870130_2016_益健堂_2016年年度报告_2017-04-05.txt

1、公司全称（ 中英文 ）图片（如有）年度报告2016公告编号：2017-0081目 录第一节 声明与提示.3第二节 公司概况.6第三节 会计数据和财务指标摘要. 8第四节 管理层讨论与分析.10第五节 重要事项. 23第六节 股本变动及股东情况.26第七节 融资及分配情况.28第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况. 31第九节 公司治理及内部控制.34第十节 财务报告. 41公告编号：2017-0082释义释义项目释义股份公司、公司指湖北益健堂科技股份有限公司公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法业务规则指全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)证监会、中国证监会指中国证

2、券监督管理委员会推荐主办券商、主办券商、兴业证券指兴业证券股份有限公司律师事务所指湖北山河律师事务所会计师事务所、审计机构指大华会计师事务所(特殊普通合伙)报告期指2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日“三会”指股东(大)会、董事会和监事会“三会人员”指董事、监事、高级管理人员高级管理人员指总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监元、万元指人民币元、人民币万元CE 认证指一种安全认证标志,欧盟法律对产品提出的一种强制性要求公告编号：2017-0083第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈

3、述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。大华会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留审计意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是与否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否公告编号：2017-0084重要风险提示表重要风险事项名称重要风险事项简要描述实际控制人不当控制风险冯勇华与朱亚玲

4、作为共同实际控制人持有公司 93.70%的股权,同时冯勇华担任公司董事长兼总经理职务,朱亚玲担任董事,其二人可以对公司的经营决策、人事和财务等进行控制。虽然股份公司成立后,建立了较为合理的法人治理结构,公司章程规定了关联交易决策的回避制度,在股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易决策制度、对外担保管理制度、对外投资管理制度等制度中也作了相应的制度安排,对实际控制人的行为进行了严格的限制,但仍存在公司实际控制人不能有效执行内部控制制度,利用控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制的风险,可能给公司的正常运营和其他中小股东的利益带来不利的影响。行业竞争加剧风险随着国内激光医

5、疗产品的成熟化、市场的同质化,国内激光医疗产品的竞争 将越来越激烈。同时国外知名激光医疗设备制造商纷纷加大了其产品在我国市场 的销售力度,从而加剧了国内的市场竞争。若未来市场竞争趋向激烈,公司将可 能面临市场竞争力下降、经营业绩波动、经营利润下降的风险,从而影响公司的长远发展。技术泄密或丧失先进性风险公司所处行业为技术密集型行业,医疗保健设备的开发涉及光学、声学、电子学等大量前沿科学,科技含量高,技术发展快,产品不断更新换代。虽然公司自设立之初就重视研发,积累了较多核心技术,但如果公司不能正确把握市场的发展方向,保持自身的研发优势,致使竞争对手率先使用先进技术推出新产品,将对本公司带来不利影响

6、。公司一旦技术落后,就会影响销售、丧失市场份额甚至出现亏损。与此同时,公司多项关键技术由少数核心技术人员掌握,报告期内公司核心 技术人员保持稳定,未发生重大变动,但若出现技术外泄或核心技术人员外流的 情况,将会对公司创新能力的保持和竞争优势的延续造成较大影响。产品注册风险医疗器械生产企业普遍面临生产资质定期更新、注册的风险。我国对医疗器 械行业实行产品准入、生产准入和经营准入三个层面的严格准入制度,医疗器械 生产企业必须取得医疗器械生产企业许可证和医疗器械产品注册证书才允许在境内销售,其中生产许可证的有效期为五年,产品注册证书的有效期为五年(2014 年 10 月 1 日以前注册的产品注册证书

7、有效期为四年 。日趋严格的行业监管增加了新产品注册难度和不确定性,可能会影响公司生产资质的更新和新产品注册 的进度,从而对公司未来经营产生一定的影响。虽然公司目前产品均已取得相关国内、国际质量体系认证或产品质量认证, 但由于国家医疗器械监督管理部门对产品技术的鉴定时间和审批周期可能较长, 从而导致公司研发的新产品推迟上市,甚至还可能出现不能取得产品注册证的情 况,将可能会公告编号：2017-0085对公司业务经营和发展产生不利影响。应收账款回款风险公司的应收账款占总资产的比重较大,应收账款账面价值在2016 年末为 4,306,881.58 元,占总资产的比重为 12.52%,2016年 12

8、 月 31 日,公司账龄在 1 年以内的应收账款账面余额为4,533,559.55 元,占应收账款账面余额的比例为 100%。虽然目前公司应收账款账龄较短,坏账准备计提比例合理,款项收回的可能性较大,但不排除应收账款存在无法收回的可能性。存货跌价风险公司的存货占总资产的比重较大,存货账面价值在 2016 年末为10,981,905.78 元,占总资产的比重分别为 31.93%。虽然报告期各期末存货未发生可变现净值低于成本的情况,未计提存货跌价准备。但不排除未来存货因技术落后而贬值,从而对公司资产造成损失,对经营产生不利影响。融资渠道单一、发展资金筹措受限的风险随着公司业务的发展,可能需要大量的

9、资金投入,未来公司也有拓展业务的 规划,需要较大的资金投入,公司做大做强也需要更多的资金支持。公司目前资金来源主要来自于自有资金和股东投入,融资渠道相对单一, 缺乏持续、稳定的资金供应,难以满足业务扩展的需要,资金将成为制约公司发展的重要因素。税收优惠政策变化的风险报告期内,公司拥有高新技术企业证书,并按照规定享受企业所得税减按 15%计征的税收优惠,未来如果公司不再被认定为高新技术企业或者国家税收优惠政策发生重大变化,从而使得公司不能继续享受上述优惠,这将会在一定程度上对公司的盈利水平产生不利影响。销售的季节性波动风险公司医疗器械设备的销售主要受下游客户市场开发的影响,冬季受气候影响,人们的

10、健康状况处于比较低的水平,家用医疗器械销售处于较高的水平;同时,第四季度有双十一、双十二及即将到来的春节,客户大量备货,第四季度的销售收入比重偏高。因为,公司的主营业务具有一定的季节性波动风险。本期重大风险是否发生重大变化：否公告编号：2017-0086第二节 公司概况一、基本信息公司中文全称湖北益健堂科技股份有限公司英文名称及缩写HUBEI YJT TECHNOLOGY CO.,LTD证券简称益健堂证券代码870130法定代表人冯勇华注册地址武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 8 层办公地址武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 8 层主办

11、券商兴业证券股份有限公司主办券商办公地址福州市湖东路 268 号兴业证券大厦会计师事务所大华会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名汤孟强、张立会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人谢佳莉电话15327223070传真027-87771585电子邮箱yjt公司网址联系地址及邮政编码武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 8层430070公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016 年 12 月 19 日分层情

12、况基础层行业（证监会规定的行业大类）C3581医疗诊断、监护及治疗设备制造主要产品与服务项目医疗诊断、监护及治疗设备普通股股票转让方式协议转让普通股总股本21,600,000做市商数量-控股股东冯勇华实际控制人冯勇华朱亚玲四、注册情况公告编号：2017-0087项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号91420100771357198Q否税务登记证号码91420100771357198Q否组织机构代码91420100771357198Q否公告编号：2017-0088第三节 会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例营业收入50,110,380.1937,491,705

13、.7233.66%毛利率43.25%45.94%-归属于挂牌公司股东的净利润3,416,631.991,563,701.06118.50%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润1,667,225.71758,437.54119.82%加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）12.37%6.98%-加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.04%3.39%-基本每股收益0.160.0899.13%二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例资产总计34,389,002.3631,741,059.028.34%负债总计5,070,629

14、.365,839,318.01-13.16%归属于挂牌公司股东的净资产29,318,373.0025,901,741.0113.19%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.361.2013.33%资产负债率14.74%18.40%-流动比率5.584.65-利息保障倍数-三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额7,149,349.52-4,517,180.22-应收账款周转率10.8713.17-存货周转率2.371.85-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率8.34%6.98%-营业收入增长率33.66%73.31%-净利润增长率118.50%124.44%-五

15、、股本情况单位：股本期期末上年期末增减比例普通股总股本21,600,00021,600,0000.00%公告编号：2017-0089计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益单位：元项目金额计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)2,116,686.35除上述各项之外的其他营业外收入和支出-58,561.31非经常性损益合计2,058,125.04所得税影响数308,718.76少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额1,749,406.28七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况单位：元不适用公告编号：201

16、7-00810第四节 管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式公司所属行业为医疗器械行业中的康复理疗领域，公司一直专注于激光及物理康复仪的研发生产和销售，是国家级高新技术企业。公司拥有目前国内先进的医用激光研发中心，产品均具有自主知识产权。作为一家高新技术企业，公司核心竞争力即为公司的技术优势和持续的研发创新能力。公司各产品的核心技术部分均为公司自行制造生产，确保了核心技术的保密和产品品质。公司一直采用的销售模式为代理模式，吸纳拥有合法资质和行业背景的中高端客户，用好的技术好的产品匹配好的终端服务从而实现多方共赢，并服务于人类健康。1、采购模式公司建立了合格供应商制度，采购部的所有采购行为首

17、先在合格供应商目录中选择供方；如无合适供应商则会开发新的供应商。根据供应商提供的书面资料，公司会对供应单位的产能、产品质量、信誉、资信等进行初评，然后会对样品进行确认，关键物料还会组织由质量、技术、采购组成的验查小组进行现场评审；最终由采购人员填写供应商评选表，由公司管代或总经理进行最终签字审核；纳入合格供应商目录的所有供方均需与公司签订品质保证协议。每一年由质量部主导对所有供应商进行年度审核，就供应商的交货品质、交期、异常处理速度、服务等进行判定，确定是否继续成为下一年度公司的合格供应商；每一个合格供应商均会建立一份合格供应商档案，包含供方资质、样品确认书、价格确认书、品质保证协议等。采购部

18、的物料采购依据的技术资料由研发部输出，由采购人员将技术和品质要求提供给供应商，由供应商制作样品确认书最终由公司研发工程师签字确认成为后期来料验收的标准。采购价格的确认，公司物料采购价格由采购人员进行多方询价，最终形成书面的询比议价单，询比议价单上包含物料名称、技术要求、供方名称、供方资质、需求量、对方报价；由采购部总监、研发工程师过程审核，最终由公司总经理进行审核批准。采购流程说明，采购人员根据物控综合业务订单以及库存情况生成的物料请购单，在合格供应商目录中选择合格供方，然后填写采购订单提交供方单位，由供方单位回复交期并签字盖章回传，采购人员填写付款申请按照订单约定支付预付款，供方物料到厂后首

19、先由仓库签收后通知质量部进行来料验收，来料验收的标准即为样品确认书和样品；最终合格品入库，不合格品退供应商并由质量部记录在案，成为年度供应商评审的输入资料；合格物料入库后，采购人员依据采购订单中付款条款规则进行货款申请及税票跟催工作。公司每年的采购计划依据年初下发的生产经营计划对全年原材料的需求量进行预测，便于公司的资金公告编号：2017-00811准备，并在原材料价格下降时进行库存储备。2、生产模式生产计划人员根据业务部门的业务订单以及物料情况制定季、月、周生产计划，生产部根据生产计划安排生产，生产班长负责生产订单的领料和各班组的交接工作。公司目前主要生产工序有：SMT、焊接、组装和包装；每

20、一道生产工序均由工程部制作生产作业指导书，产线生产作业员必须严格按照作业指导书要求的动作进行规范生产，工程部会同质量部制作物料、半成品和成品检验规范，由质量管控人员在来料、在制过程、成品入库各环节进行品质管控，同时质量部设立巡检人员，随时就生产作业人员的是否规范作业进行监督检查以确保产品品质；在最后进行产品包装前，由质量部成品检验人员进行最终的产品检验，所依据的检验标准为经药监部门审核备案的产品标准。3、销售模式公司主要的销售方式是代理模式，即在全国各市场设立品牌代理商或经销商，公司统一制定全国代理政策，并会根据每一个区域的地域、终端客户、区域人均消费水平等制定出相应的营销策略，根据公司的营销

21、策略，选择拥有医疗企业经营许可且符合公司选择标准的中高端客户进行合作。公司招商人员主要通过网络发帖、网络筛选、展会搜集、客户转介、一线搜索等方式获得客户名单，后由各区域招商人员持续跟进直至进入商务谈判和资格审查阶段；最终客户是否成交由公司相关管理人员审核确认；公司市场扶持人员负责客户的维护工作，工作人员会在客户合同签订后即进入到客户市场，对客户市场的详细情况进行调研并将公司市场操作模式匹配客户现况进行整合输出一套符合客户当地的营销策略，包含了产品组合、价格策略、员工培训方案、店面操作指南等专业内容，并在当地就客户员工进行产品、医学理论、营销方式等培训；直至客户稳定导入公司产品及服务后，市场扶持

22、团队撤离，后期由专门的市场督导及客服跟踪服务。提供产品及服务的同时，为保证良好的市场秩序，公司同样制定了约束机制即经销商管理制度，公司的经销商必须经过公司事先考察审核；必须与公司签订长期的经销商协议；必须是独立企业法人并拥有医疗器械经营许可证；拥有良好的信誉和稳定的销售网络；必须严格按照产品相关批准文件内容进行宣传和销售，禁止虚假和夸大宣传；必须严格按照合同约定进行考核等。公司已开拓海外业务，并已取得进入欧洲市场的 CE 证书，在康复理疗领域，目前取得该证书的医疗器械厂家并不多，该证书的获得充分证明我公司的产品已经符合欧洲标准和欧盟医疗器械相关法规要求，其安全性和有效性得到进一步的验证。目前海

