1、1 2018 年度报告 良之隆 NEEQ:870067 武汉良之隆食材股份有限公司 WUHAN LIANGZHILONG FOOD MATERIAL INC. 2 公司年度大事记 2018 年 11 月，武汉良之隆食材股份有限公司被授予“第七届世界军人运动会运动员村餐饮服务顾问单位”称号，公司将全力为军运会的餐饮提供顾问服务，并提供美味、高品质的食材，用美好的食物彰显武汉魅力、为军运会添光彩。 2018 年 8 月，武汉良之隆食材股份有限公司被江岸区人民政府评为“十佳高成长性民营企业 ”。 2018 年 11 月 8 日，良之隆青岛旗舰店盛大开业。良之隆青岛旗舰店承载了良之隆 2.0 服务模式
2、创新、协同、绿色、开放和共享的全部内涵。新店总面积 420 平方米，将成为冰鲜，冻品，净菜，调料等多种餐厅必备食材的一站式采购服务基地；店内包含冷藏库、低温库、超低温冷库，全程冷链配送；同步配套良知食材大讲堂及体验厨房，可供烹饪名师现场交流学习。 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 24 第六节 股本变动及股东情况 . 28 第七节 融资及利润分配情况 . 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 35 第九节 行业信息 . 38 第十节 公司治理及内部
3、控制 . 39 第十一节 财务报告 . 45 4 释义 释义项目 释义 股份公司、公司、良之隆食材、良之隆 指 武汉良之隆食材股份有限公司 有限公司、良之隆有限 指 整体变更股份公司前的武汉良之隆营销管理有限公司 三良行 指 武汉三良行投资咨询有限公司 良中行 指 武汉良中行供应链管理有限公司 良众投资 指 武汉良众共同创业投资中心（有限合伙） 满汉家宴 指 武汉满汉家宴食品有限公司 良品行 指 良品行（上海）供应链服务有限公司 饮食文化 指 武汉良之隆饮食文化有限公司 三良人 指 武汉三良人商务服务有限公司 普洛斯 指 苏州普洛斯企业服务有限公司 方正证券 指 方正证券股份有限公司 民族证券
4、 指 中国民族证券有限责任公司 天健、会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 股东会 指 武汉良之隆营销管理有限公司股东会 股东大会 指 武汉良之隆食材股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉良之隆食材股份有限公司董事会 监事会 指 武汉良之隆食材股份有限公司监事会 三会 指 股份公司股东大会、董事会、监事会 高级管理人员、高管 指 总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 董事、监事、高级管理人员 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司、股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让之
5、行为 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司法 指 中华人民共和国公司法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 分子公司 指 武汉良之隆股份有限公司的分公司、子公司 公司章程 指 最近一次经公司股东大会批准的章程 “三会”议事规则 指 股份公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 营业执照 指 企业法人最新营业执照 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 2018 年 1 月 1 日-12 月 31 日 报告期末 指 2018 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存
6、在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人朱长良、主管会计工作负责人尹志玲及会计机构负责人（会计主管人员）冉学敏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否
7、存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、国家政策风险 为切实加强冷藏冷冻食品监督管理工作，进一步预防食品安全风险，保障广大人民群众身体健康，规范冷藏冷冻食品经营秩序，严厉打击违法违规行为，保障冷藏冷冻食品质量安全，市场监管总局办公厅发布了关于加强冷藏冷冻食品经营监督管理的通知，一方面严格落实经营者主体责任，加强日常监管和监督抽查，另一方面严厉打击违法违规行为，强化社会监督。行业监管的趋严和处罚的加剧，增加了公司的经营难度和经营成本。 2、行业竞争加剧风险 由于冷冻食品批发行业准入门槛相对较低、各地存在大量的销售规模大小不一的食品批发企业或个体经
8、营者，且多集中于统一的市场区域，产品重合度和价格透明度都较高，公司虽采取多样化发展的战略，不断丰富产品线的种类和数量，但随着竞争的加剧，特别是进口产品资源和价格优势的弱化，仍可能导致公司的产品销量减少和利润降低，从而影响本公司的财务状况和经营业绩。 3、原材料价格波动风险 公司所处食品批发行业竞争激烈，产品差异化低，批发商多采取低价、低利扩大销售的策略，即“薄利多销”。虽然公司产品的价格会随着原材料价格变化而调整，但批发企业不能及时将原材料价格涨幅带来的成本上升风险转移给终端客户，那么会面临盈利下滑的风险。公司未来存在因原材料价格上升导致毛利率下滑而引起盈利下降的风险。 4、存货减值风险 报告
9、期末，公司存货账面价值达到 119,768,553.35 元，占总资产的比例为 38.14%。虽然报告期内存货余额较上年同期有所下降、存货周转率较上年同期有所增长，但公司存货主要为畜禽、水产等冷冻食材，一旦市场需求疲软，公司产品出现滞销，6 存货将面临较大的减值风险。 5、应收账款回收风险 报告期末，公司应收账款余额大幅增长，应收账款净额为79,526,532.84 元，占总资产的比例为 25.32%。应收账款主要来自于加盟商和酒店、餐饮等企业，一旦下游市场疲软，应收账款不能及时收回，公司将面临大量的坏账风险。 6、社保公积金的补缴风险 公司在报告期内存在未为部分符合条件的员工缴纳社会保险的情
10、况，未开立住房公积金账户，未为员工缴存住房公积金。公司上述行为不符合劳动法、劳动合同法的有关规定，存在受到主管部门处罚的风险及产生劳动争议的风险。 7、家族绝对控股风险 朱长良直接持有三良行 45.12%的股权，通过三良行间接持有公司 38.41%的股权；朱长良直接持有三良人 100%的股权，三良人持有良众投资11.12%的股权，而良众投资持有公司9.70%的股权，由此朱长良通过三良人间接持有公司 1.08%的股权；徐福英直接持有三良行 31.90%的股权，通过三良行间接持有公司27.16%的股权。朱长良和徐福英二人合计间接持有公司 66.65%的股权。鉴于朱长良和徐福英系夫妻关系，二人长期间
11、接持有公司大部份股权，进而对公司的日常管理、经营决策产生重大影响，且朱长良在股份公司成立后担任股份公司董事长兼总经理，二人为公司的共同实际控制人。若朱长良与徐福英利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，仍可能会给公司和其他股东带来不利影响。 8、公司治理风险 公司进入全国中小企业股份转让系统后，公众公司的规范制度对公司治理和内部管理规范度提出了更高的要求，而公司管理层对于股份公司的治理机制尚在学习和摸索之中，对于新的治理制度的执行和贯彻仍需进一步的提高。一旦发生股东、董事、监事和高级管理人员对各自的职责认识和履行不到位情形，将造成公司治理机制失效，或将受到监管部门的
12、处罚，影响公司经营。 9、现金收款的风险 公司分子公司经营模式为门店经营，存在客户上门以现金交易，现金收款由收银员将款项汇入指定账户或及时通知出纳到收银台收款，公司规定各分（子）公司营业款需当天存入指定账户。随着互联网的发展，公司采取了多种第三方金融收款方式，使现金收款逐年下降，报告期内，现金收款比率由上年的 18.09%下降为 11.72%。虽然公司已经采取了一系列措施，如财务部门制定现金管理办法、定期现金盘点、不相容职位分离等制度来规范现金收入的及时入账、缴存，防范现金遗失的风险，一旦内部控制不严，公司资产仍有遭受损失的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 报告期内，公司消除了同业竞
13、争的风险，消除的原因如下： 上海市普陀区良之隆水产行系公司实际控制人朱长良投资设立的个体工商户，在报告期内曾经为公司的加盟商，从事水产海鲜、冷冻肉禽等的销售。报告期内，上海市普陀区良之隆水产行曾经与公司存在同业竞争的情况。 上海市普陀区良之隆水产行位于上海铜川水产市场，根据普陀区政府的拆迁计划，铜川水产市场将在 2016 年 10 月 31 日前全面关闭。鉴于铜川水产市场正处于拆迁过程，为了妥善部署市场的关闭工作、处理好商户的拆迁补助事宜以及商户与其他市场的招商对接工作，市场暂不允许商户7 在此期间转让转租门面。 为避免与公司产生同业竞争，上海市普陀区良之隆水产行已于 2016 年 6 月停止
14、经营，待上海铜川水产市场拆迁工作完成后，立即办理工商注销手续。 2018 年 4 月 18 日，上海市普陀区良之隆水产行完成工商注销。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 武汉良之隆食材股份有限公司 英文名称及缩写 WUHAN LIANGZHILONG FOOD MATERIAL INC. 证券简称 良之隆 证券代码 870067 法定代表人 朱长良 办公地址 武汉市江岸区沿江大道 228 号江景大厦 A 栋 23 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 尹志玲 职务 董事会秘书 电话 027-82298673 传真 027-82719868 电子邮箱 156076
15、059 公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市江岸区沿江大道 228 号江景大厦 A 栋 23 层 430014 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书处 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 6 月 24 日 挂牌时间 2016 年 12 月 9 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F 批发和零售业F51 批发业F512 食品、饮料及烟草制品批发F5124 肉、禽、蛋、奶及水产品批发 主要产品与服务项目 为餐饮行业和其他批发客户提供水产海鲜、冷冻畜禽、面点主食、蔬菜杂粮的集菜品研发、采购、配送、销售为一体的生鲜
16、食品的批发和零售服务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 69,700,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 三良行 实际控制人及其一致行动人 朱长良和徐福英夫妇 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914201026888427902 否 注册地址 武汉市江岸区沿江大道 229 号外滩棕榈泉 10 栋/座 1,2 层 1 室 否 注册资本（元） 69,700,000 否 五、 中介机构 主办券商 民族证券 主办券商办公地址 北京市朝阳区北四环中路 27 号院 5 号楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计
17、师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 卿武勤、李仲篪 会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 六、 自愿披露 适用不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 1、公司于 2019 年 1 月 31 日召开 2019 年第二次临时股东大会，因公司原董事王鹏离职，选举尹志玲为公司第二届董事会董事。 2、2019 年 3 月 7 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司向公司出具关于对主办券商和挂牌公司协商一致解除持续督导协议无异议的函，公司自 2019 年 3 月 7 日起，持续督导主办券商由方正证券股份有限公司变更为民族证券有限责任公司。 10 第三节 会计数据和财
18、务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 1,047,139,935.67 766,528,050.58 36.61% 毛利率% 13.62% 15.38% - 归属于挂牌公司股东的净利润 13,864,405.34 12,365,084.13 12.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,528,136.49 11,108,682.32 21.78% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 16.28% 17.17% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.89% 15
19、.42% - 基本每股收益 0.20 0.18 11.11% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 314,059,717.62 243,194,412.57 29.14% 负债总计 221,973,405.02 164,889,931.79 34.62% 归属于挂牌公司股东的净资产 92,072,115.02 78,207,709.68 17.73% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.12 17.86% 资产负债率%（母公司） 70.11% 67.65% - 资产负债率%（合并） 70.68% 67.80% - 流动比率 1.37 1.64 - 利息保
20、障倍数 3.58 5.13 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -29,858,854.22 -36,247,351.73 17.62% 应收账款周转率 14.51 14.53 - 存货周转率 8.95 7.15 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 29.14% 18.54% - 营业收入增长率% 36.61% 21.48% - 净利润增长率% 11.48% 30.69% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 69,700,000 69,700,000 0.00% 计入权益的优先
21、股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -69,402.79 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 389,074.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 76,258.21 非经常性损益合计 395,930.40 所得税影响数 59,661.55 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 336,268.85 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错
22、更正 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 12 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 0.00 64,838,078.17 应收账款 64,838,078.17 应收利息 0.00 7,113,315.64 应收股利 0.00 其他应收款 7,113,315.64 固定资产 3,437,012.74 3,437,012.74 固定资产清理 0.00 应付票据 3,000,000.00 44,655,704.95 应付账款 41,655,704.95 应付利息 0.00 53,423,498.46 应付股利 0.00 其他应付款 53,42
23、3,498.46 管理费用 21,193,075.71 17,438,834.81 研发费用 0.00 3,754,240.90 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 良之隆作为新型餐饮供应链食材服务商，针对全国中餐酒楼群体、提供最具性价比的标准化食材、提供高效率的工厂到餐厅的集成供应链专业服务。通过产品价值双向输出,为上游食材工厂提供以定制标准化产品为需求,从养殖原材料采购及产品研发生产仓储物流全业务链的产业协同服务.为全国餐饮客户提供菜单设计解决方案,提供后厨房菜品研发食材采购一体化服务.针对餐饮食材痛点,提供安全、时尚的预制半成品食材。 公司已在餐饮冷冻食材配送服务行
24、业沉淀多年，形成了现在的连锁集采模式。在供销关系上，公司以直营和加盟等形式在全国部分一、二线城市建立销售网点，并收集汇总各销售网点的订单信息交由总部进行统一采购，通过这种模式，公司得以提高对生产商的议价能力，从而获得市场竞争优势；在重点客户服务上，公司为全国性连锁餐饮企业提供定制化的菜品开发等增值服务。随着移动互联网对传统行业的不断渗透，公司也在积极探索和拥抱“互联网+”。为此，公司建立了网上订货平台“良之隆美食速递站”，可以帮助客户在 PC 端和移动端的电商平台完成订单生成、资金结算等操作，再结合强大的全国配送能力和区域网点的分销能力，实现一条龙的 O2O 服务。 公司通过食材研发，由上游供
25、应商生产供应，为下游餐饮企业提供食材获取收益。 报告期内，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期末至本报告披露之日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 1、财务状况 报告期内，实现营业收入 1,047,139,935.67 元，同比增长 36.61%，系公司在年度经营策略中，大力推广“
26、爆款策略”、“VIP 大客户”营销策略且取得良好的市场反响，使得报告期内拓展了大量客户，且获取了大量订单，进而使得营业收入涨幅较大。 归属于挂牌公司股东的净利润 13,864,405.34 元，同比增 12.13%，归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,528,136.49 元，同比增长 21.78%，系公司在报告期内销售收入大幅增长，导致人均效能得到提升，同时摊薄了公司固定成本，进而使盈利能力有一定的提升。 本期产品毛利率为 13.62%，比上期下降 1.76 个百分点。主要为国际产品毛利下降。一部分是由于14 2018 年汇率波动影响，另一方面是由于本期国际产品销售较上期翻
27、番，销售猛增的同时国际产品供应链条不畅通，内部供应链效率较低，损失了部分毛利额。 经营活动产生的现金流量净额-29,858,854.22 元，同比上升 17.62%，系报告期内销售收入增长带动经营活动现金流入增多所致，公司仍处于成长扩张阶段，虽然经营活动现金净流量仍然为负，但现金流量良性变动。 截至 2018 年 12 月 31 日，归属于挂牌公司股东的净资产为 92,072,115.02 元，较期初增长 17.73%；流动比率为 1.37，财务状况稳定。 2、业务经营状况 报告期内，公司全面围绕提升客户服务价值为中心，提升管理效率，提升投入产出比，按照制定的经营目标，贯彻落实董事会的战略部署
28、，持续开拓市场渠道，巩固并扩大市场份额，把握客户需求，进一步巩固了公司行业地位，公司品牌形象和市场竞争力大幅提升，实现了经营业绩的平稳增长。 3、公司治理逐步完善 报告期内，公司进一步建立完善了内部管控制度，综合管理水平得到较大程度的改善和提高。公司努力优化人才结构，一方面加强对中、高层管理人员的培训；另一方面不断引进各种管理和技术人才。公司不断完善人力资源管理机制，保证公司的人才发展需要。 4、技术研发及信息化 公司一直持续不断开展研发团队的建设，不断加大对研发经费的投入，积极推进新品研发，优化产品结构。公司高度重视信息化，从产品到客户，公司始终把信息化作为优化管理、提高效率的主要手段。 (
29、二) 行业情况 1、中国速冻食品消费需求有望向发达国家靠拢 中国人均速冻消费量仅为发达国家的 20%-50%。速冻食品以低温来保存食品原有品质，同时兼具安全卫生、营养美味、方便实惠的特点，受到现代社会中提倡高效快捷生活方式消费者的推崇。在发达国家速冻食品发展已具规模，美国是速冻食品产量最大、人均消费量最高的国家，人均年消费量 60 千克以上。欧洲速冻食品人均年消费量 30 千克。日本是世界第三大、亚洲第一大速冻消费市场人均年消费量为 20 千克。我国速冻食品起步较晚，虽然近些年发展速度快，但目前我国人均年消费量仅约 9 千克，与发达国家存在一定的差距。随着居民消费水平提升，城镇化进程下生活节奏
30、日益加快，速冻食品被更多人接受，我国速冻食品消费需求有望向发达国家靠拢。 2、速冻食品消费将持续扩容 速冻食品省时、保质、价优。现代生活节奏快压力大，烹饪由于其诸多环节费时费力，“做饭两小时，吃饭十分钟”这种现象比较普遍。传统的外卖和快餐尽管便捷，但健康问题常受诟病。而速冻食品同时满足“易于烹饪”以及“保持食材营养”的要求，也顺应了“宅文化”“懒文化”的都市趋势。从成本来看，英国速冻食品联合会研究显示，同样的食品购买速冻类型可以为一个四口之家每周节省 34%（7.8 英镑）的食品开销。中国的速冻食品发展历史较短，不少消费者对速冻食品仍存在不新鲜、营养价值低的误解，随着消费者培育加快，将有利于推
31、动速冻食品消费扩容。 3、行业受益冷链物流发展扩张 冷链物流水平的提高不仅能够减少浪费、降低食材损耗、增加产业收入，同时对速冻行业的产能增加有着重要的作用。我国冷链物流市场空间巨大，发展迅猛。据中国交通运输局官方数据显示，中国冷链物流行业未来三到五年的市场规模将达 4700 亿元。未来，结合大数据技术应用，消费者线上线下购买冷冻产品也会更加便捷，速冻行业也会得到助力。 15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 45,448,062.71 14.47% 48,556,2
32、35.14 19.97% -6.40% 应收票据与应收账款 79,526,532.84 25.32% 64,838,078.17 26.66% 22.65% 存货 119,768,553.35 38.14% 82,311,297.87 33.85% 45.51% 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 4,139,260.24 1.32% 3,437,012.74 1.41% 20.43% 在建工程 短期借款 60,067,005.96 19.13% 36,045,854.80 14.82% 66.64% 长期借款 20,622,690.00 8.48% -100.00% 其他流动资产 13,8
33、83,272.73 4.42% 4,487,144.17 1.85% 209.40% 资产负债项目重大变动原因： 报告期末，存货金额为 119,768,553.35 元，较同期增长 45.51%，主要系本期销售规模较上期大幅增长，且公司为提升大客户黏度和满意度，针对年末旺季销售做了新的部署，导致期末备货较上期增多。 其他流动资产期末金额为 13,883,272.73 元，较同期增长 209.40%，该科目主要核算待抵扣进项税，主要系存货增加所致。 短期借款期末金额为 60,067,005.96 元，较同期增长 66.64%，主要系本期国际产品销售大幅增长，导致国际信用证转贷业务增加。 长期借款
34、期末金额为 0 元，较同期减少 20,622,690.00 元。主要系苏州普洛斯委托宁波银行本金为20,268,000.00 元的长期借款将于 2019 年 9 月到期，报告期末将该笔借款本金及利息由长期借款重分类至一年内到期的非流动负债中披露所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 1,047,139,935.67 - 766,528,050.58 - 36.61% 营业成本 904,482,207.73 86.38% 648,599,786.04 84.62% 39.4
