870080_2020_南海网_2020年年度报告_2021-04-21.txt

1、1 2020 年度报告 南海网 NEEQ : 870080 海南南海网传媒股份有限公司 Hainan Hinews Media Co., Ltd. 2 公司年度大事记 一、推进媒体深度融合，强化移动优先，内宣外宣联动，平台影响力全面提升。 2020 年，由公司与南国都市报社联合运营的海南省级融媒体中心移动发布平台“新海南”客户端上线，并于当年成为海南首个装机量突破百万的新闻客户端；南海网官方微信成为海南首个粉丝量破百万的媒体微信，实现了移动优先“双百万”新突破。公司旗下海南国际传播中心 2020 年生产、翻译的多语种外文新闻稿件 8000 多篇，海内外全网总阅读量 6 亿+人次，海南国际传播中

2、心荣获“第二届中国海外传播（海帆奖）全国优秀案例奖”。 二、积极培育新业务板块，推动公司集团化发展。 2020 年，公司在做实传统业务的同时，积极培育人力资源、系统集成、电商示范服务等新业务板块；与当地单位合作成立五指山融媒文化传媒有限公司，深耕市县业务；成立全资子公司-海南海上丝路国际传播有限公司，将海南国际传播中心实体化运营。到 2020年底，公司旗下已拥有 1 家独资子公司、3 家控股子公司、1 家参股子公司、1 家分公司。 三、获国家高新技术企业认定，进一步提升企业核心竞争力。 2020 年 5 月，公司获评 AAA 信用企业。2020 年 12 月，公司正式通过国家高新技术企业认定。

3、 四、通过送（转）股方式，公司股本与注册资金本金相应增加。 2020 年，公司通过送（转）股方式将股本从 5000 万股扩大至 7000 万股，公司注册资本金也相应增加至 7000 万元。 五、助力疫情防控、脱贫攻坚、希望工程，社会效益显著，体现主流媒体与国企担当。 2020 年 6 月，公司荣获“海南省抗击新冠肺炎疫情先进集体”。5 月，公司荣获“2019 年度海南省打赢脱贫攻坚战先进集体”；董事长、总裁韩潮光荣获“2019 年度海南省打赢脱贫攻坚战先进个人”；10 月，总经理陈嘉奋荣获 2020 年海南省脱贫攻坚奖（创新奖）。7月，公司荣获“2019 年海南希望工程脱贫攻坚传播先进单位”。

4、 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 10 第四节 重大事件 . 24 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 28 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 33 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 38 第八节 财务会计报告 . 44 第九节 备查文件目录 . 137 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人韩潮

5、光、主管会计工作负责人韩潮光及会计机构负责人（会计主管人员）张一舟保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表

6、】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 公司治理风险 公司按照公司法、公司章程等法律法规的要求成立了 股东大会、董事会、监事会，建立健全了法人治理结构完善了 现代企业发展所需的内部控制体系。随着公司的快速发展，经 营规模不断扩大，人员不断增加，对公司治理将会提出更高的 要求。因此，公司未来经营中可能存在因内部管理不适应发展 需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 关联交易风险 2020 年，因日常业务开展需要，公司与日报有限、海南日报社 等关联方发生了多笔关联交易，其中与股东日报有限的关联交 易较为密切。报告期内，公司向日报有限提供劳务的关联交易 金额为 579.56 万元，占当期营

7、业收入比重的 3.52%；公司向日报有限采购服务金额为 201.86 万元，占总采购金额的 2.24%。股份公司制定了关联交易决策制度、信息披露管理制度，建立了健全的内部控制流程，股份公司成立后一直严格按照有关制度和流程来实施关联交易的管理，合理保证关联交易的必要性以及定价的公允性。但如果出现公司关联方利用其关联关系对交易价格进行控制等不公平现象，将对公司的生产经营产生一定的影响。 税收优惠政策变动的风险 2012 年 5 月 12 日，中共海南省委宣传部、海南省财政厅、海南5 省国家税务局、海南省地方税务局联合下发关于公布新增转制文化企业名单的通知，认定南海网为文化转制企业。根据财政部、国家

8、税务总局、中宣部联合发布的关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知【财税(2014)84 号】，经营性文化事业单位转制为企业, 自转制注册之日起免征企业所得税。据此，公司自 2014 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日间免缴企业所得税。根据国务院办公厅发布的关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知（国办发2019124 号），2019 年 12 月 31 日之前已完成经营性文化事业单位转制的企业，自 2019 年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税。据此，公司自 2019 年 1 月 1

9、日至 2023 年 12 月31 日间免缴企业所得税。但若上述税收优惠政策发生变化，将会导致公司面临征收企业所得税的风险。 转型升级过程公司主营业务利润波动的风险 公司处于向移动化转型升级阶段，对技术力量与生产设备的投 入较多，而相关收入在此阶段尚未充分得到体现，故公司主营 业务的净利润相对较低。转型过程中，公司致力于增强技术实 力与完善服务平台,并积极布局未来政府购买式服务领域，同时公司作为海南辖区内省级重点新闻网站的行业地位，决定公司在与政府部门在“互联网+”业务上的合作优势，并将最终转化为公司的经营成果，体现为公司主营业务利润的增长。但在此过程中如发生政策风险等不可预知的因素，则会影响公

10、司主营业务利润释放的速度。 技术风险 公司作为海南省级重点新闻网站，必须确保计算机系统的稳定 和数据的安全，因此公司在日常经营中十分注重计算机系统和 数据安全保障工作。虽然公司已经获得信息系统安全等级保护 标准，取得两项三级资质，两项二级资质，并采取了一系列措 施确保公司的系统以及数据安全，但是，由于自然灾害、电力 供应等不可抗力或主观操作失误，公司存在计算机系统、数据 安全性方面的风险。上述风险因素一旦发生,将造成公司业务数据丢失或系统崩溃的严重后果，从而导致公司服务中断，严重的可能造成公司业务停顿。 宏观经济波动风险 互联网信息服务行业的发展水平与宏观经济的景气程度相关性很高，宏观经济波动

11、将带动互联网广告和其他增值业务的收入出现一定程度的波动。当经济处于低迷时期,服务对象企业的盈利大幅下降，广告投放、技术升级、品牌营销等市场需求将随之萎缩，可能对公司主营业务造成一定影响。 法律风险 公司作为海南省重点新闻网站，每天发布大量信息，内容转载 已成为不可缺少的常用手段，而转载过程中可能导致知识产权 或名誉纠纷，为公司带来潜在的诉讼或仲裁风险。 人力资源风险 互联网信息服务业属于人才和技术密集型行业。互联网新闻信 息服务商在经营过程中，通常需要新闻采编人员、行政管理人 员、网络技术人员和业务人员等各类专业人才和综合型人才以 及能够引导技术发展和创新的高端人才，同时亦将根据业务发 6 展

12、需要持续引进和培养更多人才。若互联网新闻信息服务商提 供的薪酬待遇、工作环境和发展空间不具有吸引力，存在人力 资源风险，从而将对公司继续开展目前的业务、开发新产品造 成不利影响。 商业模式风险 与传统行业相比，互联网行业具有用户需求转换快、盈利模式 创新多等特点。若互联网信息服务企业未能随着用户需求转变 而创新盈利模式，将可能在市场竞争中处于不利地位，进而影 响其长远发展。 资质风险 公司经营所需取得了互联网新闻信息服务许可证、增值 电信业务经营许可证、互联网出版许可证、信息网络 传播视听节目许可证等相关行政许可证书。上述资质均在有 限期限范围内。如公司未来管理不当或其他原因，导致相关资 质未

13、及时进行续期或更新，将会对公司日常经营造成不利影响 政府补助对公司净利润具有一定影响 的风险 公司 2020 年净利润为 1,076.71 万元，计入当期损益的政府补助229.56 万元，比上年大幅减少。公司盈利能力对政府补助存在较大依赖，如果公司今后一定时期内主营业务盈利能力未能得到有效增长， 且政府补助大幅减少时，将会对公司的经营业绩和净利润产生一定的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 现行有效的海南南海网传媒股份有限公司公司章程 公司、股份公司、南海网 指 海南南海网传媒股份有限公司 股

14、东大会 指 海南南海网传媒股份有限公司股东大会 董事会 指 海南南海网传媒股份有限公司董事会 监事会 指 海南南海网传媒股份有限公司监事会 高级管理人员 指 公司总裁、副总裁、总编辑、副总编辑、总规划师、 财务负责人、董事会秘书 海南省文资办 指 海南省属经营性国有文化资产监督管理办公室 海报传媒 指 海南海报传媒投资有限公司 海南金控 指 海南金融控股股份有限公司 日报有限 指 海南日报有限责任公司 日报文化 指 海南日报文化投资管理有限公司 三亚分公司 指 海南南海网传媒股份有限公司三亚分公司 南海网人力 指 海南南海网人力资源开发有限公司 海南快报 指 海南快报网络科技有限公司 聚农优品

15、 指 海南聚农优品网络科技有限公司 蓝点网络 指 海南蓝点计算机网络工程有限公司 五指山融媒 指 五指山融媒文化传媒有限公司 7 海上丝路、国际传播中心 指 海南海上丝路国际传播有限公司 海南控股 指 海南发展控股有限公司 联合股权 指 海南联合股权投资基金管理有限公司 主办券商、国泰君安 指 国泰君安证券股份有限公司 会计师事务所、审计机构 指 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 南海网数据 指 指海南南海网传媒股份有限公司报表合并后的数据， 其中已包含合并范围内其它控股子公司数据 母公司数据 指 仅指海南南海网

16、传媒股份有限公司相关数据，未包括 合并报表内其它控股子公司的数据 PC 指 个人电脑 元 指 人民币元 融媒体 指 充分利用媒介载体，把广播、电视、报纸等宣传方式 在人力、内容、宣传等方面进行全面整合，实现“资 源通融、内容兼融、宣传互融、利益共融”的新型媒 体。 双微两端 指 微博、微信、PC 端、客户端 5G 技术 指 第五代移动通信技术 自贸港 指 海南自由贸易港 爱心扶贫网 指 海南爱心扶贫网 非媒业务 指 非传媒类业务 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 海南南海网传媒股份有限公司 英文名称及缩写 Hainan Hinews Media Co., Ltd. hinew

17、s 证券简称 南海网 证券代码 870080 法定代表人 韩潮光 二、 联系方式 董事会秘书 岳钦 联系地址 海口市金盘路 30 号海南日报社 10 楼 电话 0898-66810548 传真 0898-66810545 电子邮箱 Hinewsyq 公司网址 办公地址 海口市金盘路 30 号海南日报社 10 楼 邮政编码 570216 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 海口市金盘路 30 号海南日报社 10 楼 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 12 月 16 日 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（挂

18、牌公司管理型行业分类） I-64-641-6410 互联网接入及相关服务、I-64-642-6420 互联网信息服务 主要业务 互联网信息技术服务（网络信息服务）、互联网广告服务（网络 广告）、人力资源服务、系统集成服务等 主要产品与服务项目 互联网信息技术服务（网络信息服务）、互联网广告服务（网络 广告）、人力资源服务、系统集成服务等 普通股股票交易方式 连续竞价交易 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 70,000,000 优先股总股本（股） 100,000 做市商数量 - 控股股东 海南海报传媒投资有限公司 9 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（海南省经营性国有文化资产监督

19、管理办公室），无一致行动人 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 9146000056244165XA 否 注册地址 海南省海口市龙华区金盘路 30 号海南日报社 9楼 否 注册资本 70,000,000.00 是 无 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 国泰君安 主办券商办公地址 上海市静安区南京西路 768 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 国泰君安 会计师事务所 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘宇科、张琪 6 年 会计师事务所办公地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和

20、 A-5 区域 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 164,460,373.85 98,551,201.41 66.88% 毛利率% 20.45% 15.74% - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,262,618.06 8,929,108.40 -7.46% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,874,756.65 -6,759,849.47 142.53% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的

21、净利润计算） 9.86% 11.87% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.43% -8.98% - 基本每股收益 0.12 0.13 -7.69% 备注：基本每股收益上期同期数按权益分派后股本模拟计算。 (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 222,414,627.66 185,891,015.27 19.65% 负债总计 116,868,948.43 92,112,449.47 26.88% 归属于挂牌公司股东的净资产 87,970,221.88 79,707,603.82 10.37% 归属于挂牌公司股

22、东的每股净资产 1.26 1.59 -20.75% 资产负债率%（母公司） 51.77% 48.92% - 资产负债率%（合并） 52.55% 49.55% - 流动比率 256.97% 285.52% - 利息保障倍数 27.22 57.01 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 42,212,579.63 29,756,122.18 41.86% 应收账款周转率 9.38 7.28 - 存货周转率 46.21 131.02 - 11 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 19.35% 43.03% - 营业收入增长率

23、% 66.88% 82.07% - 净利润增长率% 7.60% 86.15% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 70,000,000 50,000,000 40% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 100,000 100,000 0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲 销部分 -10,262.34 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持 续享受的政

24、府补助除外 5,215,452.89 委托他人投资或者管理资产的损益 753,287.67 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -143,898.34 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 5,814,579.88 所得税影响数 103,007.12 少数股东权益影响额（税后） 323,711.35 非经常性损益净额 5,387,861.41 (八) 补充财务指标 适用 不适用 12 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

25、 适用 不适用 （一）会计政策变更 自 2020 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 14 号收入（财会201722 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 自 2020 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 14号收入（财会201722 号）相关规定调整年初留存收益及财务报表其他相关项目 合并资产负债表： 应收账款期初调减 2,953,046.97 元，合同资产期初调增 2,953,046.97 元；应收账款期末余额 13,484,178.86 元，合

26、同资产期末余额 3,489,865.12元。 预收款项期初调减 8,226,762.29 元，合同负债期初调增 8,133,807.07 元，其他流动负债期初调增 92,955.22 元；预收款项期末余额 0 元，合同负债期末余额 18,362,465.35 元，其他流动负债期末余额 22,235.44 元。 资产负债表： 预收款项期初调减 7,579,098.23，合同负债期初调增 7,579,098.23 元； 预收款项期末余额 0 元，合同负债期末余额 10,991,530.79 元。 （二）会计估计的变更 公司本期无会计估计变更事项。 （三）前期会计差错更正 公司本期未发生前期差错更正

27、。 （四）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 金额单位：元 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产 货币资金 123,788,722.90 123,788,722.90 应收账款 24,196,517.77 21,243,470.80 -2,953,046.97 13 预付款项 1,434,200.73 1,434,200.73 其他应收款 1,282,884.05 1,282,884.05 存货 1,267,497.79 1,267,497.79 合同资产 2,953,046.97 2,953,046.97 其他流动资产 1

28、,296,239.61 1,296,239.61 流动资产合计 153,266,062.85 153,266,062.85 非流动资产 长期股权投资 484,875.46 484,875.46 固定资产 7,171,715.52 7,171,715.52 在建工程 5,549,729.28 5,549,729.28 无形资产 134,208.49 134,208.49 商誉 18,609,388.67 18,609,388.67 长期待摊费用 675,035.00 675,035.00 非流动资产合计 32,624,952.42 32,624,952.42 资产总计 185,891,015.2

29、7 185,891,015.27 流动负债 应付账款 10,106,608.48 10,106,608.48 预收款项 8,226,762.29 -8,226,762.29 合同负债 8,133,807.07 8,133,807.07 应付职工薪酬 24,586,821.03 24,586,821.03 应交税费 612,849.72 612,849.72 其他应付款 10,147,147.01 10,147,147.01 其他流动负债 92,955.22 92,955.22 流动负债合计 53,680,188.53 53,680,188.53 非流动负债 应付债券 10,160,328.77

30、 10,160,328.77 其中：优先股 10,160,328.77 10,160,328.77 递延收益 28,245,471.86 28,245,471.86 递延所得税负债 26,460.31 26,460.31 非流动负债合计 38,432,260.94 38,432,260.94 负债合计 92,112,449.47 92,112,449.47 所有者权益 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 14 资本公积 10,522,073.46 10,522,073.46 盈余公积 1,685,261.83 1,685,261.83 未分配利润 17,500,268

31、.53 17,500,268.53 归属于母公司所有者权益合计 79,707,603.82 79,707,603.82 少数股东权益 14,070,961.98 14,070,961.98 所有者权益合计 93,778,565.80 93,778,565.80 负债及所有者权益合计 185,891,015.27 185,891,015.27 母公司资产负债表 金额单位：元 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产 货币资金 104,014,060.78 104,014,060.78 应收账款 2,913,265.26 2,913,265.26 预付款项 396,929

32、.12 396,929.12 其他应收款 552,769.26 552,769.26 其他流动资产 23,595.56 23,595.56 流动资产合计 107,900,619.98 107,900,619.98 非流动资产 长期股权投资 33,532,875.46 33,532,875.46 固定资产 6,971,823.78 6,971,823.78 在建工程 5,549,729.28 5,549,729.28 长期待摊费用 675,035.00 675,035.00 非流动资产合计 46,729,463.52 46,729,463.52 资产总计 154,630,083.50 154,6

33、30,083.50 流动负债 应付账款 536,733.30 536,733.30 预收款项 7,579,098.23 -7,579,098.23 合同负债 7,579,098.23 7,579,098.23 应付职工薪酬 20,226,869.10 20,226,869.10 15 应交税费 345,564.67 345,564.67 其他应付款 8,545,089.38 8,545,089.38 其中：应付利息 流动负债合计 37,233,354.68 37,233,354.68 非流动负债 应付债券 10,160,328.77 10,160,328.77 其中：优先股 10,160,32

34、8.77 10,160,328.77 递延收益 28,245,471.86 28,245,471.86 非流动负债合计 38,405,800.63 38,405,800.63 负债合计 75,639,155.31 75,639,155.31 所有者权益 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 资本公积 10,522,073.46 10,522,073.46 盈余公积 1,685,261.83 1,685,261.83 未分配利润 16,783,592.90 16,783,592.90 所有者权益合计 78,990,928.19 78,990,928.19 负债及所有者权益

35、合计 154,630,083.50 154,630,083.50 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 （一）本期公司无非同一控制下企业合并。 （二）本期公司无同一控制下企业合并。 （三）本期公司无反向购买。 （四）本期公司无处置子公司情况。 （五）其他原因的合并范围变动 报告期新设子公司情况： 16 1、本公司于 2020 年 7 月 28 日出资 100 万元设立了全资子公司海南海上丝路国际传播有限公司，对其能够实施控制，将其纳入合并范围。 2、本公司于 2020 年 10 月 6 日与五指山市融媒体中心合资设立了五指山融媒文化传媒有限公司，注册资本为人民币 100 万元。截至 2

36、020 年 12 月 31 日，五指山公司（工商注册登记名称）实收资本人民币 100 万元，其中本公司实际缴纳出资人民币 49.00 万元，五指山市融媒体中心实际缴纳出资人民币51.00 万元。根据投资协议及章程等，本公司委派了 5 名董事中的 3 名董事，并任命了五指山公司的董事长、总经理、1 名副总经理及财务总监，对其能够实施控制，将其纳入合并范围。 17 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是处于互联网及相关服务行业的一家集互联网媒体、互联网信息技术服务、线上线下策划营销服务为一体的综合服务提供商。公司旗下网站-南海网（）系国务院新闻办公室认定的海南省级重点新闻门户网

37、站。公司依托南海网在海南的权威地位、良好形象、丰富资源，在不断丰富原有互联网媒体新闻服务内容的同时，通过设立子公司将产品和服务内容拓展到了互联网信息技术服务、互联网广告服务、线上线下策划营销服务、众创中心运营、人力资源及相关服务、系统集成服务等多个领域。公司具有优质的新闻采编团队、专业齐全的行业准入资质以及海南本地权威的影响力，为政府部门、各类企业客户提供互联网媒体、互联网信息技术服务、线上线下策划营销服务、人力资源及相关服务、系统集成服务等高性价比的组合式服务。公司通过自有营销人员以直销方式开拓业务，收入来源主要为网络信息服务、网络广告服务、线上线下策划营销服务、人力资源及相关服务、系统集成

38、服务、电商示范服务等业务收入。 报告期内，公司商业模式未发生重大变化。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 155,483,663.13 69.91% 123,788,722.

