839922_2016_万影影视_2016年年度报告_2017-04-26.txt

1、公告编号:2017-008 证券代码：839922 证券简称：万影影视 主办券商：西部证券 2016 年度报告 万影影视 NEEQ : 839922 福州万影影视传媒股份有限公司 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 2 页 共 98 页 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 6 月 6 日，召开福州万影影视传媒 2016 年 6 月 29 日，召开 2016 年第一次临时 股份有限公司创立大会暨首次股东大会。 股东大会，会议决定公司申请股票在全国中 顺利完成股份制改革。 小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 2016 年 8 月，协助影片盗墓笔记在福 2016 年 10 月

2、 31 日，公司股票申请进入 建区域进行发行、营销。 全国中小企业转让系统挂牌及公开转让 批准，2016 年 11 月 24 日万影影视 （839922）股票正式挂牌新三板。 2016 年 11 月获得影片间谍同盟在福 建区域的协助发行权。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 3 页 共 98 页 目 录 公 司 年 度 大 事 记 . 2 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 10 第五节 重要事项 . 22 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及分配情况 . 26 第八节

3、董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 28 第九节 公司治理及内部控制 . 32 第十节 财务报告 . 35 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 4 页 共 98 页 释义 释义项目 释义 公司、股份公司 指 福州万影影视传媒股份有限公司 有限公司 指 福州万影影视传媒有限公司 万有影立 指 福建万有影立文化产业发展有限公司 股东会 指 福州万影影视传媒有限公司股东会 股东大会 指 福州万影影视传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 福州万影影视传媒股份有限公司董事会 监事会 指 福州万影影视传媒股份有限公司监事会 三会 指 公司股东大会、董事会、监事会 全国股份转让系统公司

4、 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 主办券商、西部证券 指 西部证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 新媒体 指 新媒体（NewMedia），是一个相对的概念，继报刊、广播、电视等传统媒体以后发展起来的新的媒体形态，包括手机媒体、数字电视等。新媒体亦是一个宽泛的概念，利用数字技术、通过互联网、宽带局域网、无线通信网、卫星等渠道，以及电脑、手机、数字电视机等终端，向用户提供信息和娱乐服务的传播形态。严格地说，新媒体应该称为数字化新媒体。 新媒体影视 指 新媒体影视，是以有线或无线网络

5、为传播工具，电脑、手机、mp4 等载体为主要接收终端，同时兼容电影、电视等传统传播媒体。也就是说，在电影院外或不用电视机就能够看电影、电视。新媒体影视作品的影片时长不定，短的可几秒钟、几分钟，长的可达几小时。 品牌植入 指 在影视剧拍摄中将某些企业或产品融入影视剧内容中以达到宣传企业或产品的目的，是影视剧衍生产品的一种。 宣传片 指 宣传片是制作电视、电影的表现手法，是对企业内部的各个层面有重点、有针对、有秩序地进行策划、拍摄、录音、剪辑、配音、配乐、合成输出制作成片，目的是为了声色并茂地凸现企业独特的风格面貌、彰显企业实力，让社会不同层面的人士对企业产生正面、良好的印象，从而建立对该企业的好

6、感和信任度，并信赖该企业的产品或服务。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 5 页 共 98 页 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告

7、内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 6 页 共 98 页 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动 影视产品和服务容易受到宏观经济波动的影响，主要体现在两个方面，一是影视产品是文化消费品，而非生活必需品，在宏观经济低迷时期，消费者会倾向于延迟购买这类产品。二是宏观经济低迷时期，消费者的消费需求下降，影视公司及各类机构会减少营销的预算、投放以及宣传活动。公司制作的专题片、宣传片、剧本等影视营销产品及版权产品等，为文化消费品的范畴

8、，会受到宏观经济波动的影响。 2、影视营销具有不确定性风险 影视营销具有不确定性风险的特点。观众的主观偏好决定是否消费该影视产品，公司若不能及时、准确把握，影视剧作品有可能因题材定位不准确、演职人员风格与影视剧作品不相适应等原因，不被市场接受和认可。同时影视产品的消费是一种体验，拥有很强的一次性特征，推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响，都会给公司带来较大的营销风险。 3、盗版风险 目前，我国对电影版权的管理体系与保护措施仍然不够完善，尽管国家和影视企业已经在打击盗版方面做出很多努力，但我国电影市场仍然受到盗版的明显冲击。逐步建立规范化、制度化的知识产权保护体系，对未来中国电影行

9、业的发展具有举足轻重的作用。 4、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为游煌。游煌持有福建万有影立文化产业发展有限公司 68.00%股权，为万有影立控股股东、实际控制人。游煌未直接持有公司股份，间接持有公司 35.16%的股权，依其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会决议产生重大影响，并且任股份公司董事长、总经理、法定代表人。若游煌利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或其他股东利益。 5、实际控制人变更的风险 有限公司设立之初，第一大股东持股比例为 33.00%，未参与公司经营，第二大股东游煌持股比例为 32.00%，任公司监事，公司股东或关联方没有单

10、独一方可以完全影响公司经营决策，故此时期无实际控制人。2014 年 12 月 05 日公司股权变更，游煌持股比例52.50%，为控股股东，同时任公司监事，为公司实际控制人。实际控制人发生变更。 6、本期重大风险是否发生重大变化： 否 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 7 页 共 98 页 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 福州万影影视传媒股份有限公司 证券简称 万影影视 证券代码 839922 法定代表人 游煌 注册地址 福州市台江区工业路 193 号宝龙城市广场西南侧小白楼 1 楼 153 办公地址 福州市鼓楼区西洪路 518 号 主办券商 西部证券 主办券商

11、办公地址 陕西省西安市东新街 232 号信托大厦 16 层 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 王志振 、许来正 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 黄一彬 电话 0591-22851860 传真 0591-22851860 电子邮箱 49730220 公司网址 联系地址及邮政编码 福州市鼓楼区西洪路 518 号 350000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 11 月 24 日 分

12、层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） R86 广播、电视、电影和影视录音制作业 主要产品与服务项目 影视营销推广、版权授权、活动营销和影视制作 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 8,000,000 做市商数量 0 控股股东 福建万有影立文化产业发展有限公司 实际控制人 游煌 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91350103062296820B 否 税务登记证号码 91350103062296820B 否 组织机构代码 91350103062296820B 否 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 8 页 共 98 页

13、第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 9,503,562.90 9,319,927.80 1.97% 毛利率% 32.14% 25.90% 24.08% 归属于挂牌公司股东的净利润 -436,308.36 503,772.96 -186.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -430,602.17 502,629.51 -185.67% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -5.54 39.89 -113.89% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -5.

14、47 39.82 -113.74% 基本每股收益 -0.06 0.45 -113.33% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 10,715,817.11 9,309,919.23 15.10% 负债总计 2,762,273.81 2,537,567.57 8.86% 归属于挂牌公司股东的净资产 7,953,543.30 6,772,351.66 17.44% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.99 1.06 -6.60% 资产负债率%（母公司） 25.78% 27.26% -5.43% 资产负债率%（合并） 25.78% 27.26% -5.43% 流动比率 2.

15、94 2.70 8.89% 利息保障倍数 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -1,925,894.41 -1,257,960.26 -53.10% 应收账款周转率 2.75 7.05 - 存货周转率 6.15 17.86 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 15.10% 1,817.84% - 营业收入增长率% 1.97% 1,209.98% - 净利润增长率% -186.61% 573.26% - 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 8,000,000 6,382,500 25.34% 计

16、入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置利得增值税利差调整 0.02 非流动资产处置损失税收滞纳金 -5,706.21 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 9 页 共 98 页 非经常性损益合计 -5,706.19 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 -5,706.19 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况（如有） 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重

17、述前 调整重述后 管理费用 3,329,640.82 3,329,536.15 - - - - 税金及附加 15,342.33 15,447.00 根据增值税会计处理规定（财会【2016】22 号）的规定，上述事项经公司第一届董事会会第四次会议及公司第一届监事会第二次会议审议通过，详见福州万影影视传媒股份有限公司第一届董事会第四次会议决议公告（公告编号：2017-006）、福州万影影视传媒股份有限公司第一届监事会第二次会议决议公告（公告编号：2017-007），本次会计政策变更无需股东大会审议。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 10 页 共 98 页 第四节 管理层讨论与

18、分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司自成立于 2013 年成立以来，一直致力于打造以影视营销为重点，集版权、影视、衍生品生产与营销于一体的影视传媒公司。目前公司主要聚焦于构建深耕华东区、覆盖全国的影视传媒公司，通过长期积累的媒介整合资源，形成了传统媒体和新媒体组合营销、文化创意和跨界合作组合营销、影视片及周边实体产业和“互联网+”升级营销的影视营销产业链，在自主版权开发、营销和影片制作的基础上，与全国各影视出品、发行公司合作，开展国内外影片的全国发行与营销工作，并已取得了良好成效，形成了独特的营销战略体系。 公司商业模式主要分为影视营销推广业务模式、版权授权业务模式、活动营销业务模式和影视

19、制作业务模式。 影视营销推广业务模式主要为：利用植入式营销为客户的品牌进行营销和推广，将影视作品和客户品牌本身的风格无缝对接，有效输出企业的品牌内涵，将受众的关注力转化成营销力，扩大公司品牌的知名度和行业影响力，以达到宣传企业品牌核心价值观以及产品内涵的目的。 版权授权业务模式指小说、剧本、绘画本、卡通形象、游戏等 IP 版权的运营。 影视制作业务模式指接受客户委托制作出宣传片、广告片、专题片等，并获取策划费和影视制作费形成收入获取利润。 活动营销业务模式指公司接受客户委托，为其组织、安排活动策划，文艺表演等活动，从而实现活动策划营销收入。 1、采购模式 公司的采购模式是由商务部、版权中心和影

20、视中心的负责人根据项目的采购需求向总经理和财务部门提交采购预算清单。总经理接到采购预算清单，审核采购内容的专业性与采购价格的匹配度，财务部门接 到采购预算清单，审核成本比例，双方共同审核批准后，由具体负责人或商务部进行采购。 公司的版权业务采购主要为卡通形象、小说、剧本、音乐等。 活动营销采购主要为购置活动物资、伴手礼、设备租赁、车辆租赁、劳务和场地租赁等等。 影视制作采购主要为租赁摄影器材、演员、场地等等。 影视营销采购主要为宣传片购买投放渠道或投放作品，目前公司的渠道为高铁媒体。 2、制作模式 影视制作过程：主要包括创意策划、编写剧本、现场拍摄、后期制作等步骤。对于定制影视作品，由于客户所

21、宣传的内容不同，先由商业影视制作部根据客户要求进行创意和策划，形成多套创意方案供客户选择，经过反复沟通并修改完成最终客户满意的脚本后进行拍摄，拍摄完成后由影视部进行后期制作，包括剪辑、配音、调色、特效等，最后形成影视产品。 版权业务过程：（1）获得版权：自行创作作品，取得著作权。购买版权或通过授权取得版权。（2）版权运营：对自有版权或授权版权对外授权，直接获得版权收入。对版权进行二次开发包括电福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 11 页 共 98 页 影、小说、网游、玩具、卡通形象等等，并获得相应的收入。 影视营销过程：（1）影视中心根据客户的委托制作产品宣传片、形象宣传片或

22、将产品植入影视剧中并在相关渠道播放。（2）影视中心根据客户的要求对影视剧进行宣传，主要形式是在相关渠道播放影视剧的预告片。 活动营销过程：商务部根据客户要求及产品特性制定活动策划方案及媒体宣传方案，由商务部负责方案执行、内容包括时间、场地、活动形式、宣传媒体、广告和宣传品设计方案等，活动执行结案后反馈给合作客户。 3、 销售模式 公司在销售上采取直接销售的方式。一般先向客户收取 20%左右预收款，按照约定收取客户业务进度款（如有），最终结案后收回余尾款。 公司跟有合作意向沟通，了解客户需求、创意策划，达成共识，对项目进行评估，提交方案，与客户签订合同，向客户收取预收款。按合同或收到客户预收款后

23、，进行前期拍摄、进行制片筹备；执行活动方案、内容审核、品牌植入营销方案；策划适用产品及品牌构思，为客户提供合作授权方案，并按照约定收取客户业务进度款；在最后的审核交付环节，团队一般就执行情况先反馈给合作客户，审核通过后随即提交给客户。最终结案后收回余尾款。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期，公司实现营业收入 9,503,562.90 元，

24、较上年同期增长 1.97%；实现净利润-436,308.36 元；公司资产总计 10,715,817.11 元，较上年末增长 15.10%；净资产总计 7,953,543.30 元，较上年同期增长 17.44%；公司经营活动现金流量净额-1,925,894.41 元，较上年同期增长-53.10%。 2016 年度是公司处于整合转型、夯实基础的重要年度，商业模式得以充分实践并成效初显，销售渠道进一步拓展，市场占有率稳步提高，管理体系进一步完善，营业收入及利润较为稳定，技术、品牌和市场地位得到强化，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 2

