870011_2019_国民软件_2019年年度报告_2020-06-23.txt

1、1 2019 年度报告 国民软件 NEEQ : 870011 福建国民商用软件股份有限公司 Fujian National Commercial Software Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 (一)设立了分公司 2019 年 3 月 27 日，福建国民商用软件股份有限公司持股60%设立了福州国民创新科技有限公司，经营范围：网络与信息安全软件开发；应用软件开发；软件运行维护服务；人工智能行业应用系统；其他信息系统集成服务；信息技术咨询服务；信息处理和存储支持服务；大数据服务；人工智能公共数据平台；集成电路设计；网上商务咨询；其他数字内容服务；计算机、软件及辅助设备零售；其他电子产品零售

2、；互联网上网服务；药品、医疗器械互联网信息服务；档案处理及档案电子化服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (二)2019 年获得的资质和完成验收的项目情况 1、完成了仓山区科技计划项目验收，获得项目验收费用 10 万元。2019 年，福建国民商用软件股份有限公司完成了仓山区科技计划项目-支持医学影像移动应用诊疗终端软件项目验收，获得仓山区财政局财政补助共计人民币 100000.00 元。 2、完成了福州市科技计划项目验收，获得项目验收费用 15 万元。2019 年，福建国民商用软件股份有限公司完成了福州市科技计划项目-病床数字化自助服务终端软件项目验收，获得福州市财

3、政局财政补助共计人民币150000.00 元。 3、国家高新技术企业认定换证通过。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 23 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 32 第十一节 财务报告 . 36 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、国民软件 指 福建国民商用软件股份有限公司 网格智能 指 网格（福建）智能科

4、技有限公司 网格海纳 指 福州网格海纳企业管理咨询有限公司 平潭网格 指 平潭网格医疗科技有限公司 物联智慧 指 福州物联智慧软件有限公司 国民数据 指 福州国民数据科技有限公司 国民创新 指 福州国民创新科技有限公司 三会 指 股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 福建国民商用软件股份有限公司股东大会 董事会 指 福建国民商用软件股份有限公司董事会 监事会 指 福建国民商用软件股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务负责人 管理层 指 对公司决策、经营、管理负有领导责任的人员，包括董事、监事、高级管理人员等 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 福建国民商

5、用软件股份有限公司章程 报告期、本期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 上期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 报告期末 指 2019 年 12 月 31 日 上期末 指 2018 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人林茶花、主管会计工作负责人王明金及会计机构负责人（会计主管人员）王明金保证

6、年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 税收优惠变化的风险 1、增值税优惠政策变化的风险：根据财政部国家税务总局关于软件产品增值税政

7、策的通知（财税2011100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。根据财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知（财税2013106 号），公司技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务项目，享受免征增值税的政策。 2、所得税优惠政策变化的风险：根据关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知（财税201227 号）及关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知（财税201649 号），国民软件于 2016年 7 月 25 日取得由福建省

8、软件协会颁发的软件企业证书，公司属于符合条件的软件企业，已向税务机关进行企业所得税优惠项目备案：2015-2016 年免征所得税，2017-2019 年按照 25%的法定税率减半征收。虽然公司所享受的所得税优惠政策及增值税优惠政策具有一定的稳定性和持续性，若国家调整上述税收优惠政策，将可能对公司未来的经营业绩产生一定的不利影响。 公司整体规模较小的风险 公司的收入主要来源于医疗信息化软件及技术服务业务，6 2018 年度、2019 年度公司的营业收入分别为 790.09 万元、 278.20 万元，净利润分别为-961.44 万元、 -714.20 万元。截至 2018 年 12 月 31 日

9、、2019 年 12 月 31 日，公司的总资产为1,306.43 万元、 931.60 万元，净资产为 1,159.30 万元、 445.09 万元。公司虽然已经成长为具有一定核心竞争力的医疗软件企业，但与行业内已上市的大型医疗软件企业相比，公司的整体资产规模仍然偏小，抵御市场风险的能力偏弱。 受本次疫情影响，公司人员不能去到客户现场进行医疗信息化软件调试，对公司短期经营造成影响，但鉴于公司客户群体多为各地区医院，较为稳定，因此不影响公司的持续经营。 核心技术泄密及核心技术人才流失的风险 医疗卫生信息化行业需要大量具有医疗卫生与软件双重知识背景的技术人才，培养一名优秀的行业软件开发人才是一个

10、较漫长的过程。同时，医疗卫生信息化行业的人才竞争非常激烈，人员流动较为频繁。尽管公司采取了培训、绩效等多种措施吸引和留住人才，有力的保证了技术研发团队的稳定，然而随着同行业人才争夺的加剧，公司仍无法保证未来不会出现核心技术人员流失甚至核心技术泄密的风险。 国家政策调整和宏观经济环境变化风险 近几年医疗信息化行业发展迅速，虽然卫生信息主管部门出台了一系列医疗卫生信息化的相关规范与标准，但由于标准的制定往往滞后市场发展，现有的规范与标准仍难以满足快速发展医疗卫生信息化市场的实际需要，目前仍有较大部分产品开发处于无标准可循状态，一旦行业内有更高标准产品认证体系出台，企业将需要长时间的适应调整，对公司

11、的盈利造成一定的影响，行业标准的浮动对企业平稳发展有较负面的影响。 收入来源的区域集中风险 公司收入区域比较集中，虽然公司加大了对外地市场的开拓，但短期内福建省内地区仍是公司的核心市场区域。如果福建市场环境发生变化，将使公司的经营业绩受到一定影响。 公司治理风险 由于有限公司整体变更为股份公司时，公司未聘请券商、律所等专业机构辅导，导致公司治理在运行程序上存在一定的不足。为了建立健全公司治理机制、规范公司治理机制的运行，公司根据监管部门对于挂牌公司治理的要求，在中介机构的辅导下重新修订了公司章程并增补修订了“三会”议事规则，对董事、监事、高级管理人员履行职责做了详细规定，对“三会”召开程序及运

12、行机制做了进一步的细化和规范。此外，公司针对实际情况制定了对外投资管理制度、对外担保管理办法、关联交易管理制度、投资者关系管理制度等内控管理制度。但公司管理层专注于业务的发展，公司治理制度的完善需要一段时间，有可能在短期内存在相应内部控制制度不能有效执行的风险。 报告期内关联方交易的风险 报告期内，公司与网格（福建）智能科技有限公司、网格梧桐（福州）管理咨询有限公司等公司，存在销售或采购产品、提供或接受劳务等持续性关联交易。报告期内公司与关联方采购交易频繁，可能给公司的经营带来一定风险。为了规范公司与关联方之间的关联交易，公司制定了关联交易管理制度，7 对关联交易的决策程序及关联方回避程序进行

13、了有效管理。同时公司控股股东、实际控制人及其他股东、董事、监事和高级管理人员于 2016 年 2 月 23 日分别出具了规范关联交易的承诺书，承诺将尽可能地避免和减少公司与其控制的其他企业之间的关联交易。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 福建国民商用软件股份有限公司 英文名称及缩写 Fujian National Commercial Software Co.,Ltd. 证券简称 国民软件 证券代码 870011 法定代表人 林茶花 办公地址 福建省福州市高新区创业园 10 号楼 7 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 张

14、忠英 职务 总经理 电话 0591-83983988 传真 0591-83983998 电子邮箱 zzy 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省福州市高新区福州留学人员创业园 10 号楼 7 层/350000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013 年 9 月 18 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 信息传输、软件和信息技术服务业软件和信息技术服务业软件开发 主要产品与服务项目 为医疗卫生行业信息化提供整体解决方案。主要包括为医疗

15、机构、医疗监管部门、医药企业、医疗器械公司等行业用户提供集软件开发、医疗移动互联网应用、医用影像应用及输出等系统实施和服务外包为一体的综合服务 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 10,010,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 郑云坚 实际控制人及其一致行动人 郑云坚 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 913501000797523780 否 注册地址 福建省福州市仓山区建新镇金洲北路 7 号 88 号楼四层 否 注册资本 10,010,000 元 否 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路

16、 268 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 应建德、郭文起 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 2,782,029.22 7,900,938.34 -64.79% 毛利率% 77.51% 57.43% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,142,044.09 -9,614,422.08 25.72% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性

17、损益后的净利润 -6,747,188.05 -10,608,312.99 36.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -89.03% -54.34 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -88.47% -64.68% - 基本每股收益 -0.7135 -0.9605 -26.04% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 9,316,010.47 13,064,285.78 -28.69% 负债总计 4,865,097.18 1,471,328.40 230.66% 归属于挂牌公司股东的净资

18、产 4,450,913.29 11,592,957.38 -61.61% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.44 1.16 -62.07% 资产负债率%（母公司） 37.22% 8.22% - 资产负债率%（合并） 52.22% 11.26% - 流动比率 1.86 6.93 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 572,241.16 -1,292,321.97 144.28% 应收账款周转率 0.74 0.95 - 存货周转率 0.39 1.82 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率%

19、-28.69% -41.47% - 营业收入增长率% -64.79% -37.86% - 净利润增长率% -25.72% 200.04% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 10,010,000 10,010,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入损益的政府补贴 1,352,700 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,876.05 非经常性损益合计 1,307,823.95 所得税影响数 1,702,679.99 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常

20、性损益净额 -394,856.04 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 4,700,352.07 4,700,352.07 存货 1,373,855.93 1,373,855.93 递延所得税资产 1,702,679.99 1,702,679.99 12 应付职工薪酬 7,596.00 7,596.00 未分配利润 -682,925.74 -682,925.74 营业收入 7,900,938.34 7

21、,900,938.34 营业成本 3,363,533.00 3,363,533.00 管理费用 2,713,032.27 2,713,032.27 资产减值损失 -10,333,202.28 -10,333,202.28 利润总额 -11,017,518.41 -11,017,518.41 所得税费用 -1,403,096.33 -1,403,096.33 应付票据及应付账款 509,306.28 0 应付票据 - - 应付账款 0 509,306.28 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 福建国民商用软件股份有限公司属于软件和信息技术服务业。 公司专注于为医疗行业用户提

22、供集软件开发、医疗移动互联网应用、医用影像应用及输出等系统实施和服务外包为一体的综合服务，致力于成为医疗信息化的领先企业。公司的主要客户包括医疗器械公司、医药企业、医疗监管部门、医疗机构等行业用户，主要盈利模式有以下两种： （1）对于医疗信息化软件和智慧医疗移动互联网应用，公司坚持以客户需求为导向、利用自身的技术优势开发出高可靠性、高针对性的产品，通过为客户提供定制化的方案、项目实施、软件开发和售后服务等，形成一体化服务链条，通过成熟的软件产品和优秀的服务水平获得客户的认可和口碑，逐步扩大市场，提升公司经营业绩； （2）对于医学影像输出产品，主要通过免费提供设备和全包服务实现医用胶片耗材的按张

23、计费。 （3）与大数据相关的档案数字化服务。 报告期内，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司专注于为医疗行业用户提供集软件开发、医疗移动互联网应用、医用影像应用及输出等系统实施和与大数据相关的档案数字化服务、服

24、务外包为一体的综合服务，致力于成为医疗信息化的领先企业。公司的主要客户包括医疗器械公司、医药企业、医疗机构、政府机关等行业用户。 报告期内，公司实现销售收入 278.20 万元，同比下降 64.79%，实现净利润 -714.20 万元，比上年度下降 25.72%；截至报告期末，公司资产总计 931.60 万元，比上年期末下降 28.69%，股东权益合计 445.09 万元，比上年度下降 61.61%。 2019 年 3 月 27 日，福建国民商用软件股份有限公司出资 60%设立了子公司福州国民创新科技有限公司， 2019 年，公司收到相关政府财政补助合计 135.27 万元。 报告期内， 14

25、 1、公司财务状况：截至2019年12月31日，公司资产总额为931.60 万元，较年初下降28.69%；变动原因主要系报告期内公司营业收入有所降低,单项金额重大(非重大)并已单独计提坏账准备的应收账款增加了信用减值损失；负债总额为 486.13 万元，较年初上升230.66%；净资产为 445.09万元，较年初下降61.61%，主要系公司营业收入下降、报告期内单项金额重大(非重大)并已单独计提账准备的应收账款增加致信用减值损失增加造成的影响。 2、公司经营成果：公司 2019 年实现营业收入 278.20 万元，较 2018 年下降 64.79%，变动原因主要系报告期内，我司的 PACS 产

26、品以及与区域医疗相关的软件产品属于医疗相关软件，这类医疗相关软件在 2018 年被列入了公司主要业务地福建省全省统一采购，因此福建省众多医院基本都暂停了 PACS 产品采购，仅有产品升级的业务，故对我司 2019 年营业收入造成的影响。应对该状况，公司加强了对现有客户需求的挖掘，为现有客户提供影像产品存储等解决方案，通过新增影像存储的解决方案和现有客户功能的扩展，应对目前市场新产品采购暂停对我们的影响，同时公司增加了大数据加工的业务，有望成为公司业务新的增长点。 2019 年实现净利润-714.20 万元，较 2018 年下降 25.72%，变动原因主要系报告期内：（1）公司在新的产品应用上做