35、5% 毛利率% 13.62% - 15.38% - - 管理费用 19,417,120.99 1.85% 17,438,834.81 2.28% 11.34% 研发费用 7,981,234.36 0.76% 3,754,240.90 0.49% 112.59% 销售费用 90,532,000.53 8.65% 76,874,930.87 10.03% 17.77% 财务费用 6,237,746.90 0.60% 3,997,016.30 0.52% 56.06% 资产减值损失 572,575.14 0.05% -125,979.66 -0.02% -554.50% 16 其他收益 89,074
36、.98 0.01% 114,300.95 0.01% -22.07% 投资收益 458,800.38 0.04% 0.00 0.00% 0.00% 公允价值变动收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 资产处置收益 -69,402.79 -0.01% 10,161.43 0.00% -783.00% 汇兑收益 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00% 营业利润 15,826,400.75 1.51% 14,053,461.45 1.83% 12.62% 营业外收入 290,273.68 0.03% 1,637,361.16 0.21% -82.27% 营业外支
37、出 214,015.47 0.02% 86,621.13 0.01% 147.07% 净利润 13,781,831.82 1.32% 12,362,121.69 1.61% 11.48% 项目重大变动原因： 报告期内，实现营业收入 1,047,139,935.67 元，同比增长 36.61%，系公司在年度经营策略中，大力推广“爆款策略”、“VIP 大客户”营销策略且取得良好的市场反响，使得报告期内拓展了大量客户，且获取了大量订单，进而使得营业收入涨幅较大。 本期营业成本为 904,482,207.73 元，较同期增长 255,882,421.69 元，同比增长 39.45%，主要系报告年度销售
38、增长导致成本相应增加。 研发费用同比增长 112.59%，系公司全面推 “两个 108 战略”，深化执行 108 新品食材的研发，在报告期内研发的菜品中有 95 款新菜成功推向市场，遂导致了研发费用的增加。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 1,033,265,129.12 759,808,594.48 35.99% 其他业务收入 13,874,806.55 6,719,456.10 106.49% 主营业务成本 904,442,229.43 648,356,729.62 39.50% 其他业务成本 39,978.30 243,056.42 -83.
39、55% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 面点蔬果 120,524,697.30 11.51% 127,870,214.24 16.68% 其他水产 386,075,590.17 36.87% 217,420,436.50 28.36% 肉禽 144,813,494.23 13.83% 122,117,227.37 15.93% 虾品 381,776,029.78 36.46% 292,125,445.90 38.11% 服务类 75,317.64 0.01% 275,270.47 0.04% 平台服务收入 13,874,8
40、06.55 1.33% 6,719,456.10 0.88% 合计 1,047,139,935.67 100.00% 766,528,050.58 100.00% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 17 注：以前年度的收入按产品分类中，含有调理原料类、常温干活类、加工原料类等品类，但公司内部管理并未按照这些品类进行管理。结合公司自身管理需求，现将收入产品分类作些微调整。 其他水产本期占收入总额比例比上期增长 8.51%，主要系本期大力打造巴沙鱼爆款政策，销售本期较上期增长 174%。 平台服务收入本期较上期增长 7,155,350.45 元，主要系本年度加大与供应商深度合作，
41、加大为供应商提供营销、研发等增值服务所致。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 开封军蓉贸易有限公司 32,371,687.21 3.09% 否 2 西安鲜之隆食材供应链服务有限公司 7,878,182.31 0.75% 否 3 成都鲜之隆食材供应链服务有限公司 6,938,346.78 0.66% 否 4 广州市食尚国味饮食管理有限公司（广州山东老家） 6,407,502.24 0.61% 否 5 鹰潭味之家食品有限公司南京分公司 5,081,380.65 0.49% 否 合计 58,677,099.19 5.60% - (4) 主要供应
42、商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 DAI THANH SEAFOODS(越南大成) 114,740,035.44 12.11% 否 2 Thai Union Seafood Co., Ltd 87,740,659.37 9.26% 否 3 湛江国联水产开发股份有限公司 67,397,385.09 7.12% 否 4 ASIAN SEAFOODS COLDSTORAGE (SURATTHANI) CO.,LTD. （泰国亚洲海产） 44,359,214.20 4.68% 否 5 湖北良信达食品有限公司 43,485,499.48 4.59% 否 合计
43、357,722,793.58 37.76% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -29,858,854.22 -36,247,351.73 17.62% 投资活动产生的现金流量净额 -4,437,342.53 -3,805,787.97 -16.59% 筹资活动产生的现金流量净额 21,176,710.52 58,687,862.65 -63.92% 现金流量分析： 1.经营活动产生的现金流量净额：报告期内本项目较上年度同期增长 17.62%，主要系本期销售收入大幅增长，经营活动流入现金流增加；公司仍处于成长扩张阶段，虽然经营活动现
44、金净流量仍然为负，但现金流量良性变动。 2.筹资活动产生的现金流量净额：报告期内本项目较上年同期降低 63.92%，主要系因上期公司对外融资 7,009.20 万元后，公司自有资金足够维持自身运营周转，本期无较大额对外融资情况所致。 18 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期末，公司拥有 10 家全资子公司、1 家参股公司，分别为： 1、良品行（上海）供应链服务有限公司 公司直接持有良品行（上海）供应链服务有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，良品行（上海）供应链服务有限公司注册资本 2,000.00 万元，成立于 2014 年 9 月 2 日，经营范围为供应
45、链管理，企业管理咨询，商务信息咨询（咨询类项目除经纪），国内货物运输代理，仓储服务（除危险品），会务服务，展览展示服务，设计、制作、代理、发布各类广告，食品农产品（不含生猪、牛、羊等家畜产品）、酒类、工艺品（除文物）、酒店用品的销售，转口贸易，从事货物及技术的进出口业务；批发非实物方式预包装食品（含熟食卤味、冷冻冷藏）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018 年末资产总额 79,340,228.20 元，2018 年度营业收入 40,8637,976.12 元、净利润 1,577,137.66元。 2、南昌良之隆营销管理有限公司 公司直接持有南昌良之隆营销管理有限公
46、司 100%的股份，是公司的全资子公司，南昌良之隆营销管理有限公司注册资本 100.00 万元，成立于 2015 年 5 月 8 日，经营范围为预包装食品、散装食品的批发、零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018 年末资产总额 3,373,491.19元，2018 年度营业收入 22,905,961.18 元、净利润 172,339.90 元。 3、合肥良之隆商贸有限公司 公司直接持有合肥良之隆商贸有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，合肥良之隆商贸有限公司注册资本 100.00 万元，成立于 2015 年 6 月 10 日，经营范围为预包装食品兼散装食
47、品批发兼零售（凭有效许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018 年末资产总额1,668,471.91 元，2018 年度营业收入 19,391,465.02 元、净利润 362,917.63 元。 4、沈阳三良行商贸有限公司 公司直接持有沈阳三良行商贸有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，沈阳三良行商贸有限公司注册资本 100.00 万元，成立于 2015 年 5 月 13 日，经营范围为食品批发零售，餐具销售；企业管理咨询，经济信息咨询，市场营销策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018 年末资产总额 2,070,9
48、35.75 元，2018 年度营业收入 14,869,259.87 元、净利润-105,133.38 元。 5、内蒙古良之隆商贸有限公司 公司直接持有内蒙古良之隆商贸有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，内蒙古良之隆商贸有限公司注册资本 100.00 万元，成立于 2015 年 5 月 14 日，经营范围为预包装食品批发兼零售。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。2018 年末资产总额 2,825,898.18 元，2018 年度营业收入 17,076,782.22 元、净利润 119,767.34 元。 6、杭州三良商贸有限公司 公司直接持有杭州三良商贸有限公司
49、 100%的股份，是公司的全资子公司，杭州三良商贸有限公司注册资本 100.00 万元，成立于 2015 年 5 月 25 日，经营范围为批发、零售：预包装食品、散装食品、初级食用农产品（除食用药品）；电子商务技术开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后在有效期内方可开展经营活动）。2018 年末资产总额 5,124,085.09 元，2018 年度营业收入 56,071,589.73 元、净利润 589,699.99 元。 7、济南良之隆商贸有限公司 公司直接持有济南良之隆商贸有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，济南良之隆商贸有限公司注册资本 100.00 万元，成立于 201
50、5 年 5 月 29 日，经营范围为批发、零售：预包装食品兼散装食品，非专控农产品、鲜活水产品、新鲜禽蛋、生鲜肉、新鲜蔬菜；企业管理咨询；商务信息咨询；市场营销策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018 年末资产总额 4,474,666.74元，2018 年度营业收入 25,922,164.86 元、净利润 6,674.66 元。 19 8、南宁良之隆营销管理有限公司 公司直接持有南宁良之隆营销管理有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，南宁良之隆营销管理有限公司注册资本 100.00 万元，成立于 2015 年 5 月 12 日，经营范围为企业管理咨询、商
51、品信息咨询、市场营销策划；批发兼零售：食品（具体项目以审核部门批准的为准，凭有效许可证经营）。2018年末资产总额 1,860,560.84 元，2018 年度营业收入 15,942,241.14 元、净利润 41,200.89 元。 9、郑州良之隆商贸有限公司 公司直接持有郑州良之隆商贸有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，郑州良之隆商贸有限公司注册资本 300.00 万元，成立于 2017 年 3 月 20 日，经营范围为：销售：预包装食品、散装食品；企业管理咨询、市场营销策划。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。2018 年末资产总额 5,617,256.3
52、6 元，2018 年度营业收入 32,953,462.92 元、净利润 367,322.01 元。 10、天津良之隆食材供应链服务有限公司 公司直接持有天津良之隆食材供应链服务有限公司 100%的股份，是公司的全资子公司，天津良之隆食材供应链服务有限公司注册资本 100.00 万元，成立于 2017 年 12 月 13 日，经营范围为：企业管理咨询；商业信息咨询；市场营销策划；食品销售（取得许可证后经营）；食用农产品销售；道路货物运输（取得许可证后经营）；国内货运代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 11、武汉良之隆饮食文化有限公司 公司直接持有武汉良之隆饮食文化有限
53、公司 42.5%的股份，是公司的参股公司，武汉良之隆饮食文化有限公司注册资本 48.00 万元，成立于 2016 年 2 月 17 日，经营范围为食品技术研发、技术咨询、技术推广；文化艺术交流活动的组织与策划；餐饮管理（不含餐饮服务）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营）。2018 年末资产总额 154,019.32 元，2018 年度营业收入 75,317.64 元、净利润-168,517.39 元。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内，公司不存在委托理财及衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用
54、不适用 1、会计政策变更 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 64,838,078.17 应收账款 64,838,078.17 应收利息 其他应收款 7,113,315.64 应收股利 其他应收款 7,113,315.64 20 固定资产 3,437,012.74 固定资产 3,437,012.74 固定资产清理 应付票
55、据 3,000,000.00 应付票据及应付账款 44,655,704.95 应付账款 41,655,704.95 应付利息 其他应付款 53,423,498.46 应付股利 其他应付款 53,423,498.46 管理费用 21,193,075.71 管理费用 17,438,834.81 研发费用 3,754,240.90 2、报告期内，公司无会计估计变更事项。 3、报告期内，公司无重大前期会计差错更正。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 公司诚信经营、依法纳税、环保生产，认真做好每一项对社会有益的工作，尽全力做到对社会负责、对公司全体股东和每一位员工负责。
56、公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展,和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的公司独立自主经营的能力；财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为，也未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，公司持续发展能力良好。 报告期内，公司实现营业收入 1,047,139,935.67 元，较上年增长
57、36.61%；归属于挂牌公司股东的净利润 13,864,405.34 元，较上年同期增长 12.13%。截至报告期末，公司总资产 314,059,717.62 元，较上年末增长 29.14%；归属于挂牌公司股东的净资产 92,072,115.02 元，较上年度末增长 17.73%；报告期内，虽然经营活动产生的现金流量净额为-29,858,854.22 元，较上年增加 6,388,497.51 元，且本期转贷融资业务较上期大幅增加，公司报告期内营运资金充裕。目前公司经营正常，资金充裕，具有良好的持续经营能力。 21 四、 未来展望 是否自愿披露 是否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因
58、素 1、国家政策风险 为切实加强冷藏冷冻食品监督管理工作，进一步预防食品安全风险，保障广大人民群众身体健康，规范冷藏冷冻食品经营秩序，严厉打击违法违规行为，保障冷藏冷冻食品质量安全，市场监管总局办公厅发布了关于加强冷藏冷冻食品经营监督管理的通知，一方面严格落实经营者主体责任，加强日常监管和监督抽查，另一方面严厉打击违法违规行为，强化社会监督。行业监管的趋严和处罚的加剧，增加了公司的经营难度和经营成本。 应对措施：公司已成立专门的食品安全管理部门，并在每个门店都设置了食品安全专管员的岗位，同时下发并实施了一系列食品安全内控制度，建立了食品安全 24 小时全方位监测体系。 2、行业竞争加剧风险 由
59、于冷冻食品批发行业准入门槛相对较低、各地存在大量的销售规模大小不一的食品批发企业或个体经营者，且多集中于统一的市场区域，产品重合度和价格透明度都较高，公司虽采取多样化发展的战略，不断丰富产品线的种类和数量，但随着竞争的加剧，特别是进口产品资源和价格优势的弱化，仍可能导致公司的产品销量减少和利润降低，从而影响本公司的财务状况和经营业绩。 应对措施：公司将依靠业务拓展、资金、人才的优势，利用合理的市场定位，在保证产品质量和市场供给的同时，加大技术研发力度，结合市场需求、进行产品创新，应对市场竞争的风险。 3、原材料价格波动风险 公司所处食品批发行业竞争激烈， 产品差异化低，批发商多采取低价、低利扩
60、大销售的策略，即“薄利多销”。虽然公司产品的价格会随着原材料价格变化而调整，但批发企业不能及时将原材料价格涨幅带来的成本上升风险转移给终端客户，那么会面临盈利下滑的风险。公司未来存在因原材料价格上升导致毛利率下滑而引起盈利下降的风险。 应对措施：公司重视主要原料采购市场行情，不断加强采购成本管理，通过集中采购，提高采购议价能力，加强与供应商的长期合作，扩大采购渠道和采购规模，保障产品价格的相对稳定。 4、存货减值风险 报告期末，公司存货余额达到 119,768,553.35 元，占总资产的比例为 38.14%，存货余额较大，占总资产比例较高，且存货周转不快。公司存货主要为畜禽、水产等冷冻食材，
61、一旦市场需求疲软，公司产品出现滞销，存货将面临较大的减值风险。 应对措施：公司积极拓展销售渠道，增加销售收入，加快存货周转，减少存货占用流动资金的风险；对存货采购制定科学有效的计划，在保证销售的条件下，尽量减少库存积压，降低存货跌价和存货占用流动资金的风险。 5、应收账款回收风险 报告期末，公司应收账款余额虽然大幅增长，但属于按销售收入和资产总额同比例增长。应收账款净额为 79,526,532.84 元，占总资产的比例为 25.32%。应收账款主要来自于加盟商和酒店、餐饮等企业，一旦下游市场疲软，应收账款不能及时收回，公司将面临大量的坏账风险。 应对措施：针对应收账款回收的风险，公司通过制定合
62、理的信用期和收账政策，进一步加强对应收账款的管理，尽量缩短应收账款回收周期，以降低应收账款对公司资金的占用，提高资金运营效率。 6、社保公积金的补缴风险 公司在报告期内存在未为部分符合条件的员工缴纳社会保险的情况，未开立住房公积金账户，未为22 员工缴存住房公积金。 公司上述行为不符合劳动法、劳动合同法的有关规定，存在受到主管部门处罚的风险及产生劳动争议的风险。为此，公司控股股东、实际控制人出具承诺：愿意承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住房公积金导致的相关风险；如果劳动和社会保障主管部门对公司应缴未缴的社保进行追缴的，愿意承担追缴款项、滞纳金及其派生责任；如果住房公积金管理部门对公司应缴
63、未缴的住房公积金进行追缴的，愿意承担该追缴款项及其派生责任；如果公司聘用的任何员工（含已离职员工）对公司应缴未缴的社保、住房公积金进行追缴的，愿意承担该追缴款项及其派生责任。 应对措施：公司在报告期内虽然存在社保及住房公积金缴纳不规范的情况，公司后续将进行逐步规范。 7、家族绝对控股风险 朱长良直接持有三良行 45.12%的股权，通过三良行间接持有公司 38.41%的股权；朱长良直接持有三良人 100%的股权，三良人持有良众投资 11.12%的股权，而良众投资持有公司 9.7%的股权，由此朱长良通过三良人间接持有公司 1.08%的股权；徐福英直接持有三良行 31.90%的股权，通过三良行间接持
64、有公司 27.16%的股权。朱长良和徐福英二人合计间接持有公司 66.65%的股权。鉴于朱长良和徐福英系夫妻关系，二人长期间接持有公司大部份股权，进而对公司的日常管理、经营决策产生重大影响，且朱长良在股份公司成立后担任股份公司董事，二人为公司的共同实际控制人。若朱长良与徐福英利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，仍可能会给公司和其他股东带来不利影响。 应对措施：公司将严格遵守三会制度，强化公司内部监督，坚持管理层的会议决策制度，避免控制人决策不当导致的管理风险。同时严格接受监管机构、主办券商及社会舆论等各种形式的外部监督，不断完善公司治理机制和内部控制机制。 8、
65、公司治理风险 公司进入全国中小企业股份转让系统后，公众公司的规范制度对公司治理和内部管理规范度提出了更高的要求，而公司管理层对于股份公司的治理机制尚在学习和摸索之中，对于新的治理制度的执行和贯彻仍需进一步的提高。一旦发生股东、董事、监事和高级管理人员对各自的职责认识和履行不到位情形，将造成公司治理机制失效，或将受到监管部门的处罚，影响公司经营。 应对措施：为防范公司治理风险，加强公司内部控制管理，避免侵害中小股东的利益，结合公司实际情况，公司将完善内部控制制度，对现有的内部控制制度进行修订和细化，为公司健康发展奠定良好的基础。此外，公司将进一步落实公司董事、监事、高级管理人员等相关人员对相关法
66、律、法规及政策的学习和培训工作，全面提高管理层规范意识。 9、现金收款的风险 公司分子公司经营模式为门店经营，存在客户上门以现金交易，现金收款由收银员将款项汇入指定账户或及时通知出纳到收银台收款，公司规定各分（子）公司营业款需当天存入指定账户。随着互联网的发展，公司采取了多种第三方金融收款方式，使现金收款逐年下降。 虽然公司已经采取了一系列 措施，如财务部门制定现金管理办法、定期现金盘点、不相容职位分离等制度来规范现金收入的及时入账、缴存，防范现 金遗失的风险，一旦内部控制不严，公司资产仍有遭受损失的风险。 报告期内，现金收款比率由上年的 18.09%下降为 11.72% ，现金收款比率逐年下
67、降。 应对措施：全面推行移动支付结算方式包括支付宝、微信、POS 等，提高支付效率及便捷度；加强店面结算支付宣传鼓励和激励客户使用银行转账、移动支付等形式结算货款。 (二) 报告期内新增的风险因素 无 23 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本
68、年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(五) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(六) 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不
69、适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 48,800,000.00 30,475,318.34 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 3,250,000.00 276,286.31 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0.00 0.00 4财务资助（挂牌公司接受的） 0.00 0.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6其他 110,000,000.00 100,292,000.0
70、0 24 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 湖北良信达食品有限公司 采购商品 27,804,218.99 已事后补充履行 2019 年 4 月 26日 2019-015 武汉良信达农业发展有限公司 采购商品 1,703,652.30 已事后补充履行 2019 年 4 月 26日 2019-015 武汉食和岛网络科技有限公司 提供劳务 517,832.01 已事后补充履行 2019 年 4 月 26日 2019-015 湖北良信达食品有限公司 提供劳务 613,104.13 已事后补充履行 2
