870107_2019_博阳新能_2019年年度报告_2020-06-15.txt

1、1 2019 年度报告 博阳新能 NEEQ : 870107 上海博阳新能源科技股份有限公司 Shanghai Boyon New Energy Technology Co.,Ltd. 2 公司年度大事记 1、2019 年 1 月荣获 2018 年度“科技创新先进单位”和“和谐创建先进单位 2、2019 年 3 月荣获“G60 科创走廊科技创新党员先锋团队” 3、2019 年 7 月与国网上海综合能源服务有限公司、上海电气输配电集团有限公司签订战略合作协议 5、2019 年 9 月 PV/T 光电光热一体板获得 IS9001 质量管理体系认证 4、2019 年 7 月荣获 2019 年度上海市

2、“科技小巨人企业”荣誉称号 6、2019 年 12 月 PV/T 光电光热一体板被认定为上海市高新技术成果转化项目 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 18 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 24 第九节 行业信息 . 27 第十节 公司治理及内部控制 . 27 第十一节 财务报告 . 32 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、博阳、博阳新能 指 上海博阳新能源科技股份有限公

3、司 有限公司 指 上海博阳新能源科技有限公司 股东大会 指 上海博阳新能源科技股份有限公司股东大会 董事会 指 上海博阳新能源科技股份有限公司董事会 监事会 指 上海博阳新能源科技股份有限公司监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 上海博阳新能源科技股份有限公司章程 证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 会所、会计师、会计师事务所 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、律师事务所 指 北京盈科（上海）律师事务所 报告期 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 元、万

4、元 指 人民币元、万元 太阳能组件、组件 指 由若干个太阳能发电单元通过串并联的方式组成。其功能是将功率较小的太阳能发电单元放大成为可以单独使用光电器件。 分布式光伏发电 指 在用户场地附近建设，运行方式以用户侧自发自用，余电上网，且在配电系统平衡调节为特征的光伏发电设施。 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人张宏泉、主管会计工作负责人邓玲芳及会计机构负责人（会计主管人员）邓玲芳保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

5、 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制的风险 张宏泉与田娟夫妇合计控制公司 55.31%的股份，为公司实际控制人。若其利用其控制地位，通过行使表决权或

6、其他方式对公司的经营决策、人事任免、发展战略等进行不当控制，从而影响公司决策的科学性和合理性，可能会损害公司及其他股东的利益，公司存在实际控制人不当控制的风险。 关联交易的风险 公司关联交易占比较大，系与公司同一控股股东控制的关联企业发生关联销售，该交易与公司主营业务相关，价格公允，不损害股东利益，但仍然存在非公允的关联交易损害公司和中小股东的权益的风险。 市场竞争的风险 目前，行业参与竞争的企业众多，行业竞争较为激烈。同时，大多数企业具有较高的相似性，各企业较难体现自身的区别优势。虽然公司具有较强的研发能力和创新能力，同时拥有专业、稳定的设计与研发队伍，具有较高的市场竞争力。但随着行业的发展

7、和市场整合的推进，公司仍面临着市场竞争风险，可能会对公司未来业绩产生不利影响。 原材料价格波动的风险 公司销售所需产品基本采用外购的方式而不是自己生产。公司所需产品主要包括组件、逆变器、电缆、支架等。虽然原材料市场供给充足，原材料短缺风险较小。但未来如果原材料和零部件的价格大幅上涨，将增加公司产品的成本，从而6 影响公司的毛利率，对公司业绩产生不利影响。 技术风险 公司所在行业新材料、新技术、新工艺不断涌现，虽然公司具有一批素质较高、创新能力较强的技术人员，但若公司不能顺应行业发展潮流，持续研发投入，进行技术创新，则会对公司未来的市场竞争力和经营产生不利影响。 资产抵押的风险 公司将土地使用权

8、和在建工程用于借款抵押。公司用于抵押的资产金额较大。如果公司到期不能归还借款，则公司主要资产将会被债权人处置，导致公司的整体经营受到影响。随着经营业务的扩大，公司致力于加强应收款项的催收和管理工作，提高公司的资金流动性，且公司在金融机构及行业内信誉良好，银行授信额度较大，抵押贷款到期后能通过转贷或向其他银行贷款的方式予以归还。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 上海博阳新能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shanghai Boyon New Energy Technology Co.,Ltd. 证券简称 博阳新能 证券代码 870107

9、 法定代表人 张宏泉 办公地址 上海市松江区申港路 3450 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 赵娅媛 职务 董事会秘书 电话 021-67799855 传真 021-37773565 电子邮箱 554511348 公司网址 联系地址及邮政编码 上海市松江区申港路 3450 号 201600 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司会议室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 2 月 11 日 挂牌时间 2016 年 12 月 12 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C3861 燃气、太阳能及类似能