25、016 年公司整体变更为股份有限公司并于 10 月份成功登陆全国中小企业股份转让系统，迈进资本市场是公司发展历程中的一个重要的里程碑。未来公司将借力资本的力量，优化资源配置，扩展并加强相关渠道的建设，促进公司不断发展，实现万影影视品牌文化价值全球化，构建具万影文化特色的影视产业文福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 12 页 共 98 页 化生态圈。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 9,503,562.90 1.97% - 9,319,927.80 1,209.98%

26、 - 营业成本 6,449,306.83 -6.61% 67.86% 6,905,894.81 1,052.56% 74.1% 毛利率 32.14% - - 25.9% - - 管理费用 3,329,536.15 162.41% 35.03% 1,268,832.99 641.19% 13.61% 销售费用 226,927.26 -56.09% 2.39% 516,779.10 1,082.26% 5.54% 财务费用 362.45 -79.52% - 1,769.99 254.18% 0.02% 营业利润 -554,930.28 -190.74% -5.84% 611,531.70 -674

27、.49% 6.56% 营业外收入 0.02 - 0% 1,143.45 - 0.01% 营业外支出 5,706.21 - 0.06% - - 0.00% 净利润 -436,308.36 -186.61% -4.59% 503,772.96 -573.26% 5.41% 项目重大变动原因： 1、营业收入 公司营业收入 2016 年度较 2015 年度增长 1,836,35.1 元，增长 1.97%，主要原因是因为公司仍处于发展运营阶段，2016 年主要是在开扩打造异业联盟免费票务平台，以致公司的收入处于平稳增长。 2、营业成本 公司的营业成本 2016 年较 2015 年度下降了 456,587

28、.98 元，下降 6.61%，主要原因是因为公司增强了运营成本开支的控制。 3、管理费用 公司的管理费用 2016 年较 2015 年度增长了 2,060,703.16 元，增长了 162.41%，主要的原因是公司发生新三板挂牌中介服务费用 1,911,930.84 元。 4、销售费用 公司的销售费用 2016 年较 2015 年下降了 289,851.84 元，下降了 56.09%，主要系员工薪酬较上年同期下降较多。员工薪酬较上年同期下降一方面系公司经营战略调整，另一方面系公司有关部门由于试运营难度较大，相关部门进行了整合。 5、财务费用 公司的财务费用比 2015 年度减少了 1,407.

29、54 元，主要原因是报告期内公司银行存款增加带来银行利息收入，减少了相应的银行管理及手续费的费用。 6、营业利润 公司的营业利润比 2015 年减少了 1,166,461.98 元，主要原因是公司发生新三板挂牌中介服务费用1,911,930.84 元。 7、净利润 公司净利润 2016 年度较 2015 年度下降了 940,081.32 元，下降 186.61%，主要原因系三板挂牌中介费用增加所致。 其一，公司业务正处于发展阶段，随着公司战略的变化以及正处于打造异业联盟免费票务平台的新阶段，公司的营业收入处于平稳阶段。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 13 页 共 98

30、页 其二，公司在报告期内进行了新三板挂牌，产生了的相关中介费用大幅度的加大了公司的费用，从而减少了利润。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 9,503,562.90 6,449,306.83 9,319,927.80 6,905,894.81 其他业务收入 - - - - 合计 9,503,562.90 6,449,306.83 9,319,927.80 6,905,894.81 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 活动营销 1,739,887.69 1

31、8.31% 1,434,191.86 15.39% 影视制作 1,314,304.32 13.83% 655,078.77 7.03% 版权授权 125,786.16 1.32% 1,579,394.90 16.95% 影视营销推广 6,323,584.73 66.54% 5,651,262.27 60.64% 收入构成变动的原因： 报告期公司的主营业务收入分为活动营销收入和影视版权营销收入，其中影视版权营销收入是公司营业收入的主要来源。影视版权营销收入由影视制作收入，版权授权收入以及影视营销推广收入三者构成。 报告期内，公司在打造异业联盟免费票务平台的基础上增加了活动营销的业务，从而减少了版

32、权授权的业务 ，主要原因是因为公司战略方面进行了相应的调整。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 -1,925,894.41 -1,257,960.26 投资活动产生的现金流量净额 -566,713.62 -3,217,086.72 筹资活动产生的现金流量净额 1,229,500.00 5,882,500.00 现金流量分析： 1、 公司报告期内经营活动产生的现金流量净额为-1,925,894.41 元，2015 年经营活动产生的现金流量净额为-1,257,960.26 元，较去年增加了-667,934.15 元，主要原因是因为新三板挂牌上市大大

33、增加了中介费用。 2、公司报告期内投资活动产生的现金流量净额为-566,713.62 元，较去年相比减少了 2,650,373.10 元，主要原因是系公司在报告期内购买了无形资产。 3、公司报告期内的筹资活动产生的现金流量净额较去年同期减少了 4,653,000.00 元，主要原因是上年度收到公司的股东的投资款所致。 4、公司 2016 年度经营活动产生的现金流量净额为-1,925,894.41 元，产生的净利润为-436,308.36 元， 净利润相比经营性活动现金流量净额少 1,489,586.05 元，主要原因是本报告期应收款项增加以及存货的增加所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号

34、 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 14 页 共 98 页 1 世纪长龙影视有限公司 1,462,264.11 15.39% 否 2 福州加联华健康咨询有限公司 1,046,415.07 11.01% 否 3 福建省软众数字传媒股份有限公司 943,396.20 9.93% 否 4 正博汇成（厦门）环境观景工程有限公司 679,245.26 7.15% 否 5 福建国通星驿网络科技有限公司 660,377.34 6.95% 否 合计 4,791,697.98 50.42% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名

35、称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 福建福广传媒有限公司 1,037,735.82 16.09% 否 2 盖洛特（福州）数据研究股份有限公司 883,018.83 13.69% 否 3 福建城铁传媒有限公司 849,056.58 13.17% 否 4 福州汇分网科技有限公司 820,754.69 12.73% 否 5 福州元哲文化传媒有限公司 481,131.96 7.46% 否 合计 4,071,697.88 63.14% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公

36、司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 不适用 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 439,981.00 -74.17% 4.11% 1,703,089.03 476.08% 18.29% -14.19% 应收账款 4,255,086.51 60.89% 39.71% 2,644,723.27 - 28.41% - 存货 1,508,628.07 156.86% 14.08% 587,324.60 215.57% 6.31% 7.77% 长期股权投资 -

37、 - - - - - - 固定资产 1,020,782.96 -15.76% 9.53% 1,211,813.63 32,777.19% 13.02% -3.49% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 - - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 10,715,817.11 15.10% - 9,309,919.23 1,817.84% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、2016 年末公司的货币资金比 2015 年末减少了 1,263,108.03 元，降幅比例达到 74.17%，主要原因是公司在报告期内支付了上年度未付的款项以及报告期内应收账款

38、的增加所导致的。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 15 页 共 98 页 2、2016 年末公司的应收账款比 2015 年末增加了 1,610,363.24 元，增幅比例达到 60.89%，主要原因是 2016 年较 2015 年收入有所增长，欠款尚未收回，2015 年的欠款在本报告期内已经全部收回。 3、报告期内公司的存货比 2015 年增加了 921,303.47 元，增幅比例达到 156.86%，主要原因是因为报告期内存在的在产品以及在报告期内购买了新的版权。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环

39、境的分析 1、行业基本情况及分类 根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司主营业务属于文化、体育和娱乐业（R）-广播、电视、电影和影音制作业（R86）；根据国家统计局国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司主营业务属于广播、电视、电影和影音制作业（R86）-电影和影视节目制作（R8630）；根据挂牌公司管理型行业分类指引，公司主营业务属于文化、体育和娱乐业（R）-广播、电视、电影和影音制作业（R86）-电影和影视节目制作（R8630）；根据挂牌公司投资型行业分类指引，公司主营业务属于非日常生活消费品（13）-媒体（1313）-媒体（131310）-电影与娱

40、乐（13131011）。 2、行业发展概况及发展趋势 （1）行业概况 文化产业是社会主义市场经济条件下满足人民多样化精神文化需求的重要途径，是促进社会主义文化大发展大繁荣的重要载体，是国民经济中具有先导性、战略性和支柱性的新兴朝阳产业，是推动中华文化走出去的主导力量，是推动经济结构战略性调整的重要支点和转变经济发展方式的重要着力点。 近年来，人民群众文化消费活跃，社会力量投资文化产业热情高涨，文化产品和服务丰富多样，演艺娱乐、艺术品、文化旅游、动漫游戏、网络文化等行业蓬勃发展，文化产业增加值年均增速远高于同期 GDP 增速，凸显出成长为国民经济支柱性产业的巨大潜力。 2014 年以来，我国经济

41、将持续进入深度调整期，产业结构的转型攻坚战和经济总量增速的保卫战将持续成为这段时间内的主旋律。在这一背景之下，业绩弹性相对较大，产业发展空间广阔的传媒文化产业将持续成为经济发展新时期的关注焦点，有望持续体现出抗周期的特性。数据显示，2015 年，我国文化消费整体情况较 2014 年呈现出持续提升的良好势头。从消费指数测算来看，文化消费环境、文化消费意愿和文化消费水平提升较大。与此同时，产业内部的新旧交替也将进一步提速，细分领域之间的增长情况将随着行业整体的稳步增长而呈现分化。 影视行业是具有意识形态特殊属性的行业，是国家的软实力，它影响国家的文化环境，国民心态，是体现国家文化和经济发展水平的重

42、要标志之一。 2005 年国务院出台国务院关于非公有资本进入文化产业的若干决定，针对民营资本进入影视行福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 16 页 共 98 页 业做出明确规定，允许民营进入电影投资、发行、放映环节，降低了准入标准，促进了行业快速发展。根据国家新闻广电总局发布的数据显示，经过审查取得 2016 年度广播电视节目制作经营许可证的合格机构数量为 10232 家，机构数量自 2007 年以来呈稳步增长趋势，2015 年较 2014 年增长 19.49%。根据中国广播电影电视发展报告 2015显示，截至 2014 年年底，民营企业占广播电视节目制作机构总量的比重达到

43、85%左右，成为广播电视产业主力军。 （2）行业发展趋势 文化产业作为朝阳产业、绿色产业，对于优化经济结构、提升发展质量、坚持可持续发展具有独特优势。文化产业与多个传统产业和新兴产业紧密融合，有效提升了相关产业的文化附加值。近年来，中国文化产业发展规模从小到大，势头良好，整体实现了较快增长，在国民经济中的份额稳步提高，对整个国民经济的贡献逐年加大。 “十三五”规划建议明确提出，到 2020 年文化产业要成为国民经济支柱性产业。根据该目标，文化产业未来的增加值至少应该达到 5 万亿元，年均名义增长率至少要保持在 13%以上，这也就意味着作为文化产业重要组成部分的传媒产业在“十三五”期间将保持总体

44、上的高速增长。 在 2015 年，国家为了更好地促进传媒产业的健康、高速发展，出台了一系列扶持性、规范性政策。2015 年政府在传媒产业领域的政策措施充分考虑了行业长期稳定发展的需要，提供了相应的鼓励性措施和指导性意见，对传媒产业发展起到了积极的推动作用和引导作用。 根据中国传媒产业发展报告（2016）显示，经济下滑态势下“口红效应”促使影视娱乐产业进入爆发式的增长期。2015 年的中国电影市场站上了 440 亿元票房的新高地，增速达到自 2010 年以来最高。作为全球第二大电影市场的中国，电影票房在 2016 年将突破 500 亿元，在 2017 年有望超越美国，成为世界第一。国家新闻出版总

45、局电影局的公布数据显示，2015 年全国电影总票房为 440.69 亿元，较2014 年增长 48.7，为近五年来增幅最大的一年。按总人口算，中国民众到影院观影的次数为人均 1.4次，而根据美国电影协会数据，2014 年，美国与加拿大合计人均到影院观影次数为 3.7 次，也就是说，中国电影市场在未来还有很大的增长空间。 新媒体是继广播、电视、电影等传统媒体以后发展起来的新的媒体形态，是数字化、信息化的现代传输方式，主要包括手机媒体、数字媒体等。随着科技进步，移动终端的普及，广播电影电视行业借助新媒体技术不断拓展经营空间。新媒体的出现催生新的机遇，改变了传统影视行业的商业模式，我国影视行业将焕发

46、出新的生命力和可持续发展的巨大潜力。 （四）竞争优势分析 （一）公司在行业中的竞争地位 1、竞争格局 目前，我国电影市场的竞争更多是一种资源垄断式的竞争。在电影市场具有较强号召力和影响力的电影制片制作公司，例如华谊兄弟、光线传媒、博纳影业等影视企业已经占据了国内电影制片制作市场的较大份额。在国内电影发行市场，也主要由华谊兄弟、光线传媒、博纳影业等公司占据了绝大部分市场份额。但是上述企业主要集中在北京、上海等影视业聚集区，众多影视公司制作的电影作品均需在全国各地院线进行推广，且各地院线推广活动一般采取授权影视推广公司区域推广的形式。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 17 页

