1、1 2021 年度报告 爆米花 NEEQ : 839898 杭州爆米花科技股份有限公司 Hangzhou Baomihua Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2021 年 3 月，公司升级了魔盒联盟产品，开始进军程序化广告市场。 注：本页内容原则上应当在一页之内完成。 2021 年 9 月，公司签约成为快手浙江省代理商和全国电商业务代理商。 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 9 第四节 重大事件 . 23 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 31 第六节 董事、监事、高级管理人员及
2、核心员工情况 . 35 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 38 第八节 财务会计报告 . 42 第九节 备查文件目录 . 79 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴根良、主管会计工作负责人赵亚梅及会计机构负责人（会计主管人员）卞余良保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者
3、的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、 未按要求披露的事项及原因 基于对客户及供应商信息保密性的考虑，公司相关信息披露中隐藏了前五大客户及供应商名称。 【重大风险提示表】 重大风险
4、事项名称 重大风险事项描述及分析 市场竞争风险 视频行业作为流量入口是各互联网公司争夺的重要战场，从传统门户网站、到新晋互联网新兵均投入了视频网站的战斗，特别是社交平台借助其丰富的用户资源形成独特的核心竞争力，公司面临的市场竞争日趋激烈，如果公司无法凭借平台优势持续提升用户体验，将对公司业务推广形成不利影响。 法律风险 在经营过程中，可能会出现个别网络用户在平台发表或转载内容侵犯他人权利但法律制度无法有力保证公司合法利益的情况，从而影响公司的正常经营。同时，内容转载已成为网站经营过程中的常用手段，由于转载过程中存在主观判断因素，不可避免地产生因转载导致的知识产权或名誉权的纠纷，给公司带来潜在诉
5、讼风险。 核心人才流失的风险 公司属于互联网高科技企业，在发展中积累了相当多的技术资源，并积累了一支拥有核心技术和行业经验的技术和运营人5 员。如果核心人员流失将会导致公司竞争优势被削弱，对生产经营造成一定的影响。 信息安全风险 随着公司活跃用户量的持续增长，如果公司的整体信息安全系统无法支持公司的整体运营增长，则公司将不间断地发生网站被攻击、用户信息被盗等信息安全事件，并最终将给公司造成声誉、形象、信用、经济等各方面的损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释 义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、爆米花视频 指 杭州爆米花科技股份有限公司 股东大会 指
6、 杭州爆米花科技股份有限公司股东大会 董事会 指 杭州爆米花科技股份有限公司董事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 中信建投、主办券商 指 中信建投证券股份有限公司 会计师、立信 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、大成 指 大成律师事务所 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、财务负责人、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 证监会 指 中国证券监督管理委员会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 杭州爆米花科
7、技股份有限公司章程 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期、本报告期、本年度 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 报告期初 指 2021 年 1 月 1 日 报告期末 指 2021 年 12 月 31 日 CDN 指 全称是 Content Delivery Network，即内容分发网络 PGC 指 全称为 Professional Generated Content，互联网术语，指专业生产内容，用来泛指内容个性化、视角多元化、传播民主化以及社会关系虚拟化。 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 杭州爆米花科技股份有限公司 英文名称及缩写
8、Hangzhou Baomihua Technology Co.,Ltd. Baomihua 证券简称 爆米花 证券代码 839898 法定代表人 吴根良 二、 联系方式 董事会秘书 赵亚梅 联系地址 杭州市余杭区高教路 959 号三维智汇中心（绿城未来 PARK）6A 电话 18610733388 传真 0571-88856332 电子邮箱 zhaoym 公司网址 办公地址 杭州市余杭区高教路 959 号三维智汇中心（绿城未来 PARK）6A 邮政编码 310000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间
9、 2002 年 6 月 28 日 挂牌时间 2016 年 11 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） I6420 信息传输、软件和信息技术服务业-互联网和相关服务-互联网信息服务-互联网信息服务 主要业务 互联网视频分发业务及精准数据营销业务 主要产品与服务项目 公司是一家以运营 PGC 视频类网络社区形成流量载体，通过互联网广告推送、增值服务等，在提升客户多元化体验的同时，全面转化互联网流量为多样化收入的互联网综合服务平台。 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 36,816,201 8 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 控
10、股股东为（天津爆米花信息技术有限公司） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（吴根良），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330100740429769M 否 注册地址 浙江省杭州市西湖区教工路 197 号 210 室 否 注册资本 36,816,201 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 中信建投 主办券商办公地址 北京市东城区朝内大街 2 号凯恒中心 B、E 座 9 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 中信建投 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 姚丽强 夏育新
11、（姓名 3） （姓名 4） 3 年 2 年 年 年 会计师事务所办公地址 杭州市江干区庆春东路西子国际 TA-28 楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2021 年 12 月 7 日召开第三届董事会第二次会议、2021 年 12 月 24 日召开 2021 年第三次临时股东大会审议通过杭州爆米花科技股份有限公司 2021 年第一次股票定向发行说明书，2022年 3 月 25 日披露股票定向发行新增股份在全国股份转让系统挂牌并公开转让的公告，本次定向发行新增股份将于 2022 年 3 月 31 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，此次定向发行
12、股票总额为 380,000 股。 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 306,576,565.62 121,028,348.14 153.31% 毛利率% 1.60% 12.58% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -16,706,056.54 -7,237,478.57 130.83% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -18,243,616.79 -5,793,939.50 214.87% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -27.07% -9.8
13、2% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -29.54% -7.86% - 基本每股收益 -0.45 -0.20 130.83% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 76,490,082.34 78,529,065.80 -2.60% 负债总计 23,093,446.51 8,426,373.43 174.06% 归属于挂牌公司股东的净资产 53,396,635.83 70,102,692.37 -23.83% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.45 1.90 -23.83% 资产负债率%（母公司） 27.7
14、9% 11.05% - 资产负债率%（合并） 30.19% 10.73% - 流动比率 1.1544 4.0112 - 利息保障倍数 -30.10 -75.38 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -21,093,022.42 5,327,891.57 -495.90% 应收账款周转率 58.67 44.12 - 存货周转率 - - - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -2.60% -8.15% - 营业收入增长率% 153.31% 7.54% - 净利润增长率% 130.83% -142.45% - (五
15、) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 36,816,201 36,816,201 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 600,000.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
16、得的投资收益 729,141.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,002.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 161,416.32 非经常性损益合计 1,537,560.25 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,537,560.25 (八) 补充财务指标 适用 不适用 11 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 (一) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计
17、政策变更 （1）执行企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了企业会计准则第 21 号租赁（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每
18、项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： - 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。 - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理： 1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3）使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期； 5）作为使用权资产减值测试的替代，按照评
19、估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 本公司作为出租人 12 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。 除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 本公司报告期内租
20、赁主要系短期租赁，选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 2021 年度有新增租赁适用新租赁准则，执行新收入准则对 2021 年度财务报表相关项目的主要影响如下（增加/（减少）： 受影响的报表科目 2021 年 12 月 31 日/2021 年度 使用权资产 600,854.80 租赁负债 704,031.76 销售费用 -295,168.66 财务费用 37,040.83 其他重要会计政策和会计估计变更情况 （1）执行关于调整适用范围的通知 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了关于调整适
21、用范围的通知（财会20219 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日
22、至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 （2）执行企业会计准则解释第 14 号 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了企业会计准则解释第 14 号（财会20211 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。 13 政府和社会资本合作（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整
23、不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。 基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。 根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生
24、重大影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 14 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所处行业属于“互联网和相关服务业”（I64）；根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为互联网信息服务（行业代码为 I6420）。根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的挂牌公司投资型行业分类指引，公司所属行业为互联网软件与服务（行业代码为 17101010）。公司以聚集PGC 视频内容吸引用户浏览,形成流量载体，通过互联网广告推送、内容分发、游戏联运、电商推送等渠道，在提升客户
25、多元化体验的同时，全面转化互联网流量为多样化收入。 公司旗下运营着视频新媒体“爆米花网”和移动精准营销平台“鹰眼移动”,其中爆米花网为用户提供生活类短视频的浏览、分享、互动、分发等服务，鹰眼移动向广告主提供基于大数据的数字营销服务。 报告期内,公司的客户主要是三类：一类是互联网营销服务公司,公司主要为其提供基于内容场景化匹配的精准广告投放服务,主要客户包括疯狂体育、中财时代、百度等；第二类是爆米花视频的普通浏览用户，公司根据其观看的视频内容，分析其喜好向其推送联合运营的网页游戏、生活类消费品、知识培训等增值服务，并在用户消费后获得分成收入；第三类是各入口类移动互联网公司，公司主要为其提供视频内
26、容的分发服务，主要客户包括百度、今日头条、中国天气网等。 公司的关键资源包括技术资源、牌照资源和品牌资源。公司建立了一套完善的视频上传、转码、存储、审核、发布、网络加速和播放体系，整体架构高可用、易伸缩、可扩展，公司拥有独立完善的数据采集及统计系统、成熟的流媒体直播技术，以上各系统形成了一个完整的闭环流程，保证了网站的稳定、流畅运营。截止目前公司已有 73 项软件著作权证，是国家级高新技术企业、软件企业。同时公司拥有信息网络传播视听节目许可证、网络文化经营许可证、增值电信业务经营许可证、营业性演出许可证、广播电视节目制作经营许可证等多项进行互联网视听服务的全牌照。通过十年在互联网短视频行业的持
27、续服务，公司已在内容制造商和网民中形成了鲜明的品牌形象。 公司的业务收入主要来自广告业务、精准营销代理业务、内容分发业务、游戏联运业务。 1、 广告业务：爆米花广告业务系爆米花网的广告资源的销售业务，采用渠道销售的模式，由鹰眼移动通过发展广告代理商、渠道商进行移动广告的销售。广告形式多样，包括贴片广告、旗帜广告、富媒体广告等形式。 2、 精准营销代理业务：爆米花精准营销代理业务系以多年累积的大数据和客户为基础,由鹰眼移动为除爆米花视频以外的第三方互联网媒体提供的精准广告代理业务，截至目前，公司已经代理了快手、头条、搜狗、360、河南移动等众多媒体。 3、内容分发业务：爆米花通过百度熊掌号、今日