71、019 年 4 月 26日 2019-015 湖北良信达食品有限公司 销售商品 27,350.43 已事后补充履行 2019 年 4 月 26日 2019-015 武汉良信达农业发展有限公司 提供劳务 2,025.80 已事后补充履行 2019 年 4 月 26日 2019-015 普洛斯投资（上海）有限公司 资金拆借-拆入 20,268,000.00 已事前及时履行 2017 年 8 月 17日 2017-036 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 上述关联采购或销售等交易事项是公司日常经营业务所需，且交易价格均依市场公允价格确定，交易过程透明；向关联方拆入资金是为了补
72、充公司流动资金，不存在损害公司和其他股东利益的情况。 (四) 承诺事项的履行情况 1、关于股改税收的承诺 在公司公开转让说明书“第一节基本情况”之“四、公司股本形成及变化情况”之“（六） 2015 年 9 月，有限公司整体变更为股份公司”中披露，公司股东良众合伙人出具了关于股改税收的承诺函：本人将以自有资金承担武汉良之隆食材股份有限公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司时所涉及的应由本人缴纳的个人所得税；如果良之隆因本次整体变更产生的税收问题被税务机关处罚或发生其他经济损失，本人将对良之隆承担全额赔偿责任，保证良之隆及其他股东不会因此遭受损失。 报告期内，未发现公司股东良众合伙人有违背该承诺
73、的事项。 2、关于公司租赁场所的承诺 在公司公司转让说明书“第二节公司业务”之“三、公司关键业务资源要素”之“（四）房屋租赁情况”中披露，公司实际控制人朱长良、徐福英出具了关于公司租赁场所的承诺函： 如因租赁房产的产权瑕疵导致公司及其子、分公司被迫搬迁经营场地，或由于该租赁合同到期后无法续租导致公司及其子、分公司生产经营受影响，本人将无条件全额承担公司的搬迁费用和因生产停顿所造成的损失。上述租赁房产的房产瑕疵不会对公司的持续经营能力造成重大不利影响。 报告期内，未发现公司实际控制人朱长良、徐福英有违背该承诺的事项。 3、关于社会保险及住房公积金的承诺 在公司公司转让说明书“第二节公司业务”之“
74、三、公司关键业务资源要素”之“（六）公司员工及核心技术人员情况”之“5、劳动用工及社保缴纳情况”中披露，公司控股股东、实际控制人出具承诺：愿25 意承担因公司未严格按照相关规定缴纳社保、住房公积金导致的相关风险；如果劳动和社会保障主管部门对公司应缴未缴的社保进行追缴的，愿意承担追缴款项、滞纳金及其派生责任；如果住房公积金管理部门对公司应缴未缴的住房公积金进行追缴的，愿意承担该追缴款项及其派生责任；如果公司聘用的任何员工（含已离职员工）对公司应缴未缴的社保、住房公积金进行追缴的，愿意承担该追缴款项及其派生责任。 报告期内，未发现公司控股股东、实际控制人有违背该承诺的事项。 4、关于不规范信用证融
75、资行为的承诺 在公司公司转让说明书“第三节公司治理”之“二、公司及控股股东、实际控制人最近两年内 违法违规及受处罚的情况”之“（一）公司合法合规情况”之“1、报告期内不规范信用证融资问题”中披露，公司作出承诺：今后将严格按照票据法、国内信用证结算办法等法律法规的有关规定执行，不再发生类似行为。良中行作出承诺：如良之隆在任何时候因此次不规范信用证融资被有权机关进行处罚，良中行将全额承担该部分被处罚的费用，保证良之隆不会因此遭受任何经济损失。具体措施包括：一是组织管理层及财务人员深入学习票据法、国内信用证结算办法等法律法规，树立规范使用票据的意识；二是强化内部控制，严格信用证、票据业务的审批程序；
76、三是进一步加强企业诚信文化培育；四是与各中介机构加强沟通和协调；五是严格考核，加大奖罚力度，彻底杜绝该类行为。良中行作出承诺：如良之隆在任何时候因此次不规范信用证融资被有权机关进行处罚，良中行将全额承担该部分被处罚的费用，保证良之隆不会因此遭受任何经济损失。报告期内，未发现公司、良中行有违背该承诺的事项。 5、关于加盟协议备案事项的承诺 在公司公司转让说明书“第三节公司治理”之“二、公司及控股股东、实际控制人最近两年内 违法违规及受处罚的情况”之“（一）公司合法合规情况”之“3、加盟商备案问题”中披露， 公司实际、控制人朱长良、徐福英出具了实际控制人关于加盟协议备案事项的承诺函： 承诺如公司因
77、报告期内加盟协议未按时备案受到行政处罚或因此给公司造成经济损失，本人将对良之隆承担全额赔偿责任，保证良之隆及其他股东不会因此遭受损失。 报告期内，未发现公司实际控制人有违背该承诺的事项。 6、关于上海市普陀区良之隆水产行工商注销的承诺 在公司公司转让说明书“第三节公司治理”之“五、同业竞争”之“（一）同业竞争情况”中披露，公司实际控制人、上海市普陀区良之隆水产行负责人朱长良出具关于上海市普陀区良之隆水产行工商注销的承诺函：“本人承诺 2016 年 10 月 31 日上海铜川水产市场拆迁工作完成后，立即办理上海市普陀区良之隆水产行的工商注销手续；上海市普陀区良之隆水产行在完成工商注销前将一直处于
78、停止经营状态，仅处理与市场拆工作相关的事宜。本人将以自有资金承担因上海市普陀区良之隆水产行未及时注销给良之隆带来的一切经济损失。”上海铜川水产市场已于 2016 年 10 月 31 日全面关闭， 2018 年 4月 18 日，上海市普陀区良之隆水产行已工商核准注销，此承诺履行完毕。 7、关于避免同业竞争的承诺 在公司公司转让说明书“第三节公司治理”之“五、同业竞争”之“（二）关于避免同业竞争的承诺”中披露， 公司控股股东三良行及公司实际控制人朱长良、徐福英分别出具了关于避免同业竞争的承诺函，表示未从事或者参与与股份公司存在同业竞争的业务。在公司公司转让说明书“第三节公司治理”之“七、董事、监事
79、、高级管理人员”之“（三）董事、监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或作出的重要承诺”中披露， 公司董事、监事、高级管理人员出具了董事、监事、高级管理人员关于避免同业竞争的承诺。 报告期内，未发现公司控股股东、实际控制人有违背该承诺的事项，也未发现公司董事、监事、高级管理人员有违背该承诺的事项。 8、关于减少和规范关联交易的承诺 在公司公司转让说明书“第三节公司治理”之“七、董事、监事、高级管理人员”之“（三）董事、监事、高级管理人员与公司签订的重要协议或作出的重要承诺”中披露，公司董事、监事和高级管理人员26 出具了关于减少和规范关联交易的承诺函：今后本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事
80、项， 对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。”。 报告期内，未发现公司董事、监事、高级管理人员有违背该承诺的事项。 9、关于减少与股份公司间的关联交易的承诺 在公司公司转让说明书“第四节公司财务”之“九、关联方、关联方关系及关联交易”之“（三）关联交
81、易决策程序执行情况”中披露，公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员承诺将尽可能减少与股份公司间的关联交易，对于无法避免的关联交易，将严格按照公司法、公司章程及关联交易决策与控制制度等规定，履行相应的决策程序。 报告期内，未发现公司持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员有违背该承诺的事项。 (五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 保证金 银行保证金质押 25,957,096.28 8.27% 银行保证金质押 总计 - 25,957,096.28 8.27% - (六) 调查处罚事项 1、2017
82、年 11 月 27 日，武汉良之隆食材股份有限公司北京食品分公司（以下简称：北京食品分公司）销售的大乌参产品被北京市丰台区食品药品监督管理局检测出不合格，另北京食品分公司未如实记录食品名称、规格、数量、生产日期或生产批号、保质期、进货日期以及供货者名称、地址、联系方式等内容，并保存相关凭证。 以上事项违反了中华人民共和国食品安全法第三十四条第（二）项和第五十三条第二款的规定。 2018 年 3 月 7 日，北京市丰台区食品药品监督管理局作出了行政处罚决定书（京丰）食药监食罚2018030110 号：1、警告；2、没收违法所得 1000 元；3、罚款 80000 元。 北京食品分公司已按照相关监
83、管部门的要求，在处罚决定书限定时间内缴纳了罚款。公司将认真吸取本次教训，严格学习并执行中华人民共和国食品安全法以及相关法律法规的要求，逐步建立科学完善的食品进货查验制度，严把食品安全关。 公司本次行政处罚不构成重大违法违规，不构成公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的实质性障碍，公司经营亦未因上述行政处罚受到任何影响。 2、2018 年 3 月 13 日，太原市杏花岭区食品药品监督管理局对武汉良之隆食材股份有限公司太原分公司（以下简称：太原分公司）进行了现场核查。核查发现库房内有过保质期“獐子岛蒜蓉粉丝扇贝”和“麻辣虾球”。 以上事项违反了中华人民共和国食品安全法第三十四条第（十）款和第
84、五十四条的规定。2018年 4 月 17 日，太原市杏花岭区食品药品监督管理局对太原分公司作出了行政处罚决定书（杏）食药监食罚20182-5 号和行政处罚决定书（杏）食药监食罚20182-9 号：1、警告；2、没收违法所得 220元；3、罚款 80000 元。 太原分公司已按照相关监管部门的要求，在处罚决定书限定时间内缴纳了罚款。公司将认真吸取本次教训， 学习并严格执行中华人民共和国食品安全法以及相关法律法规的要求，逐步建立科学完27 善的食品贮存管理制度和过期产品销毁制度，严把食品安全关。 公司本次行政处罚不构成重大违法违规，不构成公司股票在全国中小企业股份转让系统公开转让的实质性障碍，公司
85、经营亦未因上述行政处罚受到任何影响。 28 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 23,233,333 33.33% 23,233,333 46,466,666 66.67% 其中：控股股东、实际控制人 17,379,700 24.94% 20,979,700 38,359,400 55.04% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 46,466,667 66.67% -23,233,33
86、3 23,233,334 33.33% 其中：控股股东、实际控制人 41,959,400 60.20% -20,979,700 20,979,700 30.10% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 69,700,000 - 0 69,700,000 - 普通股股东人数 3 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 武 汉 三 良 行 投资 咨 询 有 限 公司 59,339,100 0 59,339,100 8
87、5.13% 20,979,700 38,359,400 2 武 汉 良 众 共 同创 业 投 资 中 心（有限合伙） 6,760,900 0 6,760,900 9.70% 2,253,634 4,507,266 3 苏 州 普 洛 斯 企业 服 务 有 限 公司 3,600,000 0 3,600,000 5.17% 0 3,600,000 合计 69,700,000 0 69,700,000 100% 23,233,334 46,466,666 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：朱长良持有三良行 45.12%的股份，是
88、三良行的控股股东和实际控制人；同时朱长良持股三良人 100%的股权而间接持有良众投资 11.12%的份额，且三良人作为良众投资的执行事务合伙人委派朱长良负责具体事务，因此，朱长良可实际控制良众投资。综上，股东三良行、良众投资为同一实际控制人朱长良控制下的企业。 29 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 武汉三良行投资咨询有限公司（以下简称“三良行”）持有公司 59,339,100 股股份，占公司股本总额的 85.13%，为公司的控股股东。法定代表人为朱长良；成立于 2005 年 5 月 16 日，统一社会信用代码
89、为91420102774570349K ；注册资本为人民币 5,873.97 万元；住所为武汉市江岸区沿江大道江景大厦 A 栋23 层 C 室；营业期限为 2005 年 5 月 16 日至 2030 年 5 月 15 日；经营范围为“冷冻、冷藏行业投资及咨询、技术咨询。（国家有专项规定的项目经审批后方可经营）” 报告期内控股股东无变化。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人为朱长良和徐福英夫妇。朱长良直接持有三良行45.12%的股权，通过三良行间接持有公司38.41%的股权；朱长良直接持有三良人100%的股权，三良人持有良众投资11.12%的股权，而良众投资持有公司9.7%的股权，由此朱长良
90、通过三良人间接持有公司1.08%的股权；徐福英直接持有三良行31.90%的股权，通过三良行间接持有公司27.16%的股权。朱长良和徐福英二人合计间接持有公司66.65%的股权。鉴于朱长良和徐福英系夫妻关系，依据中华人民共和国婚姻法的规定形成共同共有关系，二人长期间接持有公司大部份股权，通过间接投资方式控股股份公司，进而对股份公司的日常管理、经营决策产生重大影响，且朱长良在股份公司成立后担任股份公司董事，朱长良和徐福英应共同认定为公司的实际控制人。 为保持对公司控制权的稳定，提高经营决策效率，经朱长良和徐福英协商一致同意，二人于 2015年 9 月 25 日签署一致行动协议，该一致行动协议约定二
91、人在其作为三良行股东期间以及作为三良行股东间接持有良之隆股份期间，在行使股东权利（包括但不限于股东提案权、股东表决权等权利）时，均保持一致意见。前述安排进一步确保二人对公司控制的稳定性与持续性。 朱长良，男，1968 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2000 年 3 月至 2009 年9 月，供职于武汉市口口可食品有限公司，任总经理；2009 年 9 月至 2015 年 6 月，供职于武汉良中行供应链管理有限公司，任总经理；2009 年 9 月至今，供职于中华全国工商业联合会水产商会，任常务副会长；2009 年 9 月至今，供职于武汉餐饮协会，任常务副会长。现任公司董事。
92、 徐福英，女，1968 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1994 年 5 月至 2000 年5 月，供职于武汉市口口可食品有限公司，任财务经理；2000 年 8 月 2005 年 2 月，供职于武汉良之隆冻品行，任财务经理；2005 年 5 月至今，任武汉三良行投资咨询有限公司董事；2012 年 8 月至今，任武汉满汉家宴食品有限公司监事。 报告期内实际控制人无变化。 30 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用
93、公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 抵押、保证担保 武汉农村商业银行股份有限公司胜利街支行 20,400,000.00 6.80% 2018/07/242019/07/18 否 抵押、保证担保 中国建设银行股份有限公司武汉新丽支行 9,800,000.00 4.35% 2018/03/132019/03/12 否 保证担保 宁波银行股份有限公司上海黄浦支行 20,268,000.00 6.00% 2017/09/072019/09/06 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分
94、行 424,340.40 3.936% 2018/10/152019/01/14 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 384,648.00 4.068% 2018/09/182019/01/16 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 533,596.80 3.936% 2018/10/152019/01/14 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 533,596.80 4.02% 2018/10/292019/01/28 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 559,785.60 3.936% 2018/10/152019/01
95、/14 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 291,350.40 3.936% 2018/10/152019/01/14 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 291,350.40 3.936% 2018/10/152019/01/14 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）291,350.40 3.936% 2018/10/152019/01/14 否 31 有限公司武汉分行 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 291,350.40 3.94% 2018/10/152019/01/14 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 378
96、,100.80 3.94% 2018/10/122019/01/10 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 291,350.40 3.94% 2018/10/182019/01/16 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 291,350.40 4.02% 2018/10/292019/01/28 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 1,440,554.50 3.94% 2018/10/152019/01/14 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 985,353.60 3.936% 2018/10/152019/01/14 否
97、质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 533,596.80 4.02% 2018/10/292019/01/28 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 559,785.60 4.02% 2018/10/292019/01/28 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 406,267.40 4.02% 2018/12/112019/04/10 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 415,099.30 4.09% 2018/10/252019/02/22 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 432,763.10 4.09
98、% 2018/10/252019/02/22 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 1,447,425.65 4.09% 2018/11/072019/02/01 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 387,921.60 3.987% 2018/10/232019/01/22 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 531,755.40 4.1445% 2018/11/192019/02/19 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 531,755.40 4.1445% 2018/12/072019/03/07 否 质押、保证担保
99、渣打银行（中国）有限公司武汉分行 395,680.03 4.09% 2018/10/262019/02/25 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 1,451,040.11 4.14% 2018/11/162019/02/14 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 378,100.80 4.092% 2018/11/052019/02/01 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 331,240.58 4.37% 2018/11/292019/03/29 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 307,718.40 4.092% 20
100、18/11/052019/02/01 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 307,718.40 4.236% 2018/12/032019/03/04 否 32 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 307,718.40 4.236% 2018/12/032019/03/04 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 307,718.40 4.236% 2018/12/032019/03/04 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 307,718.40 4.11% 2018/11/132019/02/11 否 质押、保证担保 渣打银行（
101、中国）有限公司武汉分行 307,718.40 4.14% 2018/11/192019/02/19 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 307,718.40 4.14% 2018/11/232019/02/21 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 307,718.40 4.20662% 2018/11/292019/02/27 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 310,992.00 4.14% 2018/11/162019/02/14 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 310,992.00 4.26% 2018/12/
102、072019/03/07 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 458,304.00 4.11% 2018/11/132019/02/11 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 458,304.00 4.092% 2018/11/052019/02/01 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 409,200.00 4.114% 2018/11/132019/02/11 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 409,200.00 4.09% 2018/11/052019/02/01 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分
103、行 409,200.00 4.11% 2018/11/132019/02/11 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 409,200.00 4.09% 2018/11/052019/02/01 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 409,200.00 4.09% 2018/11/052019/02/01 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 409,200.00 4.11% 2018/11/132019/02/11 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 450,256.40 4.11% 2018/11/132019/02/11