47、 共 98 页 2、公司竞争地位 公司的主要产品包括影视营销推广、版权授权、影视制作和活动营销，其品牌效应在华东地区已经有所显著，但由于公司规模较小，还未形成对整个行业的影响。但公司在华东地区已经形成一定的营销渠道及品牌影响，公司通过差异化、高性价比的营销策略，已在终端用户中建立了良好的口碑。公司近几年的发展趋势看，未来几年公司将成为影视营销市场及周边产品市场最具口碑的品牌之一。 3、公司竞争优势 （1）品牌优势 在影视制作方面公司已经服务了众多客户，产品内容涉及多个行业。公司通过规范的管理，丰富的经验和多元化的创作方案，制作出的影视作品符合客户需求，赢取了客户对公司的整体满意度和良好的口碑，

48、树立了公司优质的品牌形象，促进了客户与我司长期合作，公司通过老新客户口碑相传方式，增加大量客户。 在影视营销方面，公司在华东地区特别是福建地区拥有完善的营销渠道，目前以及参与马小乐玩具总动员、忍者神龟 2（破影而出）、三人行、盗墓笔记、星际迷航 3：超越星辰、间谍同盟等影片的营销，为这些影片提供区域营销服务。同时影视营销品牌带动了公司版权运营及活动营销，使得万影品牌成为多元化的品牌。 （2）销售网络优势 目前公司的销售渠道包括高铁、超市等，以福州为中心辐射全国主要城市，客户的宣传片能够迅速投放市场，并取得良好的效果。 （3）管理优势 公司董事长兼总经理游煌拥有多年传媒行业工作经历，同时拥有传媒

49、公司高管经验，多年的从业经历为其积累了丰富的影视制作、销售、管理、决策经验以及广泛的人脉资源。董事兼副总经理张焱泳拥有多年制作各类影片的经验，其作品获得众多奖项，同时拥有公司运营经验，能够对公司运营做出合理的决策。公司董事陈祖昭从事文艺工作多年，退休前担任福建省人民艺术剧院外联部主任，能够帮助决策层做出准确的判断和决策。 （4）版权优势 公司拥有自有版权 103 项，主要为影视剧本、小说、卡通形象、音乐等。公司取得 2 项知名版权授权，均已经取得了一定影响力，可直接进行二次开发的版权产品。 4、公司竞争劣势 （1）资金规模及融资渠道有限 公司自成立以来，一直依靠自有资金积累及股东投入发展。随着

50、所处细分行业尤其是国内市场规模的稳步提升，公司在考虑扩大制作规模及营销投入时，现有资金规模及融资渠道限制了公司的发展。 （2）公司规模有待提升 随着我国传媒整体市场环境的不断改善和日趋成熟，市场资源向大型传媒企业倾斜的趋势将更为明显，这使得具有资金、人才优势的大型巨头企业的盈利能力在竞争加剧的市场环境中将能在较长时间内福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 18 页 共 98 页 保持较高水平。公司近两年发展良好，但是公司的资产规模、业务规模仍然较小，存在一定的劣势。 （五）持续经营评价 2016 年度是公司处于整合转型、夯实基础的重要年度，商业模式得以充分实践并成效初显，销售渠

51、道进一步拓展，市场占有率稳步提高，管理体系进一步完善，营业收入及利润较为稳定，技术、品牌和市场地位得到强化，公司整体经营情况稳定，资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 无 二、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、宏观经济波动 影视产品和服务容易受到宏观经济波动的影响，主要体现在两个方面，一是影视产品是文化消费品，而非生活必需品，在宏观经济低迷时期，消费者会倾向于延迟购买这类产品。二是宏观经济低迷时期，消费者的消费需求下降，影视公司及各类机构会减少营销的预算、投放以及宣传活动。公司制作的专

52、题片、宣传片、剧本等影视营销产品及版权产品等，为文化消费品的范畴，会受到宏观经济波动的影响。 应对措施：公司将密切关注宏观经济的变化，密切关注行业市场动态，根据经济发展的不同态势提前做好规划和预案。布局互联网+商业模式，积极研发搭建消费与产业的免费平台，积累大量个人和产业用户，加强对消费者精神需求和企业品牌建设需求的刚性需求的供给，保持稳定的流量和收入，减少宏观经济波动对公司业绩造成影响。 2、影视营销具有不确定性风险 影视营销具有不确定性风险的特点。观众的主观偏好决定是否消费该影视产品，公司若不能及时、准确把握，影视剧作品有可能因题材定位不准确、演职人员风格与影视剧作品不相适应等原因，不被市

53、场接受和认可。同时影视产品的消费是一种体验，拥有很强的一次性特征，推出时机不佳甚至主创人员受到社会舆论谴责等因素影响，都会给公司带来较大的营销风险。 应对措施：公司作为专业的影视营销公司，每年营销大量影片，相较于单一的制作和发行公司，对影视营销行业全局有更加精准的把握，对不同类型影片的受众及营销方式也有更针对性的营销全案。公司将面向全国，对影片和受众分门别类的制定营销方案、开拓投放渠道，并进行优化组合。未来我们构建全国性的影视营销平台，使普通营销升级为全案营销，奠定我们在影视营销方面的行业地位和技术优势。同时，公司努力成为“版权开发与周边开发平台商”，拓宽融资渠道，提升资本实力，解决当前公司业

54、务规模严重受资金约束的问题。挂牌后，公司的知名度和品牌价值也将得到进一步提升，公司将利用股权融资、债权融资、并购重组等多种资本工具积极拓展公司业务规模，不断巩固和提升行业地位。 3、盗版风险 目前，我国对电影版权的管理体系与保护措施仍然不够完善，尽管国家和影视企业已经在打击盗版方面做出很多努力，但我福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 19 页 共 98 页 国电影市场仍然受到盗版的明显冲击。逐步建立规范化、制度化的知识产权保护体系，对未来中国电影行业的发展具有举足轻重的作用。 应对措施：公司将根据著作权法等相关法律法规，及时登记影视产品，保护公司产品的合法权益。公司在购买和销

55、售影视剧产品等版权时严格按照相关合同法及版权法的规定签署合约，在一定程度上减少盗版的发生。 4、营运资金不足风险 公司 2016 年度经营活动产生的现金流量净额为负数，除了应收款项尚未收回占用资金外，主要原因是本期公司为挂牌“新三板”增加的非经常性中介费用，导致现金流出金额较大，公司管理层如果不能采取有效措施缓解现金流紧张的状况，可能会影响公司的正常生产经营。 应对措施：未来公司会对应收款进行及时的催款，加速资金的运转速度，加快资金的回笼，同时加大销售力度，不断完善营销体系建设。另外，实际控制人游煌承诺，如果未来公司在生产经营过程中若出现资金周转困难的情形，将以个人资金用于公司的生产经营活动中

56、，以保证公司的正常运转。 5、实际控制人不当控制的风险 公司的实际控制人为游煌。游煌持有福建万有影立文化产业发展有限公司 68.00%股权，为万有影立控股股东、实际控制人。游煌未直接持有公司股份，间接持有公司 35.16%的股权，依其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会决议产生重大影响，并且任股份公司董事长、总经理、法定代表人。若游煌利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司或其他股东利益。 应对措施：公司已建立较为合理的法人治理结构。公司通过制定公司章程、三会议事规则等规章制度，具体规定了关联交易、重大投资、对外担保、回避表决等重大问题必须履行的决策程序。这些制

57、度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司及其他股东的利益。公司将不断完善法人治理结构，严格依据公司法等法律法规和规范性文件的要去规范运行，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。股份公司成立后组建了监事会，从监督层面加强对实际控制人的制衡，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。公司还将通过加强对管理层培训等方式不断增强控股股东、实际控制人及管理层的诚信和规范意识，督促其切实遵照相关法律法规经营公司，忠诚履职。 6、公司治理风险 自 2016 年 6 月有限公司整体变更为股份公司，公司制定了较为完备的公

58、司章程、“三会”议事规则、关联交易管理制度、重大事项决策管理办法、对外投融资管理制度等治理制度，建立了较为严格的内部控制体系，逐步完善了法人治理结构，公司管理层的规范意识也显著提高。但由于股份公司成立的时间较短，缺少实践运行经验，公司管理层对相关制度的完全理解和全面执行需要一个过程，因此相关公司治理制度在执行过程中可能出现程序遗漏或错误等不规范现象，公司治理的规范运作效果仍待进一步考察和提高。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 20 页 共 98 页 应对措施：股份公司成立后，公司按照相关法规要求制定了“三会”议事规则和关联交易管理制度等内部规章制度。公司管理层将严格遵守各

59、项内部规章制度治理公司，使公司朝着更加规范化的方向发展。公司管理层将在今后加强学习，在日常经营管理中严格执行各项内部规章制度，切实保障公司的规范运作。公司还将适时引进市场开拓、管理等领域的人才，以进一步提高公司管理团队的整体水平和能力，适应公司又好又快的发展。 7、实际控制人变更的风险 有限公司设立之初，第一大股东持股比例为 33.00%，未参与公司经营，第二大股东游煌持股比例为 32.00%，任公司监事，公司股东或关联方没有单独一方可以完全影响公司经营决策，故此时期无实际控制人。2014 年 12 月 05 日公司股权变更，游煌持股比例 52.50%，为控股股东，同时任公司监事，为公司实 际

60、控制人。实际控制人发生变更。 应对措施：公司成立之初的主要业务为影视制作，2014 年公司的业务收入 711,456.31 元全部来自于影视制作。2015 年实际控制人变更后根据业务发展增加影视营销推广、活动营销及版权营销，实现收入 9,319,927.80 元，其中影视营销推广收入占营业收入的 60.64%，活动营销收入占营业收入的 15.39%，版权授权收入占营业收入的 16.95%，影视制作仅占 7.03%。2016 年公司主营业务收入 9,503,562.90 元，其中影视营销推广收入占营业收入的 66.54%，活动营销收入占营业收入的 18.31%，版权授权收入占营业收入的 1.32

61、%，影视制作占 13.83%。公司的业务收入水平继续提高。目前实际控制人变更给公司带了积极的影响，同时公司为预防实际控制人对公司进行不当控制制定了一系列的制度，并完善了公司治理结构，以保证公司良好有序的发展。 8、本期重大风险是否发生重大变化： 否 （二）报告期内新增的风险因素 否 三、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 21 页 共 98 页 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事

62、项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 本节、二、（一） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 是否存在已披露的承诺事项 是 本节、二（二） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报

63、告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 游煌 提供资金给公司使用 1,030,000.00 否 总计 - 1,030,000.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、借款由关联方无偿提供，属于关联方支持公司发展, 公司可缓解资金压力，不存在损害挂牌公司利益的情形，有利于公司业务的发展。 2、报告期初，公司应付游煌 1,105,000.00 元，为补充公司日常生产经营资金周转，实际控制人游煌提供资金给公司使用，报告期内公司借入 1,030,000.00 元，归还 1,418,000.00

64、元，报告期末，公司应付游煌 717,000.00 元。详见福州万影影视传媒股份有限公司关于补充确认 2016 年度偶发性关联交易的公告（公告编号：2017-010）。 3、上述交易经公司第一届董事会第四次会议审议通过，详见福州万影影视传媒股份有限公司第一届董事会第四次会议决议公告（公告编号：2017-006），尚需提交公司年度股东大会审议。 （二）承诺事项的履行情况 申请挂牌时公司股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员曾作出如下相关承诺： 1、公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员均做出避免同业竞争承诺函。 2、公司控股股东、实际控制人出具避免同业竞争承诺函。 3、公司股东做出关于不存

65、在资产占用情况的承诺书。 4、公司控股股东和实际控制人做出关于办公场所的承诺。 5、公司实际控制人做出关于住房公积金及社会保险承诺函。 6、根据中国证监会和全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于股份公司股票在全国中小企业股福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 22 页 共 98 页 份转让系统挂牌并公开转让的相关要求，公司对挂牌申报文件出具了相应的声明、承诺。 在报告期间，上述人员均严格履行了上述承诺。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 23 页 共 98 页 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初

66、本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 8,000,000 100.00 - 8,000,000 100.00 其中：控股股东、实际控制人 4,137,000 51.71 - 4,137,000 51.71 董事、监事、高管 652,000 8.15 - 652,000 8.15 核心员工 - - - - - 总股本 8,000,000 100.00 - 8,000,000 100.00 普通

67、股股东人数 15 注:公司期初为有限公司，2016 年 06 月 12 日整体变更为股份有限公司，上表中期初填写股份有限公司成立时的数据。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 福建万有影立文化产业发展有限公司 4,137,000 - 4,137,000 51.71 4,137,000 - 2 北京星翰嘉商贸有限公司 1,840,000 - 1,840,000 23.00 1,840,000 - 3 福州万影千军投资有限公司 320,000 - 320,000 4.00 320