23、外市场的开拓方式主要为“互联网+展会”的形式，全球重要的医疗器械展会公司每年均会参加，如：杜塞尔多夫国际医疗展、广交会、医博会、俄罗斯国际医疗器械、医药、康复设备展览会 ZDRAVOOKHRANENIYE，MOSCOW、阿根廷国际医疗及康复用品展览会、中东迪拜医疗仪器及设备展 Arab Health、美国国际医疗设备展、俄罗斯国际医疗器械、医药、康复设备展览会 ZDRAVOOKHRANENIYE，MOSCOW 等。目前已经和国外一些医疗器械公司及医疗机构有了合作关系，通过与国外客户的合作以及大量的国际展会的参加，在公司新产品开发及储备上注入了更多的先进的理公告编号：2017-00812念，开拓

24、了研发思路，推动了公司研发实力的提升。目前公司产品主要出口国家分布在亚洲、欧洲。随着互联网产业的发展，公司已着手探索“互联网+可穿戴家用器械”的模式，已在天猫、京东、苏宁等第三方主流互联网平台开设了“益健堂官方旗舰店”，公司针对互联网+产品专门进行了市场调研，并在公司内部组织了相关人员的产品规划会议，最终确定互联网产品选择的两个重要标准：便携和认知度高，根据这两个标准公司就互联网产品进行匹配。4、结算模式收入结算模式：公司在经销商的招募过程中，对经销商的规模、业务都有仔细考核，一般情况下执行“先款后货”的原则，即在货物交付前已确保收到经销商的全部货款。对于部分稳定客户或大客户，由于单次订单较大

25、，生产周期较长，公司会给予 60 天至 90 天的账期不等。支付结算模式：目前公司和供应商的结算分为两种，月结和按订单支付，大部分供应商已经采用月结的形式。5、盈利模式公司的定位为，打造最专业的健康产业平台，目前的市场定位于康复医疗的中高端市场，公司在产品研发阶段就产品的技术及产品外观投入了大量的人力、财力、物力支持，确保产品质量技术领先的同时，带给使用者更好的用户体验。在客户选择时也明确了所有合作客户必须为专业的行业客户，确保专业的产品能拥有专业的销售渠道。在团队打造上，公司一直坚持人员选拔标准为专业、高效，目前已经打造出一支拥有各类专家、健康管理师、营养师、讲师、专业客服的市场团队，可以针

26、对各地区合作客户输出一套成熟有效的整体解决方案，从而保证了客户终端市场的持续盈利，通过保障合作客户的持续盈利确保了公司的最终盈利。年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否（二）报告期内经营情况回顾总体回顾：1、 主要财务指标的分析报告期末，公司总资产 34,389,002.36 元，较上年同期增长 8.34%；净资产 29,318,373.00 元，较上公告编号：2017-00813年同期增长 13.19%；报告期内实现营业收入

27、 50,110,380.19 元，较上年同期增长 33.66%，归属于挂牌公司股东的净利润 3,416,631.99 元，较上年同期增长 118.50%。2、经营情况综述报告期内，公司沿着年初既定，积极推进各项工作，未出现重大决策失误情况，整体经营状况较好，发展势头强劲，超额达成了各项经营指标。2016 年，公司持续专注于家用健康领域，以打造最专业的健康产业平台为公司发展目标，通过这个平台，将健康服务行业各相关环节有机整合，构建以康复类医疗器械为主导、医疗器械流通和医疗健康服务为价值链终端的健康产业体系。为实现这一发展目标， 2016 年 7 月益健堂 “亿万家庭健康工程”启动仪式暨首届健康家

28、庭高峰论坛即将于中国科技会堂盛大召开，活动当日与近二十位专家共同研讨“健康家庭与绿色疗法”的话题，该启动仪式取得了圆满成功。“亿万家庭健康工程”工程旨在提高公众对家庭健康的重视和防护，推进健康理念、慢性病预防与控制、健康生活方式及健康全程管理进家庭，并通过一系列免费公益活动，全面提升亿万家庭的健康水平和生命质量，为全面建成小康社会而努力。紧接着，亿万家庭健康工程在全国相关区域落地。2016 年，健康管理平台 1.0 版上线，通过大数据平台，实现通过移动便携的智能检测设备对人体的健康数据进行采集，并在云平台进行存储和分析，可以提供一系列的线上健康咨询、指导等服务，同时也可以为销售终端提供客户管理

29、和店面管理的功能。作为一家国家级高新技术企业，2016 年，公司持续在研发领域的投入，2016 年研发投入占营业收入比例为 6.79%，除就成熟品种持续的升级优化，公司还就新项目的研发进行不断的投入，增加研发设施设备，加强对研发产品的验证和确认工作，积极的和外部科研院校沟通对接，与专业的科研和测试人才建立联系，同时就世界前沿技术进行探讨学习，为布局前沿科技做准备。2016 年，公司持续规范经营，获得了诸多荣誉，如公司获得的“优秀专利奖”、省级知识产权示范建设企业，益健堂半导体激光治疗仪荣获“名牌产品”称号、公司连续四年荣获“瞪羚企业”称号、德勤光谷 20 强等。同时 2016 年 12 月 1

30、9 日，公司在中小企业股份转让系统挂牌成功，进入资本市场，对于一家民营企业来讲，这意味着更大的发展空间，是一个新的发展起点，可以通过资本的助力，更快的实现公司发展目标。1、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入50,110,380.1933.66%-37,491,705.7273.31%-营业成本28,437,634.2340.31%56.75%20,267,935.0381.42%54.06%毛利率43.25%-45.94%-管理费用10,095,952.953.04%20.15%9,798,130.6547.88%

31、26.13%销售费用9,513,784.4338.98%18.99%6,845,288.0164.41%18.26%公告编号：2017-00814财务费用-85,705.51-33.55%-0.17%-128,980.00368.98%-0.34%营业利润1,745,767.13290.32%3.48%447,266.65-171.46%1.19%营业外收入2,128,855.0370.72%4.25%1,246,956.09-8.29%3.33%营业外支出70,729.99157.88%0.14%27,427.2433,996.52%0.07%净利润3,416,631.99118.50%6.

32、82%1,563,701.06124.44%4.17%项目重大变动原因：1、本期营业收入较上年同期增加了 1,261.87 万元，增幅 33.66%，主要原因系 2016 年启动“亿万家庭健康工程”，提高了家庭对健康理念的关注度；同时合理制定销售政策、创新运营模式提高销量；另 2016年公司更加关注客户团队建设工作，选拔了公司优秀营销人员和健康专家组成了培训团队赴全国各地经销商处对客户团队进行了整体培训，极大的提升了客户团队成员的专业技能和产品知识，在公司及客户共同努力的前提下 2016 年营收得到了稳步增长。2、本期营业成本较上年同期增加了 816.97 万元，增幅 40.31%，主要原因系

33、 2016 年营业收入增加即产品销量增加，势必对应的产品成本随之上升，同时员工薪酬福利也随着 CPI 的增长有所提升，故营业成本有所上升；3、本期销售费用较上年同期增加了 266.85 万元，增幅 38.98%，从营业收入增加的原因分析可以看出，2016 年公司组织了“亿万家庭健康工程”和全国范围的培训工作，势必会增加销售相关投入，同时营业收入的增长也会导致销售费用的相应增加；4、本期营业利润较上年同期增加了 129.85 万元，增幅 290.32%，主要原因系公司积极推进各项工作，整体经营状况较好，发展势头强劲，公司业绩稳步增长的同时，严格公司内控，通过各项内控制度提升公司经营管理水平，提升

34、管理效率，极大的降低公司内部消耗，实现了极大的节流所致；5、本期营业外收入较上年同期增加了 88.19 万元，增幅 70.72%，主要原因系收到生物产业发展基金110 万政府补助所致；6、本期营业外支出较上年同期增加了 4.33 万元，增幅 157.88%，主要原因系补缴房产税滞纳金所致；7、本期净利润较上年同期增加了 185.29 万元，增幅 118.50%，主要原因同营业利润。（2）收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入49,081,674.4827,421,241.5137,491,705.7220,267,935.03其他业务收入1,028,7

35、05.711,016,392.72-合计50,110,380.1928,437,634.2337,491,705.7220,267,935.03按产品或区域分类分析：单位：元类别/项目本期收入金额占营业收入比例上期收入金额占营业收入比例激光治疗仪38,987,938.6177.80%32,921,554.0587.81%毫米波治疗仪5,261,570.8810.50%2,363,906.926.31%制氧机1,614,826.903.22%1,068,698.962.85%治疗仪配件3,217,338.096.42%1,137,545.793.03%合计49,081,674.4897.95%3

36、7,491,705.72100.00%收入构成变动的原因：公告编号：2017-00815公司主营业务收入为激光治疗仪、毫米波治疗仪、制氧机、治疗仪配件的销售，其他业务收入主要是原材料的销售。2016 年度、2015 年度公司主营业务收入占营业收入的比例分别为 97.95%、100%，保持较高比例。公司主营业务突出，收入结构未发生重大变化，业务定位明确，商业模式清晰，盈利模式突出。（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额7,149,349.52-4,517,180.22投资活动产生的现金流量净额-1,016,188.93-2,142,319.68筹资活动产生的现金

37、流量净额-2,680,000.00现金流量分析：1.本期公司经营活动现金现金流量净额较上期增加 1,166.65 万元，要原因系本期公司在积极创新营销思路和营销渠道，增加了销售业绩的情况下加大了回款的力度，公司和部分稳定大客户之间的粘度加强，账期缩短，资金回笼速度加快所致。2.本期公司投资活动产生的现金流量净额绝对值较上期减少了 52.57%， 主要原因系本年公司 2016年回收借款本金及利息所致。3.本期公司筹资活动产生的现金流量净额较上期减少 268 万元，降幅达 100%，主要原因系 2015 年 11月融资 260 万元，而本年没有。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额高于实现净利

38、润 3,732,717.53 元。除不影响经营活动现金流量的成本费用造成的影响外，主要是由于经营性项目净减少导致，由存货的减少、经营性应收项目的增加和经营性应付项目的减少看出，经营性项目净减少 3,023,473.29 元。综上，报告期内，公司经营性项目的变动，是影响经营活动产生现金流量净额与净利润出现差异的主要原因。（4）主要客户情况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1江苏康伴医疗器械有限公司3,749,658.137.48%否2成都君怡医疗器械有限公司2,493,547.794.98%否3武汉全瑞福科技有限公司2,448,108.974.89%否4营口市益健堂保健品有

39、限公司1,676,594.023.35%否5长春市海纳川益健堂医疗器械有限公司1,606,940.173.21%否合计11,974,849.0823.90%-注：如存在关联关系，则必须披露客户的具体名称。（5）主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1宜宾市信通电子器材厂1,651,369.825.52%否2台湾友嘉科技股份有限公司1,405,037.504.69%否3苏州迪亚诺科技有限公司1,296,000.004.33%否4武汉市武昌区盛祺模塑厂996,272.203.33%否公告编号：2017-008165深圳市利事科技有限公司964,416.563.22

40、%否合计6,313,096.0821.09%-注：如存在关联关系，则必须披露供应商的具体名称。（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额3,401,542.623,264,595.08研发投入占营业收入的比例6.79%8.71%专利情况：项目数量公司拥有的专利数量113公司拥有的发明专利数量8研发情况：-2、资产负债结构分析单位：元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金8,564,700.83261.31%24.91%2,370,488.71-62.67%7.47%233.48%应收账款4,306,881.