104、否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 397,742.40 4.11% 2018/11/132019/02/11 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 368,280.00 4.11% 2018/11/132019/02/11 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 368,280.00 4.09% 2018/11/052019/02/01 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 414,110.40 4.11% 2018/11/132019/02/11 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 431,296.80 4.
105、11% 2018/11/132019/02/11 否 33 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 450,256.40 4.1445% 2018/11/192019/02/19 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 397,742.40 4.11% 2018/11/132019/02/11 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 458,304.00 4.11% 2018/11/132019/02/11 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 409,200.00 4.1445% 2018/11/192019/02/19 否 质押、保证担
106、保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 409,200.00 4.11% 2018/11/132019/02/11 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 409,200.00 4.11% 2018/11/132019/02/11 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 409,200.00 4.14% 2018/11/192019/02/19 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 368,280.00 4.14% 2018/11/232019/02/21 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 453,393.60 4.14% 2018
107、/11/202019/02/19 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 414,110.40 4.14% 2018/11/132019/02/11 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 993,908.61 4.14% 2018/11/232019/02/21 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 406,267.40 4.31% 2018/12/132019/04/12 否 质押、保证担保 渣打银行（中国）有限公司武汉分行 423,931.20 4.31% 2018/12/262019/04/25 否 合计 - 80,147,009.88 -
108、- - 违约情况 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 朱长良 董事长兼总经理 男 1968 年 8月 高中 2018 年 9 月 9日至 2021 年 9月 8 日 否 朱长辉 董事 男 1978 年 10月 中专 2018 年 9 月 9日至 2021 年 9月 8 日 是 王鹏 董事 男 1975 年 6月 高
109、中 2018 年 9 月 9日至 2019 年 1月 31 日 是 刘思硕 董事 男 1982 年 6月 硕士 2018 年 9 月 9日至 2021 年 9月 8 日 否 东方浩 董事 男 1971 年 1月 硕士 2018 年 9 月 9日至 2021 年 9月 8 日 否 王松 监事会主席 男 1968 年 12月 专科 2018 年 9 月 9日至 2021 年 9月 8 日 是 朱长江 监事 男 1982 年 6月 专科 2018 年 9 月 9日至 2021 年 9月 8 日 是 饶章鹏 职工代表监事 男 1982 年 9月 本科 2018 年 9 月 9日至 2021 年 9月
110、8 日 是 尹志玲 董事会秘书、财务负责人 女 1980 年 3月 大专 2018 年 9 月 9日至 2021 年 9月 8 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司监事朱长江系董事长朱长良的弟弟。除此之外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在亲属关系。 35 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 - - - - - - - - - - - - - - 合计 - 0 0 0 0% 0 (三) 变动
111、情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 朱长良 董事 新任 董事长兼总经理 经营管理原因 刘思硕 无 新任 董事 经营管理原因 东方浩 无 新任 董事 经营管理原因 王鹏 董事长兼总经理 离任 董事 个人原因 朱冬 董事 离任 无 个人原因 周向欣 董事 离任 无 个人原因 王松 无 换届 监事会主席 经营管理原因 朱长江 无 新任 监事 经营管理原因 卢红胜 监事会主席 换届 无 经营管理原因
112、 罗俊红 监事 离任 无 个人原因 石强 董事会秘书 离任 无 个人原因 尹志玲 财务负责人 新任 财务负责人、董事会秘书 经营管理原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 75 85 销售人员 450 431 技术人员 15 15 36 财务人员 66 62 员工总计 606 593 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 4 5 本科 89 84 专科 191 177 专科以下 322 327 员工总计 606 593 员工薪酬政策、
113、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 因公司架构调整，拓展销售业务，从年初 606 人，减员到 593 人，公司的管理人员和核心人员处于稳定，人员属于正常变动。 2、招聘与人员引进情况 公司会根据经营任务和预算进行人员招聘计划，并且会严格执行招聘和人员引进制度，目前通过网络，现场招聘，校园招聘途径进行人员招聘工作。 3、人员培训情况 公司对人员的培训工作十分重视，制定了系统的培训计划与育人机制。新员工入职一周进行新员工培训，各分子公司每月培训不得少于 3 场培训，总部每季度会开 2 场针对性的专营培训，如执总营培训，雄鹰营培训，精英营培训。 4、员工薪酬政策 公
114、司根据不同的岗位类别和绩效考核指标，以工资和奖金相结合，结合公司盈利情况，通过奖金等激励性薪资激发员工工资积极性；2018 年公司积极推进薪酬和绩效改革。薪酬绩效充分体现员工的贡献，并对创造优秀业绩的员工进行毫无保留的回报。特别是对一线业务人员加大提成力度，提成不封顶，激发一线员工开辟市场、拓展客户的积极性；以提高市场竞争力和对人才的吸引力为导向，制定具有行业竞争力的薪酬制度。 5、公司需承担费用的离退休职工人数情况 无。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公
115、司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的相关法律法规及规范性文件的要求及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保
116、公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且公司的董事会成员、监事会成员与高级管理人员均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程，及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司的公司章程及投资者关系管理制度对投资者关系管理进行了专门规定。投资者关系管理事务的第一责任人为公司董事长，董事会秘书为公司投资者关系管理事务主要负责人。
117、董事会办公室为公司投资者关系管理职能部门，负责公司投资者关系管理事务。根据法律、法规和中国证监会、全国股份转让系统公司的规定应进行披露的信息必须于第一时间在公司信息披露指定网站公布，同时应保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。公司董事会认为，公司现有的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务的发展以及新的政策法规的要求，及时补充和完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员等相关人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、 公司重大决策是否履行规定
118、程序的评估意见 截至报告期末，公司重大决策机构和人员变动、对外投资、融资均依法运作，未出现违法。但部分关联交易事项，由于公司管理层及信息披露负责人工作失误，导致关联交易未及时履行董事会及股东大会审议程序，经主办券商持续督导人员督导，公司及时履行内部审议确认程序，并履行信息披露义务。 公司履行了内部决策程序追认关联交易事项，同时公司及公司董事、监事、高级管理人员、信息披露负责人加强了对于公司规章制度和监管规则的培训和学习，今后将严格按照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则的规定，提高自律管理能力，杜绝类似错误，规范履行信息披露义务。 39 4、 公司章程的修改情况 2018 年 11 月
119、 17 日，公司召开 2018 年第三次临时股东大会，审议通过了关于变更法定代表人的议案，将公司法定代表人由王鹏变更为朱长良，并修改公司章程中相应内容。 上述章程修改，已在工商部门完成备案。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 5 一、第一届董事会第二十一次会议审议通过了： 1、关于提名东方浩、刘思硕为公司董事候选人的议案 2、关于选举朱长良担任第一届董事会董事长的议案 3、关于聘任尹志玲女士担任董事会秘书的议案 4、关于变更部分分公司及子公司负责人的议案 5、关于提请召开 2018 年第一次临时股东大会的议案 二、
120、第一届董事会第二十二次会议审议通过了： 1、关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案 2、关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案 3、关于公司 2017 年度财务决算的议案 4、关于公司 2018 年度财务预算的议案 5、关于公司 2017 年度利润分配方案的议案 6、关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案 7、关于补充确认偶发性关联交易的议案 8、关于提请召开 2017 年年度股东大会的议案 三、第一届董事会第二十三次会议审议通过了： 1、关于公司 2018 年半年度报告的议案 2、关于注销济南良之隆商贸有限公司历城分公司的议案 3、关于提名第二届董事会董事候选人的议案 4、关
121、于提请召开 2018 年第二次临时股东大会的议案 四、第二届董事会第一次会议审议通过了： 1、关于选举朱长良为第二届董事会董事长的议案 2、关于聘任公司高级管理人员的议案 40 3、关于变更法定代表人的议案 4、关于控股子公司武汉良之隆饮食文化有限公司增资暨公司失去控制权的议案 5、关于提请召开 2018 年第三次临时股东大会的议案 五、第二届董事会第二次会议审议通过了： 1、关于预计公司 2019 年度日常关联交易的议案 2、关于续聘会计师事务所的议案 3、关于提请召开 2019 年第一次临时股东大会的议案 监事会 4 一、第一届监事会第五次会议审议通过了： 关于提名朱长江为公司非职工监事候
122、选人的议案 二、第一届监事会第六次会议审议通过了： 1、关于公司 2017 年度监事会工作报告的议案 2、关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案 3、关于公司 2017 年度财务决算报告的议案 4、关于公司 2018 年度财务预算报告的议案 5、关于公司 2017 年度利润分配方案的议案 三、第一届监事会第七次会议审议通过了： 1、关于公司 2018 年半年度报告的议案 2、关于提名第二届监事会非职工监事候选人的议案 四、第二届监事会第一次会议审议通过了： 1、关于选举王松为公司第二届监事会主席的议案 股东大会 4 一、2018 年第一次临时股东大会审议通过了： 1、关于选举东方浩、刘思硕
123、为公司董事的议案 2、关于选举朱长江为公司非职工监事的议案 二、2017 年年度股东大会审议通过了： 1、关于公司 2017 年度总经理工作报告的议案 2、关于公司 2017 年度董事会工作报告的议案 3、关于公司 2017 年度财务决算的议案 4、关于公司 2018 年度财务预算的议案 5、关于公司 2017 年度利润分配方案的议案 6、关于公司 2017 年年度报告及摘要的议案 7、关于补充确认偶发性关联交易的议案 三、2018 年第二次临时股东大会审议通过了： 1、关于注销济南良之隆商贸有限公司历城分41 公司的议案 2、关于选举第二届董事会董事的议案 3、关于选举第二届监事会监事的议案
124、 四、2018 年第三次临时股东大会审议通过了： 1、关于变更法定代表人的议案 2、关于控股子公司武汉良之隆饮食文化有限公司增资暨公司失去控制权的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司挂牌后，召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 (三) 公司治理改进情况 股份公司成立前，在实际经营过程中，基本能够按照公司法和公司章程的规定进行运作，就增加注册资本、整体变
125、更等重大事项召开股东会进行决议，但是也存在相关决定、会议记录不完善等问题。股份公司成立且登陆新三板后，公司管理层对规范运作意识的增强，公司积极针对以往不规范的情况进行整改，根据公司法、全国中小企业股份转让系统有限责任公司发布的相关业务规则完善了公司治理机制，制定了股份公司的公司章程、三会议事规则及相关管理制度，能够为编制真实、完整、公允的财务报表、公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司结合自身的经营特点和风险因素，制定了适应公司现阶段发展情况的内部控制体系，并已得到有效执行。随着经营环境的变化、管理的不断深化，公司在持续完善和优化内部控制制度，监
126、督控制政策和控制程序的有效性，使之始终适应公司的发展需要。 (四) 投资者关系管理情况 公司章程第一百三十二条对投资者关系管理作了规定：董事会秘书负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务及负责公司投资者关系工作的全面统筹、协调与安排等事宜。公司还制定了专门的投资者关系管理制度。 (五) 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用 不适用 (六) 独立董事履行职责情况 适用 不适用 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会依法独立运行，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重在风险事项，对报告
127、期内的监督事项无异议。 42 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司的法人治理结构逐步健全，公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业在业务、资产、人员、财务、机构等方面保持独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司拥有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的经营能力，不存在依赖控股股东、实际控制人及其他关联方进行生产经营的情形。公司经营的业务与实际控制人、控股股东及其控制的其他企业之间相互独立，未受到公司股东及其他关联方的干涉、控制，也未因与公司股东及其他关联方存在关联关系，而使得公司经营自
128、主权的独立性和完整性受到不良影响。 2、资产独立 公司是通过有限公司整体变更方式设立的股份公司，具备与生产经营相配套的资产。公司资产独立完整、产权明晰，均由公司实际占有、支配以及使用。 3、机构独立 公司建立了与生产经营及规模相适应的组织机构，除股东大会、董事会、监事会外，设有总经理、副总经理、财务负责人以及董事会秘书各一名，职能部门包括产品中心、运营中心、加盟部、电商营销中心、财务中心、人事行政中心、信息中心。公司拥有机构设置自主权，内部各职能部门独立行使其经营管理权，不存在与实际控制人、控股股东职能部门之间的从属关系。公司经营办公场所与实际控制人、控股股东完全分离，不存在合署办公、混合经营
129、的情形。 4、人员独立 公司建立了独立的劳动、人事、工资管理体系，拥有独立运行的人事行政中心，对公司的人员实施管理。公司依法独立与员工签署劳动合同（退休返聘的员工以及临时员工除外，公司与其签订了劳务合同），建立了员工聘用、考评、晋升等完整的劳动用工制度，并独立办理社会保险参保手续。 公司董事、监事和高级管理人员均系按照公司法、公司章程等规定的程序选举和聘任产生，不存在控股股东通过其他非法途径干预公司人事任免的情形。公司董事、监事、高级管理人员的任职均符合公司法、公司章程等关于公司董事、监事和高级管理人员任职的有关规定。 公司高级管理人员均在公司领取报酬，未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的
130、其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 5、财务独立 公司依法制定了财务内部控制制度，设立了独立的财务中心，建立了独立的财务会计核算体系和财务管理制度。公司聘有专门的财务人员，且财务人员未在其他关联单位兼职，能够独立作出财务决策。公司独立在银行开户，并无与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用一个银行账户的情况。公司独立纳税，与股东单位无混合纳税现象。不存在控股股东和实际控制人干预公司资金运用的情况。 (三) 对重大内部管
131、理制度的评价 报告期内，公司已建立了一套较为健全的、完善的会计核算体系、财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。 1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正确开展会计核算工作，43 有效的保护了投资者的利益。 2、关于财务管理体系报告期内，公司遵守国家的法律法规及政策，严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控
132、制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度持续完善风险控制体系。 报告期内，公司在会计核算体系、财务管理和风险控制等重大内部管理制度未出现重大缺陷。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司认真执行信息披露义务及管理事务，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意
133、见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天健审【2019】10-32 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 浙江省杭州市西湖区西溪路 128 号 9 楼 审计报告日期 2019 年 4 月 25 日 注册会计师姓名 卿武勤、李仲篪 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 武汉良之隆食材股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了武汉良之隆食材股份有限公司（以下简称良之隆公司）财务报表，包括 2018 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，20
134、18 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了良之隆公司2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于良之隆公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为
135、发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 良之隆公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
136、使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估良之隆公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 45 良之隆公司治理层（以下简称治理层）负责监督良之隆公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致
137、，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三
138、) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对良之隆公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致良之隆公司不能持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就良之隆公司中
139、实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：卿武勤 中国杭州 中国注册会计师：李仲篪 二一九年四月二十五日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注五、（一）1 45,448,062.71 48,556,235.14 结算备付金 46 拆出资金 以公允价值计量且其变
140、动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 附注五、（一）2 79,526,532.84 64,838,078.17 预付款项 附注五、（一）3 37,483,713.09 29,111,545.13 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注五、（一）4 8,920,128.32 7,113,315.64 买入返售金融资产 存货 附注五、（一）5 119,768,553.35 82,311,297.87 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注五、（一）6 13,883,272.73 4,487,144.17 流动资产合计 305,030,2