28、头条、中国天气网等渠道对视频进行分发，并通过视频信息流业务的运营，取得业务收入。 4、游戏联运业务：爆米花游戏联运业务系通过与游戏开发商、服务提供商合作，将自身服务平台端口与游戏页面链接，为平台上的用户提供的增值服务。公司通过帮助网页游戏开发商与服务提供商解决用户发展以及用户收费的问题，并与其就用户在游戏过程中所产生的收入按双方约定的比例进行分成。 15 报告期内，公司的主要商业模式没有变化，精准营销代理业务的合作媒体新拓展了快手、头条、河南移动等。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “
29、科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 2019 年 12 月公司获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅和国家税务总局浙江省税务局颁发的高新技术企业证书；2020 年 12 月，子公司鹰眼移动获批成为国家级高新技术企业。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二)
30、财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 4,414,469.31 5.77% 2,503,930.62 3.19% 76.30% 应收票据 应收账款 8,015,971.35 10.48% 1,395,798.63 1.78% 474.29% 存货 投资性房地产 16 长期股权投资 7,957,037.27 10.40% 7,737,716.29 9.85% 2.83% 固定资产 19,251,385.33 25.17% 20,453,014.34 26.05% -5.88% 在建工程 无形资产
31、 11,045,229.71 14.44% 13,170,251.27 16.77% -16.14% 商誉 短期借款 15,017,312.50 19.63% 5,004,812.50 6.37% 200.06% 长期借款 交易性金融资产 5,508,765.76 7.20% 27,612,153.41 35.16% -80.05% 预付款项 6,610,231.33 8.64% 647,857.35 0.82% 920.32% 其他非流动金融资产 10,000,000.00 13.07% 使用权资产 600,854.80 0.79% 递延所得税资产 124,657.00 0.16% 1,91
32、8,666.77 2.44% -93.50% 应付账款 3,774,150.16 4.93% 460,187.00 0.59% 720.13% 合同负债 1,564,982.35 2.05% 578,915.99 0.74% 170.33% 资产负债项目重大变动原因： 1. 货币资金 报告期末货币资金余额 4,414,469.31 元，较上年增加 1,910,538.69 元，主要原因为预留资金准备给快手项目充值； 2. 应收账款 报告期末应收帐款账面价值 8,015,971.35 元，较上年增长 474.29%元，主要原因是为了完成快手任务指标，给部分客户开放了账期； 3. 短期借款 报告期
33、内短期借款增加 10,012,500.00 元，主要原因为新增银行贷款 10,000,000.00 元； 4.交易性金融资产 报告期末交易性金融资产 5,508,765.76 元，较上年减少 22,103,387.65 元，主要原因是年度亏损以及对外投资导致； 5. 预付款项 报告期末预付账款 6,610,231.33 元，主要原因是与快手的合作，预充值增加； 6. 其他非流动金融资产 报告期末其他非流动金融资产 10,000,000.00 元，主要为本年度新增对杭州蓝帆互娱科技有限公司的投资； 7. 使用权资产 报告期末使用权资产 600,854.80 元，主要原因 2021 年度新增租赁适
34、用新租赁准则，执行新收入准则对 2021 年度财务报表相关项目的主要影响产生； 8应付账款 17 报告期末应付账款 3,774,150.16 元，较上年增加 3,313,963.16 元，主要原因是数据营销业务部分月结导致； 9合同负债 报告期末合同负债 1,564,982.35 元，较上年增加 986,66.36 元，主要原因是快手部分客户预充值。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 306,576,565.62 - 121,028,348.14 - 153.31% 营业成本 301,
35、686,347.89 98.40% 105,808,653.92 87.42% 185.12% 毛利率 1.60% - 12.58% - - 销售费用 5,564,588.52 1.82% 6,362,023.11 5.26% -12.53% 管理费用 10,399,607.50 3.39% 10,931,844.87 9.03% -4.87% 研发费用 4,712,965.40 1.54% 1,578,306.47 1.30% 198.61% 财务费用 427,676.21 0.14% -14,904.67 -0.01% -2969.41% 信用减值损失 -452,446.37 -0.15%
36、 -3,451,206.00 -2.85% -86.89% 资产减值损失 0 0% 0 0% 其他收益 761,416.32 0.25% 508,312.10 0.42% 49.79% 投资收益 948,462.10 0.31% 1,287,095.86 1.06% -26.31% 公允价值变动收益 0 0% 0 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 营业利润 -14,959,049.58 -4.88% -5,589,148.21 -4.62% 167.64% 营业外收入 87,580.36 0.03% 112,551.04 0.09% -22.19% 营业外支
37、出 40,577.55 0.01% 3,537,785.09 2.92% -98.85% 净利润 -16,706,056.54 -5.45% -7,237,478.57 -5.98% 130.83% 项目重大变动原因： 1、 营业收入 报告期内实现营业收入 30,657.66 万元，较上年增长 153.31%；主要因为公司代理媒体库的增多，2021 年开拓了快手、京东等第三方媒体，从而带动数据营销收入的增长； 2、 营业成本 报告期内营业成本 30,168.63 万元，较上年增长 185.12%；主要原因为系疫情期间广告单价下滑，公司为了拓展市场，争取较多的市场客户覆盖率，在业务开拓中需要给今
38、日头条、快手、京东等第三方渠道适当的的让利，因第三方渠道成本费用的上升，导致媒体广告类信息服务费成本上升； 18 3、 研发费用 报告期内研发费用 471.30 万元，较上年增长 198.61%；主要原因是 2020 年公司投资研发了整合客户端、渠道端、 内容端、以及后台管理的综合性平台，进行了资本化处理； 4、 财务费用 报告期内财务费用 42.77 万元，较上年增加 44.26 万；主要原因是报告期贷款额度增加，利息支出相应增加。 5、 信用减值损失 报告期内信用减值损失减少的主要原因是 2020 年核销了部分应收账款。 6、 其他收益 报告期内其他收益 761,416.32 元，较上年增
39、长 49.79%；主要原因为本年度获得高新技术企业补助。 7、 营业利润 报告期内营业利润-1,495.90 万元，较上年增加亏损 936.99 万元；主要因疫情及部分重要客户行业监管引起的广告单价下滑导致高毛利的自有媒体收入规模下降，而第三方媒体业务的收入虽增长快速，但因该业务毛利率较低，导致公司营业成本快速上涨，营业利润发生了亏损。 8、 营业外支出 报告期内营业外支出 4.06 万元，较上年减少 349.72 万元；主要因本年度各业务有序拓展，未发生类似 2020 年搜狗项目保证金核销的事件。 9、净利润 报告期内实现净利润-1670.61 万元，较上年增加亏损 946.86 万元；主要
40、因疫情及部分重要客户行业监管引起的广告单价下滑导致高毛利的自有媒体收入规模下降，而第三方媒体业务的收入虽增长快速，但因该业务毛利率较低，导致公司营业成本快速上涨，整体净利润发生了亏损。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 306,576,565.62 121,028,348.14 253.31% 其他业务收入 0 0 主营业务成本 301,686,347.89 105,808,653.92 285.12% 其他业务成本 0 0 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上
41、年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 信 息 服 务费 305,531,480.51 301,111,731.73 1.45% 164.67% 190.24% -85.72% 内 容 分 发855,922.20 507,367.21 40.72% -83.99% -74.31% -35.42% 19 收入 游戏收入 189,162.91 67,248.95 64.45% -22.91% -22.70% -0.15% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 公司拓展了媒体库，新接入快手、京东等媒体的数据营销业务，信息服务收入大幅增长；内容分发因为百度、360 等大互联网平台收紧了
42、对私域流量的截留，导致给予内容分发合作的熊掌号收入下降；游戏业务变化不大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 北京疯狂体育产业管理有限公司 57,914,047.17 18.89% 否 2 上海耀客传媒股份有限公司 23,467,841.51 7.65% 否 3 罗城仫佬族自治县顶联科技有限责任公司 10,613,103.77 3.46% 否 4 中财时代信息技术（北京）有限公司 9,315,474.52 3.04% 否 5 星际互娱（北京）科技股份有限公司 8,059,368.87 2.63% 否 合计 109,369,835.84
43、35.67% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 河南网络广播电视台有限公司 69,031,515.59 22.88% 否 2 江苏胖普网络科技有限公司 41,774,660.38 13.85% 否 3 北京万兔易搜科技有限公司 29,926,573.95 9.92% 否 4 杭州硕泰科技有限公司 17,869,431.13 5.92% 否 5 上海点效广告有限公司 15,341,706.60 5.09% 否 合计 173,943,887.65 57.66% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例%
44、经营活动产生的现金流量净额 -21,093,022.42 5,327,891.57 投资活动产生的现金流量净额 13,728,729.77 -5,048,799.93 20 筹资活动产生的现金流量净额 9,274,831.34 -121,075.00 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流 报告期内，经营活动产生的现金流净额下降 2642.09 万元，主要原因是年度亏损以及快手预充值导致经营活动产生的现金流净额下降 2、 投资活动产生的现金流 报告期内，投资活动产生的现金流净额增加 1877.75 万元，主要原因是赎回银行理财补充到经营活动的现金流中； 3、 筹资活动产生的现金流 报告期内
45、，筹资活动产生的现金流净额增加 939.59 万元，主要原因是新增一笔银行贷款 1,000万元。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 北京米花传媒广告有限公司 控股子公司 代理、发布广告，广告信息咨询 1,000,000 209,019.70 -3,287,831.63 783,388.71 -1,601,957.90 杭州爆米花鹰眼科技有限责任公司 控股子公司 技术咨询、销售 10,000,000 32,229,205.66 12,915,848.80 275,717,75
46、7.80 -715,275.76 杭州播一播网络科技有限公参股公司 软件和信息技术服务业 10,000,000 374,559.09 -198,483.66 2,561,799.47 548,439.57 21 司 杭州蓝帆互娱科技有限公司 参股公司 海外市场泛娱乐、社交等 14,285,714.29 23,893,222.91 22,631,618.7 155,775.44 -10,543,341.6 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 杭州播一播网络科技有限公司 播一播是一家移动互联网公司，拥有多年的 APP 运营管理经验和人才。 公司希望投资播
47、一播公司可以优化、提升公司的 APP 产品发展。 杭州蓝帆互娱科技有限公司 蓝帆是一家跨境互联网娱乐业务开发服务商，可以将爆米花的视频服务拓展至海外。 投资蓝帆可以优化公司战略布局，使公司持续稳定发展。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引对于新三板挂牌企业关于持续经营能力的要求，主要有以下几点：1公司应在每一个会计期间内形成与同期业务相关的持续营运记录，不能仅存在偶发性交易或事项。2最近两个完整会计年度的营业收入累计不
48、低于 1000 万元；因研发周期较长导致营业收入少于 1000 万元，但最近一期末净资产不少于 3000 万元的除外。3报告期末股本不少于 500 万元。4报告期末每股净资产不低于 1 元/股。 截至 2021 年 12 月，公司营业收入为 306,576,565.62 元，归属于挂牌公司股东的净资产为53,396,635.83 元，归属于挂牌公司股东的每股净资产为 1.45 元/股，公司上述财务指标满足全国中小企业股份转让系统有限责任公司对新三板挂牌企业持续经营能力的要求。 报告期内，公司主营业务收入毛利率下滑，且持续亏损，主要原因主要有两点：一是受疫情影响公司媒体广告类信息服务费渠道成本上
49、升，二是由于公司部分客户行业监管政策的原因，导致广告投放量有所下降，上述原因导致公司出现亏损情况。公司为应对上述情况，已经在业务上进行了微调。 为让公司尽快扭亏为盈，公司通过持续努力，已经与快手、抖音、河南移动、荧石视频（海康22 微视）签订了广告代理协议，并与国家电网、广东移动等确定了合作意向，正在做系统对接。预计2022 年底，服务用户规模将达到五千万人次以上。 为取得快手及抖音代理商资格，公司需要完成快手、抖音等核心代理需要的指标，同时需要完成新业务的客户积累，因而公司在业务拓展前期适当的把业务利润让利给渠道客户。随着公司完成客户积累，从 2022 年第二季度开始，公司将逐步提高业务收费
50、水平，媒体广告类的信息服务费业务的毛利润将回归。 综上，公司业务模式可以持续。此外，公司在 2022 年 3 月完成了一轮 950 万的定增，公司现金流得到改善，也有助于公司业务的持续发展。 23 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 四.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产
51、、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 四.二.(五) 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(六) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(七) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 对外提供借款情况 报告期内对外
52、提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 对外提供借款原因、归还情况及对公司的影响： 公司于 2018 年借款给杭州播一播网络科技有限公司 200 万元用于正常的业务经营，报告期内归还90 万元，尚余待支付利息 112,503.57 元，对公司的正常经营无影响。 2021 年 7 月 5 日，本公司全资子公司杭州爆米花鹰眼科技有限责任公司与杭州播一播网络科技有限公司于杭州签订协议，交易标的借款 250 万,借款利息为年利率 4.5%，已于 2021 年 11 月 9 日全部归还，实际利息 36123.29 元，共计 2536123.29 元，对公司的正常经营无影响。 24 (三)
53、股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 2,000,000 900,000 其他 2,000,000 392,679.71 借款 2,523,794.52 2,536,123.29 投资 10,000,000.00 10,000,000.00 拆入 1,600,000.00 1,600,000.00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
54、 公司于 2018 年借款给杭州播一播网络科技有限公司 200 万元用于正常的业务经营，2019 年已归还 110 万，报告期内归还 90 万元，尚余待支付利息 112,503.57 元。此关联交易为续存的偶发性关联交易，本期无新增，对公司经营无影响。 2021 年 4 月 30 日，本公司与杭州播一播网络科技有限公司于杭州签订技术服务协议，服务期限为 2021 年 5 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，预计交易金额不超过 200 万元，报告期内，与杭州播一播网络科技有限公司发生销售 392,679.71 元，2021 年 7 月 26 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了