41、58-2.83%12.52%4,432,468.28364.42%13.96%-10.32%存货10,981,905.78-15.52%31.93%12,999,957.8946.71%40.96%-22.03%长期股权投资-固定资产5,928,298.4535.93%17.24%4,361,189.6623.11%13.74%25.47%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计34,389,002.368.34%-31,741,059.026.98%-资产负债项目重大变动原因：1.本期末公司货币资金余额较上期末增加了 619.42 万元，增幅达 261.31%，主要系公司业绩增长，回款大幅增加

42、所致；2.本期末公司固定资产余额较上期末增加了 156.71 万元，增幅达 35.93%，主要原因系位扩大生产投入机器设备所致。3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况-（2）委托理财及衍生品投资情况-公告编号：2017-00817（三）外部环境的分析1、宏观环境2016 年 8 月，习近平总书记在全国卫生与健康大会上强调：没有全民健康，就没有全面小康。习近平总书记指出，要把人民健康放在优先发展的战略地位，重点普及健康生活、优化健康服务、完善健康保障、建设健康环境、发展健康产业，加快推进健康中国建设，努力全方位、全周期保障人民健康，为实现“两个一百年”奋斗目标、实现中华民族伟大复兴的

43、中国梦打下坚实健康基础。李克强总理在讲话中也指出，要着力抓好预防保健，加大干预力度，争取让群众不得病、少得病。随着健康中国成为国家战略，健康产业发展空间巨大。2、行业发展医疗器械行业属于健康大产业中的一个重要支点，我国中长期发展规划均将医疗器械产业作为重点发展的领域，经过“十二五”期间的推进发展以及国产化的产业政策导向和铺垫，未来我国将进一步加大高性能医疗器械产业的政策和投入力度，“十三五”期间高性能医疗器械行业将实现突破和收。中国拥有世界上最多的人口，总人口数 2014 年达到了 13.67 亿人（数据来源：国家统计局）。同时，中国已经成为世界上老年人口最多的国家，也是人口老龄化发展速度最快

44、的国家之一，65 周岁及以上人口从 2002 年的 9377 万增长到了 2014 年的 1.37 亿，占总人口的比例从 7.3%增长到了 10.1%（数据来源：国家统计局）。老龄人口的增加使各种退行性疾病为主的慢性病发病率逐年攀升，如关节炎、心脏病、高血压、心脑血管病、糖尿病、肿瘤等。慢性疾病的治疗周期长，复杂性高，所需投入的医疗支出大，因此必然成为未来推动医疗器械需求增长的重要因素。中国已成为亚洲医疗器械生产大国和全球医疗器械十大新兴市场之一。未来几年内，中国极有可能超过日本，成为全球第二大医疗器械市场。随着我国经济的快速发展、老年人口数量的不断上升，市场对医疗器械的需求不断增加。截止 2

45、016 年，我国医疗器械行业市场规模达到约 4120 亿元，年均复合增速达到 20%以上。3、市场竞争的现状在绝对的发展机遇面前，市场竞争势必白热化，但是竞争的同时，也显现出了市场发展的问题。（1）企业规模小，市场集中度低随着我国经济的不断发展，我国医疗器械市场已成为继美国和欧盟之后的世界第三大医疗器械市场。尽管国内医疗器械生产企业众多，但是市场集中度较低，按地域分布则集中于以上海、深圳为代表的东、南沿海地区。据统计，截止到 2014 年，我国医疗器械制造企业数量超过 16000 家，其中 90%以上为中小型企业，市场竞争力相对薄弱，目前国产医疗器械在国内市场的份额不足 1/3。在高端医疗器械

46、市场，国外产品在大部分市场处于垄断地位，我国本土企业与欧美竞争对手之间仍存在巨大的差距，国内医疗器械生产企业的集中度亟待提高。（2）创新和研发能力薄弱国内医疗器械企业以中小企业居多，大部分企业由于技术、资金及规模的限制，不具备核心技术，很公告编号：2017-00818多企业无力投入创新研发，企业几乎无自主知识产权技术，往往处于低水平重复生产状态。现代高科技医疗器械产品的开发研究必然需要大量的资金支持，如在美国，对医疗器械的研发投入/销售额的比率排在本国各行业的第二位，上个世纪末一直在 10%左右，而我国对医疗器械的投入不到 1%。研究设备和基础条件差，科技成果转移薄弱，这成为制约我国医疗器械快

47、速发展的瓶颈。没有技术和实力去超越跨国企业及国内主流企业，只能走仿制的道路，大打价格战，从而不利于整个行业的健康发展。（四）竞争优势分析1、核心技术优势公司组建了由各类技术工程师组成的数十人研发团队，作为一家国家级高新技术企业，公司投入大量研发费用，用于研发人员的引进，研发设施设备的投入，研发项目的反复验证等。公司在不断创新研发的同时一直注重知识产权保护工作，无论是新产品开发还是老产品的升级维护，每一项研发创新点公司会提前进行知识产权申报工作，确保公司掌握核心技术。2、品牌优势公司成立至今已有十余年，公司一直坚持的核心价值观为诚信、责任、创新和共赢。对上下游供应商和客户，公司一直坚持诚信以对，

48、所有合作均以建立长期战略合作伙伴关系为前提。随着公司的快速发展，部分早期合作方也在公司的帮助和推动下随着公司共同成长，他们和公司已建立了密不可分、紧密相连的合作关系。公司品牌在合作伙伴之间、在原材料市场以及销售市场已经成为了一块有价值有诚信靠得住的金字招牌。针对终端市场，公司一直坚持的高端研发高品质输出带给了终端使用者更好的客户体验和真实存在的疗效，做到了口碑相传。3、服务优势公司已经组建了优秀的营销团队，包含了医学专家、健康管理师、营养师、讲师、专业客户等，针对客户市场可以定制化的输出整套的营销模式，对客户团队可以进行系统的培训导入，客户前期的市场开拓工作公司会安排专业的团队协助客户进行。目

49、前，公司已开始筹建商学院，由公司营销中心总监级以上领导组成了课程研发小组，就公司十年来的经验进行总结提炼优化，将可以固化的操作模式进行标准化课程的制作，同步结合新的市场规律和特点开发创新新的培训体系，课程培训体系及商学院运作模式。目前公司选择在北方地区进行试点开展，反应良好。针对终端市场，公司要求所有合作客户必须建立售后服务网点，随时就终端使用者的使用情况进行跟踪服务，确保客户正确有效的使用公司产品。公司十年经营已建立了除新疆、西藏等边远区域几乎覆盖全国的营销网络和售后服务网络，所有终端使用者能够最便捷最快速的获得售前售中售后的各种服务。4、风险管理优势医疗器械产品不同于其它电子产品，各国政府

50、对这一领域产品的监管都非常严厉，产品的安全性和有效性使企业经营存在风险，特别是产品进入国际市场，尤其是欧美市场，因企业对风险的认识不足而导致经营困难的事件时有发生。在这方面公司有着丰富的实践经验，随着公司的不断发展，公司经过多轮专家现场评审、产品注册专家评审、国家飞行检查、市级食品药品监督管理局的日常监督管理，每次审核均会公告编号：2017-00819对公司提出更优化的合理化建议以及最新的法规理解，使公司积累了丰富的经营管理和风险管理的经验。（五）持续经营评价公司2015年营业收入37,491,705.72元，2016年营业收入50,110,380.19元，年度增长率为33.66%；公司201

51、5年净利润1,563,701.06元，2016年净利润达到3,416,631.99元，净利润年度增长率达到118.50%，从两组数据可以看出，在公司营业收入稳步增长的同时，公司净利润实现了翻倍的增长，这是公司规范经营、积极创新和严格内控的结果。报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的独立自主经营能力，公司业绩稳步增长的同时，严格公司内控，通过各项内控制度提升公司经营管理水平，提升管理效率，极大的降低公司内部消耗，实现了极大的节流。公司中高级管理层稳定，在“聚焦、精细化和专业化”的战略指引下，公司实现了主体聚焦、品牌聚焦、产品聚焦，各级管理人员沉淀和梳理工作细节，积极主动

52、创新营销思路、管理思路和产品开发思路。2016 年，健康管理平台 1.0 版上线，通过大数据平台，实现通过移动便携的智能检测设备对人体的健康数据进行采集，并在云平台进行存储和分析，可以提供一系列的线上健康咨询、指导等服务，同时也可以为销售终端提供客户管理和店面管理的功能；同时，公司器械产品完成升级，主打康复理疗产品实现高端化输出，继续发挥公司技术领先的优势；另经审计，公司固定资产不存在淘汰、更新、大修、技术升级等重大情形，不会对公司财务状况和持续经营能力产生较大的影响。（六）扶贫与社会责任公司已经为员工缴纳五险一金，同时为避免员工意外无保障，除购买五险一金还专门给全员购买了团体意外险；公司规范

53、经营，严格按照法律法规规范缴税，严格履行社会责任，目前已经成为武汉市东湖新技术开发区的重点税源企业。（七）自愿披露-二、未来展望（自愿披露）（一） 行业发展趋势-（二）公司发展战略-（三）经营计划或目标公告编号：2017-00820-（四）不确定性因素-三、风险因素（一）持续到本年度的风险因素1、实际控制人不当控制风险冯勇华与朱亚玲作为共同实际控制人持有公司 93.70%的股权，同时冯勇华担任公司董事长兼总经理职务，朱亚玲担任董事，其二人可以对公司的经营决策、人事和财务等进行控制。虽然股份公司成立后，建立了较为合理的法人治理结构，但仍可能存在公司实际控制人不能有效执行内部控制制度，利用控制权，

54、对公司经营、人事、财务等进行不当控制的风险，可能给公司的正常运营和其他中小股东的利益带来不利的影响。风险规避方案：加大对实际控制人合规治理理念的培训，更好的运行三会，规范决策，减少因控制空认决策不当给公司带来的影响；2、行业竞争加剧风险随着国内激光医疗产品的成熟化、市场的同质化，国内激光医疗产品的竞争 将越来越激烈。同时国外知名激光医疗设备制造商纷纷加大了其产品在我国市场 的销售力度，从而加剧了国内的市场竞争。若未来市场竞争趋向激烈，公司将可能面临市场竞争力下降、经营业绩波动、经营利润下降的风险，从而影响公司的长远发展。风险规避方案：行业竞争的加剧，势必带来两极分化，只有专业和规范才能长久立足

55、，持续发展，公司已经在报告期内就人才培养、管理思路创新、内控完善、产品升级、运营模式创新方面进行了充分的调整和准备，可极大的降低因行业竞争加剧风险给公司带来的影响。3、技术泄密或丧失先进性风险公司所处行业为技术密集型行业，医疗保健设备的开发涉及光学、声学、电子学等大量前沿科学，科技含量高，技术发展快，产品不断更新换代。虽然公司自设立之初就重视研发，积累了较多核心技术，但如果公司不能正确把握市场的发展方向，保持自身的研发优势，致使竞争对手率先使用先进技术推出新产品，将对本公司带来不利影响。公司一旦技术落后，就会影响销售、丧失市场份额甚至出现亏损。与此同时，公司多项关键技术由少数核心技术人员掌握，

56、报告期内公司核心技术人员保持稳定，未发生重大变动，但若出现技术外泄或核心技术人员外流的情况，将会对公司创新能力的保持和竞争优势的延续造成较大影响。风险规避方案：公司研发由总经理亲自管理，作为保障公司核心竞争力的首要工作予以要求，同时每年持续加大研发投入，确保公司持续拥有研发优势；另公司导入项目制管理制度，研发项目除相应技术人员参与项目外，专门设置项目经理负责项目资料的统筹管理，包括了技术资料的收集整理，同时公司由总经办负责定期从项目经理处收集整理项目研发资料。公告编号：2017-008214、产品注册风险医疗器械生产企业普遍面临生产资质定期更新、注册的风险。我国对医疗器 械行业实行产品准入、生

57、产准入和经营准入三个层面的严格准入制度，医疗器械 生产企业必须取得医疗器械生产企业许可证和医疗器械产品注册证书才允许在境内销售，其中生产许可证的有效期为五年，产品注册证书的有效期为五年（2014 年 10 月 1 日以前注册的产品注册证书有效期为四年 。日趋严格的行业监管增加了新产品注册难度和不确定性，可能会影响公司生产资质的更新和新产品注册 的进度，从而对公司未来经营产生一定的影响。虽然公司目前产品均已取得相关国内、国际质量体系认证或产品质量认证， 但由于国家医疗器械监督管理部门对产品技术的鉴定时间和审批周期可能较长， 从而导致公司研发的新产品推迟上市，甚至还可能出现不能取得产品注册证的情

58、况，将可能会对公司业务经营和发展产生不利影响。风险规避方案：公司将进一步完善产品质量监督体系，积极进行生产、经营资质的更新和新产品注册的进度，提高新产品注册速度， 在相关证书到期前及时更新相关证照，确保不对公司业务经营产生不利影响。5、应收账款回款风险公司的应收账款占总资产的比重较大，应收账款账面价值在 2016 年末为 4,306,881.58 元，占总资产的比重为 12.52%,2016 年 12 月 31 日，公司账龄在 1 年以内的应收账款账面余额为 4,533,559.55 元，占应收账款账面余额的比例为 100%。虽然目前公司应收账款账龄较短,坏账准备计提比例合理，款项收回的可能性

59、较大，但不排除应收账款存在无法收回的可能性。风险规避方案：截至目前，公司除对重点和特殊客户予以一定的账期，公司应收账款控制相对较好，未来公司将严格账期管理，加强账期客户的资格审查，降低账款无法收回的可能性。6、存货跌价风险公司的存货占总资产的比重较大，存货账面价值在 2016 年末为 10,981,905.78 元，占总资产的比重为 31.93%。虽然报告期各期末存货未发生可变现净值低于成本的情况，未计提存货跌价准备。但不排除未来存货因技术落后而贬值，从而对公司资产造成损失，对经营产生不利影响。风险规避方案：公司存货是基于公司过去多年运营经验和公司未来发展规划和业绩规划考虑后的结果，对存货的消

60、化能力随着公司的持续稳定发展将会逐渐显现，不会对公司的持续经营和稳定发展产生影响。7、融资渠道单一、发展资金筹措受限的风险随着公司业务的发展，可能需要大量的资金投入，未来公司也有拓展业务的规划，需要较大的资金投入，公司做大做强也需要更多的资金支持。公司目前资金来源主要来自于自有资金和股东投入，融资渠道相对单一，缺乏持续、稳定的资金供应,难以满足业务扩展的需要,资金将成为制约公司发展的重要因素。风险规避方案：公司加快转型步伐，从实业经营关注资本运营，主动积极与资本对接，谋求更多的融资渠道和方式。8、税收优惠政策变化的风险公告编号：2017-00822报告期内，公司拥有高新技术企业证书，并按照规定

