1、1 2017 年度报告 华夏乐游 NEEQ : 839885 北京华夏乐游科技股份有限公司 Beijing Gameley Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 2017 年 1 月 6 日，华夏乐游 CEO 与华夏乐游旗下产品奔跑吧兄弟 4-撕名牌大战分别荣获超好玩第二届金钥奖“年度新锐人物”和“最佳休闲益智手游”。1 月 10 日，华夏乐游研发的奔跑吧兄弟 4-撕名牌大战荣获第六届金鹏奖“年度最佳休闲游戏奖”。1 月 12 日，华夏乐游荣获咪咕游戏金叹号奖“年度优秀合作伙伴”。 4 月 14 日，华夏乐游研发的奔跑吧-跑男小镇正式登录国内安卓平台，首发上线。5 月，华
2、夏乐游研发的奔跑吧-跑男小镇iOS 版上线。 5 月，华夏乐游发布股票发行公告，正式完成挂牌新三板后首轮非公开股票发行，首次定增的完成加码精品布局和模式创新。 7 月 20 日，华夏乐游研发的奔跑吧-跑男小镇荣获 2017 动漫北京暨“金翼奖”“最受玩家喜爱的移动端单机游戏”。 7 月 27 日，华夏乐游携诸多新品亮相 2017 年第十五届中国国际数码互动娱乐展览会（简称：ChinaJoy）。 9 月 1 日，华夏乐游研发的第 7 装甲师正式登录国内安卓平台，首发上线。 11 月 2 日，华夏乐游研发的奔跑吧-跑男小镇荣获由 GMGC 举办的第六届全球游戏开发者大会暨天府奖“最佳移动单机游戏”
3、。 12 月 28 日，华夏乐游研发的欢乐消消消上线，成为首批微信推出的小游戏之一。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 11 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 27 第七节 融资及利润分配情况 . 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 32 第九节 行业信息 . 35 第十节 公司治理及内部控制 . 36 第十一节 财务报告 . 41 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、华夏乐游 指 北京华夏乐游科技股份有限公司 乐游集团 指 北京乐游
4、控股集团有限公司 乐众投资 指 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 华兴金汇 指 北京华兴金汇资本管理有限公司 巨摩科技 指 北京巨摩科技有限公司 摩比特 指 海南摩比特科技有限公司 乐游阳光 指 北京乐游阳光科技有限公司 两极互动 指 北京两极互动科技有限公司 西南证券 指 西南证券股份有限公司 审计报告 指 立信会计师事务所（特殊普通合伙）以 2017 年 12 月31 日为审计基准日对北京华夏乐游科技股份有限公司的财务报表进行审计后于 2018 年 4 月 23 日出具的信会师报字【2018】第 ZG11220 号审计报告 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国
5、公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 北京华夏乐游科技股份有限公司章程 三会 指 股东（大）会、董事会、监事会 4G 指 第四代移动通讯技术，是集 3G 与 WLAN 于一体，能够快速传输数据、高质量音频、视频和图像等。 VR 指 Virtual Reality，即虚拟现实，综合利用计算机图形系统和各种现实及控制等接口设备，在计算机上生成的、可交互的三维环境中提供沉浸感觉的技术 2.5D 指 是一种结合了 3D 与 2D 的图形技术，通常被用于游戏图形渲染中 WIFI 指 是一种允许电子设备连接到一个无线局域网（WLAN）的技术，通常使用 2.4G UHF 或 5G SHF
6、ISM 射频频段 IP 指 Internet Protocol 的外语缩写，为计算机网络相互连接进行通信而设计的协议 ARPU 指 AverageRevenuePerUser 缩写，即每用户平均收入，用于衡量电信运营商和互联网公司业务收入的指标 SLG 指 Simulation Game 策略游戏 MMO 指 Massively Multiplayer Online 缩写，大型多人在线游戏 FPS 指 即为游戏中经常提到的帧数，FPS 越高，游戏的画面就越流畅 MOBA 指 Multiplayer Online Battle Arena 的缩写，多人在线战术竞技游戏 IAP 指 In App
7、Purchase 的缩写，程序内有付费内容 DAU 指 Daily Active User 缩写，日活跃用户数 5 STG 指 Shooting Game 缩写，射击类游戏 RTS 指 Real-Time Strategy 缩写，即时战略游戏 AVG 指 Adventure Game 缩写，冒险游戏 PUZ 指 PuzzleGame 缩写，益智类游戏 RPG 指 Role-playing game 缩写，角色扮演游戏 CS 指 Counte-Stike 缩写，一种射击竞技游戏 H5 指 Html5 缩写，一系列制作网页互动效果的技术集合 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事
8、会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王鹏、主管会计工作负责人吴健及会计机构负责人（会计主管人员）魏丹保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否
9、【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、少数重点产品依赖的风险 虽然公司每年计划研发和推出多款游戏，但受游戏特点、资源分配、市场偏好等因素限制，直接创造收益的游戏仍然相对集中，公司存在对少数重点产品依赖的风险。针对这一风险，一方面公司在熟悉的领域深入研发，试图打造更迎合玩家的产品；另一方面，公司通过内部团队设置，涉足周边领域产品的探索，立求研发不同细分类型的游戏，加强产品多样化，减轻对单一或少数产品的依赖。 2、合作平台相对集中的风险 公司的产品主要通过授权腾讯、百度等运营平台进行联合运营并获得分成收益，由于目前游戏运营平台市场竞争格局的影响，一方面精品游戏需要在大型运
10、营平台上获得更多的流量导入，另一方面大型运营平台又需要精品游戏来满足最终客户的需求。目前，少数大型运营平台仍是公司最重要的运营渠道，与主要运营平台的合作关系和收益分成比例仍显著影响公司的业务发展和经营业绩，公司存在合作平台相对集中的风险。针对这一风险，一方面公司通过不断提升研发实力，开发更多更好的精品游戏，提升与运营平台的谈判能力；另一方面也有计划的积极努力开拓合作渠道，不排斥与其他游戏运营平台的合作，尽可能降低合作平台相对集中的风险。 3、市场竞争加剧的风险 目前，手机游戏市场快速发展，休闲游戏种类完备、数量众多，重度游戏也逐渐从 PC 端移植到手机端，抢占手机游戏市场，游戏平台用户导入的成
11、本越来越高，公司面临市场竞争加剧的风险。公司充分认识到整个市场的变化趋势，并对未来的发展做出准确判断。目前整体市场竞争加剧，但细分市场仍存在机会，7 公司将立足于自己长期耕耘的休闲游戏市场，利用公司对射击类、跑酷类等游戏的深入理解和技术优势，结合用户喜爱的 IP开发精品游戏，树立一定的竞争壁垒，规避这一风险。 4、产品生命周期的风险 游戏行业具有用户偏好转换快，技术升级频繁，产品生命周期有限的特点，若公司不能按计划以适当的节奏完成新游戏的立项、研发、运营，或已有产品的生命周期低于预期，则可能导致公司产品断档，并对公司盈利水平造成不利影响。公司及管理层拥有丰富的行业运作经验和成熟的产品生命周期管
12、理体系，无论是技术还是资源均具有 35 个项目的同步推进的能力，很好的规避了单一产品开发过程中的不确定性，从而保证整个公司层面经营的稳定，消除了产品生命周期风险带来的影响。 5、核心人才流失的风险 作为自主研发的游戏企业，拥有稳定、高素质的游戏开发人才队伍是公司保持技术领先优势的前提，如果公司不能有效维持核心人员的激励机制并根据环境变化而持续完善，将可能影响核心人员的积极性和创造性，甚至造成核心技术人员的流失，对公司的经营产生不利影响。针对这一风险，公司通过建立有竞争力的薪酬体系、优良的工作环境以及和谐奋进的企业文化，共同提升员工满意度。公司建立了完善的薪酬福利待遇制度和岗位职级管理制度，鼓励
13、各业务发展部门、业务支持部门有效达成公司和部门经营目标，明确员工的成长路径，建立规范的职级评审和提升体系，以此来提高核心技术人员及关键员工的稳定性。 6、潜在侵权诉讼的风险 游戏产品属于软件作品，受相关法律保护，如果游戏作品涉及的有关商标、故事情节、人物、地点、美术形象、音乐等内容系其他作品改编，还应取得原著作者的授权。随着整个市场对IP 运作的重视，越来越多的衍生产品需要注意知识产权的获得和使用，如不注意，则可能存在潜在风险。公司在 2015 年曾发生因商标侵权产生纠纷并最终和解的事件，在 2017 年发生商标权侵权纠纷，经过沟通，最终原告方撤回诉讼。因此，公司特别重视知识产权保护，通过聘请
14、知识产权律师审议相关合同，对经营事项发表意见等方式，尽可能降低侵权诉讼风险。 7、政策及监管风险 游戏行业是新兴行业，正处于快速发展过程中，相应监管体系也在逐渐完善，目前，我国包括工信部、文化部、国家新闻出版广电总局、版权局等均有权颁布和实施监管网络游戏行业的法规，监管政策也在不断发生变化。公司需要取得合法经营所需的批准、许可和相关登记备案手续，若公司未能取得相应资质，则可能面临罚款、暂停甚至终止经营的处罚，对业务产生不利影响。公司目前已经取得了经营所需的全部资质，公司在实际经营中也严格遵守了国家相关法律法规。公司将密切关注监管政策，重点选择在行业政策有利的方向开展业务。若未来监管政策发生变化
15、，公司可尽快调整自身的业务模式，保证合法经营同时，不会对业绩产生重大影响。 8、互联网系统及数据安全风险 网络游戏依赖于互联网服务，客观上存在基础设施故障、软件漏洞、链路中断等风险，甚至存在恶意攻击、干扰游戏运作、8 入侵玩家账户等可能。上述事件均会严重影响用户游戏体验，影响公司声誉和经营业绩。针对这一风险，一方面公司要选择较大的运营平台，同合作方一起解决运营过程中的问题，加强对数据安全的保护，另一方面公司将提升自身的技术实力，减少程序错误和漏洞，更好的防范风险。 9、汇率波动风险 公司目前已开拓海外市场，2017 年海外市场销售占比为 1.69%，公司的外币收入面临汇率风险。公司将通过完善的
16、财务管理制度，对海外收入的账期进行控制，加强对现金的管理，并密切关注汇率政策和人民币汇率的变动，尽可能规避汇率波动风险。2017 年通过有效管控，公司仅产生汇兑损失 1.03 万元。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 9 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京华夏乐游科技股份有限公司 英文名称及缩写 Beijing Gameley Technology Co.,Ltd. 证券简称 华夏乐游 证券代码 839885 法定代表人 王鹏 办公地址 北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 11 层 1103 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 吴健 职务 董事会秘
17、书、财务总监 电话 010-62911092 传真 - 电子邮箱 wujian 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 11 层 1109 号（100085） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董秘办 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2013-12-09 挂牌时间 2016-12-19 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 互联网和相关服务（I64） 主要产品与服务项目 移动终端游戏的研发及运营 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 31,200,000 优先股总股本（股）
18、0 做市商数量 0 控股股东 北京乐游控股集团有限公司 实际控制人 王鹏、车慧 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91110108085477026E 否 10 注册地址 北京市海淀区安宁庄西路 9 号院29 号楼 11 层 1103 号 否 注册资本 31,200,000 是 五、 中介机构 主办券商 西南证券 主办券商办公地址 重庆市江北区桥北苑 8 号西南证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 郭健、王晓燕 会计师事务所办公地址 上海市黄浦区南京东路 21 号 4 楼 六、 报告期后更新
19、情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日，根据全国中小企业股份转让系统股票转让方式确定及变更指引和全国中 小企业股份转让系统股票转让细则的要求，公司股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 122,320,444.62 70,602,348.09 73.25% 毛利率% 26.82% 76.40% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,337,503.92 30,916,035.70 -123.73% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -7,269,711.68 29,
20、796,617.59 -124.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -7.90% 51.15% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -7.82% 49.29% - 基本每股收益 -0.2390 1.0305 -123.19% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 125,670,589.53 84,211,423.53 49.23% 负债总计 19,824,405.20 10,825,810.75 83.12% 归属于挂牌公司股东的净资产 105,846,184.33 73,385,61
21、2.78 44.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.45 2.45 40.82% 资产负债率%（母公司） 5.00% 4.26% - 资产负债率%（合并） 15.77% 12.86% - 流动比率 5.24 5.98 - 利息保障倍数 - - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 11,110,790.75 41,954,869.40 -73.52% 应收账款周转率 5.04 2.86 - 存货周转率 - - - 12 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 49.23% 59.38% - 营业收入增长率% 73.25%
22、119.26% - 净利润增长率% -122.40% 211.33% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 31,200,000 30,000,000 4.00% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -409,821.06 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 591,182.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,121.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -280,238.63 非经常性损益合
23、计 -79,755.76 所得税影响数 -11,963.53 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -67,792.23 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 1、所属行业 根据中国证监会发布的上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为信息传输、软件和信息技术服务业（I）下的互联网和相关服务（I64）；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所从事业务属于“信息传输、软件和信息技术服务业”下的“互联网和相关服务”，行业代码 I64，细分行业为“互联网信息服务”，行
24、业代码 I6420；根据股转系统挂牌公司管理型行业分类指引，公司属互联网信息服务（I6420）；根据股转系统挂牌公司投资型行业分类指引，公司属家庭娱乐软件行业（17101212）。 2、主营业务 公司主要从事移动终端游戏的研发及运营。目前，公司研发的主要产品包括移动终端单机游戏、移动终端网络游戏等。产品涵盖休闲和策略领域的多个品类。公司在产品运营方面，一方面和包括腾讯及百度在内的运营商展开授权运营，授权这些公司发行运营公司的精品内容，一方面也着力打造自发行和自运营能力，以进一步提升公司的收入规模和利润水平。同时，鉴于公司产品作为休闲游戏，普遍具有用户多、商业化变现水平不足的特点，公司在自研自发
25、的基础上，重点进行了以用户经营为核心的休闲游戏商业化路径探索，通过广告进一步发掘休闲游戏的商业化潜力，提升休闲游戏的商业化运营水平。为打造该项能力，公司尝试采购了部分流量，结合公司自有活跃用户进行了广告销售，目前发展势头良好。 3、主要产品 公司目前产品的运行平台包括 Android、IOS，产品主要为移动终端的游戏，涵盖单机游戏和网络游戏。同时，基于休闲游戏用户规模大、休闲产品玩法丰富的特点，公司也致力于扩展更多的休闲游戏品类。 4、客户群体 公司主要从事移动终端游戏的研发业务，游戏产品的客户群体包括游戏玩家和结算客户。公司的结算客户为电信运营商、第三方游戏运营平台和支付服务商，以及其他游戏
26、厂商及第三方游戏广告平台。游戏玩家为实际消费群体，通过电信运营商、第三方游戏运营平台提供的支付服务商（如腾讯微信、阿里支付宝等）支付游戏费用。公司针对休闲游戏的商业化路径进行探索，尝试以大量的休闲游戏用户为基础进行广告变现，其他游戏厂商和第三方游戏广告平台会向公司支付广告成本。 5、研发模式 公司主要进行移动终端游戏产品的研发，对于游戏产品的架构、程序、玩法、收费等核心部分均由公司自主研发完成。 6、运营模式 公司采取了授权运营模式、联合运营模式和自运营模式作为主要运营模式。在授权运营模式下，公司有条件地与游戏授权商合作，游戏运营商将其在游戏中取得的收入，按照与游戏发行商的发行协议计算分成金额
27、，经双方核对确认后确认营业收入。在联合运营模式下，公司向中国移动、中国电信、中国联通等移动运营商申请计费代码（也可能会向腾讯微信、阿里支付宝申请计费合作），之后通过与各个游戏渠道合作上线，华夏乐游负责提供游戏产品、版本更新、技术支持和维护，并提供部分客户服务。游戏运营商将其在游戏中取得的收入扣除相关费用后按协议约定的比例分成给华夏乐游，在双方核对数据无误后确认营业收入。自运营模式是基于公司探索休闲游戏的商业化路径的需要，自主发行和运营公司的产品，并以休闲游戏用户经营为核心、以数字广告为手段进行商业化经营，该模式未来有望成为公司最主要的运营模式之一。 7、销售渠道 公司不仅与三大电信运营商建立了
28、合作关系，也与第三方游戏运营平台，例如百度、腾讯、小米等建立14 了良好的合作关系。与渠道商的良性合作将使公司未来的游戏产品在推广、运营方面获得渠道商更多的资源投入，从而更好地抢占市场先机；同时，经验优势也将使公司获得更强的议价能力，在面对游戏运营平台时将获得较平等的谈判地位。公司在进行以用户经营为核心的休闲游戏商业路径探索的同时，增加了新的销售渠道，为游戏加入了广告营销，进一步拓展了公司销售的渠道，增加公司的收入来源，其他游戏厂商和第三方广告平台也成为公司的主要客户和渠道。 8、收入来源 公司业务主要布局国内市场，收入主要来源于游戏的研发和运营休闲游戏衍生收入，但随着以用户经营为核心的休闲游
29、戏商业化路径成熟，以游戏广告为主的休闲游戏用户经营收入占到较大的比重，随着新模式的确立和成熟，逐步成为主要的收入来源之一。 报告期内公司主要从事移动终端游戏的研发及运营，商业模式未发生变化，公司将进一步深化和探索游戏的研发和运营业务模式。公司的销售渠道进一步拓展，扩大了游戏广告的衍生收入规模，同时增加了新的采购来源。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否
30、二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司实现营业收入 12,232.04 万元，较上年增长 73.25%；实现净利润-733.75 万元，较上年下降 122.40%。收入提升是公司持续探索和丰富休闲游戏变现路径，在游戏内计费的基础上，探索在休闲游戏中通过广告来实现变现。同时由于该模式探索尚在初期，为获取用户投入较多资金用于流量采购，成本同时升高，利润率相对较低且尚未能够形成规模利润。而利润的同比降低主要是公司新研发两款主要产品赛车游戏王牌飞车和飞行射击游戏王牌飞行团未达到预期收益所致。 公司产品方面也有亮点， 2017 年新启动的联合研发项目欢乐消消消成为腾讯独代的 H5 游戏，为
31、公司对 H5 产品市场的深入了解、技术和产品能力的准备两方面打下了良好基础，为公司在 2018 年 H5 产品线的布局提供了决策基础。当前该产品 DAU 已经过百万，证明了 H5 游戏的潜力，同时有望成为改善业绩的一个机会。 公司在以流量为核心的发行业务方面进行了艰苦的探索尝试，在系统平台、客户基础、产品基础面取得了一定的成绩。该业务有望成为公司经营的一个稳定器，使公司在营收和利润方面保持稳定，预计在 2018年成为基础性业务之一。 1、公司财务状况 截止报告期末，公司资产总额12,567.06万元，较上年末增加49.23%；负债总额1,982.44万元，较上年末增长83.12%；归属于挂牌公