10、源家用器具制造 主要产品与服务项目 公司主营业务为太阳能系统、地暖系统和空调系统的生产、研发、销售及相关服务。 普通股股票转让方式 做市转让 普通股总股本（股） 55,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 2 控股股东 上海郡峰投资管理有限公司 实际控制人及其一致行动人 张宏泉、田娟 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 8 统一社会信用代码 9131011768407793XU 否 注册地址 上海市松江区申港路 3450 号 否 注册资本 55,000,000 否 五、 中介机构 主办券商 东吴证券 主办券商办公地址 苏州工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生

11、变化 是 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 陈林、卢宏斌 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 35,151,709.05 219,793,807.66 -84.01% 毛利率% 29.15% 31.59% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -25,947,962.11 28,978,401.75 -189.81% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净

12、利润 -27,241,067.49 25,363,625.96 -207.40% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -25.78% 29.99% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -27.06% 26.24% - 基本每股收益 -0.47 0.53 -188.68% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 231,511,055.76 264,753,423.03 -12.56% 负债总计 143,904,608.74 151,122,453.18 -4.78% 归属于挂牌公司股东的净资产

13、87,683,007.74 113,630,969.85 -22.90% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.59 2.07 -23.19% 资产负债率%（母公司） 60.20% 56.99% - 资产负债率%（合并） 62.16% 57.08% - 流动比率 1.05 1.22 - 利息保障倍数 - 25.50 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -53,099,086.30 20,276,699.21 -361.87% 应收账款周转率 0.30 2.24 - 存货周转率 2.29 11.03 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比

14、例% 总资产增长率% -12.56% 35.71% - 营业收入增长率% -84.01% 9.03% - 净利润增长率% -189.81% 19.52% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 55,000,000 55,000,000 0 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,378,182.87 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

15、 -85,077.49 非经常性损益合计 1,293,105.38 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 1,293,105.38 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司属于新能源领域太阳能利用产品的生产及服务商，主要从事太阳能系统及相关产品的研发、安装、销售及相关服务，为以住宅为主的建筑物配套绿色能源系统。太阳能系统主要包括太阳能热水系统、太阳能采暖系统及太阳能光伏发电系统。所属行业属于国家重点支持的高新技术领域和当前优先发展

16、的高技术产业化重点领域。公司每年保持较高的研发投入，与上海工程技术大学合作建立实验室，在上海交通大学设置奖学金、积极与高校开展战略合作，以自我研发与外部引入相结合的方式使产品研发和系统设计始终处于行业领先地位。从成立以来，公司从产品到企业等多方面获得拥有十多项专利，全面的资质和领先的技术成为公司的核心竞争力。 报告期内、报告期后至报告披露日，公司的商业模式较上年度无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否

17、收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公司经营计划分以下三条主线，实施有先后顺序 （1）纵向：对绿色能源项目全寿命周期的服务链条全线贯穿，服务重心由前端向后端偏移。逐渐在由粗放型的跑马圈地式的泛泛低标准开发和低附加值的建设施工服务，向精细化发展。 （2）横向：在绿色能源的框架范围之内，以研发为先导，通过技术的创新、优化和整合，开拓包括：PVT 零能大棚，燃气冷电热联动系统与相变蓄能相结合的商业冷热电连供，分布式光伏和储能相结合的工业绿电经济性供给的多元具有较高经济效益的多元用能场景的模块化全寿命周期绿色能源和电力服务。用能业主更关注用

18、能的友好体验，便利性和用能的经济性。而反对在一个用能场景中，由不同的供应商提供各自片面的能源解决方案，造成建设叠加，管理复杂，利益扯皮的一系列麻烦。因此，由用能场景出发，提供一揽子绿色能源+解决方案，更有利于增加效率，提升体验，降低成本。同时在市场竞争的角度中，由于把握核心技术，拓展业务向量，更有利于增加竞争壁垒。 （3）合纵连横：构建多能互补的能源微网和区域售电公司，跟随国家政策导向。 12 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 1,634,119.71 0.7

19、1% 15,654,487.43 5.91% -89.56% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 应收账款 96,778,175.38 41.80% 131,151,960.03 49.54% -26.21% 存货 7,008,633.75 3.03% 14,750,424.20 5.57% -52.49% 投资性房地产 14,461,624.19 6.25% 15,227,601.41 5.75% -5.03% 长期股权投资 0% 0% 0% 固定资产 42,334,990.43 18.29% 22,932,836.78 8.66% 84.60% 在建工程 1,131,581.11 0.49

20、% 22,163,282.29 8.37% -94.89% 短期借款 8,500,000.00 3.67% 8,000,000.00 3.02% 6.25% 长期借款 0 0% 0 0% 0% 其他应收款 40,241,931.60 17.38% 15,904,254.64 6.01% 153.03% 应付账款 62,058,452.27 26.81% 114,701,623.10 43.32% -45.90% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内，公司货币资金减少了 14,020,367.72 元，变动比例为-89.56%，变动的主要原因系公司银行存款减少所致。 2、应收账款：