61、享受企业所得税减按 15%计征的税收优惠，未来如果公司不再被认定为高新技术企业或者国家税收优惠政策发生重大变化，从而使得公司不能继续享受上述优惠，这将会在一定程度上对公司的盈利水平产生不利影响。风险规避方案：公司将保持研发经费投入、科技成果转化达到规定条件，继续保持和申报公司作为高新技术企业的资格。9、销售的季节性波动风险公司医疗器械设备的销售主要受下游客户市场开发的影响,冬季受气候影响,人们的健康状况处于比较低的水平,家用医疗器械销售处于较高的水平;同时,第四季度有双十一、双十二及即将到来的春节,客户大量备货,第四季度的销售收入比重偏高。因为,公司的主营业务具有一定的季节性波动风险。风险规避

62、方案：公司将根据市场需求开发新产品，满足不同人群不同季节性需求。同时改变公司营销策略，平滑经销商采购需求。（二） 报告期内新增的风险因素-四、董事会对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留审计意见董事会就非标准审计意见的说明：-（二）关键事项审计说明：-公告编号：2017-00823第五节 重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项是第五节二(二)是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是第五节二(三)是否存在日常性关联交易事项是第五节二(四)是否存在偶发

63、性关联交易事项是第五节二(五)是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是第五节二(八)是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情（一）重大诉讼、仲裁事项单位：元重大诉讼、仲裁事项涉及金额占期末净资产比例是否结案临时公告披露时间-选择选择日期总计-未结案件进展情况、涉及金额、是否形成预计负债、对公司未来的影响，已结案件执行情况：-（二）公司发生的对外担保事项单位：元担保对象担保金额担保期限担保类型责任类型是否履行必要

64、决策程序是否关联担保冯勇华1,160,000.002015 年 10 月12 日-2016 年 4月 27 日抵押担保连带是是总计1,160,000.00-注：担保类型为保证、抵押、质押。对外担保分类汇总：单位：元项目汇总余额公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保）0.00公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保0.00公告编号：2017-00824直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额0.00公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额0.00清偿情况：无未到期担保合同。（三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司

65、资金、资产及其他资源的情况单位：元占用者占用形式占用性质期初余额累计发生额期末余额是否归还是否为挂牌前已清理事项武汉海奥圣医疗科技有限公司资金借款1,000,000.000.000.00是是总计-1,000,000.000.000.00-占用原因、归还及整改情况：武汉海奥圣医疗科技有限公司为实际控制人冯勇华的关联企业，在 2016 年 1-4 月武汉海奥圣医疗科技有限公司拆借公司 1000000 元，于 2016 年 4 月 30 日已全部归还，属于公司挂牌前事项，目前已不存在关联方占用公司资金的情形。（四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生

66、金额1购买原材料、燃料、动力-2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售-3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）-5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他0.000.00总计0.000.00报告期内，共同实际控制人冯勇华、朱亚玲无偿将位于武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 8 层的房屋提供给公司作为办公场所，双方签订了房屋无偿使用协议，约定自 2015 年 6 月起无偿使用该房屋。（五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位：元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序冯勇华向关联方提供

67、担保1,160,000.00是总计-1,160,000.00-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：公告编号：2017-00825公司于 2015 年 10 月 21 日与中国光大银行武汉分行东湖支行签订个人贷款最高额抵押授信合同，约定合同期限内以本公司房地产（武房权证湖字第 2013010184 号房屋、武新国用（商 2013）第 52832 号的土地使用权）作为抵押物，为公司实际控制人冯勇华提供在合同期限内贷款抵押担保。2016 年 4 月 25 日，冯勇华已提前归还中国光大银行以公司房地产抵押担保对应贷款 116.00 万，并于 2016 年 4 月 27 日与中国光大

68、银行签订合同编号为 38391517000039 的合同变更协议及房地产登记申请书（抵押权变更、注销登记），原合同抵押物为：关山大道 519 号长城坐标城 H66 栋 2 单元 1 层 02 室，关山一路 369 号金地.太阳城 47 栋 2 单元 702 号；变更后的合同抵押物：关山一路 369 号金地.太阳城 47 栋 2 单元 702 号。截至 2016年 4 月 30 日，担保事项已履行完毕，存量房抵押注销登记尚未办理（2016 年 5 月 11 日办理），房地产抵押实质已解除。未对公司实际经营产生影响。（六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事-（

69、七）股权激励计划在本年度的具体实施情况-（八）承诺事项的履行情况报告期内，公司与控股股东、实际控制人冯勇华、朱亚玲及其控制的其他企业之间不存在同业竞争的情况。公告编号：2017-00826第六节 股本变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例数量比例无限售条件股份无限售股份总数-其中：控股股东、实际控制人-董事、监事、高管-核心员工-有限售条件股份有限售股份总数21,600,000100.00%021,600,000100.00%其中：控股股东、实际控制人20,239,20093.70%020,239,20093.70%董事、监事、高管1,36

70、0,8006.30%01,360,8006.30%核心员工00.00%000.00%总股本21,600,000100.00%021,600,000100.00%普通股股东人数6（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1冯勇华20,000,000020,000,00092.59%20,000,00002朱亚玲239,2000239,2001.11%239,20003兰宾峰583,2000583,2002.70%583,20004谢佳莉356,4000356,4001.65%356,40005韩玉红356,40

71、00356,4001.65%356,40006翁建新64,800064,8000.30%64,8000合计21,600,000021,600,000100.00%21,600,0000前十名股东间相互关系说明：公司控股股东、共同实际控制人冯勇华与朱亚玲系夫妻关系。除此之外，股东之间不存在关联关系。二、优先股股本基本情况单位：股项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股-计入负债的优先股-优先股总股本-三、控股股东、实际控制人情况公告编号：2017-00827（一）控股股东情况冯勇华，男，1977 年 12 月出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于西安空军航空工程学校市场营销专业，大专

72、学历。1997 年 5 月至 2000 年 6 月，在陕西四达医疗科技有限公司任销售工程师；2000 年 8月至 2004 年 10 月，在广州绿海医疗保健有限公司任市场部经理；2005 年 4 月至 2015 年 11 月，在武汉海奥圣医疗科技有限公司任执行董事兼总经理；2008 年 4 月至 2016 年 4 月，在有限公司任执行董事兼总经理；现任股份公司董事长兼总经理，任期三年。（二）实际控制人情况公司实际控制人为冯勇华、朱亚玲夫妇。朱亚玲，女，1976 年 3 月出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于西安外事学院市场营销专业，大专学历。1997 年 10 月至 2004 年 10 月，

73、在陕西四达医疗科技有限公司任市场经理；2005 年 4 月至 2015年 11 月，在武汉海奥圣医疗科技有限公司任监事；2008 年 4 月至 2016 年 4 月，在有限公司任监事；现任股份公司董事，任期三年。公告编号：2017-00828第七节 融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位：元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更-选择募集资金使用情况：-二、存续至本期的优先股股票相关情况（一）基本情况单位：元/股

74、证券代码证券简称发行价格发行数量募集金额票面股息率转让起始日转让终止日-选择日期选择日期（二）股东情况单位：股证券代码-证券简称-股东人数-序号股东名称期初持股数量期末持股数量期末持股比例-证券代码-证券简称-股东人数-序号股东名称期初持股数量期末持股数量期末持股比例-证券代码-证券简称-股东人数-序号股东名称期初持股数量期末持股数量期末持股比例-证券代码-证券简称-股东人数-序号股东名称期初持股数量期末持股数量期末持股比例-证券代码-证券简称-股东人数-序号股东名称期初持股数量期末持股数量期末持股比例公告编号：2017-00829-（三）利润分配情况单位：元证券代码证券简称本期股息率分配金额

75、股息是否累积累积额是否参与剩余利润分配参与剩余分配金额-选择-选择-（四）回购情况单位：元/股证券代码证券简称回购选择权的行使主体回购期间回购数量回购比例回购资金总额-（五）转换情况单位：元/股证券代码证券简称转股条件转股价格转换选择权的行使主体转换形成的普通股数量-（六）表决权恢复情况单位：元/股证券代码证券简称恢复表决权的优先股数量恢复表决权的优先股比例有效期间-三、债券融资情况单位：元代码简称债券类型融资金额票面利率存续时间是否违约-选择合计-注：债券类型为公司债券（大公募、小公募、非公开）、企业债券、银行间非金融企业融资工具、其他等。债券违约情况:-公开发行债券的披露特殊要求:-四、间

76、接融资情况单位：元融资方式融资方融资金额利息率存续时间是否违约-选择合计-违约情况:-公告编号：2017-00830五、利润分配情况（一）报告期内的利润分配情况单位：元/股股利分配日期每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数选择日期-合计-（二）利润分配预案单位：元/股项目每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数年度分配预案-公告编号：2017-00831第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬冯勇华董事长兼总经理男40大专三年是朱亚玲董事女41大专三年是兰宾峰

77、董事兼副总经理男37本科三年是韩玉红董事女36大专三年是翁建新董事男48大专三年是冉伟监事会主席男35本科三年是冯卉芳监事女32大专三年是贺姣监事女33本科三年是谢佳莉董事会秘书女33本科三年是陶彩霞财务总监女34本科三年是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：控股股东、实际控制人冯勇华与朱亚玲系夫妻关系。除此之外，董监高相互之间以及董监高与控股股东和实际控制人之间不存在关联关系。（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例期末持有股票期权数量冯勇华董事长兼总经理20,000

78、,000020,000,00092.59%-朱亚玲董事239,2000239,2001.11%-兰宾峰董事兼副总经理583,2000583,2002.70%-谢佳莉董事会秘书356,4000356,4001.65%-韩玉红董事356,4000356,4001.65%-翁建新董事64,800064,8000.30%-合计-21,600,000021,600,000100.00%-（三）变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简要变动原因-公告编号：2017-00832本年新任董事、监事、

79、高级管理人员简要职业经历：-二、员工情况（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数技术人员2118销售人员5542管理人员1921生产人员及其他6473员工总计159154注：可以分类为：行政管理人员、生产人员、销售人员、技术人员、财务人员等。按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科5149专科6859专科以下4046员工总计159154人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：1、人员变动：报告期内，期初人数为 159 人，期末人数为 154 人，个别岗位进行了优化整合。同时公司引进了先进的生产设备，降低了一部分

80、人工成本。2、人才引进与招聘情况：公司历来重视人才的引进，我们始终秉承公平竞争、择优录取的原则，根据公司岗位编制及人员需求，有针对性的通过各大招聘网站、人才市场及现场招聘等渠道引进人才，同时鼓励员工内部推荐，以为公司发展提供人才保障。3、员工培训：报告期内，公司加大了对员工的培养，不仅包含了通用素质类的培训，更结合各部门、各岗位的特点，有针对性的进行专业类的培训，不断提高员工专业技能及整体素质，实现员工与企业共同成长的理念。4、薪酬政策：公司制定了完善的员工薪酬制度及薪酬体系，并严格按照制度执行。员工的薪酬主要包括基本工资、岗位工资、绩效奖金、业绩提成以及计件工资等，公司实行劳动合同制，依据劳

81、动合同法和地方相关法规，公司与员工签订劳动合同，并按国家有关法律、法规及地方相关社会保障政策，为员工办理社会保险及住房公积金。5、公司承担费用的离退休职工人数：报告期内，公司无需承担费用的离退休职工。（二）核心员工以及核心技术人员公告编号：2017-00833期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工000核心技术人员540核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：冯勇华，男，1977年12月出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于西安空军航空工程学校市场营销专业，大专学历。1997年5月至2000年6月，在陕西四达医疗科技有限公司任销售工程师；2000年8月至2004年10月，在

82、广州绿海医疗保健有限公司任市场部经理；2005年4月至2015年11月，在武汉海奥圣医疗科技有限公司任执行董事兼总经理；2008年4月至2016年4月，在有限公司任执行董事兼总经理；现任股份公司董事长兼总经理，任期三年。胡细度，男，1984年10月出生，中国籍，无境外永久居留权；2008毕业于中原工学院物理专业，本科学历。2008年6月至2012年3月，在亚洲光学集团之杭州科技开发公司任电子工程师；2012年4月至2013年3月，在湖北朗讯贝尔医疗通信有限公司任电子工程师；2013年4月至今，在公司任硬件工程师。孙明，男，1988年3月出生，中国广东深圳户籍，无境外永久居留权；毕业于华中科技大

83、学，机械设计制造及自动化专业，本科学历。2011年7月至2013年8月，在深圳创维数字技术股份有限公司担任结构设计师兼产品结构评审专员一职；2013年10月至2015年12月，在武汉康喜科技开发有限公司担任产品经理兼结构工程师一职；2015年12月至今，在公司担任结构工程师兼项目经理一职。姚祥俊，男，1971年6月出生，中国籍，无境外永久居留权；毕业于南京林业大学汽车运用专业，本科学历。1993年9月至1999年4月，在中化第二勘察设计院运输科做技术员；1999年7月至2002年2月，在上海创祥科技有限公司研发部，做开关电源设计师；2002年4月至2012年1月，在GE上海新华控制工程有限公司

84、，做控制系统产品开发；2012年4月至2014年8月，武汉朗讯贝尔医疗通讯研究院，做医疗器械项目设计师；2014年10月至今，在公司任项目设计师。核心技术员工王希在报告期内离职，在职期间任产品ID工程师，属于产品外观结构工程师，非产品核心技术版块工程师，不会对公司产品研发造成损失，报告期内已经着手招聘增补，截至本公告发布已经招聘到相应ID工程师到岗。公告编号：2017-00834第九节 公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务