27、了前期调研，但业务还未拓展，故增加了相应的成本以及软件行业员工薪酬的增加，因新三板挂牌服务机构费用的支出影响了我司净利润；（2）公司单项金额重大(非重大)并已单独计提坏账准备的应收账款增加致资产减值损失增加造成的影响。 3、公司现金流量情况：2019年，公司经营活动产生的现金流量净额为 57.22万元，较2018年有所回升, 主要原因是支付的其他与经营活动有关的现金减少；公司投资活动产生的现金流量净额为 0.00万元；公司筹资活动产生的现金流量净额为0元。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金

28、额 占总资产的比重% 货币资金 1,519,534.87 16.31% 947,293.71 7.25% 60.41% 应收票据 应收账款 2,840,578.59 30.49% 4,700,352.07 35.98% -39.57% 存货 1,795,859.53 19.28% 1,373,855.93 10.52% 30.72% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 134,176.61 1.44% 477,117.07 3.65% -71.88% 在建工程 短期借款 长期借款 其他应收款 918,028.87 9.85% 742,374.06 5.68% 23.66% 预付账款 1,85

29、3,302.77 19.89% 2,419,099.2 18.52% -23.39% 长期待摊费用 55,537.79 0.60% 97,171.12 0.74% -42.86% 递延所得税 1,702,679.99 13.03% -100% 应付账款 894,655.66 9.60% 509,306.28 3.90% 75.66% 预收账款 2,168,487.92 23.28% 15 应付职工薪酬 216,083.81 2.32% 7,596 0.06% 2,744.71% 应交税费 10,735.07 0.12% 9,711.83 0.07% 10.54% 其他应付款 1,575,134

30、.72 16.91% 944,714.29 7.23% 66.73% 资产总计 9,316,010.47 100.00% 13,064,285.78 100.00% -28.69% 资产负债项目重大变动原因： 1.2019 年期末货币资金比上年期末增加 60.41%，主要原因是公司 2019 年末应收账款回笼所致。 2.2019 年期末应收账款比上年期末减少 39.57%，主要原因是减值准备计提增加。 3.2019 年期末存货比上年期末增加 30.72%，主要原因是公司业务收入按准则不能确认收入，相应存货成本不能结转所致。 4.2019 年期末固定资产比上年期末减少 71.88%，主要原因是公

31、司公司更换办公场所，对旧办公设备进行清理报废所致。 5.2019 年期末其他应收款比上年期末增加 23.66%，主要原因是业务人员借新办公室装修费未进行费用处理，挂其他应收款所致。 6.2019 年期末预付账款比上年期末减少-23.39%，主要原因是公司与供应商未结算项目金额减少所致。 7.2019 年期末递延所得税资产比上年期末减少 100.00%，主要原因是亏损递延所得税资产预计得不到结转，审计调整至所得税费用所致。 8.2019 年期末应付账款比上年期末增加 75.66%，主要原因公司年底未到付款期的供应商货款增加所致 9.2019 年期末预收账款比上年期末增加，主要原因公司主要原因是公

32、司业务收入按准则不能确认收入，收到款挂账增加所致 10.2019 年期末应交税费比上年期末增加 10.54%，主要原因是 2019 年 12 月份营业收入增加带来的应交增值税。 11.2019 年期末应付职工薪酬比上年期末增加 2744.71%，主要原因是 2019 年 12 月份工资计提挂账所致。 12.2019 年期末其他应付款比上年期末增加 66.73%，主要原因是公司收到的实际控制人转至公司的运营资金增加所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 2,782,0

33、29.22 - 7,900,938.34 - -64.79% 营业成本 6,655,615.12 239.24% 9,596,579.78 121.46% -30.45% 毛利率 77.51% - 57.43% - - 销售费用 194,857.86 7.00% 379,478.16 4.80% -48.65% 管理费用 1,838,830.51 66.10% 2,713,032.27 34.34% -32.22% 研发费用 3,991,114.5 143.46% 3,133,982.02 39.67% 27.35% 财务费用 3,091.72 0.11% 1,339.37 0.02% 130

34、.83% 信用减值损失 -2,591,999.08 -93.17% 0.00 资产减值损失 -281,603.07 -10.12% -10,333,202.28 -130.78% -97.27% 其他收益 1,352,700 48.62% 945,556.31 11.97% 43.06% 投资收益 0.00 0.00 16 公 允 价 值 变 动收益 0.00 0.00 资产处置收益 0.00 17,434.40 0.22% -100.00% 汇兑收益 0.00 0 营业利润 -5,394,488.05 -193.90% -11,065,853.01 -140.06% 51.25% 营业外收入

35、 15,371.98 0.55% 50,000.00 0.63% -69.26% 营业外支出 60,248.03 2.17% 1,665.40 0.02% 3,517.63% 净利润 -7,142,044.09 -256.72% -9,614,422.08 121.69% 25.72% 项目重大变动原因： 1. 2019 年营业收入比 2018 年减少 64.79%，主要原因是由于公司自身业务发展减少，以及公司业务收入按准则不能确认收入，收到款挂账增加所致。 2. 2019 年营业成本比 2018 年减少 39.45%，主要原因是由于公司收入减少，相应的各项成本减少。 32019 年其他收益比

36、 2018 年增加 43.06%，主要原因是公司收到政府补贴资金增加。 42019 年研发费用比 2018 年增加 27.35%，主要原因是公司加大新产品研发，研发人员增加所致。 5 2019 年销售费用比 2018 年减少 48.65%，主要原因是公司业务规模缩减，相应销售团队减少支出。 6. 2019 年管理费用比 2018 年减少 32.22%，主要原因是公司业务规模缩减，相应管理人员等减少支出。 7. 2019 年信用减值损失比 2018 年末资产减值损失减少 97.27%，主要原因是会计政策变更，资产减值损失变更为信用减值损失，同时营业收入减少，应收账款总额也相应减少所致。 8. 2

37、019 年营业外收入比 2018 年减少 69.26%，主要原因是公司 2018 年额外收到一笔 5 万元。 9. 2019 年营业外支出比 2018 年增加 3517.63%，主要原因是公司 2018 年基数低，同时 2019 年结转固定资产报废清理 58884.59 元。 10. 2019 年营业利润比 2018 年减少亏损 51.25%，净利润较 2018 年减少亏损 25.72%，2019 年减值计提减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 2,782,029.22 7,900,938.34 -64.79% 其他业务收入 0.00 0.

38、00 主营业务成本 625,755.96 3,363,533 -81.40% 其他业务成本 0.00 0.00 按产品分类分析： 适用不适用 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 2019 年主营业务收入比 2018 年减少，原因部分预收款达不到收入确认的条件，同时 2019 年业务客户也减少，致收入下降较多。收入下降也对成本进行了缩减，主营业务成本也减少较多。 17 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 福州市晋安区医院 1,057,618.11 38.02% 否 2 福州仲景回春物联医疗器械有限公司 899,945.09

39、 32.35% 是 3 网格（福建）智能科技有限公司 690,000.00 24.80% 是 4 网格梧桐(福州)管理咨询有限公司 87,378.64 3.14% 是 5 福建省直单位住房公积金管理中心 47,087.38 1.69% 否 合计 2,782,029.22 100% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 福建省国裕信息科技有限公司 410,201.60 15.35% 否 2 福州蜘蛛联网科技有限公司 385,065.20 14.41% 否 3 福州网格海纳企业管理咨询有限公司 200,000.00 7.48% 是 4

40、福州小兵贯华文传媒有限公司 200,000.00 7.48% 否 5 福建万歌信息科技有限公司 100,000.00 3.74% 是 合计 1,295,266.80 48.46% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 572,241.16 -1,292,321.97 144.28% 投资活动产生的现金流量净额 0 1,019,150.09 -100.00% 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额较上一年增加 144.28%，2019 年营业收入减少，公司 2019 年末应收账款回笼所致。

41、 2. 投资活动产生的现金流量净额较上年减少 100.00%，主要原因是公司今年没有新项目，未进行任何的投资活动。 3. 筹资活动产生的现金流量净额较上一年减少 0.00%，主要原因是公司 2019 未进行筹资活动。 4. 2019 净利润亏损较大其中一项是减值准备计提较多，另外 2019 年经营活动应收账款减少，预收账款较多，导致经营活动现金出现正数。 18 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司现有全资子公司物联智慧、平潭网格及国民数据，控股 60%子公司国民创新，子公司基本情况如下： 1、物联智慧的基本情况 名称：福州物联智慧软件有限公司 统一社会信用代码：9135

42、0104M0001UXE2L 类型：有限责任公司(法人独资) 住所：福建省福州市仓山区建新镇金洲北路 7 号 88 号楼四层 法定代表人：张忠英 注册资本：100 万元 成立日期：2015 年 9 月 29 日 营业期限：自 2015 年 9 月 29 日至 2065 年 09 月 28 日 经营范围：软件开发；医疗产品、医疗技术的开发、技术转让；互联网技术开发、网络系统开发；计算机、软件及辅助设备的批发代购代销、维修及技术服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2019 年主营业务收入为 250970.88 元，实现的净利润为-133837.46 元。 截至 2019

43、 年 12 月 31 日，物联智慧持股结构为：国民软件持股 100%。 2、平潭网格的基本情况 名称：平潭网格医疗科技有限公司 统一社会信用代码：913501283452516140 类型：有限责任公司(法人独资) 住所：平潭综合实验区芦洋乡产业服务中心 303 室 法定代表人：张忠英 注册资本：100 万元 成立日期：2015 年 5 月 22 日 营业期限：自 2015 年 5 月 22 日至 2065 年 05 月 21 日 经营范围：从事医疗专业技术领域内的技术推广、技术咨询、技术转让、技术服务；软件开发、信息系统集成服务、信息技术咨询服务、数据处理和存储服务；电子商务和电子政务系统开

44、发、销售；以承接服务外包方式从事技术开发、人力资源管理、企业管理；业务流程和知识流程外包服务；互联网和相关服务；物联网技术开发；计算机、软件及辅助设备的销售和维修（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 截至 2019 年 12 月 31 日，平潭网格持股结构为：国民软件持股 100%。 3、国民数据的基本情况 名称：福州国民数据科技有限公司 统一社会信用代码：91350102MA2Y8C3J2R 类型：有限责任公司(法人独资) 住所：福建省福州市鼓楼区乌山西路 318 号洪山科技园创业中心大厦第 2 层 225 室 法定代表人：林茶花 注册资本：300 万元 成立日期：20

45、17 年 5 月 15 日 营业期限：自 2017 年 5 月 15 日至 2067 年 05 月 14 日 经营范围：计算机技术、软件的技术开发、技术服务；计算机系统集成；数据处理和存储服务；互联网信息服务；计算机软硬件的销售。 19 截至 2019 年 12 月 31 日，国民数据持股结构为：国民软件持股 100%。 4、国民创新的基本情况 名称：福州国民创新科技有限公司 统一社会信用代码 ：91350100MA32LH005H 类型：有限责任公司(自然人投资或控股) 住所：福建省福州市闽侯县上街镇科技东路 3 号创新园一期 10#楼 7 层 B703 室 法定代表人：林茶花 注册资本：1

46、,001 万元 成立日期：2019-03-27 营业期限：2019-03-27 至 无固定期限 经营范围：网络与信息安全软件开发；应用软件开发；软件运行维护服务；人工智能行业应用系统；其他信息系统集成服务；信息技术咨询服务；信息处理和存储支持服务；大数据服务；人工智能公共数据平台；集成电路设计；网上商务咨询；其他数字内容服务；计算机、软件及辅助设备零售；其他电子产品零售；互联网上网服务；药品、医疗器械互联网信息服务；档案处理及档案电子化服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不

47、适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注四。 本公司于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报告数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。 三、 持续经营评价 报告期内，公司实

48、现营业收入 278.20 万元，同比下降 64.79%；净利润 -714.20 万元，同比下降25.72%；报告期末，公司净资产总计 931.60 万元，同比下降 28.69%。上述数据表明公司营业收入及净利润较 2018 年度同比有所下降，主要系（1）公司的 PACS 产品以及跟区域医疗相关的软件产品属于医疗相关软件，这类医疗相关软件在 2018 年被列入了福建全省统一采购，因此全省各医院基本暂停了采购，只有少量产品升级的业务以及公司在医疗领域新的产品应用上做了前期调研，但业务还未拓展，故增加了相应的成本。近年来，随着我国医疗行业的信息化不断提升，国内部分大型医院的信息化已经建设多年，在完成

49、各个科室的信息系统建设的基础上，区域内的城市级医疗信息平台建设还处于初步阶段，加之，除了规模较大信息化水平较高的三甲医院，还有大量的县级医院、专科医院、乡镇医院、社区医院等需要提升信息化水平，国家对这一方面投入也是逐步加大，因此公司所处行业的未来市场空间广阔。公司在 2018 年中标了闽清县总医院、晋安区医院大型信息平台，公司持续经营能力良好。（2）公司单20 项金额重大(非重大)并已单独计提账准备的应收账款增加致资产减值损失增加造成的影响，而应收账款计提的坏账准备，根据公司与客户沟通情况看有望实现期后有望回款，故这些影响只是暂时的，故公司具备持续经营能力，不存在营业收入低于 100 万元、净

50、资产为负、连续三个会计年度亏损，或亏损额逐年扩大或债券违约、债务无法按期偿还的情形。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好，及时支付员工工资及供应商款项等，不存在拖欠员工工资或者无法支付供应商货款的情形；行业发展势头良好，主要财务、业务等经营指标健康，经营资质齐全，不存在主要生产、经营资质缺失或者无法续期，无法获得主要经营要素的情形；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情形；此外，公司未发生其他影响公司持续经营的事项。 因此，公司经营稳定，资产负债结构合理