21、报告期内，公司应收账款减少了 34,373784.65 元，变动比例为-26.21%，变动的主要原因系公司年末应收账款回款。 3、存货：报告期内，公司存货减少了 7,741,790.45 元，变动比例为-52.49%，变动的主要原因系上年度未完工项目在本年度已完工。 4、固定资产：报告期内，公司固定资产增加了 19,402,153.65 元，变动比例为 84.60%，变动的主要原因系在建项目完工转入固定资产所致。 5、在建工程：报告期内，公司在建工程减少了 21,031,701.18 元，变动比例为-94.89%，变动的主要原因系在建项目完工转入固定资产所致。 6、其他应收款：报告期内，公司其

22、他应收款增加了 24,337,676.96 元，变动比例为 153.03%，变动的主要原因系公司项目开发支付保证金所致。 7、应付账款：报告期内，公司应付账款减少了 52,643,170.83 元，变动比例为-45.90%，变动的主要原因系公司报告期内新增项目减少，部分应付账款结清所致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 35,151,709.05 - 219,793,807.66 - -84.01% 13 营业成本 24,906,650.67 70.85% 150,

23、363,615.02 68.41% -83.44% 毛利率 29.15% - 31.59% - - 销售费用 4,172,476.13 11.87% 3,333,512.91 1.52% 25.17% 管理费用 20,342,770.32 57.87% 17,343,606.14 7.89% 17.29% 研发费用 8,621,305.14 24.53% 14,985,306.61 6.82% -42.47% 财务费用 3,331,282.63 9.48% 1,343,835.45 0.61% 147.89% 信用减值损失 -294,460.15 -0.84% 0 0% - 资产减值损失 0

24、0% -3,098,754.21 -1.41% -100% 其他收益 1,378,182.87 3.92% 4,383,042.21 1.99% -68.56% 投资收益 0 0% 0 0% - 公允价值变动收益 0 0% 0 0% - 资产处置收益 0 0% 0 0% - 汇兑收益 0 0% 0 0% - 营业利润 -25,723,859.36 -73.18% 31,861,269.57 14.05% -180.74% 营业外收入 0 0% 0 0% - 营业外支出 85,077.49 0.24% 130,364.81 0.06% -34.74% 净利润 -26,024,522.83 -74

25、.03% 28,978,401.75 13.18% -189.81% 项目重大变动原因： 1、营业收入：报告期内，公司营业收入减少了 184,642,098.61 元，变动比例为-84.01%，变动的主要原因系行业政策不明朗，公司为保障项目质量，严格筛选优质项目，减少业务所致。 2、营业成本：报告期内，公司营业成本减少了 125,456,964.35 元，变动比例为-83.44%，变动的主要原因系业务减少所致。 3、研发费用：报告期内，公司研发费用减少了 6,364,001.47，变动比例为-42.47%，变动的主要原因系研发投入减少所致。 4、财务费用：报告期内，公司财务费用增加了 1,98

26、7,447.18，变动比例为 147.89%，变动的主要原因系利息增加所致。 5、其他收益：报告期内，公司其他收益减少了 3,004,859.34 元，变动比例为-68.56%，变动的主要原因系上年度年公司获得小巨人增育政府补贴 200 万及上海市服业引导资金 105 万所致。 6、营业利润：报告期内，公司营业利润减少了 57,585,128.93 元，变动比例为-180.74%，变动的主要原因系公司业务减少所致。 7、净利润：报告期内，公司营业利润减少了 55,002,924.58 元，变动比例为-189.81%，变动的主要原因系公司业务减少所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额

27、 上期金额 变动比例% 主营业务收入 34,184,383.76 218,907,255.49 -84.38% 其他业务收入 967,325.29 886,552.17 9.11% 主营业务成本 24,062,109.10 149,660,526.45 -83.92% 其他业务成本 844,541.57 703,088.57 20.12% 14 按产品分类分析： 适用 不适用 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入的比重% 上海地区 25,196,384.05 71.68% 125,

28、633,253.47 56.61% -79.94% 浙江地区 0 0% 16,483,737.46 7.50% -100% 江苏地区 8,987,999.87 25.57% 62,701,513.46 28.53% -85.67% 山东地区 0 0% 15,297,805.65 6.96% -100% 其他地区 967,325.13 2.75% 886,552.17 0.40% 9.11% 合计 35,151,709.05 100% 219,793,807.66 100% -84.01% 收入构成变动的原因： 2018 年公司业务相较于 2019 年相对比较分散，主要集中在江浙沪及山东地区，2