39、90 66.59% 25.60% 应收票据 应收账款 13,484,178.86 6.06% 21,243,470.80 11.43% -36.53% 存货 4,394,140.16 1.98% 1,267,497.79 0.68% 246.68% 18 投资性房地产 长期股权投资 484,875.46 0.26% -100.00% 固定资产 12,443,385.72 5.59% 7,171,715.52 3.86% 73.51% 在建工程 5,549,729.28 2.99% -100.00% 无形资产 1,538,966.33 0.69% 134,208.49 0.07% 1,046.7

40、0% 商誉 18,609,388.67 8.37% 18,609,388.67 10.01% - 短期借款 长期借款 交易性金融资产 6,000,000.00 - - 合同资产 3,489,865.12 1.57% 2,953,046.97 1.59% 18.18% 应付账款 11,851,417.09 5.33% 10,106,608.48 5.44% 17.26% 合同负债 18,362,465.35 8.26% 8,133,807.07 4.38% 125.75% 应付职工薪酬 29,419,751.62 13.23% 24,586,821.03 13.23% 19.66% 其他应付款

41、11,673,107.57 5.25% 10,147,147.01 5.46% 15.04% 应付债券 10,160,328.77 4.57% 10,160,328.77 5.47% - 资产总计 221,414,627.66 100.00% 185,891,015.27 100.00% 19.65% 资产负债项目重大变动原因： 2020 年，本公司资产总计为 221,414,627.66 元，其中： 1、2020 年年末，本公司货币资金为 155,483,663.13 元，同比期初增加 25.60%，原因是南海网 2020 年业务增长，账上收到的合同款增加，因此货币资金增加； 2、2020

42、年年末，本公司应收账款为 13,484,178.86 元，同比期初减少 44.27%，原因是南海网 2020 年强化经营政策，加强现金回流管理，因此应收未收的金额下降； 3、2020 年年末，本公司存货为 4,394,140.16 元，同比期初增长了 246.68%，主要是由于海南蓝点计算机网络工程有限公司未完成的项目存货增加导致的； 4、2020 年年末，本公司长期股权投资同比期初表现为全减少，原因是南海网持股的海南快报网络科技有限公司注销，投入的股本回归公司； 5、2020 年年末，本公司固定资产为 12,443,385.72 元，同比期初增长了 73.51%，主要原因是公司在 2019年

43、的在建工程全媒体指挥中心系统已搭建完毕，全部确认为固定资产； 6、2020 年年末，本公司无形资产为 1,538,966.33 元，同比期初增长了 1,046.70%，主要原因是子公司海南蓝点计算机网络工程有限公司的研发软件的资本化支出增加，该部分主要构成是：加油站智慧运营管理系统 550,726.08 元，智能查错管家系统 508,381.95 元，海南农产品对接销售平台 619,855.85 元； 7、2020 年末，本公司交易性金融资产为 6,000,000.00 元，同比期初表现为全增长，系子公司海南蓝点计算机网络工程有限公司本年利用闲置资金办理结构性存款导致； 8、2020 年年末，

44、本公司合同资产为 3,489,865.12 元，同比期初增长了 18.18%，主要原因是海南蓝点计算机网络工程有限公司本年业务有所增长，合同质保金较上年有所增加； 9、2020 年年末，本公司合同负债为 20,111,721.25 元，同比期初增长了 125.75%，原因是本年优化调整了收款策略，预收合同款较上年有所增加。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 19 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 164,460,373.85 - 98,551,201.41 - 66.88% 营业成本 130,825,390.27 79

45、.55% 83,036,814.31 84.26% 57.55% 毛利率 20.45% - 15.74% - - 销售费用 1,176,416.23 0.72% 316,137.67 0.32% 272.12% 管理费用 22,167,461.49 13.48% 17,726,919.76 17.99% 25.05% 研发费用 6,148,001.43 3.74% 4,016,462.70 4.08% 53.07% 财务费用 -1,029,256.99 -0.63% -1,355,703.39 -1.38% 24.08% 信用减值损失 82,396.86 0.05% 229,807.07 0.

46、23% -64.15% 资产减值损失 -97,854.56 -0.06% -100% 其他收益 5,325,474.74 3.24% 12,269,823.37 12.45% -56.60% 投资收益 753,087.67 0.46% 1,463,463.48 1.48% -48.54% 公允价值变动收益 0 资产处置收益 -10,062.34 -0.01% -100% 汇兑收益 0 营业利润 10,651,457.87 6.48% 8,328,104.44 8.45% 27.90% 营业外收入 659,163.36 0.40% 2,245,500.00 2.28% -70.65% 营业外支出

47、 144,861.70 0.09% 291,360.01 0.30% -50.28% 净利润 10,767,113.43 6.55% 10,006,342.22 10.15% 7.60% 项目重大变动原因： 2020 年，本公司实现净利润 10,767,113.43 元，同比上年，净利润增长了 7.60%，具体如下： 1、2020 年，本公司实现营业收入 164,460,373.85 元,同比上年增长了 66.88%，主要原因是本公司通过多种举措开展经营业务，业务合同增加，收入有所增长；各子公司积极拓展业务，业务量相应增加； 2、2020 年，南海网(合并报表)产生营业成本 130,825,3

48、90.27 元,同比上年增加了 57.55%，主要原因是：（1）子公司海南蓝点计算机网络工程有限公司，2020 年业务规模扩大，设备销售及运维业务增长迅速，业务成本增加 20,074,848.36 元，比上年同期增长 144.62%；（2）南海网人力资源开发有限公司 2020 年人力外包、招考、测评等业务相较去年都大幅度增加，业务成本增加 17,563,540.80 元，比上年同期增长167.65%； 3、2020 年，本公司销售费用为 1,176,416.23 元，同比上年增长 272.12%，主要原因是业务量加大后，相应业务的销售费用增加； 4、2020 年，本公司管理费用为 22,167

49、,461.49 元，同比上年管理费用增长 25.05%，主要原因是南海网2020 年新设立了两家子公司：海南海上丝路国际传播有限公司、五指山融媒文化传媒有限公司，随着经营业务规模的扩大，行政管理端口人工成本及宣传、租赁等费用增加，其中职工薪酬成本同比上年增长了 3,202,994.11 元，增长比例 24.83%；宣传费同比上年增长了 694,722.88 元，增长比例 432.82%；房租水电费同比上年增长了 414,141.06 元，增长比例 38.52%；办公费同比上年增长了 242,711.29 元，增长比例 84.81%； 5、2020 年，本公司研发费用为 6,148,001.43

50、 元，同比上年研发费用增长 53.07%，主要原因是南海网2020 年加大了对研发业务的投入，研发部门的人工成本和经营费用都有所上升； 6、2020 年，本公司其他收益为 5,325,474.74 元，同比上年其他收益减少 56.60%，主要原因是本年结转的递延收益减少，即与日常经营活动相关的财政补助项目减少了，本年减少的项目主要为 2019 海南20 学习强国专项。 7、2020 年，本公司投资收益为 753,087.67 元，同比上年其他收益减少 48.54%，主要原因是理财投资收益减少。 8、2020 年，本公司营业外收入为 659,163.36 元，同比上年减少 70.65%，主要原因

51、是本年收到的政府补助减少，本年减少的项目主要为 2019 年第一批互联网政府补助 200 万元。 9、2020 年，本公司营业外支出为 144,861.70 元，同比上年减少 50.28%，主要原因是本年诉讼相关费用较上年有所减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 162,834,336.12 97,475,729.71 67.05% 其他业务收入 1,626,037.73 1,075,471.70 51.19% 主营业务成本 130,094,492.45 82,501,192.74 57.69% 其他业务成本 730,897.82 535,62

52、1.57 36.46% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 广告收入 9,196,365.13 6,755,961.85 26.54% 50.04% 25.78% 14.17% 现代服务收入 115,691,520.02 92,598,253.20 19.96% 54.38% 44.12% 5.69% 系统集成实施收入 11,963,985.29 10,254,766.4 14.29% -30.51% -21.79% -9.56% 销售货物收入 27,608,503.

53、41 21,216,408.82 23.15% 10,365.40% 6,872.69% 38.49% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 2020 年，南海网（合并报表）实现营业收入 164,460,373.85 元,同比上年增长了 66.88%。南海网 2020年通过多种举措开展经营业务，业务合同增加，收入有所增长；各子公司积极拓展业务，业务量相应增加。其中： 1、 广告业务收入 9,196,365.13 元，同比上年增加 50.04%；成本 6,755,961.85 元，同比上年增加 25.78；毛利率 26.54%，同比上年增加 14.17%；主要原因在于公司为了对抗

54、疫情影响思考并应用了多样化的经营方式，进一步提升了业务拓展能力和服务质量，因此在市场上较同行获得了更多机会，收入合同较上年有所提升。 2、 现代服务收入 115,691,520.02 元，同比上年增长了 54.38%；成本 92,598,253.20 元，同比上年增长了44.12%；毛利率 19.96%，同比上年增长了 5.69%；主要原因是母公司海南南海网传媒股份有限公司21 与子公司海南南海网人力资源开发有限公司本年持续发力，现代服务业务进一步扩张，其中母公司海南南海网传媒股份有限公司现代服务收入较上年增加了 17,099,597.83 元，增长 28.06%，成本较上年增加了 8,116

55、,533.28 元，增长了 15.25%；子公司海南南海网人力资源开发有限公司得益于外包业务、招考业务以及测评服务的增加，现代服务收入较上年增加了 19,915,044.12 元，增长了 149.90%，成本较上年增加了 17,563,540.80 元，增长了 167.65%； 3、 系统集成实施收入 11,963,985.29 元，同比上年减少了 30.51%；成本 10,254,766.40 元，同比上年减少了 21.79%；毛利率 14.29%，同比上年减少了 9.56%；主要原因是子公司海南蓝点计算机网络工程有限公司受疫情影响，系统集成等需要现场建设验收的业务执行受到限制，因此系统集成

56、实施收入的盈利有所减少。 4、 销售货物收入 27,608,503.41 元，同比上年增长了 10,365.4%；成本 21,216,408.82 元，同比上年增长了 6,872.69%；毛利率 23.15%，同比上年增加了 38.49%；收入增长的主要原因是子公司海南蓝点计算机网络工程有限公司为了对抗疫情影响思考并应用了多样化的经营方式，因此销售货物订单同比上年有所增长。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 海南日报有限责任公司 5,795,637.48 3.52% 是 2 中国银行股份有限公司海南省分行 5,317,571.68 3.

57、23% 否 3 海南省扶贫工作办公室 4,518,867.92 2.75% 否 4 中共海南省委宣传部 4,388,730.94 2.67% 否 5 海南双联数码通讯有限公司 3,579,543.76 2.18% 否 合计 23,600,351.78 14.35% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 合肥联想电子有限公司 6,731,482.75 7.46% 否 2 国鸿科技股份有限公司 4,180,000.00 4.63% 否 3 中建材信息技术股份有限公司 3,340,922.57 3.70% 否 4 深圳市金华威数码科技有限

58、公司 3,340,474.68 3.70% 否 5 四川封面传媒有限责任公司 3,737,000.00 4.14% 否 合计 21,329,880.00 23.63% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 42,212,579.63 29,756,122.18 41.86% 投资活动产生的现金流量净额 -9,313,104.29 -17,355,044.42 -46.34% 22 筹资活动产生的现金流量净额 620,000.00 10,000,000.00 -93.80% 现金流量分析： 1、2020 年，本公司经营活动产生的流量净

59、额为 42,212,579.63 元，同比上年增长了 41.86%，变化的原因一是随着公司业务量的加大，经营活动现金流入同比上年增加了 176,832,182.04 元（其中销售商品、提供劳务收到的现金增加了 75,795,445.01 元、收到与其他经营活动有关的现金增加了 101,036,737.03 元）；二是经营活动产生的现金流出增加了 164,375,724.59 元；以上两原因导致本公司经营活动产生的流量净额增加了 12,456,457.45 元； 2、2020 年，本公司投资活动产生的现金流量净额为-9,313,104.29 元，同比上年减少了 46.34%，主要原因是公司本年购

60、买理财产品的支出增加； 3、2020 年，本公司筹资活动产生的现金流量净额为 620,000.00 元,同比上年减少了 93.80%，主要是因为 2019 年公司对外发行优先股 10,000,000.00 元，而 2020 年没有同类资金流入，因此现金流入减少。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 总资产 净资产 营业收入 净利润 海南南海网人力资源开发有限公司 控股子公司 人力资源服务 11,928,983.66 2,752,784.10 33,200,668.61 1,610,373.14 海南蓝点计算机网络工程有

61、限公司 控股子公司 网络工程 45,787,182.68 30,632,301.94 45,396,124.07 3,029,337.78 主要控股参股公司情况说明 1、海南南海网人力资源开发有限公司 南海网人力于 2018 年 8 月 20 日注册成立，注册资本为人民币 1000 万元，公司持股比例 51%，法定代表人梁冬媛。经营范围：许可项目：涉外调查；对外劳务合作；以技能为主的国外职业资格证书考试发证服务；职业中介活动；劳务派遣服务；保安培训；道路货物运输（不含危险货物）；城市配送运输服务（不含危险货物）；互联网信息服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：市

62、场调查（不含涉外调查）；社会调查（不含涉外调查）；环保咨询服务；社会经济咨询服务；教育咨询服务（不含涉许可审批的教育培训活动）；信息技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；健康咨询服务（不含诊疗服务）；装卸搬运；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；劳务服务（不含劳务派遣）；国内货物运输代理；市场营销策划；广告设计、代理；广告发布（非广播电台、电视台、报刊出版单位）；广告制作；档案整理服务；软件开发；家政服务；互联网安全服务；互联网数据服务；物业管理；物业服务评估；组织文化艺术交流活动；组织体育23 表演活动；礼仪服务；会议及展览服务；项目策划与公关服务；体验式拓展活动

63、及策划；教育教学检测和评价活动；企业形象策划；咨询策划服务（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）。 报告期内，南海网人力营业收入 33,200,668.61 元，净利润 1,610,373.14 元，资产总额 11,928,983.66元，净资产 2,752,784.10 元。 2、海南蓝点计算机网络工程有限公司 蓝点网络 1997 年 08 月 14 日注册成立，注册资本为人民币 1000 万元，公司持股比例 51%，法定代表人韩潮光。经营范围：许可

64、项目：劳务派遣服务；职业中介活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：信息系统集成服务；软件开发；网络技术服务；网络与信息安全软件开发；人工智能理论与算法软件开发；数字文化创意软件开发；软件外包服务；安全系统监控服务；信息技术咨询服务；安全咨询服务；物联网应用服务；互联网安全服务；互联网数据服务；大数据服务；数据处理和存储支持服务；办公设备销售；复印和胶印设备销售；计算机及办公设备维修；计算机软硬件及辅助设备零售；广播影视设备销售；广播电视传输设备销售；数字文化创意技术装备销售；制冷、空调设备销售；机械设备销售；通用设备修理；专用设备修理；工程管理服务；劳务服务（不

65、含劳务派遣）；智能无人飞行器销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。 报告期内，蓝点网络营业收入 45,396,124.07 元，净利润 3,029,337.78 元，资产总额 45,787,182.68元，净资产 30,632,301.94 元。 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 公司在互联网行业、传媒行业深耕多年，在新闻采编、传播影响力、互联网新闻信息服务、互联网技术、资源整合营销等方面具有相当实力。 公司充分发挥海南主流网络媒体作用，坚持正确舆论导向，狠抓新闻质量，进一步推进移动

66、优先，视频优先，内宣外宣联动，做强做优主业，提升南海网的传播力、影响力、引导力和公信力。公司在经营方面继续创新探索、稳中求进，紧紧围绕抓管理、抓机遇、抓拓展、抓巩固、抓转型、抓活动、抓子公司等方面开展业务，不断寻找商机。通过一系列努力，公司经营收入和净利润都有了较大幅度的增长。2020 年公司（含控股子公司）营业收入 16,446.04 万元，比 2019 年增长 66.88%；2020 年归属公司股东净利润 826.26 万元，比 2019 年减少 7.46%；2020 年公司（含控股子公司）净资产 10,554.57 万元，比 2019 年增长 47.45%；2020 年归属公司股东净资产

67、 8,797.02 万元，比 2019 年增长 39.55%。 公司作为海南国有文化企业、海南主流网络媒体，自身综合实力不断提升、经营规模不断扩大，2020年获评 AAA 信用企业，并正式通过国家高新技术企业认定，企业活力、创新力不断提升。公司拥有互联网新闻信息服务许可证、广播电视节目制作经营许可证、互联网出版许可证、信息网络传播视听节目许可证、增值电信业务经营许可证等信息服务类经营资质，可以为客户提供多元化、智能化、个性化的各项服务。公司经营管理层、核心业务人员队伍稳定。公司现金充足，经营情况良好，拥有较好的持续经营能力。 报告期内，公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。 24 第四

68、节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(三) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存

69、在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 股东及其关联方占用或转移公司

70、资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 25 1购买原材料、燃料、动力 10,890,000.00 3,302,383.04 2销售产品、商品，提供或者接受劳务 20,650,000.00 5,998,467.67 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 4其他 1,800,000.00 1,488,297.65 备注： 2020 年关联交易预计时，公司在往年与关联方产生的关联交易经验的基础上，并对 2020 年可能产生的新增关联方交易进行

71、了充分预计。2020 年实际经营过程中情况发生变化，原先预计范围内的海南发控、海南金控等均未发生交联交易，与日报有限、日报会展的关联交易也有所减少，故实际金额与预计金额有较大差距。 日常性关联交易中“其他”项为：2020 年，公司与日报有限代收代付的专项拨款 120,000.00 元；海南日报社代缴公司在编人员社保 720,470.15 元、关联承租租金 647,827.50 元。 (四) 报告期内公司发生的其他重大关联交易情况 单位：元 交易类型 审议金额 交易金额 资产或股权收购、出售 与关联方共同对外投资 债权债务往来或担保等事项 代收代付 8,850,000.00 8,850,000.

