：序号股东名称出资金额出资方式占注册资本比例1辽宁新北方热力集团有限公司14,600,000.00实物资产、房产73.00%2董鑫博5,400,000.00货币2
110、7.00%合计20,000,000.00100.00%2007 年 1 月 22 日，沈阳市沙岭供热有限公司召开股东会，全体股东一致通过关于股权转让的股东会决议，同意辽宁新北方热力集团有限公司将其持有的沈阳市沙岭供热有限公司 73.00%股权转让给自然人董友庆。变更后的股权结构为：序号股东名称出资金额出资方式占注册资本比例沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告41序号股东名称出资金额出资方式占注册资本比例1董友庆14,600,000.00实物资产、房产73.00%2董鑫博5,400,000.00货币27.00%合计20,000,000.00100.00%2014 年 2 月 27 日，沈
111、阳市沙岭供热有限公司召开股东会，全体股东一致通过关于股权转让的股东会决议，同意董友庆将其持有的沈阳市沙岭供热有限公司 24.00%股权转让给自然人董鑫博。变更后的股权结构为：序号股东名称出资金额出资方式占注册资本比例1董鑫博10,200,000.00货币、实物资产、房产51.00%2董友庆9,800,000.00实物资产、房产49.00%合计20,000,000.00100.00%因股东辽宁新北方热力集团有限公司以非货币出资 14,600,000.00 元尚未办理产权转移手续，2015 年 3 月 3 日，根据股东会决议，沈阳市沙岭供热有限公司注册资本由20,000,000.00 元减少至 5
112、,400,000.00 元，股东董友庆退出股东会，并于 2015 年 3 月 5日，在沈阳日报登报公示，减资后的股权结构如下：序号股东名称出资金额出资方式占注册资本比例1董鑫博5,400,000.00货币100.00%合计5,400,000.00100.00%2015 年 5 月 13 日，沈阳市沙岭供热有限公司召开股东会，全体股东一致通过关于股权转让的股东会决议，同意董鑫博将其持有的沈阳市沙岭供热有限公司 49.00%股权转让给自然人董友庆。变更后的股权结构为：序号股东名称出资金额出资方式占注册资本比例1董鑫博2,754,000.00货币51.00%2董友庆2,646,000.00货币49.
113、00%合计5,400,000.00100.00%2015 年 5 月 25 日，根据股东会决议，沈阳市沙岭供热有限公司注册资本由5,400,000.00 元增至 12,000,000.00 元，其中：董鑫博认缴增资款金额为 3,366,000.00 元，董友庆认缴增资款金额为 3,234,000.00 元，上述增资全部为货币资金增资，用于增资的出资额已于 2015 年 5 月 28 日缴足，本次增资经辽宁政信会计师事务所有限公司审验并出具沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告42了辽政信会验2015016 号验资报告，增资后股权结构如下：序号股东名称出资金额出资方式占注册资本比例1董鑫博
114、6,120,000.00货币51.00%2董友庆5,880,000.00货币49.00%合计12,000,000.00100.00%2015年7月7日，沈阳市沙岭供热有限公司召开临时股东会，同意沈阳市沙岭供热有限公司整体变更为沈阳新北方热电股份有限公司，由公司全体股东共同作为发起人并签署了发起人协议书，各发起人根据各自对沈阳市沙岭供热有限公司的出资比例获得沈阳新北方热电股份有限公司相应的股份数量；各股东同意以沈阳市沙岭供热有限公司截至2015年5月31日经审计的净资产人民币15,681,601.81元（其中：实收资本为12,000,000.00元，未分配利润为3,681,601.81元），以净
115、资产中的12,000,000.00元按1:1的比例折为12,000,000股，每股面值为人民币壹元，其余人民币3,681,601.81元全部计入股份公司的资本公积。2015年6月18日，北京兴华会计师事务所出具了“（2015）京会兴审字第10010187号”审计报告。2015年6月24日，北京北方亚事资产评估有限责任公司出具了北方亚事评报字【2015】01-318资产评估报告，截至评估基准日2015年5月31日，有限公司净资产评估值为2,395.29万元。2015年6月25日，北京兴华会计师事务所出具了“2015京会兴验字第10010031号”验资报告。对股份公司的发起人出资情况进行了审验，确
116、认发起人的出资已按时足额缴纳。本公司股改后的股权结构如下：序号股东名称出资金额占注册资本比例1董鑫博6,120,000.0051.00%2董友庆5,880,000.0049.00%合计12,000,000.00100.00%2015年8月13日，沈阳市工商行政管理局向本公司核发了变更后的营业执照，注册号：210100000050681，注册资本：1200万元人民币，公司类型：股份有限公司（非上市），经营范围：电力生产、供热服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2016年3月28日，沈阳新北方热电股份有限公司召开股东会，全体股东一致通过关于增加沈阳新北方热电股份有限公司
117、注册资本的股东会决议，沈阳新北方热电股份有限公司注册资本由12,000,000.00元增至15,236,000.00元，增资部分由新增加的9名股东认缴，其中：沈阳合缘商务信息咨询中心（有限合伙）出资金额为2,260,000.00元（其中：计入注册资本904,000.00元，计入资本公积1,356,000.00元）；沈阳合份机电设备销售中心（有限合伙）出资金额为2,200,000.00元（其中：计入注册资本880,000.00元，计入资本公积1,320,000.00沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告43元）；代增福出资金额为600,000.00元（其中：计入注册资本240,000.00
118、元，计入资本公积360,000.00元）；高子侠出资金额为500,000.00元（其中：计入注册资本200,000.00元，计入资本公积300,000.00元）；王忠玲出资金额为750,000.00元（其中：计入注册资本300,000.00元，计入资本公积450,000.00元）；高铭晨出资金额为400,000.00元（其中：计入注册资本160,000.00元，计入资本公积240,000.00元）；冯耿出资金额为280,000.00元（其中：计入注册资本112,000.00元，计入资本公积168,000.00元）；巩富芹出资金额为600,000.00元（其中：计入注册资本240,000.00元
119、，计入资本公积360,000.00元）；董长友出资金额为500,000.00元（其中：计入注册资本200,000.00元，计入资本公积300,000.00元）。上述增资全部为货币资金增资，用于增资的出资额已于2016年4月14日之前缴足，本次增资经北京兴华会计师事务所审验并出具了（2016）京会兴验字第10010033号验资报告，增资后股权结构如下：序号股东名称出资金额占注册资本比例1董鑫博6,120,000.0040.17%2董友庆5,880,000.0038.59%3沈阳合缘商务信息咨询中心904,000.005.93%4沈阳合份机电设备销售中心880,000.005.78%5代增福240
120、,000.001.58%6王忠玲300,000.001.97%7高子侠200,000.001.31%8巩富芹240,000.001.58%9高铭晨160,000.001.05%10冯耿112,000.000.73%11董长友200,000.001.31%合计15,236,000.00100.00%2016年6月3日，沈阳新北方热电股份有限公司召开股东会，全体股东一致通过关于增加沈阳新北方热电股份有限公司注册资本的股东会决议，沈阳新北方热电股份有限公司注册资本由15,236,000.00元增至20,036,000.00元，增资部分由资本公积中的资本溢价款转增实收资本。本次增资经北京兴华会计师事务
121、所审验并出具了（2016）京会兴验字第10010051号验资报告，增资后股权结构如下：序号股东名称出资金额占注册资本比例1董鑫博8,048,065.0040.17%2董友庆7,732,455.0038.59%3沈阳合缘商务信息咨询中心1,188,799.005.93%4沈阳合份机电设备销售中心1,157,238.005.78%沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告44序号股东名称出资金额占注册资本比例5代增福315,610.001.58%6王忠玲394,513.001.97%7高子侠263,009.001.31%8巩富芹315,610.001.58%9高铭晨210,407.001.05%
122、10冯耿147,285.000.73%11董长友263,009.001.31%合计20,036,000.00100.00%本财务报表业经本公司董事会于2017年4月19日决议批准报出。二、财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
123、财务报告的一般规定（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2、持续经营本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告