68、,000 - 4 全小斌 380,000 - 380,000 4.75 380,000 - 5 陈勇元 300,000 - 300,000 3.75 300,000 - 6 张孝强 300,000 - 300,000 3.75 300,000 - 7 陈绍银 185,000 - 185,000 2.31 185,000 - 8 郑刚强 120,000 - 120,000 1.50 120,000 - 9 叶守夏 120,000 - 120,000 1.50 120,000 - 10 魏存泽 80,000 - 80,000 1.00 80,000 - 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度

69、报告 第 24 页 共 98 页 合计 7,782,000 - 7,782,000 97.27 7,782,000 - 前十名股东间相互关系说明：游煌为公司控股股东万有影立的控股股东及实际控制人，股东张焱泳持有万有影立 8.50%股权、股东余祚城持有万有影立 5.00%股权、股东黄俊翔持有万有影立 4.00%股权、股东郑刚强持有万有影立 1.00%股权。张焱泳配偶朱海燕持有福州万影千军投资有限公司 10.00%股权，郑刚强配偶庄映红持有福州万影千军投资有限公司 10.20%股权。其他股东之间不存在关联关系。 注:公司期初为有限公司，2016 年 06 月 12 日整体变更为股份有限公司，上表中

70、期初填写股份有限公司成立时的数据。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 2013 年 3 月 7 日至 2014 年 12 月 4 日，有限公司设立初期，游煌为第二大股东，持股比例为 32.00%；2014 年 12 月 5 日至 2015 年 12 月 25 日，公司股权变更后，游煌持股比例 52.50%，为控股股东；2015 年12 月 26 日至 2016 年 3 月 30 日，公司股权变更后，万有影立持股比例

71、57.81%，游煌持股比例 15.00%，万有影立为公司控股股东；2016 年 3 月 31 日至今，公司股权变更，万有影立持股比例 51.71%，游煌未持有公司股份，万有影立为公司控股股东。 综上，自 2015 年 12 月 26 日，万有影立为公司控股股东。 福建万有影立文化产业发展有限公司，统一社会信用代码：913501000874443243；法定代表人：张焱泳；注册资本：2000 万元；成立日期：2014 年 1 月 9 日；住所：福建省福州市仓山区金山开发区金榕北路 17 号院内 2 号楼（即研发中心）7 层 A5；经营范围：文化艺术经纪代理（不含教育培训及出国留学中介、咨询等须经

72、许可审批的项目）；对广告业、贸易业的投资（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 报告期内控股股东未发生变化。 （二）实际控制人情况 2013 年 3 月 7 日至 2014 年 12 月 4 日，有限公司设立初期，游煌为第二大股东，持股比例为 32.00%，同时任公司监事。2014 年 12 月 5 日至 2015 年 12 月 25 日，公司股权变更，游煌持股比例为 52.50%，为控股股东，同时任公司监事；2015 年 12 月 26 日至 2016 年 3 月 30 日，公司股权变更，万有影立持股比例 57.81%，游煌持有万有影立 68.00%股权，为万有影立控股股

73、东及实际控制人。游煌直接持股比例 15.00%，任公司总经理。游煌直接和间接持股比例为 54.31%，且直接参与公司经营，为公司实际控制人；2016 年3 月 31 日至今，公司股权变更后，游煌未持有公司股份，万有影立持股比例 51.71%，游煌持有万有影立68.00%股权，游煌直接和间接持股比例为 35.16%，且任公司董事长、总经理及法定代表人，依其持有的股份所享有的表决权足以对股东大会决议产生重大影响，且直接参与公司经营管理，对公司经营决策、人事任命等重大事项均有重大影响，游煌为公司实际控制人。 综上，游煌为公司实际控制人。 游煌，男，1983 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权

74、，本科学历，中国传媒大学新闻传播学毕业，2005 年获得全国广播电视编辑记者资格证，2005 年 7 月至 2011 年 6 月任福建广播影视集团记者，其个人曾获得福建省十佳消费维权人物，其作品曾荣获中国经济专题片一等奖、福建广播电视新福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 25 页 共 98 页 闻一等奖等众多奖项；2011 年 6 月至 2014 年 1 月任福建紫荆数字影视投资有限公司总经理；2014 年 12 月至 2016 年 3 月任福州紫荆动漫游戏股份有限公司监事会主席；2014 年 1 月至 2016 年 6 月福州万影影视传媒有限公司历任公司监事、总经理等职务；

75、2016 年 6 月至今任公司董事长、总经理、法定代表人，间接持有公司 35.16%的股份。 报告期内实际控制人未发生变化。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 26 页 共 98 页 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有） 不适用 三、债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 不适用 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10

76、股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 注：2016 年不进行利润分配 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 27 页 共 98 页 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 游煌 董事长、董事、总经理 男 34 本科 2016.6.6-2019.6.5 是 张焱泳 董事、副总经理 男 36 专科 2016.6.6-2019.6.5 是 黄俊翔 董事、副总经理 男 33 本科 2016.6.6-2019.6.5 是 张孝强 董事

77、 男 43 专科 2016.6.6-2019.6.5 否 陈祖昭 董事 男 68 本科 2016.6.6-2019.6.5 否 魏存泽 监事会主席 男 34 专科 2016.6.6-2019.6.5 否 余祚城 监事 男 24 专科 2016.6.6-2019.6.5 否 杨发娣 职工监事 女 32 中专 2016.6.6-2019.6.5 是 黄一彬 董事会秘书 女 35 硕士 2016.6.6-2019.6.5 是 郑刚强 财务总监 男 33 专科 2016.6.6-2019.6.5 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股

78、股东、实际控制人间关系： 公司董事长、总经理游煌为公司控股股东福建万有影立文化产业发展有限公司实际控制人，公司董事、副总经理张焱泳和黄俊翔、监事余祚城、财务总监郑刚强均为公司控股股东福建万有影立文化产业发展有限公司股东，其他董事、监事、高级管理人员与公司控股股东、实际控制人无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张焱泳 董事、副总经理 75,000 0 75,000 0.94 - 张孝强 董事 300,000 0 30,0000 3.75 - 黄俊翔 董事、副总经理 25,000 0 25,0

79、00 0.31 - 魏存泽 监事会主席 80,000 0 80,000 1.00 - 余祚城 监事 52,000 0 52,000 0.65 - 郑刚强 财务总监 120,000 0 12,0000 1.50 - 合计 - 652,000 0 652,000 8.15 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 是 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 是 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 游煌 总经理 新任 董事长、董事、总经理 股份公司成立后选举、聘任 黄一彬 无 新任 董事会秘书 股份公司成立后聘任 郑刚强 财

80、务总监 新任 财务总监 股份公司成立后聘任 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 28 页 共 98 页 张焱泳 执行董事、 副总经理 新任 董事、副总经理 股份公司成立后选举、聘任 黄俊翔 副总经理 新任 董事、副总经理 股份公司成立后选举、聘任 张孝强 无 新任 董事 股份公司成立后选举 陈祖昭 无 新任 董事 股份公司成立后选举 魏存泽 无 新任 监事会主席 股份公司成立后选举 余祚城 无 新任 监事 股份公司成立后选举 杨发娣 员工 新任 监事 股份公司成立后选举 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： （一）董事基本情况 公司本届董事会共由五名董事组成。 1、

81、游煌 董事长，男，1983 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，中国传媒大学新闻传播学毕业，2005 年获得全国广播电视编辑记者资格证，2005 年 7 月至 2011 年 6 月任福建广播影视集团记者，其个人曾获得福建省十佳消费维权人物，其作品曾荣获中国经济专题片一等奖、福建广播电视新闻一等奖等众多奖项；2011 年 6 月至 2014 年 1 月任福建紫荆数字影视投资有限公司总经理；2014 年 12 月至 2016 年 3 月任福州紫荆动漫游戏股份有限公司监事会主席；2014 年 1 月至 2016 年 6 月福州万影影视传媒有限公司历任公司监事、总经理等职务；2016

82、 年 6 月至今任公司董事长、总经理、法定代表人，间接持有公司 35.16%的股份。 2、张焱泳 董事，男，1981 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，毕业于浙江广播电视高等专科学校数字媒体艺术，2008 年至 2012 年任福州天下视觉文化传播有限公司董事兼制片人；2013 年 1 月至 2013 年 12 月任福州大顶峰影业执行董事兼制片人；2014 年 1 月至 2016 年 6 月任福州万影影视传媒有限公司制片人，2016 年至今任公司董事兼副总经理；直接和间接持有公司 5.33%股份。张焱泳从事制片人多年，参与制片了多部电影作品如为了荣誉开枪、田埂上的梦、希望树

83、等等，其作品荣获 2014 年获中国（浙江）青年微电影大赛绿色赛区金奖、2013 年获全球华人“非常短片”创意作品大赛秀作品奖、2013 年获中国北京国际微电影节金羽翼优秀作品奖、2012 年百花金鸡微电影节最佳影片奖”等众多奖项。 3、黄俊翔 董事，男，1984 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，毕业于长春理工大学信息系统及信息管理专业，2009 年 11 月至 2011 年 3 月任日本(株)德声商事电子商务部经理职务，2011 年 1 月至 2013 年 10 月任福州博方信息技术有限公司总经理职务，2012 年 3 月至 2014 年 10 月任福州德邦教育培训学校

84、总校区校长职务，2014 年 10 月至 2016 年 6 月任福州万影影视传媒有限公司平台事业部负责人职务，2016 年 6 月至今任福州万影影视传媒股份有限公司董事、副总经理职务，直接和间接持有公司 2.38%股份。 4、张孝强 董事，男，1974 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，毕业于福建工程学院工程造价管理专业，2011 年至今任福建省升创建设工程有限公司总经理职务，2016 年 6 月至今任福州万影影视传媒股份有限公司董事职务，持有公司 3.75%的股份。 5、陈祖昭 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 29 页 共 98 页 董事，男，194

85、9 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学毕业，职称：国家高级艺术管理；1972 年至 1979 年任建阳县文工团舞美部中级舞美设计；1979 年至 2011 年任福建省人民艺术剧院，期间任外联部主任；2016 年 6 月至今任公司董事，未持有公司股份。 （二）监事基本情况 公司本届监事会由 3 名监事组成。 1、魏存泽 监事会主席，男，1983 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于福建省青年职业中专学校财务与会计专业，2006 年至今任职于福建为明太建筑工程有限公司负责工程项目开发、设计。2016 年 6 月起任公司监事，持有公司 1.00%股份。 2、余

86、祚城 监事，男，1993 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于新西兰基础商学院工商管理专业，2016 年 6 月起任公司监事，直接和间接持有公司 3.24%股份。 3、杨发娣 职工监事，女，1985 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历，毕业于顺昌中等职业学校；2015 年 10 月至今任公司版权运营中心的员工，2016 年 6 月至今任公司监事，间接持有公司 0.20%股份。 （三）高级管理人员基本情况 1、游煌，总经理 详见本年报第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况之本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历的（一）董事基本情况。 2、张焱泳，副总经理

87、 详见本年报第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况之本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历的（一）董事基本情况。 3、黄俊翔，副总经理 详见本年报第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况之本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历的（一）董事基本情况。 4、黄一彬，董事会秘书 女，1982 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，毕业于福州大学工商管理专业，2007 年 1 月至 2012 年 7 月任中国人寿保险股份限公司福州分公司党委秘书、综合管理部行政文秘；2012 年 7 月至 2014 年 4 月任正荣集团营销管理部品牌经理；2014 年 4 月至 20

88、16 年 4 月，任福州萌牛商贸有限公司董事长；2016 年 4 月至今任公司董事会秘书，未持有公司股份。 5、郑刚强，财务总监 男，1984 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，毕业于福建商业高等专科学校会计电算化专业，2006 年 7 月至 2012 年 10 月任福建同人大有会计师事务所有限公司审计；2012 年 10 月至 2015 年 7 月任福州紫荆动漫游戏股份有限公司财务；2015 年 9 月至 2016 年 6 月任福州万影影视传媒有限公司财务；2016 年 6 月至今任公司财务总监，直接和间接持有公司 2.02%股份。 二、员工情况 福州万影影视传媒股份有限

89、公司 2016 年度报告 第 30 页 共 98 页 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 董事会 2 2 影视中心 3 4 商务中心 5 4 平台运营中心 6 6 版权运营中心 5 4 财务部 3 3 行政部 2 1 员工总计 26 24 注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 2 本科 17 15 专科 8 6 专科以下 1 1 员工总计 26 24 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动：随着公司的业

90、务发展，人力资源相关制度的实行，员工效率的优化提高，报告期内公司减少人员 2 人，公司中高层核心员工保持稳定。 人员招聘：公司通过网站，各级人才市场、大学校园招聘等多种途径招聘，保证公司人才的引进。 员工薪酬政策：公司依据中华人民共和国劳动法和地方相关的法规、规范性文件，公司制定薪酬管理制度，公司与员工签订劳动合同，向员工支付薪酬，并办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险以及住房公积金。 截止 2016 年 12 月 31 日，需公司承担费用的退休职工为 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 - - -