72、00 重大关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司代收代付偶发性关联交易为： 1.2020 年，海南省财政厅拨付给日报有限的补助资金中包含海南省级融媒体中心发布平台-新海南客户端开发建设费用 3,850,000.00 元。根据海南省委宣传部安排，新海南客户端开发建设工作由公司负责，故相关经费由日报有限代收后，再代付给公司。 公司作为海南省重点网络媒体，根据海南省委宣传部关于海南省级融媒体中心移动发布平台新海南客户端的建设安排，负责新海南客户端的开发建设工作。该项工作符合公司定位和发展方向，有利于公司全面移动化转型。鉴于该项工作投入较大，财政资金予以一定补助支持。本次关联交易不损

73、害其他股东的利益，不影响全体股东和公司的利益，对公司业务的独立性没有影响。 2. 海南省财政厅拨付给日报有限的 2020 年宣传文化事业发展专项资金中包含用于支持海南国际传播中心对外宣传补助费用 5,000,000.00 万元。根据海南省委宣传部安排，海南国际传播中心对外宣传工作实际由公司及其全资子公司海南海上丝路国际传播有限公司（以下简称“海上丝路”）共同负责，故相关经费由日报有限代收后，需要再代付给公司及海上丝路。 鉴于公司同时具有媒体属性，公司及子公司海上丝路运营的海南国际传播中心是海南省级对外传播平台，根据主管部门要求做好海南对外宣传工作是公司职责之一。该项工作投入较大，为进一步做好这

74、项工作，相关部门予以一定财政经费支持。出于相关经费统筹拨付管理考虑，出现了代收代付交联交易的情况。本次关联交易有利于公司外宣业务发展，不损害其他股东的利益，不影响全体股东和公司的利益，对公司业务的独立性没有影响。 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日承诺结束承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情26 期 日期 况 公司 2016 年 7 月13 日 - 挂牌 同业竞争承诺 公司控股股东海报传媒、原公司控股股东（现公司关联方）日报有限，公司董事、监 事 及 高 级 管理人员等都出具了避免同业竞争承诺函。 正在履行中 公司 2016 年 7 月13 日 - 挂牌 资金占用承诺 公

75、司股东海报传媒、日报文化及董事、监事及高级管 理人员已出具了避免资金占用承诺函，承诺不再发生占用公司资金的行为。公司控股股东海报传媒亦就防范资金占用出具了承诺。 正在履行中 公司 2016 年 7 月13 日 - 挂牌 规范关联交易承诺 公司所有股东及董事、监事和高管出具了关于规范关联方交易的承诺函。 正在履行中 公司 2016 年 7 月13 日 - 挂牌 事业编员工编制统一解决承诺 海南日报社（海南 日 报 报 业 集 团 ） 出 具 说明，承诺在日后整体解决集团事业编员工编制问题，将按照 统 一 安 置 标 准 进行以上员 工 的 身 份 转换，因员工身 份 转 变 可 能发 生 的 补

76、 偿 费用等由海南日报社（海南日报报业集团）全部承担。 正在履行中 27 公司 2017 年 6 月1 日 - 挂牌 严格履行制度承诺 根据国泰君安督导要求，公司及董事、监事、高级管理人员出具了关于执行 相关制度的承诺，承 诺 已 建 立 了印章管理、借款、对外担保、筹 资 等 管 理 制度，并严 格 按 制 度 执行。 已履行完毕 公司 2019 年 5 月8 日 - 发行 募集资金使用承诺 公司承诺在取得新增股份登记函之前不提前使用优先股募集资金 已履行完毕 承诺事项详细情况： 公司在申请挂牌时曾做出以下第 1-4 项公开承诺；2017 年 6 月，公司根据券商督导要求做出以下第 5项承诺

77、；2019 年 5 月，公司拟发行优先股时做出以下第 6 项承诺： 1、公司控股股东海报传媒、原公司控股股东（现公司关联方）日报有限，公司董事、监事及高级管理人员等都出具了避免同业竞争承诺函。 履行情况：挂牌前，日报有限及其控制的企业在会展业务上与南海网构成潜在同业竞争。基于谨慎，为避免同业竞争，南海网已对经营范围进行了修改，去除“会展”业务，海南省工商局于 2016 年 7 月28 日核准了南海网的申请变更。南海网未来将不再开展会展服务业务。 挂牌后，公司和控股股东、原控股股东，董事、监事及高级管理人员等都严格履行以上承诺，未有违背承诺事项。 2、公司股东海报传媒、日报文化及董事、监事及高级

78、管理人员已出具了避免资金占用承诺函，承诺不再发生占用公司资金的行为。公司控股股东海报传媒亦就防范资金占用出具了承诺。 履行情况：公司股东及董事、监事及高级管理人员都严格履行了以上承诺，公司不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 3、公司所有股东及董事、监事和高管出具了关于规范关联方交易的承诺函。 履行情况：公司所有股东及董事、监事和高管都严格履行了以上承诺，所有关联交易都根据公司法和公司章程进行了审议，并公开披露。关联交易定价都遵循了公开、公平、公正的原则，价格约定合理，不存在损害公司及其它股东利益的情况。 4、海南日报社（海南日报报业集团）出具说明，承诺在日后整体解决

79、集团事业编员工编制问题，将按照统一安置标准进行以上员工的身份转换，因员工身份转变可能发生的补偿费用等由海南日报社（海南日报报业集团）全部承担。 履行情况：海南日报报业集团事业编员工编制问题尚未整体解决，故此承诺仍待履行。 5、2017 年 6 月，根据国泰君安督导要求，公司及董事、监事、高级管理人员出具了关于执行相关制度的承诺，承诺已建立了印章管理、借款、对外担保、筹资等管理制度，并严格按制度执行。 履行情况：公司所有股东及董事、监事和高管都严格履行了以上承诺，严格按制度执行，不存在违反承诺的情况。 6、2019 年 5 月，公司拟发行 10 万股优先股，公司承诺在取得新增股份登记函之前不提前

80、使用优先股募集资金。 28 履行情况：公司严格履行以上承诺，不存在提前使用募集资金的情况。 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 50,000,000 100% 20,000,000 70,000,000 100% 其中：控股股东、实际控制人 34,500,000 69% 13,800,000 48,300,000 69% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 0 0% 0 0 0%

81、 其中：控股股东、实际控制人 0 0% 0 0 0% 董事、监事、高管 0 0% 0 0 0% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 50,000,000 - 20,000,000 70,000,000 - 普通股股东人数 4 股本结构变动情况： 适用 不适用 公司以 2019 年 12 月 31 日为基准日实施权益分派，公司于 2020 年 6 月 12 日召开第二届董事会第七次会议，审议通过了关于公司 2019 年年度普通股权益分派预案的议案，并于 2020 年 6 月 12 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露了海南南海网传媒股份有限公司 2019 年年度权益分派预案公告（公

82、告编号：2020-022），公司于 2020 年 6 月 29 日召开 2020 年第二次临时股东大会，审议通过了关于公司 2019 年年度普通股权益分派预案的议案。 根据该预案，公司以现有总股本 50,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2 股，每 10 股转增 2 股。截至本次权益分派基准日 2019 年 12 月 31 日，合并报表归属于母公司的未分配利润为17,500,268.53 元，母公司未分配利润为 16,783,592.89 元，母公司资本公积为 10,522,073.46 元（其中股票发行溢价形成的资本公积为 10,522,073.46 元，其他资本公积为

83、 0 元）。本次权益分派共计派送红股10,000,000 股，转增 10,000,000 股。 2020 年 8 月 26 日，本次权益分派实施完成，公司总股本增至 70,000,000 股。 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 29 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 海南海报传媒投资有限公司 34,500,000 13,800,000 48,300,000 69% 0 48,300,000 0 0 2 海南金融控股股份有限公司 10,000,000 4,

84、000,000 14,000,000 20% 0 14,000,000 0 0 3 海南日报有限责任公司 5,000,000 2,000,000 7,000,000 10% 0 7,000,000 0 0 4 海南日报文化投资管理有限公司 500,000 200,000 700,000 1% 0 700,000 0 0 合计 50,000,000 20,000,000 70,000,000 100% 0 70,000,000 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 1、日报有限为日报文化控股股东，控股比例 90%。 2、日报有限为海南金控股东，持股比例 7.83%。 二、 优先股股本基本情况

85、 适用 不适用 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 计入负债的优先股 100,000 0 100,000 优先股总股本 100,000 0 100,000 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 公司控股股东为海南海报传媒投资有限公司，海报传媒直接持有本公司 69%股份，该公司法定代表人翁朝健，统一社会信用代码 914601003480816062，成立日期为 2015 年 8 月 6 日，注册资本 10,000,000元。 报告期内，本公司控股股东未发生变化。 30 (二) 实际控制人情况 海南省文资办持有

86、公司控股股东海南海报传媒投资有限公司 100%的股份，为本公司实际控制人。海南省文资办系根据海南省人民政府授权，依照公司法、企业国有资产法等法律和法规，履行出资人职责，监管海南省属经营性国有文化资产的机构。 报告期内，本公司实际控制人未发生变化。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位：元 发行次数 发行情况报告书披露时间 募集金额 报告期内使用金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额 是否履行必要决策程序 1 2019 年 7月 31 日 10,0

87、00,000 1,142,294.66 否 不适用 不适用 已事前及时履行 募集资金使用详细情况： 公司优先股股票发行募集资金总额 10,000,000.00 元，根据公司非公开发行优先股预案，募集资金主要用于“海南文旅创业中心”项目建设。公司 2020 年度共使用募集资金 1,142,294.66 元，均用于“海南文旅创业中心”项目，符合股票发行方案的用途。 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 (一) 基本情况 单位：元或股 证券代码 证券简称 发行价格 发行数量 募集金额 票面股息率% 转让起始日 转让终止日 820030 南海优 1 100 100,000 10,000,

88、000 3.8% 2019 年 8月 5 日 - 31 (二) 股东情况 单位：股 证券代码 - 证券简称 - 股东人数 1 序号 股东名称 期初持股数量 期末持股数量 期末持股比例% 1 海南联合股权投资基金管理有限公司 100,000 100,000 100% (三) 利润分配情况 适用 不适用 单位：元 证券代码 证券简称 本期股息率% 分配金额 股息是否累积 累积额 是否参与剩余利润分配 参与剩余分配金额 820030 南海优 1 3.8% 380,000.00 否 - 否 - (四) 回购情况 适用 不适用 (五) 转换情况 适用 不适用 (六) 表决权恢复情况 适用 不适用 六、

89、存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 32 单位：元或股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2020 年 8 月 26 日 0 2 2 合计 0 2 2 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 33 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事

90、、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 韩潮光 董事长、总裁 男 1973 年 2 月 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 11 日 陈嘉奋 董事 男 1971 年 10 月 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 吴仁辉 董事 男 1968 年 12 月 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 梁泓 董事 女 1972 年 2 月 2019 年 6 月 12 日 2020 年 11 月 6 日 石瀚 董事 男 1991 年 3 月 2020 年 11 月 6 日

91、 2022 年 6 月 11 日 胡晖 董事 男 1965 年 11 月 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 陈小华 监事会主席 女 1974 年 4 月 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 11 日 周伟 监事 男 1975 年 11 月 2019 年 6 月 12 日 2020 年 6 月 12 日 刘智 监事 男 1982 年 10 月 2020 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 李灏 职工监事 男 1978 年 4 月 2019 年 6 月 12 日 2022 年 6 月 11 日 陈嘉奋 副总裁、副总编辑 男 1971

92、 年 10 月 2019 年 6 月 17 日 2020 年 4 月 28 日 陈嘉奋 常务副总裁 男 1971 年 10 月 2020 年 4 月 29 日 2022 年 6 月 11 日 罗建力 副总裁、总编辑 男 1966 年 1 月 2020 年 4 月 29 日 2022 年 6 月 11 日 邓建华 副总裁 男 1974 年 1 月 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 11 日 岳钦 副总裁、副总编辑、董事会秘书 女 1976 年 1 月 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 11 日 陈书焕 副总裁、副总编辑 男 1980 年 2 月 2019

93、年 6 月 17 日 2022 年 6 月 11 日 许甲猛 总规划师 男 1975 年 2 月 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 11 日 张一舟 财务负责人 女 1973 年 12 月 2019 年 6 月 17 日 2022 年 6 月 11 日 董事会人数： 5 监事会人数： 2 高级管理人员人数： 8 备注：报告期内董监高变动情况 根据公司经营战略发展需要，聘任陈嘉奋先生担任公司常务副总裁,不再担任公司副总编辑；聘任罗建力先生担任公司副总裁、总编辑，经 2020 年 4 月 29 日海南南海网传媒股份有限公司第二届董事会第六次会议审议通过，任职期限自本届董事会届满

94、之日止。 周伟先生因工作重心有所调整，无法继续兼顾公司监事工作，于 2020 年 4 月 16 日提交辞职报告，自股东大会选举产生新任监事之日起辞职生效。鉴于周伟先生辞职后，公司监事会人数将低于法定人数，为确保监事会的正常运作，应按照公司法、公司章程相关规定补选新任监事，由监事会提名刘智先生为公司监事，经 2020 年 4 月 29 日海南南海网传媒股份有限公司第二届监事会第三次会议审议通过、2020 年 6 月 12 日海南南海网传媒股份有限公司 2019 年年度股东大会审议通过，任职期限自本届监事会届满之日止。 梁泓女士因个人原因辞去公司股东海南金融控股股份有限公司的相关职务，因此无法继续

95、担任公司董事工作，于 2020 年 10 月 12 日提交辞职报告，自股东大会选举产生新任董事之日起辞职生效。鉴于梁泓女士辞职后，公司董事会人数将低于法定人数，为确保董事会的正常运作，应按照公司法、公34 司章程相关规定补选新任董事，由董事会提名石瀚先生为公司董事，经 2020 年 10 月 20 日海南南海网传媒股份有限公司第二届董事会第十次会议审议通过、2020 年 11 月 6 日海南南海网传媒股份有限公司 2020 年第四次临时股东大会审议通过，任职期限自本届监事会届满之日止。 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 董事、监事、高级管理人员之间不存在亲属关系。公司控股股东为海报传

96、媒，实际控制人为海南省文资办。董事、监事、高级管理人员中，除公司董事胡晖在海报传媒兼任监事外，其他人员与控股股东、实际控制人之间不存在兼职关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 期末被授予的限制性股票数量 韩潮光 董事长、总裁 0 0 0 0% - - 陈嘉奋 董事、常务副总裁 0 0 0 0% - - 吴仁辉 董事 0 0 0 0% - - 胡晖 董事 0 0 0 0% - - 石瀚 董事 0 0 0 0% - - 陈小华 监事会主席 0 0 0 0% - - 刘智 监事 0 0 0 0% -

97、- 李灏 职工代表监事 0 0 0 0% - - 罗建力 副总裁、总编辑 0 0 0 0% - - 邓建华 副总裁 0 0 0 0% - - 岳钦 副总裁、副总编辑、董事会秘书 0 0 0 0% - - 陈书焕 副总裁、副总编辑 0 0 0 0% - - 许甲猛 总规划师 0 0 0 0% - - 张一舟 财务负责人 0 0 0 0% - - 合计 - 0 - 0 0% 0 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 35 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名

98、 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 陈嘉奋 副总裁、总编辑 新任 常务副总裁 公司经营战略发展需要。 罗建力 - 新任 副总裁、总编辑 公司经营战略发展需要。 周伟 监事 离任 - 工作重心调整，无法兼顾公司监事工作，申请辞职。 刘智 - 新任 监事 鉴于周伟先生辞职后，公司监事会人数将低于法定人数，为确保监事会的正常运作，按照公司法、公司章程相关规定补选新任监事，由监事会提名刘智先生为公司监事。 梁泓 董事 离任 - 梁泓女士因个人原因辞去公司股东海南金融控股股份有限公司的相关职务，因此无法继续担任公司董事工作。 石瀚 新任 董事 鉴于梁泓女士辞职后，公司董事会人数将低于法定人数，为确

99、保董事会的正常运作，按照公司法、公司章程相关规定补选新任董事，由董事会提名石瀚先生为公司董事。 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 适用 不适用 陈嘉奋，男，汉族，1971 年 10 月出生，海南省文昌人，研究生学历，中共党员。1989.09-1993.07暨南大学新闻系国际新闻与传播专业学习，获法学学士学位。1993.08-1999.07 海口电视台新闻中心记者。1999.07-2004.11 海口市广播电视剧（台）电视频道新闻中心副主任。2000.09-2003.04 在省委党校经济管理专业研究生班学习。2004.11-2007.06 海口市广播电视局（台）

100、电视新闻节目中心副主任兼团委书记。2007.06-2008.08 海口市广播电视局（台）电视新闻节目中心主任。2008.08-2010.02 海口市广播电视局（台）电视新闻节目中心主任、党总支书记，秀英区西秀镇委副书记（挂职锻炼）。36 2010.02-2012.08 海口广播电视台电视新闻节目中心主任、党总支书记。2012.08-2013.11 海口广播电视台副台长、党委委员。2013.11-2016.02 海口广播电视台副台长、党委委员，中共海口市琼山区委常委，区人民政府副区长（挂职锻炼）。2016.02-2019.05 中共海口市琼山区委常委、宣传部长。2019.05-2019.11 海

101、南日报社总编室（编辑中心）副主任。2019.11-2019.12 海南日报社总编室（编辑中心）副主任，兼任南海网副总编辑（主持编务工作）。2019.12-2019.1 南海网副总编辑（主持编务工作）。2019.1-2019.5 南海网副总裁兼副总编辑。2019.8-2020.4 南海网副总裁兼总编辑。2020.4 至今 南海网常务副总裁 罗建力，男，汉族，1966 年 1 月出生，籍贯重庆忠县，学历本科，1988 年 7 月参加工作。1984.09-1988.07 四川大学新闻系新闻学专业学习；1988.07-1996.01 海南日报社记者编辑；1996.01-1998.09 海 南 日 报