29、019 年业务相对比较集中，主要是以上海为中心，辐射到江苏地区，由于所处行业政策收紧，公司对项目甄选更为严格，定位更加明确，集中开发以上海为中心的业务。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 上海老港固废综合开发有限公司 11,171,249.08 31.78% 否 2 苏州耀能太阳能发电有限公司 5,829,059.82 16.58% 是 3 上海农林职业技术学院 5,542,995.46 15.77% 否 4 连云港北智新能源科技有限公司 3,017,241.36 8.58% 否 5 上海安谱实验科技股份有限公司 2,789,415.2

30、7 7.94% 否 合计 28,349,960.99 80.65% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 隆基乐叶光伏科技有限公司 4,217,443.01 16.93% 否 2 上海能循建筑节能科技有限公司 2,597,326.81 10.43% 否 3 江阴市豪江金属科技有限公司 1,886,129.82 7.57% 是 4 江苏春晖新能源科技发展有限公司 2,251,848.72 9.04% 否 5 上海飞航电线电缆有限公司 1,511,483.72 6.07% 否 合计 12,464,232.08 50.04% - 15 3

31、. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -53,099,086.30 20,276,699.21 -361.87% 投资活动产生的现金流量净额 -888,456.79 -8,617,354.71 -89.69% 筹资活动产生的现金流量净额 42,495,465.37 -16,156,810.03 -363.02% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额：报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额减少了 73,375,785.51元，变动比例为-361.87%，变动的主要原因系本期销售商品收到的现金与去年同期相比减少了86,039,25

32、8.94 元，本期采购商品支付的现金与去年同期相比减少 20,003,131.86 元，支付的各项税费与去年同期相比增加 11,520,811.03 元所致。 2、投资活动产生的现金流量净额：报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额增加了 7,728,897.92 元，变动比例为-89.69%，变动的主要原因系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金与去年同期相比减少了 7,728,897.92 元所致。 3、筹资动产生的现金流量净额：报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额增加了 58,652,275.40 元，变动比例为-363.02%，变动的主要原因系收到其他与筹资活动有关的现金与

33、去年同期相比增加了44,607,550.00 元, 吸收投资收到的现金与去年同期相比减少了 10,000,000.00 元，偿还债务支付的现金与去年同期相比减少了 23,000,000.00 元所致。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内公司投资设立 3 家子公司，具体信息如下： 2019 年 4 月 4 日，公司设立控股子公司上海博阳柳成检测技术有限公司，注册资本 3000 万元，持股比例为 51%； 2019 年 4 月 30 日，公司设立全资子公司上海博阳郡铭工程机电有限公司，注册资本 1000 万元，持股比例为 100%； 2019 年 4 月 30 日，公

34、司设立控股子公司上海博阳郡诚能源设备有限公司，注册资本 1000 万元，持股比例为 70%。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 三、 持续经营评价 公司稳定持续经营 10 年，是国家高新技术企业、上海市科技小巨人企业、上海市院士专家工作站16 建站企业、松江区企业技术中心、松江区专利试点单位、松江区高新技术企业协会会长单位，松江区一类扶持企业。经过十年的发展，博阳新能在节能改造、电力工程、清洁能源发电、多能互补以及微能源网建设等领域积累了丰富的经验。 报告期内公司

35、业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力。会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好。经营管理层和核心业务人员队伍稳定。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 张宏泉与田娟夫妇合计控制公司 55.31%的股份，为公司实际控制人。若其利用其控制地位，通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事任免、发展战略等进行不当控制，从而影响公司决策的科学性和合理性，可能会损害公司及其他股东的利益，公司存在实际控制人不当控制的风险。 应对措施：公司制定了完备的公司章程，公司章程明确了公司对外投资、对外担保、关联交易、内

36、部控制、信息披露事项需要履行的决策程序，公司还制定了“三会”议事规则。公司已建立完善的公司治理制度，公司在全国股转系统挂牌，对公司形成更强有力的监督，将会进一步降低实际控制人不当控制风险。 2、关联交易的风险 公司关联交易占比较大，系与公司同一控股股东控制的关联企业发生关联销售，该交易与公司主营业务相关，价格公允，不损害股东利益，但仍然存在非公允的关联交易损害公司和中小股东的权益的风险。 应对措施：公司制定了关联交易决策制度，明确规定关联交易公允决策程序，对关联交易决策权限、审议程序、回避表决、定价方式均做出了规定；公司还通过了防范控股股东及关联方占用公司资金管理制度，建立了完善的内控制度。公

37、司全体董事、监事和高级管理人员已出具公司治理机制执行情况说明及承诺，承诺各方将严格按照各项规章制度规范运行，相关机构和人员均依法履行相应职责。 3、原材料价格波动的风险 公司销售所需产品基本采用外购的方式而不是自己生产。公司所需产品主要包括组件、逆变器、电缆、支架等。虽然原材料市场供给充足，原材料短缺风险较小。但未来如果原材料和零部件的价格大幅上涨，将增加公司产品的成本，从而影响公司的毛利率，对公司业绩产生不利影响。 应对措施：公司将进一步完善合格供方体系，并不断拓展合格供应商。同时，公司将深入分析产品价格构成，及时了解行情信息，积极寻找原材料替代品，以应对原材料价格波动的风险 4、市场竞争的