55、关于的议案。 2021 年 6 月 21 日第二届董事会第十次会议，2021 年 7 月 7 日 2021 年第一次临时股东大会审议通过关于拟投资杭州蓝帆互娱科技有限公司的议案，拟投资杭州蓝帆互娱科技有限公司 1000 万元人民币。 2021 年 7 月 5 日，本公司全资子公司杭州爆米花鹰眼科技有限责任公司与杭州播一播网络科技有限公司于杭州签订协议，交易标的借款 250 万,借款利息为年利率 4.5%，实际本金及利息已于 2021 年11 月 9 日全部归还。2021 年 12 月 7 日公司第三届董事会第二次会议、2021 年 12 月 24 日 2021 年第三次临时股东大会审议通过了关
56、于的议案。 2021 年 7 月 13 日、14 日，公司向关联方杭州播一播网络科技有限公司累计拆入资金 160 万，已于 2021 年 11 月 9 日归还 160 万元（不计利息），本次交易构成偶发性关联交易，存在拆入资金没有履行决策程序的情况，将于 2022 年 3 月 30 日第三届董事会第三次会议审议补充确认向关联方拆入资金的议案。 以上关联交易，交易价格公允，对公司经营无影响。 报告期内挂牌公司无违规关联交易 是 否 单位：元 关联交易对象 关联交易对象是否为控股股东、实际控制人及其控制的交易金额 是否已被采取行政监管措施 是否已被采取自律监管措施 是否履行必要决策程序 是否完成整
57、改 25 其他企业 杭州播一播网络科技有限公司 否 2,536123.29元 否 否 已事后补充履行 是 杭州播一播网络科技有限公司 否 392,679.71元 否 否 已事后补充履行 是 杭州播一播网络科技有限公司 否 1,600,000.00 否 否 已事后补充履行 是 总计 - 2,916,474.23元 - - - - 发生原因、整改情况及对公司的影响： 2021 年 7 月 5 日，本公司全资子公司杭州爆米花鹰眼科技有限责任公司与杭州播一播网络科技有限公司于杭州签订协议，交易标的借款 250 万,借款利息为年利率 4.5%，实际本金及利息已于 2021 年11 月 9 日全部归还。2
58、021 年 12 月 7 日公司第三届董事会第二次会议、2021 年 12 月 24 日 2021 年第三次临时股东大会审议通过了关于的议案。 2021 年 4 月 30 日，本公司与杭州播一播网络科技有限公司于杭州签订技术服务协议，服务期限为 2021 年 5 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，预计交易金额不超过 200 万元，报告期内，与杭州播一播网络科技有限公司发生销售 392,679.71 元。2021 年 7 月 26 日，公司第二届董事会第十二次会议审议通过了关于的议案。 2021 年 7 月 13 日、14 日，公司向关联方杭州播一播网络科技有限公司累计拆入资金 1
59、60 万，已于 2021 年 11 月 9 日归还 160 万元（不计利息），本次交易构成偶发性关联交易，将于 2022 年 3 月 30日第三届董事会第三次会议审议补充确认向关联方拆入资金的议案。 以上关联交易对公司经营无影响。 (五) 经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 临时公告索引 事项类型 交易/投资/合并标的 对价金额 是否构成关联交易 是否构成重大资产重组 公告编号2020-007 银行理财 银行理财产品 105800000 元 否 否 公告编号2021-008 银行理财 银行理财产品 49500000 元 否 否 公告编号2021-01
60、5 对外投资 杭州蓝帆互娱科技有限公司12.5%股权 10000000 元 是 否 事项详情及对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的影响： 2020 年 5 月 21 日，公司召开 2019 年度股东大会，审议通过关于 2020 年度公司利用闲置自有资金购买理财的议案，同意公司在 2020 年度可利用闲置资金购买理财产品，预计任意时点持有未到期的理财产品总额不超过人民币 1.5 亿元，在上述投资额度内资金可以滚动使用，单笔金额不得超26 过 8,000 万元，股东大会授权公司董事长与财务负责人在上述额度内，共同具体实施自有资金理财购买计划。报告期内，公司累计购买理财产品金额 10,580
61、万元，其中实际单笔投资金额最大一笔为 2020年 4 月 30 日购买的招商银行日日鑫（80008）900 万元，任意时点持有未到期的理财产品的总额均未超过 5,000 万元，在理财授权范围内。投资期限：自股东大会通过之日起 12 个月内有效。公告日期2020 年 4 月 24 日，公告编号：2020-007。 2021 年 5 月 12 日，公司召开 2020 年度股东大会，审议通过关于 2021 年度公司利用闲置自有资金购买理财的议案，同意公司在 2021 年度可利用闲置资金购买理财产品，预计任意时点持有未到期的理财产品总额不超过人民币 1.5 亿元，在上述投资额度内资金可以滚动使用，单笔
62、金额不得超过 8,000 万元，股东大会授权公司董事长与财务负责人在上述额度内，共同具体实施自有资金理财购买计划。报告期内，公司累计购买理财产品金额 4,950 万元，其中实际单笔投资金额最大一笔为 2021 年 3 月 29 日购买的招商银行（天启 559 号 2-3）500 万元，任意时点持有未到期的理财产品的总额均未超过 5,000 万元，在理财授权范围内。投资期限：自股东大会通过之日起 12 个月内有效。公告日期 2021 年 5 月 13 日，公告编号：2021-008。 2021 年 6 月 21 日第二届董事会第十次会议，2021 年 7 月 7 日 2021 年第一次临时股东大
63、会审议通过关于拟投资杭州蓝帆互娱科技有限公司的议案，拟投资杭州蓝帆互娱科技有限公司 1000 万元人民币,并于 2021 年 6 月 22 日披露对外投资暨关联交易的公告，公告编号 2021-015。 (六) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 11月 22 日 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争;明确将继 续 不 从 事 与爆 米 花 网 有 同业 竞 争 的 经 营活动，也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技 术 转 让 或 其他 任 何 方 式 参与 股
64、份 公 司 相竞争的业务；不向 业 务 与 爆 米花网相同、类似或 任 何 方 面 构成竞争的公司、企 业 或 其 他 组织 提 供 专 有 技术、销售渠道、客 户 信 息 等 商业秘密。 正在履行中 董监高 2016 年 11月 22 日 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争;明确将正在履行中 27 继 续 不 从 事 与爆 米 花 网 有 同业 竞 争 的 经 营活动，也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技 术 转 让 或 其他 任 何 方 式 参与 股 份 公 司 相竞争的业务；不向 业 务 与 爆 米花网相同、类似或 任 何 方 面 构成竞争的公司、企 业 或 其 他 组
65、织 提 供 专 有 技术、销售渠道、客 户 信 息 等 商业秘密。 其他股东 2016 年 11月 22 日 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争;明确将继 续 不 从 事 与爆 米 花 网 有 同业 竞 争 的 经 营活动，也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技 术 转 让 或 其他 任 何 方 式 参与 股 份 公 司 相竞争的业务；不向 业 务 与 爆 米花网相同、类似或 任 何 方 面 构成竞争的公司、企 业 或 其 他 组织 提 供 专 有 技术、销售渠道、客 户 信 息 等 商业秘密。 正在履行中 董监高 2016 年 11月 22 日 挂牌 关于规范关联交易的承诺函
66、 本 人 及 本 人 关系密 切 的 家 庭 成员、本人直 接 或 间 接 控正在履行中 28 制的其他企业、本人担任董事、监事、高级管理人 员 的 其 他 企业 或 与 本 人 关系 密 切 的 家 庭成 员 直 接 或 间接 控 制 的 或 担任董事、高级管理 人 员 的 其 他企业；将尽量避免 与 公 司 之 间产 生 关 联 交 易事项，对于不可避 免 发 生 的 关联 业 务 往 来 或交 易 ， 将 按 照公司法、公司章程、关联 交 易 管 理 办法的规定，在平等、自愿的基础 上 ， 按 照 公平、公允和等价有 偿 的 原 则 进行，交易价格将按 照 市 场 公 允的 合 理 价
67、格 确定；将严格 遵 守 公 司 章程 等 规 范 性 文件 中 关 于 关 联交 易 事 项 的 回避规定，所涉及的 关 联 交 易 均将 按 照 规 定 的决策程序进行，并 将 履 行 合 法程序，及时对关联 交 易 事 项 进行信息披露；不会 利 用 关 联 交易转移、输送利润，不会通过公29 司 的 经 营 决 策权 损 害 公 司 及其 他 股 东 的 合法权益；承诺杜绝 关 联 方 往 来款项拆借。 其他股东 2016 年 11月 22 日 挂牌 关于规范关联交易的承诺函 本 人 及 本 人 关系密 切 的 家 庭 成员、本人直 接 或 间 接 控制的其他企业、本人担任董事、监事、
68、高级管理人 员 的 其 他 企业 或 与 本 人 关系 密 切 的 家 庭成 员 直 接 或 间接 控 制 的 或 担任董事、高级管理 人 员 的 其 他企业；将尽量避免 与 公 司 之 间产 生 关 联 交 易事项，对于不可避 免 发 生 的 关联 业 务 往 来 或交 易 ， 将 按 照公司法、公司章程、关联 交 易 管 理 办法的规定，在平等、自愿的基础 上 ， 按 照 公平、公允和等价有 偿 的 原 则 进行，交易价格将按 照 市 场 公 允的 合 理 价 格 确定；将严格 遵 守 公 司 章程 等 规 范 性 文件 中 关 于 关 联交 易 事 项 的 回避规定，所涉及正在履行中 3
69、0 的 关 联 交 易 均将 按 照 规 定 的决策程序进行，并 将 履 行 合 法程序，及时对关联 交 易 事 项 进行信息披露；不会 利 用 关 联 交易转移、输送利润，不会通过公司 的 经 营 决 策权 损 害 公 司 及其 他 股 东 的 合法权益；承诺杜绝 关 联 方 往 来款项拆借。 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披
70、露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 否 不涉及 公司及相关股东、董事及其他高级管理人员在报告期内均严格履行上述承诺，未有违背承诺事项。 (七) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 办公大楼 房屋 抵押 18,284,028.58 23.90% 抵押贷款 总计 - - 18,284,028.58 23.90% - 资产权利受限事项对公司的影响： 杭州爆米花鹰眼科技有限责任公司于 2020 年 12 月 22 日与招商银行股份
71、有限公司高教路支行签订编号为571XY202003509904的最高额抵押合同，将账面原值为22,140,095.24元，净值为18,284,028.58元的杭州市余杭区五常街道三维智汇中心 6 幢 3 单元 101 室的房产（浙（2018）余杭区不动产权第0142903 号）作为抵押，为公司在 2020 年 11 月 19 日至 2023 年 11 月 18 日的期间内，在 22,570,000.00元的最高额度内对与招商银行杭州分行的全部债务提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，公司在该抵押合同下借款余额为 15,017,312.50 元。 31 第五节 股份变动、融资和利润分
72、配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 33,916,881 92.12% -900 33,915,981 92.12% 其中：控股股东、实际控制人 27,700,610 75.24% -600 27,700,010 75.24% 董事、监事、高管 565,440 1.54% -100 565,340 1.54% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 2,899,320 7.88% 900 2,900,220 7.88% 其中：控股股东、实际控制人 0 0
73、% 0 0 0% 董事、监事、高管 2,899,320 7.88% 900 2,900,220 7.88% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 36,816,201 - 0 36,816,201 - 普通股股东人数 17 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 天 津 爆米 花 信息 技 术有 限 公司 27,700,610 -600 27,700,010 75.24% 0 27,700
74、,010 0 0 2 李越伦 1,715,850 0 1,715,850 4.66% 0 1,715,850 0 0 3 董世国 1,679,660 0 1,679,660 4.56% 1,258,995 420,665 4 赵品红 1,231,869 0 1,231,869 3.35% 1,225,402 6,467 5 杭 州 华1,098,981 0 1,098,981 2.99% 0 1,098,981 0 0 32 媒 泽 商创 业 投资 合 伙企业（有限合伙） 6 吴碧玲 891,000 0 891,000 2.42% 0 891,000 0 0 7 洪革 550,000 0 55
75、0,000 1.49% 0 550,000 0 0 8 杭 州 智汇 越 康股 权 投资 基 金合 伙 企业（有限合伙） 369,000 0 369,000 1.00% 0 369,000 0 0 9 杭 州 赛尔 通 信设 备 有限公司 331,000 0 331,000 0.90% 0 331,000 0 0 10 杭 州 冠丰 投 资合 伙 企业（有限合伙） 313,000 0 313,000 0.85% 0 313,000 0 0 合计 35,880,970 -600 35,880,370 97.46% 2,484,397 33,395,973 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明：
76、股东李越伦与洪革是夫妻关系，其余股东没有关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告新增股票挂牌交易发行 价格 发行 数量 发行对象 标的资 产情况 募集 金额 募集资金用途（请列示33 时间 日期 具体用途） 2021 第一次股票定向发行 2021 年12 月 8日 2022 年 3月 31 日 25.00 380,000 境内自然人 不适用 9,500,000 媒体采购费、员
77、工工资 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 1 抵押贷款 招商银行 银行贷款 5,000,000 2020 年 12 月22 日 2022 年 5 月18 日 4.5% 2 抵押贷款 招商银行 银行贷款 10,000,000 2021 年 7 月 12日 2022 年 5 月
78、18 日 4.5% 合计 - - - 15,000,000 - - - 公司全资子公司杭州爆米花鹰眼科技有限责任公司于 2020 年 12 月 22 日与招商银行股份有限公司高教路支行签订编号为 571XY202003509904 的最高额抵押合同，将账面原值为 22,140,095.24 元，净值为18,284,028.58 元的杭州市余杭区五常街道三维智汇中心 6 幢 3 单元 101 室的房产（浙（2018）余杭区不动产权第 0142903 号）作为抵押，为公司在 2020 年 11 月 19 日至 2023 年 11 月 18 日的期间内，在22,570,000.00 元的最高额度内对
79、与招商银行杭州分行的全部债务提供担保。截至 2021 年 12 月 31 日，公司在该抵押合同下借款余额为 15,017,312.50 元。 34 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 35 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 吴根良 董事、董事长、总经理 男
80、 否 1971 年 9 月 2021 年 10 月12 日 2024 年 10月 11 日 董世国 董事 男 否 1972 年 1 月 2021 年 10 月12 日 2024 年 10月 11 日 赵亚梅 董事、财务总监、董事会秘书 女 否 1976 年 9 月 2021 年 10 月12 日 2024 年 10月 11 日 杨盛勇 董事 男 否 1981 年 9 月 2021 年 10 月12 日 2024 年 10月 11 日 赵品红 董事 男 否 1970 年 9 月 2021 年 10 月12 日 2024 年 10月 11 日 周铁华 监事会主席 女 否 1974 年 3 月 20
81、21 年 10 月12 日 2024 年 10月 11 日 赵乐欢 职工代表监事 男 否 1979 年 9 月 2021 年 9 月16 日 2024 年 9 月15 日 杨维 职工代表监事 女 否 1982 年 11月 2021 年 9 月16 日 2024 年 9 月15 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 吴根良是公司董事长、总经理，是公司实际控制人，同时也是控股股东天津爆米花的法定代表人；其他董事、监事、高级管理人员相互间无关系、与控股股东与实际控制人之间无关系。 (二) 变动情况： 适用 不适用 姓名 期初职务