32、司股东的净资产10584.61万元，较上年末增长44.23%。净资产增长的主要原因是：公司于 2017 年 5 月完成了定增融资，该次定增发行股份数量为1,200,000股，募集资金 15 3,999.60万元，优化了公司资产结构，增强了公司的资产实力和抗风险能力。 2、 公司经营成果 2017年公司实现营业收入12,232.04万元，同比增长73.25%；归属于挂牌公司股东的净利润-733.75万元，同比下降123.73%。收入提升主要是新的变现路径探索提升了休闲游戏衍生收入，利润下降主要原因是公司新研发两款主要产品未达到预期收益；由于业务模式演进的需要，公司在团队方面进行了大规模扩张，人员
33、增加超过50%，导致人力成本大幅上升；公司投资的两极互动，该公司经营失败导致公司投资成本99.3万元不能收回。 3.现金流量情况 报告期内，经营活动产生的现金流量净额为1,111.08万元，较上年同期下降73.52%。主要由于公司今年增加了研发投入，支付的研发人员工资成本大幅上升所致。 总体而言，公司收入较去年同期增长较多，公司针对休闲游戏的商业模式探索已经初步确立，目前正在扩大用户规模。虽然2017年公司研发的产品没有实现预期收入，但是由于H5游戏机会的出现，会为休闲游戏厂商打开机会窗口，我们有能力通过擅长的休闲游戏获得规模性经营回报，并有机会通过以流量为核心的发行业务，获得更为稳定的收入和
34、利润。 (二) 行业情况 华夏乐游是典型的休闲游戏厂商。休闲游戏在国内游戏市场逐渐成熟的阶段依然存在相对固定的细分市场，但市场增长受到非常大的挤压，特别是在一个以变现为目标的高度商业化的游戏市场中。 （一）创新应对 在这样一个竞争激烈的行业必须持续创新才能获得发展机会。纵观游戏市场的发展史，创新通常在三个领域展开。 一是平台创新，从新技术平台到新业务平台的创新，都会催生一个新的市场，会有新的产品和厂商获得机会，PC 平台、手机平台、乃至新的 AR/VR 计算平台都会催生这样的机会，图像技术的发展、3D 技术的发展都在历史上促进了产品和行业的发展，平台的创新主要依托技术的发展和演进。 二是题材创
35、新，就如好莱坞的故事和架构，放在中国这样的国别题材下，战狼 2和红海行动依然可以获得成功。近乎相同的系统和玩法，梦幻西游和梦幻诛仙分别用了西游和诛仙的题材，都取得了巨大的市场成功。题材主要是区分用户的，不同的题材发掘不同的用户。IP 是题材创新的最极致的演化，是最直接的题材创新路径。 三是玩法创新。游戏是玩的，玩什么、怎么玩是核心是基础。游戏的分类基本上也是按照玩法进行的，传统的 stg，rts、avg、puz、slg，rpg 等等表明的是不同的玩法。但玩法不是一成不变的，人们总是喜欢新奇的、有趣味性的玩法。针对不同的技术平台和题材，不同的玩法的适应性也是不同的。大家可以看到基于触屏，水果忍者
36、和愤怒的小鸟开发了出色的适应划屏操作的玩法；也可以看到，随着平台、网络的发展，诸多的大牌 MMO 网游的基础玩法都可以在大菠萝、魔法门、星际、CS 等找到，但同时这些产品也进行了不同的适应于新技术、新用户的创新。现在大热的吃鸡游戏，也是一种第一人称射击和探险、竞技融合创新的结果。玩法之所以持续发展，是技术推动的结果，也是玩家口味不断发展变化的结果；是不同类型的用户、不同时代的用户需求推动的，永不止步。 对于华夏乐游而言，我们出路肯定在创新上。但我们还要看到，这些不同领域的创新不论表现为平台、题材还是玩法，其实质都是针对两个最根本东西进行的，一个是技术，一个是用户。适应了技术发展潮流，把握了用户
37、的特点和规律，结合自身特点，才能够真正找到创新的立足点，才能够找到成功的破局点。 （二）抓住产业趋势 回顾中国手机游戏兴起之初（2013-2014）休闲游戏的成功，我们认为，其本质在于当时处在一个游戏用户从 1 亿向 3 亿快速发展的过程，大量的初级游戏用户和泛游戏用户的进入是休闲游戏井喷的根本原16 因。在市场初步发展和成熟的阶段（2015-2016）休闲游戏被边缘化，其原因也在于游戏用户逐步的成熟和迁移，大量 PC 游戏用户的转变加快了中重度游戏用户的发展速度和占比，那些具有更丰富及深度的玩法、具备更强游戏内收费能力的游戏例如 MMORPG、策略等成为市场的明星。 那么 2017 年以后市
38、场和用户又当如何？我们认为，有两个明显的特点。 一个是存量市场和用户的分化。拜王者荣耀这种大用户的 MOBA 游戏对用户教育所致，10%-15%的重度游戏用户将贡献大部分的营收，其余的 30%左右是完全的轻度用户，50%的用户是中轻度用户，他们仍然会有向上迁移的情况但趋势减弱，这部分中轻度用户规模庞大，虽然游戏内收费创造收入的水平较低，但会为休闲游戏和中轻度的竞技、卡牌游戏支撑大量的 dau。整体而言用户比例和收入，对于重度游戏，和中轻度游戏而言，用户比例和收入的表现有明显的不同。 另外一个特点是存在规模的增量用户。宏观上看，中国的互联网用户有 11 亿，但游戏用户只有 4 亿，渗透率仍然较低
39、。从技术上看，基于 H5 技术的游戏已经可以提供良好体验，特别是休闲游戏体验已经很到位。网络的发展、算力的发展、云存储的发展，使这种基于服务器进行游戏运算和存储、基于客户端进行展示的轻端游戏模式成为可能，能够为用户提供更多的即来即玩的良好体验。2018 年初微信小游戏的推出，确立了这个方向，随着今日头条（抖音）、快手等娱乐平台加入，会有一波新的泛娱乐用户转变为小游戏用户（不用下载，乐趣充分，随时游戏，随时存储），我们预计经过 2018-2019 这一轮 H5技术为基础的小游戏渗透，中国的游戏用户有望达到甚至超过 6 亿。这是一个巨大的泛游戏用户增量的机会。 我们可以明确判断，休闲游戏会在 20
40、18-2019 年获得新的机会。作为传统的休闲游戏厂商，我们不能放过这样的市场机会。我们必须在 H5 这样的平台上，抓住小游戏的题材和玩法创新机会，抓住技术和用户的发展窗口期，推出精品休闲小游戏。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 22,642,370.23 18.02% 26,024,641.10 30.90% -13.00% 应收账款 25,467,895.67 20.27% 23,100,729.06 27.43% 10.25% 其他流动资产 52,863,1
41、44.69 42.06% 12,314,450.17 14.62% 329.28% 存货 - - - - - 长期股权投资 9,124,071.12 7.26% 1,596,381.89 1.90% 471.55% 固定资产 586,618.21 0.47% 337,581.00 0.40% 73.77% 在建工程 - - - - - 短期借款 - - - - - 长期借款 - - - - - 资产总计 125,670,589.53 - 84,211,423.53 - 49.23% 资产负债项目重大变动原因： 1、其他流动资产 2017 年期末余额 5,286.31 万元，较上期增加 4,05
42、4.87 万元，主要为闲置资金购买的理财产品。 2、长期股权投资 2017 年期末余额 912.41 万元，较上期增加 752.77 万元，主要为 2017 年新增对外投17 资 750 万元所致。 3、固定资产 2017 年期末余额 58.66 万元，较上期增加 24.90 万元，主要为增加研发设备采购所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 122,320,444.62 - 70,602,348.09 - 73.25% 营业成本 89,509,159.04 73.18%
43、 16,664,939.33 23.60% 437.11% 毛利率% 26.82% - 76.40% - - 管理费用 35,774,851.59 29.25% 14,861,824.80 21.05% 140.72% 销售费用 3,466,944.93 2.83% 1,224,100.85 1.73% 183.22% 财务费用 -268,058.12 -0.22% -153,680.95 -0.22% 74.43% 营业利润 -6,630,404.08 -5.42% 38,042,125.30 53.88% -117.43% 营业外收入 523,123.76 0.43% 2.80 0% 18
44、,682,891.43% 营业外支出 409,822.89 0.34% 200,051.40 0.28% 104.86% 净利润 -7,337,503.92 -6% 32,762,029.03 46.40% -122.40% 项目重大变动原因： 1、营业收入：2017 年实现营业收入 12,232.04 万元，较上一年增长 73.25%，收入大幅增长的主要原因为对游戏衍生领域的探索取得了初步成效，使该业务线营收大幅增加。 2、营业成本：2017 年实现营业成本 8,950.92 万元，较上一年增长 437.11%，成本的增加主要原因是对休闲游戏广告变现业务探索产生的采买流量的支出成本大幅增加所
45、致。该业务的规模增长也进一步影响了毛利率水平，使毛利率水平较上期下降了 50 个百分点。 3、管理费用：2017 年实现管理费用 3,577.49 万元，较上一年增长 140.72%，费用的增加主要因本期公司研发投入在费用中列支 2928.56 万元，较上年同期增加 1956.56 万元。 4.营业利润：2017 年实现营业利润-663.04 万元，较上一年下降 117.43%，受 2017 年投入上线的研发产品表现欠佳的影响，收益远低于预期，同时公司加大研发投入、投资资产产生百万减值，造成营业利润亏损。 5、净利润：2017 年净利润-733.75 万元，主要受部分产品延期上线，错过了最佳获
46、益周期，导致收益缩水；另一方面单个投资项目失败也进一步扩大亏损。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 122,320,444.62 70,602,348.09 73.25% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 89,509,159.04 16,664,939.33 437.11% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 18 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 移动终端游戏产品 16,154,435.49 13.21% 49,908,827.36 70.69% 休闲游戏衍生品 106,166,0
47、09.13 86.79% 20,693,520.73 29.31% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 2017 年，公司的主营业务没有发生变化，信息服务费仍为公司的收入来源。 其中，移动终端游戏产品方面，以前年度上线的飞行射击游戏保持较稳定收益；新上线的跑酷游戏热度较高，取得了较好的市场反响，但由于是单机版游戏，收益有限；3 季度末上线的飞行射击游戏因反复调试延误最佳上线时机，收益远低于预期。休闲游戏衍生品方面，在该领域的探索取得了初步成效，使该类产品营收大幅增加。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 上海拓畅信息技术有限
48、公司 23,751,680.17 18.32% 否 2 上海悦腾网络科技有限公司 16,451,892.83 12.69% 否 3 深圳市腾讯计算机系统有限公司 7,113,123.94 5.49% 是 4 北京联创达美广告有限公司 6,485,531.05 5.00% 否 5 苏州聚和网络科技有限公司 5,194,763.57 4.01% 否 合计 58,996,991.56 45.51% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 上海旭力广告有限公司 21,189,389.69 22.33% 否 2 杭州掌优科技有限公司 12,549
49、,791.63 13.23% 否 3 北京聚腾创图科技有限公司 12,071,994.99 12.72% 否 4 西安诚优网络科技有限责任公司 8,707,723.02 9.18% 否 5 厦门康盛创想网络科技有限公司 8,290,104.75 8.74% 否 合计 62,809,004.08 66.20% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 11,110,790.75 41,954,869.40 -73.52% 投资活动产生的现金流量净额 -54,280,885.78 -24,049,687.22 - 筹资活动产生的现金流量净额
50、39,798,075.47 - - 19 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额减少了 3,087.75 万元，主要由于公司今年增加了研发投入，支付的研发人员工资成本大幅上升所致。 2、投资活动产生的现金流量净额减少了 3,023.12 万元，主要原因是增加对外投资及闲置资金理财所致。 3、筹资活动产生的现金流量净额为 3,979.81 万元，为 2017 年股份发行吸收投资所致。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 截止报告期末，公司拥有 3 家全资子公司，分别是北京巨摩科技有限公司、北京乐游阳光科技有限公司和海南摩比特科技有限公司。 1、公司于 2014 年 1
51、1 月出资 50 万元完成非同一控制下北京巨摩科技有限公司 100%股权的收购，并增资至 100 万元。2015 年 11 月第二次增资至 500 万元。 巨摩科技主要业务是以流量为核心的发行业务，主要聚焦在休闲游戏包括安卓和 H5 在内的，以聚合流量为核心的发行业务。 巨摩科技为公司的全资子公司，2017 年实现营业收入 4,669.81 万元、实现净利润 161.48 万元。 2、公司于 2016 年 1 月，通过同一控制，出资 240 万元从控股股东北京乐游控股集团有限公司处收购北京乐游阳光科技有限公司 80%的股权，并于同年 11 月出资 503.60 万元完成剩余 20%少数股权的收
52、购，使乐游阳光成为全资子公司。 乐游阳光的主要业务是移动终端游戏的海外版本研发和推广。公司在深耕国内市场的同时，也认识到海外市场的巨大潜力。通过收购乐游阳光对游戏产品在海外进行运营和推广，积累了海外经验，也为公司自行开发的游戏产品未来全面进行海外推广打下了基础。 乐游阳光 2017 年实现营业收入 245.63 万元、实现净利润-88.01 万元。 3、根据公司 2017 年第一届董事会第四次会议决议，审议通过公司拟现金出资设立全资子公司海南摩比特科技有限公司。海南摩比特科技有限公司已于 2017 年 2 月 10 日取得了海南省澄迈县工商管理局颁发的注册号为 91469027MA5REJFC
53、2K企业法人营业执照，注册资本为 500.00 万元。 摩比特 2017 年实现营业收入 7,261.60 万元、实现净利润 205.94 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内公司在不影响正常经营的情况下，将自有闲置资金投资于理财产品，有利于提高资金使用效率，增加公司投资收益，不存在损害公司及全体股东利益的情形。截止 2017 年 12 月 31 日，公司购买的理财产品期末余额为 5,040.00 万元，报告期内累计购买理财产品共计 6,150.00 万元，累计赎回 2,210.00万元，报告期内累计实现投资收益 71.28 万元。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六)
54、会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润本年金额-7,337,503.89 元；列示终止经营净利润本年金额 0.00 元。 20 （2）部分与资产相关的政府补助，冲减了相关资产账面价值。比较数据不调整。 固定资产：减少 0.00 （3）部分与收益相关的政府补助，冲减了相关成本费用。比较数据不调整。 管理费用：减少 0.00 （4）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：0
55、.00 （5）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 营业外收入减少 0.00 元，重分类至资产处置收益。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公司 2017 年第一届董事会第四次会议决议，审议通过公司拟现金出资设立全资子公司海南摩比特科技有限公司。海南摩比特科技有限公司已于 2017 年 2 月 10 日取得了海南省澄迈县工商管理局颁发的注册号为 91469027MA5REJFC2K企业法人营业执照，注册资本为 500.00 万元。 (八) 企业社会责任 报告期内，公司遵纪守法，合规经营，依法纳
56、税，在追求经济效益、维护股东利益的同时，充分地尊重和维护客户、供应商、员工等的合法权益。以和谐共赢为己任，以持续发展为方向，建立完善培训体系、提供晋升空间和舒适的工作环境，促进公司和谐发展。 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司在资产、人员、业务、财务、机构等方面完全独立，公司具备完全独立自主的经营能力；会计核算、财务管理、风险控制、公司治理等各项重大的内部控制制度运行良好，体系逐步完善；主要财务指标、经营指标健康，盈利情况良好，现金流充沛；公司的经营管理团队、核
57、心技术和业务团队人员稳定；公司和员工未发生重大违法、违规行为，公司也未发生对持续经营能力有重大不利影响事项。公司拥有良好的持续经营和发展能力。 1、根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告显示，公司 2015 年度、2016 年度、2017年度营业收入分别 3,220.04 万元、7,060.23 万元、12,232.04 万元；净利润分别为 1,052.31 万元、3,276.20 万元、-733.75 万元。 2、除子公司摩比特外，公司及其他子公司均具有由北京市科学技术局、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局颁发的高新技术企业证书。 3、报告期内公司没有重大违法经营的
58、情形，而且公司每年均按时完成了工商年检，公司自成立以来具有持续依法经营记录。 从公司经营业绩持续发展趋势、公司合规经营状况来看，公司围绕主营业务制订的技术开发计划、核心产品和服务的研发及升级等发展战略能够得到实现。 21 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、少数重点产品依赖的风险 虽然公司每年计划研发和推出多款游戏，但受游戏特点、资源分配、市场偏好等因素限制，直接创造收益的游戏仍然相对集中，公司存在对少数重点产品依赖的风险。针对这一风险，一方面公司在熟悉的领域深入研发，试图打造更迎合玩家的产品；另一方面，公司通过内部团队设置，涉足周边领域产
59、品的探索，立求研发不同细分类型的游戏，加强产品多样化，减轻对单一或少数产品的依赖。 2、合作平台相对集中的风险 公司的产品主要通过授权腾讯、百度等运营平台进行联合运营并获得分成收益，由于目前游戏运营平台市场竞争格局的影响，一方面精品游戏需要在大型运营平台上获得更多的流量导入，另一方面大型运营平台又需要精品游戏来满足最终客户的需求。目前，少数大型运营平台仍是公司最重要的运营渠道，与主要运营平台的合作关系和收益分成比例仍显著影响公司的业务发展和经营业绩，公司存在合作平台相对集中的风险。针对这一风险，一方面公司通过不断提升研发实力，开发更多更好的精品游戏，提升与运营平台的谈判能力；另一方面也有计划的
60、积极努力开拓合作渠道，不排斥与其他游戏运营平台的合作，尽可能降低合作平台相对集中的风险。 3、市场竞争加剧的风险 目前，手机游戏市场快速发展，休闲游戏种类完备、数量众多，重度游戏也逐渐从 PC 端移植到手机端，抢占手机游戏市场，游戏平台用户导入的成本越来越高，公司面临市场竞争加剧的风险。公司充分认识到整个市场的变化趋势，并对未来的发展做出准确判断。目前整体市场竞争加剧，但细分市场仍存在机会，公司将立足于自己长期耕耘的休闲游戏市场，利用公司对射击类、跑酷类等游戏的深入理解和技术优势，结合用户喜爱的 IP 开发精品游戏，树立一定的竞争壁垒，规避这一风险。 4、产品生命周期的风险 游戏行业具有用户偏
61、好转换快，技术升级频繁，产品生命周期有限的特点，若公司不能按计划以适当的节奏完成新游戏的立项、研发、运营，或已有产品的生命周期低于预期，则可能导致公司产品断档，并对公司盈利水平造成不利影响。公司及管理层拥有丰富的行业运作经验和成熟的产品生命周期管理体系，无论是技术还是资源均具有 35 个项目的同步推进的能力，很好的规避了单一产品开发过程中的不确定性，从而保证整个公司层面经营的稳定，消除了产品生命周期风险带来的影响。 5、核心人才流失的风险 作为自主研发的游戏企业，拥有稳定、高素质的游戏开发人才队伍是公司保持技术领先优势的前提，如果公司不能有效维持核心人员的激励机制并根据环境变化而持续完善，将可
62、能影响核心人员的积极性和创造性，甚至造成核心技术人员的流失，对公司的经营产生不利影响。针对这一风险，公司通过建立有竞争力的薪酬体系、优良的工作环境以及和谐奋进的企业文化，共同提升员工满意度。公司建立了完善的薪酬福利待遇制度和岗位职级管理制度，鼓励各业务发展部门、业务支持部门有效达成公司和部门经营目标，明确员工的成长路径，建立规范的职级评审和提升体系，以此来提高核心技术人员及关键员工的稳定性。 6、潜在侵权诉讼的风险 游戏产品属于软件作品，受相关法律保护，如果游戏作品涉及的有关商标、故事情节、人物、地点、美22 术形象、音乐等内容系其他作品改编，还应取得原著作者的授权。随着整个市场对 IP 运作
63、的重视，越来越多的衍生产品需要注意知识产权的获得和使用，如不注意，则可能存在潜在风险。公司在 2015 年曾发生因商标侵权产生纠纷并最终和解的事件，在 2017 年发生商标权侵权纠纷，经过沟通，最终原告方撤回诉讼。因此，公司特别重视知识产权保护，通过聘请知识产权律师审议相关合同，对经营事项发表意见等方式，尽可能降低侵权诉讼风险。 7、政策及监管风险 游戏行业是新兴行业，正处于快速发展过程中，相应监管体系也在逐渐完善，目前，我国包括工信部、文化部、国家新闻出版广电总局、版权局等均有权颁布和实施监管网络游戏行业的法规，监管政策也在不断发生变化。公司需要取得合法经营所需的批准、许可和相关登记备案手续
64、，若公司未能取得相应资质，则可能面临罚款、暂停甚至终止经营的处罚，对业务产生不利影响。公司目前已经取得了经营所需的全部资质，公司在实际经营中也严格遵守了国家相关法律法规。公司将密切关注监管政策，重点选择在行业政策有利的方向开展业务。若未来监管政策发生变化，公司可尽快调整自身的业务模式，保证合法经营同时，不会对业绩产生重大影响。 8、互联网系统及数据安全风险 网络游戏依赖于互联网服务，客观上存在基础设施故障、软件漏洞、链路中断等风险，甚至存在恶意攻击、干扰游戏运作、入侵玩家账户等可能。上述事件均会严重影响用户游戏体验，影响公司声誉和经营业绩。针对这一风险，一方面公司要选择较大的运营平台，同合作方