85、管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状况股份公司成立后，按照公司法等相关法律法规的要求，公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司治理结构，建立健全了股东大会、董事会、监事会等相关制度。公司股东大会由全体股东组成；公司董事会由冯勇华、朱亚玲、兰宾峰、韩玉红、翁建新五位董事组成；监事会由冉伟、贺姣、冯卉芳三名监事组成，其中职工代表监事为贺姣、冯卉芳；公司高级管理人员包括总经理冯勇华、副总经理兰宾峰、财务总监陶彩霞、董事会秘书谢佳莉。股份公司成立以来，制定审议通过了公司章程、股

86、东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、重大投资决策管理制度、对外担保管理制度、投资者关系管理制度、信息披露管理制度、控股股东及关联方资金占用管理制度、总经理工作细则、董事会秘书工作细则等规章制度。公司章程符合公司法、非上市公众公司监管第 3 号章程必备条款的要求，“三会”会议的召集和召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。“三会”决议内容完整、要件齐备，会议决议及会议记录均能正常签署，会议决议能有效执行。董事会能正常召开并能切实履行各项职责，有效执行股东大会决议，保障

87、公司的生产经营正常运行。监事会按照公司相关规定对公司运作及董事、管理层人员履行职责实施了有效监督。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见股份公司分别通过公司章程第三十二条、第三十六条明确公司股东享有的权利和承担的义务，并通过上述条款充分保障公司股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利，同时也规定公司股东不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益，不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益。公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任，公司股东滥用公公告编号：2017-00835司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害

88、公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。公司有健全的组织机构，公司现有的治理机制能给所有股东提供合适的保护并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司现有治理机制对公司规范运作发挥积极作用，公司治理机制执行情况良好。公司将继续加大对董事、监事及高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的培训，使得公司“三会”运作更加规范有效。此外，公司还将注重发挥监事会的监督作用，督促董事、高级管理人员严格按照公司法及公司章程等相关规定履行职责、勤勉尽责，使公司规范治理更臻完善。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、公司章程等法

89、律法规及规范性文件的要求和程序，履行重大决策规定程序，公司重大生产经营决策，财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和成员均依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。公司制订内部控制指控以来，各项制度能够得到有效的执行，对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。4、公司章程的修改情况本报告期内，公司对公司章程进行了如下修改：1、公司由有限公司变更为股份有限公司，同时进行了公司名称、公司章程、公司经营范围、公司董事监事变更；公司于 2016 年 5 月 5 日完成了工商变更登记；2、公司于

90、 2016 年 12 月 28 日召开了第一届董事会第二次会议，会议审议通过了关于湖北益健堂科技股份有限公司变更经营范围并修改公司章程的议案，拟将公司章程第二章第十三条经营范围增加“互联网信息服务；电子产品的生产和批零兼营；软件开发及销售；技术开发、转让及服务；营销策划及服务；软件开发及销售”。该议案于 2017 年 1 月 15 日召开的湖北益健堂科技股份有限公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过，最终于 2017 年 1 月 19 日完成了工商变更，工商核定范围为：二类 6820 普通诊察器械、6824 医用激光仪器设备、6825 医用高频仪器设备、 6826 物理治疗设备；6840

91、 临床分析仪器、6854 医用手术室、急救室、诊疗室设备及器具、6856 病房护理设备及器具、6866 医用高分子材料及制品的生产销售、电子产品的生产及批发兼零售；预包装食品批发兼零售(凭许可证在核定期限内经营）；医疗器械研发；互联网信息服务(凭许可证在核定期限内经营）；计算机软件的技术开发、技术转让、技术服务及批发兼零售；市场营销策划；货物进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）公告编号：2017-00836（二）三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会21.审议关于选举董事长

92、的议案2.审议关于聘任总经理的议案3.审议关于聘任财务负责人、副总经理、董事会秘书的议案4.关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案5.关于授权董事会办理公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案6.关于总经理工作细则的议案7.关于董事会秘书工作细则的议案8.关于的议案9.关于的议案10.关于的议案11关于的议案12.关于的议案13.关于防范控股股东及关联方资金占用管理制度的议案14.关于公司股东按照协议转让方式转让公司股票的议案15、审议通过关于对公司报告期内关联交易进行追溯确认的议案16.关于提议召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案17.

93、关于公司治理机制的评估的议案18.关于湖北益健堂科技股份有限公司变更经营范围并修改公司章程的议案19.董事会关于提请召开 2017 年第一次临时股东大会的议案监事会1关于选举第一届监事会主席的议案股东大会31.关于公司变更设立股份有限公司同时变更名称的议案2.关于公司变更设立股份有限公司的方案及其内容(1)确定基准日(2)聘请大华会计师事务所(特殊普通合伙)进行审计(3)聘请北京华信众合资产评估有限公司进行评估(4)聘请湖北山河律师事务所提供法律服务公告编号：2017-008373.关于公司申请变更为股份有限公司的议案4.根据变更事项重新制定公司章程5.有限公司全体股东组成股份公司筹备组,授权

94、有限公司执行董事负责筹备工作,具体处理变更设立股份有限公司的相关事宜6.公司原执行董事、监事、经理自股份公司召开股东大会选举新的董事、监事、经理之日起自动终止任职7.确认公司自 2014 年 1 月 1 日起截至 2015年 12 月 31 日之间发生的关联交易公允8.关于湖北益健堂科技股份有限公司筹办情况的报告9.关于湖北益健堂科技股份有限公司的议案10.关于湖北益健堂科技股份有限公司设立费用情况的报告11.关于湖北益健堂科技股份有限公司章程的议案12.关于湖北益健堂科技股份有限公司股东大会议事规则的议案13.关于湖北益健堂科技股份有限公司董事会议事规则的议案14.关于湖北益健堂科技股份有限

95、公司监事会议事规则的议案15.关于自审计基准日至公司设立之日之间产生的损益由整体变更后的股份公司享有和承担的议案16.关于选举湖北益健堂科技股份有限公司第一届董事会成员的议案17.关于选举湖北益健堂科技股份有限公司第一届监事会非职工监事的议案18.关于授权湖北益健堂科技股份有限公司董事会或其委派人员办理股份公司设立相关事宜的议案19.关于的议案20.变更公司名称的议案21.关于变更公司经营范围的议案2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见“三会”会议的召集和召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议

96、，并履行相关权利义务。“三会”决议内容公告编号：2017-00838完整、要件齐备，会议决议及会议记录均能正常签署，会议决议能有效执行。董事会能正常召开并能切实履行各项职责，有效执行股东大会决议，保障公司的生产经营正常运行。监事会按照公司相关规定对公司运作及董事、管理层人员履行职责实施了有效监督。（三）公司治理改进情况报告期内，公司持续加强公司治理，未发生来自控股股东及实际控制人以外的股东或代表参与公司治理的情况。公司管理层未引入职业经理人。（四）投资者关系管理情况为有效的贯彻落实对投资者关系的管理，公司专门制定了投资者关系管理制度，其中详细规定了投资者关系管理的基本原则、投资者关系管理的内容

97、和方式、投资者关系管理的组织与实施等，全面的保护投资者利益。公司以该制度为契机，通过有效沟通及充分的信息披露，使投资者增进对公司的了解和熟悉程度，在公司内部通过规范治理、提升服务意识等手段，形成服务投资者、尊重投资者的服务理念，促进公司与投资者之间的良性互动关系，以实现公司整体利益及股东利益最大化并有效保护投资者的合法权益。（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议-二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立情况公司主要从事

98、第二类医疗器械的研发、生产和销售。公司设置了营销中心、企划中心、研发中心、总经理办公室、人事行政中心、财务管理中心、制造中心等相应的业务部门并配备了相应的业务人员，公司拥有与经营业务有关的各项技术的所有权或使用权，具有独立的原料采购、研发和产品销售系统，独立进行经营，业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业。公司以自身的名义独立开展业务和签订合同，无需依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有直接面向市场的独立经营能力。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。2、资产独立情况公司是由有限公司整体变更设立，原有限公司的业务、资产、债权、债务

99、均已整体进入公司。公司合公告编号：2017-00839法拥有与生产经营相关的固定资产、流动资产的所有权等全部资产的所有权或使用权。公司与股东之间的资产权属清晰，生产经营场所独立，不存在以承包、委托经营、租赁或其他类似方式依赖关联方的资产进行生产和经营的情形。股份公司股东以净资产折股方式出资，法律手续完备，未违反法律、法规及规范性文件的规定。股份公司的资产完全独立，并完全独立运营，不存在重大或潜在纠纷。3、人员独立情况根据公司提供的员工名册、劳动合同及社会保险缴纳证明，公司已按法律、法规之规定与员工订立了劳动合同，建立了独立的劳动人事管理体系。公司独立招聘生产经营所需工作人员，并根据公司法、公司

100、章程的有关规定，按照合法程序选举或聘任公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员，不存在控股股东、实际控制人超越公司股东大会和董事会作出人事任免决定的情形。公司劳动、人事及工资管理完全独立于股东，不存在控股股东、其他任何部门、单位或人士违反公司章程规定干预公司人事任免的情形。公司总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员均未在控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也未在控股股东控制的其他企业领取报酬。4、财务独立情况公司建立了独立的财务部门，有独立、健全、规范的会计核算体系和财务管理制度，配备了相应的财务会计人员，设置了独立的会计账簿，财务总监未在股东单位兼职，公司能够独立做出

101、财务决策，并根据自身经营需要决定资金使用事宜，不存在控股股东干预公司资金使用的情形。公司在上海浦东发展银行股份 有 限 公 司 武 汉 东 湖 高 新 支 行 开 立 了 基 本 存 款 账 户 （ 核 准 号 为 ： J5210000358905 、 账 号 为 ：70120154700000024），公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立进行纳税申报并履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情形。5、机构独立情况公司已按照业务体系的需要建立健全了股东大会、董事会、监事会及总经理负责的公司治理机构及相应的议事规则，有独

102、立完整的经营机构和管理机构，包括独立的行政体系、财务体系、营销体系、安全控制体系。公司与股东单位之间不存在混合经营、合署办公的情形，公司各职能部门与股东单位及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在股东单位干预公司正常经营活动的现象。（三）对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。公告编号：2017-008402、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司

103、财务管理体系。3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，财务事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司信息披露负责人及公司管理层严格遵守相关法律法规，及时真实准确的进行了相关的信息披露工作。截至报告期末，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度，但将尽快建立上述制度，更好的落实信息披露工作，提供信息披露质量。公告编号：2017-00841第十节 财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留审计意见审计报告编号大华审字2017002040 号审计机构名

104、称大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101审计报告日期2017 年 4 月 4 日注册会计师姓名汤孟强、张立会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限1审计报告正文：审计报告大华审字2017 002040 号湖北益健堂科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的湖北益健堂科技股份有限公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计

105、准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，

106、以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。公告编号：2017-00842我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：汤孟强中国北京中国注册会计师：张立二一七年四月四日二、财务报表（一）资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资

107、产：货币资金注释 18,564,700.832,370,488.71结算备付金-拆出资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据-应收账款注释 24,306,881.584,432,468.28预付款项注释 33,879,826.244,415,596.01应收保费-应收分保账款-应收分保合同准备金-应收利息注释 4-56,500.00应收股利-其他应收款注释 5579,754.282,904,374.34买入返售金融资产-存货注释 610,981,905.7812,999,957.89划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产-流动资产合计28,

108、313,068.7127,179,385.23非流动资产：发放贷款及垫款-公告编号：2017-00843可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-固定资产注释 75,928,298.454,361,189.66在建工程-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产注释 8107,304.81147,168.09开发支出-商誉-长期待摊费用-递延所得税资产注释 940,330.3953,316.04其他非流动资产-非流动资产合计6,075,933.654,561,673.79资产总计34,389,002.3631,741,059.02流动负债：短期借

109、款-向中央银行借款-吸收存款及同业存放-拆入资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款注释 10835,018.821,600,188.87预收款项注释 11708,327.811,476,654.02卖出回购金融资产款-应付手续费及佣金-应付职工薪酬注释 122,243,502.191,211,282.93应交税费注释 13541,280.54766,787.19应付利息-应付股利-其他应付款注释 14742,500.00784,405.00应付分保账款-保险合同准备金-代理买卖证券款-代理承销证券款-划分为持有待售的负债-公告编号：2017-008

110、44一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计5,070,629.365,839,318.01非流动负债：长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-负债合计5,070,629.365,839,318.01所有者权益（或股东权益）：股本注释 1521,600,000.0021,600,000.00其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积注释 164,301,741.011,352,160.00减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积注释 17341,663.20294,9

111、58.11一般风险准备-未分配利润注释 183,074,968.792,654,622.90归属于母公司所有者权益合计29,318,373.0025,901,741.01少数股东权益-所有者权益总计29,318,373.0025,901,741.01负债和所有者权益总计34,389,002.3631,741,059.02法定代表人：冯勇华主管会计工作负责人：朱亚玲会计机构负责人：陶彩霞（二）利润表单位：元项目附注本期发生额上期发生额一、营业总收入50,110,380.1937,491,705.72其中：营业收入注释 1950,110,380.1937,491,705.72利息收入-已赚保费-手

112、续费及佣金收入-公告编号：2017-00845二、营业总成本48,364,613.0637,044,439.07其中：营业成本注释 1928,437,634.2320,267,935.03利息支出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险合同准备金净额-保单红利支出-分保费用-营业税金及附加注释 20489,517.95227,561.61销售费用注释 219,513,784.436,845,288.01管理费用注释 2210,095,952.959,798,130.65财务费用注释 23-85,705.51-128,980.00资产减值损失注释 24-86,570.9934,503.