51、，具备未来持续经营的能力，不存在影响公司持续经营能力的不利因素。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 一、税收优惠变化的风险 1.增值税优惠政策变化的风险 根据财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。根据财政部、国家税务总局关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知（财税2013106 号），公司技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务项目，享受免征增值税的政策。虽然公司所享受的增值税优惠政策具有一定的稳定

52、性和持续性，预计未来调整的可能性较小，若国家调整上述增值税税收政策，将可能对公司未来经营业绩产生不利影响。 风险防范措施：公司的充分利用增值税优惠政策的同时，进一步加大技术开发产品，提高产品的重复销售率，从而降低公司的边际成本。 2.所得税优惠政策变化的风险 根据关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知（财税201227 号）及关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知（财税201649 号），国民软件于 2016 年 7 月 25 日取得由福建省软件协会颁发的软件企业证书，公司属于符合条件的软件企业，已向税务机关进行企业所得税优惠项目备案：2015-2016

53、年免征所得税，2017-2019 年按照 25%的法定税率减半征收。 虽然公司所享受的所得税优惠政策具有一定的稳定性和持续性，若国家调整上述所得税税收优惠政策，将可能对公司未来的经营业绩产生一定的不利影响。 风险防范措施：公司在充分利用税收优惠政策的同时，不断加快自身发展速度，拓展销售渠道，增强盈利能力，以此尽量降低税收优惠政策对公司业绩的影响程度。同时，公司将继续加大研发投入，确保公司的技术优势，争取持续获得国家给予软件企业的税收优惠政策。 二、核心技术泄密及核心技术人才流失的风险 医疗卫生信息化行业需要大量具有医疗卫生与软件双重知识背景的技术人才，培养一名优秀的行业软件开发人才是一个较漫长

54、的过程。同时，医疗卫生信息化行业的人才竞争非常激烈，人员流动较为频繁。尽管公司采取了培训、绩效等多种措施吸引和留住人才，有力的保证了技术研发团队的稳定，然而随着同行业人才争夺的加剧，公司仍无法保证未来不会出现核心技术人员流失甚至核心技术泄密的风险。 公司拥有多项知识产权与核心技术，公司产品的研发很大程度上依赖于专业人才，特别是核心技术21 人员。公司的核心技术人员大多自公司创立初期即已加入，在共同创业过程中形成了较强的凝聚力，为公司持续创新能力和技术优势的保持做出了重大贡献。若公司出现核心技术人员流失的状况，有可能影响公司的持续研发能力，甚至造成公司的核心技术泄密。 风险防范措施：公司通过制定

55、员工奖惩制度、项目管理奖惩制度，积极创造良好的企业文化，通过科学管理、文化融合、多重激励和职业生涯培训等方式来吸引人才，通过高薪引进专业技术人才，招聘、培养年轻人才，对公司经营目标进行宣贯，提高员工的参与感与归属感。 三、国家政策调整和宏观经济环境变化风险 近几年医疗信息化行业发展迅速，虽然卫生信息主管部门出台了一系列医疗卫生信息化的相关规范与标准，但由于标准的制定往往滞后市场发展，现有的规范与标准仍难以满足快速发展医疗卫生信息化市场的实际需要，目前仍有较大部分产品开发处于无标准可循状态，一旦行业内有更高标准产品认证体系出台，企业将需要长时间的适应调整，对公司的盈利造成一定的影响，行业标准的浮

56、动对企业平稳发展有较负面的影响。国家医改领导小组将分级诊疗中县级医院的信息化建设列为分级诊疗的重点投入对象。国家政策的支持为医疗信息化行业发展提供了难得的机遇，医改方案明确将加强医疗信息化建设作为深化医改的重要内容。国家财政持续投入经费支持卫生信息化建设，地方政府的大力支持为行业发展创造了良好的政策环境。如果未来几年国家宏观经济和政策出现增速大幅放缓、政策调整等重大变化，导致对行业投资规模减少，公司的业务发展将受到一定影响。 风险防范措施：公司将进一步加强产品的技术研发与质量管理，使得公司所提供的各项产品及服务能够得到客户的认可，逐步扩大公司在行业内的知名度，保持收入增长的稳定性，尽量减少国家

57、政策调整与宏观经济波动对公司业绩造成的影响。 四、公司治理风险 由于有限公司整体变更为股份公司时，公司未聘请券商、律所等专业机构辅导，导致公司治理在运行程序上存在一定的不足。为了建立健全公司治理机制、规范公司治理机制的运行，公司根据监管部门对于挂牌公司治理的要求，在中介机构的辅导下重新修订了公司章程并增补修订了“三会”议事规则，对董事、监事、高级管理人员履行职责做了详细规定，对“三会”召开程序及运行机制做了进一步的细化和规范。此外，公司针对实际情况制定了对外投资管理制度、对外担保管理办法、关联交易管理制度、投资者关系管理制度等内控管理制度。但公司管理层专注于业务的发展，公司治理制度的完善需要一

58、段时间，有可能在短期内存在相应内部控制制度不能有效执行的风险。 风险防范措施：公司将会进一步健全法人治理结构，监事会将会监督公司严格按照相关制度规范经营。公司管理层将加强学习，严格遵守各项规章制度，按照“三会”议事规则、对外投资管理制度、对外担保管理办法、关联交易管理制度、投资者关系管理制度等制度来治理公司，使公司内部控制体系在经营过程中逐步健全。 五、公司整体规模较小的风险 公司的收入主要来源于医疗信息化软件及档案数字化加工服务技术服务业务， 2018 年度、2019 年度公司的营业收入分别为 790.09 万元、278.20 万元，净利润分别为-961.44 万元、-714.20 万元。截

59、至2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日，公司的总资产为 1306.43 万元、931.60 万元，净资产为 1159.30万元、445.09 万元。尽管公司近两年在福建等地区发展迅速，已经成长为具有一定核心竞争力的医疗软件企业，但与行业内已上市的大型医疗软件企业相比，公司的整体资产规模仍然偏小，抵御市场风险的能力偏弱。 风险防范措施：公司近年来加大研发投入，提高技术水平；积极开拓市场，扩大营业收入和市场知名度；积极拓展融资渠道，提升公司的资金实力、扩大公司的资产规模并增强抵御市场风险的能力。 六、收入来源的区域集中风险 公司收入区域比较集中，虽然公司加大了对外地市

60、场的开拓，但短期内福建省内地区仍是公司的核心市场区域。如果福建市场环境发生变化，将使公司的经营业绩受到一定影响。 风险防范措施：公司在与原有客户保持良好合作的同时，加大公司产品的宣传力度，不断开发新的22 客户，力争渗透到其他省市的市场中，进一步提升公司软件开发、技术服务收入。公司凭借研发实力、产品创新、质量控制、产品性能等多方面优势，通过积极开拓销售渠道等方式，加强产品市场推广。 七、关联方交易的风险 在报告期内，公司与网格（福建）智能科技有限公司、网格梧桐（福州）管理咨询有限公司等多家公司，存在销售或采购产品、提供或接受劳务等持续性关联交易。报告期内公司与关联方采购交易频繁，可能给公司的经

61、营带来一定风险。为了规范公司与关联方之间的关联交易，公司制定了关联交易管理制度，对关联交易的决策程序及关联方回避程序进行了有效管理。同时公司控股股东、实际控制人及其他股东、董事、监事和高级管理人员于 2016 年 2 月 23 日分别出具了规范关联交易的承诺书，承诺将尽可能地避免和减少公司与其控制的其他企业之间的关联交易。 风险防范措施：公司通过股份改制后，建立了完善的内控制度。公司将严格按照已制定的公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度等关于关联交易的规定,确保履行关联交易决策程序,最大程度保护公司及股东利益。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引

62、 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是

63、否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3投资（含

64、共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 2,607,250.00 1,826,000.00 6其他 24 关于 2019 年超出预计关联交易的议案，已经于 2020 年 6 月 24 日通过第三届董事会第二次会议审议。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 董监高 2016 年 2 月25 日 2016 年 12月 9 日 挂牌 限售承诺 自愿锁定于公司挂牌前持有股份 已履行完毕 实际控制人或控股股东 2016 年 12月 9 日 挂牌 同业竞争承诺

65、 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 2 月23 日 挂牌 关联交易 承诺将尽可能的避免和减少公司与其控制的其他企业之间的关联交易 正在履行中 承诺事项详细情况： 郑云坚、许长秋、陈鸿飞、林杭生、网格海纳分别于 2016 年 2 月 25 日出具关于股份自愿锁定暨限制流通承诺书。自然人股东承诺其本人自愿锁定于公司挂牌前持有的股份，分四次解除锁定，每次解除锁定的股份数为本人于公司挂牌前持有的股份数的四分之一，四次解除锁定的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年、挂牌期满两年及三年。法人股东网格海纳承诺其自愿锁定于公司挂牌前持有的股份，分三次解除锁定，每次解除锁定的股份数

66、为本企业于公司挂牌前持有的股份数的三分之一，三次解除锁定的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。全体股东承诺若上述股份锁定与法律及全国中小企业股份转让系统的规则相冲突的，以法律与规则的规定为准。 公司的控股股东、实际控制人郑云坚以及股份公司的其他股东、董事、监事和高级管理人员于 2016年 2 月 23 日分别出具关于规范关联交易的承诺书，承诺将尽可能地避免和减少上述人员或上述人员控制的其他公司、企业或其他组织、机构与股份公司之间的关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，将遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，与股份公司签订关联交易协议，确保关联交易的价格原则上不偏离市场独

67、立第三方的价格或收费的标准，并严格遵守福建国民商用软件股份有限公司章程及相关规章制度规定的关联交易的审批权限和程序，以维护股份公司及其他股东的利益。 为避免将来发生同业竞争的可能，网格智能采取了如下解决方案： 将其持有的与国民软件主营业务相关的 16 项软件著作权以成本价转让给国民软件子公司物联智慧。相关著作权转让登记手续已办理完成。 网格智能承诺：“本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对国民软件构成竞争的业务及活动；不会在上述经营范围内发生与国民软件同业竞争的行为；若违反上述承诺，本公司将对由此给国民软件造成的损失作出全面、及时、足额的赔偿。” 为避免将来发生同业竞争的可能

68、，网格海纳采取了如下解决方案：变更经营范围。2016 年 3 月 2 日网格海纳变更后的经营范围为“企业管理咨询、人力咨询信息咨询”，与国民软件不存在相同或相近之处。软件著作权转让。2016 年 2 月 29 日，网格海纳将其持有的一项与医疗软件行业相关的软件著作权以成本价转让与国民软件子公司物联智慧，相关著作权转让登记手续已办理完成。网格海纳承诺： “本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对国民软件构成竞争的业务及活动；不会在上述经营范围内发生与国民软件同业竞争的行为；若违反上述承诺，本公司将对由此给国民软件造成的损失作出全面、及时、足额的赔偿。” 25 为避免将来发生同业竞

69、争的可能，福州中港网格信息技术开发有限公司承诺：“本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对国民软件构成竞争的业务及活动；不会在上述经营范围内发生与国民软件同业竞争的行为；若违反上述承诺，本公司将对由此给国民软件造成的损失作出全面、及时、足额的赔偿。 为避免将来发生同业竞争的可能，万歌信息正在将其营业范围变更为：智能化工程，计算机硬件设备批发，企业管理咨询与培训服务（以上经营范围中涉及行政许可的项目应在取得有关部门批准或许可后方可经营。）福建万歌信息科技有限公司承诺：“本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对国民软件构成竞争的业务及活动；不会在上述经营范围内发生与

70、国民软件同业竞争的行为；若违反上述承诺，本公司将对由此给国民软件造成的损失作出全面、及时、足额的赔偿。” 为避免与股份公司产生同业竞争，2016 年 2 月 25 日 Grid Technology Group（holding）Limited 股东会决议，停止医学影像区域放射信息子系统软件二次开发工作，对已有的相关软件源代码及技术文档进行封存。Grid Technology Group（holding）Limited 承诺：“本公司将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对国民软件构成竞争的业务及活动。若违反此承诺，本公司将对由此给国民 软件造成的损失作出全面、及时、足额的赔偿。” 为

71、避免今后出现同业竞争情形，公司实际控制人郑云坚及其母亲林仲芳、全体股东、董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函，表示其目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的活动，承诺其本人控制的其他企业将不生产、开发任何与股份公司生产、开发的产品构成竞争或可能构成竞争的产品，不直接或间接经营任何与股份公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与股份公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他公司、企业或其他组织、机构。若承诺事项被证明不真实或未被遵守，其本人将向股份公司赔偿由此造成的一切直接和间接损失，并承担相应的法律责任。 2016 年 10 月 28 日，公司控股股

72、东、实际控制人及其他股东、董事、监事和高级管理人员承诺，除正常经营性往来外，其本人及其关联方目前不存在违规占用公司资金、资产，或采用预收款、应付款等形式违规变相占用公司资金、资产的情况，并承诺未来也不会发生非经营性占用或变相占用资金、资产的情况，若违反上述承诺，其本人将承担因此给公司造成的一切损失。 报告期内，公司、公司实际控制人、控股股东及董事、监事、高级管理人员、相关承诺方对以上承 诺事项，严格履行，未有任何违背。 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份