124、的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。四、重要会计政策和会计估计本公司从事电力生产、供热服务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、15“收入”、四、12“无形资产”等各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、18“重大会计判断和估计”。沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告451、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。2、营业周期
125、正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。3、记账本位币人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企
126、业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
127、参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
128、认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告46认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时
129、性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购
130、买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
131、置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。5、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。6、金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融
132、资产和金融负债，相沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告47关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
133、允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指
134、定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
135、变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告48计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率
136、时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损
137、益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
138、钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
139、单项确认减值损失的金融资产，不包括沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告49在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供
140、出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价
141、值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产
142、的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告50本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险
143、和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动
144、计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。财务担保
145、合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（
146、包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告51衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具
147、整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益
148、工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。7、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款等。（1）坏账准备的确认标准本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。（2）坏账准备的计提方法单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司将金额为人民币 10 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本公司对单
149、项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A信用风险特征组合的确定依据沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告52本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定
150、依据：项目确定组合的依据关联方及政府部门组合按与交易对象划分账龄组合除上述组合外款项B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：项目计提方法关联方组合单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%
151、）1 年以内（含 1 年，下同）5.005.001-2 年10.0010.002-3 年20.0020.003-4 年50.0050.004-5 年80.0080.005 年以上100.00100.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准
152、备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告53账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。8、存货（1）存货的分类存货主要包括原材料、低值易耗品等。（2）存货取得和发出的计价方法存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
153、时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永续盘存制。（5）低值易耗
154、品的摊销方法本公司低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。9、固定资产（1）固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋及建筑物直线法2054.75生产设备直线法1059.50沈阳新北方
155、热电股份有限公司2016 年度报告54类别折旧方法折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）运输设备直线法4523.75电子设备及其他直线法3-5531.67-19.00预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自
156、有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（5）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终
157、了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。10、在建工程在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。11、借款费用借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
158、开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告55入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生
159、产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。12、无形资产（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为
160、无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。（2）研究与开发支出本公司内部研究