113、77加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-汇兑收益（损失以“-”号填列）-三、营业利润（亏损以“”号填列）1,745,767.13447,266.65加：营业外收入注释 252,128,855.031,246,956.09其中：非流动资产处置利得-减：营业外支出注释 2670,729.9927,427.24其中：非流动资产处置损失-四、利润总额（亏损总额以“”号填列）3,803,892.171,666,795.50减：所得税费用注释 27387,260.18103,094.44五、净利润（净亏损以“”号填列）3,416,6

114、31.991,563,701.06其中：被合并方在合并前实现的净利润-归属于母公司所有者的净利润3,416,631.991,563,701.06少数股东损益-六、其他综合收益的税后净额-归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益-1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-公告编号：2017-00846（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2可供出售金融资产公允价值变动损益-3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-

115、4现金流量套期损益的有效部分-5外币财务报表折算差额-6其他-归属少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额3,416,631.991,563,701.06归属于母公司所有者的综合收益总额-归属于少数股东的综合收益总额-八、每股收益：（一）基本每股收益0.160.08（二）稀释每股收益0.160.08法定代表人：冯勇华主管会计工作负责人：朱亚玲会计机构负责人：陶彩霞（三）现金流量表单位：元项目附注本期发生额上期发生额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金57,520,925.6837,074,474.82客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金

116、融机构拆入资金净增加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-收到的税费返还83,695.72100,848.82收到其他与经营活动有关的现金注释 283,994,409.327,781,885.24经营活动现金流入小计61,599,030.7244,957,208.88购买商品、接受劳务支付的现金26,588,459.5524,809,458.60客户贷款及垫款净增加额-公告编号：2017-00847存放中央银行和同业款项净

117、增加额-支付原保险合同赔付款项的现金-支付利息、手续费及佣金的现金-支付保单红利的现金-支付给职工以及为职工支付的现金12,693,755.6613,584,322.71支付的各项税费5,286,262.791,458,495.01支付其他与经营活动有关的现金注释 289,881,203.209,622,112.78经营活动现金流出小计54,449,681.2049,474,389.10经营活动产生的现金流量净额7,149,349.52-4,517,180.22二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-处置子公司

118、及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金注释 281,092,425.81-投资活动现金流入小计1,092,425.81-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2,108,614.741,142,319.68投资支付的现金-质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金注释 28-1,000,000.00投资活动现金流出小计2,108,614.742,142,319.68投资活动产生的现金流量净额-1,016,188.93-2,142,319.68三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金-2,680,000.00其中：子公

119、司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金-发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计-2,680,000.00偿还债务支付的现金-分配股利、利润或偿付利息支付的现金-其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计-筹资活动产生的现金流量净额-2,680,000.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响61,051.53-五、现金及现金等价物净增加额6,194,212.12-3,979,499.90加：期初现金及现金等价物余额2,370,488.716,349,988.61六、期末现金及现金等价物余额8,564,70

120、0.832,370,488.71法定代表人：冯勇华主管会计工作负责人：朱亚玲会计机构负责人：陶彩霞公告编号：2017-00848公告编号：2017-00849（四）股东权益变动表单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股 其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备 未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额21,600,000.00-1,352,160.00-294,958.11- 2,654,622.90-25,901,741.01加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额21,600,000.00-1,352

121、,160.00-294,958.11- 2,654,622.90-25,901,741.01三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-46,705.09-420,345.89-3,416,631.99（一）综合收益总额- 3,416,631.99-3,416,631.99（二）所有者投入和减少资本-1股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-341,663.20- -341,663.20-1提取盈余公积-341,663.20- -341,663.20-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-公告编号：2017-008504其

122、他-（四）所有者权益内部结转-2,949,581.01- -294,958.11- -2,654,622.90-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-2,949,581.01- -294,958.11- -2,654,622.90-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额21,600,000.00-4,301,741.01-341,663.20- 3,074,968.79-29,318,373.00项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股 其他综合收益专项储备盈余公积一般

123、风险准备 未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,000,000.00-138,588.00- 1,247,291.95-21,385,879.95加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额20,000,000.00-138,588.00- 1,247,291.95-21,385,879.95三、本期增减变动金额1,600,000.00-1,352,160.00-156,370.11- 1,407,330.95-4,515,861.06公告编号：2017-00851（减少以“”号填列）（一）综合收益总额- 1,563,701.06-1,563,701.0

124、6（二）所有者投入和减少资本1,600,000.00-1,352,160.00-2,952,160.001股东投入的普通股1,600,000.00-1,080,000.00-2,680,000.002其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-272,160.00-272,160.004其他-（三）利润分配-156,370.11- -156,370.11-1提取盈余公积-156,370.11- -156,370.11-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-

125、4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-公告编号：2017-00852四、本年期末余额21,600,000.00-1,352,160.00-294,958.11- 2,654,622.90-25,901,741.01法定代表人：冯勇华主管会计工作负责人：朱亚玲会计机构负责人：陶彩霞湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 53页湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注一、公司基本情况(一) 历史沿革1 有限公司阶段湖北益健堂科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为武汉海纳川科技有限公司，成立于 2005 年 1 月 21

126、 日，是经武汉工商行政管理局批准，由自然人马宁、梅霞以实物出资形式设立有限责任公司，注册资本 108.00 万元，实收资本 108.00 万元，其中股东马宁以实物出资 64.80 万元（占注册资本 60.00%），股东梅霞以实物出资 43.20 万元（占注册资本 40.00%），法定代表人：马宁。上述出资业经武汉正丰会计师事务所有限公司审验并出具了武正丰验字2005第 100006 号验资报告予以验证。股东持股情况如下：股东名称出资金额（万元）持股比例（%）马宁64.8060.00梅霞43.2040.00合计108.00100.002008 年 4 月，根据公司 2008 年度第三次股东大会决

127、议和出资转让协议，原股东马宁、梅霞将其持有本公司共计 100.00%股权（108.00 万元）转让给新股东冯勇华。股权转让后，股东冯勇华持有本公司 100.00%股权，变更后法定代表人：冯勇华。股东持股情况如下：股东名称出资金额（万元）持股比例（%）冯勇华108.00100.00合计108.00100.002012 年 10 月，根据公司 2012 年度第二次股东会决议和修改后的公司章程，同意股东冯勇华以货币形式增加实收资本 1,892.00 万元，增资后公司实收资本变更为 2,000.00 万元。上述出资业经湖北中邦联合会计师事务所审验并出具了鄂中邦会2012X 验字 B10-088 号验资

128、报告予以验证。股东持股情况如下：股东名称出资金额（万元）持股比例（%）冯勇华2,000.00100.00合计2,000.00100.002015 年 11 月，根据公司 2015 年度第二次股东会决议和修改后的公司章程，同意增加注册资本 160.00 万元，由自然人翁建新、朱亚玲、韩玉红、谢佳莉、兰宾峰分别以货币湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 54页6.48 万元、23.92 万元、35.64 万元、35.64 万元、58.32 万元出资；公司原股东马宁、梅霞在 2005 年 1 月公司设立时以 108.00 万元实物对本公司出资，鉴于该实物出资原始单据已

129、遗失，经本公司 2015 年度临时股东会决议，现股东冯勇华同意向本公司以现金 108.00 万元弥补出资，并由公司全体股东共享。上述出资业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具了大华验字2016 000375 号验资报告予以验证。股东持股情况如下：股东名称出资金额（万元）持股比例（%）冯勇华2,000.0092.59朱亚玲23.921.11兰宾峰58.322.70翁建新6.480.30韩玉红35.641.65谢佳莉35.641.65合计2,160.00100.002 股份制改制情况2016 年 4 月，根据 2016 年度第二次临时股东会决议、发起人协议及公司章程，拟以2015 年 12

130、 月 31 日为基准日，将武汉海纳川科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 2,160.00 万元，原武汉海纳川科技有限公司的全体股东即为本公司的全体发起人，各股东以其所拥有的截止 2015 年 12 月 31 日武汉海纳川科技有限公司的净资产 25,901,741.01 元，按原出资比例认购公司股份，按 1：0.8339 的比例折合股份总额，共计 2,160.00 万股，将净资产大于股本部分 4,301,741.01 元计入资本公积。本公司 2015 年12 月 31 日的净资产业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，并出具了大华审字2016005009 号审计报告。本次

131、折合投入公司的注册资本业经大华会计师事务所(特殊普通合伙)验资，并出具了大华验字2016000372 号验资报告予以验证。公司整体变更为股份公司后，截至 2016 年 12 月 31 日止，公司的股权结构如下：股东名称持股数量（万股）持股比例（%）冯勇华2,000.0092.59朱亚玲23.921.11兰宾峰58.322.70翁建新6.480.30韩玉红35.641.65谢佳莉35.641.65合计2,160.00100.00公司统一社会信用代码：91420100771357198Q湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 55页公司注册地址：武汉市东湖新技术开发区

132、光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 8 层 1-8号房公司注册资本：人民币 2160 万元公司法定代表人：冯勇华(二) 公司业务性质和主要产品本公司属“医疗器械”行业中的康复理疗领域，主要产品为激光治疗仪、毫米波治疗仪、制氧机等。(三) 经营范围公司经营范围主要包括：二类 6820 普通诊察器械、6824 医用激光仪器设备、6825 医用高频仪器设备、6826 物理治疗设备、6840 临床分析仪器、6854 医用手术室、急救室、诊疗室设备及器具、6856 病房护理设备及器具、6866 医用高分子材料及制品、电子产品的生产及批发兼零售；预包装食品批发兼零售（凭许可证在核定期限内经营）；医疗

133、器械研发；互联网信息服务（凭许可证在核定期限内经营）；计算机软件的技术开发、技术转让、技术服务及批发兼零售；市场营销策划；货物进出口（不含国家禁止或限制进出口的货物或技术）。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）(四) 财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 4 日批准报出。二、财务报表的编制基础(一) 财务报表的编制基础本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发

134、行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。(二) 持续经营本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。三、重要会计政策、会计估计(一) 遵循企业会计准则的声明湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 56页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。(二) 会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期为

135、 2016 年 1 月 1 日至 2016年 12 月 31 日。(三) 记账本位币采用人民币为记账本位币。(四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2 同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括

136、最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进

137、一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。3 非同一控制下的企业合并湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 57页本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按

138、照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直

139、接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。(五) 合并财务报表的编制方法1 合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控

140、制的单独主体）均纳入合并财务报表。2 合并程序本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股

141、东权益变动表的影响。如果站在企业集团合湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 58页并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面

142、价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整（1）增加子公司或业务在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之

143、前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的

144、被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。（2）处置子公司或业务1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 59页利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资

145、，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项

146、作为一揽子交易进行会计处理：A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控

147、制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产

148、负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 60页(六) 合营安排分类及共同经营会计处理方法1 合营安排的分类本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（2

149、）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。2 共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（

150、5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。本公司对共同经营不享有共同控制，如果本

151、公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 61页行会计处理。(七) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。(八) 外币业务1 外币业务外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即

152、期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。(九) 金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1 金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负

153、债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2 金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部

154、分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 62页3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2）风险管理或投资策略的正式书面文件

155、已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将

156、公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）应收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（3）持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非

157、衍生性金融资产。本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 63页到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账

158、面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。（4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已

159、到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始

160、确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。湖

161、北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 64页金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分

162、；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非

163、现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

164、资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：（1）发行方或债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 65页（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金

165、融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；金融资产的具体减值方法如下：（1）可供出售金融资产减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值

166、；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定

167、期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公

168、允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 66页付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。（2）持有至到期投资减值准备对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。7 金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相

169、互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。(十) 应收款项1 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：公司将单项金额为人民币100 万元以上（含 100 万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。2 按信用风险特征组合计提坏

170、账准备的应收账款（1）信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据：确定组合的依据组合 1按账龄分析法计提坏账准备的应收款项组合 2内部及关联方应收款项按组合计提坏账准备的计提方法组合 1账龄分析法组合 2除有确定依据表明无法收回全额计提坏账准备外，不确认坏账准备（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报

171、表附注财务报表附注 第 67页账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）5512 年101023 年30303 年以上100100组合中，采用其他方法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)合并范围内关联方组合及其他关联方不计提坏账准备不计提坏账准备3 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。(十一)存货1 存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或

172、商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。2 存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产

173、经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货湖北益健堂科

174、技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 68页跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4 存货的盘存制度采用永续盘存制。5 低值易耗品和包装物的摊销方法（1）低值易耗品采用一次转销法；（2）包装物采用一次转销法；（3）其他周转材料采用一次转销法。(十二)划分为持有待售资产1 划分为持有待售确认标准本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；（3）企业已经与受

175、让方签订了不可撤销的转让协议；（4）该项转让将在一年内完成。2 划分为持有待售核算方法本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房

176、地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。(十三)长期股权投资1 初始投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，分同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 69页始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备

177、商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2 后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公

178、司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益

179、，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期湖北益健堂科技股份有限

180、公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 70页股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3 长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算

181、本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期

182、股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具

183、确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 71页控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投

184、资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4 长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期

185、股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个

186、别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表

187、附注财务报表附注 第 72页额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）

188、在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5 共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判

189、断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投

190、资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。(十四)固定资产1 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 73页（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造

191、该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。3 固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资