102、社 评 论 部 主 编 ； 1998.09-1999.01 海 南 日 报 社 记 者 部 负 责 人 ；1999.01-2001.05 海南日报社经济部副主任；2001.05-2005.12 海南日报社总编室副主任；2005.12-2008.02 海南日报社编委办（筹）负责人总编室副主任；2008.02-2009.03 海南日报社政文部主任；2009.03-2012.08 海南日报社编委、海南日报社政文部主任；2012.08-2017.03 海南日报社编委、经济新闻部主任；2017.03至今 海南日报社编委、南国都市报社总编辑。2020.4-至今南海网副总裁、总编辑。 刘智，男，汉族，198

103、2 年 10 月出生，籍贯新疆，学历硕士，2005 年 10 月参加工作。现任海南金融控股股份有限公司投发部高级投资经理。2001.10-2005.07 北京师范大学系统理论专业学习；2005.10-2007.05 北京汽车投资有限公司任项目投资经理；2007.08-2010.12 泛华基金任高级项目经理；2007.09-2010.07 中国社会科学院研究生院金融学专业学习；2010.12-2015.09 中国万向控股有限公司任执行总裁助理；2016.02-2017.11 广汇集团任投融资部部长；2017.11-2018.05 引力传媒董事长助理；2019.032021.01 海南金融控股股份

104、有限公司投发部高级投资经理。 石瀚，男，侗族，1991 年 3 月出生，贵州铜仁人，本科学历，学士学位，2013 年 7 月参加工作。现任海南海金咨询服务有限公司咨询部总监。2009.09-2013.06 中央财经大学注册会计师专门化方向专业学习；2013.07-2016.07 普信恒业科技发展有限公司企业发展部分析师；2016.07-2020.04 毓祥（上海）股权投资基金管理有限公司产品部产品总监；2020.05-至今 海南海金咨询服务有限公司咨询部总监。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类

105、期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 28 12 5 35 采编人员 135 30 29 136 经营人员 106 44 24 126 技术人员 83 40 24 99 财务人员 12 8 5 15 其他人员 1,567 946 0 2,513 员工总计 1,931 1,080 87 2,924 备注： 37 1、本期新增包含新入职和内部其它岗位调入本岗位情况；本期减少包含离职和从本岗位内部调至其它岗位情况。 2、其他人员 2513 人为公司控股子公司南海网人力向客户提供劳务派遣服务时招聘的派遣员工。 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 10 14 本科 1,1

106、17 1,868 专科 642 758 专科以下 162 284 员工总计 1,931 2,924 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 1、公司依据中华人民共和国劳动法与所有员工签订劳动合同，为其购买五险一金，并建立了 规范的薪酬体系。公司与各经营部门负责人签订目标责任书，并执行与考核指标相挂钩的薪酬激励 制度。同时，跟进实施各部门日常绩效管理工作，完成日常工资、绩效资金和相关福利的发放。报告期内，公司对经营部门采取分级制绩效考核，进一步激发了经营人员的工作积极性。 2、2020 年南海网共开展培训 132 次，其中外部培训 43 次，内部培训 89 次，累计培训

107、3652 人次，是总人数的 13 倍。培训涉及重要政策学习、主管部门培训、员工入职培训、外出学习交流、内部业务培训与交流、党员学习、“新三板”相关培训等多个方面。其它子公司也根据各自业务需要，分别组织开展了多轮次的各类培训。 3、报告期内，公司需要承担离退休员工的费用，费用为 2400 元。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 单位：股 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 38 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职

108、业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及 公司章程等相关法律法规的规定，不断完善公司法人治理结构、规范公司运作，严格遵守全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）的要求，充分的进行信息披露。 公司治理方面，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照公司法、公司章程、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试

109、行）等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照公司章程 及有关内控制度规定的程序和规则进行,报告期内,上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履 行应尽的职责和义务。 报告期内，公司结合实际情况，对公司章程、信息披露管理制度等制度进行了修订完善。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规的要求，公司严格依照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）、南海网信息披露管理制度的要求，及时、充分的进行信息披露，依法保障所有股东对公司

110、重大事务依法享有的知情权。 公司通过建立和完善公司制度体系加强对中小股东的保护，制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、南海网对外投资管理制度、南海网对外担保管理制度、南海网重大交易决策制度、南海网关联交易制度、南海网投资者关系管理制度、南海网防范控股股东及关联方资金占用管理制度、南海网筹资管理制度等规定，在制度层面保障公司所有股东能充分行使表决权、质询权等合法权利，保障股东权益不受损害。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大事项都按照公司章程和内部控制制度规定的程序和规则进行决策，没有出现违法、违规和违反公司章程和内部控制制度的情况。 4

111、、 公司章程的修改情况 报告期内，为了进一步完善公司治理，规范运营，结合公司实际情况对公司章程进行了 3 次修改，39 其中公司于 2020 年 3 月 26 日召开第二届董事会第五次会议审议通过关于修订公司章程的议案，并将该议案提交 2020 年第一次临时股东大会审议通过。公司于 2020 年 8 月 13 日召开第二届董事会第九次会议，审议通过了关于增加公司经营范围并修改的议案，并提交 2020 年第三次临时股东大会审议通过。公司于 2020 年 10 月 20 日召开第二届董事会第十次会议，审议通过了关于公司增加注册资本并修改公司章程的议案，并提交 2020 年第四次临时股东大会审议通过

112、。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 报告期内，经审议的重大事项：审议通过关于修订公司章程的议案、关于公司 2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司为海南日报有限责任公司及其分公司提供产品与服务、代收代付服务的关联交易、关于公司 2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司为海南日报会展有限公司提供产品与服务的关联交易、关于公司 2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司为海南金融控股股份有限公司及其子公司提供产品与服务的关联交易、关于公司 2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司为海南省发展控股有限

113、公司提供产品与服务的关联交易、关于公司 2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司向海南南国人力资源开发有限公司销售产品的关联交易、关于公司2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司向海南日报社交纳房屋租赁、物业管理费及海南日报社代缴公司在编人员社保费用的关联交易、关于公司 2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司向海南日报有限责任公司及其分公司购买产品与服务的交联交易、关于公司2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司向海南金融控股股份有限公司购买产品与服务的关联交易、关于公司 2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司向海南南国人力资源开发有限公司采购产品与服务的关联交易、关于

114、续聘天职国际会计师事务所为公司 2019 年度审计机构的议案、关于提请公司召开 2020年第一次临时股东大会的议案、关于公司2019 年度董事会工作报告的议案、关于公司2019 年度总裁工作报告的议案、关于公司2019 年度审计报告的议案、关于公司 2019年度财务决算报告的议案、关于公司 202040 年度财务预算方案的议案、关于公司 2019年年度报告及年度报告摘要的议案、关于公司 2019 年度普通股利润分配的议案、关于的议案、关于公司追认 2019 年偶发性关联交易的议案：公司控股子公司海南南海网人力资源开发有限公司向海南日报有限责任公司提供产品与服务、关于公司追认 2019 年偶发性

115、关联交易的议案：公司控股子公司海南南海网人力资源开发有限公司向海南日报有限责任公司购买产品与服务以及缴纳房屋租赁服务费、关于公司追认 2019年偶发性关联交易的议案：公司控股子公司海南南海网人力资源开发有限公司向海南南国人力资源开发有限公司购买产品与服务、关于公司追认 2019 年偶发性关联交易的议案：公司控股子公司海南蓝点计算机网络工程有限公司向海南日报有限责任公司提供产品与服务、关于公司募集资金存放及实际使用情况专项报告的议案、关于聘任陈嘉奋先生担任公司常务副总裁（副经理）并免除其总编辑职务的议案、关于聘任罗建力先生担任公司副总裁（副经理）兼总编辑的议案、关于修订的议案、关于提请召开201

116、9 年年度股东大会的议案、关于公司 2019年年度普通股权益分派预案的议案、关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案、关于公司开设项目质保金账户的议案、关于提请召开公司 2020 年第二次临时股东大会的议案、关于公司对外投资设立全资子公司的议案、关于公司对外投资设立参股子公司并签署相关协议的议案、关于公司 2020 年半年度报告的议案、关于增加公司经营范围并修改公司章程的议案、关于海南日报有限责任公司代收代付新海南客户端开发建设相关政府补助暨关联交易的议案、关于公司 2020 年上半年募集资金存放及实际使用情况专项报告的议案、关于提请召开 2020 年第三次临时股东大会的议案、关于公司增加注册资

117、本并修改公司章程的议案、关于提名石瀚先生为公司第二届董事会董事候选人的议案、关于提请召开 2020 年第四次临时股东大会的议案、关于海南日报有限责任公司代收代付海南国际传播中心对外宣传补助暨关联交易的议案、关于公司购买理财产品并授予管理层滚动办理权限41 的议案、关于提请召开 2020 年第五次临时股东大会的议案。 监事会 3 报告期内，经审议的重大事项：审议通过关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2019 年度审计报告的议案、关于公司 2019 年度财务决算报告的议案、关于公司 2020 年度财务预算方案的议案、关于公司 2019 年年度报告及年度报告摘要的议案、关于公司

118、 2019 年度普通股利润分配的议案、关于关于的议案、关于提名刘智先生为公司第二届监事会非职工代表监事候选人的议案、关于公司 2019年年度普通股权益分派预案的议案、关于公司 2019 年年度普通股权益分派预案的议案、 股东大会 6 报告期内，经审议的重大事项：审议通过关于修订公司章程的议案、关于公司 2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司为海南日报有限责任公司及其分公司提供产品与服务、代收代付服务的关联交易、关于公司 2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司为海南日报会展有限公司提供产品与服务的关联交易、关于公司 2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司为海南金融控股股份有限公

119、司及其子公司提供产品与服务的关联交易、关于公司 2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司为海南省发展控股有限公司提供产品与服务的关联交易、关于公司 2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司向海南南国人力资源开发有限公司销售产品的关联交易、关于公司2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司向海南日报社交纳房屋租赁、物业管理费及海南日报社代缴公司在编人员社保费用的关联交易、关于公司 2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司向海南日报有限责任公司及其分公司购买产品与服务的交联交易、关于公司2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司向海南金融控股股份有限公司购买产品与服务的关联交易、关

120、于公司 2020 年度日常性关联交易预估的议案：公司向海南南国人力资源开发有限公司采购产品与服务的关联交易、关于续聘天职国际会计师事务所为公司 2019 年度审计机构的议案、关于公司 2019 年度董事会工作报告的议案、关于公司 2019 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2019 年度审计报42 告的议案、关于公司 2019 年度财务决算报告的议案、关于公司 2020 年度财务预算方案的议案、关于公司 2019 年年度报告及年度报告摘要的议案、关于公司 2019 年度普通股利润分配的议案、关于的议案、关于公司募集资金存放及实际使用情况专项报告的议案、关于提名刘智先生为公司第二届监事会非职工

121、代表监事候选人的议案、关于修订的议案、关于公司 2019 年年度普通股权益分派预案的议案、关于增加公司经营范围并修改公司章程的议案、关于海南日报有限责任公司代收代付新海南客户端开发建设相关政府补助暨关联交易的议案、关于公司募集资金存放及实际使用情况专项报告的议案、关于公司增加注册资本并修改公司章程的议案、关于提名石瀚先生为公司第二届董事会董事候选人的议案、关于公司购买理财产品并授予管理层滚动办理权限的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，在会议召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等方面均符合

122、公司法、非上市公众公司监督管理办法、公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则的要求，三会程序规范，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照公司法、公司章程等法律法规的规范性文件的规定，本着诚信、勤勉的原则，认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责。 监事会在报告期内的监督活动中，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说

123、明 公司在业务、人员、资产、机构、财务方面与控股股东相互独立，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。 1、业务独立：公司业务独立于控股股东，拥有独立完整的产品开发、财务核算、信息安全管理、采购、生产和销售系统，独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 43 2、人员独立：公司人员、人事、工资完全独立。公司总裁、副总裁、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司全职工作并领取薪酬。 3、资产独立：公司拥有独立完整的资产，与生产经营相关的设施设备、无形资产均为公司合法拥有，公司的资产独立于股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。 4、机构独立：公司建立了健全的组织机构体系，独立运作，与控股

124、股东或其职能部门不存在从属关系。 5、财务独立：公司有独立的财务会计部门，建立了独立的会议核算体系和财务管理制度，独立进行财务决策。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。但由于内部管理是一项长期而持续的工程，未来公司还会根据行业发展、公司经营等实际情况，对内部管理制度进行不断调整、优化和完善。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规的相关规定，从公司自身实际出发，制定会计核算制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会

125、计核算工作。 2、财务管理体系 报告期内，公司严格执行各项财务管理制度有序工作，根据公司业务发展情况，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险、信息安全风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已制定年报信息披露重大差错责任追究制度，经公司第一届董事会第六次会议审议，并于 2017 年 3 月 10 日公开披露。年报信息披露重大差错责任追究制度经公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过后正式执行。 报告期内，

126、公司严格按相关要求进行年报信息披露，未发生需要追究责任的重大差错。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 44 第八节 财务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 天职业字202118398 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区车公庄西路 19 号 68 号楼 A-1 和 A-5 区域 审计报告日期 2

127、021 年 4 月 20 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 刘宇科、张琪 6 年 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 6 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告正文： 审计报告 天职业字202118398 号 海南南海网传媒股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海南南海网传媒股份有限公司（以下简称“南海网”）财务报表，包括 2020 年 12 月 31日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，

128、公允反映了南海网 2020年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果及现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计45 的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南海网，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 南海网管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2020 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务

129、报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估南海网的持续经营能力，披露与持续经营相

130、关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算南海网、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督南海网的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

131、（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 46 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南海网持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在

132、重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南海网不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就南海网中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的

133、值得关注的内部控制缺陷。 中国北京 二二一年四月二十日 中国注册会计师： 刘宇科 中国注册会计师： 张 琪 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 155,483,663.13 123,788,722.90 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 六、（二） 6,000,000.00 衍生金融资产 47 应收票据 应收账款 六、（三） 13,484,178.86 21,243,470.80 应收款项融资 预付款项 六、（四） 4,254,603.94 1,434,200.73

134、应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（五） 1,388,786.54 1,282,884.05 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（六） 4,394,140.16 1,267,497.79 合同资产 六、（七） 3,489,865.12 2,953,046.97 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（八） 150,014.56 1,296,239.61 流动资产合计 188,645,252.31 153,266,062.85 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、（九） 484,875

135、.46 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（十） 12,443,385.72 7,171,715.52 在建工程 六、（十一） 5,549,729.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（十二） 1,538,966.33 134,208.49 开发支出 六、（十三） 595,658.16 商誉 六、（十四） 18,609,388.67 18,609,388.67 长期待摊费用 六、（十五） 581,976.47 675,035.00 递延所得税资产 六、（十六） 其他非流动资产 非流动资产合计 33,769,375.35 32,624,952

136、.42 资产总计 222,414,627.66 185,891,015.27 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 48 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十七） 11,851,417.09 10,106,608.48 预收款项 合同负债 六、（十八） 18,362,465.35 8,133,807.07 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十九） 29,419,751.62 24,586,821.03 应交税费 六、（二十） 2,082,874.71 612,849.72 其他应付款 六、（二十一） 11

137、,673,107.57 10,147,147.01 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 六、（二十二） 22,235.44 92,955.22 流动负债合计 73,411,851.78 53,680,188.53 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 六、（二十三） 10,160,328.77 10,160,328.77 其中：优先股 六、（二十三） 10,160,328.77 10,160,328.77 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、（二十四） 33,284,494

138、.13 28,245,471.86 递延所得税负债 六、（十六） 12,273.75 26,460.31 其他非流动负债 非流动负债合计 43,457,096.65 38,432,260.94 负债合计 116,868,948.43 92,112,449.47 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（二十五） 70,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、（二十六） 522,073.46 10,522,073.46 减：库存股 49 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（二十七） 2,251,395.72 1,685,261.83

139、一般风险准备 未分配利润 六、（二十八） 15,196,752.70 17,500,268.53 归属于母公司所有者权益合计 87,970,221.88 79,707,603.82 少数股东权益 17,575,457.35 14,070,961.98 所有者权益合计 105,545,679.23 93,778,565.80 负债和所有者权益总计 222,414,627.66 185,891,015.27 法定代表人：韩潮光 主管会计工作负责人：韩潮光 会计机构负责人：张一舟 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 流动资产

140、： 货币资金 118,051,562.58 104,014,060.78 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十六、（一） 5,908,473.24 2,913,265.26 应收款项融资 预付款项 4,078,021.19 396,929.12 其他应收款 十六、（二） 425,550.61 552,769.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 23,595.56 流动资产合计 128,463,607.62 107,900,619.98 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资

141、 十六、（三） 34,538,000.00 33,532,875.46 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 50 固定资产 12,002,056.33 6,971,823.78 在建工程 5,549,729.28 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1.00 开发支出 商誉 长期待摊费用 509,950.00 675,035.00 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 47,050,007.33 46,729,463.52 资产总计 175,513,614.95 154,630,083.50 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应

142、付账款 2,835,592.33 536,733.30 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 24,716,934.55 20,226,869.10 应交税费 769,786.77 345,564.67 其他应付款 8,102,680.53 8,545,089.38 其中：应付利息 应付股利 合同负债 10,991,530.79 7,579,098.23 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 47,416,524.97 37,233,354.68 非流动负债： 长期借款 应付债券 10,160,328.77 10,160,328.77 其中：优先股 10,16

143、0,328.77 10,160,328.77 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 33,284,494.13 28,245,471.86 递延所得税负债 其他非流动负债 51 非流动负债合计 43,444,822.90 38,405,800.63 负债合计 90,861,347.87 75,639,155.31 所有者权益： 股本 70,000,000.00 50,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 522,073.46 10,522,073.46 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 2,251,395.72 1,685

144、,261.83 一般风险准备 未分配利润 11,878,797.90 16,783,592.90 所有者权益合计 84,652,267.08 78,990,928.19 负债和所有者权益合计 175,513,614.95 154,630,083.50 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业总收入 164,460,373.85 98,551,201.41 其中：营业收入 六、（二十九） 164,460,373.85 98,551,201.41 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 159,861,958.35 104,186,190.89

145、其中：营业成本 六、（二十九） 130,825,390.27 83,036,814.31 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（三十） 573,945.92 445,559.84 销售费用 六、（三十一） 1,176,416.23 316,137.67 管理费用 六、（三十二） 22,167,461.49 17,726,919.76 研发费用 六、（三十三） 6,148,001.43 4,016,462.70 财务费用 六、（三十四） -1,029,256.99 -1,355,703.39 52 其中：利息费用 六、

146、（三十四） 380,000.00 160,328.77 利息收入 六、（三十四） 1,439,903.71 1,534,344.71 加：其他收益 六、（三十五） 5,325,474.74 12,269,823.37 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（三十六） 753,087.67 1,463,463.48 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、（三十六） -1,531.03 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（

147、三十七） 82,396.86 229,807.07 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、（三十八） -97,854.56 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、（三十九） -10,062.34 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 10,651,457.87 8,328,104.44 加：营业外收入 六、（四十） 659,163.36 2,245,500.00 减：营业外支出 六、（四十一） 144,861.70 291,360.01 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 11,165,759.53 10,282,244.43 减：所得税费用 六、（四十二） 398,646.10 275

148、,902.21 五、净利润（净亏损以“”号填列） 10,767,113.43 10,006,342.22 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 10,767,113.43 10,006,342.22 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,504,495.37 1,077,233.82 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 8,262,618.06 8,929,108.40 六、其他综合收益的税后净额 （一）归

149、属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 53 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,767,113.43 10,006,342.