161、开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告56或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法
162、区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减值”。13、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差
163、额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
164、单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。14、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括
165、短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告57本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
166、出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。15、收入（
167、1）销售商品收入的确认结合本公司产品风险报酬转移时点及其判断依据，本公司供暖收入确认的具体原则如下：本公司供暖收入按照与被供暖方确认的实际供暖面积，同时根据沈阳市物价局批准的供暖价格确认。2008 年 11 月 18 日，沈阳市物价局下发了沈价审批200892 号关于调整供暖价格的通知调整了供暖价格，居民住宅供暖价格统一调整到每平方米建筑面积28.00 元；非居民供暖价格统一调整到每平方米建筑面积 32 元，自 2008-2009 年度供暖期开始执行。2015 年 10 月 23 日，沈阳市物价局下发了沈价发201525 号关于调整居民供热价格的通知调整了居民供热价格，居民供热价格由 28 元
168、/平方米调整为 26 元/平方米（建筑面积），自 2015-2016 年度供暖期开始执行。公司自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个核算期。公司供暖收入的月份结转比例为将供暖期（当年 11 月至次年 3 月）实现的供暖收入在供暖期间平均结转。（2）一次性收取的供热管网入网费收入的确认按照财政部财会字200316 号关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定，公司作为提供城市供热服务的企业，收取的一次性入网费与客户签订的服务合同中明确规定了未来提供服务的期限，因此，对于公司收取的入网费，按照合同约定的时间分期确认收入。16、政府补助沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告58政
169、府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指
170、明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地
171、财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用
172、和损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。17、递延所得税资产/递延所得税负债（1）当期所得税资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。（2）递延所得税资产及递延所得税负债沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告59某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
173、但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。与既不是企业合并、发
174、生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产
175、负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。（4）所得税的抵销
176、当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告60的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。18、重大会计判断和估计本公司在运用会计政策过程中，由于经营
177、活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
178、表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：（1）坏账准备计提本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。（2）存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因
179、素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。（3）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
180、场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告61在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。（4）折旧和摊销本公司对投
181、资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。（5）递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。（6）所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存
182、在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。五、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税应税收入按3%、11%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。营业税按应税营业额的3%计缴营业税。企业所得税按应纳税所得额的25%计缴城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴。教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴。地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴。2、税收优惠及批文2016 年财政部和国家税务总局下发了财税20169
183、4 号文件关于供热企业增值税房沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告62产税城镇土地使用税优惠政策的通知，文件规定对“三北地区”（包括北京市、天津市、河北省、山西省、内蒙古自治区、辽宁省、大连市、吉林省、黑龙江省、山东省、青岛市、河南省、陕西省、甘肃省、宁夏回族自治区、新疆维吾尔自治区和青海省）的供热企业，自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年供暖期结束，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入免征增值税；自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及土地免征房产税、城镇土地使用税。3、其他说
184、明本公司从事挂网服务的收入，原先按 3%税率计缴营业税。根据财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636 号）等相关规定，本公司从事挂网服务的收入，自 2016 年 5 月 1 日起改为征收增值税，新项目税率为 11%，老项目税率为 3%。六、财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。1、 货币资金项目年末余额年初余额库存现金15,311.7615,078.94银行存款3,167,677.986,087,700.03合计3,182,989.746,102,
185、778.972、 应收票据（1）应收票据分类项目年末余额年初余额银行承兑汇票174,738.72商业承兑汇票560,591.34合计735,330.06（2）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额银行承兑汇票180,000.00商业承兑汇票129,663.34合计309,663.343、 应收账款（1）应收账款分类披露类别年末余额沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告63账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项8,161,655.84100.0