141、63.04 236,417,616.12 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 附注五、（一）7 2,000,000.00 2,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 附注五、（一）8 4,139,260.24 3,437,012.74 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注五、（一）9 366,482.72 427,724.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注五、（一）10 1,075,283.71 443,969.65 递延所得税资产 附注五、（一）11 932,400.41 468,089.99 其他非流动资产 附
142、注五、（一）12 516,027.50 非流动资产合计 9,029,454.58 6,776,796.45 资产总计 314,059,717.62 243,194,412.57 流动负债： 短期借款 附注五、（一）13 60,067,005.96 36,045,854.80 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 47 应付票据及应付账款 附注五、（一）14 71,012,705.14 44,655,704.95 预收款项 附注五、（一）15 6,889,937.78 2,413,319.32 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣
143、金 应付职工薪酬 附注五、（一）16 2,609,429.20 2,571,262.90 应交税费 附注五、（一）17 2,846,384.46 5,157,601.36 其他应付款 附注五、（一）18 56,692,282.48 53,423,498.46 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 附注五、（一）19 21,855,660.00 其他流动负债 流动负债合计 221,973,405.02 144,267,241.79 非流动负债： 长期借款 附注五、（一）20 20,622,690.00 应付债券 其中：优先股 永续债
144、长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,622,690.00 负债合计 221,973,405.02 164,889,931.79 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注五、（一）21 69,700,000.00 69,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注五、（一）22 348,177.67 348,177.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注五、（一）23 2,870,002.88 1,752,098.74 一般风险准备 未分配利润 附注五、（一）24 19,153,934
145、.47 6,407,433.27 归属于母公司所有者权益合计 92,072,115.02 78,207,709.68 少数股东权益 14,197.58 96,771.10 所有者权益合计 92,086,312.6 78,304,480.78 48 负债和所有者权益总计 314,059,717.62 243,194,412.57 法定代表人：朱长良主管会计工作负责人：尹志玲会计机构负责人：冉学敏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 29,572,412.21 39,767,696.76 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资
146、产 应收票据及应收账款 附注十一（一）1 85,814,032.31 67,626,057.07 预付款项 26,932,751.02 22,170,176.60 其他应收款 附注十一（一）2 6,379,093.37 7,891,807.51 存货 110,614,134.96 74,491,213.83 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 13,063,574.89 4,270,979.72 流动资产合计 272,375,998.76 216,217,931.49 非流动资产： 可供出售金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款
147、 长期股权投资 附注十一（一）3 30,867,623.24 29,867,623.24 投资性房地产 固定资产 2,644,257.24 2,339,393.54 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 366,482.72 427,724.07 开发支出 商誉 长期待摊费用 593,854.43 378,620.30 递延所得税资产 910,595.31 419,596.80 其他非流动资产 非流动资产合计 37,382,812.94 35,432,957.95 资产总计 309,758,811.70 251,650,889.44 流动负债： 短期借款 30,200,000.00 3
148、5,200,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 49 应付票据及应付账款 102,251,447.08 49,978,819.65 预收款项 2,519,825.99 3,287,988.23 应付职工薪酬 1,703,314.82 1,644,419.91 应交税费 2,527,003.21 4,036,142.17 其他应付款 56,104,306.42 55,462,616.73 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 21,855,660.00 其他流动负债 流动负债合计 217,161,557.52 149,609,986.69 非流动负债： 长期
149、借款 20,622,690.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 20,622,690.00 负债合计 217,161,557.52 170,232,676.69 所有者权益： 股本 69,700,000.00 69,700,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 11,800.91 11,800.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,870,002.88 1,752,098.74 一般风险准备 未分配利润 20,015,450.39 9,954,313.10
150、 所有者权益合计 92,597,254.18 81,418,212.75 负债和所有者权益合计 309,758,811.70 251,650,889.44 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 50 一、营业总收入 1,047,139,935.67 766,528,050.58 其中：营业收入 附注五、（二）1 1,047,139,935.67 766,528,050.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,031,792,007.49 752,599,051.51 其中：营业成本 附注五、（二）1 904,482,207.73 648,599,
151、786.04 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 附注五、（二）2 2,569,121.84 2,060,222.25 销售费用 附注五、（二）3 90,532,000.53 76,874,930.87 管理费用 附注五、（二）4 19,417,120.99 17,438,834.81 研发费用 附注五、（二）5 7,981,234.36 3,754,240.90 财务费用 附注五、（二）6 6,237,746.90 3,997,016.30 其中：利息费用 6,164,552.83 3,780,306.51 利息收入
152、405,032.74 428,502.71 资产减值损失 附注五、（二）7 572,575.14 -125,979.66 加：其他收益 附注五、（二）8 89,074.98 114,300.95 投资收益（损失以“”号填列） 附注五、（二）9 458,800.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 附注五、（二）10 -69,402.79 10,161.43 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 15,826,400.75 14,053,461.45 加：营业外收入 附注五、（二）11 2
153、90,273.68 1,637,361.16 减：营业外支出 附注五、214,015.47 86,621.13 51 （二）12 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 15,902,658.96 15,604,201.48 减：所得税费用 附注五、（二）13 2,120,827.14 3,242,079.79 五、净利润（净亏损以“”号填列） 13,781,831.82 12,362,121.69 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 13,781,831.82 12,362,121.69 2.终止经营净利润（净亏
154、损以“-”号填列） (二)按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益 -82,573.52 -2,962.44 2.归属于母公司所有者的净利润 13,864,405.34 12,365,084.13 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额
155、 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 13,781,831.82 12,362,121.69 归属于母公司所有者的综合收益总额 13,864,405.34 12,365,084.13 归属于少数股东的综合收益总额 -82,573.52 -2,962.44 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.18 （二）稀释每股收益 0.20 0.18 法定代表人：朱长良主管会计工作负责人：尹志玲会计机构负责人：冉学敏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十一（二）1 985,289,261.00 716,991,372
156、.04 减：营业成本 附注十一（二）1 876,069,510.85 625,620,784.19 52 税金及附加 1,992,073.11 1,640,653.87 销售费用 66,816,449.13 59,659,719.94 管理费用 13,179,275.74 12,637,736.30 研发费用 7,981,234.36 3,754,240.90 财务费用 6,638,271.36 3,983,733.32 其中：利息费用 5,854,092.11 3,471,312.25 利息收入 364,889.14 416,753.25 资产减值损失 491,169.50 -137,222
157、.44 加：其他收益 87,820.08 108,788.37 投资收益（损失以“”号填列） 附注十一（二）2 458,800.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -50,180.14 -2,519.69 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 12,617,717.27 9,937,994.64 加：营业外收入 188,854.94 1,508,925.58 减：营业外支出 160,647.51 68,222.51 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 12,645,924.70 11
158、,378,697.71 减：所得税费用 1,466,883.27 2,713,704.32 四、净利润（净亏损以“”号填列） 11,179,041.43 8,664,993.39 （一）持续经营净利润 11,179,041.43 8,664,993.39 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部
159、分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 11,179,041.43 8,664,993.39 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 53 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,153,025,378.73 842,896,507.27 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、
160、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 14,300.95 收到其他与经营活动有关的现金 附注五、（三）1 52,358,491.91 15,850,133.11 经营活动现金流入小计 1,205,383,870.64 858,760,941.33 购买商品、接受劳务支付的现金 1,027,511,065.16 759,303,335.53 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 52,552,534.48 44,702,836.0
161、9 支付的各项税费 26,013,435.62 19,070,698.20 支付其他与经营活动有关的现金 附注五、（三）2 129,165,689.60 71,931,423.24 经营活动现金流出小计 1,235,242,724.86 895,008,293.06 经营活动产生的现金流量净额 -29,858,854.22 -36,247,351.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 113,761.78 112,942.18 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资
162、活动现金流入小计 113,761.78 112,942.18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,551,104.31 1,918,730.15 投资支付的现金 2,000,000.00 54 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,551,104.31 3,918,730.15 投资活动产生的现金流量净额 -4,437,342.53 -3,805,787.97 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 112,693,151.40 10
163、2,937,792.83 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注五、（三）3 52,024,000.00 筹资活动现金流入小计 112,693,151.40 154,961,792.83 偿还债务支付的现金 89,615,818.05 93,653,801.67 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,900,622.83 2,620,128.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 91,516,440.88 96,273,930.18 筹资活动产生的现金流量净额 21,176,710.52 58,687,862.65
164、四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 67,947.64 五、现金及现金等价物净增加额 -13,051,538.59 18,634,722.95 加：期初现金及现金等价物余额 32,542,505.02 13,907,782.07 六、期末现金及现金等价物余额 19,490,966.43 32,542,505.02 法定代表人：朱长良主管会计工作负责人：尹志玲会计机构负责人：冉学敏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,076,783,273.65 786,154,633.46 收到的税费返还 8,7
165、88.37 收到其他与经营活动有关的现金 7,302,666.21 10,005,120.30 经营活动现金流入小计 1,084,085,939.86 796,168,542.13 购买商品、接受劳务支付的现金 969,724,029.63 720,926,319.86 支付给职工以及为职工支付的现金 39,510,273.86 34,081,544.60 支付的各项税费 19,574,837.05 15,677,367.65 支付其他与经营活动有关的现金 57,562,636.18 50,013,575.01 经营活动现金流出小计 1,086,371,776.72 820,698,807.1
166、2 经营活动产生的现金流量净额 -2,285,836.86 -24,530,264.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 55 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 56,703.70 70,036.88 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 56,703.70 70,036.88 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,400,989.28 1,491,210.54 投资支付的现金 1,000,000.00 20,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净
167、额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,400,989.28 21,491,210.54 投资活动产生的现金流量净额 -3,344,285.58 -21,421,173.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 30,200,000.00 66,268,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 52,024,000.00 筹资活动现金流入小计 30,200,000.00 118,292,000.00 偿还债务支付的现金 35,200,000.00 52,334,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,59
168、0,162.11 2,311,134.25 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 36,790,162.11 54,645,134.25 筹资活动产生的现金流量净额 -6,590,162.11 63,646,865.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -12,220,284.55 17,695,427.10 加：期初现金及现金等价物余额 28,667,696.76 10,972,269.66 六、期末现金及现金等价物余额 16,447,412.21 28,667,696.76 56 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公
169、司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 69,700,000 348,177.67 1,752,098.74 6,407,433.27 96,771.10 78,304,480.78 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 69,700,000 348,177.67 1,752,098.74 6,407,433.27 96,771.10 78,304,480.78 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,1
170、17,904.14 12,746,501.20 -82,573.52 13,781,831.82 （一）综合收益总额 13,864,405.34 -82,573.52 13,781,831.82 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,117,904.14 -1,117,904.14 57 1提取盈余公积 1,117,904.14 -1,117,904.14 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股
171、本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,700,000 348,177.67 2,870,002.88 19,153,934.47 14,197.58 92,086,312.60 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 69,700,000 348,177.67 885,599.40 -5,091,151.52 99,
172、733.54 65,942,359.09 加：会计政策变更 前期差错更正 58 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 69,700,000 348,177.67 885,599.40 -5,091,151.52 99,733.54 65,942,359.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 866,499.34 11,498,584.79 -2,962.44 12,362,121.69 （一）综合收益总额 12,365,084.13 -2,962.44 12,362,121.69 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者
173、权益的金额 4其他 （三）利润分配 866,499.34 -866,499.34 1提取盈余公积 866,499.34 -866,499.34 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 59 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,700,000 348,177.67 1,752,098.74 6,407,433.27 96,771.10 78,304,480.78 法定代表人：朱长良主管
174、会计工作负责人：尹志玲会计机构负责人：冉学敏 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 69,700,000 11,800.91 1,752,098.74 9,954,313.10 81,418,212.75 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 69,700,000 11,800.91 1,752,098.74 9,954,313.10 81,418,212.75 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1
175、,117,904.14 10,061,137.29 11,179,041.43 （一）综合收益总额 11,179,041.43 11,179,041.43 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入 60 资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,117,904.14 -1,117,904.14 1提取盈余公积 1,117,904.14 -1,117,904.14 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受