73、总数 2,585,916 25.83% 0 2,585,916 25.83% 其中：控股股东、实际控制人 1,171,170 11.70% 275,000 1,446,170 14.45% 董事、监事、高管 2,252,250 22.50% -70000 2,182,250 21.80% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 7,424,084 74.17% 0 7,424,084 74.17% 其中：控股股东、实际控制人 3,513,510 35.10% 0 3,513,510 35.10% 董事、监事、高管 6,756,750 67.50% 0 6,

74、756,750 67.50% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 10,010,000 - 0 10,010,000 - 普通股股东人数 5 股本结构变动情况： 适用 不适用 2019 年度郑云坚通过市场交易买入新增股票增加持股数 275,000。 陈鸿飞通过市场交易卖出股数345000。以上交易为市场行为。 (二) 普通股前五名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 郑云坚 4,684,680 275,000 4959680 49.5473% 3513510 1446170 2

75、 许长秋 1,441,440 0 1,441,440 14.40% 1,081,080 360360 3 林杭生 1,441,440 0 1,441,440 14.40% 1,081,080 360360 4 陈鸿飞 1441440 -345,000 1096440 10.9534% 1081080 15360 5 网格海纳 1,001,000 2,000 1,003,000 10.02% 667,334 335666 合计 10,010,000 -68,000 9,942,000 99.3207% 7,424,084 2,517,916 普通股前十名股东间相互关系说明：无 27 二、 优先股

76、股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 报告期内，公司的控股股东和实际控制人为郑云坚，未发生变更。 郑云坚，男，1976 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，管理学博士。2004 年 7 月至 2014年 11 月任网格（福建）智能科技有限公司董事长；2011 年 12 月至今兼任民革福州市委会副主任委员；2014 年 12 月至 2016 年 11 月在福州大学经济与管理学院从事博士后研究工作；2016 年 12 月至今在闽江学院经管学院任研究生导师；2015 年 1 月至今兼任福州市人大常务委员会委员；2014 年 5 月至 2015年

77、1 月任股份公司董事长；2015 年 1 月至今任股份公司监事会主席，任期三年。 郑云坚（实际控制人）福建国民商用软件股份有限公司平潭网格医疗科技有限公司福州物联智慧软件有限公司福州国民数据科技有限公司福州国民创新科技有限公司28 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派

78、情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 林茶花 董事长 女 1978 年 1月 本科 2017 年 5月 18 日 2020 年 5月 17 日 是 许长秋 副董事长 男 1962 年 1月 大专 2017 年 5月 18 日 2020 年 5月 17 日 否 林杭生 副董事长

79、男 1964 年 1月 本科 2017 年 5月 18 日 2020 年 5月 17 日 否 张忠英 董事、总经理 女 1978 年 1月 本科 2017 年 5月 18 日 2020 年 5月 17 日 是 颜世锦 董事 男 1971 年 1月 本科 2017 年 5月 18 日 2020 年 5月 17 日 否 郑云坚 监事会主席 男 1976 年 2月 博士 2017 年 5月 18 日 2020 年 5月 17 日 否 陈鸿飞 监 事 会 副 主席 男 1961 年 1月 大专 2017 年 5月 18 日 2020 年 5月 17 日 否 江惠珍 职 工 代 表 监事 女 1988

80、年 1月 本科 2017 年 5月 18 日 2020 年 5月 17 日 是 王明金 财负责人 女 1975 年 1月 大专 2017 年 5月 18 日 2020 年 5月 17 日 是 许毅玟 副总经理 男 1987 年 1月 硕士 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司高管许毅玟系公司董事许长秋之子，其他董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 郑云坚 监事会主

81、席 4,684,680 275000 4959680 49.5473% 0 许长秋 副董事长 1,441,440 0 1,441,440 14.40% 0 陈鸿飞 监事 1,441,440 -345000 1096440 10.9534% 0 30 林杭生 副董事长 1,441,440 0 1,441,440 14.40% 0 林茶花 董事长 0 0 0 0% 0 张忠英 董事、总经理 0 0 0 0% 0 颜世锦 董事 0 0 0 0% 0 江惠珍 职工代表监事 0 0 0 0% 0 许毅玟 副总经理 0 0 0 0% 0 合计 - 9009000 -70,000 8,939,000 89.

82、3007% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 4 销售人员 2 技术人员 32 财务人员 2 员工总计 40 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 硕士 1 本科 27 专科 10 专科以下 2 员工总计 40 (二) 核心员工基本情况

83、及变动情况 适用 不适用 31 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的

84、相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照公司法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程、股

85、东大会议事规则的规定和要求，平等对待所有股东，确保全体股东能充分行使自己的合法权利。依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；依据法律、行政法规及本章程的规定查阅公司信息。经董事会评估认为，公司的治理机制完善，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内

86、控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 33 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、2019 年 3 月 12 日，公司召开第二届董事会第九次会议，审议通过关于公司对外投资设立子公司暨关联交易议案、关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会议案。 2、2019 年 6 月 25 日，公司召开第二届董事会第十次会议，审议通过关于公司 2018年度总经理工作报告议案、关于公司 2

87、018年度董事会工作报告议案、关于预计公司2019 年与网格（福建）智能科技有限公司、福州中港网格信息技术开发有限公司及福建万歌信息科技有限公司的日常性关联交易议案、关于公司 2018 年度财务决算报告议案、关于公司 2019 年度财务预算报告议案、关于公司 2018 年度利润分配方案议案、关于公司 2018 年度经审计的财务报告的议案、关于公司 2018 年度报告及摘要议案、关于公司续聘会计师事务所议案、关于会计政策变更议案、关于提请召开 2018 年年度股东大会议案、关于预计公司 2019 年与福州网格海纳企业管理咨询有限公司的日常性关联交易的议案。 3、2019 年 8 月 26 日，公

88、司召开第二届董事会第十一次会议，审议通过关于公司 2019年半年度报告议案、关于公司会计政策变更议案。 监事会 2 1、2019 年 6 月 25 日，公司召开第二届监事会第五次会议，公司审议通过关于公司2018 年度监事会工作报告议案、关于公司2018 年度财务决断报告议案、关于公司 2019年度财务预算报告议案、关于公司 2018 年度利润分配方案议案、关于公司 2018 年度经审计的财务报告的议案、关于公司 2018年度报告及摘要议案、关于公司续聘会计师事务所议案。 2、2019 年 8 月 26 日，公司召开第二届监事会第六次会议，审议通过关于公司 2019年半年度报告议案。 34 股

89、东大会 2 1、2019 年 3 月 27 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过关于公司对外投资设立子公司暨关联交易议案。 2、2019 年 7 月 15 日，公司召开 2018 年年度股东大会，审议通过关于公司 2018 年度总经理工作报告议案、关于公司 2018 年度监事会工作报告议案、关于预计公司 2019年与网格（福建）智能科技有限公司、福州中港网格信息技术开发有限公司及福建万歌信息科技有限公司的日常性关联交易议案、关于预计公司 2019 年与福州网格海纳企业管理咨询有限公司的日常性关联交易议案、关于公司 2018 年度财务决算报告议案、关于公司2019 年度财务预算

90、报告议案、关于公司 2018年度经审计的财务报告议案、关于公司 2018年度利润分配方案议案、关于公司 2018 年度报告及摘要议案、关于公司续聘会计师事务所议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司三会会议的召集、召开程序、决议内容均符合公司法、公司章程和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席相关会议，履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，会议决议能够得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项

91、， 对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立 公司主要为医疗卫生行业信息化提供整体解决方案。主要包括为医疗机构、医疗监管部门、医药企业、医疗器械公司等行业用户提供集软件开发、医疗移动互联网应用、医用影像应用及输出等系统实施和服务外包为一体的综合服务。能够独立对外开展业务，不依赖于控股股东、实际控制人和其他任何关联方。公司具有独立的主营业务和面向市场自主经营的能力。 2、资产独立 公司独立拥有全部有形资产及无形资产的产权，公司的资产与股东的资产权属关系界定明确，公司对其所有资产具有控制支配权。截至报告期末，公司不存在资金、资产被控股股东及实际控制人占

92、用而损害公司利益的情况，公司不存在以资产、权益或信誉为股东债务提供担保的情形。 3、人员独立 公司的董事、监事及其他高级管理人员的任免均符合公司法和公司章程的相关规定，程序35 合法有效；公司的高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务或领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司拥有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务管理制度。公司单独开户、独立核算。 5、机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘请经理、副总经理及

93、财务负责人等高级管理人员。公司在上述组织机构中内设软件研发部、技术服务部、销售部、财务部、行政人资部、法律证券部等部门。上述部门均独立运行，不存与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。公司内部各机构均规范运行，公司完全拥有机构设置自主权。 因而，公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控制人不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方

94、面不存在重大缺陷。内部管理是一项长期而持续地系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。 1、关于会计核算制度 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理制度 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制制度 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业

95、规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内未发现上述管理制度存在重大缺陷的具体情况。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和公司章程、信息披露管理制度等规定，规范运作，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。截至报告期末，公司已经建立年度报告差错责任追究制度。 36 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 信会师

96、报字2020第 ZA15028 审计机构名称 立信会计事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京路 61 号四楼 审计报告日期 2020 年 6 月 24 日 注册会计师姓名 应建德、郭文起 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 5 会计师事务所审计报酬 150000.00 审计报告正文： 福建国民商用软件股份有限公司全体股东： (一) 审计意见 我们审计了福建国民商用软件股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2019 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关

97、财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2019年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 (二) 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 (三) 管理层和治理层对财务报表的责任 贵公司管理层（以下简称管理层）负责

98、按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。 (四) 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，

99、如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意37 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3

100、）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就贵公司中实体或业务活动的财

101、务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：郭文起 （特殊普通合伙） (项目合伙人) 中国注册会计师： 应建德 中国上海 二 O 二 O 年六月二十四日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,519,534.87 947,293.71 结算备付金 拆出资

102、金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 38 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,840,578.59 4,700,352.07 应收款项融资 预付款项 1,853,302.72 2,419,099.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 918,028.87 742,374.06 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,795,859.53 1,373,855.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 124,028.99 18,739.84 流动资产合计 9,051,333.57 10,201,7

103、14.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 134,176.61 477,117.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 74,962.50 585,582.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 55,537.79 97,191.12 递延所得税资产 0.00 1,702,679.99 其他非流动资产 非流动资产合计 264,676.90 2,862,570.97 资产总计 9,316,010.47 13,064,285.

104、78 流动负债： 39 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 894,655.66 509,306.28 预收款项 2,168,487.92 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 216,083.81 7,596.00 应交税费 10,735.07 9,711.83 其他应付款 1,575,134.72 944,714.29 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负

105、债合计 4,865,097.18 1,471,328.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,865,097.18 1,471,328.40 所有者权益（或股东权益）： 股本 10,010,000.00 10,010,000.00 40 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 998,100.71 998,100.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,267,782.41 1,267,782.41 一般风险准备

106、未分配利润 -7,824,969.83 -682,925.74 归属于母公司所有者权益合计 4,450,913.29 11,592,957.38 少数股东权益 所有者权益合计 4,450,913.29 11,592,957.38 负债和所有者权益总计 9,316,010.47 13,064,285.78 法定代表人：林茶花 主管会计工作负责人：王明金 会计机构负责人：王明金 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,433,651.75 859,223.10 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计

107、入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 2,449,600.00 4,327,032.07 应收款项融资 预付款项 1,654,874.20 1934942.20 其他应收款 1,007,394.79 1256130.06 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 1,795,859.53 1143855.93 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 123,745.26 18,456.11 流动资产合计 8,465,125.53 9,539,639.47 非流动资产： 债权投资 41 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长

108、期应收款 长期股权投资 2,325,000.00 2,145,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 134,176.61 477,117.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 459,410.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 55,537.79 97,191.12 递延所得税资产 1,702,679.99 其他非流动资产 非流动资产合计 2,514,714.40 4,881,398.47 资产总计 10,979,839.93 14,421,037.94 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

109、融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 518,655.66 239,306.28 预收款项 2,168,487.92 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 169,791.81 6,408.00 应交税费 5,342.45 4,319.21 其他应付款 1,223,997.23 934,714.29 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 4,086,275.07 1,184,747.78 非流动负债： 长期借款 42 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其

110、他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 4,086,275.07 1,184,747.78 所有者权益： 股本 10,010,000.00 10,010,000.00 其他权益工具 0 其中：优先股 0 永续债 0 资本公积 998,100.71 998,100.71 减：库存股 0 其他综合收益 0 专项储备 0 盈余公积 1,267,782.41 1,267,782.41 一般风险准备 0 未分配利润 -5,382,318.26 960,407.04 所有者权益合计 6,893,564.86 13,236,290.16 负债和所有者权益合计 10,979,839.93 14,421,037

111、.94 法定代表人：林茶花 主管会计工作负责人：王明金 会计机构负责人：王明金 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 2,782,029.22 7,900,938.34 其中：营业收入 2,782,029.22 7,900,938.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 6,655,615.12 9,596,579.78 其中：营业成本 6,655,615.12 9,596,579.78 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 43 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 1,964.57 5,2

112、14.96 销售费用 194,857.86 379,478.16 管理费用 1,838,830.51 2,713,032.27 研发费用 3,991,114.50 3,133,982.02 财务费用 3,091.72 1,339.37 其中：利息费用 利息收入 3,700.83 7,905.55 加：其他收益 1,352,700.00 945,556.31 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