82、变动类型 期末职务 变动原因 吴根良 董事、董事长、总经理 新任 董事、董事长、总经理 换届 董世国 董事、副总经理 新任 董事 换届 赵亚梅 董事 、财务 总监、董事会秘书 新任 董事、财务总监、董事会秘书 换届 杨盛勇 董事 新任 董事 换届 36 赵品红 董事 新任 董事 换届 周铁华 监事会主席 新任 监事会主席 换届 赵乐欢 职工代表监事 新任 职工代表监事 换届 王怡斐 职工代表监事 离任 无 离职 杨维 无 新任 职工代表监事 换届 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 2、 报告期内新任
83、董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 新任职工代表监事：杨维女士，女，1982 年 11 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居住权，大专学历，2018 年 11 月起至今担任杭州爆米花科技股份有限公司人力资源部人事总监兼综合管理部主任；同时 2019 年 6 月起至今担任安丘市跃奇信息技术服务中心法人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，
84、期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 财务负责人赵亚梅任职公司财务总监一职，具有深厚的会计专业知识，并从事会计工作三年以上。 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 37 董
85、事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 管理人员 5 0 0 5 生产人员 35 0 2 33 销售人员 6 0 0 6 技术人员 20 0 2 18 财务人员 3 0 0 3 行政人员 8 0 1 7 员工总计 77 0 5 72 按教育程度分
86、类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 1 本科 48 46 专科 22 21 专科以下 4 4 员工总计 77 72 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司严格按照国家、地方相关法律法规政策制定公司的人力资源制度。在薪酬计划上，结合公司经营目标建立了结合绩效考核制度的薪酬制度及激励机制；在人员引进和培养上，公司采用内部培养和外部招聘相结合，内部进行人员梯队建设，采用内部练兵和外部培训方式建设人员梯队，同时外部引进优秀的技术等人才；公司为全体员工缴纳五险一金。 截止报告期末，公司未有职工退休。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用
87、不适用 38 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司自成立以来，已逐步建立健全股东大会、董事会和监事会等各项制度，形成以股东大会、董事会、监事会、经理分权与制衡为特征的公司治理结构，目前公司在公司治理方
88、面的各项规章制度主要有公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、信息披露管理制度、对外担保管理办法、对外投资管理办法、防范控股股东及其他关联方资金占用管理办法、关联交易管理办法等。股份公司自成立以来，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和公司章程及公司规章制度的规定依法合规运作。 2021 年 12 月 7 日第三届董事会第二次会议、2021 年 12 月 24 日 2021 年第三次临时股东大会审议通过募集资金管理制度的议案。详见全国中小企业股份转让系统网站（）披露的募集资金管理制度（公告编号 2021-038）。 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司
89、监督管理办法以及股转公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司通过公司章程充分规定了股东的权利，包括：依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主持、参与或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；查阅本章程、股东名册、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事
90、会会议决议、财务会计报告等。同时，公司按照公司法制定了“三会”议事规则，并相继制定了防控控股股东及其他关联方资金占用管理办法、关联交易管理办法等公司治理制度，这些制度能给所有股东、尤其是中小股东提供合适的保护，并且保证股东充分享有知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 39 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重要决策均按照公司章程和相关议事规则的规定进行，履行了相应法律程序。截至报告期末，公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，公司股东、董事、监事及高级管理人员均能按照要求出席相关会议，并履行相关权利义务。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系
91、统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则、全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则对杭州爆米花科技股份有限公司公司章程的相应条款作出了相应修订，2021 年 12月 7 日第三届董事会第二次会议、2021 年 12 月 24 日 2021 年第三次临时股东大会审议通过拟修订公司章程的议案，并于全国中小企业股份转让系统网站（）披露的关于拟修订的公告（公告编号 2021-034）。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 4 7 5 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况
92、 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见
93、股东大会：公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法及公司制定的股东大会议事规则的规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序，平等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有的平等地位，能够充分行使其权利。 40 董事会：截至报告期末，公司董事会由 5 名董事组成，董事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。报告期内，公司董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照董事会议事规则的要求，依法行使职权，勤勉尽责地履行职责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司的利益和股东的利益。 监事会：截至报告期末，公司监事会由
94、3 名监事组成，监事会的人数及结构符合法律法规和公司章程的要求。报告期内公司监事会能够依法召集、召开会议，并形成有效决议。公司全体监事能够按照监事会议事规则的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司的利益及股东的合法权益。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东不存在影响公司独立性的情
95、形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，使其符合公司的经营情况，并按照要求进行独立核算，有独立的财务会计部门，建立了独立的会计核算体系，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的财务管理体系内部控制制度，并能够得到有效执行，
96、能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 3、关于内容风险控制体系报告期内，公司在短视频内容的管理上，严格遵守著作权法、信息网络传播权保护条例等法律法规要求，一方面采用与版权方合作推广模式，使用原创或具备转授权的版权作品，对于上传内容，做到先审核后发布；同时完善版权人告知、投诉体系，在 24 小时内完成对投诉的处理及屏蔽工作，有效控制版权风险扩大化。 4、关于管理风险控制体系报告期内，公司严格遵守中华人民共和国公司法及公司章程的规定，依据三会议事规则，定期召开股东会、董事会及监事会，并就会议相关内容进行备案、披露。公司紧抓互联网市场机遇，
97、注重产品优化的同时，确保所有运营项目均符合工商登记许可的经营范围，并密切配合及遵守广电、工信、文管等部门的管理，在国家互联网政策指导下有序运营。 41 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步健全公司的信息披露管理制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪守职责，结合公司的实际情况，制定了信息披露管理制度和年报信息披露重大差错责任追究制度,执行情况良好。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用
98、 42 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师报字2022第 ZF10180 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区庆春东路西子国际 TA-28 楼 审计报告日期 2022 年 3 月 30 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 姚丽强 夏育新 （姓名 3） （姓名 4） 3 年 2 年 年 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 7 年 会计师事务所审计报酬
99、 18 万元 审计报告 信会师报字2022第 ZF10180 号 杭州爆米花科技股份有限公司董事会： 1. 审计意见 我们审计了杭州爆米花科技股份有限公司（以下简称杭州爆米花）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了杭州爆米花 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 2. 形成审计意见的基础 我们按照中国注
100、册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于杭州爆米花，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、43 适当的，为发表审计意见提供了基础。 3. 管理层和治理层对财务报表的责任 杭州爆米花管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估杭州爆米花的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用
101、持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督杭州爆米花的财务报告过程。 4. 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错
102、误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对杭州爆米花持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们
103、得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致杭州爆米花不能持续经营。 44 （五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就杭州爆米花中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的
104、值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：姚丽强 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：夏育新 中国上海 2022 年 3 月 30 日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 （一） 4,414,469.31 2,503,930.62 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 （二） 5,508,765.76 27,612,153.41 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （三） 8,015,971.35 1,395,798.63 应收款项融资 预付款项 （四） 6,610
105、,231.33 647,857.35 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 45 其他应收款 （五） 612,092.20 598,660.97 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 （六） 599,303.98 740,931.85 流动资产合计 25,760,833.93 33,499,332.83 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （七） 7,957,037.27 7,737,716.29 其他权益工具投资 （八） 1,750,084.30 1,750,084.3
106、0 其他非流动金融资产 （九） 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 （十） 19,251,385.33 20,453,014.34 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 （十一） 600,854.80 无形资产 （十二） 11,045,229.71 13,170,251.27 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 （十三） 124,657.00 1,918,666.77 其他非流动资产 非流动资产合计 50,729,248.41 45,029,732.97 资产总计 76,490,082.34 78,529,065.80 流动负债： 短期借款 （十四） 15,
107、017,312.50 5,004,812.50 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 （十五） 3,774,150.16 460,187.00 预收款项 合同负债 （十六） 1,564,982.35 578,915.99 卖出回购金融资产款 46 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 （十七） 1,524,337.75 1,907,750.10 应交税费 （十八） 283,864.82 284,009.79 其他应付款 （十九） 55,868.23 78,983.31 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持
108、有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 （二十） 93,898.94 36,714.74 流动负债合计 22,314,414.75 8,351,373.43 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 （二十一） 704,031.76 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 （十三） 75,000.00 75,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 779,031.76 75,000.00 负债合计 23,093,446.51 8,426,373.43 所有者权益（或股东权益）： 股本 （二十二） 36,816,2
109、01.00 36,816,201.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （二十三） 368,204.94 368,204.94 减：库存股 其他综合收益 （二十四） 425,000.00 425,000.00 专项储备 盈余公积 （二十五） 5,202,134.18 5,202,134.18 一般风险准备 未分配利润 （二十六） 10,585,095.71 27,291,152.25 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 53,396,635.83 70,102,692.37 47 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 53,396,635.83 70,102,692.