65、一起解决运营过程中的问题，加强对数据安全的保护，另一方面公司将提升自身的技术实力，减少程序错误和漏洞，更好的防范风险。 9、汇率波动风险 公司目前已开拓海外市场，2017 年海外市场销售占比为 1.69%，公司的外币收入面临汇率风险。公司将通过完善的财务管理制度，对海外收入的账期进行控制，加强对现金的管理，并密切关注汇率政策和人民币汇率的变动，尽可能规避汇率波动风险。2017 年通过有效管控，公司仅产生汇兑损失 1.03 万元。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担
66、保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格
67、填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 单位：元 原告/申请人 被告/被申请人 案由 涉及金额 判决或仲裁结果 临时公告披露时间 上海午际文化传播有限公司 被告一：北京华夏乐游科技股份有限公司 被告二：咪咕互动娱乐有限公司 被告三：深圳市腾讯计算机系统有限公司 侵害商标权纠纷 500,000 原告撤诉 2017 年 9 月21 日 24
68、 报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项的执行情况及对公司的影响： 本次诉讼涉案标的游戏是本公司受托定制开发游戏产品。本公司与天津百度紫桐科技有限公司（现更名为：天津多酷紫桐科技有限公司）（以下称“多酷紫桐”）于 2015 年 9 月 1 日签定游戏定制开发（委托）合同，多酷紫桐委托本公司定制开发标的游戏产品，由本公司按照合同的约定时间及标准开发完成后提交多酷紫桐验收，标的游戏以及游戏中与跑男相关的素材（包括基于该素材衍生的任何产品）的知识产权以及相关权益均为多酷紫桐所有，属于其专有财产。同时，多酷紫桐授权咪咕互动娱乐有限公司在中国大陆地区发行运营标的游戏。本公司认为不存在故意侵犯他人注册商标专用权
69、行为，公司就案件与相关方展开了密切的沟通，上海午际文化传播有限公司目前已向法院撤回所有诉讼请求，本次诉讼未对本公司正常的生产经营产生影响，未对本公司财务方面产生重大影响。 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 20,000,000.00 7,113,123.94 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其他 总计 20,000,000.00 7,113,123.94 (三) 报告
70、期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 珠海微时光科技有限公司 公司与微时光签订了网游代理协议，微时光授权公司运营协议约定的网络游戏，公司在协议签订后向微时光支付版权金人民币 50 万元，公司在微时光交付游戏的可测试版本后支付预付500,000 是 2017 年 8 月 25 日 2017-028 总计 - - 500,000 - - 25 款 50 万元，双方按照协议约定的分成模式进行合作，因公司已依协议约定支付微时光预付款 50 万元，自游戏计费运营开始，微时光的分成结算收益在 50 万元以内的部分公司不
71、予结算，超过 50 万元以上的部分，双方依据约定的分成比例结算。 杭州掌魂信息科技有限公司 公司子公司北京乐游阳光科技有限公司拟代理运营杭州掌魂信息科技有限公司的游戏产品，杭州掌魂信息科技有限公司保证其对游戏产品享有合法的权益，代理运营地区为香港、澳门、台湾。 0 是 2017 年 12 月 27 日 2017-036 总计 - 500,000 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联交易是公司及控股子公司业务发展及生产经营的正常所需，具有合理性和必要性。上述关联交易系参股公司正常经营活动，遵循了友好协商、自愿及市场公允原则，不会损害公司及投资者利益，不会
72、对公司财务状况、经营成果及独立性构成重大影响。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司 2017 年第一届董事会第四次会议决议，审议通过公司拟现金出资设立全资子公司海南摩比特科技有限公司。海南摩比特科技有限公司已于 2017 年 2 月 10 日取得了海南省澄迈县工商管理局颁发的注册26 号为 91469027MA5REJFC2K企业法人营业执照。 (五) 承诺事项的履行情况 截至目前，实际控制人、控股股东及董事、监事、高管均严格履行承诺，没有发生违反所签属的关于避免同业竞争的承诺函、规范关联交易承诺函中承诺的情形。 除上述承诺事项外，截止公告
73、日，本公司和本公司实际控制人、股东、关联方无不符合监管指引要求的承诺和超期未履行的承诺。 2017 年第一次股票发行，本次股票发行的新增股份登记在中国证券登记结算有限公司北京分公司。公司董事、监事、高级管理人员、控股股东及实际控制人所持新增股份按照公司法及其他相关规定进行转让。其余新增股份的限售安排如下：公司董事、监事、高级管理人员及外部投资人所持新增股份，均自愿锁定 12 个月。锁定期自中国证券登记结算有限公司北京分公司完成新增股份登记之日起开始计算。公司已为发行对象办理限售申请，报告期内，发行对象未违反股份限售的承诺。 27 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股
74、股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 30,000,000 100.00% 1,200,000 31,200,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 14,850,000 49.50% 0 14,850,000 47.60% 董事、监事、高管 2,700,000 9.00% 150,000 2,850,000 9.13% 核心员工 - - -
75、- - 总股本 30,000,000 - 1,200,000 31,200,000 - 普通股股东人数 9 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 北 京 乐 游 控 股集团有限公司 14,850,000 0 14,850,000 47.60% 14,850,000 0 2 北 京 乐 众 投 资管 理 咨 询 中 心(有限合伙) 5,400,000 0 5,400,000 17.31% 5,400,000 0 3 北 京 华 兴 金 汇资 本 管 理 有
76、限公司 4,050,000 0 4,050,000 12.98% 4,050,000 0 4 林 芝 永 新 信 息科技有限公司 3,000,000 0 3,000,000 9.62% 3,000,000 0 5 付涛 2,700,000 0 2,700,000 8.65% 2,700,000 0 合计 30,000,000 0 30,000,000 96.16% 30,000,000 0 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 北京乐游控股集团有限公司、北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙）、北京华兴金汇资本管理有限公司的实际控制人同为王鹏、车慧夫妇。除上述关联关系外，其他股东之
77、间不存在关联关系。 28 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 截至 2017 年 12 月 31 日，公司第一大股东北京乐游控股集团有限公司持有公司 1,485 万股，占公司股本总额的 47.60%，为公司控股股东。 北京乐游控股集团有限公司基本情况如下： 营业执照：91110108317907751G 成立日期：2014 年 09 月 17 日 企业类型：有限责任公司 法定代表人：王鹏 注册资本：10,000 万元 实收资本：7,800 万元 住所：北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 1106 号 经营范围：项目投资；投资管
78、理；投资咨询；资产管理；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；企业管理咨询；企业策划、设计。（“1、未经有关部门批准，不得以公开方式募集资金；2、不得公开开展证券类产品和金融衍生品交易活动；3、不得发放贷款；4、不得对所投资企业以外的其他企业提供担保；5、不得向投资者承诺投资本金不受损失或者承诺最低收益”；企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 报告期内，控股股东无变动。 (二) 实际控制人情况 王鹏、车慧夫妇为公司实际控制人。两人通过 100%控股乐游集团，间接持有华夏乐游 4
79、7.60%的股份，并通过持有 60%华兴金汇和 43.11%乐众投资的股份间接持有华夏乐游 15.25%的股份，合计持有 1,960.78万股，占比 62.85%，同时王鹏在报告期内担任股份公司阶段董事长，车慧在报告期内担任股份公司阶段董事，二人对公司股东（大）会、董事会的重大决策和公司经营活动能够产生实质性影响。 王鹏，男，1975 年 2 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2002 年 7 月，毕业于北京大学，工商管理硕士专业，研究生学历。1992 年 9 月至 1997 年 7 月，在北京大学原子核物理与核技术专业，本科学习；1997 年 7 月至 1998 年 8 月，在北佳信息技术有
80、限公司，任工程师；1998 年 9 月至 2001 年 3 月，在北京中文之星信息技术有限公司，任事业部总经理；2001 年 3 月至 2003 年 12 月，在北京乐乐科技有限公司，任总裁；2004 年 7 月至 2007 年 12 月，在北京网际电讯有限公司，任总裁； 2006 年 4 月至今，在北京中元创世科技有限公司，任总裁；2014 年 9 月至今，在北京乐游控股集团有限公司，任执行董事；2013 年 12 月至 2016 年 5 月，在北京华夏乐游科技有限公司，先后分别任执行董事、董事长；2016 年 6月至今，在北京华夏乐游科技股份有限公司，任董事长。 车慧，女，1979 年 1
81、1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2004 年 7 月，毕业于荷兰格罗宁根大学，国际经济学专业，研究生学历。1997 年 9 月至 2001 年 7 月，在河北经贸大学，经济信息管理专业本科学习；2001 年 7 月至 2002 年 8 月，在中信渤海铝业有限公司，任职员；2002 年 9 月至 2004 年 7 月，在荷兰格罗宁根大学，国际经济学研究生专业学习；2005 年 9 月至 2007 年 8 月，在美联信 CIT 金融租赁有限公司，任信贷部经理；2007 年 9 月至 2009 年 10 月，在北京中西网联网络技术有限公司，任总裁；2010 年 9 月至今在北京中元创世科技有限
82、公司，任执行董事；2013 年 12 月至 2016 年 5 月，在北京华29 夏乐游科技有限公司，先后分别任监事、董事；2016 年 6 月至今，在北京华夏乐游科技股份有限公司，任董事。 报告期内，实际控制人无变动。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017-02-23 2017-05-22
83、33.33 1,200,000 39,996,000 1 0 1 0 0 否 募集资金使用情况： 上述普通股股票定增所募集资金的使用情况与公开披露的募集资金用途一致，主要用于补充流动资金,不存在用于持有交易性金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形，具体情况详见公司于 2017 年 8 月 25 日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台发布的关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告（公告编号：2017-029）。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用
84、四、 间接融资情况 适用 不适用 违约情况 31 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 32 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 王鹏 董事长 男 43 硕士研究生 2016 年 6 月 3 日-2019 年 6 月 2 日 否 车慧 董事 女 38 硕士研究生 2016 年 6 月 3 日-2019 年 6 月 2 日 否 付涛 董事、总经理 男 34 硕士研究生 2016 年 6 月 3 日-20
85、19 年 6 月 2 日 是 Lu, Peng 董事 男 52 硕士研究生 2016 年 6 月 3 日-2019 年 6 月 2 日 否 丁元力 董事 男 56 本科 2016 年 6 月 3 日-2019 年 6 月 2 日 否 雅丽姝 监事会主席 女 36 本科 2016 年 6 月 3 日-2019 年 6 月 2 日 是 李子博 职工监事 男 28 本科 2016 年 6 月 3 日-2019 年 6 月 2 日 是 刁裕云 监事 女 41 本科 2016 年 6 月 3 日-2019 年 6 月 2 日 否 吴健 财务总监、董事会秘书 女 42 本科 2016 年 6 月 3 日-
86、2019 年 6 月 2 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司高管中董事长王鹏与董事车慧是夫妻关系，两人为公司的实际控制人。除上述情况外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王鹏 董事长 0 0 0 0.00% 0 车慧 董事 0 0 0 0.00% 0 付涛 董事、总经理 2,700,000 0 2,700,000 8.65% 0 Lu, Pe
87、ng 董事 0 0 0 0.00% 0 33 丁元力 董事 0 150,000 150,000 0.48% 0 雅丽姝 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 李子博 职工监事 0 0 0 0.00% 0 刁裕云 监事 0 0 0 0.00% 0 吴健 财务总监、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 合计 - 2,700,000 150,000 2,850,000 9.13% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作
88、性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 11 16 销售人员 6 21 行政管理人员 3 5 技术人员 77 86 财务人员 2 5 员工总计 99 133 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 2 2 硕士 4 5 本科 70 96 专科 19 26 专科以下 4 4 员工总计 99 133 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动及人才引进 截止报告期末，公司在职员工 133 人，较报告期初增加 34 人。 2、人才引进、培训及招聘 公司重视人才的培养，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划及优秀人才培养计划，加强对34 全体员工的培训。目前
89、公司招聘主要通过内部推荐、网络招聘、校园招聘和猎头招聘等方式进行。新员工入职后，将进行入职培训，岗位技能培训，公司文化培训。此外，公司定期对员工进行业务及管理技能的培训，全面提高员工的业务能力和综合素质，为公司的发展提供有力保障。 3、薪酬政策 公司实施劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同，向员工支付薪酬，为员工办理“五险一金”代扣代缴个人所得税。 公司不存在需要公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 姓名 岗位
90、 期末普通股持股数量 刘家伟 助理总裁 0 常剑锋 技术总监 0 张丹峰 联席技术总监 0 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术团队期初 2 人，期末 3 人，具体情况如下： 刘家伟，男，1983 年 1 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月，毕业于华北电力大学，电子信息科学与技术专业，本科学历。2005 年 7 月至 2007 年 10 月，在北京网际互动科技有限公司，任商务经理；2007 年 11 月至 2008 年 2 月，在北京中西网联科技有限公司，任市场部经理；2008 年 3 月至2014 年 11 月，在北京中盛天创科技发展有限公司，任工作室总监；201
91、4 年 12 月至 2016 年 5 月，在北京华夏乐游科技有限公司，任工作室总监；2016 年 6 月至今，在北京华夏乐游科技股份有限公司，任工作室总监。 常剑峰，男，1977 年 10 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2004 年 6 月，毕业于清华大学，机械工程专业，博士学历。2004 年 7 月至 2011 年 3 月，在用友软件股份有限公司，任部门经理；2011 年 4 月至 2015 年 3 月，在北京识峰信息技术有限公司，任总经理；2015 年 4 月至今，在北京华夏乐游科技股份有限公司，任技术总监。 张丹峰，男，1986 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2009 年
92、 7 月，毕业于内蒙古科技大学，信息管理与信息系统专业，本科学历。2009 年 7 月至 2014 年 7 月，在北京爱乐游信息技术有限公司，任 Java 技术工程师，服务端主程、技术专家；2014 年 8 月至 2016 年 5 月，在北京华夏乐游科技有限公司，任技术专家；2016 年 6 月至 2017 年 7 月，在北京华夏乐游科技股份有限公司，任部门总监。2017年 8 月至今，在北京华夏乐游科技股份有限公司，任联席 CTO。 王彦斌，男，1982 年 11 月出生，中国籍，无境外永久居留权。2005 年 7 月，毕业于北京联合大学，计算机科学与技术专业，本科学历。2005 年 12
93、月至 2007 年 6 月，在北京哈酷那科技有限公司，任程序员；2007 年 7 月至 2008 年 1 月，在北京手中乾坤信息技术有限公司，任程序主管；2008 年 2 月至 2010 年 5月，在北京无限宏图信息技术有限公司，任项目经理；2010 年 6 月至 2011 年 1 月，在北京手中乾坤信息技术有限公司，任高级程序员；2011 年 2 月至 2014 年 6 月，在北京爱乐游信息技术有限公司，任产品经理；2014 年 7 月至 2016 年 5 月，在北京华夏乐游科技有限公司，任工作室总监；2016 年 6 月至今，在北京华夏乐游科技股份有限公司，任工作室总监。 王彦斌先生已于
94、2017 年 5 月因个人原因离职，对公司经营未产生不利影响。 35 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 36 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法、非上市公众
95、公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、公司章程等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立现代企业制度，健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资者利益。2017 年 2 月 9 日，华夏乐游全体股东依法召开了公司 2017 年第一次临时股东大会，股东大会通过了募集资金管理制度。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，公司重大决策 均按照规定程序进行。报告期内，公司相关机构和人员依法运作，未出现违法违规现象，能够切实履行应尽的责任和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平
96、等权利的评估意见 公司股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，所有股东能充分行使其合法权利。公司按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东完全分开，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。公司控股股东未干预公司的决策及生产经营活动。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格履行规定程序的评估意见。公司未出现违法、违规现象和重大缺陷，各机构和人员能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司共修改公司章程 1
97、次，具体情况如下： 2017 年 2 月 9 日，公司召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过了关于修改公司章程部分条款的议案,将第五条“公司注册资本为人民币 3000 万元。”修改为：“公司注册资本为人民币 3150 万元。”，将第十七条“公司目前股份总数为 3000 万股，全部为普通股。”修改为：“公司目前股份总数为 3150 万股，全部为普通股。”上述内容由公司董事会按实际发行结果补充完善，公司注册资本为人民币 3120 万元，公司目前总股份为 3120 万元。 37 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会