113、信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,591,999.08 资产减值损失（损失以“-”号填列） -281,603.07 -10,333,202.28 资产处置收益（损失以“-”号填列） 17,434.40 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,394,488.05 -11,065,853.01 加：营业外收入 15,371.98 50,000.00 减：营业外支出 60,248.03 1,665.40 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -5,439,364.10 -11,017,518.41 减：所得税费用 1,702,679.99 -1,403,096.33 五、净利润（净亏损

114、以“”号填列） -7,142,044.09 -9,614,422.08 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -7,142,044.09 -9,614,422.08 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -7,142,044.09 -9,614,422.08 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1

115、）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 44 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 （一）归属于母公司所有者的综合收益

116、总额 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.7135 -0.9605 （二）稀释每股收益（元/股） -0.71 -0.96 法定代表人：林茶花 主管会计工作负责人：王明金 会计机构负责人：王明金 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 2,542,830.19 7,570,598.53 减：营业成本 421,242.04 3,211,263.32 税金及附加 1,917.67 4,755.54 销售费用 200,630.73 379,478.16 管理费用 1,618,826.64 2,455,21

117、2.29 研发费用 3,669,600.26 3,053,652.41 财务费用 -6.84 -2,076.69 其中：利息费用 利息收入 3,619.90 7,821.78 加：其他收益 1,152,700.00 938,100.00 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止 45 确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,318,870.56 资产减值损失（损失以“-”号填列） -51,603

118、.07 -7,293,541.94 资产处置收益（损失以“-”号填列） 17,434.40 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -4,587,153.94 -7,869,694.04 加：营业外收入 7,349.9 50,000.00 减：营业外支出 60,241.27 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -4,640,045.31 -7,819,694.04 减：所得税费用 1,702,679.99 -1,418,843.02 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -6,342,725.30 -6,400,851.02 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -6,342,725.3

119、0 -6,400,851.02 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折

120、算差额 9.其他 六、综合收益总额 -6,342,725.3 -6,400,851.02 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.63 -0.64 （二）稀释每股收益（元/股） -0.63 -0.64 法定代表人：林茶花 主管会计工作负责人：王明金 会计机构负责人：王明金 46 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 4,818,161.18 5,849,872.35 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投

121、资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 507,150.28 收到其他与经营活动有关的现金 1,682,031.36 1,852,713.27 经营活动现金流入小计 6,500,192.54 8,209,735.90 购买商品、接受劳务支付的现金 743356.27 2504565.47 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣

122、金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,560,577.16 2,627,491.7 支付的各项税费 15,095.68 12,020.62 支付其他与经营活动有关的现金 2,608,922.27 4,357,980.08 经营活动现金流出小计 5,927,951.38 9,502,057.87 经营活动产生的现金流量净额 572,241.16 -1,292,321.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 93,000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动

123、有关的现金 1,312,069.26 投资活动现金流入小计 1,405,069.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 385,919.17 47 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 385,919.17 投资活动产生的现金流量净额 0 1,019,150.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的

124、现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0 0 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 572,241.16 -273,171.88 加：期初现金及现金等价物余额 947,293.71 1,220,465.59 六、期末现金及现金等价物余额 1,519,534.87 947,293.71 法定代表人：林茶花 主管会计工作负责人：王明金 会计机构负责人：王明金 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务

125、收到的现金 4,596,620.74 5,775,622.35 收到的税费返还 507,150.28 收到其他与经营活动有关的现金 1,484,506.96 1,937,386.79 经营活动现金流入小计 6,081,127.7 8,220,159.42 购买商品、接受劳务支付的现金 706,052.35 2,461,770.47 支付给职工以及为职工支付的现金 2,087,237.55 2,236,414.6 支付的各项税费 15,095.68 8,117.28 支付其他与经营活动有关的现金 2,518,313.47 4,675,023.42 经营活动现金流出小计 5,326,699.05

126、9,381,325.77 经营活动产生的现金流量净额 754,428.65 -1,161,166.35 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 48 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 93,000 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 1,312,069.26 投资活动现金流入小计 1,405,069.26 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 385,919.17 投资支付的现金 180,000 125,000 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小

127、计 180,000 510,919.17 投资活动产生的现金流量净额 -180,000 894,150.09 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 574,428.65 -267,016.26 加：期初现金及现金等价物余额 859,223.10 1,126,239.36 六、期末现金及现金等

128、价物余额 1,433,651.75 859,223.10 法定代表人：林茶花 主管会计工作负责人：王明金 会计机构负责人：王明金 49 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,010,000 998,100.71 1,267,782.41 -682,925.74 11,592,957.38 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1

129、0,010,000 998,100.71 1,267,782.41 -682,925.74 11,592,957.38 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -7,142,044.09 -7,142,044.09 （一）综合收益总额 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 50 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5

130、.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,010,000 998,100.71 1,267,782.41 -7,824,969.83 4,450,913.29 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,010,000 998,100.71 1,267,782.41 8,931,496.34 21,207,379.46 加：会计政策变更 0

131、51 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,010,000 998,100.71 1,267,782.41 8,931,496.34 21,207,379.46 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -9,614,422.08 -9,614,422.08 （一）综合收益总额 -9,614,422.08 -9,614,422.08 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资

132、本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 52 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,010,000 998,100.71 1,267,782.41 -682,925.74 11,592,957.38 法定代表人：林茶花 主管会计工作负责人：王明金 会计机构负责人：王明金 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合

133、计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,010,000 998,100.71 1,267,782.41 960,407.04 13,236,290.16 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,010,000 998,100.71 1,267,782.41 960,407.04 13,236,290.16 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -6,342,725.30 -6,342,725.30 （一）综合收益总额 -6,342,725.30 -6,342,725.30 （二）所有者投入和减少资本 53 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本

134、 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 54 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,010,000 998,100.71 1,267,782.41 -5,382,318.26 6,893,564.86 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储

135、备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,010,000 998,100.71 1,267,782.41 7,361,258.06 19,637,141.18 加：会计政策变更 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 10,010,000 998,100.71 1,267,782.41 7,361,258.06 19,637,141.18 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -6,400,851.02 -6,400,851.02 （一）综合收益总额 -6,400,851.02 -6,400,851.02 （二）所有者投入和减少

136、资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 55 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,010,000 998,100.71 1,267,782.41 960,407.04 13,236,290.16 法定代表人：林茶花 主管会计工作

137、负责人：王明金 会计机构负责人：王明金福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 1 福建国民商用软件股份有限公司 二一九年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 公司基本情况 公司概况 福建国民商用软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为福建网格商用软件股份有限公司，是由福州网格商用软件有限公司改制设立的股份有限公司，成立于 2013 年 9 月 18 日。 公司的企业法人营业执照注册号：913501000797523780。 2016 年 12 月 9 日起在全国股转系统挂牌公开转让（协议转让）。 截至 2019 年 12 月 31 日

138、止，本公司累计发行股本总数 1001 万股，注册资本为 1001 万元，注册地：福建省福州市仓山区建新镇金洲北路 7 号 88 号楼四层。本公司主要经营活动为：软件开发；医疗器械的研发、生产、销售；计算机、软件及辅助设备的销售、维修及技术服务；档案管理、保管、微缩及档案数字化服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 本财务报表业经公司全体董事于 2020 年 6 月 24 日批准报出。 合并财务报表范围 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 平潭网格医疗科技有限公司 福州物联智慧软件有限公司 福州国民数据科技有限公司

139、 福州国民创新科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“五、合并范围的变更” 和 “六、在其他主体中的权益”。 财务报表的编制基础 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 2 计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定的披露规定编制财务报表。 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，

140、未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司合并流动资产为 9,051,333.57 元，合并流动负债为 4,865,097.18 元，合并所有者权益为 4,450,913.29 元。本公司股东郑云坚作出承诺，对本公司提供财务支持。因此，本公司管理层继续使用持续经营为编制基础，编制本财务报表。 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019年 12 月

141、31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本财务报表期间为 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面福建

142、国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 3 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券

143、的初始确认金额。 合并财务报表的编制方法 合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取

144、得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将

145、子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 4 合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方

146、的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

147、外币业务和外币报表折算 外币业务 外币业务采用交易发生日当月第一天的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 金融工具的分类 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务

148、工具）和以公允价值计量且其变动计入福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 5 当期损益的金融资产。 业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其

149、变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍

150、生工具。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 金融工具的确认依据和计量方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 （1）以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定

151、不考虑不超过一年的融资成福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 6 分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

152、 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、

153、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 （6）以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关

154、交易费用计入初始确认金额。 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 7 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时

155、调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应

156、收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债

157、 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 8 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （

158、2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。 金融

159、资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报

160、表附注 9 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负

161、债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 金融资产减值的测试方法及会计处理方法 自 2019 年 1 月 1 日起适用的会计政策 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融

162、工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损

163、失的金额计量其损失准备。 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 10 对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 公司执行新金融工具准则时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资、发放贷款及垫款以及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备，对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资、发放贷款及垫款以及长期应收

164、款或单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、预付款项、其他应收款、应收款项融资、发放贷款及垫款以及长期应收款等划分未若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下： （1） 应收票据确认组合的依据及计算预期预期信用损失的方法如下： 组合名称 确定组合的依据 计算预期信用损失方法 组合一 银行承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 商业承兑票据 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率,计算预期信用损失 （2） 应收账款确认组合的依据及计算预期预期信用损失

165、的方法如下： 组合名称 确定组合的依据 计算预期信用损失方法 组合一 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 （3） 应收款项融资确认组合的依据及计算预期预期信用损失的方法如下： 项目 确定组合的依据 计算预期信用损失方法 应收票据 银行承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 应收票据 商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率,计算预期信用损失 应收账款 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 11 算预期信用损失率对照表，计算

166、预期信用损失 （4） 其他应收款确认组合的依据及计算预期预期信用损失的方法如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 组合一 备用金、押金、保证金组合 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，该组合预期信用损失率为 0% 组合二 关联方、代垫五险一金组合 通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率,该组合预期信用损失率为 0% 组合三 账龄组合 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 （5） 上述中的账龄组合，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下： 账龄 预期信用损失率 1 年以内（含 1 年） 2% 12 年 5% 23

167、年 8% 34 年 20% 45 年 50% 5 年以上 100% 2019 年 1 月 1 日前适用的会计政策 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原

168、减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 12 本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言，如果连续下跌时间超过 12 个月，则认为属于“非暂时性下跌”。 项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款余额人民币 100 万元以上（含100 万元）或占应收账款余额前五名，其他应收款余额人民币 100 万元以上（含100 万元）且占其他应收款余额前五名。 单项金额重大并单独计提

169、坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 组合一 已单独计提减值准备的应收款项外，公司依据以前年度与之相同或相类似的，按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各组合按以下比例计提坏账准备 组合二 年末对于不适合按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其

170、账面价值的差额，确认减值损失，按个别计提法计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。 按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 组合一 账龄分析法 组合二 个别认定法 组合一中，公司参考里是信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 2.00 2.00 12 年 5.00 5.00 23 年 8.00 8.00 34 年 20.00 20.00 45 年 50.00 50.00 5 年以上 10

171、0.00 100.00 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 13 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由：如有客观证据表明其发生了减值的，则单独进行减值测试。 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 存货 存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品等。 发出存货的计价方法 存货发出时按月末一次加权平均法计价、个别认定法计价。 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计

172、的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 除

173、有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。 本期期末存货项目的可变现净值以市场价格为基础确定。 存货的盘存制度 采用永续盘存制 低值易耗品和包装物的摊销方法 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 14 （1）低值易耗品采用一次转销法 （2）包装物采用一次转销法 长期股权投资 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公

174、司的合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确

175、定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公

176、允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 15 靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的长期股权投资的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的长期股权投资，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投

177、资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被

178、投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以

179、合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 16 业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单

180、位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综

181、合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期

182、损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权

183、益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 17 固定资产 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经

184、济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 直线法 5 5 19.00 办公设备 直线法 3 5 31.67 电子设备 直线法 3 5 31.67 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算

185、后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 借款费用 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 18 到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （

186、1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才

187、可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收

188、益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 19 无形资产 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价

189、款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具有商业实质，且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量时，以公允价值为基础计量。如换入资产和换出资产的公允价值均能可靠计量的，对于换入的无形资产，以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入的无形资产的初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠。非货币性资产交换不具有商业实质，或换入资产和换出资产的公允价值均不能可靠计量的，对于换入的无形资产，

190、以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的初始投资成本。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 软件著作权 5 年 中天泽评报字（2014）第 053 号 中天泽评报字（2014）第 054 号 中天泽评报字（2014）第 055 号 榕电行第（2016）0135 号 办公软件 3 年 财税【2012】27 号 研发管理软件 3 年 榕电行第（2

191、017）0020 号 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销办法进行复核。 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 20 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销办法与以前估计未有不同。 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

192、资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组

193、合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 职工薪酬 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴

194、纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 21 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 离职后福利的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 收入 一般原则 （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没

195、有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 具体原则 （1）软件开发销售收入：在软件交付并经客户验收后，相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （2）技术转让收入：公司按照合同将自身拥有的著作权受让给客户后，将著作权转移给客户，相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 （3）技术服务收入：公司按合同约定提供系统服务后并经客户验收后，相关的经济利益很可能流入，相关的成本能够可靠地计量时

196、，确认收入实现。 （4）医疗影像耗材收入：公司已将商品所有权的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，在购货方签写验收单后确认收入实现。 （5）硬件设备收入：公司已将商品所有权的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，在购货方签写验收单后确认收入实现。 政府补助 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 22 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补