110、37 负债和所有者权益（或股东权益）总计 76,490,082.34 78,529,065.80 法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机构负责人：卞余良 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 3,523,079.24 1,399,996.75 交易性金融资产 3,000,000.00 16,016,824.65 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （一） 9,793,057.48 3,506,855.59 应收款项融资 预付款项 1,542,489.83 628,651.35 其他
111、应收款 （二） 14,365,841.78 11,333,363.93 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 346,387.12 324,260.28 流动资产合计 32,570,855.45 33,209,952.55 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 （三） 17,957,037.27 17,737,716.29 其他权益工具投资 1,750,084.30 1,750,084.30 其他非流动金融资产 10,000,000.00 投资性房地产 固定资产 960,059.54 1,094
112、,610.15 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 9,091,792.82 10,962,018.26 48 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 340,457.01 2,318,086.09 其他非流动资产 非流动资产合计 40,099,430.94 33,862,515.09 资产总计 72,670,286.39 67,072,467.64 流动负债： 短期借款 15,017,312.50 5,000,000.00 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 3,735,723.49 414,666.77 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬
113、993,218.71 1,642,885.04 应交税费 67,241.16 83,424.67 其他应付款 12,755.38 其中：应付利息 应付股利 合同负债 290,833.49 173,531.68 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 18,563.84 10,411.90 流动负债合计 20,122,893.19 7,337,675.44 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 75,000.00 75,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计 75,000.00 75,
114、000.00 负债合计 20,197,893.19 7,412,675.44 所有者权益（或股东权益）： 股本 36,816,201.00 36,816,201.00 其他权益工具 其中：优先股 49 永续债 资本公积 368,204.94 368,204.94 减：库存股 其他综合收益 425,000.00 425,000.00 专项储备 盈余公积 5,202,134.18 5,202,134.18 一般风险准备 未分配利润 9,660,853.08 16,848,252.08 所有者权益（或股东权益）合计 52,472,393.20 59,659,792.20 负债和所有者权益（或股东权益
115、）总计 72,670,286.39 67,072,467.64 法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机构负责人：卞余良 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 306,576,565.62 121,028,348.14 其中：营业收入 （二十七） 306,576,565.62 121,028,348.14 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 322,793,047.25 124,961,698.31 其中：营业成本 （二十七） 301,686,347.89 105,808,653.92 利息支出 手续费及佣金支出
116、退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 （二十八） 1,861.73 295,774.61 销售费用 （二十九） 5,564,588.52 6,362,023.11 管理费用 （三十） 10,399,607.50 10,931,844.87 研发费用 （三十一） 4,712,965.40 1,578,306.47 财务费用 （三十427,676.21 -14,904.67 50 二） 其中：利息费用 479,540.83 118,021.75 利息收入 64,359.68 144,379.65 加：其他收益 （三十三） 761,416.32 508,3
117、12.10 投资收益（损失以“-”号填列） （三十四） 948,462.10 1,287,095.86 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 219,320.98 425,705.23 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） （三十五） -452,446.37 -3,451,206.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -14,959
118、,049.58 -5,589,148.21 加：营业外收入 （三十六） 87,580.36 112,551.04 减：营业外支出 （三十七） 40,577.55 3,537,785.09 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -14,912,046.77 -9,014,382.26 减：所得税费用 （三十八） 1,794,009.77 -1,776,903.69 五、净利润（净亏损以“”号填列） -16,706,056.54 -7,237,478.57 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -16,706,056
119、.54 -7,237,478.57 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -16,706,056.54 -7,237,478.57 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 51 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下
120、可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -16,706,056.54 -7,237,478.57 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -16,706,056.54 -7,237,478.57 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （三十九） -0.45 -0.20 （二）稀释每股收益（元/股） （三十九） -0.45 -0.20
121、法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机构负责人：卞余良 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 （四） 33,780,312.96 25,321,049.29 减：营业成本 （四） 32,018,899.05 13,802,467.16 税金及附加 82.80 109,797.81 销售费用 3,243,012.49 5,151,489.40 管理费用 7,948,582.11 9,642,300.32 研发费用 4,100,559.34 财务费用 425,287.55 91,399.25 其中：利息费用 442,500.00 11
122、8,021.75 利息收入 7,148.72 33,164.55 加：其他收益 156,703.95 投资收益（损失以“-”号填列） （五） 505,857.36 939,441.76 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 219,320.98 425,705.23 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 52 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 8,096,896.40 -6,761,439.18 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置
123、收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,196,652.67 -9,298,402.07 加：营业外收入 27,460.30 308,023.86 减：营业外支出 40,577.55 36,885.09 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,209,769.92 -9,027,263.30 减：所得税费用 1,977,629.08 -1,684,620.00 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -7,187,399.00 -7,342,643.30 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -7,187,399.00 -7,342,643.30 （二）
124、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -7,187,399.00 -7,342,643.30 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/
125、股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机构负责人：卞余良 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 318,536,515.83 129,613,729.96 53 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与
126、经营活动有关的现金 （四十） 710,839.27 500,543.26 经营活动现金流入小计 319,247,355.10 130,114,273.22 购买商品、接受劳务支付的现金 322,419,869.06 107,587,867.50 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 15,073,837.14 12,897,047.12 支付的各项税费 8,854.68 1,662,844.14 支付其他与经营活
127、动有关的现金 （四十） 2,837,816.64 2,638,622.89 经营活动现金流出小计 340,340,377.52 124,786,381.65 经营活动产生的现金流量净额 -21,093,022.42 5,327,891.57 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 72,296,405.48 104,171,538.80 取得投资收益收到的现金 219,320.98 425,705.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 （四十） 5,036,123.29 64,388.30 投资
128、活动现金流入小计 77,551,849.75 104,661,632.33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,799.00 3,414,727.03 投资支付的现金 59,719,320.98 106,295,705.23 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 （四十） 4,100,000.00 投资活动现金流出小计 63,823,119.98 109,710,432.26 投资活动产生的现金流量净额 13,728,729.77 -5,048,799.93 三、筹资活动产生的现金流量： 54 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸
129、收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 430,000.00 121,075.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 （四十） 295,168.66 筹资活动现金流出小计 5,725,168.66 5,121,075.00 筹资活动产生的现金流量净额 9,274,831
130、.34 -121,075.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,910,538.69 158,016.64 加：期初现金及现金等价物余额 2,503,930.62 2,345,913.98 六、期末现金及现金等价物余额 4,414,469.31 2,503,930.62 法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机构负责人：卞余良 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 28,626,460.35 29,444,160.14 收到的税费返还 收到其他
131、与经营活动有关的现金 8,202.12 229,140.64 经营活动现金流入小计 28,634,662.47 29,673,300.78 购买商品、接受劳务支付的现金 31,536,617.87 13,889,479.53 支付给职工以及为职工支付的现金 11,913,673.84 10,773,660.76 支付的各项税费 780.73 1,434,957.89 支付其他与经营活动有关的现金 2,114,804.96 1,972,296.15 经营活动现金流出小计 45,565,877.40 28,070,394.33 经营活动产生的现金流量净额 -16,931,214.93 1,602,
132、906.45 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 34,803,361.03 51,522,456.65 取得投资收益收到的现金 219,320.98 425,705.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 9,500,000.00 64,388.30 投资活动现金流入小计 44,522,682.01 52,012,550.18 55 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,799.00 3,414,727.03 投资支付的现金 31,719,320.98 49,925,705.2
133、3 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 3,315,264.61 219,694.32 投资活动现金流出小计 35,038,384.59 53,560,126.58 投资活动产生的现金流量净额 9,484,297.42 -1,547,576.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 15,000,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 15,000,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.0
134、0 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 430,000.00 121,075.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 5,430,000.00 5,121,075.00 筹资活动产生的现金流量净额 9,570,000.00 -121,075.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,123,082.49 -65,744.95 加：期初现金及现金等价物余额 1,399,996.75 1,465,741.70 六、期末现金及现金等价物余额 3,523,079.24 1,399,996.75 法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机
135、构负责人：卞余良 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,816,201.00 368,204.94 425,000.00 5,202,134.18 27,291,152.25 70,102,692.37 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,816,201.00 368,204.94 425,000.00 5,202,1
136、34.18 27,291,152.25 70,102,692.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -16,706,056.54 -16,706,056.54 （一）综合收益总额 -16,706,056.54 -16,706,056.54 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投 57 入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结
137、转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 58 四、本年期末余额 36,816,201.00 368,204.94 425,000.00 5,202,134.18 10,585,095.71 53,396,635.83 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,816,201.00 368,204.94 425,000.00 5,202,134.18
138、 34,528,630.82 77,340,170.94 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 36,816,201.00 368,204.94 425,000.00 5,202,134.18 34,528,630.82 77,340,170.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -7,237,478.57 -7,237,478.57 （一）综合收益总额 -7,237,478.57 -7,237,478.57 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权 59 益的金额 4其他 （三）利润分
139、配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,816,201.00 368,204.94 425,000.00 5,202,134.18 27,291,152.25 70,102,692.37 法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机构负责人：卞余良 60 (八) 母公司股东权益变动表 单位
140、：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 36,816,201.00 368,204.94 425,000.00 5,202,134.18 16,848,252.08 59,659,792.20 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,816,201.00 368,204.94 425,000.00 5,202,134.18 16,848,252.08 59,659,792.20 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -7,18
141、7,399.00 -7,187,399.00 （一）综合收益总额 -7,187,399.00 -7,187,399.00 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 61 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,8
142、16,201.00 368,204.94 425,000.00 5,202,134.18 9,660,853.08 52,472,393.20 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优永其62 先股 续债 他 一、上年期末余额 36,816,201.00 368,204.94 425,000.00 5,202,134.18 24,190,895.38 67,002,435.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 36,816,201.00 368,204.94 425,00
143、0.00 5,202,134.18 24,190,895.38 67,002,435.50 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -7,342,643.30 -7,342,643.30 （一）综合收益总额 -7,342,643.30 -7,342,643.30 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结 63 转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定
144、受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 36,816,201.00 368,204.94 425,000.00 5,202,134.18 16,848,252.08 59,659,792.20 法定代表人：吴根良 主管会计工作负责人：赵亚梅 会计机构负责人：卞余良 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 1 页 三、 财务报表附注 杭州爆米花科技股份有限公司 二二一年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况
145、 杭州爆米花科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由爆米花（杭州）科技有限公司整体改制变更设立的股份公司，前身系普信通（北京）科技有限公司，系由自然人赵品红、李桂娟共同出资组建的有限公司，系于 2002 年 6 月 28 日经杭州市市场监督管理局批准，由自然人赵品红、李桂娟共同发起设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：91330100740429769M。经全国中小企业股份转让系统的股转系统函20168035 号文的批复核准，公司于 2016 年 11 月登陆全国中小企业股份转让系统。 截至 2021 年 12 月 31 日，公司注册资本为人民币 36,816,201.
146、00 元。本公司主要经营活动为：视频空间服务和网络游戏代理。本公司的母公司为天津爆米花信息技术有限公司，实际控制人为吴根良。 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 3 月 30 日批准报出。 杭州爆米花科技股份有限公司 (二) 合并财务报表范围 截至 2021 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 杭州爆米花鹰眼科技有限责任公司 北京米花传媒广告有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注 “六、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用
147、指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定的相关规定编制。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 2 页 (二) 持续经营 公司自报告期末起至少 12 个月内能够维持公司业务正常运作，不存在导致无法持续经营的事项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注 “三、（二十三）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布
148、的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2021年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值
149、与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 3 页 并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合
150、并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2、 合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产
151、发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和
152、比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 4 页 因追加投资等原因能够
153、对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 （2）处置子公司 一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当
154、期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交
155、易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 错误!未提供文档变量。
156、错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 5 页 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担
157、的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“五、（七）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率（或： 采用按照系统合理
158、的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量
159、。 财务报表附注 财务报表附注 第 6 页 理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法何种口径）折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 1、 金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指
160、定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产： 业务模式是以收取合同现金流量为目标； 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）： 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标； 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资
161、的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
162、 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 7 页 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：（具体描述指定的情况） 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交
163、易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止
164、确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生错误!未提供文档
165、变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 8 页 金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、
166、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 3、 金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产： 收取金融资产现金流量的合同权利终止； 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。 发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
167、酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 9 页 在终止确
168、认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
169、条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的
170、确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信错误!未提供文档变量。 错误!
171、未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 10 页 用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司通过
172、比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 对于由企业会计准则第 14 号收入(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重
173、大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法） 账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5 5 1 至 2 年（含 2 年） 20 20 2 至 3 年（含 3 年） 50 50 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第
174、11 页 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3 年以上 100 100 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由： 有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的。 坏账准备的计提方法： 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类和成本 存货分类为：库存商品等。 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费
175、后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负
176、债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 12 页 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 合同资产 1、 合同资产的确认方法及标准 公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为
177、合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 (十三) 持有待售 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 (十四) 长期股权投资 1、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让
178、非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资错误!未提供文档变量
179、。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 13 页 的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出
180、资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 2、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
181、同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益
182、法核算。初始投资成本大于错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 14 页 投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账
183、面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本
184、附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取
185、得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 15 页 影响之日
186、的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
187、改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 固定资产 1、 固定资产的确认和初始计量 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）
188、与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得
189、租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 16 页 够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75 机器设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 固定资产装修 年限平
190、均法 10 0 10.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十六) 在建工程 在建工程按实际发生的成
191、本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 17 页 到预定可使用或者可销售状态的固定资产
192、、投资性房地产和存货等资产。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且
193、中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
194、的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 (十八) 无形资产 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 18 页 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产
195、的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商
196、业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据 软件 10 年 平均年限法 按给企业带来经济利益的期限 软件 网站 10 年 平均年限法 按给企业带来经济利益的期限 网站 3、 使用寿命不确定的无形资
197、产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 使用寿命不确定的无形资产，应披露其使用寿命不确定的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 19 页 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 研究阶段的
198、支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全
199、部计入当期损益。 (十九) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的
200、无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 20 页 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
201、并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销。 2、 摊销年限 按给企业带来经济利益的期限分摊。 (二十一) 合同负债
202、自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费，在
203、实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 21 页 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益
204、计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
205、损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 (二十三) 收入 1、 收入确认和计量所采用的会计政策
206、本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 22 页 合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯
207、做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 本公司履约过程中所
208、产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象： 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款
209、义务。 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 客户已接受该商品或服务等。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 23 页 1、 销售商品收入确认的一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能
210、流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 广告推广业务和广告代理业务：根据与广告客户或广告代理公司签订的合同约定的结算方式，根据双方确定的结算金额确认收入。 游戏代理业务：根据游戏用户充值时的充值金额每月结算确认收入。 (二十四) 合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产： 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本
211、预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
212、面价值。 (二十五) 政府补助 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 24 页 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补助用于本公司购建或以其他形式形成长期资产。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府文件明确规定政府补助用途与资产不相关。 对于政
213、府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：取得政府补助后的实际用途是否与资产相关。 2、 确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
214、计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 (二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注
215、 第 25 页 (暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括： 商誉的初始确认； 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时
216、性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利
217、，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示： 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 (二十七) 租赁 自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策 租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的
218、使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 26 页 在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。但是，对本公司作为承租人的可可拆租赁，本公司选择不分拆，并将各租赁部分及与其相关的非租赁部分合并为租赁。（提示：对于同时包含租赁和非租赁部分的合同，承租人可
219、以按照租赁资产的类别选择不将租赁和非租赁部分进行分拆，企业需根据实际情况进行披露。） 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类： 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可； 减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和
220、条件无重大变化。 1、 本公司作为承租人 （1）使用权资产 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括： 租赁负债的初始计量金额； 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 本公司发生的初始直接费用； 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁
221、资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 （2）租赁负债 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 27 页 在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括： 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额； 取决于指数或比率的可变租赁付款额； 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项； 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权； 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
222、本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益： 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现
223、值重新计量租赁负债； 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。 （3）短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预
224、期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 28 页 （4）租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使
225、用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。 （5）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债
226、。 对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 2、 本公司作为出租人 在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。 错误!未提供文档变量。
227、错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 29 页 （1）经营租赁会计处理 经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。 （2）融资租赁会计处理 在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净
228、额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。 未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理： 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围； 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 （3）新冠肺炎疫情相关的租金减让 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金
229、确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。 2021 年 1 月 1
230、 日前的会计政策 租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 30 页 部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发生租赁变更，也不重新评估租赁分类： 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可； 减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额，2021 年 6 月 30 日
231、后应付租赁付款额增加不影响满足该条件，2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少不满足该条件；以及 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。
232、发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲减前期确认的应付款项。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司
233、继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入；发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 31 页 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
234、公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未确认融资费用；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的长期应付款。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
235、为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实现融资收益；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的长期应收款。 (二十八) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该
236、组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 32 页 的终止经营损益列报。 (二十九
237、) 重要会计政策和会计估计的变更 1、 重要会计政策变更 （1）执行企业会计准则第 21 号租赁（2018 年修订） 财政部于 2018 年度修订了企业会计准则第 21 号租赁（简称“新租赁准则”）。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，对于首次执行日前已存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。 本公司作为承租人 本公司选择根据首次执行新租赁准则的累积影响数，调整首次执行新租赁准则当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。 对于首次执行日前已存在的经营租赁，本公司在首次执行日根据剩余租赁付款额按首次执行日本公
238、司的增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁选择以下两种方法之一计量使用权资产： - 假设自租赁期开始日即采用新租赁准则的账面价值，采用首次执行日的本公司的增量借款利率作为折现率。 - 与租赁负债相等的金额，并根据预付租金进行必要调整。 对于首次执行日前的经营租赁，本公司在应用上述方法的同时根据每项租赁选择采用下列一项或多项简化处理： 1）将于首次执行日后 12 个月内完成的租赁作为短期租赁处理； 2）计量租赁负债时，具有相似特征的租赁采用同一折现率； 3）使用权资产的计量不包含初始直接费用； 4）存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租
239、赁期； 5）作为使用权资产减值测试的替代，按照评估包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同，并根据首次执行日前计入资产负债表的亏损准备金额调整使用权资产； 6）首次执行日之前发生的租赁变更，不进行追溯调整，根据租赁变更的最终安排，按照新租赁准则进行会计处理。 本公司作为出租人 对于首次执行日前划分为经营租赁且在首次执行日后仍存续的转租赁，本公司错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 33 页 在首次执行日基于原租赁和转租赁的剩余合同期限和条款进行重新评估，并按照新租赁准则的规定进行分类。重分类为融资租赁的，本公司将其作为一项新的融资租赁进行会计处理。
240、除转租赁外，本公司无需对其作为出租人的租赁按照新租赁准则进行调整。本公司自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。 本公司报告期内租赁主要系短期租赁，选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。 2021 年度有新增租赁适用新租赁准则，执行新收入准则对 2021 年度财务报表相关项目的主要影响如下（增加/（减少）： 受影响的报表科目 2021 年 12 月 31 日/2021 年度 使用权资产 600,854.80 租赁负债 704,031.76 销售费用 -295,168.66 财务费用 37,040.