186、0322,961.017,838,694.83关联方及政府部门组合2,241,350.8227.462,241,350.82账龄组合5,920,305.0272.54322,961.015.46 5,597,344.01单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计8,161,655.84100.00322,961.017,838,694.83（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项3,066,566.50100.0097,443.012,969,123.49关联方及政府部门组合1
187、,516,854.2349.461,516,854.23账龄组合1,549,712.2750.5497,443.016.29 1,452,269.26单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项合计3,066,566.50100.0097,443.012,969,123.491组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄年末余额应收账款坏账准备计提比例（%）1 年以内（含 1 年）5,381,389.89269,069.505.001 至 2 年538,915.1353,891.5110.00合计5,920,305.02322,961.01（续）沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告64
188、账龄年初余额应收账款坏账准备计提比例（%）1 年以内（含 1 年）1,243,496.9662,174.845.001 至 2 年259,748.9725,974.9010.002 至 3 年46,466.349,293.2720.00合计1,549,712.2797,443.012组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款组合名称年末余额应收账款坏账准备计提比例关联方及政府部门组合2,241,350.82合计2,241,350.82（续）账龄年初余额应收账款坏账准备计提比例（%）关联方及政府部门组合1,516,854.23合计1,516,854.23（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况本
189、年计提坏账准备金额 225,518.00 元；本年无收回或转回坏账准备的金额。（3）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况单位名称与本公司关系期末余额账龄占应收账款总额的比例（%）沈阳坤业置业房地产开发有限公司非关联方1,787,967.701 年以内21.91%于洪区财政局非关联方1,626,513.011 年以内19.93%辽宁郡达房地产开发有限公司非关联方937,467.001 年以内11.49%沈阳市于洪区沙岭街道办事处非关联方614,837.810-3 年7.53%辽宁新北方热力集团有限公司非关联方590,965.461 年以内7.24%合计5,557,750.9868.10%（
190、4）期末应收账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。4、 预付款项（1）预付款项按账龄列示沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告65账龄年末余额年初余额金额比例（%）金额比例（%）1 年以内（含 1 年）13,876,129.976,081,893.04100.001 至 2 年528,205.14合计14,404,335.116,081,893.04（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况单位名称与本公司关系期末余额账龄占应收账款总额的比例（%）沈阳德轩煤炭有限公司非关联方7,228,205.140-2 年50.18%沈阳美图雅建材有限公司非关联方
191、2,455,850.001 年以内17.05%舒兰市吉蒙煤炭经销站非关联方1,462,706.001 年以内10.15%沈阳煤业集团后勤服务有限责任公司非关联方1,235,358.101 年以内8.58%阜新蒙古族自治县金众鑫煤炭加工处非关联方987,000.001 年以内6.85%合计13,369,119.2492.81%（3）期末预付账款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。5、 其他应收款（1）其他应收款分类披露类别年末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收
192、款1,823,207.88100.0069,232.891,753,974.99关联方及政府部门组合449,000.0024.63449,000.00账龄组合1,374,207.8875.3769,232.895.04 1,304,974.99单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,823,207.88100.0069,232.891,753,974.99沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告66（续）类别年初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款10,017,644.0
193、8100.00143,198.149,874,445.94关联方及政府部门组合7,164,131,2071.527,164,131,20账龄组合2,853,512.8828.48143,198.145.02 2,710,314.74单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计10,017,644.08100.00143,198.149,874,445.941组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄年末余额其他应收款坏账准备计提比例1 年以内（含 1 年）1,373,657.8868,682.895.005 年以上550.00550.00100.00合计1,374,207.8869,
194、232.89（续）账龄年初余额其他应收款坏账准备计提比例1 年以内（含 1 年）2,852,962.88142,648.145.005 年以上550.00550.00100.00合计2,853,512.88143,198.14组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款组合名称年末余额其他应收款坏账准备计提比例关联方及政府部门组合449,000.00合计449,000.00（续）组合名称年初余额沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告67其他应收款坏账准备计提比例关联方及政府部门组合7,164,131,20合计7,164,131,20（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况本年无计提坏账准备
195、金额；本年转回坏账准备 73,965.25 元。（3）其他应收款按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额备用金1,356,991.5010,696.50往来款9,556,131.20押金保证金450,950.00449,550.00保险15,266.381,266.38合计1,823,207.8810,017,644.08（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质年末余额账龄占其他应收款年末余额合计数的比例（%）坏账准备年末余额田华启备用金800,000.00 1 年以内43.8840,000.00沈阳市供热管理办公室保证金449,000.00 2-5 年以上
196、24.63蔡佳晨备用金414,700.00 1 年以内22.7520,735.00陈丹备用金78,532.10 1 年以内4.313,926.61张伟东备用金30,000.00 1 年以内1.651,500.00合计1,772,232.1097.2266,161.61（5）期末其他应收款中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方欠款。6、 存货（1）存货情况项目年末余额账面余额跌价准备账面价值原材料10,062,995.3510,062,995.35合计10,062,995.3510,062,995.35（续）项目年初余额账面余额跌价准备账面价值原材料6,256,161.15
197、6,256,161.15沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告68项目年初余额账面余额跌价准备账面价值合计6,256,161.156,256,161.157、 其他流动资产项目年末余额年初余额预交所得税640,374.29尚未退税款89,559.91合计640,374.2989,559.918、 固定资产（1）固定资产情况项目房屋及建筑物生产设备运输设备电子设备及其他合计一、账面原值.1、年初余额9,574,616.7337,529,923.291,508,278.17259,047.1748,871,865.362、本年增加金额60,345.2317,450,047.0746,594.