197、助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 确认时点 需验收的项目：在收到政府补助款且完工验收后予以确认。 无需验收的项目：在收到政府补助款后予以确认。 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益

198、（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财

199、政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 23 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得

200、额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 租赁 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个

201、租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配

202、。 重要会计政策和会计估计的变更 重要会计政策变更 （1）执行财政部关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知 财政部分别于 2019 年 4 月 30 日和 2019 年 9 月 19 日 发布了关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会（2019）6 号）和关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知（财会（2019）16 号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 福建国民商用软件股份有限公司

203、 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 24 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 董事会 “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额 0.00元，“应收账款”上年年末余额 4,700,352.07 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额 0.00元， “应付账款”上年年末余额 509,306.28 元。 “应收票

204、据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额0.00 元， “应收账款”上年年末余额 4,327,032.07 元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额0.00 元， “应付账款”上年年末余额 239,306.28 元。 （2）在利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较数据不调整。 董事会 “以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额 0.00元。 “以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额0.00 元。 （2）执行企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则

205、第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报（2017 年修订） 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。 以按照财会20196 号和财会201916 号的规

206、定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 （1）因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）”重分类至“交易性金融资产” 董事会 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：减少0.00 元，交易性金融资产：增加 0.00 元 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：减少 0.00 元，交易 性 金 融 资 产 ： 增 加0.00 元 （2）可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。 董事会 其他流动资产：减少 0

207、.00 元交易性金融资产：增加 0.00元;可供出售金融资产：减少0.00 元 其 他 流 动 资 产 ： 减 少0.00 元，交易性金融资产：增加 0.00 元，可供出 售 金 融 资 产 ： 减 少福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 25 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 合并 母公司 其他非流动金融资产：增加0.00 元；其他综合收益：减少0.00 元；留存收益：增加 0.00元 0.00 元；其他非流动金融资产：增加 0.00 元； 其 他 综 合 收 益 ： 减 少0.00 元；留存收益：增加 0.00 元 （3）非交易性

208、的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 董事会 可供出售金融资产：减少 0.00元；其他权益工具投资：增加0.00 元； 可供出售金融资产：减少 0.00 元；其他权益工具投资：增加 0.00 元 （4）可供出售债务工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 董事会 可供出售金融资产：减少 0.00元；其他债权投资：增加 0.00元 可供出售金融资产：减少 0.00 元；其他债权投资：增加 0.00 元 （5）可供出售债务工具投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产”。 董事会 可供出售金融资产：减少 其他综合收益：减少 0

209、.00 元；债权投资：增加 0.00 元 递延所得税负债：减少 0.00元 可供出售金融资产：减少 0.00 元；其他综合收益：减少 0.00 元； 债权投资：增加 0.00 元 递延所得税负债：减少0.00 元 （6）持有至到期投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产” 董事会 持有至到期投资：减少 0.00元 债权投资：增加 0.00 元 持有至到期投资：减少0.00 元 债权投资：增加 0.00 元 （7）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）” 董事会 应收票据：减少 0.00 元 应收款项融资：增加 0.00 元 其他综合收益：0.00

210、 递延所得税资产/负债：0.00元 应收票据：减少 0.00 元 应 收 款 项 融 资 ： 增 加0.00 元 其他综合收益：0.00 元 递延所得税资产/负债：0.00 元 （8）对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”计提预期信用损失准备。 董事会 留存收益：减少 0.00 元 应收票据：减少 0.00 元 应收账款：减少 0.00 元 其他应收款：减少 0.00 元 债权投资：减少 0.00 元 其他综合收益：增加 0.00 元 递延所得税资产：增加 0.00元 留存收益：减少 0.00 元 应收票据：减少 0.00 元 应收账款

211、：减少 0.00 元 其他应收款：减少 0.00元 债权投资：减少 0.00 元 其 他 综 合 收 益 ： 增 加0.00 元 递延所得税资产：增加0.00 元 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 26 以按照财会20196 号和财会201916 号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 合并 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 947,293.71 货币资金 摊余成本 947,293.71 以公允价值

212、计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本 4,700,352.07 应收账款 摊余成本 4,700,352.07 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款 摊余成本 742,374.06 其他应收款 摊余成本 742,374.06 其他流动资产 摊余成本 18,739.84 其他

213、流动资产 摊余成本 18,739.84 持有至到期投资 (含其他流动资产) 摊余成本 持有至到期投资 (含其他流动资产) 摊余成本 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 27 原金融工具准则 新金融工具准则 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量

214、且其变动计入其他综合收益 以成本计量(权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 28 母公司 原金融工具准则 新金融工具准则 列报项目 计量类别 账面价值

215、 列报项目 计量类别 账面价值 货币资金 摊余成本 859,223.10 货币资金 摊余成本 859,223.10 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 应收票据 摊余成本 应收票据 摊余成本 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 应收账款 摊余成本 4,327,032.07 应收账款 摊余成本 4,327,032.07 应收款项融资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 其他应收款

216、 摊余成本 1,256,130.06 其他应收款 摊余成本 1,256,130.06 其他流动资产 摊余成本 18,456.11 其他流动资产 摊余成本 18,456.11 持有至到期投资 摊余成本 债权投资 摊余成本 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 29 原金融工具准则 新金融工具准则 (含其他流动资产) (含其他流动资产) 可供出售金融资产 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) 债权投资 (含其他流动资产) 摊余成本 其他债权投资 (含其他流动资产) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以公允价值计量且其变动计入其他

217、综合收益 (权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 以成本计量(权益工具) 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益 其他非流动金融资产 其他权益工具投资 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 长期应收款 摊余成本 长期应收款 摊余成本 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 衍生金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益 福建国民商用软

218、件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 30 （3）执行企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订） 财政部于 2019 年 5 月 9 日发布了企业会计准则第 7 号非货币性资产交换（2019 修订）（财会20198 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 10日起施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 （4）执行企业会计准则第 12 号债务重组（2019 修订）

219、 财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了企业会计准则第 12 号债务重组（2019修订）（财会20199 号），修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。 重要会计估计变更 本财务报表期间，公司未发生重要会计估计变更事项。 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计

220、 流动资产： 货币资金 947,293.71 947,293.71 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4,700,352.07 4,700,352.07 应收款项融资 不适用 预付款项 2,419,099.20 2,419,099.20 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 31 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 742,374.06 742,374.06 买入返售金融资产 存货 1

221、,373,855.93 1,373,855.93 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,739.84 18,739.84 流动资产合计 10,201,714.81 10,201,714.81 非流动资产： 发放贷款和垫款 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产 477,117.07 477,117.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 585,582.79 585,582.79 开发支出 商誉 长期待摊费用

222、97,191.12 97,191.12 递延所得税资产 1,702,679.99 1,702,679.99 其他非流动资产 非流动资产合计 2,862,570.97 2,862,570.97 资产总计 13,064,285.78 13,064,285.78 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 32 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 509,306.28 509,306.28 预

223、收款项 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 7,596.00 7,596.00 应交税费 9,711.83 9,711.83 其他应付款 944,714.29 944,714.29 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,471,328.40 1,471,328.40 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 1,471,328.40 1,471,

224、328.40 所有者权益： 股本 10,010,000.00 10,010,000.00 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 33 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 998,100.71 998,100.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,267,782.41 1,267,782.41 一般风险准备 未分配利润 -682,925.74 -682,925.74 归属于母公司所有者权益合计 11,592,957.38 11,592,957.38 少数股东权益 所有者权益合计

225、 11,592,957.38 11,592,957.38 负债和所有者权益总计 13,064,285.78 13,064,285.78 各项目调整情况的说明： 母公司资产负债表 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 流动资产： 货币资金 859,223.10 859,223.10 交易性金融资产 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不适用 衍生金融资产 应收票据 应收账款 4,327,032.07 4,327,032.07 应收款项融资 不适用 预付款项 1,934,942.20 1,934,942.20 其他应收款 1,256,130.06 1,25

226、6,130.06 存货 1,143,855.93 1,143,855.93 持有待售资产 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 34 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 18,456.11 18,456.11 流动资产合计 9,539,639.47 9,539,639.47 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产 不适用 其他债权投资 不适用 持有至到期投资 不适用 长期应收款 长期股权投资 2,145,000.00 2,145,000.00 其他权益工具投资 不适用 其他非流动金融资产 不

227、适用 投资性房地产 固定资产 477,117.07 477,117.07 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 459,410.29 459,410.29 开发支出 商誉 长期待摊费用 97,191.12 97,191.12 递延所得税资产 1,702,679.99 1,702,679.99 其他非流动资产 非流动资产合计 4,881,398.47 4,881,398.47 资产总计 14,421,037.94 14,421,037.94 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 不适用 衍生金融负债 应付票据 应付账款 239,306

228、.28 239,306.28 预收款项 应付职工薪酬 6,408.00 6,408.00 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 35 项目 上年年末余额 年初余额 调整数 重分类 重新计量 合计 应交税费 4,319.21 4,319.21 其他应付款 934,714.29 934,714.29 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,184,747.78 1,184,747.78 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计

229、负债合计 1,184,747.78 1,184,747.78 所有者权益： 股本 10,010,000.00 10,010,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 998,100.71 998,100.71 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,267,782.41 1,267,782.41 未分配利润 960,407.04 960,407.04 所有者权益合计 13,236,290.16 13,236,290.16 负债和所有者权益总计 14,421,037.94 14,421,037.94 公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，具体影响金

230、额及科目详见上述调整报表。 税项 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 36 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 0%、3%、6%、13%、16% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7% 教育费附加 按应缴流转税额计提 3% 地方教育费附加 按应缴流转税额计提 2% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 5%、12.5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 福建国民商用软件股份有限公司 12.5% 平潭网格

231、医疗科技有限公司 5% 福建物联智慧软件有限公司 5% 福州国民数据科技有限公司 5% 福州国民创新科技有限公司 5% 税收优惠说明 所得税税收优惠 1、母公司： 福建国民商用软件股份有限公司于 2016 年 7 月 25 日取得由福建省软件协会颁发的软件企业证书（证书编号：闽 RQ-2016-0001）。开始获利年度：2015年。根据关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知（财税201649 号）等相关规定，自获利年度起，第一年和第二年（2015-2016 年）免征企业所得税，第三年至第五年（2017-2019 年）减半征收企业所得税，2019年按 12.5%的税率计缴企业所得

232、税； 2、子公司： 根据财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 37 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。2019年按 5%的税率计缴企业所得税； 合并财务报表项目注释 货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 库存

233、现金 13,981.09 172,627.13 银行存款 1,505,553.78 774,666.58 合计 1,519,534.87 947,293.71 应收账款 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,732,478.15 4,037,438.85 1 至 2 年 2,943,000.00 9,940,400.00 2 至 3 年 10,144,233.98 6,274,933.98 3 至 4 年 6,071,100.00 503,000.00 4-5 年 503,000.00 小计 21,393,812.13 20,755,772.83 减：坏账准备 18

234、,553,233.54 16,055,420.76 合计 2,840,578.59 4,700,352.07 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 18,584,233.98 97.59 18,095,233.98 97.37 489,000.00 按组合计提坏账准备 2,809,578.15 2.41 457,999.56 16.30 2,351,578.59 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 38 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%

235、） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 18,584,233.98 97.59 18,095,233.98 97.37 489,000.00 按组合计提坏账准备 2,809,578.15 2.41 457,999.56 16.30 2,351,578.59 其中：按信用风险特征组合 2,809,578.15 2.41 457,999.56 16.30 2,351,578.59 合计 21,393,812.13 100.00 18,553,233.54 86.72 2,840,578.59 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重

236、大并单独计提坏账准备的应收账款 15,283,033.98 73.63 14,426,833.98 94.40 856,200.00 按信用风险特征组合 4,086,538.85 19.69 242,386.78 5.93 3,844,152.07 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 1,386,200.00 6.68 1,386,200.00 100.00 合计 20,755,772.83 100.00 16,055,420.76 77.35 4,700,352.07 期末按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 福建安安医疗科技有限公司 4

237、,758,000.00 4,758,000.00 100.00 账龄较长且期后仍未回款 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 39 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 福州仲景回春物联医疗器械有限公司 5,567,000.00 5,324,000.00 95.63 账龄较长且期后仍未回款 伊谱司（福建）环保科技有限公司 1,999,200.00 1,999,200.00 100.00 账龄较长且期后仍未回款 三明市和欣汽车驾驶员培训有限公司 1,920,000.00 1,920,000.00 100.00 账龄较长且期后仍未回款 网格（福

238、建）智能科技有限公司 2,668,833.98 2,422,833.98 90.78 账龄较长且期后仍未回款 晋江市和欣汽车驾驶员培训有限公司 736,000.00 736,000.00 100.00 账龄较长且期后仍未回款 漳州市天行健医疗器材有限公司 403,000.00 403,000.00 100.00 2018 年 5 月 16 日已注销 广西药材有限公司 247,200.00 247,200.00 100.00 账龄较长且期后仍未回款 陕西万歌网络软件科技有限公司 285,000.00 285,000.00 100.00 2019 年 10 月 16 日已注销 合计 18,584,

239、233.98 18,095,233.98 97.37 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 其他增加 转销或核销 坏账准备 16,055,420.76 16,055,420.76 2,497,812.78 18,553,233.54 合计 16,055,420.76 16,055,420.76 2,497,812.78 18,553,233.54 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 40 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 福州