241、83 其他重要会计政策和会计估计变更情况 （1）执行关于调整适用范围的通知 财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了关于调整适用范围的通知（财会20219 号），自 2021 年 5 月 26 日起施行，将新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定允许采用简化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由“减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”调整为“减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额”，其他适用条件不变。 本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法进行会计处
242、理，并对通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据；对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。 （2）执行企业会计准则解释第 14 号 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 34 页 财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了企业会计准则解释第 14 号（财会20211 号，以下简称“解释第 14 号”），自公布之日起施行。2021 年 1 月 1 日至施行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。 政府和社会资本合作
243、（PPP）项目合同 解释第 14 号适用于同时符合该解释所述“双特征”和“双控制”的 PPP 项目合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可追溯调整的最早期间期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其他相关项目，对可比期间信息不予调整。 基准利率改革 解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。 根据该解释的规定，2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应当进行追溯调整，追溯调整不切
244、实可行的除外，无需调整前期比较财务报表数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。 (三十) 其他 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征 7% 教育费附加 按实际缴纳流转税税额和免抵税额计征 3% 地方教育费附加 按实际缴纳流转税税额
245、和免抵税额计征 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%,25% 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 35 页 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 杭州爆米花科技股份有限公司 15% 杭州爆米花鹰眼有限责任公司 15% 北京米花传媒广告有限公司 25% (二) 税收优惠 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室浙江省 2019 年拟认定高新技术企业名单，杭州爆米花科技股份有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR201933005257。根据中华人民共和国企业所得税法相关规定，公司 2019 年度至
246、2021 年度企业所得税适用 15%税率。 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室浙江省 2020 年拟认定高新技术企业名单，杭州爆米花鹰眼科技有限公司被认定为高新技术企业，证书编号为GR202033000969。根据中华人民共和国企业所得税法相关规定，公司 2020 年度至 2022 年度企业所得税适用 15%税率。错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 36 页 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存现金 银行存款 4,414,469.31 2,503,930.62 合计 4,414,469.31 2
247、,503,930.62 (二) 交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,508,765.76 27,612,153.41 其中：权益工具投资 5,508,765.76 27,612,153.41 (三) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 8,036,234.05 773,910.89 1 至 2 年 81,814.42 658,441.54 2 至 3 年 632,194.95 267,660.13 3 年以上 520.09 小计 8,750,243.42 1,700,532.65 减：坏账准备
248、 734,272.07 304,734.02 合计 8,015,971.35 1,395,798.63 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 37 页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 8,750,243.42 100.00 734,272.07 8.39 8,015,971.35 1,700,532.65 100.00 304,734.02
249、 17.92 1,395,798.63 其中： 账龄组合 8,750,243.42 100.00 734,272.07 8.39 8,015,971.35 1,700,532.65 100.00 304,734.02 17.92 1,395,798.63 合计 8,750,243.42 100.00 734,272.07 8.39 8,015,971.35 1,700,532.65 100.00 304,734.02 17.92 1,395,798.63 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 38 页 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余
250、额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1年） 8,036,234.05 401,811.70 5.00 1 至 2 年（含 2年） 81,814.42 16,362.89 20.00 2 至 3 年（含 3年） 632,194.95 316,097.48 50.00 合计 8,750,243.42 734,272.07 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 304,734.02 846,818.76 417,280.71 734,272.07 合计 304,734.02 846,
251、818.76 417,280.71 734,272.07 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 417,280.71 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 2,712,392.06 31.00 135,619.60 第二名 2,560,000.00 29.26 128,000.00 第三名 964,470.04 11.02 48,223.50 第四名 515,801.96 5.89 257,900.98 第五名 416,240.49 4.76 20,812.02 合计 7,
252、168,904.55 81.93 590,556.11 (四) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 39 页 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1年） 6,577,332.86 99.50 647,857.35 100.00 1 至 2 年（含 2年） 32,898.47 0.50 合计 6,610,231.33 100.00 647,857.35 100.00 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%)
253、 第一名 4,981,911.35 75.37 第二名 992,018.63 15.01 第三名 413,316.05 6.25 第四名 44,716.98 0.68 第五名 18,797.00 0.28 合计 6,450,760.01 97.59 (五) 其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 612,092.20 598,660.97 合计 612,092.20 598,660.97 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 584,676.28 85,305.74 1 至 2 年（含 2 年） 30,
254、740.00 70,118.86 2 至 3 年（含 3 年） 63,424.66 923,050.86 3 年以上 33,979.11 15,285.75 小计 712,820.05 1,093,761.21 减：坏账准备 100,727.85 495,100.24 合计 612,092.20 598,660.97 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 40 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比
255、例（%） 按组合计提坏账准备 712,820.05 100.00 100,727.85 14.13 612,092.20 1,093,761.21 100.00 495,100.24 45.27 598,660.97 其中： 账龄组合 712,820.05 100.00 100,727.85 14.13 612,092.20 1,093,761.21 100.00 495,100.24 45.27 598,660.97 合计 712,820.05 100.00 100,727.85 14.13 612,092.20 1,093,761.21 100.00 495,100.24 45.27 59
256、8,660.97 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 41 页 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1年） 584,676.28 28,888.41 5.00 1 至 2 年（含 2年） 30,740.00 6,148.00 20.00 2 至 3 年（含 3年） 63,424.66 31,712.33 50.00 3 年以上 33,979.11 33,979.11 100.00 合计 712,820.05 100,727.85 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二
257、阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额 479,814.49 15,285.75 495,100.24 上年年末余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 -413,306.32 18,693.36 -394,612.96 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 66,508.18 33,979.11 100,487.28 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个
258、存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额 1,078,475.46 15,285.75 1,093,761.21 上年年末余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期新增 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 42 页 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 本期终止确认 399,634.52 18,693.36 418,327.88 其他变动 期
259、末余额 678,840.94 33,979.11 712,820.05 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 495,100.24 -394,372.39 100,727.85 合计 495,100.24 -394,372.39 100,727.85 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 112,503.57 998,226.86 保证金 476,176.91 16,176.91 备用金 20,000.00 21,051.70 代垫款 104,139.57 5
260、8,305.74 合计 712,820.05 1,093,761.21 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 第一名 保证金 400,000.00 1 年以内 56.12 20,000.00 第二名 往来款 112,503.57 1 年以内、1 至2 年、2至 3 年、3 年以上 15.78 50,628.36 第三名 代垫款 97,231.57 1 年以内 13.64 4,861.58 第四名 保证金 30,000.00 1 年以内 4.21 1,500.00 第五名 保证金 30
261、,000.00 1 年以内 4.21 1,500.00 合计 669,735.14 93.96 78,489.94 (六) 其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 期末留抵税额 21,741.56 10,595.94 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 43 页 项目 期末余额 上年年末余额 待认证进项税额 577,562.42 694,127.14 预缴企业所得税 36,208.77 合计 599,303.98 740,931.85 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 44 页 (七) 长期股权投资
262、被投资单位 上年年末余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 2联营企业 杭州播一播网络科技有限公司 7,737,716.29 219,320.98 7,957,037.27 小计 7,737,716.29 219,320.98 7,957,037.27 合计 7,737,716.29 219,320.98 7,957,037.27 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 45 页 (八) 其他权益工具投资 1、 其他权益工具投资
263、情况 项目 期末余额 上年年末余额 杭州淳威投资管理合伙企业（有限合伙 1,750,084.30 1,750,084.30 合计 1,750,084.30 1,750,084.30 2、 非交易性权益工具投资的情况 项目 本期确认的股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转入留存收益的金额 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 其他综合收益转入留存收益的原因 杭州淳威投资管理合伙企业（有限合伙） 500,000.00 战略投资，且公允价值可计量 (九) 其他非流动金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,000,000.00 其
264、中：债务工具投资 权益工具投资 10,000,000.00 合计 10,000,000.00 (十) 固定资产 1、 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 19,251,385.33 20,453,014.34 合计 19,251,385.33 20,453,014.34 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 46 页 2、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 及其他设备 固定资产 装修 合计 1账面原值 （1）上年年末余额 22,140,095.24 2,490,695.12 346,613.63
265、 1,569,116.99 1,062,149.65 27,608,670.63 （2）本期增加金额 3,799.00 3,799.00 购置 3,799.00 3,799.00 （3）本期减少金额 （4）期末余额 22,140,095.24 2,490,695.12 346,613.63 1,572,915.99 1,062,149.65 27,612,469.63 2累计折旧 （1）上年年末余额 2,804,412.10 2,359,852.37 329,282.88 1,376,878.73 285,230.21 7,155,656.29 （2）本期增加金额 1,051,654.56 1
266、03,321.37 50,452.08 1,205,428.01 计提 1,051,654.56 103,321.37 50,452.08 1,205,428.01 （3）本期减少金额 （4）期末余额 3,856,066.66 2,359,852.37 329,282.88 1,480,200.10 335,682.29 8,361,084.30 3减值准备 4账面价值 （1）期末账面价值 18,284,028.58 130,842.75 17,330.75 92,715.89 726,467.36 19,251,385.33 （2）上年年末账面价值 19,335,683.14 130,842
267、.75 17,330.75 192,238.26 776,919.44 20,453,014.34 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 47 页 3、 公司本期无暂时闲置的固定资产。 4、 公司本期无通过经营租赁租出的固定资产情况 。 5、 公司本期无未办妥产权证书的固定资产情况。 6、 公司本期无通过经营租赁租出的固定资产情况。 (十一) 使用权资产 项目 房屋及建筑物 合计 1账面原值 （1）期初余额 （2）本期增加金额 962,159.59 962,159.59 新增租赁 962,159.59 962,159.59 （3）本期减少金额 （4）期
268、末余额 962,159.59 962,159.59 2累计折旧 （1）期初余额 （2）本期增加金额 361,304.79 361,304.79 计提 361,304.79 361,304.79 （3）本期减少金额 （4）期末余额 361,304.79 361,304.79 3减值准备 （1）期初余额 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 600,854.80 600,854.80 （2）期初账面价值 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 48 页 (十二) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 网站 软件
269、 合计 1账面原值 （1）上年年末余额 2,547,961.17 18,702,253.74 21,250,214.91 （2）本期增加金额 （3）本期减少金额 （4）期末余额 2,547,961.17 18,702,253.74 21,250,214.91 2累计摊销 （1）上年年末余额 339,728.16 7,740,235.48 8,079,963.64 （2）本期增加金额 254,796.12 1,870,225.44 2,125,021.56 计提 254,796.12 1,870,225.44 2,125,021.56 （3）本期减少金额 （4）期末余额 594,524.28 9
270、,610,460.92 10,204,985.20 3减值准备 4账面价值 （1）期末账面价值 1,953,436.89 9,091,792.82 11,045,229.71 （2）上年年末账面价值 2,208,233.01 10,962,018.26 13,170,251.27 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 834,999.92 124,657.00 799,834.26 119,316.22 可抵扣亏损 15,658,497.14 1,
271、799,350.55 合计 834,999.92 124,657.00 16,458,331.40 1,918,666.77 2、 未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 上年年末余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 其他权益工具投资公允价值变动 500,000.00 75,000.00 500,000.00 75,000.00 合计 500,000.00 75,000.00 500,000.00 75,000.00 3、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣亏损 33,013,424.93 991,424.17 合计 33,01
272、3,424.93 991,424.17 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 49 页 4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 上年年末余额 备注 2021 182,740.60 182,740.60 2022 2023 176,369.54 176,369.54 2024 318,590.33 318,590.33 2025 11,999,461.45 313,723.70 2026 2027 2028 2029 2030 20,336,263.01 合计 33,013,424.93 991,424.17 (十四) 短