198、8817,556,987.18（1）购置60,345.236,078,124.6246,594.886,185,064.73（2）在建工程转入11,371,922.4511,371,922.453、本年减少金额（1）处置或报废4、年末余额9,634,961.9654,979,970.361,508,278.17305,642.0566,428,852.54二、累计折旧1、年初余额3,155,421.787,422,420.66738,128.60101,411.4511,417,382.492、本年增加金额456,466.313,694,179.78237,073.2154,501.974,4
199、42,221.27（1）计提456,466.313,694,179.78237,073.2154,501.974,442,221.273、本年减少金额（1）处置或报废4、年末余额3,611,888.0911,116,600.44975,201.81155,913.4215,859,603.76三、减值准备4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值6,023,073.8743,863,369.92533,076.36149,728.6350,569,248.782、年初账面价值6,419,194.9530,107,502.63770,149.57157,635.7237,454,482.87（2）
200、无暂时闲置的固定资产（3）无未办妥产权证书的固定资产沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告699、 在建工程（1）在建工程情况项目年末余额年初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值管网-公共5,541,901.125,541,901.12 5,541,901.125,541,901.12管网-澳源2,570,491.922,570,491.92201,271.80201,271.80管网-坤业城366,218.97366,218.97合计8,112,393.048,112,393.04 6,109,391.896,109,391.89（2）重要在建工程项目本年变动情况项目名
201、称预算数年初余额本年增加金额本年转入固定资产金额本年其他减少金额年末余额管网-公共7,167,374.465,541,901.125,541,901.12管网-澳源2,983,555.00201,271.802,369,220.122,570,491.92管网-坤业城436,557.00366,218.97366,218.97管网-金沙城典1,756,692.751,756,692.751,756,692.75管网-假日小城8,364,009.808,364,009.808,364,009.80管网-兰台885,000.93885,000.93885,000.93合计21,593,189.94
202、6,109,391.89 13,374,923.60 11,371,922.458,112,393.04（续）工程名称工程累计投入占预算比例（%）工程进度利息资本化累计金额其中：本年利息资本化金额本年利息资本化率（%）资金来源管网-公共77.3277.32自筹管网-澳源86.1686.16自筹管网-坤业城100.00100.00自筹管网-金沙城典100.00100.00自筹管网-假日小城100.00100.00自筹管网-兰台100.00100.00自筹合计10、工程物资项目年末余额年初余额锅炉主体1,841,653.001,841,653.00合计1,841,653.001,841,653.0
203、011、 无形资产沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告70（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计一、账面原值1、年初余额5,305,725.0247,169.815,352,894.832、本年增加金额51,830.1951,830.19（1）购置51,830.1951,830.193、本年减少金额（1）处置4、年末余额5,305,725.0299,000.005,404,725.02二、累计摊销1、年初余额882,785.961,179.24883,965.202、本年增加金额108,096.245,580.80113,677.04（1）计提108,096.245,580.8011
204、3,677.043、本年减少金额（1）处置4、年末余额990,882.206,760.04997,642.24三、减值准备4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值4,314,842.8292,239.964,407,082.782、年初账面价值4,422,939.0645,990.574,468,929.63（2）无未办妥产权证书的土地使用权。12、长期待摊费用项目年初余额 本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末数沈阳春天供暖有限公司并网补偿费10,000,000.00166,666.679,833,333.33辽宁新北方热力集团有限公司并网补偿费5,000,000.0083,333.334
205、,916,666.67合计15,000,000.00250,000.0014,750,000.0013、递延所得税资产未经抵销的递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性递延所得税资产可抵扣暂时性递延所得税资沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告71差异差异产资产减值准备392,193.9098,048.47240,641.1560,160.29合计392,193.9098,048.47240,641.1560,160.2914、短期借款（1）短期借款分类项目年末余额年初余额质押、抵押并保证借款9,000,000.00抵押并保证借款10,600,000.00保证借款6,400,0
206、00.0012,900,000.00合计15,400,000.0023,500,000.00注：抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、38“所有权或使用权受限制的资产”。质押借款的质押物，参见附注十、其他重要事项。担保借款的担保人名单，参见附注十、其他重要事项。15、应付账款项目年末余额年初余额1 年以内（含 1 年）18,104,430.413,105,765.401-2 年146,660.40508,938.822-3 年102,406.0068,566.003 年以上20,000.0020,000.00合计18,373,496.813,703,270.2216、预收款项（1）预收款