98、6 （1）2017 年 1 月 4 日召开第一届董事会第四次会议，审议通过如下议案：关于公司出资设立海南摩比数码科技有限公司（暂定名）的议案； （2）2017 年 1 月 24 日召开第一届董事会第五次会议，审议通过如下议案：1）关于公司股票发行方案的议案；2）关于修改公司章程部分条款的议案；3）关于设立募集资金专用账户及签订三方监管协议的议案；4）关于制定募集资金管理制度的议案；5）关于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相关事宜的议案；6）关于召开公司 2017 年第一次临时股东大会的议案； （3）2017 年 4 月 27 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过如下议案：1）2016
99、年度董事会工作报告；2）2016 年度总经理工作报告；3）2016 年年度报告及摘要；4）2016 年度利润分配方案；5）2016 年度财务决算报告；6）2017年度财务预算报告；7）关于聘请公司 2017 年度财务报告审计机构的议案；8）关于聘请公司2017 年度法律顾问的议案；9）董事会关于 2016年度公司治理机制执行情况的自我评估报告；10）关于追认 2016 年度关联交易的议案；11）关于预计 2017 年度日常性关联交易的议案；12）关于召开公司 2016 年度股东大会的议案； （4）2017 年 8 月 25 日召开第一届董事会第七次会议，审议通过如下议案：1）关于 2017 年
100、半年度报告的议案；2）关于确认关联交易的议案；3）关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告；4）关于召开公司 2017 年度第二次临时股东大会的议案； （5）2017 年 9 月 12 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过如下议案：1）关于公司拟对外投资设立参股公司的议案；2）关于公司对外投资参股公司的议案； （6）2017 年 12 月 27 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过如下议案：1）公司子公司北京乐游阳光科技有限公司与杭州掌魂信息科技有限公司签订游戏运营协议暨关联交易的议案；2）关于提请召开公司 2017 年第三次临时股东大会的议案。 38 监事会 2 （1）2017 年 4
101、月 27 日召开第一届监事会第二次会议，审议通过如下议案：1）2016 年度监事会工作报告；2）2016 年年度报告及摘要；3）2016 年度利润分配方案；4）2016 年度财务决算报告；5）2017 年度财务预算报告；6）关于续聘公司 2017 年度财务报告审计机构的议案； （2）2017 年 8 月 25 日召开第一届监事会第三次会议，审议通过如下议案：1）关于 2017 年半年报度报告的议案；2）关于确认关联交易的议案；3）关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告。 股东大会 4 （1）2017 年 2 月 9 日召开 2017 年第一次临时股东大会，审议通过如下议案：1）关于公司股票发
102、行方案的议案；2）关于修改公司章程部分条款的议案；3）关于设立募集资金专用账户及签订三方监管协议的议案；4）关于制定募集资金管理制度的议案；5）关于提请股东大会授权董事会办理本次股票发行相关事宜的议案； （2）2017 年 5 月 17 日召开 2016 年度股东大会，审议通过如下议案：1）2016 年度董事会工作报告；2）2016 年度监事会工作报告；3）2016 年年度报告及摘要；4）2016 年度利润分配方案；5）2016 年度财务决算报告；6）2017年度财务预算报告；7）关于聘请公司 2017 年度财务报告审计机构的议案；8）关于追认 2016年度关联交易的议案；9）关于预计 201
103、7 年度日常性关联交易的议案； （3）2017 年 9 月 15 日召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过如下议案：1）关于确认关联交易的议案；2）关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告； （4）2018 年 1 月 11 日召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过如下议案：1）公司子公司北京乐游阳光科技有限公司与杭州掌魂信息科技有限公司签订游戏运营协议暨关联交易的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次三会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议均符合法律、法规规范性文件及公司章程的要求。 39 (三) 公司
104、治理改进情况 公司严格按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规的要求，不断完善法人治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职，相互制约行之有效的工作机制。 公司控股股东严格按照公司法、股东会议事规则等有关规定规范自己的行为，通过股东大会行使出资人的权利，与公司在人员、财务、资产、机构和业务方面做到了相互独立、各自分开，保证了公司运作的独立性。 公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司在正常经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平不断提升。公司通过现场参观、会议、电话等途径与投资者保持沟通联系，答复有关
105、问题，沟通渠道顺畅。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法忠实履行了公司法、公司章程、监事会议事规则赋予的权利和义务。对公司董事会的监督、高级管理人员的考核、公司重大生产经营决策、主要管理制度的制定等重大事宜实施了有效监督。 报告期内，监事会未发现公司存在风险，对本年度内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、机构、财务等方面与现有股东完全分开，具有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 （一）业务分开情况 公司具有完整的业务流程，拥有独
106、立的研发、销售业务体系，独立签署各项与其经营有关的合同，独立开展各项经营活动，公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 （二）资产分开情况 公司是由有限公司整体变更方式设立的股份公司，有限公司的资产和人员全部进入股份公司，公司具备与业务经营体系相配套的资产。公司资产独立完整、产权明晰，不存在被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情形。 （三）人员分开情况 公司董事、监事及高级管理人员按照公司法、公司章程等有关规定产生；本公司总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬，不存
107、在高级管理人员在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务的情况。公司董事、监事均经公司合法程序选举产生，高级管理人员均由董事会聘任，不存在越过股东大会和董事会做出人事任免决定的情形。公司员工独立，薪酬、社会保障等独立管理，具有较完善的管理制度和体系。 （四）财务分开情况 根据公司章程，公司设有股东大会、董事会、监事会以及公司各级管理部门等机构，各机构独立运作，依法行使各自职权。公司根据经营发展的需要，建立了符合公司实际情况的独立、健全的内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，不存在与股东单位混合经营、合署办公的情形，不存在股东单位和其他关联单位或个人干预公司机构设
108、置的情况。 40 （五）机构分开情况 公司设有独立的财务部门和银行账户，聘有独立的财务人员，公司与控股股东之间不存在财务账簿及银行账户共用或混同的情形，公司财务人员不存在在股东单位任职的情形。公司独立纳税，不存在将公司资金直接或间接地提供给公司股东及其控制的其他企业使用的情况，不存在公司股东及其控制的其他企业占（挪）用公司资金的情形，不存在公司为公司股东及其控制的其他企业提供担保的情形。 公司的业务、资产、人员、财务、机构与控股股东和实际控制人控制的其他企业相互分开，拥有完整的业务体系和面向市场独立经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 报告期内，公司会计核算体系、财务管理和风险控制等
109、重大内部管理制度未出现重大缺陷，公司已建立了一套较为健全完善的会计核算体系、财务管理和风险控制管理制度。后期随着公司业务的拓展，公司将根据情况，进一步完善相关制度，持续提升公司内控水平。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已建立年度报告重大差错责任追究制度。 报告期内，公司严格执行公司法、证券法、会计法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则、全国中小企业股份转让系统挂牌公司年度报告内容与格式指引等法律、法规及公司章程等制度规定，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 41 第十一节 财务报告 一、
110、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 信会师报字【2018】第 ZG11220 号 审计机构名称 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 上海市黄浦区南京东路 21 号 4 楼 审计报告日期 2018-04-23 注册会计师姓名 郭健、王晓燕 会计师事务所是否变更 否 审计报告 信会师报字【2018】第 ZG11220 号 北京华夏乐游科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了北京华夏乐游科技股份有限公司（以下简称华夏乐游）财务报表，包括 2017 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利
111、润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华夏乐游2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于华夏乐游，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其
112、他信息 华夏乐游管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括华夏乐游 2017 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、 管理层和治理层对财务报表的责任 42 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
113、实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估华夏乐游的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督华夏乐游的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响
114、财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
115、计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对华夏乐游持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致华夏乐游不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就华夏乐游中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
116、务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 立信会计师事务所 中国注册会计师：郭健 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王晓燕 中国上海 2018 年 4 月 23 日 43 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 22,642,370.23 26,024,641.10 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产
117、- - 应收票据 - - 应收账款 25,467,895.67 23,100,729.06 预付款项 2,106,372.89 2,869,049.26 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 752,510.70 454,027.18 买入返售金融资产 - - 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 52,863,144.69 12,314,450.17 流动资产合计 103,832,294.18 64,762,896.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融
118、资产 6,000,000.00 993,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 9,124,071.12 1,596,381.89 投资性房地产 - - 固定资产 586,618.21 337,581.00 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 4,318,835.82 5,713,577.83 开发支出 1,021,885.20 10,141,539.63 44 商誉 484,072.22 484,072.22 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 302,812.78 182,374.1
119、9 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 21,838,295.35 19,448,526.76 资产总计 125,670,589.53 84,211,423.53 流动负债： 短期借款 - - 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 9,186,534.44 1,970,075.74 预收款项 4,249,566.92 4,737,905.45 卖出回购金融资产款 - - 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 3,798,928.41 1,401,530.08 应
120、交税费 2,372,032.51 2,669,350.90 应付利息 应付股利 其他应付款 217,342.92 46,948.58 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 19,824,405.20 10,825,810.75 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 永续债 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 - - 45 其他非流动负债 - -
121、 非流动负债合计 - - 负债合计 19,824,405.20 10,825,810.75 所有者权益（或股东权益）： 股本 31,200,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 55,650,596.20 17,052,520.73 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,375,364.14 1,375,364.14 一般风险准备 - - 未分配利润 17,620,223.99 24,957,727.91 归属于母公司所有者权益合计 105,846,184.33 73,385,612.
122、78 少数股东权益 - - 所有者权益合计 105,846,184.33 73,385,612.78 负债和所有者权益总计 125,670,589.53 84,211,423.53 法定代表人：王鹏主管会计工作负责人：吴健会计机构负责人：魏丹 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 3,400,073.46 11,145,758.52 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 11,721,075.58 14,959,093.21 预付款项 1,514,704.61 - 应收利息 -
123、 - 应收股利 - - 其他应收款 457,837.71 257,887.50 存货 - - 持有待售资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 43,082,617.65 11,057,059.20 流动资产合计 60,176,309.01 37,419,798.43 非流动资产： 46 可供出售金融资产 6,000,000.00 993,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 27,878,822.82 15,351,133.59 投资性房地产 - - 固定资产 418,275.24 171,388.60 在建工程 - - 工程物资 - -
124、固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 3,688,953.41 3,111,461.37 开发支出 1,021,885.20 10,365,506.41 商誉 - - 长期待摊费用 - - 递延所得税资产 37,271.65 118,098.11 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 39,045,208.32 30,110,588.08 资产总计 99,221,517.33 67,530,386.51 流动负债： 短期借款 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 - - 应付票据 - - 应付账款 - - 预收款项 1
125、,579,310.81 - 应付职工薪酬 2,469,179.41 1,212,810.72 应交税费 812,778.11 1,625,463.59 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 100,222.86 36,415.71 持有待售负债 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 4,961,491.19 2,874,690.02 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 长期应付款 - - 长期应付职工薪酬 - - 47 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延收益 - - 递延所得税负债 -
126、- 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 4,961,491.19 2,874,690.02 所有者权益： 股本 31,200,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 - - 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 59,500,130.56 20,902,055.09 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 1,375,364.14 1,375,364.14 一般风险准备 - - 未分配利润 2,184,531.44 12,378,277.26 所有者权益合计 94,260,026.14 64,655,696.49 负
127、债和所有者权益合计 99,221,517.33 67,530,386.51 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 122,320,444.62 70,602,348.09 其中：营业收入 122,320,444.62 70,602,348.09 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 129,778,481.30 32,727,593.40 其中：营业成本 89,509,159.04 16,664,939.33 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额
128、- - 保单红利支出 - - 分保费用 - - 税金及附加 177,996.15 331,062.55 48 销售费用 3,466,944.93 1,224,100.85 管理费用 35,774,851.59 14,861,824.80 财务费用 -268,058.12 -153,680.95 资产减值损失 1,117,587.71 -200,653.18 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - 投资收益（损失以“”号填列） 740,450.60 167,370.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27,689.23 -9,027.32 汇兑收益（损失以“-”号填列） - -