150、22 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 8,262,618.06 8,929,108.40 （二）归属于少数股东的综合收益总额 2,504,495.37 1,077,233.82 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 十七、（一） 0.12 0.13 （二）稀释每股收益（元/股） 十七、（一） 0.12 0.13 法定代表人：韩潮光 主管会计工作负责人：韩潮光 会计机构负责人：张一舟 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、营业收入 十六、（四） 88,504,579.27 67,986,011.37 减：营业成本 十六、（四） 70,190,

151、320.12 59,442,536.64 税金及附加 432,052.19 414,698.99 销售费用 管理费用 14,448,562.99 15,154,471.24 研发费用 3,924,191.38 2,428,090.83 财务费用 -764,291.39 -1,350,202.97 其中：利息费用 380,000.00 160,328.77 利息收入 1,156,243.86 1,525,377.24 加：其他收益 4,553,918.99 12,269,823.37 投资收益（损失以“-”号填列） 十六、（五） 753,087.67 1,463,463.48 其中：对联营企业和

152、合营企业的投资收益 十六、（五） -1,531.03 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,540.15 224,062.36 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -10,062.34 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 5,569,148.15 5,853,765.85 加：营业外收入 148,880.25 2,245,500.00 减：营业外支出 56,689.51 291,360.

153、01 54 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 5,661,338.89 7,807,905.84 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 5,661,338.89 7,807,905.84 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,661,338.89 7,807,905.84 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益

154、 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 5,661,338.89 7,807,905.84 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 193,223,887.75 117,428,442.74 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他

155、金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 55 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十三） 127,552,597.45 26,515,860.42 经营活动现金流入小计 320,776,485.20 143,944,303.16 购买商品、接受劳务支付的现金 111,671,166.09 57,513,065.91 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持

156、有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 142,268,838.00 38,034,461.62 支付的各项税费 4,168,052.89 3,093,998.00 支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十三） 20,455,848.59 15,546,655.45 经营活动现金流出小计 278,563,905.57 114,188,180.98 经营活动产生的现金流量净额 六、（四十四） 42,212,579.63 29,756,122.18 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 484,675.4

157、6 取得投资收益收到的现金 753,287.67 1,464,994.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 240.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 六、（四十三） 96,500,400.00 84,001,000.00 投资活动现金流入小计 97,738,603.13 85,465,994.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,551,707.42 7,826,078.15 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 30,994,960.78 支付其他与投资活动有关的现金 六、（

158、四十三） 102,500,000.00 64,000,000.00 投资活动现金流出小计 107,051,707.42 102,821,038.93 投资活动产生的现金流量净额 -9,313,104.29 -17,355,044.42 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,000,000.00 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 1,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 56 分配股利、利润或偿付利

159、息支付的现金 380,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 380,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 620,000.00 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 六、（四十四） 33,519,475.34 22,401,077.76 加：期初现金及现金等价物余额 六、（四十四） 121,220,566.66 98,819,488.90 六、期末现金及现金等价物余额 六、（四十四） 154,740,042 121,220,566.66 法定代表人：韩潮光 主管会计

160、工作负责人：韩潮光 会计机构负责人：张一舟 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2020 年 2019 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 94,427,806.99 74,320,079.98 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 21,566,606.04 22,210,074.82 经营活动现金流入小计 115,994,413.03 96,530,154.80 购买商品、接受劳务支付的现金 46,306,054.10 33,549,089.14 支付给职工以及为职工支付的现金 39,100,280.38 32,919,764.98 支付的各

161、项税费 3,543,756.27 2,889,412.23 支付其他与经营活动有关的现金 10,713,683.47 12,818,948.16 经营活动现金流出小计 99,663,774.22 82,177,214.51 经营活动产生的现金流量净额 16,330,638.81 14,352,940.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 484,675.46 取得投资收益收到的现金 753,287.67 1,464,994.51 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 240.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 50,000

162、,400.00 84,001,000.00 投资活动现金流入小计 51,238,603.13 85,465,994.51 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,661,740.14 7,985,569.45 投资支付的现金 1,490,000.00 32,538,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 50,000,000.00 64,000,000.00 投资活动现金流出小计 53,151,740.14 104,523,569.45 投资活动产生的现金流量净额 -1,913,137.01 -19,057,574.94 57 三、筹资活

163、动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 380,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 380,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -380,000.00 10,000,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 14,037,501.80 5,295,365.35 加：期初现金及现金等价物余额 104,014,060.78

164、 98,718,695.43 六、期末现金及现金等价物余额 118,051,562.58 104,014,060.78 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 10,522,073.46 1,685,261.83 17,500,268.53 14,070,961.98 93,778,565.80 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合

165、并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 10,522,073.46 1,685,261.83 17,500,268.53 14,070,961.98 93,778,565.80 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,000,000.00 -10,000,000.00 566,133.89 -2,303,515.83 3,504,495.37 11,767,113.43 （一）综合收益总额 8,262,618.06 2,504,495.37 10,767,113.43 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 1,000,000.00 1股东投入的普通股 1

166、,000,000.00 1,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 59 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 566,133.89 -566,133.89 1提取盈余公积 566,133.89 -566,133.89 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -10,000,000.00 -10,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 10,000,000.00 -10,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益

167、5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 10,000,000.00 -10,000,000.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000,000.00 522,073.46 2,251,395.72 15,196,752.70 17,575,457.35 105,545,679.23 60 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 10,522,

168、073.46 904,471.25 9,351,950.71 12,993,728.16 83,772,223.58 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 10,522,073.46 904,471.25 9,351,950.71 12,993,728.16 83,772,223.58 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 780,790.58 8,148,317.82 1,077,233.82 10,006,342.22 （一）综合收益总额 8,929,108.40 1,077,233.82 10,006,342.22 （

169、二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 61 4其他 （三）利润分配 780,790.58 -780,790.58 1提取盈余公积 780,790.58 -780,790.58 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 10,522

170、,073.46 1,685,261.83 17,500,268.53 14,070,961.98 93,778,565.80 法定代表人：韩潮光 主管会计工作负责人：韩潮光 会计机构负责人：张一舟 62 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 50,000,000.00 10,522,073.46 1,685,261.83 16,783,592.90 78,990,928.19 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二

171、、本年期初余额 50,000,000.00 10,522,073.46 1,685,261.83 16,783,592.90 78,990,928.19 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 20,000,000.00 -10,000,000.00 566,133.89 -4,904,795.00 5,661,338.89 （一）综合收益总额 5,661,338.89 5,661,338.89 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 566,133.89 -566,133.89 63 1提取盈余公

172、积 566,133.89 -566,133.89 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 20,000,000.00 -10,000,000.00 -10,000,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 10,000,000.00 -10,000,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 10,000,000.00 -10,000,000.00 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000,000.00 52

173、2,073.46 2,251,395.72 11,878,797.90 84,652,267.08 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库其他专项盈余公积 一般风未分配利润 所有者权益合64 优先股 永续债 其他 存股 综合收益 储备 险准备 计 一、上年期末余额 50,000,000.00 10,522,073.46 904,471.25 9,756,477.64 71,183,022.35 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 50,000,000.00 10,522,073.46 904,471.25 9,756,477.64 71,183,022.3

174、5 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 780,790.58 7,027,115.26 7,807,905.84 （一）综合收益总额 7,807,905.84 7,807,905.84 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 780,790.58 -780,790.58 1提取盈余公积 780,790.58 -780,790.58 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 65 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥

175、补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 50,000,000.00 10,522,073.46 1,685,261.83 16,783,592.90 78,990,928.19 66 三、 财务报表附注 海南南海网传媒股份有限公司 2020 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 （一）公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址 海南南海网传媒股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于2010年12月16日，成立时注册资本为人民

176、币5,000万元，由海南日报社以货币方式出资人民币5,000万元设立，此次出资经海南厚积会计师事务所审验并出具了厚积会验字2010第110006号验资报告。 2011年5月20日，因海南日报社进行经营性文化事业单位转制，经营性部分转制为海南日报有限责任公司，本公司股东会决定公司股东名称由海南日报社变更为海南日报有限责任公司。 2016年3月16日，经海南省人民政府同意，本公司的国有产权由海南日报有限责任公司无偿划转给海南海报传媒投资有限公司，划转后海南海报传媒投资有限公司持有本公司100.00%股权。 2016年4月27日，经海南省属经营性国有文化资产监督管理办公室同意，海南海报传媒投资有限公

177、司将持有的本公司1%股权无偿划转给海南日报文化发展有限公司，划转后海南海报传媒投资有限公司、海南日报文化发展有限公司分别持有本公司99.00%、1.00%股权。 2016年6月3日，本公司召开股东会并决定由有限责任公司整体变更为股份有限公司，以截至2016年4月30日账面净资产6,052.20万元按照1:0.826的比例，折为股份公司股份5,000万股（每股面值1.00元），净资产扣除股本后的余额列入资本公积，此次变更经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了天职业字201612563号验资报告。2016年6月24日海南省工商行政管理局核准了本公司变更为股份公司的申请，并颁发了注册号为

178、9146000056244165XA的营业执照，本公司名称变更为海南南海网传媒股份有限公司，公司类型为其他股份有限公司（非上市）。 2016年12月13日，经全国中小企业股份转让系统有限责任公司同意，本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：南海网，证券代码：870080，转让方式：协议转让。 2016年12月22日，本公司股东海南日报文化发展有限公司更名为海南日报文化投资管理有限公司。 2018 年 4 月 23 日，经海南省文资办、国家广电总局批准，海南海报传媒投资有限公司将持有的本公司 1,500 万股，拥有权益比例 30.00%的股权无偿划转给海南日报有限责任公司。6

179、7 划转后，海南海报传媒投资有限公司、海南日报有限责任公司和海南日报文化投资管理有限公司分别持有本公司 69.00%、30.00%和 1.00%股权。 2018 年 9 月 19 日和 2018 年 9 月 20 日，海南日报有限责任公司通过竞价交易方式和盘后协议转让方式向海南金融控股股份有限公司向转让本公司 0.10 万股转和 2,49.90 万股，拥有权益比例从 30.00%变为 25.00%，海南金融控股股份有限公司拥有权益比例由 0.00%变为5.00%。 2018 年 9 月 26 日，海南日报有限责任公司通过盘后协议转让方式向海南金融控股股份有限公司转让本公司 250 万股，拥有权

180、益比例从 25.00%变为 20.00%，海南金融控股股份有限公司拥有权益比例由 5.00%变为 10.00%。 2018 年 10 月 8 日，海南日报有限责任公司通过盘后协议转让方式向海南金融控股股份有限公司转让本公司 250 万股，拥有权益比例从 20.00%变为 15.00%，海南金融控股股份有限公司拥有权益比例由 10.00%变为 15.00%。 2018 年 10 月 11 日，海南日报有限责任公司通过盘后协议转让方式向海南金融控股股份有限公司转让本公司 250 万股，拥有权益比例从 15.00%变为 10.00%，海南金融控股股份有限公司拥有权益比例由 15.00%变为 20.0

181、0%。转让后，海南海报传媒投资有限公司、海南金融控股股份有限公司、海南日报有限责任公司和海南日报文化投资管理有限公司分别持有本公司 69.00%、20.00%、10.00%和 1.00%股权。 2020 年 8 月 25 日，本公司以总股本 5,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股 2股，每 10 股转增 2 股，分红前总股本为 5,000 万股，分红后总股本增至 7,000 万股。 公司注册号/统一社会信用代码：9146000056244165XA。 公司类型：其他股份有限公司。 公司法定代表人：韩潮光。 公司注册地：海口市金盘路30号海南日报社9楼。 公司办公地址：海口市金盘路

182、30号海南日报社9楼。 （二）公司的业务性质和主要经营活动 公司所属行业：互联网信息服务、互联网传媒。 公司经营范围：新闻信息发布及服务；互联网信息服务；网络出版业务；互联网技术培训与服务；网络产品研发与销售；网站设计、建设与维护；电信增值业务；电子商务；网络视听节目制作与播放；广播电视节目制作经营；视频直播、专题制作；代理、设计、制作、发布国内各类广告业务；策划组织会议、活动、晚会、体育赛事、演艺活动、礼仪庆典，文化创意服务，水果、农副产品销售，孵化企业管理咨询与产业化配套服务，创业咨询服务，技术咨询服务，技术项目开发与转让，协助孵化企业办理各类项目及技术申报、认定，孵化办公场地、办公设备、

183、技术基础设施租赁，人才培训与技术服务，户外拓展培训，冬夏令营组织与策划，预订客房服务。 68 公司主要产品：网络信息服务、网络广告服务、系统集成实施。 （三）本公司的母公司为海南海报传媒投资有限公司，海南省属经营性国有文化资产监督管理办公室持有海南海报传媒投资有限公司100.00%股权。 （四）本财务报告经公司董事会2021年4月20日批准报出。 （五）公司的营业期限为自2010年12月16日至2060年12月16日止。 （六）本期合并财务报表范围和变化情况 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 本期纳入合并财务

184、报表范围的子公司共 5 家，与上期相比新增 2 家，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 海南南海网人力资源开发有限公司（以下简称“南海网人力”） 控股子公司 1 级 51.00 51.00 海南蓝点计算机网络工程有限公司（以下简称“蓝点网络”） 控股子公司 1 级 51.00 51.00 海南聚农优品网络科技有限公司（以下简称“聚农优品”） 控股子公司 1 级 51.00 51.00 海南海上丝路国际传播有限公司（以下简称“海上丝路”） 全资子公司 1 级 100.00 100.00 五指山融媒文化传媒有限公司（以下简称“五指山”） 控股子公司 1 级

185、49.00 49.00 注：公司本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变动”和“八、在其他主体中的权益”。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 （二）持续经营 本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，

186、真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 69 此外，本财务报告编制参照了证监会发布的公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）以及关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知（会计部函2018453 号）的列报和披露要求。 （二）会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 （四）计量

187、属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。本公司本期无计量属性发生变化的报表项目。 （五）企业合并 1、同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大

188、于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： （1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者

189、权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。 70 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 （1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 1）这些交易是同

190、时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中

191、，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务

192、报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 （六）合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响71 该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业

193、或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 2、合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成

194、果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数

195、股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，

196、通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权

197、之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 72 （七）合营安排分类及共同经营会计处理方法 1、合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参

198、与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。 2、合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费

199、用。 合营企业参与方应当按照企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定对合营企业的投资进行会计处理。 （八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益

200、；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用73 项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。 （十）金融工具 1、金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 以常规方式买卖金融资

201、产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。 满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销： （1）收取金融资产现金流量的权利届满； （2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融

202、资产的控制。 2、金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。 本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。 （1）以摊余成本计量的金融资产 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以

203、未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资7

204、4 产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。 （3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外

205、的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 3、金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

206、。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1）以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负

207、债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融75 负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 4、金融工具抵销 同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 5、金融资产减值 本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同等，以

208、预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。 （1）预期信用损失一般模型 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失

209、的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。 通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法： 第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计

210、算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。 第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。 第三阶段：初始确认后发生信用减值 对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资76 产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。 对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失

211、的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。 （2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。 如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。 （3）应收款项及租赁应收款 本公司对于企业会计准则第 14 号收入所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资

212、成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司对包含重大融资成分的应收款项和企业会计准则第 21 号租赁规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 6、金融资产转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资

213、产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 （十一）应收账款 本公司对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式

214、对应收账款预期信用损失进行估计。 1、单项计提坏账准备的应收款项 77 如果某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据 账龄分析法组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 （十二）应收款项融资 金融资产同时符合下列条件的，分

215、类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。 （十三）其他应收款 本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见“附注三、（十）金融工具进行处理”。本公司考虑所有合理且有依据的信

216、息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用损失进行估计。 1、单项计提坏账准备的应收款项 如果某项应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差别，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 2、对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 （十四）存货 1、存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的合同履约成本等。 2、发出存货的计价方法 发出存货采用先进先出法。 78 3、存货可变现净值的确定依据及

217、存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同

218、时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 4、存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 （2）包装物 按照一次转销法进行摊销。 （十五）合同资产 1、合同资产的确认方法及标准 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。 2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法 本公司对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其

219、损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对合同资产预期信用损失进行估计。 （十六）持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩79 罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年

220、内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用企业会计准则第42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持

221、有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用

222、企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 （十七）终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分

223、是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。 （十八）长期股权投资 长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。80 本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资或以公允价值计量且其变

224、动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见“附注三、（十）金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 1、投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲

225、减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作

226、为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投

227、资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中

228、换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实81 施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2、后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成

229、本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投

230、资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比

231、例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单

232、位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 82 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子

233、公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期

234、损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被

235、投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进

236、行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计83 处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项

237、交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 3、减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （十九）投资性房地产 1、投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2、投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折

238、旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （二十）固定资产 1、固定资产确认条件及计价 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 2、各类固定资产的折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 生产设备 年限平均法 5-10 3 9.70-19.40 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 电子设备及其他 年限平均法 3-5 3 19.40-32.33

239、 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 （二十一）在建工程 1、在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成84 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 2、资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备 （二十二）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本

240、化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2、借款费用资本化期间 （1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 （3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3、借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条

241、件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （二十三）无形资产 1、无形资产包括软件等，按成本进行初始计量。 2、无形资产使用寿命的确定 （1）源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限。如果合同性权利或其他法

242、定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需付出大额成本，续约期应当计入使用寿命。 （2）合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能为公司带来经济利益的期限，例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证。 （3）经过上述努力，仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，才能将其85 作为使用寿命不确定的无形资产。 3、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 软件 预计受益年限 使用寿命不确定的无

243、形资产，在持有期间内不予摊销。 4、使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 5、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的

244、，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：将为获取并理解相关技术及其相关的新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查期间确认为研究阶段；将相应的技术用于商业性生产(或使用)前，将研究成果或其他知识应用于计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品期间确认为开发阶段。 （二十四）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在

245、受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 （二十五）合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。 （二十六）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 86 1、短期薪酬 本公司

246、在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。 2、辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 3、设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退