207、项列示项目年末余额年初余额1 年以内（含 1 年）20,704,043.4911,853,758.461-2 年200,000.00合计20,704,043.4912,053,758.46（2）无账龄超过 1 年的重要预收款项17、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额一、短期薪酬231,615.012,810,354.512,711,082.91330,886.61二、离职后福利-设定提存计划325,983.00325,983.00沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告72项目年初余额本年增加本年减少年末余额三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计231
208、,615.013,136,337.513,037,065.91330,886.61（2）短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、工资、奖金、津贴和补贴231,615.012,547,425.102,451,857.11327,183.002、职工福利费3、社会保险费211,980.91211,980.91其中：医疗保险费189,359.57189,359.57工伤保险费17,987.3017,987.30生育保险费4,634.044,634.044、住房公积金5、工会经费和职工教育经费50,948.5047,244.893,703.616、短期带薪缺勤7、短期利润分享计划合计231
209、,615.012,810,354.512,711,082.91330,886.61（3）设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额1、基本养老保险310,460.00310,460.002、失业保险费15,523.0015,523.00合计325,983.00325,983.00本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 20%、1%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。18、应交税费项目年末余额年初余额应交增值税763,104.61594,28
210、2.73应交所得税33,839.28应交城市维护建设税35,602.58应交房产税8,776.0910,054.81应交土地使用税14,368.7714,368.77应交个人所得税4,420.391,418.56沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告73项目年末余额年初余额应交教育费附加15,258.25应交地方教育费附加10,172.17应交印花税651.70合计852,354.56653,964.1519、应付利息项目年末余额年初余额哈尔滨银行五爱支行42,350.00合计42,350.0020、其他应付款项目年末余额年初余额采暖费0.39保险费8.001,644.78投资款4,96
211、0,000.00合计8.394,961,644.7821、一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额一年内到期的递延收益3,998,993.582,512,612.24合计3,998,993.582,512,612.2422、递延收益项目2016-1-1本年增加本年减少2016-12-31减：一年内到期金额递延收益列报金额形成原因政府补助861,900.0086,190.00775,710.0086,190.00689,520.00脱硫项目补助挂网费收入21,530,252.3120,461,358.692,709,782.9639,281,828.043,912,803.5835,369,0
212、24.46合计22,392,152.3120,461,358.692,795,972.9640,057,538.043,998,993.5836,058,544.46（续）项目2015-1-1本年增加本年减少2015-12-31减：一年内到期金额递延收益列报金额形成原因政府补助861,900.00861,900.0086,190.00775,710.00脱硫项目补助挂网费收入19,043,358.374,045,858.741,558,964.8021,530,252.312,426,422.2419,103,830.07沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告74项目2015-1-1本年
213、增加本年减少2015-12-31减：一年内到期金额递延收益列报金额形成原因合计19,043,358.374,907,758.741,558,964.8022,392,152.312,512,612.2419,879,540.07其中，涉及政府补助的项目：负债项目年初余额本年新增补助金额本年计入营业外收入金额其他变动年末余额与资产相关/与收益相关脱硫项目补贴861,900.0086,190.00775,710.00 与资产相关合计861,900.0086,190.00775,710.0023、股本项目年初余额本年增减变动（+ 、-）年末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数 12,000,0
214、00.003,236,000.004,800,000.0020,036,000.0024、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额资本溢价3,681,601.814,854,000.004,810,000.003,725,601.81合计3,681,601.814,854,000.004,810,000.003,725,601.81注：本公司于 2015 年 7 月变更为股份有限公司，经北京兴华会计师事务所出具的2015京会兴验字第 10010031 号验资报告审验，股份公司全体发起人已按发起人协议、章程之规定，以其拥有的有限公司经审计净资产人民币 15,681,601.81 元、评估净资
215、产人民币 2,395.29 万元，以经审计的净资产值为作价依据，其中人民币 12,000,000.00 元折合为股份公司的股本，股份总数为 12,000,000 股，每股面值人民币 1 元，缴纳注册资本人民币 12,000,000.00 元整，余额人民币 3,681,601.81 元作为资本公积。2016 年 3 月 28 日，根据股东会决议，本公司注册资本由 12,000,000.00 元增至15,236,000.00 元，增资部分由新增加的 9 名股东认缴，经北京兴华会计师事务所出具的（2016）京会兴验字第 10010033 号验资报告审验，9 名股东缴纳出资款共计8,090,000.0
216、0 元，其中：计入注册资本 3,236,000.00 元。计入资本公积 4,854,000.00 元。2016 年 6 月 3 日，根据股东会决议，本公司注册资本由 15,236,000.00 元增至20,036,000.00 元，新增加的 4,800,000.00 元注册资本由资本公积中的资本溢价款转增。本次增资业经北京兴华会计师事务所出具的（2016）京会兴验字第 10010051 号验资报告审验。本次验资费用 10,000.00 元为发行费用，冲减资本溢价。25、未分配利润项目本年上年沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告75项目本年上年调整前上年末未分配利润-1,869,426.