38、风险 目前，太阳能热利用行业参与竞争的企业众多，行业竞争较为激烈。同时，大多数企业所生产的产品具有较高的相似性，各企业较难体现自身的区别优势。虽然公司具有较强的研发能力和创新能力，同时拥有一支专业、稳定的生产队伍，具有较高的市场竞争力。但随着行业的发展和市场整合的推进，公司仍面临着市场竞争风险，可能会对公司未来业绩产生不利影响。 应对措施：公司将持续加大研发投入，加强与先进制造技术研究所的科研合作，增强开展业务所必备的研发能力，并形成核心竞争力。同时，公司积极引进研发、营销和管理人才，努力培养各类适用性中高级技术人员和基础管理队伍，为加速实现发展目标提供智力保障和人才储备。 5、技术风险 公司

39、所在行业新材料、新技术、新工艺不断涌现，虽然公司具有一批素质较高、创新能力较强的技术人员，但若公司不能顺应行业发展潮流，持续研发投入，进行技术创新，则会对公司未来的市场竞争17 力和经营产生不利影响。 应对措施：公司将继续专注于太阳能、地热能等新能源技术的研发与应用，不断加大研发投入，在自主研发基础上，与上海工程技术大学、上海交通大学建立了长期产学研合作关系，进一步提升企业在太阳能光电光热产品和新能源工程技术领域的核心竞争力。 6、资产抵押的风险 公司将固定资产、投资性房地产和在建工程用于借款抵押。公司用于抵押的资产金额较大。如果公司到期不能归还借款，则公司主要资产将会被债权人处置，导致公司的

40、整体经营受到影响。随着经营业务的扩大，公司致力于加强应收款项的催收和管理工作，提高公司的资金流动性，且公司在金融机构及行业内信誉良好，银行授信额度较大，抵押贷款到期后能通过转贷或向其他银行贷款的方式予以归还。 应对措施：公司持续加大业务开展力度，持续增加期后营业收入，增加公司还贷能力。公司也将继续立足于新型太阳能集热器的研发及产业化发展，公司获得上海市科技小巨人培育企业称号，这将有助于公司进一步扩大品牌效应，提高市场占有率。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内无新增风险。 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 五.二.(一)

41、是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 五.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 五.二.(四) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重

42、要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 担保对象 担保对象是否为控股股东、实际控制人或其附属企业 担保金额 担保余额 实际履行担保责任的金额 担

43、保期间 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 起始日期 终止日期 19 上 海 茸煊 新 能源 科 技有 限 公司 是 12,600,000.00 0 12,600,000.00 2018年 1月 31日 2019年 5月 27日 保证 连带 已事前及时履行 总计 - 12,600,000.00 0 12,600,000.00 - - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总 担保金额 担保余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含对控股子公司的担保） 12,600,000.00 0 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 12,600,000.00 0 直接或间接

44、为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保对象提供的债务担保金额 0 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 0 清偿和违规担保情况： 2019 年 5 月 27 日，公司与中国光大银行上海分行松江支行签订终止协议，双方的权利义务终止，公司对关联方上海茸煊新能源科技有限公司的担保责任相应解除。具体内容详见公司 2019 年 6 月12 日披露于全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）的上海博阳新能源科技股份有限公司关于公司解除担保的公告（编号：2019-040）。 (三) 对外提供借款情况 报告期内对外提供借款的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 对外提供借款原

45、因、归还情况及对公司的影响： 因公司经营所需，于 2018 年 11 月和 2019 年 1 月为合作方樊关苗提供借款 3,500,000 元，预计 5 年内返还，金额未超过净资产 10%，无需董事会审议，不会对公司日常经营造成不利影响。 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 20,000,000.00 1,886,129.82 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 190,000,000.00 10,455,684.15 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0 4财务资助（挂牌公司接受的）

46、 100,000,000.00 31,767,550.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0 6其他 1,000,000.00 0 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 18,747,998 34.09% 0 18,747,998 34.09% 其中：控股股东、实际控制人 12,074,333 21.95% 200,000 12,274,333 22.32% 董事、监事、高管 547,000 0.99% 0 547,000 0.9

47、9% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 36,252,002 65.91% 0 36,252,002 65.91% 其中：控股股东、实际控制人 28,244,667 51.35% 0 28,244,667 51.35% 董事、监事、高管 7,644,000 13.90% 0 7,644,000 13.90% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 55,000,000 - 0 55,000,000 - 普通股股东人数 38 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例