129、 资产处置收益（损失以“-”号填列） - 其他收益 87,182.00 - 三、营业利润（亏损以“”号填列） -6,630,404.08 38,042,125.30 加：营业外收入 523,123.76 2.80 减：营业外支出 409,822.89 200,051.40 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -6,517,103.21 37,842,076.70 减：所得税费用 820,400.71 5,080,047.67 五、净利润（净亏损以“”号填列） -7,337,503.92 32,762,029.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - 1.持续经营
130、净利润 -7,337,503.92 32,762,029.03 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - 1.少数股东损益 1,845,993.33 2.归属于母公司所有者的净利润 -7,337,503.92 30,916,035.70 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
131、他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -7,337,503.92 32,762,029.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,337,503.92 30,916,035.70 49 归属于少数股东的综合收益总额 - 1,845,993.33 八、每股收益： - - （一）基本每股收益 -0.2390 1.0305 （二）稀释每股收益 -0.2390 1
132、.0305 法定代表人：王鹏主管会计工作负责人：吴健会计机构负责人：魏丹 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 20,167,712.37 34,796,414.14 减：营业成本 601,224.22 39,728.01 税金及附加 84,336.00 239,998.95 销售费用 2,009,252.29 1,025,058.61 管理费用 28,502,366.93 10,145,152.79 财务费用 -134,059.41 -11,979.69 资产减值损失 454,156.96 -471,209.87 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列
133、） - - 投资收益（损失以“”号填列） 713,524.58 129,516.51 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 27,689.23 -9,027.32 资产处置收益（损失以“-”号填列） 其他收益 - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） -10,636,040.04 23,959,181.85 加：营业外收入 523,120.73 0.77 减：营业外支出 0.05 200,051.34 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -10,112,919.36 23,759,131.28 减：所得税费用 80,826.46 3,144,321.85 四、净利润（净亏损以“”号填列） -
134、10,193,745.82 20,614,809.43 （一）持续经营净利润 -10,193,745.82 20,614,809.43 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
135、 50 4.现金流量套期损益的有效部分 - - 5.外币财务报表折算差额 - - 6.其他 六、综合收益总额 -10,193,745.82 20,614,809.43 七、每股收益： - - （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - - (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 126,574,565.65 82,312,252.10 客户存款和同业存放款项净增加额 - - 向中央银行借款净增加额 - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - 收到再保险业务现金
136、净额 - - 保户储金及投资款净增加额 - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - 拆入资金净增加额 - - 回购业务资金净增加额 - - 收到的税费返还 1,357,781.84 - 收到其他与经营活动有关的现金 1,104,730.17 1,172,222.48 经营活动现金流入小计 129,037,077.66 83,484,474.58 购买商品、接受劳务支付的现金 86,778,192.03 18,705,586.28 客户贷款及垫款净增加额 - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - 支付原保险合同赔付款项的现
137、金 - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - 支付保单红利的现金 - - 支付给职工以及为职工支付的现金 18,221,955.87 10,041,713.87 支付的各项税费 5,920,035.29 8,780,047.94 支付其他与经营活动有关的现金 7,006,103.72 4,002,257.09 经营活动现金流出小计 117,926,286.91 41,529,605.18 经营活动产生的现金流量净额 11,110,790.75 41,954,869.40 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 22,100,000.00 17,000,000.00 51 取得投资
138、收益收到的现金 712,761.37 176,397.93 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 400,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 22,812,761.37 17,576,397.93 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,093,647.15 9,590,085.15 投资支付的现金 67,500,000.00 24,000,000.00 质押贷款净增加额 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,500,000.00 8,036,000.00 支付其他
139、与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 77,093,647.15 41,626,085.15 投资活动产生的现金流量净额 -54,280,885.78 -24,049,687.22 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39,996,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - 取得借款收到的现金 - - 发行债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 39,996,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - 支付其
140、他与筹资活动有关的现金 197,924.53 - 筹资活动现金流出小计 197,924.53 - 筹资活动产生的现金流量净额 39,798,075.47 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -10,251.31 95,951.82 五、现金及现金等价物净增加额 -3,382,270.87 18,001,134.00 加：期初现金及现金等价物余额 26,024,641.10 8,023,507.10 六、期末现金及现金等价物余额 22,642,370.23 26,024,641.10 法定代表人：王鹏主管会计工作负责人：吴健会计机构负责人：魏丹 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附
141、注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 26,829,122.49 45,587,382.12 收到的税费返还 - - 收到其他与经营活动有关的现金 757,757.42 899,323.71 经营活动现金流入小计 27,586,879.91 46,486,705.83 52 购买商品、接受劳务支付的现金 2,410,490.33 2,698,077.18 支付给职工以及为职工支付的现金 14,185,872.59 7,001,613.55 支付的各项税费 2,037,471.85 5,452,340.08 支付其他与经营活动有关的现金 4,784,
142、481.92 3,146,649.17 经营活动现金流出小计 23,418,316.69 18,298,679.98 经营活动产生的现金流量净额 4,168,563.22 28,188,025.85 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 18,100,000.00 17,000,000.00 取得投资收益收到的现金 685,835.35 138,543.83 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 400,000.00 收到其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流入小计 18,785,835.35 17,538
143、,543.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,998,159.10 8,801,762.48 投资支付的现金 56,000,000.00 24,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,500,000.00 8,036,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 - - 投资活动现金流出小计 70,498,159.10 40,837,762.48 投资活动产生的现金流量净额 -51,712,323.75 -23,299,218.65 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 39,996,000.00 - 取得借款收到的现金 - - 发行
144、债券收到的现金 - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - 筹资活动现金流入小计 39,996,000.00 - 偿还债务支付的现金 - - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 支付其他与筹资活动有关的现金 197,924.53 - 筹资活动现金流出小计 197,924.53 - 筹资活动产生的现金流量净额 39,798,075.47 - 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 2,705.15 五、现金及现金等价物净增加额 -7,745,685.06 4,891,512.35 加：期初现金及现金等价物余额 11,145,758.52 6,254,246.17 六、期末现金及现金等
145、价物余额 3,400,073.46 11,145,758.52 53 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 17,052,520.73 - - - 1,375,364.14 - 24,957,727.91 - 73,385,612.78 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - -
146、- - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 17,052,520.73 - - - 1,375,364.14 - 24,957,727.91 - 73,385,612.78 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,200,000.00 - - - 38,598,075.47 - - - - - -7,337,503.92 - 32,460,571.55 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - -7,33
147、7,503.92 - -7,337,503.92 （二）所有者投入和减少 1,200,000.00 - - - 38,598,075.47 - - - - - - - 39,798,075.47 54 资本 1股东投入的普通股 1,200,000.00 - - - 38,598,075.47 - - - - - - - 39,798,075.47 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - -
148、- - - - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - -
149、 - - - - - - - - - 55 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,200,000.00 - - - 55,650,596.20 - - - 1,375,364.14 - 17,620,223.99 - 105,846,184.33 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权
150、益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 10,180,000.00 - - - 494,213.54 - 6,726,146.20 659,224.01 48,059,583.75 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 56 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - -
151、 - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 10,180,000.00 - - - 494,213.54 - 6,726,146.20 659,224.01 48,059,583.75 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 6,872,520.73 - - - 881,150.60 - 18,231,581.71 -659,224.01 25,326,029.03 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 30,916,035.70 1,845,993.33 32,762,029.03 （二）所有者投入和减少资本 - - -
152、 - -4,930,782.66 - - - - - - -2,505,217.34 -7,436,000.00 1股东投入的普通股 - - - - -2,530,782.66 - - - - - - -2,505,217.34 -5,036,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 57 4其他 - - - - -2,400,000.00 - - - - - - - -2,400,000.00 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,061,4
153、80.94 - -2,061,480.94 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,061,480.94 - -2,061,480.94 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 11,803,303.39 - - - -1,180,330.34 - -10,622,973.05 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -
154、- - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - 1,180,330.34 - - - -1,180,330.34 - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 58 4其他 - - - - 10,622,973.05 - - - - - -10,622,973.05 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额
155、 30,000,000.00 - - - 17,052,520.73 - - - 1,375,364.14 - 24,957,727.91 - 73,385,612.78 法定代表人：王鹏主管会计工作负责人：吴健会计机构负责人：魏丹 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：其他综合专项储备 盈余公积 一般风险未分配利润 所有者权益合计 59 优先股 永续债 其他 库存股 收益 准备 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 20,902,055.09 - - - 1,375,364.14 - 12,378,277.26 64,655
156、,696.49 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 20,902,055.09 - - - 1,375,364.14 - 12,378,277.26 64,655,696.49 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,200,000.00 - - - 38,598,075.47 - - - - - -10,193,745.82 29,604,329.65 （一）综合收益总额 - - -
157、- - - - - - - -10,193,745.82 -10,193,745.82 （二）所有者投入和减少资本 1,200,000.00 - - - 38,598,075.47 - - - - - 39,798,075.47 1股东投入的普通股 1,200,000.00 - - - 38,598,075.47 - - - - - - 39,798,075.47 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - -
158、 - - - - - - - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 60 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - -
159、 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 31,200,000.00 - - - 59,500,130.56 - - - 1,375,364.14 - 2,184,531.44 94,260,026.14 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 7,780,000.00 - -
160、- 494,213.54 - 4,447,921.82 42,722,135.36 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 7,780,000.00 - - - 494,213.54 - 4,447,921.82 42,722,135.36 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - 13,122,055.09 - - - 881,150.60 - 7,930,355.44 21,9
161、33,561.13 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 20,614,809.43 20,614,809.43 （二）所有者投入和减少资本 - - - - 1,318,751.70 - - - - - - 1,318,751.70 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 61 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 1,318,751.70 - - - - - - 1,318,751.70 （三）利润分
162、配 - - - - - - - - 2,061,480.94 - -2,061,480.94 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,061,480.94 - -2,061,480.94 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 11,803,303.39 - - - -1,180,330.34 - -10,622,973.05 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - -
163、 - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - 1,180,330.34 - - - -1,180,330.34 - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 10,622,973.05 - - - - - -10,622,973.05 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 30,000,000.00