217、56-766,234.35调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润-1,869,426.56-766,234.35加：本年归属于母公司股东的净利润744,267.292,578,409.60减：提取法定盈余公积其他未分配利润减少项3,681,601.81年末未分配利润-1,125,159.27-1,869,426.5626、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本情况项目本年发生额上年发生额收入成本收入成本主营业务34,952,395.3427,865,974.6029,037,695.9821,665,815.14合计34,952,395.3427,865,974.6
218、029,037,695.9821,665,815.14（2）公司前五名客户的营业收入情况客户名称本年发生额占公司营业收入的比例（%）联恒工业（沈阳）有限公司1,584,780.514.53%沈阳澳源房地产开发有限公司693,277.511.98%沈阳紫微机电设备有限公司442,477.881.27%沈阳安东机电工贸有限公司342,548.670.98%沈阳富丽工业用带有限公司334,686.070.96%合计3,397,770.649.72%27、税金及附加项目本年发生额上年发生额城市维护建设税76,075.2313,868.70教育费附加32,603.68地方教育费附加21,735.7912
219、,740.50营业税38,010.58189,080.27房产税70,213.75土地使用税114,957.34印花税11,410.63合计365,007.00215,689.47注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告7628、销售费用项目本年发生额上年发生额促销款67,804.00合计67,804.0029、管理费用项目本年发生额上年发生额职工薪酬1,924,284.921,643,395.91中介服务费269,618.11783,207.55税费109,436.09217,131.82折旧摊销568,759.85387,471.32车
220、辆使用费218,799.27278,236.74办公费用221,136.47254,468.76业务招待费83,829.46104,312.00其他368,967.2551,975.11合计3,764,831.423,720,199.2130、财务费用项目本年发生额上年发生额利息支出1,856,670.49790,814.87减：利息收入20,516.25166,354.80手续费4,549.227,577.23现金折扣280,935.78其他1,329.75合计1,840,703.46914,302.8331、资产减值损失项目本年发生额上年发生额坏账损失151,552.7583,255.29
221、合计151,552.7583,255.2932、投资收益项目本年发生额上年发生额处置子公司792,864.83合计792,864.8333、营业外收入沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告77项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助86,190.0086,190.00稳岗补贴7,909.007,909.00失业补贴收入5,636.005,636.00补偿款9,000.009,000.00违约金300,000.00合计108,735.00300,000.00108,735.00其中，计入当期损益的政府补助：补助项目本年发生数上年发生数与资产相关/与收益相关脱硫项目86,1
222、90.00与资产相关合计86,190.0034、营业外支出项目本年发生额上年发生额计入当期非经常性损益的金额罚款36,036.58合计36,036.5835、所得税费用（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额当期所得税费用301,053.79933,969.99递延所得税费用-40,063.97-17,117.30合计260,989.82916,852.69（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额利润总额1,005,257.11按法定/适用税率计算的所得税费用251,314.28子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响3,468.38非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失
223、的影响46,271.13使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-40,063.97沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告78本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得税费用260,989.8236、现金流量表项目（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额利息收入20,516.25166,354.80营业外收入114,037.01收到往来款项7,735,358.10合计7,869,911.36166,354.80（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额支付往来款项1,126,991
224、.503,562,121.63付三项期间费用538,274.501,453,873.30合计1,665,266.005,015,994.93（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额与资产相关政府补助861,900.00合计861,900.00（4）支付其他与投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额处置子公司601,609.57合计601,609.57（5）收到其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额未完成增资发行4,960,000.00合计4,960,000.00（6）支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额融资购买固定资产每期支付的款项37,996.7
225、0合计37,996.7037、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告79补充资料本年金额上年金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润744,267.292,578,409.60加：资产减值准备151,552.7583,255.29固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4,442,221.273,344,212.07无形资产摊销113,677.04109,275.48长期待摊费用摊销250,000.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）
226、财务费用（收益以“”号填列）1,814,320.491,071,750.65投资损失（收益以“”号填列）-792,864.83递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-37,888.18-17,117.30递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）-3,806,834.20-3,420,856.21经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-6,547,127.83-901,366.59经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）7,208,217.93-8,393,633.92其他经营活动产生的现金流量净额4,332,406.56-6,338,935.762、不涉及现金收支