48、% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 上 海 郡 峰 投 资管理有限公司 36,016,000 200,000 36,216,000 65.8473% 24,266,667 11,949,333 2 上 海 郡 鹰 企 业管 理 咨 询 合 伙企 业 （ 有 限 合伙） 4,300,000 0 4,300,000 7.8182% 3,466,667 833,333 3 张伟 3,160,000 0 3,160,000 5.7455% 3,120,000 40,000 4 张宏泉 2,682,400 0 2,682,400 4.8771% 2,386,800 295,600 5

49、吴蕾 2,001,000 0 2,001,000 3.6382% 0 2,001,000 6 上 海 蚁 懿 企 业管 理 咨 询 合 伙企 业 （ 有 限 合伙） 2,000,000 0 2,000,000 3.6364% 666,668 1,333,332 7 田娟 1,620,600 0 1,620,600 2.9465% 1,591,200 29,400 8 上 海 市 帮 困 互1,200,000 0 1,200,000 2.1818% 0 1,200,000 21 助基金会 9 国 泰 君 安 证 券股 份 有 限 公 司做 市 专 用 证 券账户 496,000 11,000 5

50、07,000 0.9218% 0 507,000 10 张昀 208,000 0 208,000 0.3782% 156,000 52,000 合计 53,684,000 211,000 53,895,000 97.99% 35,654,002 18,240,998 普通股前十名股东间相互关系说明： 张宏泉为上海郡峰投资管理有限公司的执行董事，为上海郡鹰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和上海蚁懿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人；张伟为上海郡峰投资管理有限公司的监事，上海郡鹰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和上海蚁懿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的合伙人；田娟为上海郡峰投资管理

51、有限公司的股东，上海郡鹰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和上海蚁懿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的合伙人；张昀为上海郡峰投资管理有限公司的股东；吴蕾、上海市帮困互助基金会及国泰君安证券股份有限公司和其他股东无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 (一) 控股股东情况 截至报告期末，上海郡峰投资管理有限公司持有公司 65.85%的股份，为公司控股股东，其基本情况如下： 企业名称：上海郡峰投资管理有限公司 法定代表人：张宏泉 成立日期：2015 年 11 月 26 日 统一社会信用代码：91310117MA1J122U5A 注

52、册资本：3,640 万人民币 注册地址：上海市松江区车墩镇莘莘路 32 号 2563 经营范围：投资管理，投资咨询，实业投资，创业投资，资产管理，物业管理，自有房屋租赁，商务信息咨询，企业管理咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） (二) 实际控制人情况 截至报告期末，张宏泉、田娟夫妻二人实际持有 55.31%的股份，为公司实际控制人，其基本情况如下： 张宏泉，男，1972 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历，毕业于中国人民解放军理工大学土木工程专业。曾服役于上海空军政治学院； 曾任上海亿嘉华节能设备有限公司销售执行董事，上海博阳新能源科技有限公司

53、执行董事。现任上海博阳新能源科技股份有限公司董事长，上海22 郡峰投资管理有限公司执行董事，上海郡鹰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和上海蚁懿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人。 田娟，女，1988 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，大学本科学历。 曾任上海亿嘉华节能设备有限公司监事，上海博阳新能源科技有限公司监事。现任上海博阳新能源科技股份有限公司董事，上海郡峰投资管理有限公司董事，上海郡鹰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和上海蚁懿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）的合伙人。 23 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度

54、内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 标的资产情况 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 第一次 2018年 2月 12日 2018年 4月 25日 10 1,000,000 不适用 10,000,000 0 0 1 0 0 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 单位：元 发行次数 发行情况报告书披露时间 募集金额 报告期内使用金额 是否变更募集资金用途 变更用途情况 变更用途的募集资金金额

55、是否履行必要决策程序 第一次 2018 年 2月 12 日 10,000,000 5,358.76 是 补充现金流 5,358.76 已事前及时履行 募集资金使用详细情况： 公司 2018 年第一次发行股票募集资金人民币 10,000,000 元。根据股票发行方案的约定，该募集资金 10,000,000 元用于偿还上海农商行银行借款。截至 2019 年 12 月 31 日，公司累计使用本次募集资金共计 10,005,358.76 元，其中 2018 年度使用募集资金 10,000,000 元，2019 年度使用募集资金 5,358.76元。截止报告期末，募集资金已全部使用完毕，募集资金专户已注

56、销。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 24 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 博阳新能 中国银行 担保 3,000,000.00 2018 年 1 月 5日 2019 年 1 月 4日 5.72% 2 博阳新能 宁波通商银行 信用 2,000,000.00 2018 年 11 月 8日 2019 年 11 月7 日 6.00% 3 博阳新能 交通银行 担保 3,000,000

57、.00 2018年12月11日 2019 年 12 月10 日 5.09% 4 博阳新能 浦发银行 担保 5,000,000.00 2019 年 3 月 18日 2020 年 3 月17 日 5.87% 5 博阳新能 浦发银行 担保 3,500,000.00 2019 年 4 月 18日 2020 年 4 月17 日 5.87% 合计 - - - 16,500,000.00 - - - 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理