176、益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,700,000 11,800.91 2,870,002.88 20,015,450.39 92,597,254.18 61 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 69,700,000 11,800.91 885,599.40 2,155,819.05 72,753,219.36 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 69,700,000
177、 11,800.91 885,599.40 2,155,819.05 72,753,219.36 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 866,499.34 7,798,494.05 8,664,993.39 （一）综合收益总额 8,664,993.39 8,664,993.39 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 866,499.34 -866,499.34 1提取盈余公积 866,499.34 -866,499.34 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益
178、内部结转 62 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 69,700,000 11,800.91 1,752,098.74 9,954,313.10 81,418,212.75 63 武汉良之隆食材股份有限公司 财务报表附注 2018 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 武汉良之隆食材股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原武汉良之隆营销管理有限公司(以下简称武汉良之隆公司)，公司由武汉三良行投资咨询有限公司和自然人王鹏共
179、同出资组建，总部位于湖北省武汉市。公司于 2015 年 9 月 24 日在武汉市工商行政管理局江岸分局登记注册，现持有统一社会信用代码为 914201026888427902 的营业执照，注册资本6,970.00 万元，股份总数 6,970.00 万股(每股面值 1 元)。其中，有限售条件的流通股份：23,233,334 股；无限售条件的流通股份：46,466,666 股。公司股票已于 2016 年 12 月 9 日在全国股转系统挂牌公开转让。 本公司属批发业，主要为餐饮行业和其他批发客户提供水产海鲜、冷冻肉禽、面点主食、蔬菜杂粮的集菜品研发、采购、配送、销售为一体的生鲜食品的批发和零售服务。
180、经营范围：企业管理咨询；商业信息咨询；市场营销策划；预包装食品兼散装食品批发兼零售；普通货运、鲜活果蔬的销售及配送；食品加工技术开发。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。主要产品：水产海鲜、冷冻畜禽、面点主食、蔬菜杂粮。 本财务报表业经公司 2019 年 4 月 25 日第二届董事会第四次会议批准对外报出。 本公司将良品行(上海)供应链服务有限公司（以下简称良品行）、杭州三良商贸有限公司（以下简称杭州三良）、合肥良之隆商贸有限公司（以下简称合肥良之隆）、济南良之隆商贸有限公司（以下简称济南良之隆）、南昌良之隆营销管理有限公司（以下简称南昌良之隆）、南宁良之隆营销管理有限公
181、司（以下简称南宁良之隆）、内蒙古良之隆商贸有限公司（以下简称内蒙古良之隆）、沈阳三良行商贸有限公司（以下简称沈阳三良行）、武汉良之隆饮食文化有限公司（以下简称饮食文化）和郑州良之隆商贸有限公司（以下简称郑州良之隆）、天津良之隆食材供应链服务有限公司（以下简称天津良之隆）共计 11 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计
182、 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、64 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处
183、理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净
184、资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期
185、汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史65 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认
186、时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1)
187、持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
188、或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
189、整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有66 期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止
190、确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体
191、的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
192、间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 67 (2)
193、对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因
194、素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的
195、，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值
196、损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 68 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收账款账面余额 10%以上的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
197、坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联公司款项组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 保证(押)金、备用金组合 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2) 账龄分析法 账 龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 6 个月以内 0.00 0.00 6-12 个月 5.00 5.00 1-2 年 10.00 10.00 2-3 年 20.00 20.00 3-4 年 50.00
198、 50.00 4 年以上 100.00 100.00 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在明显差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用移动加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负
199、债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在69 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装
200、物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照分次摊销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
201、份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
202、留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 70 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
203、资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本
204、法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或
205、合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前
206、每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 71 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 通用设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 专用设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输工具 年限平均法 3-5 5.00
207、19.00-31.67 其他设备 年限平均法 3 5.00 31.67 (十四) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期
208、间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
209、的利息金额。 (十五) 无形资产 1. 无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 72 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 软件 3-5 (十六) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收
210、回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划
211、和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计
212、划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其73 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳
213、动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商
214、品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳
215、务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售冷冻水产、肉禽等产品。收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定74 将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了
216、收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十) 政府补助 1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助
217、。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或
218、损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
219、回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 75 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
220、得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 (二十三) 重要会计政策变更 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1. 本公司根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)及其解读和企业
221、会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下： 原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额 应收票据 应收票据及应收账款 64,838,078.17 应收账款 64,838,078.17 应收利息 其他应收款 7,113,315.64 应收股利 其他应收款 7,113,315.64 固定资产 3,437,012.74 固定资产 3,437,012.74 固定资产清理 应付票据 3,000,000.00 应付票据及应付账款 44,655,704.95 应付账款 41,655,704.95 应付利息 其他应付款 5
222、3,423,498.46 应付股利 其他应付款 53,423,498.46 管理费用 21,193,075.71 管理费用 17,438,834.81 研发费用 3,754,240.90 2. 财政部于 2017 年度颁布了企业会计准则解释第 9 号关于权益法下投资净损失的会计处理、企业会计准则解释第 10 号关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法、企业会计准则解释第 11 号关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方法及企业会计准则解释第 12 号关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初财务
223、数据无影响。 76 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税注 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、11%、10%、6%、0% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1.5% 堤防维护费 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15% 注：根据财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知（财税201832 号）的规定，本公司自 2018 年 5 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%和11%税率的，税率分别调整为 16%、10%。 不同税率的纳税主体企
224、业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 杭州三良 小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税 合肥良之隆 济南良之隆 南昌良之隆 南宁良之隆 内蒙古良之隆 沈阳三良行 饮食文化 郑州良之隆 天津良之隆 良品行 25% (二) 税收优惠 公司于 2018 年 11 月 30 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201842001290，有效期三年，在有效期内享受 15.00%的所得税优惠税率。 根据关于免征蔬菜流通环节增值税有关问题的通知(财税2011137 号)及关于免征部分鲜活肉禽产品流通环节增值税政策的通知(财税201275 号
225、)，公司部分蔬菜及鲜活肉禽产品流通环节免征增值税。 77 根据国家税务总局关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告(国家税务总局公告 2014 年第 57 号)，做为小规模纳税人的饮食文化，季度销售额不超过 9 万元，按照上述文件规定免征增值税。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 367,163.48 553,209.25 银行存款 15,474,832.36 28,564,541.84 其他货币资金 29,606,066.87 19,438,484.05 合 计 45,448,062.71 48,
226、556,235.14 其中：存放在境外的款项总额 2,580.66 (2) 其他说明 期末其他货币资金包含信用证保证金、银行承兑汇票保证金、支付宝账户余额及 POS刷卡未到账部分，其中，本公司为子公司良品行开具信用证而存入渣打银行(中国)有限公司武汉分行的保证金 10,875,000.00 元使用受限，本公司为开具银行承兑汇票而存入渣打银行（中国）公司武汉分行的保证金 2,250,000.00 元使用受限，子公司良品行为开具信用证而存入渣打银行（中国）公司武汉分行的保证金 10,342,096.28 元、武汉农村商业银行股份有限公司胜利街支行的保证金 2,490,000.00 元使用受限。 2
227、. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 应收账款 79,526,532.84 64,838,078.17 合 计 79,526,532.84 64,838,078.17 (2) 应收账款 1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 78 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 79,889,599.29 100.00 363,066.45 0.45 79,526,532.84 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 79,889,599.29 100.00 36
228、3,066.45 0.45 79,526,532.84 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 64,977,841.03 100.00 139,762.86 0.22 64,838,078.17 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 64,977,841.03 100.00 139,762.86 0.22 64,838,078.17 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 76,562,989.0
229、6 6-12 个月 1,206,056.59 60,302.83 5.00 1-2 年 1,213,471.11 121,347.11 10.00 2-3 年 907,082.53 181,416.51 20.00 小 计 79,889,599.29 363,066.45 0.45 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 223,303.59 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额的比例(%) 坏账准备 成都鲜之隆食材供应链服务有限公司 8,473,207.34 10.61 重庆市鲜之隆供应链管理有限责任公司 4,322,619.97 5
230、.41 西安鲜之隆食材供应链服务有限公司 4,015,116.89 5.03 北京二商集团有限责任公司西郊食品冷冻厂 3,107,381.10 3.89 渝中区行之隆食品商行 2,707,455.77 3.39 小 计 22,625,781.07 28.33 3. 预付款项 (1) 账龄分析 79 明细情况 账 龄 期末数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 32,983,713.09 87.99 32,983,713.09 1-2 年 4,500,000.00 12.01 4,500,000.00 合 计 37,483,713.09 100.00 37,483,713.09
231、 (续上表) 账 龄 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 29,004,086.01 99.63 29,004,086.01 1-2 年 107,459.12 0.37 107,459.12 合 计 29,111,545.13 100.00 29,111,545.13 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 獐子岛集团股份有限公司 6,399,348.05 17.07 湖南知味大师食品有限公司 4,136,505.25 11.04 DAI THANH SEAFOODS 2,564,146.33 6.84 内蒙古草原鑫河食品
232、有限公司 2,336,974.73 6.23 CUU LONG FISH JOINT STOCK COMPANY 1,987,075.20 5.30 小 计 17,424,049.56 46.48 4. 其他应收款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收利息 应收股利 458,800.38 其他应收款 8,461,327.94 7,113,315.64 合 计 8,920,128.32 7,113,315.64 (2) 应收股利 明细情况 项 目 期末数 期初数 武汉食和岛网络科技有限公司 458,800.38 小 计 458,800.38 80 (3) 其他应收款 1) 明细情况 类
233、别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 8,501,249.54 100.00 39,921.60 0.47 8,461,327.94 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 8,501,249.54 100.00 39,921.60 0.47 8,461,327.94 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 7,134,725.48 100.00 2
234、1,409.84 0.30 7,113,315.64 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 7,134,725.48 100.00 21,409.84 0.30 7,113,315.64 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 1,556,594.75 6-12 个月 1-2 年 2-3 年 199,608.00 39,921.60 20.00 3-4 年 4 年以上 小 计 1,756,202.75 39,921.60 2.27 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计
235、提比例(%) 81 关联公司款项组合 1,334,465.54 保证(押)金、备用金组合 5,410,581.25 小 计 6,745,046.79 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 18,511.76 元。 3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证(押)金 3,814,867.88 5,095,175.83 往来款 1,334,465.54 827,343.90 员工借支(包括员工借支、备用金) 1,595,713.37 241,157.47 其他 1,756,202.75 971,048.28 小 计 8,501,249.54 7,134,
236、725.48 4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 武汉市江岸区经济和信息化局中小企业助保 借 款 保证金 852,000.00 6 个月到 3年 10.02 否 武汉良中行供应链管理有限公司 押 金 和往来款 812,485.54 2-3 年 9.56 是 武汉食和岛网络科技有限公司 其他 521,980.00 6 个月以内 6.14 是 北京西南郊食品冷冻有限公司 保证金 300,000.00 6 个月以内 3.53 否 熊许生 员 工 借支 269,531.45 6 个月以内 3.17 否 小 计 2