273、期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 上年年末余额 抵押借款 15,017,312.50 5,004,812.50 合计 15,017,312.50 5,004,812.50 (十五) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 3,713,067.04 460,127.05 1 至 2 年（含 2 年） 61,083.12 59.95 合计 3,774,150.16 460,187.00 2、 公司无账龄超过一年的重要应付账款。 (十六) 合同负债 1、 合同负债情况 项目 期末余额 上年年末余额 预收货款 1,564,982.35 578,9
274、15.99 合计 1,564,982.35 578,915.99 (十七) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 50 页 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,863,737.98 14,212,879.25 14,580,657.69 1,495,959.54 离职后福利-设定提存计划 44,012.12 450,049.35 465,683.26 28,378.21 合计 1,907,750.10 14,662,928.60 15,046,340.95 1,524,337.75 (十
275、八) 其他流动负债 项目 期末余额 上年年末余额 待转销项税额 93,898.94 36,714.74 合计 93,898.94 36,714.74 1、 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 1,838,471.27 13,116,280.14 13,657,875.59 1,296,875.82 （2）职工福利费 13,517.13 263,538.66 277,055.79 （3）社会保险费 5,597.02 408,487.54 378,216.57 35,867.99 其中：医疗保险费 1,692.72 316,056.71 2
276、82,973.51 34,775.92 工伤保险费 716.37 87,726.90 87,920.95 522.32 生育保险费 3,187.93 4,703.93 7,322.11 569.75 （4）住房公积金 210,795.00 210,795.00 （5）工会经费和职工教育经费 6,152.56 213,777.91 56,714.74 163,215.73 合计 1,863,737.98 14,212,879.25 14,580,657.69 1,495,959.54 2、 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 42,492.27 43
277、4,685.79 450,105.99 27,072.07 失业保险费 1,519.85 15,363.56 15,577.27 1,306.14 合计 44,012.12 450,049.35 465,683.26 28,378.21 (十九) 应交税费 税费项目 期末余额 上年年末余额 增值税 15,174.39 2,279.21 个人所得税 69,937.58 82,977.73 房产税 185,976.80 185,976.80 文化事业建设税 12,776.05 12,776.05 合计 283,864.82 284,009.79 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务
278、报表附注 财务报表附注 第 51 页 (二十) 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 其他应付款项 55,868.23 78,983.31 合计 55,868.23 78,983.31 (二十一) 租赁负债 项目 期末余额 租赁付款额 725,955.32 其中：未确认融资费用 21,923.56 合计 704,031.76 (二十二) 股本 项目 上年年末余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总额 36,816,201.00 36,816,201.00 (二十三) 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价
279、） 368,204.94 368,204.94 合计 368,204.94 368,204.94 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 52 页 (二十四) 其他综合收益 项目 上年年末余额 本期金额 期末余额 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 1不能重分类进损益的其他综合收益 425,000.00 425,000.00 其中： 其他权益工具投资公允价值变动 425,000.00 425,000.00 其他综合收益合计 425,000
280、.00 425,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 53 页 (二十五) 盈余公积 项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,202,134.18 5,202,134.18 5,202,134.18 合计 5,202,134.18 5,202,134.18 5,202,134.18 (二十六) 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 27,291,152.25 34,528,630.82 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 27,291,152.25
281、 34,528,630.82 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -16,716,440.99 -7,237,478.57 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 10,574,711.26 27,291,152.25 (二十七) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 306,576,565.62 301,686,347.89 121,028,348.14 105,808,653.92 合计 306,576,565.62 301,686,347.89
282、121,028,348.14 105,808,653.92 (二十八) 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 1,827.76 64,048.71 教育费附加 20.38 45,749.10 地方教育费附加 13.59 房产税 185,976.80 合计 1,861.73 295,774.61 (二十九) 销售费用 项目 本期金额 上期金额 薪酬福利 5,457,185.21 6,308,343.04 办公招待费 80,177.95 19,778.37 差旅交通费 27,225.36 33,901.70 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注
283、 第 54 页 项目 本期金额 上期金额 合计 5,564,588.52 6,362,023.11 (三十) 管理费用 项目 本期金额 上期金额 薪酬福利费 4,562,235.13 5,306,772.05 折旧摊销费 3,260,992.43 3,094,241.02 差旅交通费 523,040.92 462,175.78 租赁物业费 512,125.95 532,290.35 办公通讯费 650,108.83 470,717.11 中介机构费 766,561.53 917,004.77 业务招待费 124,542.71 148,643.79 合计 10,399,607.50 10,931
284、,844.87 (三十一) 研发费用 项目 本期金额 上期金额 人员薪酬 4,643,508.26 1,555,990.61 折旧费 69,457.14 22,315.86 合计 4,712,965.40 1,578,306.47 (三十二) 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 479,540.83 118,021.75 其中：租赁负债利息费用 37,040.83 减：利息收入 64,359.68 144,379.65 其他 12,495.06 11,453.23 合计 427,676.21 -14,904.67 (三十三) 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 600,00
285、0.00 427,608.34 进项税加计抵减 149,340.53 67,494.57 代扣个人所得税手续费 12,075.79 13,209.19 合计 761,416.32 508,312.10 计入其他收益的政府补助 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 55 页 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 余杭区高新补贴 600,000.00 与收益相关 2019 年度街道房租补助及产业政策扶持资金 80,000.00 与收益相关 稳岗社保返还 52,333.00 与收益相关 预算收入补助款 2,588.72 与收益相关 市场监管局
286、两直资金补助 10,000.00 与收益相关 杭州以工代训补助 22,000.00 与收益相关 政府所得税返还补助 241,989.38 与收益相关 小微企业招新补助 18,697.24 与收益相关 合计 600,000.00 427,608.34 (三十四) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 权益法核算的长期股权投资收益 219,320.98 425,705.23 处置其他权益工具取得的投资收益 48,672.47 购买理财产品取得的投资收益 729,141.12 812,718.16 合计 948,462.10 1,287,095.86 (三十五) 信用减值损失 项目 本期金额 上期金额
287、 应收账款坏账损失 846,818.76 657,120.17 其他应收款坏账损失 -394,372.39 2,794,085.83 合计 452,446.37 3,451,206.00 (三十六) 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 无需支付的款项 27,458.60 110,618.96 27,458.60 其他 60,121.76 1,932.08 60,121.76 合计 87,580.36 112,551.04 87,580.36 (三十七) 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 诉讼和解款 8,900.00 违约赔偿金 3,
288、500,000.00 其他 40,577.55 28,885.09 40,577.55 合计 40,577.55 3,537,785.09 40,577.55 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 56 页 (三十八) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 递延所得税费用 1,794,009.77 -1,776,903.69 合计 1,794,009.77 -1,776,903.69 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -14,912,046.77 按法定或适用税率计算的所得税费用 -2,2
289、21,330.47 子公司适用不同税率的影响 -200,244.74 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,732.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 40,500.00 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,030,699.14 研发加计扣除影响 -849,869.92 所得税费用 1,794,009.77 (三十九) 每股收益 1、 基本每股收益 基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润 -
290、16,706,056.54 -7,237,478.57 本公司发行在外普通股的加权平均数 36,816,201.00 36,816,201.00 基本每股收益 -0.45 -0.20 其中：持续经营基本每股收益 -0.45 -0.20 终止经营基本每股收益 2、 稀释每股收益 稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算： 项目 本期金额 上期金额 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） -16,706,056.54 -7,237,478.57 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 36,816,201.00 36,816,2
291、01.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 57 页 项目 本期金额 上期金额 稀释每股收益 -0.45 -0.20 其中：持续经营稀释每股收益 -0.45 -0.20 终止经营稀释每股收益 (四十) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 暂收款及收回暂付款 1,051.70 20,072.46 政府补助 600,000.00 427,608.34 银行存款利息收入 50,082.97 37,721.19 其他 59,704.60 15,141.27 合计 710,839.27 500,543.26 2、
292、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 暂付款与偿还暂收款 491,571.52 19,257.93 差旅交通费 550,266.28 496,077.48 办公通讯费 821,543.64 582,543.67 租赁物业费 150,821.16 532,290.35 中介机构费用 770,021.53 931,230.05 咨询宣传费 28,885.09 诉讼费 40,577.55 36,885.09 其他费用 13,014.96 11,453.23 合计 2,837,816.64 2,638,622.89 3、 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额
293、收到杭州播一播网络科技有限公司往来款 5,036,123.29 64,388.30 合计 5,036,123.29 64,388.30 4、 支付的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 支付杭州播一播网络科技有限公司往来款 4,100,000.00 合计 4,100,000.00 5、 收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 收到杭州播一播网络科技有限公司往来款 5,036,123.29 合计 5,036,123.29 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 58 页 (四十一) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资
294、料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -16,706,056.54 -7,237,478.57 加：信用减值损失 452,446.37 3,451,206.00 资产减值准备 固定资产折旧 1,205,428.01 1,301,801.50 油气资产折耗 使用权资产折旧 361,304.79 无形资产摊销 2,125,021.56 1,814,755.38 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 479,54
295、0.83 118,021.75 投资损失（收益以“”号填列） -948,462.10 -1,287,095.86 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 1,794,009.77 -1,776,903.69 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -21,101,965.09 8,666,903.89 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 11,245,709.98 276,681.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 -21,093,022.42 5,327,891.57 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
296、债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,414,469.31 2,503,930.62 减：现金的期初余额 2,503,930.62 2,345,913.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,910,538.69 158,016.64 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -16,706,056.54 -7,237,478.57 加：信用减值损失 452,446.37 3,451,206.00 资产减值准备 固定资产折旧 1,205,42
297、8.01 1,301,801.50 油气资产折耗 使用权资产折旧 无形资产摊销 2,125,021.56 1,814,755.38 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 428,223.29 118,021.75 投资损失（收益以“”号填列） -948,462.10 -1,287,095.86 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 59 页 补充资料 本期金额 上期金额 递延所得税资产减少（增加以“”号填
298、列） 1,804,394.22 -1,776,903.69 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -20,792,519.72 8,666,903.89 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 11,348,886.94 276,681.17 其他 经营活动产生的现金流量净额 -21,093,022.42 5,327,891.57 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,414,469.31 2,503,9
299、30.62 减：现金的期初余额 2,503,930.62 2,345,913.98 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,910,538.69 158,016.64 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 4,414,469.31 2,503,930.62 其中：库存现金 可随时用于支付的银行存款 4,414,469.31 2,503,930.62 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 三、期末现金及现金等价物余额 4,414,469.31 2,503,930.62 其中：母公司或集团内子公司使用受
300、限制的现金和现金等价物 (四十二) 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 18,284,028.58 抵押 合计 18,284,028.58 (四十三) 政府补助 1、 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期金额 上期金额 2019 年度街道房租80,000.00 80,000.00 其他收益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 60 页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本
301、期金额 上期金额 补助及产业政策扶持资金 稳岗社保返还 52,333.00 52,333.00 其他收益 预算收入补助款 2,588.72 2,588.72 其他收益 市场监管局两直资金补助 10,000.00 10,000.00 其他收益 杭州以工代训补助 22,000.00 22,000.00 其他收益 政府所得税返还补助 241,989.38 241,989.38 其他收益 小微企业招新补助 18,697.24 18,697.24 其他收益 余杭区高新补贴 600,000.00 600,000.00 其他收益 (四十四) 租赁 1、 作为承租人 项目 本期金额 租赁负债的利息费用 37,
302、040.83 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 295,168.66 与租赁相关的总现金流出 295,168.66 六、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京米花传媒广告有限公司 北京 北京 商务服务业 100 投资设立 杭州爆米花鹰眼有限责任公司 杭州 杭州 软件和信息技术服务业 100 投资设立 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 61 页 合营
303、企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 对本公司活动是否具有战略性 直接 间接 杭州播一播网络科技有限公司 杭州 杭州 软件和信息技术服务业 39.99 权益法 否 2、 重要联营企业的主要财务信息 项目 期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额 杭州播一播网络科技有限公司 杭州播一播网络科技有限公司 流动资产 373,215.75 751,633.05 其中：现金和现金等价物 260,188.45 397,039.98 非流动资产 1,343.34 3,713.40 资产合计 374,559.09 755,346.45 流动
304、负债 573,042.75 1,502,269.68 非流动负债 负债合计 573,042.75 1,502,269.68 少数股东权益 归属于母公司股东权益 -198,483.66 -746,923.23 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 对合营企业权益投资的账面价值 7,737,716.29 7,737,716.29 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入 2,561,799.47 1,967,360.09 净利润 548,439.57 1,064,529.20 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 548,439.57 1,064,529.20 本期收到的来自合营