164、 - - - 20,902,055.09 - - - 1,375,364.14 - 12,378,277.26 64,655,696.49 公告编号:2018-012 财务报表附注第 62 页 北京华夏乐游科技股份有限公司 二一七年度财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 北京华夏乐游科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）由王鹏、车慧共同投资设立，于 2013 年 12 月 9 日取得北京市工商行政管理局海淀分局颁发的营业执照，公司的企业法人营业执照注册号：110108016549597。 根据公司章程、出资协议规定，公司注册资本为
165、人民币 300.00 万元，业经北京中靖诚会计师事务所（普通合伙）审验并出具验字2013第 F-0614号验资报告。公司设立时的注册资本及实收资本情况如下： 单位：万元 股东 出资金额（万元） 比例（%） 出资方式 王鹏 240.00 80.00 货币出资 车慧 60.00 20.00 货币出资 合计 300.00 100.00 2014 年 10 月 29 日，根据公司第一届第一次股东会决议，同意增加新股东北京乐游创新投资有限公司（以下简称“乐游创新”）、北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙）（以下简称“乐众投资”），同意新增注册资本 700.00 万元。变更后注册资本及实收资本情况如下： 单
166、位：万元 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 北京乐游创新投资有限公司 400.00 40.00 货币出资 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 300.00 30.00 货币出资 王鹏 240.00 240.00 24.00 货币出资 公告编号:2018-012 财务报表附注第 63 页 车慧 60.00 60.00 6.00 货币出资 合计 300.00 1,000.00 100.00 2015 年 3 月 26 日，根据公司第二届股东会决议及出资转让协议，同意股东王鹏将其持有的 15.00%、9.00%股权分别以人民币 150.00 万元、90.00万元为价格转让给
167、乐游创新、北京华兴金汇资本管理有限公司（以下简称“华兴金汇”），同意股东车慧、乐众投资将其持有的 6.00%、10%股权分别以人民币 60.00 万元、100.00 万元为价格转让给华兴金汇、付涛。变更后注册资本及实收资本情况如下： 单位：万元 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 北京乐游创新投资有限公司 400.00 550.00 55.00 货币出资 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 300.00 200.00 20.00 货币出资 北京华兴金汇资本管理有限公司 150.00 15.00 货币出资 付涛 100.00 10.00 货币出资 王鹏 240.00 货币
168、出资 车慧 60.00 货币出资 合计 1,000.00 1,000.00 100.00 2015 年 6 月 3 日，根据公司第四届第一次股东会决议，同意增加新股东深圳市利通产业投资基金有限公司（以下简称“利通产业投资基金”），同意增加注册资本 111.1112 万元，由股东利通产业投资基金出资人民币 111.1112 万元。变更后注册资本及实收资本情况如下： 单位：万元 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 北京乐游创新投资有限公司 550.00 550.00 49.50 货币出资 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 200.00 200.00 18.00 货币出资
169、北京华兴金汇资本管理有限公司 150.00 150.00 13.50 货币出资 公告编号:2018-012 财务报表附注第 64 页 深圳市利通产业投资基金有限公司 111.1112 10.00 货币出资 付涛 100.00 100.00 9.00 货币出资 合计 1,000.00 1,111.1112 100.00 2015 年 8 月 17 日，公司股东“北京乐游创新投资有限公司”，名称变更为“北京乐游控股集团有限公司”（以下简称“乐游集团”）。 2015 年 10 月 19 日，根据公司第五届第二次股东会决议，同意以资本公积转增注册资本 1,888.8888 万元，其中股东乐游集团以资本
170、公积转增注册资本 935.00 万元，股东乐众投资以资本公积转增注册资本 340.00 万元，股东华兴金汇以资本公积转增注册资本 255.00 万元，股东利通产业投资基金以资本公积转增注册资本 188.8888 万元，股东付涛以资本公积转增注册资本 170.00 万元。变更后注册资本及实收资本情况如下： 单位：万元 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 变更前 变更后 北京乐游控股集团有限公司 550.00 1,485.00 49.50 货币出资 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 200.00 540.00 18.00 货币出资 北京华兴金汇资本管理有限公司 150.00 405.00
171、 13.50 货币出资 深圳市利通产业投资基金有限公司 111.1112 300.00 10.00 货币出资 付涛 100.00 270.00 9.00 货币出资 合计 1,111.1112 3,000.00 100.00 2015 年 10 月 23 日，公司原法人营业执照注册号 110108016549597 换发为加载统一社会信用代码的营业执照，统一社会信用代码为91110108085477026E。 2016 年 3 月 6 日，根据公司第六届第二次股东会决议，同意公司股东深圳市利通产业投资基金有限公司将其持有的公司 10%股权转让给林芝永新信息科技有限公司。变更后注册资本及实收资本情
172、况如下： 单位：万元 股东 金额（万元） 比例（%） 出资方式 公告编号:2018-012 财务报表附注第 65 页 变更前 变更后 北京乐游控股集团有限公司 1,485.00 1,485.00 49.50 货币出资 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 540.00 540.00 18.00 货币出资 北京华兴金汇资本管理有限公司 405.00 405.00 13.50 货币出资 林芝永新信息科技有限公司 300.00 10.00 货币出资 付涛 270.00 270.00 9.00 货币出资 深圳市利通产业投资基金有限公司 300.00 货币出资 合计 3,000.00 3,000.00
173、100.00 2016 年 5 月 18 日，根据公司股东会决议、发起人协议及章程的规定，以 2016 年 3 月 31 日为基准日，将北京华夏乐游科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，各股东以其所拥有的截至 2016 年 3 月 31 日止北京华夏乐游科技有限公司的净资产按原出资比例认购公司股份，折合股份总额共计 30,000,000.00 股，大于股本部分 20,902,055.09 元计入资本公积。原北京华夏乐游科技有限公司的全体股东即为公司的全体股东。公司经全国中小企业股份转让系统有限责任公司批准，在全国中小企业股份转让系统挂牌，转让方式为协议转让，公司证券代码为 839885。公司
174、股票于 2016年 12 月 19 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。 根据公司 2017 年第一次临时股东大会决议、2017 年第一届董事会第五次会议决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 120.00万元。新增注册资本由新增股东无锡福流投资有限公司、北京新华联产业投资有限公司、丁元力、刘娜缴纳。公司累计收到人民币 3,999.60 万元，其中人民币 120.00 万元计入实收资本，人民币 3,879.60 万元计入资本公积，变更后的累计注册资本人民币 3,120.00 万元，股本人民币 3,120.00 万元。 住所：北京市海淀区安宁庄西路 9 号院 29 号楼 1
175、1 层 1103 号。 法定代表人：王鹏。 注册资本：3,120.00 万元。 经营范围为：从事互联网文化活动；技术开发、技术咨询、技术服务、技术推广、技术转让；基础软件服务；应用软件服务；电脑动画设计；经公告编号:2018-012 财务报表附注第 66 页 济贸易咨询；投资咨询；企业管理咨询；企业策划、设计；货物进出口、技术进出口、代理进出口。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；从事互联网文化活动以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 本财务报表业经公司全体董事于 2018 年 4 月 23 日批准报出。 (
176、二) 合并财务报表范围 截至 2017 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 北京巨摩科技有限公司 北京乐游阳光科技有限公司 海南摩比特科技有限公司 本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其他主体中的权益”。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般
177、规定的披露规定编制财务报表。 (二) 持续经营 自报告期末起 12 个月内，公司持续经营能力不存在重大怀疑因素。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 67 页 三、 重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十一）应收账款坏账准备”、“三、（十四）固定资产”、“三、（十七）无形资产”、“三、（二十二）收入”。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历
178、1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调公告编号:2018-012 财务报表附注第 68 页 整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 非同一控
179、制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 (六) 合并财务报表的编制方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均
180、纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公
181、司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润公告编号:2018-012 财务报表附注第 69 页 项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用
182、、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该
183、子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司
184、或业务 一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行公告编号:2018-012 财务报表附注第 70 页 重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分
185、配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。 分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，
186、但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权
187、投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 71 页 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (七) 合营安排分类及会计处理方法 合营安排分为共同经营和
188、合营企业。 当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产； （2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债； （3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。 (八) 现金及现
189、金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 72 页 (九) 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。 2、 外币财
190、务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 (十) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；
191、可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 公告编号:2018-012 财务报表附注第 73 页 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
192、持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣
193、告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 公告编号:2018-012 财务报表附注第 74 页 按其公允价值和相关交易费用之和作为
194、初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
195、的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方
196、式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 75 页 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
197、（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
198、产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确公告编号:2018-012 财务报表附注第 76 页 认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失
199、，不通过损益转回。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十一) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：公司将单项金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
200、 2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项： 确定组合的依据 账龄组合 按应收款项发生时间划分 无风险组合 按应收款项风险程度划分 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 无风险组合 不计提坏账准备 无风险组合：包含合并关联方应收款项、备用金、押金、保证金等。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 公告编号:2018-012 财务报表附注第 77 页 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 12 年 10 10 23 年 50 50 3 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： 公司对于单项金额虽不重大但具
201、备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 (十二) 持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； （2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得
202、批准。 (十三) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 78 页 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的
203、企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长
204、期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
205、非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 79 页 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
206、产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间
207、，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际
208、取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比公告编号:2018-012 财务报表附注第 80 页 例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
209、当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
210、定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 (十四) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
211、 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 81 页 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20-50 5 1.90-4.75 运输工具 年限平均法 10 5 9.50 电子类设备 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33
212、 办公设备及其他 年限平均法 3-5 0-5 19.00-33.33 3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
213、(十五) 在建工程 公告编号:2018-012 财务报表附注第 82 页 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十六) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费
214、用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借
215、款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 83 页 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产
216、的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
217、的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (十七) 无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无公告编号:2018-012 财务报表附注第 84 页 形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业
218、实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目 预计使用寿命 依据 土地使用权 4050 年 合同
219、约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 软件 10 年 版权及著作权 授权期限或者 3 年 其他 3 年10 年 每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 85 页 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有
220、计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
221、力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (十八) 长期资产减值 长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预公告编号:2018-012 财务报表附注第 86 页 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项
222、资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或