247、休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十七）预计负债 1、因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。 2、本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 （二十八）收入 1、收入的确认 本公司的收入主要包括网络广告收入、网络信息服务收

248、入、系统集成实施收入、劳务外包及劳务派遣收入、培训、招考、招聘活动收入和其他业务收入等。 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 2、本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。 （1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务： 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。 本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公

249、司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 87 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法确定恰当的履约进度。 （2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象： 本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。 本

250、公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 客户已接受该商品。 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 3、本公司收入确认的具体政策： （1）网络广告收入：对一次性广告收入，在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，并取得收取价款权利时予以确认；对于分期广告收入，当提供服务已经开始，并取得收取价款权利时，按合同服务期间分期确定收入，即按权责发生制来确认收入。 （2）网络信息服务收入：提供服务已经开始，并取得收取价款权利时，按合同服务期间分期确定收入，即按权责发生制来确认收入。 （3）系统集成实施收入：公司根据与客户签订之合同所约定的信息系统集成

251、内容，确定相关的集成方案后进行施工，客户根据合同约定的验收条件验收后确认收入。 （4）劳务外包及劳务派遣收入：根据客户提供的本期劳务派遣人员清单（人名、考勤等必要信息）确认收入。 （5）培训、招考、招聘活动收入：公司在完成相应工作后根据经客户确认后的业务结算单确认收入。 （6）其他业务收入：其他业务收入包括会展及活动类业务，在收入对应的服务已提供完毕并取得收取价款权利时确认收入。 4、收入的计量 本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。 （1）可变对价 本公司按照期望值或最可能发生金

252、额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企88 业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，同时考虑收入转回的可能性及其比重。 （2）重大融资成分 合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 （3）非现金对价 客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。 （4）应付客户对

253、价 针对应付客户对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。 企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业将应付客户对价全额冲减交易价格。 5、对收入确认具有重大影响的判断 本公司所无对收入确认的时点和金额具有重大影响的判断。 6、本公司无同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差

254、异的情况。 （二十九）合同成本 合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。 本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1、该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2、该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源； 3、该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。 89

255、与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失： 1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价； 2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 （三十）政府补助 1、政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3、政府补助采用总额法 （1）与资产相关的政府补

256、助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 4、对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 5、本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动无关的政府补助，计入营

257、业外收支。 6、本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （三十一）递延所得税资产和递延所得税负债 1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负

258、债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂90 时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4、本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企业合并；

259、（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 （三十二）经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 四、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率（%） 增值税 应税收入 6.00、9.00、13.00 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00 教育费附加及地方教育附加 应纳流转税额

260、5.00 企业所得税 应纳税所得额 20.00、15.00 文化事业建设费 提供广告服务取得的计费销售额 3.00 1、增值税税率适用情况：提供现代服务（不含租赁）、生活服务、增值电信服务适用6%税率，提供建筑服务适用 9%税率，销售一般货物适用 13%税率。 2、存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 海南蓝点计算机网络工程有限公司 15% 海南南海网人力资源开发有限公司 20% 海南聚农优品网络科技有限公司 20% 海南海上丝路国际传播有限公司 20% 五指山融媒文化传媒有限公司 20% （二）重要税收优惠政策及其依据 91 1、本公司经海口市地方税务局减

261、免税备案，免征企业所得税。此项税收优惠依据国务院办公厅关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知（国办发201415 号）、关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知规定（财税201986 号）和关于公布新增转制文化企业名单的通知（琼财税2012754 号），经营性文化事业单位转制为企业，自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018 年 12 月 31 日之前已完成转制的企业，自 2019年 1 月 1 日起可继续免征五年企业所得税。 2、本公司之控股子公司海南蓝点计算机网络工程有限公司于 2019 年被海南省科学技

262、术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局及海南省地方税务局认定为高新技术企业，根据企业所得税法及其实施条例规定，蓝点网络于 2019 年-2021 年享受 15%的企业所得税税率。 3、本公司之控股子公司海南南海网人力资源开发有限公司、海南聚农优品网络科技有限公司、海南海上丝路国际传播有限公司和五指山融媒文化传媒有限公司均为小微企业，依据关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号）享受企业所得税优惠政策，年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按50

263、%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 4、根据财政部税务总局科技部关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知财税201899 号的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 175%在税前摊销，该优惠政策适用于本公司及下属海南蓝点计算机网络工程有限公司。 5、根据财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部税务总局海关总署公告 2019 年第 3

264、9 号）的规定，自 2019 年 4 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%，抵减应纳税额，优惠政策适用于本公司及下属海南蓝点计算机网络工程有限公司。 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 （一）会计政策变更 自 2020 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 14 号收入（财会201722 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 自 2020 年 1 月 1 日采用企业会

265、计准则第 14 号收入（财会201722 号）相关规定调整合并资产负债表： 应收账款期初调减 2,953,046.97 元，合同资产期初调增 2,953,046.97 元；应收账款期末余额 13,484,178.86 元，合同资产期末余额 3,489,865.12 元。 92 年初留存收益及财务报表其他相关项目 预收款项期初调减 8,226,762.29 元，合同负债期初调增 8,133,807.07 元，其他流动负债期初调增 92,955.22 元；预收款项期末余额 0 元，合同负债期末余额 18,362,465.35 元，其他流动负债期末余额 22,235.44 元。 资产负债表： 预收款

266、项期初调减 7,579,098.23，合同负债期初调增 7,579,098.23 元； 预收款项期末余额 0 元，合同负债期末余额 10,991,530.79 元。 （二）会计估计的变更 公司本期无会计估计变更事项。 （三）前期会计差错更正 公司本期未发生前期差错更正。 （四）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 金额单位：元 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产 货币资金 123,788,722.90 123,788,722.90 应收账款 24,196,517.77 21,243,470.80 -2,953,046.97

267、预付款项 1,434,200.73 1,434,200.73 其他应收款 1,282,884.05 1,282,884.05 存货 1,267,497.79 1,267,497.79 合同资产 2,953,046.97 2,953,046.97 其他流动资产 1,296,239.61 1,296,239.61 流动资产合计 153,266,062.85 153,266,062.85 非流动资产 长期股权投资 484,875.46 484,875.46 固定资产 7,171,715.52 7,171,715.52 在建工程 5,549,729.28 5,549,729.28 无形资产 134,2

268、08.49 134,208.49 商誉 18,609,388.67 18,609,388.67 长期待摊费用 675,035.00 675,035.00 非流动资产合计 32,624,952.42 32,624,952.42 资产总计 185,891,015.27 185,891,015.27 93 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动负债 应付账款 10,106,608.48 10,106,608.48 预收款项 8,226,762.29 -8,226,762.29 合同负债 8,133,807.07 8,133,807.07 应付职工薪酬 24,586,821.0

269、3 24,586,821.03 应交税费 612,849.72 612,849.72 其他应付款 10,147,147.01 10,147,147.01 其他流动负债 92,955.22 92,955.22 流动负债合计 53,680,188.53 53,680,188.53 非流动负债 应付债券 10,160,328.77 10,160,328.77 其中：优先股 10,160,328.77 10,160,328.77 递延收益 28,245,471.86 28,245,471.86 递延所得税负债 26,460.31 26,460.31 非流动负债合计 38,432,260.94 38,4

270、32,260.94 负债合计 92,112,449.47 92,112,449.47 所有者权益 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 资本公积 10,522,073.46 10,522,073.46 盈余公积 1,685,261.83 1,685,261.83 未分配利润 17,500,268.53 17,500,268.53 归属于母公司所有者权益合计 79,707,603.82 79,707,603.82 少数股东权益 14,070,961.98 14,070,961.98 所有者权益合计 93,778,565.80 93,778,565.80 负债及所有者权益合

271、计 185,891,015.27 185,891,015.27 母公司资产负债表 金额单位：元 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 流动资产 货币资金 104,014,060.78 104,014,060.78 94 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 应收账款 2,913,265.26 2,913,265.26 预付款项 396,929.12 396,929.12 其他应收款 552,769.26 552,769.26 其他流动资产 23,595.56 23,595.56 流动资产合计 107,900,619.98 107,900,619.98 非

272、流动资产 长期股权投资 33,532,875.46 33,532,875.46 固定资产 6,971,823.78 6,971,823.78 在建工程 5,549,729.28 5,549,729.28 长期待摊费用 675,035.00 675,035.00 非流动资产合计 46,729,463.52 46,729,463.52 资产总计 154,630,083.50 154,630,083.50 流动负债 应付账款 536,733.30 536,733.30 预收款项 7,579,098.23 -7,579,098.23 合同负债 7,579,098.23 7,579,098.23 应付职

273、工薪酬 20,226,869.10 20,226,869.10 应交税费 345,564.67 345,564.67 其他应付款 8,545,089.38 8,545,089.38 其中：应付利息 流动负债合计 37,233,354.68 37,233,354.68 非流动负债 应付债券 10,160,328.77 10,160,328.77 其中：优先股 10,160,328.77 10,160,328.77 递延收益 28,245,471.86 28,245,471.86 非流动负债合计 38,405,800.63 38,405,800.63 负债合计 75,639,155.31 75,6

274、39,155.31 所有者权益 股本 50,000,000.00 50,000,000.00 资本公积 10,522,073.46 10,522,073.46 盈余公积 1,685,261.83 1,685,261.83 未分配利润 16,783,592.90 16,783,592.90 95 项目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数 所有者权益合计 78,990,928.19 78,990,928.19 负债及所有者权益合计 154,630,083.50 154,630,083.50 六、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2020年1月1日，期末指2020年12月31日，

275、上期指2019年度，本期指2020年度。 （一）货币资金 1、分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 298.44 37.62 银行存款 154,733,615.81 116,337,884.98 其他货币资金 749,748.88 7,450,800.30 合计 155,483,663.13 123,788,722.90 2、期末其他货币资金包括 6,127.75 元证券账户资金和履约保证金 743,621.13 元。 3、期末其他货币资金中存放于交行大同支行履约保证金账户的履约保证金 743,621.13元使用受到限制，除此外无其他抵押、质押、冻结等对变现有限制款项和存放在境外的款项及有

276、潜在回收风险的款项。 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,000,000.00 其中：结构性存款 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 （三）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 10,029,377.09 1-2 年（含 2 年） 3,546,030.82 2-3 年（含 3 年） 13,345.00 3 年以上 141,400.00 96 账龄 期末余额 小计 13,730,152.91 减：坏账准备 245,974.05 合计 13,484,178.86 2、按坏账计提方法分类

277、披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 134,900.00 0.98 134,900.00 100 按组合计提坏账准备 13,595,252.91 99.02 111,074.05 0.82 13,484,178.86 其中：账龄分析法 13,595,252.91 99.02 111,074.05 0.82 13,484,178.86 合计 13,730,152.91 100 245,974.05 13,484,178.86 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例

278、（%） 单项计提坏账准备的应收账款 134,900.00 0.63 134,900.00 100 按组合计提坏账准备 21,363,063.89 99.37 119,593.09 0.56 21,243,470.80 其中：账龄分析法 21,363,063.89 99.37 119,593.09 0.56 21,243,470.80 合计 21,497,963.89 100 254,493.09 21,243,470.80 （1）按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 海口九愚会展有限公司 114,900.00 114,900.00 100.00 预

279、计无法收回 海口广播电视台 20,000.00 20,000.00 100.00 预计无法收回 合计 134,900.00 134,900.00 （2）按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄分析法组合 97 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 10,029,377.09 16,674.84 0.17 1-2 年（含 2 年） 3,546,030.82 86,612.75 2.44 2-3 年（含 3 年） 13,345.00 1,286.46 9.64 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 6,500.00 6,500.00 100.0

280、0 5 年以上 合计 13,595,252.91 111,074.05 3、坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 合并范围 变化影响 单项计提坏账准备 134,900.00 134,900.00 账龄分析法组合坏账准备 119,593.09 -8,519.04 111,074.05 合计 254,493.09 -8,519.04 245,974.05 本期坏账准备无收回或转回金额。 4、本期无实际核销的应收账款款项。 5、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为7,614,190.30元，

281、占应收账款期末余额合计数的比例为55.46%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为92,973.24元。 6、本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （四）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 余额 比例（%） 余额 比例（%） 1 年以内（含 1 年） 4,234,603.94 99.53 1,384,200.73 96.51 1-2 年（含 2 年） 20,000.00 0.47 50,000.00 3.49 合计 4,254,603.94 100 1,434,200.73 100 2、按预付对象归集的期末余额

282、前五名的预付款情况 98 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为3,932,124.71元，占预付款项期末余额合计数的比例为92.42%。 （五）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,388,786.54 1,282,884.05 合计 1,388,786.54 1,282,884.05 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 1,115,202.76 1-2 年（含 2 年） 281,480.31 2-3 年（含 3 年） 19,837.10 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年

283、） 5 年以上 13,000.00 小计 1,429,520.17 减：坏账准备 40,733.63 合计 1,388,786.54 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 250,574.32 322,939.39 押金保证金 521,884.00 677,492.00 其他往来 657,061.85 397,064.11 小计 1,429,520.17 1,397,495.50 减：坏账准备 40,733.63 114,611.45 合计 1,388,786.54 1,282,884.05 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计

284、 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损99 信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 3,797.97 110,813.48 114,611.45 2020 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本期 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 4,669.79 -78,547.61 -73,877.82 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 8,467.76 32,265.87 40,733.63 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额

285、计提 收回或转回 转销或核销 合并范围增加 账龄组合坏账准备 114,611.45 -73,877.82 40,733.63 合计 114,611.45 -73,877.82 40,733.63 本期其他应收款无收回或转回的坏账准备情况。 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 坏账准备期末余额 海南省人民政府政务服务中心 押金保证金 180,000.00 1 年至 2 年 12.60 589.40 深信服科技股份有限公司 押金保证金 178,896.00 1 年至 2 年 12.

286、51 海口市公共资源交易中心 押金保证金 100,000.00 1 年以内 7.00 王景瑄 备用金 50,000.00 1 年以内 3.50 39.21 海南高经物业酒店管理有限公司 其他往来 44,410.00 1 年以内 3.11 34.83 合计 553,306.00 38.72 663.44 100 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 一、 期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债的金额。 （六）存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 库存商品 1,459,831.96 1,459,831.96 1,

287、267,497.79 1,267,497.79 合同履约成本 2,934,308.20 2,934,308.20 合计 4,394,140.16 4,394,140.16 1,267,497.79 1,267,497.79 （七）合同资产 1、合同资产情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 3,615,495.78 125,630.66 3,489,865.12 2,980,823.07 27,776.10 2,953,046.97 合计 3,615,495.78 125,630.66 3,489,865.12 2,980,823.0

288、7 27,776.10 2,953,046.97 2、报告期内无账面价值发生重大变动的金额。 3、本期合同资产计提减值准备情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或 转回 转销或 核销 合并范围 变化影响 账龄分析法组合减值准备 27,776.10 97,854.56 125,630.66 合计 27,776.10 97,854.56 125,630.66 （八）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预缴税费 1,081,858.28 待抵扣进项税额 150,014.56 214,381.33 合计 150,014.56 1,296,239.61 （九）长期股权投资 101

289、被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 联营企业： 海南快报网络科技有限公司 484,875.46 484,875.46 小计 484,875.46 484,875.46 合计 484,875.46 484,875.46 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金红利或利润 接上表： 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 本期计提减值准备 其他 （十）固定资产 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 固定资产 12,443,385.72 7,161,420.17 固定资产清理 10,295.35 合计 12,443,38

290、5.72 7,171,715.52 2、固定资产 （1）固定资产情况 项目 生产设备 运输工具 电子设备及其他 合计 一、账面原值 102 项目 生产设备 运输工具 电子设备及其他 合计 1.期初余额 9,034,429.90 1,719,356.39 7,369,590.61 18,123,376.90 2.本期增加金额 6,088,755.83 519,964.50 1,046,409.26 7,655,129.59 （1）购置 539,026.55 519,964.50 1,046,409.26 2,105,400.31 （2）在建工程转入 5,549,729.28 5,549,729.