91、核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司无核心员工。 公司无核心技术人员。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 31 页 共 98 页 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公司依据公司法和公司章程的

92、相关规定，建立了股份公司的股东大会、董事会、监事会。同时公司制定了较为完整三会议事规则、总经理工作细则等公司治理制度。公司董事会由 5 名董事组成，董事会对股东大会负责。公司监事会由 3 名监事组成，其中 1 名为职工监事。监事会对股东大会负责。报告期内，公司治理能按照相关制度正常执行，三会召开、会议文件存档保存情况规范，三会决议均能得到切实的执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够按照公司章程及相关治理制度规范运行。股东大会、董事会和监事会的召开程序、决议内容均 符合公司法、公司章程及三会议事规则等规定的要求，也没有损害股东、债权人及第三人合法利益的

93、情况， 已作出的三会决议均能得到切实的执行。公司股东、董事、监事均符合公司法及相关规定的任职要求，能按照要求出席参加相关会，并履行相关权利职责。公司完善了股东保护相关制度，注重保护股东表决权、知情权、 质询权及参与权，在制度层面切实完善和保护股东尤其是中小股东的权利。公司章程及股东大会议事规则 对股东大会的召集、召开及表决程序、股东参会资格及董事会的授权原则做了明确规定，在制度设计方面确保中 小股东与大股东享有平等权利。通过信息披露与交流加强与投资者及潜在投资者之间的沟通，以保护投资者合法权益。报告期内，公司历次董事会、监事会的决议，历次股东大会的会议通知、决议，均按照公司章程及全 国中小企业

94、股份转让系统的相关规定，进行了公告，会议程序规范、会议决议记录完整。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司建立健全的由股东大会、董事会、监事会、管理层组成的治理机制，完善了公司章程，指定了三会议事规则及关联交易决策制度、对外担保管理制度、信息披露事务管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度、对外投资管理制度等相关制度，明确了股东大会、董事会、监事会及管理层之间权责范围和工作程序。报告期内，公司各项重大事项均能按照股东大会、董事会、监事会及管理层之间的权责范围和工作程序进行决策。 4、公司章程的修改情况 2016 年 6 月 6 日，公司

95、创立大会审议通过了的新的公司章程。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 32 页 共 98 页 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 2 1、第一届董事会第一次会议审议通过了关于选举董事长的议案,关于聘任游煌为公司总经理的议案、关于聘任黄俊翔为公司副总经理的议案、关于聘任张焱泳为公司副总经理的议案、关于聘任黄一彬为公司董事会秘书的议案、 关于聘任郑刚强为公司财务总监的议案、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、财务管理制度等。 2、第一届董事会第二次会议审议通过了审议公

96、司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、审议公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案、审议关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的相关事宜、年报信息重大差错责任追究制度、内幕信息保密及知情人登记管理制度、关于公司经营目标的议案、关于对公司治理机制执行情况的评价、关于提前召开临时股东大会的议案等。 监事会 1 第一届监事会第一次会议审议通过了关于选举监事会主席的议案。 股东大会 2 1、创立大会暨首次股东大会审议并通过了关于福州万影影视传媒有限公司整体变更为股份有限公司的议案、福州万影影视传媒股份有限公司章程

97、、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、对外投融资管理制度、关联交易管理制度、对外担保管理制度、关于授权董事会办理公司登记手续的议案、关于股份公司董事、监事报酬的议案、关于聘请会计师事务所的议案、关于选举股份公司第一届董事会成员的议案、关于选举股份公司第一届监事会非职工代表监事的议案、关于防范控股股东及其关联方资金占用制度的议案 等。 2、2016 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司申请股票进入全国股转系统挂牌并公开转让的议案、关于公司股票在全国股转系统挂牌时采取协议转让方式的议案、授权董事会办理挂牌事项的议案等。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

98、报告期内，公司各次股东大会均由董事会召集，会议通知能够按章程规定提前发布公告。各次董事会均有董事长召集，会议能提前通知董事和监事，会议文件能够提前发给董事和监事。各次监事会均由监事会主席召集，会议能提前通知监事，会议文件能够提前发给监事。 公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，会议文件存档保存情况规范，会议公告能够按照信 息披露的规定按时发布，三会决议均能得到切实的执行。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、及董事、监事、高级管理人员均严格按照公司法等法律、法规和股份转让系统公司有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大

99、生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则履行相应的决策程序，确保公司规范运作，符合监管要求。报告期内公司结合实际情况制定了股东大会议事规则和董事会议事规则、监事会议事规则、董事会秘书工作细则、关联交易管理制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度、信息披露管理制度、关于防范控股股东及其他关联方占用公司资金的制度、投资者关系管理制度等制度，为公司的规范运作提供了更加完善的制度保障。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 33 页 共 98 页 （四）投资者关系管理情况 严格按照非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统股票发行业务细则（

100、试行）、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）等规定以及公司的公司章程、信息披露管理制度等相关法律法规及指引，真实、准确、完整、及时地编制并披露各期定期报告与临时报告，确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事长为公司信息披露第一责任人，董事会秘书为信息披露负责人并负责信息披露日常事务，信息发布平台为全国中小企业股份转让系统信息披露平台。公司与投资者建立了良好的沟通渠道，公司设有投资者热线、投资者信箱，并保持畅通，及时解答投资者关心的问题，广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见和建议，与广大投资者保持了良好的沟通关系；积极做好投资者来访接待工作，建立投资者关

101、系管理工作档案，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者等相关人员到公司进行调研，并其实做好相关信息的保密工作：同时，积极参加股转系统公司、券商及投资机构举办的推介活动，便于投资者及时关注并了解公司，提升公司资本市场知名度。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有） 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会积极参与和监督公司各项事务由于公司的发展稳定有序，本年度内监事会未发 现公司存在风险，报告期内对公司的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司运营独立，与控股股东及其控制的其他企业在业务、资产、人

102、员、财务、机构等方面均已完全分开。 1、 业务独立：公司拥有独立完整的产、供、销系统，具有完整的业务流程、独立的经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形，公司业务独立。 2、 资产独立：公司拥有的资产产权明晰，均由公司实际控制和使用。报告期内，公司股东及其关联方不存在占用公司的资金和其他资产的情况，公司资产独立。 3、 机构独立：公司依法设立股东大会、董事会、监事会等机构，聘请总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员，组成完整的独立于控股股东及关联方的法人治理结构，并有效运作。公司下设

103、综合财务部、行政部、版权运营中心、影视中心、平台运营中心、商务中心等职能部门。各职能部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况，公司机构独立。 4、 人员独立：公司高级管理人员均由公司董事会聘任或辞退，聘任及辞退的程序符合法律、行政法规及公司章程的规定。公司总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东和实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人或其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、和实际控制人或其控制的其他企业中兼职。 5、 财务独立：公司设立独

104、立的财务部门，配备专职的财务工作人员，制定了完善的财务管理制度和财务会计制度，建立独立的财务核算体系，能够依法独立作出财务决策；公司开设独立基本存款账户，独立运营资金，未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用安排的情况，公司财务独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司建立了覆盖公司各环节的内部控制制度，内控体系进一步健全和完善，能适应公司管理的要求和 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 34 页 共 98 页 发展的需要；公司深化内

105、部风险评估、推进过程控制、加强监督检查等完善内部控制的系列工作，公司的风险评估、风险控制进一步落实，运行质量、管理效率进一步提高。 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司会计核算工作正常开展。公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险 的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，公司将持续提升公司内部风险控制水平。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 公司严格

106、按照全国股份转让系统有关规定的要求，建立了年度报告差错责任追究制度，并在指定的官方披露平台进行了披露，针对年度报告中出现重大差错的情形加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责制度，提高年度报告信息披露的质量和透明度，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设。 报告期内，公司不存在年度报告出现重大差错情形。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 35 页 共 98 页 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留 审计报告编号 信会师报字2017第 ZB10842 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构

107、地址 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 审计报告日期 2017 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 王志振、许来正 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字2017第 ZB10842 号 福州万影影视传媒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的福州万影影视传媒股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016 年 12月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则

108、的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报

109、相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 36 页 共 98 页 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2016年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 立信会计师事务所 中国注册会计师：王志振 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：许来正 中国上海 二

110、 O 一七年四月二十七日 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 37 页 共 98 页 二、财务报表 福州万影影视传媒股份有限公司 资产负债表 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产 附注十四 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 （一） 439,981.00 1,703,089.03 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 （二） 4,255,086.51 2,644,723.27 预付款项 （三） 1,714,963.38 1,240,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 （四） 210,12

111、6.96 505,448.70 存货 （五） 1,508,628.07 587,324.60 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 8,128,785.92 6,680,585.60 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 （六） 1,020,782.96 1,211,813.63 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 （七） 377,358.48 开发支出 商誉 长期待摊费用 （八） 1,124,240.00 1,417,520.00 递延所得税资产 （九） 64,6

112、49.75 其他非流动资产 非流动资产合计 2,587,031.19 2,629,333.63 资产总计 10,715,817.11 9,309,919.23 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：游煌 主管会计工作负责人：游煌 会计机构负责人：郑刚强 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 38 页 共 98 页 福州万影影视传媒股份有限公司 资产负债表（续） 2016年12月31日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应

113、付账款 （十） 1,942,322.33 1,164,000.00 预收款项 应付职工薪酬 （十一） 86,788.48 99,150.00 应交税费 （十二） 16,163.00 109,739.21 应付利息 应付股利 其他应付款 （十三） 717,000.00 1,105,000.00 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 2,762,273.81 2,477,889.21 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 （九） 59,678.36 其他非流动负债 非

114、流动负债合计 59,678.36 负债合计 2,762,273.81 2,537,567.57 所有者权益： 股本 （十四） 8,000,000.00 6,382,500.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 （十五） 209,337.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 （十六） 38,985.16 未分配利润 （十七） -255,794.27 350,866.50 所有者权益合计 7,953,543.30 6,772,351.66 负债和所有者权益总计 10,715,817.11 9,309,919.23 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 3

115、9 页 共 98 页 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：游煌 主管会计工作负责人：游煌 会计机构负责人：郑刚强 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 40 页 共 98 页 福州万影影视传媒股份有限公司 利润表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注十四 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 （十八） 9,503,562.90 9,319,927.80 减：营业成本 （十八） 6,449,306.83 6,905,894.81 税金及附加 （十九） 15,447.00 15,119.21 销售费用 （二十） 226,927.26

116、 516,779.10 管理费用 （二十一） 3,329,536.15 1,268,832.99 财务费用 （二十二） 362.45 1,769.99 资产减值损失 （二十三） 36,913.49 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”填列） -554,930.28 611,531.70 加：营业外收入 （二十四） 0.02 1,143.45 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 （二十五） 5,706.21 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -560,636

117、.47 612,675.15 减：所得税费用 （二十六） -124,328.11 108,902.19 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -436,308.36 503,772.96 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折

118、算差额 6其他 六、综合收益总额 -436,308.36 503,772.96 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：游煌 主管会计工作负责人：游煌 会计机构负责人：郑刚强 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 41 页 共 98 页 福州万影影视传媒股份有限公司 现金流量表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 8,464,357.07 7,257,377.87 收到的税费

119、返还 收到其他与经营活动有关的现金 （二十七） 542,231.08 1,643,512.73 经营活动现金流入小计 9,006,588.15 8,900,890.60 购买商品、接受劳务支付的现金 7,062,407.57 7,527,260.55 支付给职工以及为职工支付的现金 1,282,568.55 1,443,537.62 支付的各项税费 80,580.79 25,106.57 支付其他与经营活动有关的现金 （二十七） 2,506,925.65 1,162,946.12 经营活动现金流出小计 10,932,482.56 10,158,850.86 经营活动产生的现金流量净额 -1,9

120、25,894.41 -1,257,960.26 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 566,713.62 2,717,086.72 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 500,000.00 投资活动现金流出小计 566,713.62 3,217,086.72 投资活动产生的现金流量净额 -566,713.62 -3,21

121、7,086.72 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 1,617,500.00 5,882,500.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 1,030,000.00 筹资活动现金流入小计 2,647,500.00 5,882,500.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 1,418,000.00 筹资活动现金流出小计 1,418,000.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,229,500.00 5,882,500.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增

122、加额 -1,263,108.03 1,407,453.02 加：期初现金及现金等价物余额 1,703,089.03 295,636.01 六、期末现金及现金等价物余额 439,981.00 1,703,089.03 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：游煌 主管会计工作负责人：游煌 会计机构负责人：郑刚强福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 42 页 共 98 页 福州万影影视传媒股份有限公司 所有者权益变动表 2016 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分

123、配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 6,382,500.00 38,985.16 350,866.50 6,772,351.66 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 6,382,500.00 38,985.16 350,866.50 6,772,351.66 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,617,500.00 209,337.57 -38,985.16 -606,660.77 1,181,191.64 （一）综合收益总额 -436,308.36 -436,308.36 （二）所有者投入和减少资本 1,617,500.00 1股东