192、产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法203054.753.17机器设备年限平均法101559.506.33运输工具年限平均法46523.7515.83家具器具年限平均法58519.0011.88电子设备及其他年

193、限平均法35531.6719.00（2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 74页当期损益。4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公

194、司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、

195、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。(十五)在建工程1 在建工程初始计量本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。2 在建工程

196、结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。(十六)借款费用湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 75页1 借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况

197、下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间

198、不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产

199、的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 76页借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利

200、息金额。(十七)无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括非专利技术等。1 无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交

201、换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2 无形资产的后续计量本公司

202、在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据专利权10 年合同约定或参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命商标权10 年软件35 年每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 77页存在差异的，进行相应的调整。经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。（2）使用寿命

203、不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入

204、当期损益。4 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后

205、期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。(十八)长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 78页

206、账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的

207、资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。(十九)长期待摊费用长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。(二十)职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退

208、福利和其他长期职工福利。1 短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2 离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计

209、算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 79页3 辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层

210、批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4 其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并

211、计入当期损益或相关资产成本。(二十一) 预计负债1 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中

212、间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 80页有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。(二十二) 股份支付1 股份支付的种类本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。2 权益工具公允价值的确

213、定方法对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。3 确定可行权权益工具最佳估计的依据

214、等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。4 会计处理方法以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以

215、现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 81页若在等待期内取消了授予的权益工具，本公

216、司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。(二十三) 收入1 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销

217、售商品收入金额。2 提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按

218、照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分

219、但不能够单湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 82页独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。3 收入确认的具体应用本公司主要以销售产品为主，向客户直接销售自制产品或外购商品等。该业务主要根据发出货物并由客户签收后确认。(二十四) 政府补助1 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指

220、除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3 会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用

221、的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1 确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税湖北益健堂科技股份有限公司

222、2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 83页款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2 确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确

223、认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。(二十六) 租赁如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。1 经营租赁会计处理（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由

224、公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2 融资租赁会计处理（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价

225、值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 84页（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。(二十七) 重要会计政策、会计估计的变更1 会计政策变更本报告期重要会计政策未变更。2 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变

226、更。四、财务报表列报项目变更说明财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号）。增值税会计处理规定规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。增值税会计处理规定还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他

227、流动资产”或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债”或“其他非流动负债”项目列示。本公司已根据增值税会计处理规定，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”14,235.98 元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追溯调整。五、税项(

228、一)公司主要税种和税率税种计税（费）依据税（费）率增值税销售货物、应税劳务收入17%城市维护建设税应纳流转税税额7%湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 85页税种计税（费）依据税（费）率教育费附加应纳流转税税额3%地方教育费附加应纳流转税税额2%、1.5%企业所得税应纳税所得额25%(二)税收优惠政策及依据本公司经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局和湖北省地方税务局联合认证为高新技术企业，分别于 2012 年 8 月 10 日取得 GR201242000144 号、2015 年 10 月28 日取得 GF201542000143 号高新技术企业证

229、书，有效期至 2018 年 10 月 28 日。按照中华人民共和国企业所得税法实施条例第二十八条第（二）款、中华人民共和国企业所得税法实施条例第九十三条和国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知（国税函2009203 号）的规定，公司执行减按 15%的税率征收企业所得税税收优惠。根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例、国家税务总局国税发（2008）116号企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）的有关规定，“企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的 50%加计扣除；形成无形资产的，按照无

230、形资产成本的 150%摊销”。六、财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）注释 1 货币资金项目期末余额期初余额库存现金202,534.3446,345.67银行存款8,362,166.492,324,143.04合计8,564,700.832,370,488.71截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。注释 2 应收账款1 应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 86页种

231、类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备的应收账款4,533,559.55100.00226,677.975.004,306,881.58其中：内部及关联方应收款项按账龄分析法计提坏账准备的应收账款4,533,559.55100.00226,677.975.004,306,881.58单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计4,533,559.55100.00226,677.974,306,881.58续：种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款4

232、,686,389.87100.00253,921.595.424,432,468.28其中：内部及关联方应收款项按账龄分析法计提坏账准备的应收账款4,686,389.87100.00253,921.595.424,432,468.28单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计4,686,389.87100.00253,921.594,432,468.28应收账款分类的说明：（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）1 年以内4,533,559.55226,677.975.0012 年23

233、年3 年以上合计4,533,559.55226,677.97（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-27,243.62 元；本期无收回或转回的坏账准备。3 本期无实际核销的应收账款湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 87页4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备江苏康伴医疗器械有限公司926,010.0120.4346,300.50徐州立康电子科技有限公司509,105.0011.2325,455.25福州益生康伴医疗器械有限

234、公司466,910.0010.3023,345.50石家庄健灵商贸有限公司238,000.005.2511,900.00威县庆可医疗器械销售有限公司238,000.005.2511,900.00合计2,378,025.0152.46118,901.25注释 3 预付款项1 预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1 年以内3,843,030.3299.054,412,266.0199.921 至 2 年36,795.920.953,330.000.082 至 3 年3 年以上合计3,879,826.24100.004,415,596.01100.002 按预付对象归集

235、的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例(%)预付款时间未结算原因武汉江源软件有限公司500,000.0012.892016 年交易未完成深圳市邦利莱能源科技有限公司293,932.917.582016 年交易未完成武汉蓝星科技股份公司282,124.767.272016 年交易未完成北京中视时尚广告有限公司228,000.005.882016 年交易未完成上海誉胜化工有限公司190,861.004.922016 年交易未完成合计1,494,918.6738.54注释 4 应收利息1 应收利息项目期末余额期初余额借款应收利息56,500.00合计56,500.002 应

236、收利息的说明湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 88页公司于 2015 年 1 月 20 日与武汉希格尔广告有限公司签订借款合同，合同约定对武汉希格尔广告有限公司提供流动资金借款 100.00 万元，期限为 2 年，截止报告期末公司已收回全部借款本金及利息。注释 5 其他应收款1 其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款621,945.56100.0042,191.286.78579,754.28其中：内部及关联方其他应收款按账龄分析法计提坏账

237、准备的其他应收款621,945.56100.0042,191.286.78579,754.28单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计621,945.56100.0042,191.28579,754.28续：种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款3,005,892.99100.00101,518.653.382,904,374.34其中：内部及关联方其他应收款1,000,000.0033.271,000,000.00按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款2,005,892.9966.7

238、3101,518.655.061,904,374.34单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计3,005,892.99100.00101,518.652,904,374.34其他应收款分类的说明：（1）期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）1 年以内400,065.5620,003.285.0012 年221,880.0022,188.0010.00湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 89页账龄期末余额其他应收款坏账准备计提比例（%）23 年3 年

239、以上合计621,945.5642,191.28（3）期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额-59,327.37 元；本期无收回或转回的坏账准备。3 本期无实际核销的其他应收款4 其他应收款按款项性质分类情况项目期末余额期初余额保证金及押金433,120.00331,560.00关联方往来1,000,000.00其他往来款188,825.561,674,332.99合计621,945.563,005,892.995 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备

240、期末余额武汉蓝星科技股份有限公司保证金156,240.001 年以内52.767,812.00171,880.001-2 年17,188.00代扣代缴社会保险费代扣代缴款82,995.561 年以内13.344,149.78吴高志备用金65,000.001 年以内10.453,250.00北京京东世纪贸易有限公司保证金50,000.001-2 年8.042,500.00浙江天猫技术有限公司保证金50,000.001 年以内8.042,500.00合计576,115.5692.6337,399.78注释 6 存货存货分类项目期末余额账面余额跌价准备账面价值原材料6,465,877.436,465

241、,877.43在产品839,894.42839,894.42库存商品3,676,133.933,676,133.93发出商品合计10,981,905.7810,981,905.78湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 90页续：项目期初余额账面余额跌价准备账面价值原材料5,205,970.475,205,970.47在产品962,740.28962,740.28库存商品6,831,247.146,831,247.14发出商品合计12,999,957.8912,999,957.89湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 91页注释 7

242、 固定资产原值及累计折旧1 固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具家具器具电子设备及其他合计一.账面原值1期初余额1,391,850.001,179,482.07202,479.452,234,048.08710,852.595,718,712.192本期增加金额1,064,101.701,324,318.2618,632.472,407,052.43购置1,064,101.701,324,318.2618,632.472,407,052.43在建工程转入其他转入3本期减少金额处置或报废其他转出4期末余额1,391,850.002,243,583.77202,479.453,558,36

243、6.34729,485.068,125,764.62二.累计折旧1期初余额121,206.94328,009.5540,074.06574,388.93293,843.051,357,522.532本期增加金额44,075.2894,866.8124,044.40556,668.42120,288.73839,943.64计提44,075.2894,866.8124,044.40556,668.42120,288.73839,943.64其他转入3本期减少金额处置或报废其他转出4期末余额165,282.22422,876.3664,118.461,131,057.35414,131.782,1

244、97,466.17湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 92页项目房屋及建筑物机器设备运输工具家具器具电子设备及其他合计三.减值准备1期初余额2本期增加金额计提其他转入3本期减少金额处置或报废其他转出4期末余额四.账面价值1期末账面价值1,226,567.781,820,707.41138,360.992,427,308.99315,353.285,928,298.452期初账面价值1,270,643.06851,472.52162,405.391,659,659.15417,009.544,361,189.662 固定资产的其他说明截至 2016 年 12 月

245、 31 日止，本公司不存在暂时闲置的固定资产。截至 2016 年 12 月 31 日止，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 82,160.26 元。湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 93页注释 8 无形资产项目土地使用权软件著作权合计一.账面原值1期初余额199,316.24199,316.242本期增加金额购置内部研发3本期减少金额处置4期末余额199,316.24199,316.24二.累计摊销1期初余额52,148.1552,148.152本期增加金额39,863.2839,863.28计提39,863.2839,863.283本期减少金额处置4期末余

246、额92,011.4392,011.43三.减值准备1期初余额2本期增加金额计提3本期减少金额其他转出4期末余额四.账面价值1期末账面价值107,304.81107,304.812期初账面价值147,168.09147,168.09注释 9 递延所得税资产和递延所得税负债1 未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产坏账准备268,869.2540,330.39355,440.2453,316.04合计268,869.2540,330.39355,440.2453,316.04湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注

247、财务报表附注 第 94页注释 10应付账款1 应付账款列示项目期末余额期初余额应付材料款659,893.071,294,778.90应付费用款152,625.75305,409.97应付固定资产款22,500.00合计835,018.821,600,188.872 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过一年的重要应付账款注释 11预收款项1 预收款项列示项目期末余额期初余额预收货款708,327.811,476,654.02合计708,327.811,476,654.022 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无账龄超过一年的重要预收款项注释 12应付职工薪酬1

248、 应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬1,211,282.9312,724,580.9211,692,361.662,243,502.19离职后福利-设定提存计划1,001,394.001,001,394.00辞退福利合计1,211,282.9313,725,974.9212,693,755.662,243,502.192 短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴1,185,242.9311,766,408.8510,725,263.592,226,388.19职工福利费307,996.02307,996.02社会保险费378,686.05

249、378,686.05其中：基本医疗保险费319,710.56319,710.56补充医疗保险工伤保险费29,884.6029,884.60生育保险费29,090.8929,090.89住房公积金26,040.00238,790.00247,716.0017,114.00工会经费和职工教育经费32,700.0032,700.00短期累积带薪缺勤短期利润（奖金）分享计划其他短期薪酬湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 95页合计1,211,282.9312,724,580.9211,692,361.662,243,502.193 设定提存计划列示项目期初余额本期增加

250、本期减少期末余额基本养老保险949,930.15949,930.15失业保险费51,463.8551,463.85企业年金缴费合计1,001,394.001,001,394.004 应付职工薪酬其他说明截止 2016 年 12 月 31 日止应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。注释 13应交税费税费项目期末余额期初余额增值税575,562.04814,331.46城市维护建设税40,289.3562,784.40教育费附加17,266.8626,907.60企业所得税-118,655.71-155,174.68地方教育费附加8,633.4317,938.41其他税费18,184.57合计541

251、,280.54766,787.19注释 14其他应付款1 按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额押金及保证金742,500.00784,405.00合计742,500.00784,405.002 账龄超过一年的重要其他应付款单位名称期末余额未偿还或结转的原因天津市洞孚科技发展有限公司437,500.00保证金北京同创康健科技有限公司20,000.00保证金合计457,500.00注释 15股本项目期初余额本期变动增（+）减（）期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份总数21,600,000.0021,600,000.00湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表

252、附注 第 96页注释 16资本公积1 报告期内各期末资本公积情况如下项目期末余额期初余额股本溢价4,301,741.01其他资本公积1,352,160.00合计4,301,741.011,352,160.002 资本公积变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额股本溢价4,301,741.014,301,741.01其他资本公积1,352,160.001,352,160.00合计1,352,160.004,301,741.011,352,160.004,301,741.012016 年 4 月，根据 2016 年度第二次临时股东会决议、发起人协议及公司章程，以 2015年 12 月 31 日

253、为基准日，将武汉海纳川科技有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 21,600,000.00 元，原武汉海纳川科技有限公司的全体股东即为本公司的全体发起人，各股东以其所拥有的截止 2015 年 12 月 31 日武汉海纳川科技有限公司的净资产25,901,741.01 元，按原出资比例认购公司股份，按 1：0.8339 的比例折合股份总额，共计2,160.00 万股，将净资产大于股本部分 4,301,741.01 元计入资本公积，因原有限公司已增加资本公积 1,352,160.00 元，本期增加净额为 2,949,581.01 元。注释 17盈余公积1 报告期内各期末盈余公积情况