291、28 3.本期减少金额 1,852,318.93 1,852,318.93 （1）处置或报废 1,852,318.93 1,852,318.93 4.期末余额 15,123,185.73 2,239,320.89 6,563,680.94 23,926,187.56 二、累计折旧 1.期初余额 3,561,679.57 1,414,631.63 5,985,645.53 10,961,956.73 2.本期增加金额 1,445,164.34 196,084.17 665,199.70 2,306,448.21 （1）计提 1,445,164.34 196,084.17 665,199.70 2

292、,306,448.21 3.本期减少金额 1,785,603.10 1,785,603.10 （1）处置或报废 1,785,603.10 1,785,603.10 4.期末余额 5,006,843.91 1,610,715.80 4,865,242.13 11,482,801.84 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 10,116,341.82 628,605.09 1,698,438.81 12,443,385.72 2.期初账面价值 5,472,750.33 304,724.76 1,3

293、83,945.08 7,161,420.17 （2）期末无暂时闲置的固定资产。 （3）期末无融资租赁租入的固定资产。 （4）期末无经营租赁租出的固定资产。 （5）期末无未办妥产权证书的固定资产。 3、固定资产清理 项目 期末余额 期初余额 待报废车辆 10,295.35 合计 10,295.35 103 （十一）在建工程 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 在建工程 5,549,729.28 工程物资 合计 5,549,729.28 2、在建工程 （1）在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 全媒体指挥中心系统 5,549,729

294、.28 5,549,729.28 合计 5,549,729.28 5,549,729.28 （2）重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加 金额 本期转入 固定资产额 本期其他 减少额 期末余额 全媒体指挥中心系统 10,000,000.00 5,549,729.28 5,549,729.28 合计 10,000,000.00 5,549,729.28 5,549,729.28 接上表： 工程累计投入占预算的比例（%） 工程进度 利息资本化 累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本 化率（%） 资金来源 55.50 一期已投入使用 其他来源 （十二）无形资产

295、1、无形资产情况 项目 软件 其他 合计 1.期初余额 425,052.51 425,052.51 2.本期增加金额 1,699,668.51 1.00 1,699,669.51 （1）购置 20,704.63 20,704.63 （2）内部研发 1,678,963.88 1,678,963.88 104 项目 软件 其他 合计 （3）无偿划拨 1.00 1.00 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 2,124,721.02 1.00 2,124,722.02 二、累计摊销 1.期初余额 290,844.02 290,844.02 2.本期增加金额 294,911.67 294,911

296、.67 （1）计提 294,911.67 294,911.67 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 585,755.69 585,755.69 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 1,538,965.33 1.00 1,538,966.33 2.期初账面价值 134,208.49 134,208.49 注：本期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为96.37%。 2、期末无未办妥产权证书的无形资产。 （十三）开发支出 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开

297、发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 加油站智慧运营管理系统 550,726.08 550,726.08 智能查错管家系统 508,381.95 508,381.95 海南农产品对接销售平台 619,855.85 619,855.85 105 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 内部开发支出 其他 确认为无形资产 计入当期损益 智慧监控（人脸与人体态识别）系统研发与应用 595,658.16 595,658.16 合计 2,274,622.04 1,678,963.88 595,658.16 （十四）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或 形成商誉的事项 期初余额 本期增加

298、本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 蓝点网络 18,609,388.67 18,609,388.67 合计 18,609,388.67 18,609,388.67 2、商誉减值准备 期末无商誉减值准备情况。 3、商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 海南蓝点计算机网络工程有限公司（以下简称“蓝点网络”）主营业务明确，业务具有相对独立性，同时该主营业务的产品直接与市场衔接，由市场定价，符合资产组的相关要件；另一方面，蓝点网络不存在其他符合上述条件的经营业务，因此将蓝点网络相关的经营性资产整体认定为一个资产组，并以该资产组为基础进行相关商誉的减值测试。上述资产组，与商誉的初始确认及以后年度进

299、行减值测试时的资产组业务内涵相同，保持了一致性。 4、商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 公司聘请了专业机构中威正信（北京）资产评估有限公司对蓝点网络资产组的商誉进行了减值测试，并出具了中威正信评报字（2021）第5019号海南南海网传媒股份有限公司拟进行商誉减值测试涉及的海南蓝点计算机网络工程有限公司资产组可回收价值项目资产评估报告。 可收回金额的确定方法：采用收益法，按资产预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组可回收价值。 预计未来现金流量现值时的预测期增长率：依据统计现有业务签订即将实施合同及参考2017-2019年预估业务增长比例（2020年受新冠疫情影响），同时为

300、谨慎起见，未来年度预测的增长率按10%考虑，各分类收入比例参照2021年的比例确定。 利润率：设备成本和系统集成成本投入情况较以前年度变化小，因此参考近4年平均毛利率，2021年设备收入平均毛利率为12%，系统集成收入平均毛利率为21%。 106 运行维护成本主要发生在项目前期，近4年运行维护平均毛利率为9%，后期成本主要为人工成本，因此预估运行维护成本降低，结合实际情况，2021年运行维护收入平均毛利率为15%。 2019年自主软件开发主要采用外包软件开发服务，从2020年开始，自主软件开发转变为企业团队自主开发，可降低成本，预测中从谨慎性出发，结合蓝点网络的实际情况，2021年自主软件收入

301、平均毛利率为45%。 折现率：税后折现率11.92%经迭代转化为税前折现率15.20%。 5、商誉减值测试的影响 于资产负债表日，公司对商誉执行了减值测试，并未发现减值。 （十五）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额 演播室舞美灯光装修 608,650.00 98,700.00 509,950.00 办公场地装修款 66,385.00 150,600.79 144,959.32 72,026.47 合计 675,035.00 150,600.79 243,659.32 581,976.47 （十六）递延所得税资产及递延所得税负债 1、本期无未抵销的递延

302、所得税资产。 2、未抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 81,825.00 12,273.75 176,402.07 26,460.31 合计 81,825.00 12,273.75 176,402.07 26,460.31 3、未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 412,338.34 396,880.64 合计 412,338.34 396,880.64 （十七）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 应付货款 6,091,618.1

303、4 8,422,258.73 107 项目 期末余额 期初余额 应付货款 6,091,618.14 8,422,258.73 应付 IDC 租用费 180,975.00 180,975.00 应付其他采购款 5,578,823.95 1,503,374.75 合计 11,851,417.09 10,106,608.48 2、期末无账龄超过1年的重要应付账款。 （十八）合同负债 1、合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 销售商品相关的合同负债 18,362,465.35 8,133,807.07 减：计入其他非流动负债的合同负债 合计 18,362,465.35 8,133,807.07 2、

304、报告期内无账面价值发生重大变动的金额。 （十九）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、短期薪酬 22,723,027.73 139,973,773.47 137,283,319.94 25,413,481.26 二、离职后福利中的设定提存计划负债 1,863,793.30 9,223,447.15 7,080,970.09 4,006,270.36 三、辞退福利 38,000.00 38,000.00 四、一年内到期的其他福利 合计 24,586,821.03 149,235,220.62 144,402,290.03 29,419,751.6

305、2 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资.奖金.津贴和补贴 19,739,151.32 122,688,996.17 120,839,542.59 21,588,604.90 二、职工福利费 790,629.10 752,559.10 38,070.00 三、社会保险费 158,642.23 8,758,530.92 8,757,726.67 159,446.48 其中：1.医疗保险费 158,355.72 8,699,325.29 8,698,445.02 159,235.99 2.工伤保险费 193.39 14,268.60 14,251.50 210

306、.49 3.生育保险费 93.12 44,937.03 45,030.15 108 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 四、住房公积金 135,770.00 6,285,083.20 6,270,396.20 150,457.00 五、工会经费和职工教育经费 2,689,464.18 1,450,534.08 663,095.38 3,476,902.88 合计 22,723,027.73 139,973,773.47 137,283,319.94 25,413,481.26 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 3,586.22 6

307、,715,193.28 6,713,276.75 5,502.75 2.失业保险费 207.08 367,778.89 367,693.34 292.63 3.企业年金缴费 1,860,000.00 2,140,474.98 4,000,474.98 合计 1,863,793.30 9,223,447.15 7,080,970.09 4,006,270.36 （二十）应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 1.企业所得税 409,034.37 16,020.95 2.增值税 1,252,127.43 257,607.27 3.城市维护建设税 82,897.18 11,809.29 4.教育附加

308、及地方教育附加 59,236.66 8,012.53 5.代扣代缴个人所得税 277,564.07 309,611.41 6.其他 2,015.00 9,788.27 合计 2,082,874.71 612,849.72 （二十一）其他应付款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 11,673,107.57 10,147,147.01 合计 11,673,107.57 10,147,147.01 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 合同执行费 5,897,821.41 5,462,892.48 109 款项性质 期末余

309、额 期初余额 爱心扶贫网代付款 177,243.45 700,558.95 关联方代付款 700,047.95 1,294,444.79 风险金 385,546.55 313,563.79 社保及公积金 1,113,574.78 1,368,485.29 其他往来 3,398,873.43 1,007,201.71 合计 11,673,107.57 10,147,147.01 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 （二十二）其他流动负债 项 目 期末余额 期初余额 待转销项税 22,235.44 92,955.22 合 计 22,235.44 92,955.22 （二十三）应付债券 1、

310、应付债券 项目 期末余额 期初余额 南海优 1（优先股） 10,160,328.77 10,160,328.77 其中：面值 10,000,000.00 10,000,000.00 计提利息 160,328.77 160,328.77 合计 10,160,328.77 10,160,328.77 2、划分为金融负债的其他金融工具说明 （1）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具情况表 金融工具名称 发行时间 会计分类 股息率或利息率 发行价格 南海优 1（优先股） 2019 年 8 月 5 日 金融负债 3.80% 每股 100 元 接上表： 数量 金额 到期日或续期情况 转股条件 转换情况

311、10 万股 1,000 万元 2024 年 8 月 5 日 不可转换 （2）期末发行在外的被划分为金融负债的优先股、永续债等金融工具主要条款说明 南海优1（优先股）的本金可赎回，采取固定股息率，股息率为3.8%。 110 （3）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 金融工具名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 南海优 1（优先股） 100,000 10,000,000.00 100,000 10,000,000.00 （4）其他金融工具划分为金融负债的依据说明 南海优1（优先股）发行方案中赎回及回售条款约定：“

312、公司本次发行的优先股的赎回选择权为公司所有，即公司拥有赎回权。回售权归发行对象即优先股股东所有，发行对象在协议履行期限届满后，有权向公司回售其所持有的优先股。”根据会计准则的规定和公司发行方案相关条款的规定，公司不能无条件的避免以交付现金或其他金融资产来履行该合同义务，该合同义务符合金融负债的定义。同时，该发行方案并未赋予优先股持有方在企业清算时按比例份额获得公司净资产的权利，且该优先股持有方在存续期内的预计现金流量总额与公司在存续期内公允价值变动并无直接联系。因此，该金融负债不满足会计准则关于“符合金融负债定义，但应当分类为权益工具的可回售工具”的相关条件。 综上，根据财政部颁发的企业会计准

313、则第22号金融工具确认和计量、企业会计准则第37号金融工具列报和金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定的要求，公司本次发行的优先股作为金融负债核算。 （二十四）递延收益 1、递延收益情况 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 28,245,471.86 8,850,000.00 3,810,977.73 33,284,494.13 政府拨款 合计 28,245,471.86 8,850,000.00 3,810,977.73 33,284,494.13 2、涉及政府补助的项目 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相

314、关/与收益相关 新媒体卫星直播转播车 1,593,134.42 233,495.63 1,359,638.79 与资产相关 国际传播中心 3,367,588.23 748,451.88 2,619,136.35 与资产相关 正能量微电影 326,200.00 326,200.00 与收益相关 南海网视频和网络设备购置 638,755.23 304,535.61 334,219.62 与资产相关 南海网软硬件升级系统经费 14,860.99 14,860.99 与收益相关 小微企业创业创新专项资金 938,801.57 372,434.01 566,367.56 与收益相关 科技公共服务平台建设

315、经费专项 664,706.00 664,706.00 与资产相关 111 项目 期初余额 本期新增 补助金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 海南省委宣传部文化产业发展专项拨款 19,197,587.09 1,403,514.32 17,794,072.77 与资产相关 2019 海南学习强国项目 1,503,838.33 160,393.08 1,343,445.25 与资产相关 2020 新海南移动客户端 3,850,000.00 261,953.20 3,588,046.80 与资产相关 2020 省宣国际传播中心 5,000,000.00 5,000,

316、000.00 与资产相关 合计 28,245,471.86 8,850,000.00 3,810,977.73 33,284,494.13 （二十五）股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内法人持股 境内自然人持股 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 50,000,000 10,000,000 10,000,000 20,000,000 70,000,000 1.人民币普通股 50,000,000 10,000,000 1

317、0,000,000 20,000,000 70,000,000 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 50,000,000 10,000,000 10,000,000 20,000,000 70,000,000 注：2020 年 8 月 25 日，本公司以总股本 5,000 万股为基数，向全体股东每 10 股送红股2 股，每 10 股转增 2 股，分红前总股本为 5,000 万股，分红后总股本增至 7,000 万股。 （二十六）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 10,522,073.46 10,000,000.00 522,073.46 合

318、计 10,522,073.46 10,000,000.00 522,073.46 注：本期减少系本公司以总股本 5,000 万股为基数，向全体股东每 10 股以资本公积转增 2 股共计减少 10,000,000.00 元。 112 （二十七）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 1,685,261.83 566,133.89 2,251,395.72 合计 1,685,261.83 566,133.89 2,251,395.72 （二十八）未分配利润 项目 本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 17,500,268.53 9,351,950.71 期初未分配利

319、润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 17,500,268.53 9,351,950.71 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,262,618.06 8,929,108.40 减：提取法定盈余公积 566,133.89 780,790.58 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 10,000,000.00 期末未分配利润 15,196,752.70 17,500,268.53 （二十九）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 162,834,336.12 130,094,492.45 97,475,729.71

320、82,501,192.74 其他业务 1,626,037.73 730,897.82 1,075,471.70 535,621.57 合计 164,460,373.85 130,825,390.27 98,551,201.41 83,036,814.31 （三十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准 城市维护建设税 315,889.72 160,929.12 流转税额的 7% 教育费附加及地方教育附加 225,673.07 114,935.12 流转税额的 5% 文化事业建设费 136,260.00 提供广告服务取得的计费销售额的3% 其他 32,383.13 33,435.60

321、 合计 573,945.92 445,559.84 113 （三十一）销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 947,488.00 260,267.42 业务招待费 55,454.00 21,504.80 差旅费 36,510.53 8,434.70 会议费 26,900.00 办公费 28,275.37 中标服务费 26,950.15 25,250.00 其他 54,838.18 680.75 合计 1,176,416.23 316,137.67 （三十二）管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 16,104,665.58 12,901,671.47 折旧摊销 9

322、15,814.95 823,791.04 房租水电 1,489,408.33 1,075,267.27 中介机构费用 894,466.67 1,315,404.39 车辆费用 383,360.50 484,125.36 差旅费 106,534.00 133,119.43 办公费 528,895.44 286,184.15 长期待摊费用 165,085.00 231,470.00 宣传费 855,232.88 160,510.00 其他 723,998.14 315,376.65 合计 22,167,461.49 17,726,919.76 （三十三）研发费用 费用性质 本期发生额 上期发生额

323、职工薪酬 5,066,009.14 3,756,179.04 委托外部研究开发费用 858,748.21 其他费用 223,244.08 260,283.66 合计 6,148,001.43 4,016,462.70 （三十四）财务费用 114 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 380,000.00 160,328.77 减：利息收入 1,439,903.71 1,534,344.71 银行手续费 30,646.72 18,312.55 合计 -1,029,256.99 -1,355,703.39 （三十五）其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 海南省委宣传部文化产业发展专项拨款

324、1,403,514.32 802,412.91 国际传播中心 748,451.88 748,451.88 增值税进项加计抵减 629,162.93 207,853.55 社保补贴 424,308.16 414,247.00 海口市促进小微企业创业创新专项资金 372,434.01 2,078,038.80 正能量微电影 326,200.00 187,200.00 视频和网络设备购置 304,535.61 735,446.48 2020 新海南移动客户端 261,953.20 新媒体卫星直播转播车 233,495.63 392,428.38 网上过元宵项目补助 200,000.00 海南学习强国

325、项目 160,393.08 4,496,161.67 个税手续费返还 139,058.92 新海南 APP 补助 100,000.00 知识产权补贴 21,966.00 爱心扶贫网 1.00 海南籍岛外创业精英峰会 1,270,800.00 首届海南大学生创新创业论坛 416,900.00 众创中心运营补贴 176,900.00 海口第二批互联网产业发 165,930.00 省委宣传部拨款海南发布经费 100,000.00 软硬件升级系统经费 77,052.70 合计 5,325,474.74 12,269,823.37 （三十六）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 115

326、产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 理财投资收益 753,287.67 1,464,994.51 处置长期股权投资产生的投资收益 -200.00 权益法核算的长期股权投资收益 -1,531.03 合计 753,087.67 1,463,463.48 （三十七）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收账款坏账损失 8,519.04 206,872.74 其他应收款坏账损失 73,877.82 22,934.33 合计 82,396.86 229,807.07 （三十八）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 合同资产减值损失 -97,854.56 合计 -97,854.56

327、 （三十九）资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 -10,062.34 合计 -10,062.34 （四十）营业外收入 1、分类列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 658,200.00 2,138,000.00 658,200.00 其他 963.36 107,500.00 963.36 合计 659,163.36 2,245,500.00 659,163.36 2、计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 省级、市级高企奖励 509,400.00 与收益相关 海口科学技术工业信息局扶持

328、资金 120,000.00 与收益相关 2019 第十批企业减负补贴 28,800.00 与收益相关 116 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 2019 年第一批互联网奖励 2,000,000.00 与收益相关 创业辅导奖励 138,000.00 与收益相关 合计 658,200.00 2,138,000.00 （四十一）营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 1.非流动资产毁损报废损失 66,715.83 66,715.83 2.其他 78,145.87 291,360.01 78,145.87 合计 144,861.70 291,

329、360.01 144,861.70 （四十二）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 412,832.66 276,729.91 递延所得税费用 -14,186.56 -827.70 合计 398,646.10 275,902.21 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 上期发生额 利润总额 11,165,759.53 10,282,244.43 按法定税率计算的所得税费用 2,791,439.88 2,570,561.11 子公司适用不同税率的影响 -454,890.41 -333,669.99 调整以前期间所得税的影响 3,798.29 非

330、应税收入的影响 -1,951,976.46 -1,950,367.06 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,449.67 6,868.31 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,825.13 -17,490.16 所得税费用合计 398,646.10 275,902.21 （四十三）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 10,883,637.09 10,970,277.00 117 项 目 本期发生额 上期发生额 收到银行利息 1,439,903.71

331、1,534,344.71 收到爱心扶贫网往来款 8,124,508.58 9,162,739.33 收到劳务派遣费用 96,663,323.51 其他 10,441,224.56 4,848,499.38 合计 127,552,597.45 26,515,860.42 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 支付付现费用 6,260,668.43 3,816,648.49 支付爱心扶贫网往来款 8,647,824.08 9,769,518.60 其他 5,547,356.08 1,960,488.36 合计 20,455,848.59 15,546,655.45 3

332、、收到的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收回银行理财产品及结构性存款收到的现金 96,500,400.00 84,000,000.00 收回国泰君安证券账户保证金 1,000.00 合计 96,500,400.00 84,001,000.00 4、支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 购买银行理财产品及结构性存款支付的现金 102,500,000.00 64,000,000.00 合计 102,500,000.00 64,000,000.00 （四十四）现金流量表补充资料 1、净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将

333、净利润调节为经营活动现金流量 净利润 10,767,113.43 10,006,342.22 加：资产减值准备 97,854.56 信用减值损失 -82,396.86 -229,807.07 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,306,448.21 1,597,891.24 使用权资产摊销 118 项目 本期发生额 上期发生额 无形资产摊销 294,911.67 20,388.94 长期待摊费用摊销 243,659.32 231,470.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 10,062.34 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 66,715

334、.83 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 380,000.00 160,328.77 投资损失（收益以“”号填列） -753,087.67 -1,463,463.48 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） -14,186.56 -827.70 存货的减少（增加以“”号填列） -3,126,642.37 4,347,868.71 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 7,251,470.55 -2,360,133.48 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 24,770,657.18 17,446,064.03

335、其他 经营活动产生的现金流量净额 42,212,579.63 29,756,122.18 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 154,740,042.00 121,220,566.66 减：现金的期初余额 121,220,566.66 98,819,488.90 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 33,519,475.34 22,401,077.76 2、本期无支付的取得子公司的现金净额。 3、现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期

336、发生额 一、现金 154,740,042.00 121,220,566.66 其中：可随时用于支付的现金 298.44 37.62 可随时用于支付的银行存款 154,733,615.81 116,337,884.98 可随时用于支付的其他货币资金 6,127.75 4,882,644.06 二、现金等价物 119 项目 本期发生额 上期发生额 三、期末现金及现金等价物余额 154,740,042.00 121,220,566.66 （四十五）所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 743,621.13 履约保证金 合计 743,621.13 （四十六）政府补助 1