124、投入的普通股 1,617,500.00 1,617,500.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 209,337.57 -38,985.16 -170,352.41 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 209,337.57 -38,985.16 -170,352.41 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 8,000,000.00 209,337.57 -255,794.27 7,

125、953,543.30 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：游煌 主管会计工作负责人：游煌 会计机构负责人：郑刚强 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 43 页 共 98 页 福州万影影视传媒股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2015 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年年末余额 500,000.00 -113,921.30 386,078.70 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额

126、 500,000.00 -113,921.30 386,078.70 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,882,500.00 38,985.16 464,787.80 6,386,272.96 （一）综合收益总额 503,772.96 503,772.96 （二）所有者投入和减少资本 5,882,500.00 5,882,500.00 1股东投入的普通股 5,882,500.00 5,882,500.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 38,985.16 -38,985.16 1提取盈余公积 38,985.16 -38,98

127、5.16 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 6,382,500.00 38,985.16 350,866.50 6,772,351.66 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：游煌 主管会计工作负责人：游煌 会计机构负责人：郑刚强 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 44 页 共 98 页 福州万影影视传媒股份有限公司 二一六年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民

128、币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 福州万影影视传媒股份有限公司（以下简称本公司）成立于 2013 年 03 月 07 日，经福州市市场监督管理局批准注册登记，统一社会信用代码为 91350103062296820B；注册资本为人民币 800 万元；经营期限：长期；注册地址：福州市台江区工业路 193号宝龙城市广场西南侧小白楼 1 楼 153；法定代表人：游煌。 2013 年 3 月 7 日，自然人陈严、简玉娜、林燕、潘淼、游煌和郑新炜共同出资 50万元设立本公司，本次出资经福建德建会计师事务所有限公司出具的德建报（2013）第 T618 号验资报告审验，本公司设立时的股权结构如下：

129、 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例（%） 出资方式 陈严 2.50 2.50 5.00 货币 简玉娜 5.00 5.00 10.00 货币 林燕 6.25 6.25 12.50 货币 潘淼 3.75 3.75 7.50 货币 游煌 16.00 16.00 32.00 货币 郑新炜 16.50 16.50 33.00 货币 合计 50.00 50.00 100.00 货币 2014 年 12 月 05 日，根据公司股东会决议，同意公司原股东陈严将所持有公司 5.00%股权认缴出资额为 2.50 万元人民币，以 2.50 万元人民币的价格转让给新股东郑荣帅；同意公司原

130、股东简玉娜将所持有公司 10.00%股权认缴出资额为 5.00 万元人民币，以 5.00 万元人民币的价格转让给新股东郑荣帅；同意公司原股东郑新炜将所持有公司 15.00%股权认缴出资额为 7.50 万元人民币，以 7.50 万元人民币的价格转让给新股东黄俊翔；同意公司原股东郑新炜将所持有公司 8.00%股权认缴出资额为 4.00 万元人民币，以 4.00 万元人民币的价格转让给原股东游煌；同意公司原股东林燕将所持有公司 12.50%股权认缴出资额为 6.25 万元人民币，以 6.25 万元人民币的价格转让给原股东游煌；同意公司的注册资本由 50.00 万元人民币增加至 500.00 万元人民

131、币，本次增次由股东游煌以货币出资 236.25 万元，郑新炜货币出资 45.00 万元，黄俊翔货币出资 67.50 万元，郑荣帅货币出资 67.50 万元，潘淼货币出资 33.75 万元。 本次股东变更及增资后，各股东出资额及出资比例、出资方式如下： 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例（%） 出资方式 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 45 页 共 98 页 游煌 262.50 26.25 52.50 货币 郑新炜 50.00 5.00 10.00 货币 黄俊翔 75.00 7.50 15.00 货币 郑荣帅 75.00 7.50 15.00 货

132、币 潘淼 37.50 3.75 7.50 货币 合计 500.00 50.00 100.00 货币 2015 年 12 月 02 日，根据公司股东会决议，同意公司原股东黄俊翔将所持公司的4.50%股权认缴出资额 22.50 万元人民币，以 22.50 万元人民币价格转让给新股东陈绍银；同意公司原股东黄俊翔将所持公司的 1.50%股权认缴出资额 7.50 万元人民币，以 7.50 万元人民币价格转让给新股东张焱泳；同意公司原股东黄俊翔将所持公司的1.00%股权认缴出资额 5.00 万元人民币，以 5.00 万元人民币价格转让给新股东徐根华；同意公司原股东郑新炜将所持公司的 10.00%股权认缴出

133、资额 50.00 万元人民币，以 50.00 万元人民币价格转让给新股东福建万有影立文化产业发展有限公司；同意公司原股东郑荣帅将所持公司的 15.00%股权认缴出资额 75.00 万元人民币，以 75.00万元人民币价格转让给新股东福建万有影立文化产业发展有限公司；同意公司原股东潘淼将所持公司的 7.50%股权认缴出资额 37.50 万元人民币，以 37.50 万元人民币价格转让给新股东福建万有影立文化产业发展有限公司；同意公司原股东黄俊翔将所持公司的 7.5%股权认缴出资额 37.50 万元人民币，以 37.50 万元人民币价格转让给新股东福建万有影立文化产业发展有限公司；同意公司原股东游煌

134、将所持公司的52.50%股权认缴出资额 262.50 万元人民币，以 262.50 万元人民币价格转让给新股东福建万有影立文化产业发展有限公司；同意公司注册资本由 500.00 万元人民币增加到 800.00 万元人民币，本次增资由股东游煌以货币出资 120.00 万元，福州山花红遍农业科技有限公司货币出资 39.20 万元，全小斌货币出资 38.00 万元，陈勇元货币出资 30.00 万元，张孝强货币出资 30.00 万元，郑刚强货币出资 12.00 万元，叶守夏货币出资 12.00 万元，魏存泽货币出资 8.00 万元，余祚城货币出资 5.20 万元，金蓝燕货币出资 4.00 万元，张芹莹

135、货币出资 1.60 万元。 本次股东变更后及增资后，各股东出资额及出资比例、出资方式如下： 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例（%） 出资方式 福建万有影立文化产业发展有限公司 462.50 386.25 57.8125 货币 游煌 120.00 118.75 15.00 货币 福州山花红遍农业科技有限公司 39.20 0.00 4.90 货币 全小斌 38.00 23.75 4.75 货币 陈勇元 30.00 30.00 3.75 货币 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 46 页 共 98 页 张孝强 30.00 30.00 3.75 货币 陈

136、绍银 22.50 22.50 2.8125 货币 郑刚强 12.00 0.00 1.50 货币 叶守夏 12.00 12.00 1.50 货币 魏存泽 8.00 0.00 1.00 货币 张焱泳 7.50 7.50 0.9375 货币 余祚城 5.20 0.00 0.65 货币 徐根华 5.00 5.00 0.625 货币 金蓝燕 4.00 0.00 0.50 货币 黄俊翔 2.50 2.50 0.3125 货币 张芹莹 1.60 0.00 0.20 货币 合计 800.00 638.25 100.00 货币 2016 年 03 月 24 日，根据公司股东会决议，同意公司股东名称福州山花红遍农

137、业科技有限公司变更为福州万影千军投资有限公司；同意公司原股东金蓝燕将所持公司的 0.50%股权认缴出资额 4.00 万元人民币，以 4.00 万元人民币价格转让给新股东北京星翰嘉商贸有限公司；同意公司原股东游煌将所持公司的 15.00%股权认缴出资额120.00 万元人民币，以 120.00 万元人民币价格转让给新股东北京星翰嘉商贸有限公司；同意公司原股东福建万有影立文化产业发展有限公司将所持公司的 7.50%股权认缴出资额 60.00 万元人民币，以 60.00 万元人民币价格转让给新股东北京星翰嘉商贸有限公司；同意公司原股东陈绍银将所持公司的 0.50%股权认缴出资额 4.00 万元人民币

138、，以 4.00 万元人民币价格转让给原股东福建万有影立文化产业发展有限公司；同意公司原股东福州万影千军投资有限公司（原名称为：福州山花红遍农业科技有限公司）将所持公司的 0.90%股权认缴出资额 7.20 万元人民币，以 7.20 万元人民币价格转让给原股东福建万有影立文化产业发展有限公司。 本次股权变更后，各股东出资额及出资比例、出资方式如下： 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例（%） 出资方式 福建万有影立文化产业发展有限公司 413.70 413.70 51.7125 货币 北京星翰嘉商贸有限公司 184.00 184.00 23.00 货币 福州万影千军投资

139、有限公司 32.00 32.00 4.00 货币 全小斌 38.00 38.00 4.75 货币 陈勇元 30.00 30.00 3.75 货币 张孝强 30.00 30.00 3.75 货币 陈绍银 18.50 18.50 2.3125 货币 郑刚强 12.00 12.00 1.50 货币 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 47 页 共 98 页 叶守夏 12.00 12.00 1.50 货币 张芹莹 1.60 1.60 0.20 货币 张焱泳 7.50 7.50 0.9375 货币 余祚城 5.20 5.20 0.65 货币 徐根华 5.00 5.00 0.625 货币

140、 魏存泽 8.00 8.00 1.00 货币 黄俊翔 2.50 2.50 0.3125 货币 合计 800.00 800.00 100.00 货币 2016 年 6 月 6 日，有限公司召开临时股东会，同意有限公司以净资产折股方式整体变更为股份公司，有限公司股东为股份公司的发起人，改制基准日为 2016 年 3 月31 日。 2016 年 6 月 6 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为2016京会兴验字第 04010076 号的验资报告，经审验，截至 2016 年 3 月 31 日，公司已将有限公司经审计的净资产 8,209,337.57 元折合为实收资本（股本）8,000,0

141、00.00 元，其余部分计入资本公积。 本次改制后，各股东出资额及出资比例、出资方式如下： 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴出资额 （万元） 出资比例（%） 出资方式 福建万有影立文化产业发展有限公司 413.70 413.70 51.7125 货币 北京星翰嘉商贸有限公司 184.00 184.00 23.00 货币 福州万影千军投资有限公司 32.00 32.00 4.00 货币 全小斌 38.00 38.00 4.75 货币 陈勇元 30.00 30.00 3.75 货币 张孝强 30.00 30.00 3.75 货币 陈绍银 18.50 18.50 2.3125 货币 郑刚强 12

142、.00 12.00 1.50 货币 叶守夏 12.00 12.00 1.50 货币 张芹莹 1.60 1.60 0.20 货币 张焱泳 7.50 7.50 0.9375 货币 余祚城 5.20 5.20 0.65 货币 徐根华 5.00 5.00 0.625 货币 魏存泽 8.00 8.00 1.00 货币 黄俊翔 2.50 2.50 0.3125 货币 合计 800.00 800.00 100.00 货币 公司主要经营范围：电影制作、发行；影视策划及推广；剧本创作；票务代理；对 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 48 页 共 98 页 影视业的投资、投资咨询；知识产权代理

143、服务；电视剧、电视专题、电视综艺、动画、故事节目的制作发行；制作代理、发布国内各类广告；市场营销策划、摄影服务；影视器材租赁；会议及展览展示服务、电脑动画设计；图文设计制作；信息技术、网络及终端技术、多媒体技术；互联网技术服务；文具、玩具及文化用品、初级农产品、代购代销及网上销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 27 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及

144、其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月

145、31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 49 页 共 98 页 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下

146、企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入

147、合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，

148、以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 50 页 共 98 页 值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初

149、至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并

150、资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除

151、外。 （2）处置子公司或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 51 页 共 98 页 权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相

152、关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他

153、至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公

154、司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 52 页 共 98 页 的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，

155、调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营

156、企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期

157、损益。 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 53 页 共 98 页 益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金

158、融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债

159、券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣

160、告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 54 页 共 98 页 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价

161、值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金

162、融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 福州万影影视传媒股份有

163、限公司 2016 年度报告 第 55 页 共 98 页 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值

164、进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理

165、方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不

166、通过损益转回。 本公司对可供出售债务工具投资减值的认定标准为： 债务人发生严重财务困难； 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 56 页 共 98 页 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或预期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为： 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变

167、化使公司可能无法收回投资成本。 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为： 可供出售权益工具于资产负债表日的公允价值累计下跌超过初始成本 30%（含30%）； 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为： 可供出售权益工具投资的公允价值连续下跌时间超过 12 个月的情况下被认为下跌是“非暂时性”的。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对

168、其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔金额超过该科目余额 5%的款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏

169、账准备。 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 57 页 共 98 页 用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 6 个月以内（含 6 个月） 0.00 0.00 612 个月 5.00 5.00 12 年 20.00