223、者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括授权代理游戏的版权
224、金。 1、 摊销方法 长期待摊费用在受益期内平均摊销 2、 摊销年限 按照代理游戏生命周期与代理协议约定期限孰短进行摊销。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 87 页 (二十) 职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方
225、法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (二十一) 预计负债 本公司报告期内不涉及预计负债的相关事项 公告编号:2018-012 财务报表附注第 88 页 (二十二) 收入 1、 销售商品收入确认的一般原则 公司销售商品收入确认
226、的一般原则为： （1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2、 具体原则 公司主营业务为移动终端游戏的研发运营。 研发的游戏产品主要在授权模式下运营，根据协议约定，本公司不承担主要运营责任，按照净额法即合作运营方支付的分成款项确认收入，以运营方结算单业务周期为确认收入的时点； 休闲游戏衍生品系公司在信息服务平台，为客户提供产品信息分析等服务，利用平台计费系统数据形
227、成服务进度结算单，按照双方确认的结算单金额确认收入，以结算单业务周期为确认收入的时点。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相公告编号:2018-012 财务报表附注第 89 页 关的政府补助之外的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件或企业申请文件中，明确规定取得的补助由企业用于购建或其他方式形成具体的长期资产，待资产形成达到预定可使用状
228、态时，由政府部门予以验收。 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：政府补助文件或企业申请文件中，明确规定取得的补助由企业用于已经发生或将来发生的费用性补偿或给予的奖励、资助、扶持、税收返还等，不形成长期资产。 对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：企业对于综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。 2、 确认时点 与收益相关的政府补助确认时点：公司按照固定的定额标准取得的政
229、府补助，在报告期末（月末、季末、年末）按应收金额确认，否则在实际收到时确认。 与资产相关的政府补助确认时点：起点是相关资产可供使用时，对于应计提折旧或摊销的长期资产，即为资产开始折旧或摊销的时点。终点是资产使用寿命结束或资产被处置时（孰早）。相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置（出售、转让、报废等），尚未分摊的政府补助余额应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
230、收入）； 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计公告编号:2018-012 财务报表附注第 90 页 入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率
231、向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始
232、确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 公告编号:201
233、8-012 财务报表附注第 91 页 (二十五) 租赁 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分
234、期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租
235、赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 92 页 (二十六) 终止经营 终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 (二十七) 其他重要会计政策和会计估计 无。 (二十八) 重要会计政策和会计估计的变更 1
236、、 重要会计政策变更 执行企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营、企业会计准则第 16 号政府补助和财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知。 财政部于 2017 年度发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 16 号政府补助，修订后的准则自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年
237、 1 月 1 日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。 财政部于 2017 年度发布了财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及以后期间的财务报表。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 93 页 本公司执行上述三项规定的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 列示持续经营净利润本年金额-7,337,503.92 元；列示终止经营净利润本年金额 0.00 元。 （2）与本公司日常活动相关的政府补助
238、，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。 其他收益：87,182.00 元。 2、 重要会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 6% 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 5%、7% 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、15% (二) 税收优惠 1、增值税优惠 根据国家税务总局公告 2016 年第 29 号：关于重新发布营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）（国家税务总局公
239、告 2016年第 29 号），公司向境外提供技术出口服务免征增值税。 本公司子公司北京乐游阳光科技有限公司享受上述政策。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 94 页 2、企业所得税优惠 本公司于 2015 年 11 月 24 日取得了编号为 GR201511003042 的高新技术企业证书，有效期三年，2015 年至 2017 年所得税减按 15%计征。 本公司子公司北京巨摩科技有限公司于 2015 年 11 月 24 日取得了编号为 GR201511002945 的高新技术企业证书，有效期三年，2015 年至 2017 年所得税减按 15%计征。 本公司子公司北京乐游阳光科技有限公
240、司于 2016 年 12 月 22 日取得了编号为 GR201611003918 的高新技术企业证书，有效期三年，2016 年至 2018年所得税减按 15%计征。 (三) 其他说明 本期无其他说明事项。 五、 合并财务报表项目注释 (一) 货币资金 项目 期末余额 年初余额 库存现金 2,216.00 银行存款 22,640,154.23 26,024,641.10 其他货币资金 合计 22,642,370.23 26,024,641.10 其中：存放在境外的款项总额 (二) 应收账款 1、 应收账款分类披露 公告编号:2018-012 财务报表附注第 95 页 类别 期末余额 年初余额 账
241、面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 26,808,311.23 100.00 1,340,415.56 5.00 25,467,895.67 24,316,556.91 100.00 1,215,827.85 5.00 23,100,729.06 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 26,808,311.23 100.00 1,340,415.56 25,467,895.67 24,316,556
242、.91 100.00 1,215,827.85 23,100,729.06 公告编号:2018-012 财务报表附注第 96 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 26,808,311.23 1,340,415.56 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 26,808,311.23 1,340,415.56 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 苏州聚和网络科技有限公司 5,194,763.57 19.38 259,
243、738.18 上海悦腾网络科技有限公司 3,899,909.31 14.55 194,995.47 天津多酷紫桐科技有限公司 2,825,000.91 10.54 141,250.05 广州艾游信息科技股份有限公司 2,774,477.26 10.35 138,723.86 上海晋拓文化传播有限公司 1,991,034.88 7.43 99,551.74 合计 16,685,185.93 62.25 834,259.30 (三) 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 年初余额 账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%) 1 年以内 2,104,456.51 99.91 2,869
244、,049.26 100.00 1 至 2 年 1,916.38 0.09 2 至 3 年 3 年以上 合计 2,106,372.89 100.00 2,869,049.26 100.00 公告编号:2018-012 财务报表附注第 97 页 2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 北京创梦天下科技有限公司 1,000,000.00 47.47 珠海微时光科技有限公司 485,436.89 23.05 北京聚腾创图科技有限公司 271,529.13 12.89 霍尔果斯德远网络科技有限公司 111,754.56 5.31 北京游
245、民科技有限公司 103,517.60 4.91 合计 1,972,238.18 93.63 (四) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 种类 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 752,510.70 100.00 752,510.70 454,027.18 100.00 454,027.18 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 752,510.70 100.00 7
246、52,510.70 454,027.18 100.00 454,027.18 公告编号:2018-012 财务报表附注第 98 页 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险其他应收 752,510.70 合计 752,510.70 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 550,456.50 348,492.87 备用金 60,368.20 其他 141,686.00 105,534.31 合计 752,510.70 454,027.18 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的
247、其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司 房屋租赁押金 430,042.50 1 年以内 202,472.40 1-2 年 145,533.81 2-3 年 12,118.05 3-4 年 69,918.24 57.15 北京金泰物业管理有限公司 物业押金 120,414.00 1 年以内 94,554.60 1-2 年 25,895.40 16.00 北京市公积金管理中心 代扣款 141,686.00 1 年以内 18.83 江平平 备用金 54,635.66 1 年以内 7.26 何晨扬
248、 员工借款 4,809.00 1 年以内 0.64 合计 751,587.16 99.88 (五) 其他流动资产 公告编号:2018-012 财务报表附注第 99 页 项目 期末余额 年初余额 待摊费用房租 102,710.00 86,757.72 待摊费用物业费 71,358.49 25,535.37 待摊费用装修费 6,050.82 待摊费用网络使用费 3,773.61 增值税待抵扣进项税 8,608.52 合并关联内未到票进项税 685,893.82 预缴企业所得税 1,584,749.43 1,202,157.08 其他 50,400,000.00 11,000,000.00 合计 5
249、2,863,144.69 12,314,450.17 注：其他流动资产-其他中 30,000,000.00 元为购买华夏银行企业客户慧盈 3 个月结构性存款理财产品，该理财产品为保本浮动收益类型；20,400,000.00 元为购买招商银行点金公司步步生金 8699 号理财产品，该理财产品为非保本浮动收益类型。 (六) 可供出售金融资产 1、 可供出售金融资产情况 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 6,993,000.00 993,000.00 6,000,000.00 993,000.00 993,000
250、.00 其中：按公允价值计量 按成本计量 6,993,000.00 993,000.00 6,000,000.00 993,000.00 993,000.00 其他 合计 6,993,000.00 993,000.00 6,000,000.00 993,000.00 993,000.00 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 北京两极互动科技有限公司 993,000.00 993,000.00 993,000.00 993,000.00 10.00 北京鲜
251、趣互娱科技有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 10.00 合计 993,000.00 6,000,000.00 6,993,000.00 993,000.00 993,000.00 公告编号:2018-012 财务报表附注第 100 页 (七) 长期股权投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 其他 联营企业 其中：（1）珠海微时光科技有限公司 1,596,381.89 -3,470.48 1,592,911.41 （2）杭
252、州掌魂信息科技有限公司 3,500,000.00 177,614.32 3,677,614.32 （3）北京腾龙时空科技有限公司 4,000,000.00 -146,454.61 3,853,545.39 小计 1,596,381.89 7,500,000.00 27,689.23 9,124,071.12 合计 1,596,381.89 7,500,000.00 27,689.23 9,124,071.12 (八) 固定资产 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公设备及管理用具 合计 1账面原值 （1）年初余额 619,556.40 70,562.00 690,118.4
253、0 （2）本期增加金额 266,452.06 188,034.18 454,486.24 购置 266,452.06 188,034.18 454,486.24 在建工程转入 企业合并增加 其他 （3）本期减少金额 处置或报废 其他 （4）期末余额 886,008.46 258,596.18 1,144,604.64 2累计折旧 （1）年初余额 329,988.57 22,548.83 352,537.40 （2）本期增加金额 183,110.62 22,338.41 205,449.03 计提 183,110.62 22,338.41 205,449.03 其他 （3）本期减少金额 处置或报
254、废 公告编号:2018-012 财务报表附注第 101 页 项目 房屋及建筑物 电子设备 运输工具 办公设备及管理用具 合计 其他 （4）期末余额 513,099.19 44,887.24 557,986.43 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 其他 （3）本期减少金额 处置或报废 其他 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 372,909.27 213,708.94 586,618.21 （2）年初账面价值 289,567.83 48,013.17 337,581.00 (九) 无形资产 无形资产情况 项目 软件 专利权 非专利技术 其他 合计 1账面原值 （1
255、）年初余额 212,910.18 8,555,267.03 8,768,177.21 （2）本期增加金额 167,094.01 2,425,465.97 2,592,559.98 购置 167,094.01 167,094.01 内部研发 2,425,465.97 2,425,465.97 企业合并增加 其他 （3）本期减少金额 1,500,183.94 1,500,183.94 处置 1,500,183.94 1,500,183.94 其他 （4）期末余额 380,004.19 9,480,549.06 9,860,553.25 2累计摊销 （1）年初余额 28,935.02 3,025,6
256、64.36 3,054,599.38 （2）本期增加金额 67,396.78 3,510,084.15 3,577,480.93 计提 67,396.78 3,510,084.15 3,577,480.93 公告编号:2018-012 财务报表附注第 102 页 项目 软件 专利权 非专利技术 其他 合计 其他 （3）本期减少金额 1,090,362.88 1,090,362.88 处置 1,090,362.88 1,090,362.88 其他 （4）期末余额 96,331.80 5,445,385.63 5,541,717.43 3减值准备 （1）年初余额 （2）本期增加金额 计提 其他 （
257、3）本期减少金额 处置 其他 （4）期末余额 4账面价值 （1）期末账面价值 283,672.39 4,035,163.43 4,318,835.82 （2）年初账面价值 183,975.16 5,529,602.67 5,713,577.83 注：无形资产-其他为游戏产品，期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 96.15%。将已不再上线运营的游戏产品进行报废处置。 (十) 开发支出 项目 年初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 资本化开始时点 资本化具体依据 期末研发进度 内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 其他 H5 消消消 694,441.16 6
258、94,441.16 传奇战舰 327,444.04 327,444.04 王牌飞行团 8,106,916.76 3,031,875.32 11,138,792.08 奔跑吧兄弟 5-跑男小镇 2,034,622.87 390,843.10 2,425,465.97 合计 10,141,539.63 4,444,603.62 2,425,465.97 11,138,792.08 1,021,885.20 注：将本期上线产生少量收益且未来具有很大不确定性的游戏产品-王牌飞行团计入当期损益。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 103 页 (十一) 商誉 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商
259、誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 其他 处置 其他 北京巨摩科技有限公司 484,072.22 484,072.22 合计 484,072.22 484,072.22 (十二) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,340,415.56 302,812.78 1,215,827.85 182,374.19 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 1,340,415.56 302,812.78 1,215,827.85 182,3
260、74.19 2、 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 993,000.00 可抵扣亏损 28,030,308.76 合计 29,023,308.76 (十三) 应付账款 应付账款列示： 项目 期末余额 年初余额 技术服务款 9,186,534.44 1,970,075.74 合计 9,186,534.44 1,970,075.74 公告编号:2018-012 财务报表附注第 104 页 (十四) 预收款项 预收款项列示 项目 期末余额 年初余额 技术服务款 4,249,566.92 4,737,905.45 合计 4,249,566.92 4,737,905.