254、如下项目期末余额期初余额法定盈余公积341,663.20294,958.11合计341,663.20294,958.112 盈余公积变动情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积294,958.11341,663.20294,958.11341,663.20合计294,958.11341,663.20294,958.11341,663.20盈余公积的减少系根据 2016 年度第二次临时股东会决议、发起人协议及公司章程，将本公司以截止 2015 年 12 月 31 日为基准日整体变更设立为股份公司，原有限公司 2015 年12 月 31 日期末盈余公积余额 294,958.11 元转入

255、资本公积。报告期内增加额系本公司按照净利润的 10%计提法定盈余公积形成。注释 18未分配利润湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 97页项目金额提取或分配比例(%)调整前上期末未分配利润2,654,622.90调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2,654,622.90加：本期归属于母公司所有者的净利润3,416,631.99减：提取法定盈余公积341,663.2010提取任意盈余公积应付普通股股利其他利润分配2,654,622.90期末未分配利润3,074,968.79未分配利润的其他减少系根据 2016 年度第二次临时股东会决议、

256、发起人协议及公司章程，将本公司以截止 2015 年 12 月 31 日为基准日整体变更设立为股份公司，原有限公司 2015年 12 月 31 日期末未分配利润余额 2,654,622.90 元转入资本公积。注释 19营业收入和营业成本1 营业收入、营业成本明细项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务49,081,674.4827,421,241.5137,491,705.7220,267,935.03其他业务1,028,705.711,016,392.72合计50,110,380.1928,437,634.2337,491,705.7220,267,935.032 主营业务按产品类别列

257、示产品名称本期金额上期金额营业收入营业成本营业收入营业成本激光治疗仪38,987,938.6121,455,137.1432,921,554.0517,720,300.82毫米波治疗仪5,261,570.882,921,107.772,363,906.921,147,040.83制氧机1,614,826.90959,409.561,068,698.96732,350.93治疗仪配件3,217,338.092,085,587.041,137,545.79668,242.45合计49,081,674.4827,421,241.5137,491,705.7220,267,935.033公司前五名客户

258、营业收入情况客户名称本期金额金额比例（%）江苏康伴医疗器械有限公司3,749,658.137.48成都君怡医疗器械有限公司2,493,547.794.98武汉全瑞福科技有限公司2,448,108.974.89营口市益健堂保健品有限公司1,676,594.023.35湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 98页长春市海纳川益健堂医疗器械有限公司1,606,940.173.21合计11,974,849.0823.91注释 20税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税283,979.62125,660.05教育费附加121,705.2553,854.31地方教

259、育费附加69,597.1035,902.87堤防维护费12,144.38印花税10,034.03房产税4,175.55土地使用税26.40合计489,517.95227,561.61注释 21销售费用项目本期发生额上期发生额人工费用5,222,673.314,462,526.51办公及差旅费用1,202,812.07125,378.63业务招待费用107,639.2145,366.07交通运输费用854,907.91468,044.74广告市场费用2,078,620.461,742,688.32折旧及摊销费43,696.99其他3,434.481,283.74合计9,513,784.436,8

260、45,288.01注释 22管理费用项目本期发生额上期发生额人工费用3,192,275.742,770,120.53办公及差旅费用673,430.84570,420.59咨询服务费2,323,190.542,414,134.44研发费用3,401,542.623,264,595.08业务招待费用81,327.2834,400.74物业租赁维护费用166,354.11222,696.08交通运输费用55,578.7461,999.80折旧及摊销费144,539.76176,635.01税费57,523.413,436.50股份支付272,160.00其他189.917,531.88湖北益健堂科技

261、股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 99页项目本期发生额上期发生额合计10,095,952.959,798,130.652015 年管理费用股份支付发生额，是根据企业会计准则第 11 号股份支付对于权益结算涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值确认管理费用和资本公积272,160.00 元所致。注释 23财务费用类别本期发生额上期发生额利息支出减：利息收入45,950.1062,218.15汇兑损益-47,031.82-79,871.16手续费支出6,648.9213,109.31其他627.49合计-85,705.51-128,980.00注释 24资产减值损失

262、项目本期发生额上期发生额坏账损失-86,570.9934,503.77存货跌价损失合计-86,570.9934,503.77注释 25营业外收入项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额政府补助2,116,686.351,245,654.052,116,686.35其他12,168.681,302.0412,168.68合计2,128,855.031,246,956.092,128,855.031 计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关企业社保补贴资金396,886.35618,654.05收益相关中小企业国际市场开拓资金70,000.0089,000

263、.00收益相关激光产业发展专项资金补贴40,000.00245,000.00收益相关专利资助款5,000.005,000.00收益相关专利技术转化项目资金72,500.00250,000.00收益相关专利优秀奖利10,000.00收益相关创新产品展销会资金16,000.008,000.00收益相关商贸企业发展专项资金20,000.00收益相关湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 100页企业稳岗补贴款52,300.00收益相关高薪技术研发与产业化补贴资金64,000.00收益相关省科技项目奖励知识产权示范50,000.00收益相关科技创新项目资金200,000.

264、00收益相关生物产业发展基金1,100,000.00收益相关工业新增“规上”企业奖励50,000.00收益相关合计2,116,686.351,245,654.05注释 26营业外支出项目本期发生额上期发生额计入本期非经常性损益的金额其他70,729.9927,427.2470,729.99合计70,729.9927,427.2470,729.99注释 27所得税费用1 所得税费用表项目本期发生额上期发生额当期所得税费用374,274.53108,270.01递延所得税费用12,985.65-5,175.57合计387,260.18103,094.442 会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生

265、额上期发生额利润总额3,803,892.171,666,795.50纳税调整额-1,308,728.62-944,995.46应纳税所得额2,495,163.55721,800.04税率（%）15.0015.00当期所得税费用374,274.53108,270.01注释 28现金流量表附注1 收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额往来收到现金1,867,698.686,530,513.04利息收入收到现金10,024.295,718.15政府补助收到现金2,116,686.351,245,654.05合计3,994,409.327,781,885.242 支付的其他与经营活动有

266、关的现金项目本期发生额上期发生额湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 101页项目本期发生额上期发生额往来款支付现金410,087.572,792,012.99费用支付现金8,339,141.105,985,694.08科研开发支付现金1,131,974.53844,405.71合计9,881,203.209,622,112.783 收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额借款收到的本金及利息1,092,425.81合计1,092,425.814 支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额借款支付现金1,000,000.00合计1,000

267、,000.00注释 29现金流量表补充资料1 现金流量表补充资料项目本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量净利润3,416,631.991,563,701.06加：资产减值准备-86,570.9934,503.77固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧839,943.64504,030.56无形资产摊销39,863.2835,814.82长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）-96,977.34-56,500.00投资损失（收益以“”号填

268、列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）12,985.65-5,175.57递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）2,018,052.11-4,138,946.80经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）1,796,609.83-261,932.18经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）-791,188.65-2,464,835.88其他272,160.00经营活动产生的现金流量净额7,149,349.52-4,517,180.222不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 102页项目

269、本期金额上期金额一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额8,564,700.832,370,488.71减：现金的期初余额2,370,488.716,349,988.61加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额6,194,212.12-3,979,499.902 现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额一、现金8,564,700.832,370,488.71其中：库存现金202,534.3446,345.67可随时用于支付的银行存款8,362,166.492,324,143.04可随时用于支付的其他货币资金二、现金等

270、价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额8,564,700.832,370,488.71其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物注释 30外币货币性项目截至 2016 年 12 月 31 日止外币货币性项目项目外币余额折算汇率折算人民币余额货币资金1,633,929.00其中：美元235,538.256.93701,633,928.85欧元0.027.30680.15应收账款78,500.41其中：美元11,316.196.937078,500.41欧元七、关联方及关联交易(一)本企业的实际控制人情况自然人姓名关联关系身份证号码对本公司的持股比例(%)对本公司

271、的表决权比例(%)冯勇华共同实际控制人61062219771220*92.5993.70朱亚玲共同实际控制人41130219760320*1.11冯勇华为公司董事长，持有公司 92.59%的股份，所持公司的股权比例、所任职务对公湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 103页司的股东大会、董事会决议能产生重大影响，并能实质控制和影响公司的经营方针及决策、管理层人员的任免。朱亚玲直接持有公司 1.11%的股份，冯勇华与朱亚玲系夫妻关系，两人共同持有公司 93.7%的股份。朱亚玲在有限公司时期一直担任监事，股份公司成立后，朱亚玲为公司董事，其与冯勇华能共同对公司过去与

272、未来的经营决策、业务方式等重大事项产生实质、持续的影响。综上所述，冯勇华、朱亚玲为公司的共同实际控制人。(二)其他关联方情况其他关联方名称统一社会信用代码其他关联方与本公司的关系武汉海奥圣医疗科技有限公司914201007745509460共同实际控制人控制的公司武汉海安迪科技有限公司914201007745670946共同实际控制人控制的公司(三)关联方交易1 购买商品、接受劳务的关联交易本公司无向关联方购买商品、接受劳务情况。2 销售商品、提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期发生额上期发生额武汉海安迪科技有限公司激光治疗仪2,988,454.66武汉海安迪科技有限公司治疗仪配件132,

273、196.57武汉海奥圣医疗科技有限公司激光治疗仪103,433.33武汉海奥圣医疗科技有限公司制氧机6,837.61武汉海奥圣医疗科技有限公司治疗仪配件1,880.34合计3,232,802.513 关联租赁情况（1）本公司作为出租方本公司没有发生向关联方出租资产的情况。（2）本公司作为承租方本公司向关联方承租资产的情况如下：出租方承租方租赁资产种类租赁起始日租赁终止日租赁收益定价确认的租赁收益冯勇华、朱亚玲公司办公室2012.1.12021.12.31无无2012 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，公司共同实际控制人冯勇华、朱亚玲将其名下一套面积为 1,595.97 平

274、方米的房屋提供给公司作为公办及生产场所，双方签订了房屋无偿使用协议，约定公司有权自 2012 年 1 月起无偿使用该房屋，该房产位于武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 3 层 1-8 号，公司于 2012 年 1 月开始使用此处办公场所。2015 年 6 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，因公司生产场地搬迁，公司共同实际控制人冯湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 104页勇华、朱亚玲将其名下一套面积为 1635.5 平方米的房屋提供给公司作为公办场所，双方签订了房屋无偿使用协议的补充协议，约定公司有权自 2015 年

275、6 月起无偿使用该房屋，该房产位于武汉市东湖新技术开发区光谷大道 62 号关南福星医药园 7 幢 8 层 1-8 号，公司于 2015 年 6 月开始使用此处办公场所，原办公及生产场所因搬迁不再使用。鉴于共同实际控制人冯勇华、朱亚玲与公司签订了长达 10 年的免费租赁协议，公司自2012 年 1 月开始使用此处办公场所，因此，上述关联租赁行为对公司近 1 年以及未来 5 年的财务状况、经营成果无实质性的重大影响。4 关联担保情况本公司作为担保方被担保方担保金额担保类型担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕备注冯勇华1,160,000.00抵押担保2015 年 10 月 12 日2020 年

276、10 月 12 日是说明公司于 2015 年 10 月 21 日与中国光大银行武汉分行东湖支行签订个人贷款最高额抵押授信合同，约定合同期限内以本公司房地产（武房权证湖字第 2013010184 号房屋、武新国用（商 2013）第 52832 号的土地使用权）作为抵押物，为公司共同实际控制人冯勇华提供在合同期限内贷款抵押担保。2016 年 4 月 25 日，冯勇华已提前归还中国光大银行以公司房地产抵押担保对应贷款 116.00 万元，并于 2016 年 4 月 27 日与中国光大银行签订合同编号为 38391517000039 的合同变更协议及房地产登记申请书（抵押权变更、注销登记），原合同抵押

277、物为：关山大道 519 号长城坐标城 H66 栋 2 单元 1 层 02 室，关山一路 369 号金地.太阳城 47 栋 2 单元 702 号；变更后的合同抵押物：关山一路 369 号金地.太阳城 47 栋 2 单元 702号。截至 2016 年 12 月 31 日止，担保事项已履行完毕，房地产抵押已解除。5 关联方应收应付款项（1）其他应收款关联方名称期末余额期初余额账面金额坏账准备账面金额坏账准备武汉海奥圣医疗科技有限公司1,000,000.00八、承诺及或有事项（一）重大承诺事项关联方租赁详见“附注七、关联方交易之关联租赁情况、本公司作为承租方”。除存在上述承诺事项外，截至 2016 年

278、 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。（二）资产负债表日存在的或有事项本公司不存在需要披露的或有事项。湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 105页九、资产负债表日后事项截至财务报告日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。十、其他重要事项说明本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。十一、补充资料（一）当期非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）2,116,686.35计入当期损益的对非金

279、融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收

280、益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-58,561.31其他符合非经常性损益定义的损益项目所得税影响额308,718.76少数股东权益影响额（税后）合计1,749,406.28（二）净资产收益率及每股收益湖北益健堂科技股份有限公司2016 年度财务报表附注财务报表附注 第 106页报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润12.370.160.16扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.040.080.08湖北益健堂科技股份有限公司二一七年四月四日备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：公司董事会秘书办公室