58、人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪酬 起始日期 终止日期 张宏泉 董事长 男 1972 年 6本科 2020 年 52023 年 5是 25 月 月 28 日 月 28 日 张伟 副董事长 男 1981 年 5月 本科 2020 年 5月 28 日 2023 年 5月 28 日 是 张昀 董事、总经理 男 1988 年11 月 本科 2020 年 5月 28 日 2023 年 5月 28 日 是 林志坚 董事、副总经理 男 1988 年 5月 研究生 2020 年 5月 28 日 2023 年

59、5月 28 日 是 田娟 董事 女 1988 年 1月 本科 2020 年 5月 28 日 2023 年 5月 28 日 是 林晶晶 董事 女 1979 年 6月 研究生 2020 年 5月 28 日 2023 年 5月 28 日 是 张露 监事会主席 女 1987 年 6月 本科 2020 年 5月 28 日 2023 年 5月 28 日 是 黄春华 监事 男 1982 年 3月 本科 2020 年 5月 28 日 2020 年 5月 28 日 是 王时曜 监事 男 1992 年 2月 本科 2020 年 5月 28 日 2023 年 5月 28 日 是 邓玲芳 财务负责人 女 1981 年

60、 7月 专科 2020 年 5月 28 日 2023 年 5月 28 日 是 赵娅媛 董事、董事会秘书 女 1990 年 8月 研究生 2020 年 5月 28 日 2023 年 5月 28 日 是 赵铭 副总经理 男 1988 年 1月 研究生 2020 年 5月 28 日 2023 年 5月 28 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事和高级管理人员中，董事长张宏泉与监事会主席田娟为夫妻关系。除此之外，其他人员之间不存在亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普

61、通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 张宏泉 董事长 2,682,400 0 2,682,400 4.88% 0 田娟 董事 1,620,600 0 1,620,600 2.95% 0 张伟 副董事长 3,160,000 0 3,160,000 5.75% 0 林志坚 董事、副总经理 208,000 0 208,000 0.38% 0 张昀 董事、总经理 208,000 0 208,000 0.38% 0 26 张露 监事 156,000 0 156,000 0.28% 0 黄春华 监事 156,000 0 156,000 0.28% 0 合计 -

62、8,191,000 0 8,191,000 14.90% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 20 13 技术人员 48 30 财务人员 7 6 销售人员 6 8 员工总计 81 57 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 10

63、 6 本科 43 30 专科 23 18 专科以下 5 3 员工总计 81 57 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 27 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期

64、内，公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策和财务决策均按照公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行，截止报告期末，上述机构及成员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 董事会经过评

65、估认为，公司治理机制完善，符合公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则等法律、法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利，保证了所有股东充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照公司法、公司章程和股东大会议事规则等相关规定组织召开股东大会。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大决策都按照公司章程及相关法律法规规定程序和规则进行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。 4、 公司章程的修改情况 2019 年 7 月 12 日 2019 年第二次临时股东大会审议通过关于公司修改公司章程的议案将公司经营范围办更为：从事新能

66、源、电力科技、节能科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,承装、承修、承试电力设施，机电设备成套工程，电力建设工程施工，机电安装建设工程施工，市政公28 用建设工程施工，建筑智能化建设工程专业施工，照明工程，送变电工程，管道工程（除特种设备），太阳能光热光电设备的技术研发、生产、销售、设计、安装，热泵空调、环保节能设备、净水设备、生物质发电设备、沼气发电设备、燃气燃油发电设备的生产(限分支机构)、技术研发、销售、设计、安装，家用电器批发零售，供电，自有房屋租赁；从事检测科技、传感科技、仪器仪表科技、软件科技领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；智能控制系统集成；环境应急检

67、测仪器仪表、技术装备销售。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 第一届董事会第二十二次会议：1、审议关于同意公司申请延期复牌的议案。 第一届董事会第二十三次会议：1、审议关于同意公司申请延期复牌的议案；2、审议关于召开 2019 年第一次临时股东大会的议案。 第一届董事会第二十四次会议：1、审议关于公司对外投资 1530 万元设立控股子公司的议案；2、审议关于公司对外投资 1000 万元设立全资子公司的议案；审议关于公司对外投资 700 万元设立控股子公司的议案； 第一届董事会第二十五次会议：1、审议公司 201

68、8 年度经理工作报告；2、审议公司2018 年度董事会工作报告；3、审议2018年年度报告及年度报告摘要；4、审议2018年度财务决算报告；5、审议2019 年度财务预算报告；6、审议公司 2018 年度审计报告；7、审议关于公司续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案；8、审议关于公司 2018 年度利润分配方案的议案；9、审议公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告；10、审议关于召开公司 2019 年年度股东大会的议案；11、审议关于前期会计差错更正的议案；12、审议关于 2017 年年度报告更正的议案；13、审议关于公司预计 2019 年度日常性关联交易