237、,755,996.99 32.42 5. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 120,042,765.76 330,759.79 119,712,005.97 82,778,504.41 551,009.24 82,227,495.17 低 值 易 耗品 及 周 转材料 56,547.38 56,547.38 83,802.70 83,802.70 合 计 120,099,313.14 330,759.79 119,768,553.35 82,862,307.11 551,009.24 82,311,297.87
238、 82 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 551,009.24 330,759.79 551,009.24 330,759.79 小 计 551,009.24 330,759.79 551,009.24 330,759.79 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 公司存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。本公司存货属直接用于出售的存货，按在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
239、6. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 待抵扣的增值税进项税额 13,883,272.73 4,487,144.17 合 计 13,883,272.73 4,487,144.17 7. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具 可供出售权益工具 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 其中：按公允价值计量的 按成本计量的 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合 计
240、2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 (2) 期末按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 期初数 本期增加 本期减少 期末数 武汉食和岛网络科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 小 计 2,000,000.00 2,000,000.00 (续上表) 被投资单位 减值准备 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 期初数 本期增加 本期减少 期末数 武汉食和岛网络科技有限公司 8.33 458,800.38 小 计 8.33 458,800.38 83 8. 固定资产 项 目 通用设备 专用
241、设备 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 1,116,215.99 1,950,710.17 1,455,046.17 824,870.86 5,346,843.19 本期增加金额 300,661.57 406,927.20 1,376,627.05 143,538.15 2,227,753.97 1) 购置 300,661.57 406,927.20 1,376,627.05 143,538.15 2,227,753.97 本期减少金额 35,698.91 201,541.58 109,368.29 140,277.73 486,886.51 1) 处置或报废 35,698.91
242、201,541.58 109,368.29 140,277.73 486,886.51 期末数 1,381,178.65 2,156,095.79 2,722,304.93 828,131.28 7,087,710.65 累计折旧 期初数 506,954.47 453,418.07 712,565.85 236,892.06 1,909,830.45 本期增加金额 292,569.33 423,866.58 444,552.75 159,670.59 1,320,659.25 1) 计提 292,569.33 423,866.58 444,552.75 159,670.59 1,320,659
243、.25 本期减少金额 22,462.01 107,562.83 56,358.44 95,656.01 282,039.29 1) 处置或报废 22,462.01 107,562.83 56,358.44 95,656.01 282,039.29 期末数 777,061.79 769,721.82 1,100,760.16 300,906.64 2,948,450.41 减值准备 期初数 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置或报废 期末数 账面价值 期末账面价值 604,116.86 1,386,373.97 1,621,544.77 527,224.64 4,139,260.2
244、4 期初账面价值 609,261.52 1,497,292.10 742,480.32 587,978.80 3,437,012.74 9. 无形资产 项 目 软件 合 计 账面原值 期初数 798,519.62 798,519.62 本期增加金额 86,198.28 86,198.28 1) 购置 86,198.28 86,198.28 本期减少金额 43,200.00 43,200.00 1) 报废 43,200.00 43,200.00 84 项 目 软件 合 计 期末数 841,517.90 841,517.90 累计摊销 期初数 370,795.55 370,795.55 本期增加金
245、额 147,439.63 147,439.63 1) 计提 147,439.63 147,439.63 本期减少金额 43,200.00 43,200.00 1) 处置 43,200.00 43,200.00 期末数 475,035.18 475,035.18 减值准备 期初数 本期增加金额 1) 计提 本期减少金额 1) 处置 期末数 账面价值 期末账面价值 366,482.72 366,482.72 期初账面价值 427,724.07 427,724.07 10. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 装修费 317,917.90 605,837.20 176,483.
246、58 747,271.52 租赁费 170,680.00 52,479.98 118,200.02 其他 126,051.75 159,895.49 76,135.07 209,812.17 合 计 443,969.65 936,412.69 305,098.63 1,075,283.71 11. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 85 资产减值准备 733,747.84 118,784.21 712,181.94 178,045.49 其他可抵扣暂时性差异 5,
247、424,108.00 813,616.20 1,160,178.00 290,044.50 合 计 6,157,855.84 932,400.41 1,872,359.94 468,089.99 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣暂时性差异 1,085,697.50 232,976.29 可抵扣亏损 3,610,643.32 4,624,819.00 小 计 4,696,340.82 4,857,795.29 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2020 年 975,922.66 1,571,744.60 202
248、1 年 2,214,712.50 2,949,205.06 2022 年 103,869.34 103,869.34 2023 年 316,138.82 小 计 3,610,643.32 4,624,819.00 12. 其他非流动资产 项 目 期末数 期初数 预付固定资产购置款 516,027.50 合 计 516,027.50 13. 短期借款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 质押借款 29,867,005.96 845,854.80 抵押及保证借款 30,200,000.00 35,200,000.00 合 计 60,067,005.96 36,045,854.80 (2) 其
249、他说明 本公司的子公司良品行向渣打银行(中国)有限公司武汉分行的借款 29,867,005.96 元系信用证到期未支付而转为借款形成的，以 9,221,210.24 元作为保证金质押。 武汉满汉家宴食品有限公司以其位于外滩棕榈泉 10 栋/座 1、2 层 1 室为本公司向武汉农商行武汉胜利街支行 20,400,000.00 元借款提供抵押担保，且朱长良、王鹏共同为该借款提供担保。 本公司向中国建设银行股份有限公司武汉江岸支行的借款 9,800,000.00 元已纳入中国建86 设银行股份有限公司武汉江岸支行与江岸区政府合作开展的第二批“助保贷”项目，并由中小企业助保金和政府风险补偿金负责提供增
250、信。朱长良以其位于湖北武汉江岸区沿江大道江景大厦 A 栋 23 层 A、C 室以及 K5 室为该借款提供抵押担保，且王鹏、朱长良、徐福英及胡旺霞，共同为该借款提供担保。 14. 应付票据及应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付票据 15,567,180.00 3,000,000.00 应付账款 55,445,525.14 41,655,704.95 合 计 71,012,705.14 44,655,704.95 (2) 应付票据 项 目 期末数 期初数 银行承兑汇票 15,567,180.00 3,000,000.00 小 计 15,567,180.00 3,000,000.
251、00 (3) 应付账款 项 目 期末数 期初数 应付采购商品款 55,445,525.14 41,655,704.95 小 计 55,445,525.14 41,655,704.95 15. 预收款项 项 目 期末数 期初数 预收货款 6,889,937.78 2,413,319.32 合 计 6,889,937.78 2,413,319.32 16. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 短期薪酬 2,533,635.32 48,950,312.44 48,917,652.07 2,566,295.69 离职后福利设定提存计划 37,627.58 3,6
252、01,218.35 3,595,712.42 43,133.51 合 计 2,571,262.90 52,551,530.79 52,513,364.49 2,609,429.20 (2) 短期薪酬明细情况 87 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 2,181,445.42 42,572,750.85 42,250,891.95 2,503,304.32 职工福利费 24,126.90 4,232,609.34 4,242,338.97 14,397.27 社会保险费 29,720.62 1,856,012.27 1,850,534.75 35,198.14 其
253、中：医疗保险费 26,435.56 1,628,649.21 1,623,695.80 31,388.97 工伤保险费 1,067.56 80,356.46 80,367.02 1,057.00 生育保险费 2,217.50 147,006.60 146,471.93 2,752.17 住房公积金 39,538.00 39,538.00 工会经费和职工教育经费 298,342.38 249,401.98 534,348.40 13,395.96 小 计 2,533,635.32 48,950,312.44 48,917,652.07 2,566,295.69 (3) 设定提存计划明细情况 项
254、目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 36,910.55 3,479,992.39 3,475,367.88 41,535.06 失业保险费 717.03 121,225.96 120,344.54 1,598.45 小 计 37,627.58 3,601,218.35 3,595,712.42 43,133.51 17. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,674,587.12 2,629,226.98 企业所得税 851,074.84 1,968,956.48 代扣代缴个人所得税 21,390.70 60,560.69 城市维护建设税 112,329.30 162
255、,394.26 印花税 106,937.56 199,664.25 教育费附加 50,493.33 82,427.52 地方教育附加 27,154.33 49,788.27 其他 2,417.28 4,582.91 合 计 2,846,384.46 5,157,601.36 18. 其他应付款 88 项 目 期末数 期初数 押金保证金 960,100.20 488,329.20 资金往来款 122,628.98 18,551.89 拆借款 53,660,448.00 50,629,488.00 应付租金 1,427,791.26 1,382,050.00 预提仓储费 31,200.00 271
256、,731.28 其他 490,114.04 633,348.09 合 计 56,692,282.48 53,423,498.46 19. 一年内到期的非流动负债 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 21,855,660.00 合 计 21,855,660.00 (2) 其他说明 该笔借款系公司股东苏州普洛斯企业服务有限公司委托宁波银行股份有限公司上海分行发放委托贷款，将于 2019 年 9 月 13 日到期，由公司控股股东武汉三良行投资咨询有限公司提供连带责任的保证担保，且朱长良、徐福英共同为该借款提供担保。 20. 长期借款 项 目 期末数 期初数 保证借款 20
257、,622,690.00 合 计 20,622,690.00 21. 股本 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 69,700,000.00 69,700,000.00 22. 资本公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 资本溢价（股本溢价） 348,177.67 348,177.67 合 计 348,177.67 348,177.67 89 23. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 1,752,098.74 1,117,904.14 2,870,002.88 合
258、 计 1,752,098.74 1,117,904.14 2,870,002.88 (2) 其他说明 本期增加系根据母公司实现净利润的 10%提取的法定盈余公积。 24. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 6,407,433.27 -5,091,151.52 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 6,407,433.27 -5,091,151.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 13,864,405.34 12,365,084.13 减：提取法定盈余公积 1,117,904.14 866,499.34 提取任意盈余公积 提取一般风
259、险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 19,153,934.47 6,407,433.27 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 1,033,265,129.12 904,442,229.43 759,808,594.48 648,356,729.62 其他业务 13,874,806.55 39,978.30 6,719,456.10 243,056.42 合 计 1,047,139,935.67 904,482,207.73 766,528,050.58 648,599,786.04 2.
260、税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 城市维护建设税 1,131,810.99 964,680.00 90 项 目 本期数 上年同期数 教育费附加 555,263.68 454,818.42 地方教育费附加 298,513.44 266,155.78 印花税 544,698.15 332,991.68 堤防费 38,835.58 41,576.37 合 计 2,569,121.84 2,060,222.25 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 仓储租赁及物流费 46,444,646.47 35,888,652.29 员工薪酬 34,712,860.01 30,751,833.80 广
261、告宣传费 2,842,436.51 4,153,867.52 办公费 3,525,284.94 3,385,109.21 差旅费 860,852.97 812,531.82 折旧费 952,924.28 909,772.25 招待费 627,555.79 437,216.42 其他 565,439.56 535,947.56 合 计 90,532,000.53 76,874,930.87 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 员工薪酬 14,182,143.65 12,756,728.66 办公费 1,863,433.91 2,065,959.02 租赁费 985,798.31 776,
262、173.04 差旅费 777,753.84 550,988.67 无形资产摊销 17,376.67 71,646.51 交通费 95,163.84 120,103.75 折旧费 304,994.51 56,862.12 招待费 300,618.38 282,051.72 其他 889,837.88 758,321.32 91 项 目 本期数 上年同期数 合 计 19,417,120.99 17,438,834.81 5. 研发费用 项 目 本期数 上年同期数 员工薪酬 3,656,527.13 813,876.70 直接投入 3,041,284.60 2,286,446.70 折旧费 62,7
263、40.46 无形资产摊销 130,062.96 93,531.96 新产品设计费 73,315.99 69,373.79 委外费用 42,731.54 24,871.84 差旅费 523,346.04 206,265.30 办公费 119,369.97 25,876.24 其他 331,855.67 233,998.37 合 计 7,981,234.36 3,754,240.90 6. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 6,164,552.83 3,780,306.51 利息收入 -405,032.74 -428,502.71 银行手续费 2,100,073.80 1,435,3
264、51.57 融资担保费 622,641.51 720,518.86 汇兑损益 -2,244,488.50 -1,510,657.93 合 计 6,237,746.90 3,997,016.30 7. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 241,815.35 35,841.17 存货跌价损失 330,759.79 -161,820.83 合 计 572,575.14 -125,979.66 8. 其他收益 92 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 与收益相关的政府补助 85,054.90 105,413.40 85,054.90 个税返还 4,020.08 8
265、,887.55 4,020.08 合 计 89,074.98 114,300.95 89,074.98 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 9. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 458,800.38 合 计 458,800.38 10. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置收益 -69,402.79 10,161.43 -69,402.79 合 计 -69,402.79 10,161.43 -69,402.79 11. 营业外收入 项 目 本期数 上年
266、同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废利得 1,813.36 1,813.36 无法支付的款项 32,999.34 242,574.15 32,999.34 政府补助 1,000,000.00 罚款收入 85,730.70 103,487.45 85,730.70 其他 169,730.28 291,299.56 169,730.28 合 计 290,273.68 1,637,361.16 290,273.68 12. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 非流动资产毁损报废损失 23,496.01 17,911.52 23,496.01 罚款
267、支出 140,032.60 39,753.44 140,032.60 存货盘亏损失 2,121.87 2,121.87 无法收回款项 1,914.00 93 其他 48,364.99 27,042.17 48,364.99 合 计 214,015.47 86,621.13 214,015.47 13. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 2,585,137.56 3,500,629.37 递延所得税费用 -464,310.42 -258,549.58 合 计 2,120,827.14 3,242,079.79 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目
268、本期数 上年同期数 利润总额 15,902,658.96 15,604,201.48 按母公司适用税率计算的所得税费用 2,385,398.84 3,901,050.37 子公司适用不同税率的影响 176,613.79 -125,397.43 调整以前期间所得税的影响 -270,051.86 148,062.50 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 94,798.69 382,620.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -257,886.38 -655,132.41 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 241,889.34 84,211.42 税率调整
269、导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 167,838.72 加计扣除的影响 -417,774.00 -493,335.52 所得税费用 2,120,827.14 3,242,079.79 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 利息收入 405,032.74 428,502.71 往来款 3,268,784.02 1,026,137.99 信用证、票据保证金 48,307,139.85 12,658,131.25 其他 377,535.30 1,737,361.16 合 计 52,358,491.91 15,850,133.11 2.