240、仲景回春物联医疗器械有限公司 5,567,000.00 26.02 5,324,000.00 福建安安医疗科技有限公司 4,758,000.00 22.24 4,758,000.00 网格（福建）智能科技有限公司 2,668,833.98 12.47 2,422,833.98 伊谱司（福建）环保科技有限公司 1,999,200.00 9.34 1,999,200.00 三明市和欣汽车驾驶员培训有限公司 1,920,000.00 8.97 1,920,000.00 合计 16,913,033.98 79.04 16,424,033.98 预付款项 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额

241、 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 1,069,645.84 57.72 1,090,737.20 45.09 1 至 2 年 303,656.88 16.38 970,160.00 40.10 2 至 3 年 480,000.00 25.90 358,202.00 14.81 3 年以上 合计 1,853,302.72 100.00 2,419,099.20 100.00 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 福州富施乐办公设备有限公司 480,000.00 25.90 福建省国裕信息科技有限公司 384,

242、659.39 20.76 福州网格海纳企业管理咨询有限公司 381,000.00 20.56 福州蜘蛛物联网络科技有限公司 221,250.00 11.94 福州网格软件股份有限公司 155,456.65 8.39 合计 1,622,366.04 87.55 其他应收款 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 41 项目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 918,028.87 742,374.06 合计 918,028.87 742,374.06 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 108,194.64

243、736,356.55 1 至 2 年 251,037.39 138.00 2 至 3 年 288,901.63 3 年以上 364,286.00 6,084.00 小计 1,012,419.66 742,578.55 减：坏账准备 94,390.79 204.49 合计 918,028.87 742,374.06 （2）按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 - 按 组 合 计提 坏 账准备 1,012,419.66 100.00 94,390.79 9.32 918,028.87 其中：按信用风险特征组合 645,

244、904.78 63.80 94,390.79 14.61 551,513.99 其中：备用金、押金、保证金组合 352,116.59 34.78 352,116.59 其中：关联方、代14,398.29 1.42 14,398.29 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 42 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 垫五险一金组合 合计 1,012,419.66 100.00 94,390.79 9.32 918,028.87 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单

245、项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合 742,578.55 100.00 204.49 0.03 742,374.06 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 742,578.55 100.00 204.49 0.03 742,374.06 （3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 年初余额 204.49 204.49 年初余额在本期 204.49 204.49 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二

246、阶段 -转回第一阶段 本期计提 94,186.30 94,186.30 本期转回 本期转销 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 43 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 本期核销 其他变动 期末余额 94,390.79 94,390.79 其他应收款项账面余额变动如下： 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 年初余额 742

247、,578.55 742,578.55 年初余额在本期 742,578.55 742,578.55 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期新增 2,390,450.20 2,390,450.20 本期直接减记 1,985,762.04 1,985,586.72 本期终止确认 134,847.05 134,847.05 其他变动 期末余额 1,012,419.66 1,012,419.66 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 其他增加 转销或核销 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表

248、附注 44 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 其他增加 转销或核销 坏账准备 204.49 204.49 94,186.30 合计 204.49 204.49 94,186.30 94,390.79 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 福州小兵贯华文化传媒有限公司 往来款 356,362.00 2-4 年 35.20 60,308.96 博汇特（福州）环保科技有限公司 往来款 195,000.00 2-4 年 19.26 25,584.24 江惠珍 个人借

249、款 150,368.26 1 年以内/1-2 年 14.85 许毅玟 个人借款 80,000.00 1-2 年 7.90 - 福州中港网格信息技术开发有限公司 往来款 80,000.00 2-3 年 7.90 6,400.00 合计 861,730.26 85.11 92,293.20 存货 存货分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 在产品 1,847,462.60 51,603.07 1,795,859.53 1,143,855.93 51,603.07 1,092,252.86 库存商品 935,865.04 935,865

250、.04 935,865.04 654,261.97 281,603.07 合计 2,783,327.64 987,468.11 1,795,859.53 2,079,720.97 705,865.04 1,373,855.93 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 45 存货跌价准备 项目 上年年末余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 在产品 51,603.07 51,603.07 库存商品 654,261.97 281,603.07 935,865.04 合计 705,865.04 281,603.07 987,468.11

251、其他流动资产 项目 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税 124,028.99 18,739.84 合计 124,028.99 18,739.84 固定资产 固定资产及固定资产清理 项目 期末余额 上年年末余额 固定资产 134,176.61 477,117.07 固定资产清理 合计 134,176.61 477,117.07 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 46 固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 1账面原值 （1）上年年末余额 137,358.79 123,057.24 1,940,415.12 2,200,831.15 （2）本期增

252、加金额 购置 在建工程转入 企业合并增加 其他 （3）本期减少金额 115,290.25 1,224,735.71 1,340,025.96 处置或报废 115,290.25 1,224,735.71 1,340,025.96 其他 （4）期末余额 137,358.79 7,766.99 715,679.41 860,805.19 2累计折旧 （1）上年年末余额 102,217.95 107,604.92 1,513,891.21 1,723,714.08 （2）本期增加金额 26,098.20 7,196.74 250,760.93 284,055.87 计提 26,098.20 7,196

253、.74 250,760.93 284,055.87 企业合并增加 （3）本期减少金额 107,833.01 1,173,308.36 1,281,141.37 福建国民商用软件股份有限公司 错误!未提供文档变量。 财务报表附注 47 项目 运输设备 办公设备 电子设备 合计 处置或报废 107,833.01 1,173,308.36 1,281,141.37 其他 （4）期末余额 128,316.15 6,968.65 591,343.78 726,628.58 3减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置或报废 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面

254、价值 9,042.64 798.34 124,335.63 134,176.61 （2）上年年末账面价值 35,140.84 15,452.32 426,523.91 477,117.07 暂时闲置的固定资产：无 通过融资租赁租入的固定资产情况：无 通过经营租赁租出的固定资产情况：无 48 无形资产 无形资产情况 项目 软件著作权 办公软件 研发管理软件 合计 1账面原值 （1）上年年末余额 1,369,250.00 318,701.99 1,401,871.79 3,089,823.78 （2）本期增加金额 购置 内部研发 企业合并增加 （3）本期减少金额 处置 失效且终止确认的部分 （4）

255、期末余额 1,369,250.00 318,701.99 1,401,871.79 3,089,823.78 2累计摊销 （1）上年年末余额 1,187,417.31 269,368.59 1,047,455.09 2,504,240.99 （2）本期增加金额 106,870.19 49,333.40 354,416.70 510,620.29 计提 106,870.19 49,333.40 354,416.70 510,620.29 （3）本期减少金额 处置 失效且终止确认的部分 （4）期末余额 1,294,287.50 318,701.99 1,401,871.79 3,014,861.2

256、8 3减值准备 （1）上年年末余额 （2）本期增加金额 计提 （3）本期减少金额 处置 失效且终止确认的部分 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 74,962.50 74,962.50 （2）上年年末账面价值 181,832.69 49,333.40 354,416.70 585,582.79 49 长期待摊费用 项目 期末余额 上年期末余额 装修费 55,537.79 97,191.12 合计 55,537.79 97,191.12 递延所得税资产和递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 上年年末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得

257、税资产 资产减值准备 16,761,490.29 1,702,679.99 合计 16,761,490.29 1,702,679.99 应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 618,837.54 463,488.16 1-2 年 230,000.00 45,818.12 2-3 年 45,818.12 3 年以上 合计 894,655.66 509,306.28 预收款项 预收款项列示 项目 期末余额 上年年末余额 1 年以内 2,168,487.92 合计 2,168,487.92 50 应付职工薪酬 应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末

258、余额 短期薪酬 7,596.00 2,954,952.14 2,746,464.33 216,083.81 离职后福利-设定提存计划 51,846.76 51,846.76 合计 7,596.00 3,006,798.90 2,798,311.09 216,083.81 短期薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,846,244.88 2,630,953.07 215,291.81 （2）职工福利费 23,449.17 23,449.17 （3）社会保险费 66,034.09 66,034.09 其中：医疗保险费 60,178.68 60,

259、178.68 工伤保险费 1,174.77 1,174.77 生育保险费 4,680.64 4,680.64 （4）住房公积金 7,596.00 19,224.00 26,028.00 792.00 （5）工会经费和职工教育经费 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合计 7,596.00 2,954,952.14 2,746,464.33 216,083.81 设定提存计划列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 50,347.76 50,347.76 失业保险费 1,499.00 1,499.00 企业年金缴费 合计 51,846.76

260、 51,846.76 应交税费 51 税费项目 期末余额 上年年末余额 企业所得税 5,392.62 3,542.60 个人所得税 5,342.45 1,352.10 提防费 4,541.13 印花税 276.00 合计 10,735.07 9,711.83 其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,575,134.72 944,714.29 合计 1,575,134.72 944,714.29 其他应付款项 按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 1,575,134.72 944,714.29 合计 1,575,134.72 944,714.

261、29 股本 项目 年初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 郑云坚 4,684,680.00 4,684,680.00 许长秋 1,441,440.00 1,441,440.00 陈鸿飞 1,441,440.00 1,441,440.00 林杭生 1,441,440.00 1,441,440.00 福州网格海纳企业管理咨询有限公司 1,001,000.00 1,001,000.00 合计 10,010,000.00 10,010,000.00 52 资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 998,100.71

262、998,100.71 合计 998,100.71 998,100.71 盈余公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,267,782.41 1,267,782.41 合计 1,267,782.41 1,267,782.41 未分配利润 项目 本期金额 上期金额 调整前上年年末未分配利润 -682,925.74 8,931,496.34 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 -682,925.74 8,931,496.34 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,142,044.09 -9,614,422.08 减：提取法定盈余公积 提取任

263、意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 -7,824,969.83 -682,925.74 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,782,029.22 625,755.96 7,900,938.34 3,363,533.00 合计 2,782,029.22 625,755.96 7,900,938.34 3,363,533.00 53 税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 84.10 2,329.17 教育费附加 60.07 1,663.69 印花税 1,460.40 1,222.10 车

264、船使用税 360.00 合计 1,964.57 5,214.96 销售费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 143,834.19 235,620.94 业务招待费 170.00 运输费 2,350.00 交通差旅费 9,718.98 7,138.21 广告宣传费 200.00 折旧摊销费 1,572.48 5,474.11 办公费 226.10 461.70 其他 16,539.81 租赁费 39,336.11 111,693.39 合计 194,857.86 379,478.16 管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 725,572.55 880,596.53 折旧摊销费 272

265、,196.29 405,244.49 税费 7,850.34 保险费 2,578.00 聘请中介及咨询费 294,900.66 474,701.08 业务招待费 56,014.70 138,769.60 会务费 184,133.25 2,022.60 办公费 376,875.80 广告宣传费 190.00 租赁费 196,082.11 252,111.31 交通差旅费 77,550.68 112,082.54 54 项目 本期金额 上期金额 物料消耗及修理费 469.81 其他 32,190.27 59,730.17 合计 1,838,830.51 2,713,032.27 研发费用 项目 本

266、期金额 上期金额 职工薪酬 1,505,322.09 641,235.70 折旧摊销费 365,051.06 552,091.98 其他 2,120,741.35 1,940,654.34 合计 3,991,114.50 3,133,982.02 财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 减：利息收入 3,700.83 7,905.55 汇兑损益 其他 6,792.55 9,244.92 合计 3,091.72 1,339.37 其他收益 项目 本期金额 上期金额 政府补助 1,352,700.00 945,556.31 合计 1,352,700.00 945,556.31 计入其他收益的

267、政府补助 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 2017 年企业研发投入80,820.00 62,180.00 与收益相关 55 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 预补助经费（仓山财政） 2018 年省科技项目计划（新上市级第一批） 200,000.00 与收益相关 企业研发费用 2018 年中补助资金 38,880.00 25,920.00 与收益相关 2017 年省“专精特新”专项补助资金 150,000.00 与收益相关 2017 年科技计划项目经费 100,000.00 100,000.00 与收益相关 福建省“海纳百川”高端人才聚集计划补助资金 4

268、00,000.00 与收益相关 增值税即征即退 7,456.31 与收益相关 18 年福建省创新创业大赛补助 100,000.00 与收益相关 2019 年度省级科技创新券补助资金 83,000.00 与收益相关 第七届创新创业大赛三等奖 300,000.00 与收益相关 福州市科学技术局项目 150,000.00 与收益相关 区级 2018 年创新创业大赛补助 300,000.00 与收益相关 2018 年高企入库奖励（市级奖励） 60,000.00 与收益相关 2018 年省高企入库（省级奖励） 80,000.00 与收益相关 2018 年区级年度高企入库奖励（市级奖励） 60,000.0

269、0 与收益相关 合计 1,352,700.00 945,556.31 信用减值损失（损失用“负数”表示） 项目 本期金额 56 项目 本期金额 应收账款坏账损失 -2,497,812.78 其他应收款坏账损失 -94,186.30 合计 -2,591,999.08 资产减值损失（损失用“负数”表示） 项目 本期金额 上期金额 坏账损失 -9,627,337.24 存货跌价损失 - 281,603.07 -705,865.04 合计 - 281,603.07 -10,333,202.28 资产处置收益 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程

270、、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失 17,434.40 合计 17,434.40 营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 其他 15,371.98 50,000.00 15,371.98 合计 15,371.98 50,000.00 15,371.98 营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 58,884.59 58,884.59 罚款滞纳金支出 92.24 92.24 其他 1,271.20 1,665.40 1,271.20 57 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 合计 60,24