337、、政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 2020 省宣国际传播中心 5,000,000.00 递延收益 2020 新海南移动客户端 3,850,000.00 递延收益 261,953.20 增值税进项加计抵减 629,162.93 其他收益 629,162.93 省级、市级高企奖励 509,400.00 营业外收入 509,400.00 社保补贴 424,308.16 其他收益 424,308.16 网上过元宵项目补助 200,000.00 其他收益 200,000.00 海口科学技术工业信息局扶持资金 120,000.00 营业外收入 120,000.00 新海南 AP

338、P 补助 100,000.00 其他收益 100,000.00 2019 第十批企业减负补贴 28,800.00 营业外收入 28,800.00 知识产权补贴 21,966.00 其他收益 21,966.00 合计 10,883,637.09 2,295,590.29 2、本期无退回的政府补助。 七、合并范围的变动 （一）本期公司无非同一控制下企业合并。 （二）本期公司无同一控制下企业合并。 （三）本期公司无反向购买。 （四）本期公司无处置子公司情况。 （五）其他原因的合并范围变动 报告期新设子公司情况： 1、本公司于 2020 年 7 月 28 日出资 100 万元设立了全资子公司海南海上丝

339、路国际传播有限公司，对其能够实施控制，将其纳入合并范围。 120 2、本公司于 2020 年 10 月 6 日与五指山市融媒体中心合资设立了五指山融媒文化传媒有限公司，注册资本为人民币 100 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，五指山公司（工商注册登记名称）实收资本人民币 100 万元，其中本公司实际缴纳出资人民币 49.00 万元，五指山市融媒体中心实际缴纳出资人民币 51.00 万元。根据投资协议及章程等，本公司委派了 5 名董事中的 3 名董事，并任命了五指山公司的董事长、总经理、1 名副总经理及财务总监，对其能够实施控制，将其纳入合并范围。 八、在其他主体中的权益 （一）在

340、子公司中的权益 1、构成本公司合并财务报表的子公司情况 子公司全称 主要 经营地 注册地 业务性质 持股比例 （%） 表决权比例（%） 取得方式 直接 间接 海南南海网人力资源开发有限公司 海口市 海口市 人力资源服务 51.00 51.00 设立 海南蓝点计算机网络工程有限公司 海口市 海口市 网络工程 51.00 51.00 非同一控制下企业合并 海南聚农优品网络科技有限公司 海口市 海口市 互联网 51.00 51.00 设立 海南海上丝路国际传播有限公司 海口市 海口市 互联网 100.00 100.00 设立 五指山融媒文化传媒有限公司 五指山 五指山 营销策划 49.00 49.0

341、0 设立 注：本公司于 2020 年 10 月 6 日与五指山市融媒体中心合资设立了五指山融媒文化传媒有限公司，注册资本为人民币 100 万元。截至 2020 年 12 月 31 日，五指山公司（工商注册登记名称）实收资本人民币 100 万元，其中本公司实际缴纳出资人民币 49.00 万元，五指山市融媒体中心实际缴纳出资人民币 51.00 万元。根据投资协议及章程等，本公司委派了 5 名董事中的 3 名董事，并任命了五指山公司的董事长、总经理、1 名副总经理及财务总监，对其能够实施控制，将其纳入合并范围。 2、非全资子公司 子公司全称 少数股东的持股比例（%） 少数股东的表决权比例（%） 本期

342、归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股 东权益余额 海南南海网人力资源开发有限公司 49.00 49.00 789,082.84 1,348,864.21 海南蓝点计算机网络工程有限公司 49.00 49.00 1,493,141.06 15,009,827.95 海南聚农优品网络科技有限公司 49.00 49.00 130,680.37 615,174.09 五指山融媒文化传媒有限公司 51.00 51.00 91,591.10 601,591.10 合计 2,504,495.37 17,575,457.35 3、重要的非全资子公司的主要财务信息 121 项目 期

343、末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 蓝点网络 南海网人力 蓝点网络 南海网人力 流动资产 43,728,493.99 11,339,693.00 40,055,430.09 5,716,702.23 非流动资产 2,058,688.69 589,290.66 355,453.60 163,068.02 资产合计 45,787,182.68 11,928,983.66 40,410,883.69 5,879,770.25 流动负债 15,142,606.99 9,176,199.56 12,614,926.70 4,737,359.29 非流动负债 12,273.75 26,460.31

344、负债合计 15,154,880.74 9,176,199.56 12,641,387.01 4,737,359.29 营业收入 45,396,124.07 33,200,668.61 19,582,489.65 13,719,586.75 净利润（净亏损） 3,029,337.78 1,610,373.14 1,458,494.07 935,601.01 综合收益总额 3,029,337.78 1,610,373.14 1,458,494.07 935,601.01 逆流交易 17,888.87 -184,421.39 经营活动现金流量 17,479,800.80 6,421,903.14 1

345、2,077,491.27 3,515,106.37 （二）在子公司所有者权益份额发生变化 无。 （三）在合营安排或联营企业中的权益 1、合营企业或联营企业 公司原参股49%的联营企业海南快报网络科技有限公司于2020年10月19日清算注销，公司期末无合营业企业或联营企业。 2、不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息 项目 期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额 联营企业： 投资账面价值合计 484,875.46 下列各项按持股比例计算的合计数 -1,531.03 净利润 -1,531.03 其他综合收益 综合收益总额 -1,531.03 （四）重要的共同经营 无。 （五）在未纳入合并财务报

346、表范围的结构化主体中的权益 无。 122 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。 （一）金融工具分类 1、资产负债表日的各类金融资产的账面价值 （1）2020年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 155,483,663.13 155,

347、483,663.13 交易性金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 应收账款 13,484,178.86 13,484,178.86 其他应收款 1,388,786.54 1,388,786.54 合计 170,356,628.53 6,000,000.00 176,356,628.53 （2）2019年12月31日 金融资产项目 以摊余成本计量的 金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 合计 货币资金 123,788,722.90 123,788,722.90 应收账款 24,196,517.77 24,

348、196,517.77 其他应收款 1,282,884.05 1,282,884.05 合计 149,268,124.72 149,268,124.72 2、资产负债表日的各类金融负债的账面价值 （1）2020年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 11,851,417.09 11,851,417.09 其他应付款 11,673,107.57 11,673,107.57 应付债券 10,160,328.77 10,160,328.77 123 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 合计 3

349、3,684,853.43 33,684,853.43 （2）2019年12月31日 金融负债项目 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 应付账款 10,106,608.48 10,106,608.48 其他应付款 10,147,147.01 10,147,147.01 应付债券 10,160,328.77 10,160,328.77 合计 30,414,084.26 30,414,084.26 3、信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确

350、保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“六、（二）”和“六、（四）”中。

351、4、流动风险 本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。 本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够的资金偿还债务。 金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析： 项目 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 124 项目 期末余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 应付账款 10,946,313

352、.73 905,103.36 11,851,417.09 其他应付款 10,315,339.12 1,312,499.05 17,884.00 27,385.40 11,673,107.57 应付债券 160,328.77 10,000,000.00 10,160,328.77 合计 21,421,981.62 2,217,602.41 17,884.00 10,027,385.40 33,684,853.43 接上表： 项目 期初余额 1 年以内 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合计 应付账款 9,566,608.48 540,000.00 10,106,608.48 其他应付款

353、 9,902,106.99 217,154.62 27,885.40 10,147,147.01 应付债券 160,328.77 10,000,000.00 10,160,328.77 合计 19,629,044.24 217,154.62 27,885.40 10,540,000.00 30,414,084.26 5、市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。 （1）利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某

354、些贷款承诺）。 本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以固定利率计息的长期借款有关，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。 本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。 （2）汇率风险 本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。 （3）权益工具投资价格风险 无。 6、资本管理 本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。 本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为125 维持或调整资

355、本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。 本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末本公司的资产负债率为 52.55%，期初为 49.55%。 十、公允价值 （一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允 价值计量 第二层次公允 价值计量 第三层次公允 价值计量 合计 持续的公允价值计量 （一）交易性金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,000,000.00 6,000,000.00 结构性存款 6,000,000.00 6,0

356、00,000.00 持续以公允价值计量的资产总额 6,000,000.00 6,000,000.00 （二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息 本公司第三层次公允价值计量项目中交易性金融资产系购买的银行结构性存款，期限短、周转快，账面余额与公允价值相近。 十一、关联方关系及其交易 （一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 （二）本公司的母公司有关信息 母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 海南海报传媒投资有限公司 有限责任公司 海口市

357、 翁朝健 投资 1,000 万元 续上表： 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 统一社会信用代码 69.00 69.00 914601003480816062 （三）本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 126 （四）本公司的合营和联营企业情况 本公司的联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。 （五）本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司或实际控制人关系 统一社会信用代码 海南日报有限责任公司 本公司股东董事兼职的企业 91460000428200425P 海南日报社 本公司董事、监事兼职的单位 124600

358、00562441254B 海南省发展控股有限公司 本公司股东海南金融控股股份有限公司的实际控制人 914600007674746907 海南南国人力资源开发有限公司 本公司控股子公司的股东 91460100562409991Q 海南日报会展有限公司 关联方控制下的企业 91460100MA5RH5PP01 海南日报有限责任公司都市报分公司 关联方控制下的企业 91460100MA5TAK3W2C （六）关联方交易 1、采购商品/接受劳务情况 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 海南日报有限责任公司 购买服务 1,716,754.95 155,956.66 海南日报有限责任公司都市报

359、分公司 接受劳务 301,886.79 海南南国人力资源开发有限公司 劳务派遣 793,741.30 790,687.30 海南南国人力资源开发有限公司 购买服务 490,000.00 合计 3,302,383.04 946,643.96 2、出售商品/提供劳务情况 公司名称 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 海南日报有限责任公司 提供网络信息服务 3,844,179.05 1,770,723.58 海南日报有限责任公司 提供系统集成服务 1,849,516.68 101,025.46 海南日报会展有限公司 提供网络信息服务 188,679.25 海南日报有限责任公司 提供培训服务 101

360、,941.75 海南南国人力资源开发有限公司 提供网络信息服务 14,150.94 海南日报有限责任公司 提供劳务派遣服务 79,890.29 海南省发展控股有限公司 提供网络信息服务 161,792.45 合计 5,998,467.67 2,113,431.78 3、本公司本报告期无关联托管/承包情况。 127 4、关联租赁情况 公司承租情况表： 出租方 名称 承租方 名称 租赁资 产种类 租赁 起始日 租赁 终止日 租赁费 定价依据 年度确认的 租赁收益 海南日报社 本公司 办公用房 2020.1.1 2022.12.31 协议定价 566,400.00 海南日报社 本公司 办公用房 20

361、16.1.1 2025.12.31 协议定价 66,240.00 海南日报有限责任公司 南海网人力 办公用房 2018.7.16 2021.7.15 协议定价 15,187.50 合计 647,827.50 5、本公司本报告期无关联担保情况。 6、本公司本报告期无关联方资金拆借情况。 7、本公司本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。 8、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 5,136,784.77 4,398,355.00 9、关联方代收代付情况 关联方 期初余额 本期借方发生额 本期贷方发生额 期末余额 核算科目 海南日报社 1,294,444.79 1,69

362、4,638.23 720,470.15 320,276.71 其他应付款 海南日报有限责任公司 8,850,000.00 8,850,000.00 递延收益 海南日报有限责任公司 120,000.00 120,000.00 营业外收入 合计 1,294,444.79 10,664,638.23 9,690,470.15 320,276.71 （七）关联方应收应付款项 1、应收项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 海南日报有限责任公司 2,436,306.92 1,705.41 319,060.95 1,754.84 应收账款 海南南国人力

363、资源开发有限公司 15,000.00 24.94 合计 2,451,306.92 1,730.35 319,060.95 1,754.84 2、应付项目 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 128 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 应付账款 海南日报有限责任公司 325,000.00 合同负债 海南日报有限责任公司 4,000,345.17 其他应付款 海南日报社 700,047.95 1,294,444.79 合计 5,025,393.12 1,294,444.79 （八）关联方承诺事项 本公司本期无需披露的关联方承诺事项。 十二、股份支付 本公司本期无需要披露的股份支付情况。 十三、

364、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。 十四、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无应披露的资产负债表日后事项。 十五、其他重要事项 （一）债务重组 本公司本期无债务重组事项。 （二）资产置换 本公司本期无资产置换事项。 （三）年金计划 本公司本期无年金计划。 （四）终止经营 本公司本期无终止经营情况。 （五）分部信息 129 本公司本期无报告分部。 （六）借款费用 本公司本期无借款费用。 （七）外币折算 1、计入当期损益的汇兑差额。 公司本期无计入当期损益的汇兑差额。

365、2、处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。 本公司本期无处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响。 （八）租赁 经营租赁承租人最低租赁付款额情况： 剩余租赁期 最低租赁付款额 1 年以内（含 1 年） 920,000.00 1-2 年（含 2 年） 920,000.00 2-3 年（含 3 年） 920,000.00 3-4 年（含 4 年） 920,000.00 4-5 年（含 5 年） 920,000.00 5 年以上 920,000.00 合计 5,520,000.00 十六、母公司财务报表项目注释 （一）应收账款 1、按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 5,885

366、,214.04 1-2 年（含 2 年） 28,000.00 3 年以上 134,900.00 小计 6,048,114.04 减：坏账准备 139,640.80 合计 5,908,473.24 2、按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 130 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 134,900.00 2.23 134,900.00 100.00 按组合计提坏账准备 5,913,214.04 97.77 4,740.80 0.08 5,908,473.24 其中：账龄分析法 5,913,214.04 97.77 4,740.80

367、0.08 5,908,473.24 合计 6,048,114.04 100 139,640.80 5,908,473.24 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提坏账准备的应收账款 134,900.00 4.42 134,900.00 100.00 按组合计提坏账准备 2,916,424.04 95.58 3,158.78 0.11 2,913,265.26 其中：账龄分析法 2,916,424.04 95.58 3,158.78 0.11 2,913,265.26 合计 3,051,324.04 100 138,058.78

368、2,913,265.26 （1）按单项计提坏账准备： 名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由 海口九愚会展有限公司 114,900.00 114,900.00 100.00 预计无法收回 海口广播电视台 20,000.00 20,000.00 100.00 预计无法收回 合计 134,900.00 134,900.00 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：账龄分析法组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5,885,214.04 3,968.00 0.07 1-2 年（含 2 年） 28,000.00 772.80 2.76 合

369、计 5,913,214.04 4,740.80 131 3、坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他 变动 单项计提坏账准备 134,900.00 134,900.00 账龄分析法组合坏账准备 3,158.78 1,582.02 4,740.80 合计 138,058.78 1,582.02 139,640.80 其中本期无坏账准备收回或转回金额。 4、本期无实际核销的应收账款款项。 5、按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况 本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为3,953,475.58元，占应收账款期末余额合计数的比例为65

370、.37%，相应计提的坏账准备期末汇总金额为2,615.78元。 6、本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 7、期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。 （二）其他应收款 1、总表情况 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 425,550.61 552,769.26 合计 425,550.61 552,769.26 2、其他应收款 （1）按账龄披露 账龄 期末余额 1 年以内（含 1 年） 327,960.77 1-2 年（含 2 年） 92,357.00 2-3 年（含 3 年） 6,687.10 3-4 年（含 4 年） 4-5 年（含 5 年） 5 年

371、以上 13,000.00 小计 440,004.87 减：坏账准备 14,454.26 132 账龄 期末余额 合计 425,550.61 （2）按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 141,650.00 285,039.39 其他往来 298,354.87 282,226.00 小计 440,004.87 567,265.39 减：坏账准备 14,454.26 14,496.13 合计 425,550.61 552,769.26 （3）坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期 信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用

372、减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 2020 年 1 月 1 日余额 454.16 14,041.97 14,496.13 2020 年 1 月 1 日其他应收款账面余额在本期 转入第二阶段 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 -196.97 155.10 -41.87 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2020 年 12 月 31 日余额 257.19 14,197.07 14,454.26 （4）坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 账龄组合坏账准备 14,496.13 -41.87 14,454

373、.26 合计 14,496.13 -41.87 14,454.26 本期其他应收款无收回或转回的坏账准备情况。 133 （5）本期无实际核销的其他应收款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 海南省人民政府政务服务中心 其他往来 80,000.00 1 年以内、1-2 年 18.18 510.98 杨在锋 备用金 39,721.10 1 年以内 9.03 31.15 王景瑄 备用金 50,000.00 1 年以内 11.36 39.21 洪祊能 备用金 43,500.00 1 年以内 9.8

374、9 34.11 吴耿 备用金 31,500.00 1 年以内 7.16 24.70 合计 244,721.10 55.62 640.15 （7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。 （8）期末无因转移其他应收款而继续涉入形成的资产、负债。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 34,538,000.00 34,538,000.00 33,048,000.00 33,048,000.00 对联营、合营企业投资 484,875.46 484,875.46 合计 34,538,000.00 34,538,000

375、.00 33,532,875.46 33,532,875.46 1、 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 海南南海网人力资源开发有限公司 510,000.00 510,000.00 海南聚农优品网络科技有限公司 510,000.00 510,000.00 海南蓝点计算机网络工程有限公司 32,028,000.00 32,028,000.00 海南海上丝路国际传播有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 五指山融媒文化传媒有限公司 490,000.00 490,000.00 合计 33,048,000.00 1

376、,490,000.00 34,538,000.00 134 2、对联营企业、合营企业投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 一、联营企业 海南快报网络科技有限公司 484,875.46 484,875.46 小计 484,875.46 484,875.46 合计 484,875.46 484,875.46 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金 红利或利润 接上表： 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 本期计提减值准备 其他 （四）营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营

377、业务 86,878,541.54 69,459,422.30 66,910,539.67 58,906,915.07 其他业务 1,626,037.73 730,897.82 1,075,471.70 535,621.57 合计 88,504,579.27 70,190,320.12 67,986,011.37 59,442,536.64 （五）投资收益 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 银行理财投资收益 753,287.67 1,464,994.51 135 产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 -200.00 权益法核算的长期股权投资收益 -

378、1,531.03 合计 753,087.67 1,463,463.48 十七、补充资料 （一）按照证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的要求，报告期非经常性损益情况。 1、报告期非经常性损益明细 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -10,262.34 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 5,215,452.89 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

379、 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 753,287.67 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产

380、生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 136 非经常性损益明细 金额 说明 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -77,182.51 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 5,814,579.88 减：所得税影响金额 103,007.12

381、扣除所得税影响后的非经常性损益 5,711,572.76 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 5,387,861.41 归属于少数股东的非经常性损益 323,711.35 2、报告期非经常性损益明细的说明 报告期本公司非经常性损益主要为政府补助，相关说明详见本附注“六、（四十四）政府补助”。 （二）净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 9.86 0.12 0.12 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.43 0.04 0.04 注：基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的净利润除以调整后的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与基本每股收益相同。 海南南海网传媒股份有限公司 二二一年四月二十日 137 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室