227、的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额3,182,989.746,102,778.97减：现金的期初余额6,102,778.973,820,559.72加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-2,919,789.232,282,219.25（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额一、现金3,182,989.746,102,778.97沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告80项目年末余额年初余额其中：库存现金15,311.7615,078.94可随时用于支付的银行
228、存款3,167,677.986,087,700.03二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、年末现金及现金等价物余额3,182,989.746,102,778.9738、所有权或使用权受限制的资产项目年末账面价值受限原因土地使用权4,314,842.82抵押贷款锅炉房1,654,666.26抵押贷款办公楼2,990,255.14抵押贷款合计8,959,764.22七、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况本公司的最终控制方是自然人董鑫博和董友庆。董鑫博、董友庆二人系父子关系，双方于 2015 年 5 月 13 日签订了一致行动协议。2、本公司的子公司情况本公司无子公司。3、本公司的合营和
229、联营企业情况本公司无合营和联营企业。4、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系沈阳合缘商务信息咨询中心股东（持股比例 5.93%）沈阳合份机电设备销售中心股东（持股比例 5.78%）王忠玲股东（持股比例 1.97%）代增福股东（持股比例 1.58%）巩富芹股东（持股比例 1.58%）高子侠股东（持股比例 1.31%）董长友股东（持股比例 1.31%）高铭晨股东（持股比例 1.05%）冯耿股东（持股比例 0.74%）李晓晨实际控制人配偶张淑芬实际控制人配偶沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告81其他关联方名称其他关联方与本公司关系辽宁惠天热力供暖工程有限公司本公司实际控制人董
230、友庆控股5、关联方资金拆借关联方拆借金额起始日到期日说明拆出：辽宁惠天热力供暖工程有限公司1,600,000.002015-6-182016-6-17借款本金辽宁惠天热力供暖工程有限公司4,820,000.002015-7-102016-6-17借款本金辽宁惠天热力供暖工程有限公司15,200.002015-8-172016-6-17借款本金辽宁惠天热力供暖工程有限公司73,367.002015-6-182015-12-31借款利息辽宁惠天热力供暖工程有限公司206,055.002015-7-102015-12-31借款利息辽宁惠天热力供暖工程有限公司509.202015-8-172015-1
231、2-31借款利息辽宁惠天热力供暖工程有限公司144,792.002016-1-12016-3-31借款利息辽宁惠天热力供暖工程有限公司34,434.902016-4-12016-6-17借款利息6、关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕董友庆4,900,000.002016-2-52017-1-17是董鑫博1,600,000.002015-6-82016-2-7是董友庆2015-6-82016-2-7是董鑫博8,000,000.002015-7-32016-7-2是董友庆2015-7-32016-7-2是李晓晨2015-7-32016-7-2是张淑
232、芬2015-7-32016-7-2是董鑫博9,000,000.002015-10-82016-10-7是董友庆2015-10-82016-10-7是李晓晨2015-10-82016-10-7是张淑芬2015-10-82016-10-7是董鑫博9,000,000.002016-10-102017-10-9否董友庆2016-10-102017-10-9否李晓晨2016-10-102017-10-9否张淑芬2016-10-102017-10-9否董鑫博6,400,000.002016-7-42017-7-3否董友庆2016-7-42017-7-3否沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告82担保
233、方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕李晓晨2016-7-42017-7-3否张淑芬2016-7-42017-7-3否7、关联方应收应付款项项目名称年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款：辽宁惠天热力供暖工程有限公司6,715,131.20合计6,715,131.20其他应付款代增福500,000.00合计500,000.00八、承诺及或有事项1、重大承诺事项截止到 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。2、或有事项截止到 2016 年 12 月 31 日，本公司有已背书但尚未到期的商业承兑汇票两张，其中：票号为 0010006122
234、900645 商业承兑汇票，前手背书单位为沈阳富丽工业用带有限公司，票据金额为 29,663.34 元，到期日为 2017 年 1 月 20 日，承兑单位为安徽力普拉斯电源技术有限公司；票号 0010006120981549 商业承兑汇票汇票，前手背书单位为沈阳安东机电工贸有限公司，票据金额为 100,000.00 元，到期日为 2017 年 7 月 17 日，承兑单位为沈阳实力宝洋机电设备有限公司。九、资产负债表日后事项1、重要的非调整事项无2、利润分配情况无3、销售退回无4、其他重要的资产负债表日后非调整事项无十、其他重要事项1、2016 年 10 月 10 日，本公司与哈尔滨银行股份有限
235、公司沈阳分行签订了流动资金借款协议，借款金额为 9,000,000.00 元，借款期限为 2016 年 10 月 10 日至 2017 年沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告8310 月 9 日，本公司将价值 9,000,000.00 元的供热供暖收费权作为该笔借款合同的质押物，自然人李晓晨、董鑫博（本公司股东）、董友庆（本公司股东）、张淑芬为该笔借款提供连带责任保证担保。2、2016 年 7 月 4 日，本公司与哈尔滨银行股份有限公司沈阳分行签订了流动资金借款协议，借款金额为 6,400,000.00 元，借款期限为 2016 年 7 月 4 日至 2017 年 7 月 3日，自然人
236、李晓晨、董鑫博（本公司股东）、董友庆（本公司股东）、张淑芬、辽宁兴驰热力供暖有限公司、辽宁新北方热力集团有限公司为该笔借款提供连带责任保证担保。十一、补充资料1、本年非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免13,545.00计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外86,190.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管
237、理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当
238、期损益进行一次性调整对当期损益的影响沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告84项目金额说明受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出9,000.00其他符合非经常性损益定义的损益项目小计108,735.00所得税影响额27,183.75少数股东权益影响额（税后）合计81,551.25注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.81%0.040.04扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润3.25%0.040.04沈阳新北方热电股份有限公司2017年4月19日沈阳新北方热电股份有限公司2016 年度报告85附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：公司董事会办公室