261、45 (十五) 应付职工薪酬 1、 应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,324,112.08 20,886,934.40 18,529,008.95 3,682,037.53 离职后福利-设定提存计划 77,418.00 1,149,671.52 1,110,198.64 116,890.88 辞退福利 49,480.00 49,480.00 一年内到期的其他福利 其他 合计 1,401,530.08 22,086,085.92 19,688,687.59 3,798,928.41 2、 短期薪酬列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （1
262、）工资、奖金、津贴和补贴 1,226,688.88 19,223,280.77 16,916,989.74 3,532,979.91 （2）职工福利费 （3）社会保险费 50,503.20 748,614.63 720,903.21 78,214.62 其中：医疗保险费 45,912.00 680,645.80 655,453.60 71,104.20 工伤保险费 918.00 13,516.68 13,012.41 1,422.27 生育保险费 3,673.20 54,452.15 52,437.20 5,688.15 其他 公告编号:2018-012 财务报表附注第 105 页 项目 年初
263、余额 本期增加 本期减少 期末余额 （4）住房公积金 46,920.00 699,039.00 675,116.00 70,843.00 （5）工会经费和职工教育经费 216,000.00 216,000.00 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 合计 1,324,112.08 20,886,934.40 18,529,008.95 3,682,037.53 3、 设定提存计划列示 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 74,290.00 1,103,220.18 1,065,342.16 112,168.02 失业保险费 3,128.00 46,451.34 4
264、4,856.48 4,722.86 合计 77,418.00 1,149,671.52 1,110,198.64 116,890.88 (十六) 应交税费 税费项目 期末余额 年初余额 增值税 1,796,695.44 1,310,599.40 企业所得税 382,862.55 1,058,542.50 个人所得税 184,031.43 142,288.30 城市维护建设税 4,925.14 92,120.41 教育费附加 3,517.95 65,800.29 合计 2,372,032.51 2,669,350.90 (十七) 其他应付款 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 年初余额 其
265、他 217,342.92 46,948.58 合计 217,342.92 46,948.58 公告编号:2018-012 财务报表附注第 106 页 (十八) 股本 投资者名称 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 投资金额 所占比例(%) 投资金额 所占比例(%) 北京乐游控股集团有限公司 14,850,000.00 49.50 14,850,000.00 47.60 北京乐众投资管理咨询中心（有限合伙） 5,400,000.00 18.00 5,400,000.00 17.31 北京华兴金汇资本管理有限公司 4,050,000.00 13.50 4,050,000.00 12.98 林芝
266、永新信息科技有限公司 3,000,000.00 10.00 3,000,000.00 9.62 付涛 2,700,000.00 9.00 2,700,000.00 8.65 无锡福流投资有限公司 600,000.00 600,000.00 1.92 北京新华联产业投资有限公司 300,000.00 300,000.00 0.96 丁元力 150,000.00 150,000.00 0.48 刘娜 150,000.00 150,000.00 0.48 合计 30,000,000.00 100.00 1,200,000.00 31,200,000.00 100.00 注：根据本公司 2017 年第
267、一次临时股东大会决议、2017 年第一届董事会第五次会议决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 1,200,000.00 元。公司累计收到人民币 39,996,000.00 元，其中人民币 1,200,000.00 元计入实收资本，人民币 38,796,000.00 万元计入资本公积，变更后的累计注册资本人民币 31,200,000.00 元，股本人民币 31,200,000.00 元。 (十九) 资本公积 项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 17,052,520.73 38,796,000.00 197,924.53 55,650,596.20 其他资本公积
268、 合计 17,052,520.73 38,796,000.00 197,924.53 55,650,596.20 注：根据本公司 2017 年第一次临时股东大会决议、2017 年第一届董事会第五次会议决议和修改后的章程规定，本公司申请增加注册资本人民币 1,200,000.00 元。公司累计收到人民币 39,996,000.00 元，其中人民币 1,200,000.00 元计入实收资本，人民币 38,796,000.00 万元计入资本公积；2017 年定向增资费用 197,924.53 元冲减资本公积-股本溢价。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 107 页 (二十) 盈余公积 项目
269、 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,375,364.14 1,375,364.14 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 1,375,364.14 1,375,364.14 (二十一) 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 24,957,727.91 6,726,146.20 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减） 调整后年初未分配利润 24,957,727.91 6,726,146.20 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,337,503.92 30,916,035.70 减：提取法定盈余公积 2,061,480.94 提取任意盈余
270、公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 10,622,973.05 其他 期末未分配利润 17,620,223.99 24,957,727.91 (二十二) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 122,320,444.62 89,509,159.04 70,602,348.09 16,664,939.33 其他业务 公告编号:2018-012 财务报表附注第 108 页 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 合计 122,320,444.62 89,509,159.04 70,602,348.09 16,66
271、4,939.33 (二十三) 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 印花税 70,638.84 20,730.23 城市维护建设税 61,280.97 181,027.19 教育费附加 46,076.34 129,305.13 合计 177,996.15 331,062.55 (二十四) 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 2,714,786.65 770,215.95 广告宣传展览费 452,423.58 339,851.12 差旅费 107,207.81 63,742.00 业务费 69,263.00 23,156.40 咨询服务费 776.70 2,718.45 办公费
272、 23,903.08 11,615.95 会议费 26,389.99 其他 72,194.12 12,800.98 合计 3,466,944.93 1,224,100.85 (二十五) 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 人工费用 2,375,401.32 1,557,657.42 研发费 29,285,648.27 9,720,022.63 公告编号:2018-012 财务报表附注第 109 页 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 67,396.78 22,639.02 折旧 90,374.17 153,097.90 咨询服务费 800,122.66 537,943.48 房租
273、1,480,745.22 1,180,321.29 业务费 391,388.06 340,132.50 办公费 102,136.60 124,280.87 中介机构费 159,271.91 314,595.53 其他 1,022,366.60 911,134.16 合计 35,774,851.59 14,861,824.80 (二十六) 财务费用 类别 本期发生额 上期发生额 利息支出 减：利息收入 288,983.51 65,129.44 汇兑损益 10,251.31 -95,951.82 手续费支出 10,674.08 7,400.31 合计 -268,058.12 -153,680.95
274、 (二十七) 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 124,587.71 -200,653.18 可供出售金融资产减值损失 993,000.00 无形资产减值损失 合计 1,117,587.71 -200,653.18 (二十八) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 27,689.23 2,679.09 公告编号:2018-012 财务报表附注第 110 页 项目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -11,706.41 其他 712,761.37 176,397.93 合计 740,450.60 167,370.61 (二
275、十九) 其他收益 补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 北京市商委技术出口贴息 87,182.00 与收益相关 合计 87,182.00 (三十) 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 接受捐赠 政府补助 504,000.00 504,000.00 盘盈利得 其他 19,123.76 2.80 19,123.76 合计 523,123.76 2.80 523,123.76 计入营业外收入的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 信用报告补贴 4,000.00 与收益相关 海淀区新三挂牌补贴 500
276、,000.00 与收益相关 合计 504,000.00 公告编号:2018-012 财务报表附注第 111 页 (三十一) 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产毁损报废损失 409,821.06 409,821.06 其他 1.83 200,051.40 1.83 合计 409,822.89 200,051.40 409,822.89 (三十二) 所得税费用 1、 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 940,839.30 5,049,949.69 递延所得税费用 -120,438.59 30,097.98 合计 820,400
277、.71 5,080,047.67 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -6,579,316.20 按适用税率计算的所得税费用 -986,897.43 子公司适用不同税率的影响 274,585.29 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -4,153.38 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 61,789.42 研究开发费用等加计扣除的影响 -2,878,419.50 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 4,353,496.31 所得税费用 820,400.71 (三十三) 现金流量表项目
278、公告编号:2018-012 财务报表附注第 112 页 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 单位往来 787,170.75 政府补助 591,182.00 押金、保证金 276,362.64 收回个人借款 14,160.00 利息收入 288,983.51 65,129.44 其他 224,564.66 29,399.65 合计 1,104,730.17 1,172,222.48 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 房租 1,496,697.50 833,280.68 业务招待费 596,515.43 409,164.85 差旅费
279、 1,121,823.86 122,283.76 办公费 302,567.06 236,892.82 会议费 324,783.50 维修费 36,601.23 水电费 67,859.72 68,909.40 保证金 201,963.63 114,756.00 中介机构费 159,271.91 379,921.53 广告宣传展览费 452,423.58 339,851.12 个人借款 60,368.20 银行手续费 10,674.08 7,400.31 其他 2,174,554.02 1,489,796.62 合计 7,006,103.72 4,002,257.09 3、 支付的其他与筹资活动有
280、关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 增发费用 197,924.53 公告编号:2018-012 财务报表附注第 113 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 197,924.53 (三十四) 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -7,337,503.92 32,762,029.03 加：资产减值准备 1,117,587.71 -200,653.18 固定资产折旧 205,449.03 196,572.81 无形资产摊销 3,577,480.93 2,502,318.95 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无
281、形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 409,821.06 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 10,251.31 -95,951.82 投资损失（收益以“”号填列） -740,450.60 -167,370.61 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -120,438.59 41,348.10 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -2,490,362.17 3,270,434.92 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 8,372
282、,039.23 3,646,141.20 其他 8,106,916.76 经营活动产生的现金流量净额 11,110,790.75 41,954,869.40 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 22,642,370.23 26,024,641.10 减：现金的期初余额 26,024,641.10 8,023,507.10 公告编号:2018-012 财务报表附注第 114 页 补充资料 本期金额 上期金额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额
283、-3,382,270.87 18,001,134.00 2、 现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 年初余额 一、现金 22,642,370.23 26,024,641.10 其中：库存现金 2,216.00 可随时用于支付的银行存款 22,640,154.23 26,024,641.10 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 22,642,370.23 26,024,641.10 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 (三十五) 外币货币性项目 外
284、币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 应收账款 215,040.19 其中：美元 31,256.95 6.5342 204,239.16 新台币 49,117.92 0.2199 10,801.03 六、 合并范围的变更 根据公司 2017 年第一届董事会第四次会议决议，审议通过公司拟现金出资设立全资子公司海南摩比特科技有限公司。海南摩比特科技有限公司于公告编号:2018-012 财务报表附注第 115 页 2017 年 2 月 10 日取得了海南省澄迈县工商管理局颁发的注册号为 91469027MA5REJFC2K企业法人营业执照，注册资本为 500.00 万元。
285、七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1、 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 北京巨摩科技有限公司 北京市 北京市 技术开发、技术咨询、技术服务等 100.00 非同一控制下企业合并 北京乐游阳光科技有限公司 北京市 北京市 技术开发、技术咨询、技术服务等 100.00 同一控制下企业合并 海南摩比特科技有限公司 海南省 澄迈县 技术开发、技术咨询、技术服务等 100.00 投资设立 (二) 在合营安排或联营企业中的权益 1、 重要的合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%
286、) 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 珠海微时光科技有限公司 珠海市 珠海市 计算机软件的开发、销售等 30.00 权益法 杭州掌魂信息科技有限公司 杭州市 杭州市 计算机软件的开发、销售等 25.00 权益法 北京腾龙时空科技有限公司 北京市 北京市 计算机软件的开发、销售等 25.00 权益法 2、 重要联营企业的主要财务信息 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 公告编号:2018-012 财务报表附注第 116 页 珠海微时光科技有限公司 杭州掌魂信息科技有限公司 珠海微时光科技有限公司 杭州掌魂信息科技有限公司 流动资产 756,153.88 2,575,12
287、5.63 686,778.27 其中：现金和现金等价物 241,753.88 720,602.48 172,378.27 非流动资产 2,211,878.01 2,552,823.15 1,580,563.23 资产合计 2,968,031.89 5,127,948.78 2,267,341.50 流动负债 1,642,905.88 459,066.63 929,401.86 非流动负债 负债合计 1,642,905.88 459,066.63 929,401.86 少数股东权益 归属于母公司股东权益 1,325,126.01 4,668,882.15 1,337,939.64 按持股比例计算
288、的净资产份额 397,911.41 3,677,614.32 401,381.89 调整事项 1,195,000.00 1,195,000.00 商誉 1,195,000.00 1,195,000.00 内部交易未实现利润 其他 对合营企业权益投资的账面价值 1,592,911.41 3,677,614.32 1,596,381.89 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 营业收入 1,013,973.79 857,663.10 1,465,200.00 财务费用 1,055.04 -157.66 1,809.22 所得税费用 净利润 -11,568.25 710,457.28 8,930
289、.30 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -11,568.25 710,457.28 8,930.30 本年度收到的来自合营企业的股利 重要联营企业的主要财务信息 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 北京腾龙时空科技有限公司 北京腾龙时空科技有限公司 流动资产 1,911,613.50 公告编号:2018-012 财务报表附注第 117 页 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额 北京腾龙时空科技有限公司 北京腾龙时空科技有限公司 其中：现金和现金等价物 314,872.37 非流动资产 2,987,418.19 资产合计 4,899,031.69 流动负债 1,454
290、,509.00 非流动负债 负债合计 1,454,509.00 少数股东权益 归属于母公司股东权益 3,444,522.69 按持股比例计算的净资产份额 3,853,545.39 调整事项 商誉 内部交易未实现利润 其他 对联营企业权益投资的账面价值 3,853,545.39 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 营业收入 1,081,666.10 财务费用 -134.30 所得税费用 净利润 -585,818.43 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 -585,818.43 本年度收到的来自联营企业的股利 八、 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险
291、、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会设计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 118 页 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
292、估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。 九、 公允价值的披露 本公司金融工具应收账款、其他应收款的账面价值与公允价值差异较小，因此采用账面价值计量。 本公司金融工具可供出售金融资产中的权益工具投资，因
293、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量，按照成本计量。 十、 关联方及关联交易 (一) 本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元） 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权比例(%) 北京乐游控股集团有限公司 北京市 投资、技术服务等 10,000.00 47.60 47.60 (二) 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 公告编号:2018-012 财务报表附注第 119 页 (三) 本公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。 (四) 其他关联方情况 其他关联
294、方名称 其他关联方与本公司的关系 深圳市腾讯计算机系统有限公司 公司股东林芝永新信息科技有限公司的关联方 (五) 关联交易情况 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 深圳市腾讯计算机系统有限公司 游戏收入 6,710,494.27 14,719,842.37 (六) 关联方应收应付款项 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 深圳市腾讯计算机系统有限公司 1,034,464.86 51,723.24 4,473,698.45 223,684.92 预付账款 珠海微时光
295、科技有限公司 485,436.89 十一、 政府补助 与收益相关的政府补助 公告编号:2018-012 财务报表附注第 120 页 种类 金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 本期发生额 上期发生额 海淀区新三挂牌补贴 500,000.00 500,000.00 营业外收入 信用报告补贴 4,000.00 4,000.00 营业外收入 北京市商委技术出口贴息 87,182.00 87,182.00 其他收益 十二、 承诺及或有事项 本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截止 2018 年 4 月 23 日，本公司
296、无需要披露的资产负债表日后事项。 十四、 其他重要事项 本公司本期无其他重要事项。 十五、 母公司财务报表主要项目注释 (一) 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提11,969,553.24 100.00 248,477.66 2.08 11,721,075.58 15,746,413.91 100.00 787,320.70 5.00 14,959,093.21 公告
297、编号:2018-012 财务报表附注第 121 页 类别 期末余额 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 坏账准备的应收账款 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 11,969,553.24 100.00 248,477.66 11,721,075.58 15,746,413.91 100.00 787,320.70 14,959,093.21 公告编号:2018-012 财务报表附注第 122 页 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款
298、坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 4,969,553.24 248,477.66 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 4,969,553.24 248,477.66 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 无风险应收账款 7,000,000.00 合计 7,000,000.00 2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况 单位名称 期末余额 应收账款 占应收账款合计数的比例(%) 坏账准备 北京巨摩科技有限公司 7,000,000.00 58.48 天津多酷紫桐科技有限公司 2,825,000.91
299、23.60 141,250.05 深圳市腾讯计算机系统有限公司 1,034,464.86 8.64 51,723.24 广州大游网络科技有限公司 327,317.30 2.73 16,365.87 北京和盛传媒有限公司 181,767.73 1.52 9,088.39 合计 11,368,550.80 94.97 218,427.55 (二) 其他应收款 1、 其他应收款分类披露： 类别 期末余额 年初余额 公告编号:2018-012 财务报表附注第 123 页 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例
300、（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 457,837.71 100.00 457,837.71 257,887.50 100.00 257,887.50 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 457,837.71 100.00 457,837.71 257,887.50 100.00 257,887.50 公告编号:2018-012 财务报表附注第 124 页 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： 组合名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 无风险其他应收款 457,837.71 合计 457,837.71
301、 2、 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 年初账面余额 押金、保证金 302,256.51 180,127.50 备用金 55,559.20 其他 100,022.00 77,760.00 合计 457,837.71 257,887.50 3、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况： 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 北京金泰集团有限公司房屋租赁分公司 房屋租赁押金 235,535.31 1 年以内 96,861.81 1-2 年 56,637.21 2-3 年 12,118.05 3-4 年 69,918.24
302、51.45 北京市公积金管理中心 代扣款 100,022.00 1 年以内 21.85 北京金泰物业管理有限公司 物业押金 66,721.20 1 年以内 14.57 江平平 备用金 54,635.66 1 年以内 11.93 万茂林 备用金 923.54 1 年以内 0.20 合计 457,837.71 100.00 (三) 长期股权投资 项目 期末余额 年初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 18,754,751.70 18,754,751.70 13,754,751.70 13,754,751.70 对联营、合营企业投资 9,124,071.1
303、2 9,124,071.12 1,596,381.89 1,596,381.89 合计 27,878,822.82 27,878,822.82 15,351,133.59 15,351,133.59 1、 对子公司投资 被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 北京巨摩科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 北京乐游阳光科技有限公司 8,754,751.70 8,754,751.70 海南摩比特科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 13,754,751.70 5,000,000.00 18
304、,754,751.70 公告编号:2018-012 财务报表附注第 125 页 3、 对联营、合营企业投资 被投资单位 年初余额 本期增减变动 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 其他 联营企业 其中：（1）珠海微时光科技有限公司 1,596,381.89 -3,470.48 1,592,911.41 （2）杭州掌魂信息科技有限公司 3,500,000.00 177,614.32 3,677,614.32 （3）北京腾龙时空科技有限公司 4,000,000.00 -146,454.61
305、 3,853,545.39 小计 1,596,381.89 7,500,000.00 27,689.23 9,124,071.12 合计 1,596,381.89 7,500,000.00 27,689.23 9,124,071.12 (四) 营业收入和营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 20,167,712.37 601,224.22 34,796,414.14 39,728.01 其他业务 合计 20,167,712.37 601,224.22 34,796,414.14 39,728.01 (五) 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的
306、长期股权投资收益 27,689.23 2,679.09 权益法核算的长期股权投资收益 -11,706.41 其他 685,835.35 138,543.83 合计 713,524.58 129,516.51 十六、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -409,821.06 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 591,182.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认
307、净资产公允价值产生的收益 公告编号:2018-012 财务报表附注第 126 页 项目 金额 说明 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进
308、行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,121.93 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -280,238.63 理财产品收益及成本法计量可供出售金融资产减值 减：所得税影响额 -11,963.53 少数股东权益影响额 合计 -67,792.23 (二) 净资产收益率及每股收益： 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（元） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -7.90% -0.2390 -0.2390 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -7.82% -0.2368 -0.2368 北京华夏乐游科技股份有限公司 二 一 八 年 四 月 二 十 三 日 公告编号:2018-012 财务报表附注第 127 页 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办