170、20.00 23 年 50.00 50.00 34 年 80.00 80.00 4 年以上 100.00 100.00 3、 单项金额重大但不计提坏账准备的应收款项： 单项不计提坏账准备的理由：合并范围内公司之间的往来款和员工向公司的借款以及房租押金、代垫员工保险费这些没有风险的款项。 坏账准备的计提方法：不计提。 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：库存商品和制作成本。 库存商品包括版权授权、剧本、伴手礼。版权授权主要为卡通、手机游戏等 形象使用权、著作权等的授权；剧本系公司为拍摄影视剧外购或创作完成经验收转入存货的剧本。伴手礼主要指活动礼品等。 制作成本是指公司未满足收入成本确认

171、条件但已发生的实际成本。 2、 发出存货的计价方法 对于外购取得的存货，按照所付出的对价确认获得版权的成本；对于自创的企业宣传片、自制短剧剧本等将制作过程中发生的剧本、人工等相关费用归集为成本。 公司外购取得的版权以及自制节目的版权，如果将版权独家转让，则于转让时确认收入，同时结转成本。如果版权非独家转让（指使用权授权给多家）则可以按照收入比例法分配结转成本。 存货的购入和入库按实际成本计价。 存货发出计价方法：影视类、剧本类存货发出采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按其实际成本结转销售成本：活动伴手礼采用先进先出法，自符合收入确认条件之日起，按其实际成本结转销售成本。 福州万影影视传

172、媒股份有限公司 2016 年度报告 第 58 页 共 98 页 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表

173、日市场价格为基础确定。 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十三) 划分为持有待售的资产 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准； （3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 (十四) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判

174、断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 59 页 共 98 页 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现

175、金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投

176、资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面

177、价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 60 页 共 98 页 资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

178、值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投

179、资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投

180、资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其

181、他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 61 页 共 98 页 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润

182、分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法

183、核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十五) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同

184、的摊销政策执行。 (十六) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 62 页 共 98 页 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 融资租赁方式租入

185、的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 电子设备 年限平均法 3 5.00 31.67 办公家具 年限平均法 5 5.00 19.00 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具

186、有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 (十七) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值

187、转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 63 页 共 98 页 (十八) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或

188、者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单

189、独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 64 页 共 98 页 4、 借款费用资本

190、化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十九) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归

191、属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形

192、资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 系统软件 5 年 市场环境评估及无形资产摊销准则规定 非专利技术 10 年 市场环境评估及无形资产摊销准则规定 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 65 页 共 98 页 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用

193、寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （

194、1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (二十) 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿

195、命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 66 页 共 98 页 商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合

196、并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对

197、包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 (二十二) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成

198、本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 67 页 共 98 页 额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福

199、利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计

200、量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 详见本附注“五、(十三) 应付职工薪酬”。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十三) 预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏

201、损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 68 页 共 98 页 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围

202、（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (二十四)收入 1、销售商品收入确认的一般原则： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

203、（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、具体原则 公司的商品销售收入主要包括活动营销收入、影视版权营销收入等，其中影视版权营销收入包含影视制作收入、版权授权收入、影视营销推广收入，具体收入、成本确认方法如下： (1)活动营销 活动营销收入是指公司帮客户组织策划的落地活动取得的收入，公司按照与客户签订合同内容执行相关营销活动，在已完成营销活动，并取得客户有关活动验收单时确认收入；按活动营销项目归集结转成本。 (2)影视

204、版权营销 影视制作 影视制作收入是公司为客户拍摄制作形象片、宣传片等作品取得的收入，形象片、宣传片等制作周期较短，一般在 2-3 个月，在完成摄制后，经过客户认可 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 69 页 共 98 页 接受，通过拷贝、光盘和其他载体转移给客户并取得客户签收单时确认收人；按影视制作项目归集结转成本。 版权授权 版权授权收入是公司将外购卡通形象版权或自制的剧本等版权授权他人使用取得的收入，按照合同或协议约定的生效日期确认收入。 公司外购的版权使用权，如果将使用权独家转让，则于确认收入时按购置该版权所发生的支出全额结转成本。如果版权非独家转让，则可以按照收入比

205、例法结转成本。 公司自制的版权（自创剧本），将实际发生的成本费用按不同的剧本归集，完工验收后转入存货。如将版权独家转让，则于确认收入时全额结转成本；如果版权非独家转让，则可以按照收入比例法结转成本。 影视营销推广 影视营销推广是指将客户的品牌及（或）产品在影视作品中的植入及（或）宣传推广取得的收入，公司在品牌植入、品牌推广服务已经提供完毕，并取得客户的确认单时确认收入；按影视营销推广项目归集结转成本。 (二十五) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或

206、以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件明确规定用于构建或以其他方式形成长期资产的补助为与资产相关的政府补助。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除政府补助文件明确规定用于与资产相关的补助以外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：按照政府补助资金实际用途进行划分。 2、 确认时点 政府补助在实际收到款项

207、时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 70 页 共 98 页 额予以确认和计量。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (二十六) 递延

208、所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵

209、销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十七) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与

210、租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 71 页 共 98 页 与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公

211、司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十八)重要会计政策和会计估计的变更 1、 会计政策变更 会计政策变更

212、的内容和原因 受影响的报表项目 根据增值税会计处理规定（财会【2016】22 号）的规定，2016 年 5 月 1 号之后发生的与增值税相关交易，影响资产、负债等金额的，按该规定调整。利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等原计入管理费用的相关税费，自 2016 年 5月 1 日起调整计入“税金及附加”。 税金及附加 管理费用 2、 会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 3、 重要前期会计差错更正 本报告期公司未发生重要前期会计差错更正。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税 种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的

213、销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部6% 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 72 页 共 98 页 分为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% (二) 税收优惠 1、财政部、国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知（财税201475 号）规定，自 2014 年 1 月 1 日起对所有行业企业持有的单位价值不超过5000 元的固定资产，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 2、根据 2013 年 8 月 21 日国家

214、税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税政策有关问题的公告（国家税务总局公告 2013 年第 52 号），增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过 2 万元（含 2 万元，下同）（按季纳税6 万元）的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。根据 2014 年 10 月 11 日国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告（国家税务总局公告2014 年第 57 号），增值税小规模纳税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3 万元（含 3 万元，下同）（按季纳税 9 万元）的，按照上述文件规定免征增值税或营业税。 五、 财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期

215、末余额 年初余额 库存现金 3,908.36 17,586.36 银行存款 436,072.64 1,685,502.67 其他货币资金 合 计 439,981.00 1,703,089.03 其中：存放在境外的款项总额 说明：本公司不存在受限货币资金。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 73 页 共 98 页 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组

216、合计提坏账准备的应收账款 4,292,000.00 100.00 36,913.49 0.86 4,255,086.51 2,644,723.27 100.00 2,644,723.27 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 4,292,000.00 100.00 36,913.49 / 4,255,086.51 2,644,723.27 100.00 / 2,644,723.272 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 74 页 共 98 页 1）报告期内，期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期

217、末余额 年初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 6 个月以内 （含 6 个月） 3,600,900.00 2,644,723.27 6-12 个月 675,376.73 33,768.84 5.00 1-2 年 15,723.27 3,144.65 20.00 合计 4,292,000.00 36,913.49 / 2,644,723.27 / 3）报告期内，期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款。 2、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况 本报告期计提坏账准备金额 36,913.49 元；本报告期无转回或收回的坏账准备。 3、 本报告期

218、无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 福州加联华健康咨询有限公司 620,000.00 14.45 福建多加众合文化投资发展有限公司 530,500.00 12.36 苏州绿控传动科技有限公司 500,000.00 11.65 福建美菰林生物科技有限公司 450,000.00 10.48 福建九天达信息科技股份有限公司 380,000.00 8.85 合计 2,480,500.00 57.79 5、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款 6、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成

219、的资产、负债金额 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 75 页 共 98 页 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 6 个月以内（含 6 个月） 914,963.38 93.58 1,240,000.00 100.00 6-12 个月 800,000.00 6.42 合计 1,714,963.38 100.00 1,240,000.00 100.00 2、 本报告期无账龄超过一年的重要预付款项 3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额 合计数的比例 与本

220、公司关系 款项性质 福州星力影视策划有限公司 500,000.00 29.16 供应商 服务费 福州绿领文化传播有限公司 320,000.00 18.66 供应商 服务费 福建福广传媒有限公司 255,660.38 14.91 供应商 服务费 福州视觉缠绕影视文化传播有限公司 250,000.00 14.58 供应商 服务费 福建昕影影视投资有限公司 200,000.00 11.66 供应商 服务费 合计 1,525,660.38 88.97 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 76 页 共 98 页 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露 种类 期末余额 年初余额 账

221、面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 204,400.00 97.27 204,400.00 500,000.00 98.92 500,000.00 其他组合(不计提坏账) 5,726.96 2.73 5,726.96 5,448.70 1.08 5,448.70 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 210,126.96 100.00 / 210,126.96 505,448.70 100.0

222、0 / 505,448.70 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 1）报告期内，期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 6 个月以内（含 6 个月） 204,400.00 6-12 个月 合 计 204,400.00 3）组合中，按其他组合计提坏账准备的其他应收款： 款项性质 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 备用金及代垫职工保险 5,726.96 合计 5,726.96 4）报告期内，期末无单项金额不重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 2、 本报告期无计提

223、、转回或收回的坏账准备情况 3、 本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 年初余额 往来款及招标保证金 204,400.00 500,000.00 备用金 1,239.16 1,000.00 代垫员工保险 4,487.80 4,448.70 合计 210,126.96 505,448.70 5、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 福建尚武文化传播有限公司 往来款 200,000.00 0-6 个月 95.18 福建立勤招标代理有限公司

224、招标保证金 3,000.00 0-6 个月 1.43 养老保险 代垫款 2,640.00 0-6 个月 1.26 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 78 页 共 98 页 医疗保险 代垫款 1,457.80 0-6 个月 0.69 福州榕海家电技术服务有限公司 押金 1,400.00 0-6 个月 0.67 合计 / 208,497.80 / 99.23 6、 本报告期无涉及政府补助的应收款项 7、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8、 本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额 (五) 存货 存货分类 项目 期末余额 年初余额 账面余额 跌价

225、准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 726,415.02 726,415.02 587,324.60 587,324.60 制作成本 782,213.05 782,213.05 合计 1,508,628.07 1,508,628.07 587,324.60 587,324.60 (六) 固定资产 1、 固定资产情况 项目 办公家具 电子设备 运输工具 合计 1账面原值 （1）年初余额 910,073.25 345,885.47 1,255,958.72 （2）本期增加金额 113,883.44 113,883.44 购置 113,883.44 113,883.44 （3）本

226、期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 910,073.25 459,768.91 1,369,842.16 2累计折旧 （1）年初余额 12,618.39 31,526.70 44,145.09 （2）本期增加金额 172,914.23 131,999.88 304,914.11 计提 172,914.23 131,999.88 304,914.11 （3）本期减少金额 处置或报废 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 79 页 共 98 页 （4）期末余额 185,532.62 163,526.58 349,059.20 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提

227、 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 724,540.63 296,242.33 1,020,782.96 （2）年初账面价值 897,454.86 314,358.77 1,211,813.63 2、 本报告期无暂时闲置的固定资产 3、 本报告期无通过融资租赁租入的固定资产 4、 本报告期无通过经营租赁租出的固定资产 5、 本报告期无未办妥产权证书的固定资产 (七) 无形资产 1、 无形资产情况 项目 系统软件-公司 APP 合计 1账面原值 （1）年初余额 （2）本期增加金额 452,830.18 452,830.18 购置 452,830.18

228、 452,830.18 内部研发 企业合并增加 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 452,830.18 452,830.18 2累计摊销 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 80 页 共 98 页 （1）年初余额 （2）本期增加金额 75,471.70 75,471.70 计提 75,471.70 75,471.70 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 75,471.70 75,471.70 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 377,358.48 377,358.48

229、（2）年初账面价值 2、 本报告期末无未办妥产权证书的土地使用权 (八) 长期待摊费用 项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 1,417,520.00 293,280.00 1,124,240.00 合计 1,417,520.00 293,280.00 1,124,240.00 (九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税 资产 资产减值准备 36,913.49 9,228.37 可抵扣亏损 473,440.90 118,360.23 合计

230、 510,354.39 127,588.60 2、 本报告期无未经抵销的递延所得税负债 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 81 页 共 98 页 项 目 期末余额 年初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 应纳税暂时性差异 递延所得税 负债 固定资产折旧（年限、残值） 251,755.41 62,938.85 238,713.42 59,678.36 合 计 251,755.41 62,938.85 238,713.42 59,678.36 3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 项 目 期末余额 年初余额 递延所得税资产和负债互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债

231、余额 递延所得税资产和负债互抵金额 抵销后递延所得税资产或负债余额 递延所得税资产 62,938.85 64,649.75 递延所得税负债 62,938.85 59,678.36 4、 本报告期无未确认递延所得税资产的情况 (十) 应付账款 1、 应付账款列示 项目 期末余额 年初余额 0-6 个月（含 6 个月） 1,942,322.33 1,164,000.00 6-12 个月 合计 1,942,322.33 1,164,000.00 2、 本报告期无账龄超过一年的重要应付账款 3、 应付账款期末余额前五名情况 单位名称 期末余额 账龄 占应付账款余额合计数的比例（%） 款项性质 福州爱游

232、科技有限公司 547,169.81 6 个月以内 28.17 服务款 福州市卓普信息技术有限公司 349,056.60 6 个月以内 17.97 服务款 福州高铁传媒有限公司 348,750.00 6 个月以内 17.96 服务款 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 82 页 共 98 页 福州盖洛特市场信息研究公司 200,000.00 6 个月以内 10.30 服务款 福建城铁传媒有限公司 200,000.00 6 个月以内 10.30 服务款 合 计 1,644,976.41 84.70 (十一) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少

233、 期末余额 短期薪酬 99,150.00 1,196,023.03 1,208,384.55 86,788.48 离职后福利-设定提存计划 74,184.00 74,184.00 辞退福利 一年内到期的其他福利 合计 99,150.00 1,270,207.03 1,282,568.55 86,788.48 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 99,150.00 1,101,595.34 1,113,956.86 86,788.48 （2）职工福利费 18,922.05 18,922.05 （3）社会保险费 74,155.64 74,

234、155.64 其中：医疗保险费 68,388.82 68,388.82 工伤保险费 2,220.94 2,220.94 生育保险费 3,545.88 3,545.88 （4）住房公积金 1,350.00 1,350.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 99,150.00 1,196,023.03 1,208,384.55 86,788.48 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 69,333.00 69,333.00 失业保险费 4,851.00 4,851.00 企业年金缴费 合计 74,184.