305、企业的股利 219,320.98 425,705.23 七、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临着各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信错误!未提供文档
306、变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 62 页 用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因
307、市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。 截至 2021 年 12 月 31 日，本公司无以浮动利率计算的借款。 (三) 流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务
308、时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下： 项目 期末余额 即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计 短期借款 15,017,312.50 15,017,312.50 应付账款 3,713,067.04 61,083.12 3,774,150.16 合计 18,730,379.54 61,083.12 18,
309、791,462.66 项目 上年年末余额 即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计 短期借款 5,004,812.50 5,004,812.50 应付账款 460,127.05 460,127.05 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 63 页 项目 上年年末余额 即时偿还 1 年以内 1-2 年 2-5 年 5 年以上 合计 合计 5,464,939.55 5,464,939.55 八、 公允价值的披露 公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第
310、二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计 一、持续的公允价值计量 交易性金融资产 5,508,765.76 5,508,765.76 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,508,765.76 5,508,765.76 （1）债务工具投资 （1）权益工具投资 5,5
311、08,765.76 5,508,765.76 2.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其他权益工具投资 1,750,084.30 1,750,084.30 其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 10,000,000.00 10,000,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 17,258,850.06 17,258,850.06 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财
312、务报表附注 第 64 页 (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司持续第三层次公允价值计量项目为公司购买的保本浮动收益型理财产品以及对外投资的基金平台。理财产品以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。对外投资的基金平台不可观察估计值是市场估值。错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 65 页 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 天津爆米花信息技术有限公司 天津 服
313、务业 100 万元 76.74 76.74 本公司最终控制方是：吴根良。 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 爆米花（北京）互动科技有限公司 受同一实际控制人控制 杭州播一播网络科技有限公司 联营企业 杭州蓝帆互娱科技有限公司 公司监事会主席及董事担任董事长及董事的公司 (五) 关联交易情况 1、 出售商品/提供劳务的情况 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额
314、（不含税） 上期金额 杭州播一播网络科技有限公司 广告服务 392,679.71 2、 关联担保情况 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 杭州爆米花鹰眼科技有限责任公司 22,570,000.00 2020/11/19 2023/11/18 否 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 66 页 3、 关联方资金拆借 拆入方 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额 杭州播一播网络科技有限公司 998,226.86 2,550,400.00 3,436,123.29 112,503.57 拆出方 期初金额 本
315、期增加 本期减少 期末金额 杭州播一播网络科技有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 4、 关联方投资情况 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 杭州蓝帆互娱科技有限公司 股权投资 10,000,000.00 5、 关键管理人员薪酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员薪酬 2,441,626.80 2,042,877.66 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 杭州播一播网络科技有限公司 416,240.49 20,812.02 其他应收款 杭州播一播网络科技有限公司
316、 112,503.57 50,628.36 998,226.86 470,936.03 2、 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 其他应付款 爆米花（北京）互动科技有限公司 55,868.23 55,868.23 十、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 67 页 1、 资产负债表日存在的重要承诺 公司于 2020 年 11 月 16 日与招商银行股份有限公司杭州分行签订编号为571XY202003509904 的最高额抵押合同，将账面原值为 22,140,095.24 元（2021年 1
317、2 月 31 日净值为 18,284,028.58 元）的杭州市余杭区五常街道三维智汇中心 6 幢 3 单元 101 室的房产（浙（2018）余杭区不动产权第 0142903 号）作为抵押，为公司2020年11月19日至2023年11月18日的期间内，在22,570,000.00元的最高额度内对与招商银行杭州分行的全部债务提供担保。公司于 2020 年12 月 22 日 与 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司 高 教 路 支 行 签 订 合 同 号 为571HT2020209473 的借款合同，借款金额 5,000,000.00 元，年利率 4.50%；于2021 年 7 月 12 日与招
318、商银行股份有限公司高教路支行签订合同号为571HT2021128396 的借款合同，借款金额 10,000,000.00 元，年利率 4.50%。截至 2021 年 12 月 31 日，公司在该抵押合同下借款余额为 15,000,000.00 元。 (二) 或有事项 1、 资产负债表日存在的重要或有事项 无 十一、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 公司于 2021 年 12 月 7 日召开董事会会议，会议审议通过了关于的议案，议案主要包括公司拟定向发行股份 400,000.00 股，每股定价为 25 元人民币，以现金收购的方式募集资金总额不超过 1000.00 万人民币。同日，公
319、司召开了监事会会议，并书面审核通过该项决定。公司本次股份定向增发对象对新增个人投资者，预计增资后对公司的股权结构不产生重大影响。 2021 年 12 月 8 日公司于全国中小企业股权系统有限公司（以下简称“全国股转公司”）信息披露平台披露该事项。 2022 年 1 月 21 日公司收到全国股转公司出具的股份定向增发受理通知书。 2022 年 1 月 25 日公司收到全国股权公司出具的关于对杭州爆米花科技股份有限公司股票定向发行无异议的函(股转系统函2022195 号)。 (二) 利润分配情况 无 。 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 68 页 十二
320、、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 8,825,367.75 3,042,994.60 1 至 2 年（含 2 年） 1,400,898.13 602,725.83 2 至 3 年（含 3 年） 576,479.24 267,660.13 3 年以上 520.09 小计 10,802,745.12 3,913,900.65 减：坏账准备 1,009,687.64 407,045.06 合计 9,793,057.48 3,506,855.59 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附
321、注 财务报表附注 第 69 页 2、 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 10,802,745.12 100.00 1,009,687.64 9.35 9,793,057.48 3,913,900.65 100.00 407,045.06 10.40 3,506,855.59 其中： 账龄组合 10,802,745.12 100.00 1,009,687.64 9.35 9,793,057.
322、48 3,913,900.65 100.00 407,045.06 10.40 3,506,855.59 合计 10,802,745.12 100.00 1,009,687.64 9,793,057.48 3,913,900.65 100.00 407,045.06 3,506,855.59 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 70 页 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1年） 8,825,367.75 441,268.39 5 1 至 2 年（含 2年） 1,400,898.1
323、3 280,179.63 20 2 至 3 年（含 3年） 576,479.24 288,239.62 50 3 年以上 合计 10,802,745.12 1,009,687.64 3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 按组合计提坏账准备 407,045.06 1,019,923.29 417,280.71 1,009,687.64 合计 407,045.06 1,019,923.29 417,280.71 1,009,687.64 4、 本期实际核销的应收账款情况 项目 核销金额 实际核销的应收账款 417,280
324、.71 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 第一名 5,274,663.12 48.83 465,854.50 第二名 2,560,000.00 23.70 128,000.00 第三名 964,470.04 8.93 48,223.50 第四名 515,801.96 4.77 257,900.98 第五名 416,240.49 3.85 20,812.02 合计 9,731,175.61 90.08 920,791.01 (二) 其他应收款 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报
325、表附注 第 71 页 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 14,365,841.78 11,333,363.93 合计 14,365,841.78 11,333,363.93 1、 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内（含 1 年） 14,270,322.45 726,993.54 1 至 2 年（含 2 年） 684,738.54 529,183.44 2 至 3 年（含 3 年） 522,489.24 20,438,746.64 3 年以上 148,317.30 15,285.75 小计 15,625,867.53 21,71
326、0,209.37 减：坏账准备 1,260,025.75 10,376,845.44 合计 14,365,841.78 11,333,363.93 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 72 页 （2）按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 15,625,867.53 100.00 1,260,025.75 8.06 14,365,841.78 21,710,2
327、09.37 100.00 10,376,845.44 47.80 11,333,363.93 其中： 账龄组合 15,625,867.53 100.00 1,260,025.75 8.06 14,365,841.78 21,710,209.37 100.00 10,376,845.44 47.80 11,333,363.93 合计 15,625,867.53 100.00 1,260,025.75 14,365,841.78 21,710,209.37 100.00 10,376,845.44 11,333,363.93 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附
328、注 第 73 页 按组合计提坏账准备： 组合计提项目： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 14,270,322.45 713,516.12 5 1 至 2 年（含 2 年） 684,738.54 136,947.71 20 2 至 3 年（含 3 年） 522,489.24 261,244.62 50 3 年以上 148,317.30 148,317.30 100 合计 15,625,867.53 1,260,025.75 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(
329、未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额 10,361,559.69 15,285.75 10,376,845.44 上年年末余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 -9,249,851.24 133,031.55 -9,116,819.69 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,111,708.45 148,317.30 1,260,025.75 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个
330、存续期预期信用损失(已发生信用减值) 上年年末余额 21,694,923.62 15,285.75 21,710,209.37 上年年末余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期新增 -6,217,373.39 133,031.55 -6,084,341.84 本期终止确认 其他变动 期末余额 15,477,550.23 148,317.30 15,625,867.53 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 74 页 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或
331、转回 转销或核销 按照账龄组合 10,376,845.44 -9,116,819.69 1,260,025.75 合计 10,376,845.44 -9,116,819.69 1,260,025.75 （5）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额 往来款 15,456,527.08 21,626,985.76 备用金 20,000.00 21,051.70 保证金 76,176.91 16,176.91 代垫款 73,163.54 45,995.00 合计 15,625,867.53 21,710,209.37 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名
332、称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 第一名 往来款 12,000,000.00 1 年以内 76.80 600,000.00 第二名 往来款 3,344,023.51 3 年以内 21.40 580,501.30 第三名 往来款 112,503.57 1 年以内、1至 2 年、2至 3 年、3年以上 0.72 50,628.36 第四名 代垫款 73,163.54 1 年以内 0.47 3,658.18 第五名 保证金 30,000.00 1 年以内 0.19 1,500.00 合计 15,559,690.62 99.58 1,236,28
333、7.84 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 11,000,000.00 1,000,000.00 10,000,000.00 11,000,000.00 1,000,000.00 10,000,000.00 对联营、合营企业投资 7,957,037.27 7,957,037.27 7,737,716.29 7,737,716.29 合计 18,957,037.27 1,000,000.00 17,957,037.27 18,737,716.29 1,000,000.00 17,737,716.29 1、
334、 对子公司投资 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 75 页 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京米花传媒广告有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 杭州爆米花鹰眼有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 11,000,000.00 11,000,000.00 1,000,000.00 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 76 页 2、 对联营、合营企业投资 被投资单
335、位 上年年末余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 1联营企业 杭州播一播网络科技 有限公司 7,737,716.29 219,320.98 7,957,037.27 小计 7,737,716.29 219,320.98 7,957,037.27 合计 7,737,716.29 219,320.98 7,957,037.27 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 77 页 (四) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本情
336、况 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 33,780,312.96 32,018,899.05 25,321,049.29 13,802,467.16 合计 33,780,312.96 32,018,899.05 25,321,049.29 13,802,467.16 (五) 投资收益 项目 本期金额 上期金额 成本法核算的长期股权投资收益 219,320.98 425,705.23 处置其他权益工具取得的投资收益 48,672.47 购买理财产品取得的投资收益 286,536.38 465,064.06 合计 505,857.36 939,441.76 十三、 补充资
337、料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 600,000.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同
338、一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 729,141.12 单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 78 页 项目 金额 说明 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据
339、税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 47,002.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目 161,416.32 小计 1,537,560.25 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,537,560.25 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -27.07 -0.45 -0.45 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -29.54 -0.50 -0.49 杭州爆米花科技股份有限公司 （加盖公章） 二 二 二 年 三 月 三 十 日错误!未提供文档变量。 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 财务报表附注 第 79 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 董事会办公室