271、8.03 1,665.40 60,248.03 所得税费用 所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 -501,442.59 递延所得税费用 1,702,679.99 -901,653.74 合计 1,702,679.99 -1,403,096.33 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -5,439,364.10 按适用税率计算的所得税费用 -619,971.60 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 381,391.64 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产

272、的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,941,259.95 所得税费用 1,702,679.99 现金流量表补充资料 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -7,142,044.09 -9,614,422.08 加：信用减值损失 2,591,999.08 资产减值准备 281,603.07 10,333,202.28 固定资产折旧 284,055.87 503,843.53 58 补充资料 本期金额 上期金额 无形资产摊销 510,620.29 846,167.55 长期待摊费用摊销 41,653.33 131,480.24 处置固定

273、资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -17,434.40 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 58,884.59 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 1,702,679.99 -901,653.74 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -703,606.67 245,788.19 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -511,137.37 -3,765,683.35 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 3,457,533.0

274、7 946,389.81 其他 经营活动产生的现金流量净额 572,241.16 -1,292,321.97 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 1,519,534.87 947,293.71 减：现金的期初余额 947,293.71 1,220,465.59 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 572,241.16 -273,171.88 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 1,519,534.87 947,29

275、3.71 其中：库存现金 13,981.09 172,627.13 可随时用于支付的银行存款 1,505,553.78 774,666.58 二、现金等价物 59 项目 期末余额 上年年末余额 三、期末现金及现金等价物余额 1,519,534.87 947,293.71 政府补助 与收益相关的政府补助 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期金额 2017 年企业研发投入预补助经费（仓山财政） 80,820.00 80,820.00 与收益相关 企业研发费用 2018 年中补助资金 38,880.00 38,880.00 与收益相关

276、2017 年科技计划项目经费 100,000.00 100,000.00 与收益相关 18 年福建省创新创业大赛补助 100,000.00 100,000.00 与收益相关 2019 年度省级科技创新券补助资金 83,000.00 83,000.00 与收益相关 第七届创新创业大赛三等奖 300,000.00 300,000.00 与收益相关 福州市科学技术局项目 150,000.00 150,000.00 与收益相关 区级 2018 年创新创业大赛补助 300,000.00 300,000.00 与收益相关 2018 年高企入库奖励（市级奖励） 60,000.00 60,000.00 与收益

277、相关 2018 年省高企入库（省级奖励） 80,000.00 80,000.00 与收益相关 2018 年区级年度高企入库奖励（市级奖励） 60,000.00 60,000.00 与收益相关 合计 1,352,700.00 1,352,700.00 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 60 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 平潭网格医疗科技有限公司 福州 平潭综合试验区芦洋乡产业服务中心 303室 软件开发 100.00 投资设立 福州物联智慧软件有限公司 福州 福州市仓山区建新镇金洲北路7号88号楼四层 软件开发 100.00

278、投资设立 福州国民数据科技有限公司 福州 福建省福州市鼓楼区乌山西路 318 号洪山科技园创业中心大厦第 2 层 225 室 软件开发 100.00 投资设立 福州国民创新科技有限公司 福州 福建省福州市闽侯县上街镇科技东路 3 号创新园一期 10#楼 7层 B703 软件开发 60.00 投资设立 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性

279、。本公司的风险管理部门也会识别和制订风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给集团审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可 61 获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风

280、险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。公司目前的政策是根据市场环境来确定固定利率借款与外部借款的相对比例。为维持该比例，本公司可能运用利率

281、互换以实现预期的利率结构。尽管该政策不能使本公司完全避免支付的利率超出现行市场利率的风险，也不能完全消除与利息支付波动相关的现金流量风险，但是管理层认为该政策实现了这些风险之间的合理平衡。 （2）汇率风险 汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 关联方及关联交易 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“六、在其他主体中的权益”。 其他关联方情况 62 其他关联方名

282、称 其他关联方与本公司的关系 郑云坚 控股股东、实际控制人 福州网格海纳企业管理咨询有限公司 股东 许长秋 股东 陈鸿飞 股东 林杭生 股东 网格（福建）智能科技有限公司 实际控制人参股公司 网格梧桐（福州）管理咨询有限公司 实际控制人控制公司 福建万歌信息科技有限公司 实际控制人参股公司 福建圣电科技有限公司马尾分公司 参股股东控制公司 圣盾（福州）消防设备有限公司 参股股东控股公司 国韵天长（福州）酒业有限公司 参股股东参股公司 福建省东方交通工程设备制造有限公司 参股股东控股公司 福州市福榕汽车服务有限公司 参股股东控股公司 福州中港网格信息技术开发有限公司 控股股东参股公司参股的公司

283、福建网格信息科技股份有限公司 实际控制人参股公司 福州柏卓特智能设备有限公司 关键管理人员控股公司 福州网格软件股份有限公司 实际控制人控制公司 福州仲景回春物联医疗器械有限公司 关键管理人员控制公司 关联交易情况 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 福建万歌信息科技有限公司 接受劳务、采购商品 619,126.21 网格梧桐（福州）管理咨询有限公司 接受劳务、采购商品 106,000.00 福建网格信息科技股份有限公司 接受劳务、采购商品 230,000.00 合计 106,000.00 849,126.21 出售商品/提供

284、劳务情况表 63 关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额 网格（福建）智能科技有限公司 提供劳务 820,000.00 450,000.00 网格梧桐（福州）管理咨询有限公司 提供劳务 90,000.00 福州仲景回春物联医疗器械有限公司 提供劳务 810,000.00 合计 1,720,000.00 450,000.00 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 515,436.00 391,700.00 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 网格（福建）智能科技有限公司 2,668

285、,833.98 2,422,833.98 1,848,833.98 79,116.72 福州中港网格信息技术开发有限公司 381,000.00 30,480.00 381,000.00 19,050.00 福州网格海纳企业管理咨询有限公司 470,000.00 37,600.00 470,000.00 23,500.00 网格梧桐（福州）管理咨询有限公司 90,000.00 1,800.00 福州仲景回春物联医疗器械有限公司 3,752,000.00 3,545,000.00 3,062,000.00 2,816,000.00 预付账款 福州中港网格信息技术开发有限公司 80,000.00 福

286、州网格海纳企业管理咨询有限公司 361,000.00 200,000.00 福建网格信息科技股份有限公司 155,456.65 64 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额 应付账款 福建万歌信息科技有限公司 31,900.01 福建网格信息科技股份有限公司 130,000.00 230,000.00 网格梧桐（福州）管理咨询有限公司 241,100.00 其他 承诺及或有事项 重要承诺事项、 截至 2019 年 6 月 24 日止，本公司无需披露的重要承诺事项。 或有事项 截至 2019 年 6 月 24 日止，公司无需披露的或有事项。 资产负债表日后事项 1、利润分配情

287、况 根据 2020 年 6 月 24 日召开的第三届董事会第二次会议，2019 年度公司不进行利润分配也不进行资本公积增资本。 2、其他资产负债表日后事项说明 由于受疫情影响，按照福建省福州市新冠肺炎疫情防控指挥部的相关规定，公司因办公场所复工审批及部分人员春节回外省无交通工具返回等原因，于 2020 年 3月 2 日才逐步开始复工，受此影响无法按原定日期 2020 年 4 月 27 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台上披露 2019 年度报告； 针对 2020 年以来出现的新冠肺炎疫情，本公司积极贯彻并严格执行政府发布的各项防控工作规定和要求，快速行动，从社会责任、内部管理等多方面支持

288、和强化防疫工作。由于疫情将对全球经济运行造成一定影响，从而在一定程度上对本公司的生产和经营造成暂时性影响，影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。 本公司将持续密切关注疫情的发展情况及其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。 65 其他重要事项 无 母公司财务报表主要项目注释 应收账款 应收账款按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,510,000.00 3,721,438.85 1 至 2 年 2,627,000.00 7,958,400.00 2 至 3 年 8,159,233.98 5,266,933.98 3 至 4 年 5,066,100.

289、00 403,000.00 4 至 5 年 403,000.00 小计 17,765,333.98 17,349,772.83 减：坏账准备 15,315,733.98 13,022,740.76 合计 2,449,600.00 4,327,032.07 应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 15,397,233.98 86.67 14,944,233.98 97.06 453,000.00 按组合计提坏账准备 其中：按信用风险特征组合 2,368,100.00 13.33 371,500.00

290、 15.69 1,996,600.00 合计 17,765,333.98 100.00 15,315,733.98 86.21 2,449,600.00 类别 上年年末余额 66 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 12,216,033.98 70.41 11,427,933.98 93.55 788,100.00 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,747,538.85 21.60 208,606.78 5.57 3,538,932.07 单项金额不重但并单独计提坏账准备的应收账款 1,386,200.00

291、 7.99 1,386,200.00 100.00 合计 17,349,772.83 100.00 13,022,740.76 4,327,032.07 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 13,022,740.76 13,022,740.76 2,292,993.22 15,315,733.98 合计 13,022,740.76 13,022,740.76 2,292,993.22 15,315,733.98 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数

292、的比例(%) 坏账准备 福州仲景回春物联医疗器械有限公司 3,752,000.00 21.12 3,545,000.00 福建安安医疗科技有限公司 3,686,000.00 20.75 3,686,000.00 网格（福建）智能科技有限公司 2,668,833.98 15.02 2,422,833.98 伊谱司（福建）环保科技有限公司 1,909,200.00 10.75 1,909,200.00 三明市和欣汽车驾驶员培训有限公司 1,710,000.00 9.63 1,710,000.00 合计 13,726,033.98 77.26 13,273,033.98 其他应收款 67 项目 期末

293、余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款项 1,007,394.79 1,256,130.06 合计 1,007,394.79 1,256,130.06 其他应收款项 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 100,933.60 786,074.41 1 至 2 年 495,667.39 464,176.14 2 至 3 年 347,589.63 3 年以上 89,286.00 6,084.00 小计 1,033,476.62 1,256,334.55 减：坏账准备 26,081.83 204.49 合计 1,007,394.79 1,256,130.06 （2）

294、按分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,033,476.62 100.00 26,081.83 2. 50 1,007,394.79 其中：按信用风险特征组合 204,542.78 19.79 26,081.83 12.75 175,508.06 其中：备用金、押金、保证金组合 274,081.87 26.52 274,081.87 其中：关联方、代垫五险一金组合 554,851.97 53.69 13,451.97 合计 1,033,476.62 26,081.83 1,007,394.79

295、 68 类别 上年期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,256,334.55 100.00 204.49 0.02 1,256,130.06 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,256,334.55 100.00 204.49 1,256,130.06 （3）本期坏账计提准备情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 年初余额

296、 204.49 204.49 年初余额在本期 204.49 204.49 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 25,877.34 25,877.34 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 26,081.83 26,081.83 其他应收款项账面余额变动如下： 69 账面余额 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 年初余额 1,256,334.55 1,256,334.55 年初余额在本期 1,256,334.55 1,256,334.

297、55 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期新增 1,887,615.77 1,887,615.77 本期直接减记 1,975,714.31 1,975,714.31 本期终止确认 134,759.39 134,759.39 其他变动 期末余额 1,033,476.62 1,033,476.62 （4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 类别 上年年末余额 年初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 坏账准备 204.49 204.49 25,877.34 26,081.83 合计 204.49 204.49 25,877.34 26,081.

298、83 （5）按组合计提坏账准备： 名称 期末余额 其他应收款项 坏账准备 计提比例（%） 信用风险组合 204,542.78 26,081.83 12.75 合并关联方组合 541,400.00 备用金、押金组合 274,081.87 其他往来组合 13,451.97 合计 1,033,476.62 26,081.83 0.03 （6）按款项性质分类情况 70 款项性质 期末余额 上年期末余额 往来款 759,394.75 10,224.41 备用金、押金组合 274,081.87 1,246,110.14 合计 1,033,476.62 1,256,334.55 （7）按欠款方归集的期末余额

299、前五名的其他应收款项情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 福州物联智慧软件有限公司 往来款 489,500.00 1-3 年 47.36 博汇特（福州）环保科技有限公司 往来款 120,000.00 2-4 年 11.61 19,584.24 江惠珍 备用金 101,368.26 1-2 年 9.81 许毅玟 备用金 80,000.00 1-2 年 7.74 福州中港网格信息技术开发有限公司 往来款 80,000.00 2-3 年 7.74 6,400.00 合计 870,868.26 84.26 25,984.24 长期股权投资

300、 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,325,000.00 2,325,000.00 2,145,000.00 2,145,000.00 合计 2,325,000.00 2,325,000.00 2,145,000.00 2,145,000.00 对子公司投资 71 被投资单位 年初余额 当期增加 当期减少 期末余额 当期计提减值准备 减值准备期末余额 福州物联智慧软件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 平潭网格医疗科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 福州国民数据科技

301、有限公司 145,000.00 145,000.00 福州国民创新科技有限公司 180,000.00 180,000.00 合计 2,145,000 180,000.00 2,325,000.00 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 2,542,830.19 421,242.04 7,570,598.53 3,211,263.32 合计 2,542,830.19 421,242.04 7,570,598.53 3,211,263.32 补充资料 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计

302、入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 72 项目 金额 说明 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业

303、务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -44,876.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 -6,210.66 合计 -38,665.39 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -89.03 -0.71 -0.71 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -88.55 -0.71 -0.71 福建国民商用软件股份有限公司 二二年六月二十四日 73 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：