270、支付其他与经营活动有关的现金 94 项 目 本期数 上年同期数 银行手续费 2,100,073.80 1,435,351.57 付现费用 64,227,106.27 51,695,500.69 往来款 4,397,484.06 信用证、票据保证金 58,250,506.01 18,731,861.37 其他 190,519.46 68,709.61 合 计 129,165,689.60 71,931,423.24 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 借款保证金 2,200,000.00 收到北京新希望产业投资中心（有限合伙）借款 49,824,000.00 合 计
271、52,024,000.00 4. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 13,781,831.82 12,362,121.69 加：资产减值准备 572,575.14 -125,979.66 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,320,659.25 966,634.37 无形资产摊销 147,439.63 165,178.47 长期待摊费用摊销 305,098.63 128,114.82 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 69,402.79 -10,161.43
272、 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 21,682.65 17,911.52 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 3,920,064.33 3,780,306.51 投资损失(收益以“”号填列) -458,800.38 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -464,310.42 -258,549.58 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -37,237,006.03 17,051,778.85 95 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) -43,989,945.00 -35,813,529.78 经营性应付项目的增加
273、(减少以“”号填列) 32,152,453.37 -34,511,177.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 -29,858,854.22 -36,247,351.73 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 19,490,966.43 32,542,505.02 减：现金的期初余额 32,542,505.02 13,907,782.07 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -13,051,538.59 18,634,722.95 (
274、2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 19,490,966.43 32,542,505.02 其中：库存现金 367,163.48 553,209.25 可随时用于支付的银行存款 15,526,770.36 28,564,541.84 可随时用于支付的其他货币资金 3,597,032.59 3,424,753.93 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 19,490,966.43 32,542,505.02 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (3
275、) 现金流量表补充资料的说明 2018 年 12 月 31 日使用受限制的现金为保证金 25,957,096.28 元。 96 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 25,957,096.28 见五（一）1（2） 合 计 25,957,096.28 2. 外币货币性项目 明细情况 项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额 货币资金 其中：美元 1,317.27 6.8632 9,040.69 越南盾 1,791,555.00 0.0003 529.25 短期借款 其中：美元 4,351,760.98 6.8632 29,867,
276、005.96 应付票据及应付账款 其中：美元 1,863,359.78 6.8632 12,788,610.84 3. 政府补助 (1) 明细情况 1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 小微企业免征增值税 1,254.90 其他收益 失业保险稳岗补贴 83,800.00 其他收益 小 计 85,054.90 2) 财政贴息 公司直接取得的财政贴息 项 目 期初 递延收益 本期新增 本期结转 期末 递延收益 本期结转 列报项目 说明 江岸区科技局贴息补助款 300,000.00 300,000.00 财务费用 小 计 300,000.
277、00 300,000.00 (2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 385,054.90 元。 六、在其他主体中的权益 97 在重要子公司中的权益 重要子公司的构成 基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 良品行(上海)供应链服务有限公司 上海市 中国(上海)自由贸易试验区 供应链管理 100.00 同一控制下企业合并 七、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临
278、的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司
279、选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 28.33%(2017 年 12 月 31 日：27.45%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下： 项 目 期末数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应 收 票 据 及应收账款 76,562,989.06 76,562,989.06
280、98 其他应收款 8,301,641.54 8,301,641.54 小 计 84,864,630.60 84,864,630.60 (续上表) 项 目 期初数 未逾期未减值 已逾期未减值 合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上 应收票据及应收账款 63,257,309.30 63,257,309.30 其他应收款 6,906,136.68 6,906,136.68 小 计 70,163,445.98 70,163,445.98 (2) 单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式
281、结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 81,922,665.96 83,999,195.01 83,999,195.01 应付票据及应
282、付账款 71,012,705.14 71,012,705.14 71,012,705.14 其他应付款 56,692,282.48 58,834,714.48 58,834,714.48 小 计 209,627,653.58 213,846,614.63 213,846,614.63 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 56,668,544.80 59,467,446.64 36,767,286.64 22,700,160.00 应付票据及应付账款 44,655,704.95 44,655,704.95 44,655,704.95
283、 其他应付款 53,423,498.46 58,596,890.46 2,794,010.46 55,802,880.00 小 计 154,747,748.21 162,720,042.05 84,217,002.05 78,503,040.00 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 99 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无
284、以浮动利率计息的银行借款。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。 八、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 母公司对本公司的持股比例(%) 母公司对本公司的表决权
285、比例(%) 武 汉 三 良 行 投资 咨 询 有 限 公司 武汉市江岸区沿江大道江景大厦A 栋 23 层 C 室 冷冻、冷藏行业投资及咨询、技术咨询 6,614.578 85.135 85.135 (2) 本公司最终控制方是朱长良、徐福英。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 王鹏 高级管理人员 武汉良中行供应链管理有限公司 同一控制下企业 湖北良信达食品有限公司 同一控制下企业注 1 武汉良信达农业发展有限公司 同一控制下企业注 2 武汉满汉家宴食品有限公司 同一控制下企业 武汉食和岛网络
286、科技有限公司 同一控制下企业 昆山良中行供应链管理有限公司 同一控制下企业 麻城市福荫健康生活有限公司 同一控制下企业 普洛斯投资（上海）有限公司 持股 5%以上股东的同一控制下关联方 注 1：湖北良信达食品有限公司自 2018 年 11 月 20 日成为关联方。具体情况如下：2018100 年 11 月 20 日，湖北良信达食品有限公司进行增资。增资后该公司股东武汉三良行投资咨询有限公司持股 41.96%、武汉集诚伟业创业投资中心持股 20.00%、黄其鹏持股 8.18%、徐俊英持股 29.86%。武汉三良行投资咨询有限公司及武汉集诚伟业创业投资中心的实际控制人均为朱长良。自此，朱长良合计持
287、有湖北良信达食品有限公司股份 61.96%。 注 2：基于注 1的原因，武汉良信达农业发展有限公司做为湖北良信达食品有限公司的全资子公司，也在 2018 年 11 月 20 日成为公司的关联方。 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 (1) 采购商品和接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 武汉良中行供应链管理有限公司 采购商品 63,459.46 武汉良中行供应链管理有限公司 物流服务 12,031,591.56 9,968,790.46 武汉良中行供应链管理有限公司 仓储租赁服务 16,427,343.76 9,409,165.62 湖北良信
288、达食品有限公司 采购商品 27,804,218.99 麻城市福荫健康生活有限公司 会务服务 51,752.44 武汉良信达农业发展有限公司 采购商品 1,703,652.30 (2) 出售商品和提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数 武汉良中行供应链管理有限公司 销售商品 255,201.83 702,478.52 武汉食和岛网络科技有限公司 销售商品 11,404.84 26,738.53 武汉食和岛网络科技有限公司 提供劳务 517,832.01 429,759.17 武汉满汉家宴食品有限公司 销售商品 926.72 1,307.98 昆山良中行供应链管理有限公司 销
289、售商品 3,614.86 武汉三良行投资咨询有限公司 销售商品 8,752.92 2,083.67 湖北良信达食品有限公司 提供劳务 613,104.13 湖北良信达食品有限公司 销售商品 27,350.43 武汉良信达农业发展有限公司 提供劳务 2,025.80 2. 关联租赁情况 公司承租情况 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的 租赁费 上年同期确认的 租赁费 武汉满汉家宴食品有限公司 房屋及设备 1,724,630.58 1,800,000.00 朱长良 房屋 240,000.00 240,000.00 101 3. 关联担保情况 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保 起
290、始日 担保 到期日 担保是否已经履行完毕 王鹏 9,800,000.00 2018/3/13 2019/3/12 否 徐福英 朱长良 武汉满汉家宴食品有限公司 20,400,000.00 2018/7/24 2019/7/18 否 朱长良 王鹏 武汉三良行投资咨询有限公司 20,268,000.00 2017/9/6 2019/9/6 否 徐福英 朱长良 武汉三良行投资咨询有限公司 49,824,000.00 2017/9/14 2019/9/13 否 徐福英 朱长良 4. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 普洛斯投资（上海）有限公司 20,268,000.00 2
291、017/9/7 2019/9/6 注 注：该笔借款系普洛斯投资（上海）有限公司（本公司股东苏州普洛斯企业服务有限公司同一控制下企业）委托宁波银行股份有限公司向本公司的贷款，已计提未结算的利息金额为 1,587,660.00 元。 5. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 756,187.27 819,353.66 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收票据及 102 应收账款 武汉良中行供应链管理有限公司 24,649.82 小 计 24,649.82 预付款项 湖北良信达食品
292、有限公司 1,669,842.07 小 计 1,669,842.07 其他应收款 武汉良中行供应链管理有限公司 812,485.54 827,343.90 武汉食和岛网络科技有限公司 521,980.00 小 计 1,334,465.54 827,343.90 2. 应付关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 应付票据及应付账款 武汉良中行供应链管理有限公司 314,521.62 284,516.62 武汉良信达农业发展有限公司 257,996.70 小 计 572,518.32 284,516.62 其他应付款 武汉良中行供应链管理有限公司 18,551.89 朱长良 320,000.
293、00 80,000.00 武汉满汉家宴食品有限公司 1,200,000.00 小 计 320,000.00 1,298,551.89 九、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十、其他重要事项 分部信息 1. 确定报告分部考虑的因素 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以产品分部103 为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债无法具体细分，不在不同的分部之间分配。 2. 报告分部的财务信息
294、 行业分部 项 目 贸易业 服务业 合 计 主营业务收入 1,033,189,811.48 75,317.64 1,033,265,129.12 主营业务成本 904,442,229.43 904,442,229.43 产品分部 项 目 面点蔬果 肉禽 虾品 主营业务收入 120,524,697.30 144,813,494.23 381,776,029.78 主营业务成本 102,456,634.11 127,784,059.76 327,737,276.71 (续上表) 项 目 其他水产 服务类 合计 主营业务收入 386,075,590.17 75,317.64 1,033,265,12
295、9.12 主营业务成本 346,464,258.85 904,442,229.43 十一、母公司财务报表主要项目注释 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收票据及应收账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收票据 应收账款 85,814,032.31 67,626,057.07 合 计 85,814,032.31 67,626,057.07 (2) 应收账款 1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 86,160,798.86 100.00
296、346,766.55 0.40 85,814,032.31 单项金额不重大但单项计提坏账准备 104 小 计 86,160,798.86 100.00 346,766.55 0.40 85,814,032.31 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 67,761,454.18 100.00 135,397.11 0.20 67,626,057.07 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 67,761,454.18 100.00 135,397.11 0.20 67,6
297、26,057.07 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 6 个月以内 64,173,434.81 6-12 个月 1,206,056.59 60,302.83 5.00 1-2 年 1,050,472.11 105,047.21 10.00 2-3 年 907,082.53 181,416.51 20.00 小 计 67,337,046.04 346,766.55 0.51 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联公司款项组合 18,823,752.82 小 计 18,8
298、23,752.82 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 211,369.44 元。 3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 成都鲜之隆食材供应链服务有限公司 8,473,207.34 9.83 济南良之隆商贸有限公司 5,002,843.08 5.81 杭州三良商贸有限公司 4,420,098.12 5.13 重庆市鲜之隆供应链管理有限责任公司 4,322,619.97 5.02 西安鲜之隆食材供应链服务有限公司 4,015,116.89 4.66 小 计 26,233,885.40 30.45 105 2. 其他应
299、收款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应收利息 应收股利 458,800.38 其他应收款 5,920,292.99 7,891,807.51 合 计 6,379,093.37 7,891,807.51 (2) 应收股利 明细情况 项 目 期末数 期初数 武汉食和岛网络科技有限公司 458,800.38 小 计 458,800.38 (3) 其他应收款 1) 明细情况 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 5,960,214.59 100.00 39,921.
300、60 0.67 5,920,292.99 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 5,960,214.59 100.00 39,921.60 0.67 5,920,292.99 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 7,911,768.31 100.00 19,960.80 0.25 7,891,807.51 单项金额不重大但单项计提坏账准备 小 计 7,911,768.31 100.00 19,960.80 0.25 7,891,807.51 组合中，采用账龄分析法计
301、提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 106 6 个月以内 176,803.57 6-12 个月 1-2 年 2-3 年 199,608.00 39,921.60 20.00 小 计 376,411.57 39,921.60 10.61 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 关联方组合 1,724,224.00 保证(押)金、备用金组合 3,859,579.02 小 计 5,583,803.02 2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 19,960.80 元。 3) 其他应收
302、款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证(押)金 2,977,856.82 4,510,141.93 往来款 1,724,224.00 3,047,585.01 员工借支(包括员工借支、备用金) 881,722.20 90,224.86 其他 376,411.57 263,816.51 合 计 5,960,214.59 7,911,768.31 5) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否为关联方 武汉市江岸区经济和信息化局中小企业助保 借款保证金 852,000.00 6 个月到 3年 14.29 否 武汉良中
303、行供应链管理有限公司 押 金 和 往 来款 812,485.54 2-3 年 13.63 是 武汉食和岛网络科技有限公司 其他 521,980.00 6 个月以内 8.76 是 北京西南郊食品冷冻有限公司 保证金 300,000.00 6 个月以内 5.03 否 李易融 其他 199,608.00 2-3 年 3.35 39,921.60 否 小 计 2,686,073.54 45.06 39,921.60 3. 长期股权投资 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 107 对 子 公司投资 30,867,623.24 30,867
304、,623.24 29,867,623.24 29,867,623.24 合 计 30,867,623.24 30,867,623.24 29,867,623.24 29,867,623.24 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期 减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 良品行 19,663,623.24 19,663,623.24 杭州三良 1,000,000.00 1,000,000.00 合肥良之隆 1,000,000.00 1,000,000.00 济南良之隆 1,000,000.00 1,000,000.00 南昌良之隆 1,000,000.00 1,0
305、00,000.00 南宁良之隆 1,000,000.00 1,000,000.00 内蒙古良之隆 1,000,000.00 1,000,000.00 沈阳三良行 1,000,000.00 1,000,000.00 饮食文化 204,000.00 204,000.00 郑州良之隆 3,000,000.00 3,000,000.00 天津良之隆 1,000,000.00 1,000,000.00 小 计 29,867,623.24 1,000,000.00 30,867,623.24 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业
306、务 970,180,443.70 875,255,098.59 710,248,063.55 624,640,784.19 其他业务 15,108,817.30 814,412.26 6,743,308.49 980,000.00 合 计 985,289,261.000 876,069,510.85 716,991,372.04 625,620,784.19 2. 投资收益 项 目 本期数 上年同期数 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 458,800.38 合 计 458,800.38 十二、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 108 项 目 金额 说明 非流动性
307、资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -69,402.79 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 389,074.98 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交
308、易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外
309、的其他营业外收入和支出 76,258.21 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 395,930.40 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 59,661.55 少数股东权益影响额(税后) 109 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 336,268.85 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.28 0.20 0.20 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.89 0.19 0.19 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序
310、号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 13,864,405.34 非经常性损益 B 336,268.85 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13,528,136.49 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 78,207,709.68 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/KIJ/K 85,139,912.35 加权平均
311、净资产收益率 M=A/L 16.28% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 15.89% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 13,864,405.34 非经常性损益 B 336,268.85 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13,528,136.49 期初股份总数 D 69,700,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 110 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股
312、份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 69,700,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.20 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.19 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 武汉良之隆食材股份有限公司 二一九年四月二十五日 111 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 武汉市江岸区沿江大道 228 号江景大厦 A 座 23 楼良之隆董秘办公室