235、00 74,184.00 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 83 页 共 98 页 (十二） 应交税费 (十三) 其他应付款 1、 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 0-6 个月（含 6 个月） 717,000.00 1,105,000.00 合 计 717,000.00 1,105,000.00 2、 其他应付款期明细情况 单位名称 期末余额 账龄 占应付账款余额合计数的比例（%） 款项性质 游煌 717,000.00 6 个月以内 100.00 借款 合 计 717,000.00 100.00 (十四) 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（） 期

236、末余额 发行新股 送股 公积金转股 股东投入 小计 游煌 1,187,500.00 -1,187,500.00 -1,187,500.00 黄俊翔 25,000.00 25,000.00 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 12,857.99 45,698.29 企业所得税 49,140.80 城市维护建设税 900.06 3,990.07 教育费附加 385.74 1,710.03 地方教育费附加 257.16 1,140.02 个人所得税 5,521.53 防洪费 1,762.05 2,538.47 合计 16,163.00 109,739.21 福州万影影视传媒股份有限公司 2016

237、年度报告 第 84 页 共 98 页 全小斌 237,500.00 142,500.00 142,500.00 380,000.00 陈勇元 300,000.00 300,000.00 张孝强 300,000.00 300,000.00 叶守夏 120,000.00 120,000.00 福建万有影立文化产业发展有限公司 3,862,500.00 274,500.00 274,500.00 4,137,000.00 金蓝燕 陈绍银 225,000.00 -40,000.00 -40,000.00 185,000.00 张焱泳 75,000.00 75,000.00 徐根华 50,000.00

238、50,000.00 魏存泽 80,000.00 80,000.00 80,000.00 张芹莹 16,000.00 16,000.00 16,000.00 余祚城 52,000.00 52,000.00 52,000.00 郑刚强 120,000.00 120,000.00 120,000.00 福州万影千军投资有限公司 320,000.00 320,000.00 320,000.00 北京星翰嘉商贸有限公司 1,840,000.00 1,840,000.00 1,840,000.00 合计 6,382,500.00 1,617,500.00 1,617,500.00 8,000,000.00

239、 (十五) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 209,337.57 209,337.57 合计 209,337.57 209,337.57 (十六) 盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法 定 盈 余 公积 38,985.16 38,985.16 合 计 38,985.16 38,985.16 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 85 页 共 98 页 (十七) 未分配利润 项 目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 350,866.50 -113,921.30 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后

240、年初未分配利润 350,866.50 -113,921.30 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -436,308.36 503,772.96 减：提取法定盈余公积 38,985.16 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 其他 170,352.41 期末未分配利润 -255,794.27 350,866.50 (十八) 营业收入和营业成本 1、 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 9,503,562.90 6,449,306.83 9,319,927.80 6,905,894.81 影视营销推广 6,323

241、,584.73 4,349,207.95 5,651,262.27 4,459,336.31 活动营销 1,739,887.69 1,305,969.23 1,434,191.86 1,048,143.13 影视制作 1,314,304.32 697,371.07 655,078.77 450,833.02 版权授权 125,786.16 96,758.58 1,579,394.90 947,582.35 其他业务 合计 9,503,562.90 6,449,306.83 9,319,927.80 6,905,894.81 2、 按客户归集的期末余额前五名的主营业务收入情况 单位名称 本期发生

242、额 占主营业务收入的比例（%） 世纪长龙影视有限公司 1,462,264.11 15.39 苏州绿控传动科技有限公司 1,160,377.33 12.21 福州加联华健康咨询有限公司 1,046,415.07 11.01 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 86 页 共 98 页 福建省软众数学传媒股份有限公司 943,396.20 9.93 正博汇成（厦门）环境观景工程有限公司 679,245.26 7.15 合计 5,291,697.97 55.69 (十九) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 3,595.52 3,969.33 教育费附加 1,5

243、40.94 1,701.14 地方教育费附加 1,027.29 1,134.10 防洪费 8,355.08 8314.64 印花税 104.67 文化事业建设费 823.50 合计 15,447.00 15,119.21 (二十) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 216,066.20 378,654.60 办公费 634.70 259.00 差旅费 2,394.00 126,957.50 交通费 5.00 业务宣传费 5,066.76 300.00 招待费 2,654.60 10,608.00 推广费 106.00 合计 226,927.26 516,779.10 (二十一) 管

244、理费用 项目 本期发生额 上期发生额 工资 345,239.63 590,777.50 福利费 18,922.05 70,343.25 折旧费 304,914.11 42,558.97 办公费 105,934.26 304,299.50 差旅费 34,687.39 115,728.00 交通费 10,020.20 1,473.40 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 87 页 共 98 页 车辆使用费 1,195.00 4,425.00 招待费 73,023.60 49,751.00 印花税 3,780.00 1,725.26 残疾人就业保障金 1,447.73 2,304.

245、00 养老保险 69,333.00 20,412.00 失业保险 4,851.00 4,446.84 工伤保险 2,220.94 758.21 医疗保险 68,388.82 10,361.68 生育保险 3,545.88 588.38 住房公积金 1,350.00 装修摊销 293,280.00 48,880.00 无形资产摊销 75,471.70 中介服务费 1,911,930.84 合计 3,329,536.15 1,268,832.99 注：管理费用的中介服务费为新三板挂牌费用。 (二十二) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 1,941.55 284.01

246、手续费 2,304.00 2,054.00 合计 362.45 1,769.99 (二十三) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 36,913.49 合计 36,913.49 (二十四） 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 88 页 共 98 页 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 其他 0.02 1,143.45 0.02 合计 0.02 1,143.45 0.02 (二十五) 营业外支出 项目 本期发生额 上期

247、发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 税收滞纳金 5,706.21 5,706.21 合计 5,706.21 5,706.21 (二十六) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 49,223.83 递延所得税费用 -124,328.11 59,678.36 合计 -124,328.11 108,902.19 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -560,636.47 按法定或适用税率计算的所得税费用 子公司适用不同税

248、率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 89 页 共 98 页 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 -124,328.11 所得税费用 -124,328.11 (二十七) 现金流量表项目 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 540,289.51 1,643,228.72 利息收入 1,941.55 284.01 营业外收入 0.02 合 计 542,231.08 1,643,512

249、.73 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 349,815.36 544,786.68 销售费用支出 10,861.06 477,980.94 管理费用支出 2,138,239.02 138,124.50 手续费 2,304.00 2,054.00 营业外支出 5,706.21 合 计 2,506,925.65 1,162,946.12 (二十八) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -436,308.36 503,772.96 加：资产减值准备 36,913.49 固

250、定资产等折旧 304,914.11 42,558.97 无形资产摊销 75,471.70 长期待摊费用摊销 293,280.00 48,880.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 90 页 共 98 页 补充资料 本期金额 上期金额 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -127,588.60 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 3,260.49 59,678.36

251、 存货的减少（增加以“”号填列） -921,303.47 -401,208.68 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -1,438,918.37 -3,890,171.97 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 284,384.60 2,378,530.10 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,925,894.41 -1,257,960.26 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 439,981.00 1,703,089.03 减：现金的期初余额 1,703,089.03

252、 295,636.01 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -1,263,108.03 1,407,453.02 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 年初余额 一、现 金 439,981.00 1,703,089.03 其中：库存现金 3,908.36 17,586.36 可随时用于支付的银行存款 436,072.64 1,685,502.67 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 439,981.00 1,703,

253、089.03 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 91 页 共 98 页 项 目 期末余额 年初余额 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (二十九) 所有权或使用权受到限制的资产 公司无所有权或使用权受到限制的资产 六、 合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 本报告期未发生非同一控制下企业合并 (二) 同一控制下企业合并 本报告期未发生同一控制下企业合并 (三) 反向购买 本报告期未发生反向购买 (四) 处置子公司 本报告期未发生处置子公司 (五) 其他原因的合并范围变动 本报告期未发生其他原因的合并范围变动 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子

254、公司中的权益 无。 (二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 本公司本年在子公司的所有者权益份额未发生变化 八、 与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 92 页 共 98 页 和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 (一) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主

255、要来自银行存款和赊销导致的客户信用风险。为控制上述相关风险，本公司分别采取以下措施。 1、 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2、 赊销导致的客户信用风险 本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险极低。 (二) 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风

256、险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无借款，无人民币基准利率变动风险。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司承受的汇率风险主要与美元有关，本公司部分业务活动以美元进行结算，发生额较小，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前未采取任何措施规避外汇风险。 （3）其他价格风险 本公司无其他价格风险。 (三) 流动性风险 流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公

257、司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 九、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司母公司对本公司福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 93 页 共 98 页 的持股比例(%) 的表决权比例(%) 福建万有影立文化产业发展有限公司 福州市 投资 20,000,000.00 51.7125 51.7125 本公司最终控制方是：游煌。 (二) 本公司的子公司情况 本公司无子公司。 (三) 本公司的合营

258、和联营企业情况 本公司无合营和联营企业 (四) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 游煌 CEO 实际控制人 北京星翰嘉商贸有限公司 持股 5%以上的股东 徐根华 持股 5%以上的股东 张焱泳 副总裁 版权运营中心总监 黄俊翔 副总裁 网络平台中心负责人 陈绍祖 董事 张孝强 董事 黄一彬 董事会秘书 魏存泽 监事 余祚城 监事 杨发娣 监事 郑刚强 财务总监 福州万影千军投资有限公司 持股 4%的法人股东 福州万影博艺教育科技有限公司 控股股东控制的其他企业 (五) 关联交易情况 1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 无。 2、 关联受托管理/承包及委托管理/出包情

259、况 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 94 页 共 98 页 无。 3、 关联租赁情况 无。 4、 关联担保情况 无。 5、 关联方资金拆借 无。 6、 关联方资产转让、债务重组情况 无。 (六) 关联方应收应付款项 1、 应收项目 无。 2、 应付项目 项目名称 关联方 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 其他应付款 游煌 1,105,000.00 1,030,000.00 1,418,000.00 717,000.00 合计 1,105,000.00 1,030,000.00 1,418,000.00 717,000.00 (七) 关联方承诺 无。 十、 股

260、份支付 本报告期内未发生股份支付事项。 十一、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重要承诺事项。 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 95 页 共 98 页 (二) 或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 (一) 重要的非调整事项 截止 2017 年 4 月 27 日，本公司无需要披露的重要的非调整事项。 (二) 利润分配情况 截止 2017 年 4 月 27 日，本公司无需要披露的利润分配情况。 (三) 其他资产负债表日后事项说明 截止 2017

261、 年 4 月 27 日，除上述事项外本公司无需要披露的其他或有事项。 十三、 其他重要事项 (一) 本报告期未发生前期会计差错更正 (二) 本报告期未发生债务重组 (三) 本报告期未发生资产置换 (四) 本报告期未发生年金计划 (五) 本报告期未发生终止经营 (六) 本报告期无分部信息 十四、 补充资料 (一) 非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 96 页 共 98 页 计入当期损益的对

262、非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供

263、出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,706.19 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 少数股东权益影响额 合计 -5,706.19 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产每股收益（元） 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 97 页 共 98 页 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股

264、收益 归属于公司普通股股东的净利润 -5.54 -0.06 -0.06 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -5.47 -0.06 -0.06 福州万影影视传媒股份有限公司 （加盖公章） 二 一 七 年 四 月 二 十 七 日 福州万影影视传媒股份有限公司 2016 年度报告 第 98 页 共 98 页 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室