69、的议案。 第一届董事会第二十六次会议：1、审议关于终止重大资产重组的议案。 第一届董事会第二十七次会议：1、审议关于公司拟增加经营范围并修订公司章程的议案；2、审议关于召开 2019 年第二次临时股东大会的议案。 第一届董事会第二十八次会议：1、审议公29 司 2019 年半年度报告；2、审议公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告；3、审议关于变更募集资金使用用途的议案；4、审议关于召开 2019 年第三次临时股东大会的议案。 监事会 2 第一届监事会第八次会议：1、审议公司 2018年度监事会工作报告；2、审议2018 年年度报告及年度报告摘要；3、审议2018 年度财务决算报告；4、审议

70、2019 年度财务预算报告；5、审议公司 2018 年度审计报告；6、审议关于公司 2018 年度利润分配方案的议案；7、审议关于前期会计差错更正的议案；8、审议监事会对公司 2018 年年度报告的书面审核意见。 第一届监事会第九次会议：1、审议公司 2019年半年度报告；2、审议公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告。 股东大会 4 2019 年第一次临时股东大会：1、审议关于同意公司申请延期复牌的议案。 2018 年年度股东大会：1、审议公司 2018 年度董事会工作报告；2、审议2018 年年度报告及年度报告摘要；3、审议2018 年度财务决算报告；4、审议2019 年度财务预算报告；

71、5、审议公司 2018 年度审计报告；6、审议关于公司续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2019 年度审计机构的议案；7、审议关于公司 2018 年度利润分配方案的议案；8、审议公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告；9、审议关于前期会计差错更正的议案；10、审议关于公司预计 2019年度日常性关联交易的议案；11、审议公司 2018 年度监事会工作报告。 2019 年第二次临时股东大会：1、审议关于公司拟增加经营范围并修订公司章程的议案。 2019 年第三次临时股东大会：1、审议公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告；2、审议关于变更募集资金使用用途的议案。 2、 三会的召集、

72、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程、“三会”议事规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。 30 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司重大的风险事项，监事会对报告期内监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务、资产、人员、财务及机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业分开。 1、业务独立 公司属于新能源领域太阳能热利用产品的生产及服务商，主要从事太阳能热水系统的研发、生产、销售及相关服务。公司具备从

73、事上述业务的完整、独立的研发、采购、设计和销售系统，具备独立面向市场自主经营的能力，不依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营活动。 2、资产独立 公司在整体变更设立时，公司资产与控股股东、实际控制人的资产严格分开，完全独立运营，公司目前业务和生产经营所需资产的权属完全由公司独立享有，不存在权属纠纷。公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产经营以及资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。 3、人员独立 公司根据公司法、公司章程的有关规定选举产生公司董事、监事，由董事会聘用高级管理人员。公司劳动、人事及工资管理完全独立，公司总

74、经理、副总经理、财务负责人和业务部门负责人均属专职，在公司领薪，并未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业担任除董事、监事以外的职务；公司的财务人员亦未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立 公司设有独立的财务会计部门，配备了专门的财务人员，建立了符合有关会计制度要求的独立的会计核算体系和财务管理制度。公司独立在银行开户，依法独立纳税。公司能够独立作出财务决策，对各项成本支出和其他支出及其利润等进行独立核算，不存在被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预的情况。 5、机构独立 公司依法设立股东大会、董事会、监事会，完善了各项规章制度，法人治理结构规范有效。公司建立

75、了独立于股东的适应自身发展需要的组织机构，并明确了各部门的职能，形成了独立完善的管理机构和生产经营体系。公司及下属各职能部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在隶属关系，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置、经营活动的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 根据相关法律法规的要求，公司制定、修订了一系列的内控管理制度，包括会计核算体系、财务管理体系以及风险控制体系。公司董事会严格按照内控制度进行公司内部管理和运作。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照相关法律法规的要求，再结合公司行业情况和自身实际情况，制定会计核算体系，修订了会计具体核算细节制度，

76、并严格要求执行，确保核算的正确性、及时性和独立性，保证了公司会计核算工作的正常开展。 2、财务管理体系 31 公司根据实际情况修订并完善了各项财务管理制度，并确保制度得以严格执行。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，不断完善各项风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 7 日在全国中小企业股份转让系统披露了年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正。 32 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意

77、见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字2020009084 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2020 年 6 月 14 日 注册会计师姓名 陈林、卢宏斌 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 年 会计师事务所审计报酬 200,000 元 审计报告正文： 审 计 报 告 大华审字2020009084号 上海博阳新能源科技股份有限公司全体股东： 一、 审

78、计意见 我们审计了后附的上海博阳新能源科技股份有限公司（以下简称“博阳新能”）财务报表，包括 2019年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了错误!未找到引用源。2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐

79、述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于博阳新能，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 博阳新能管理层对其他信息负责。其他信息包括博阳新能 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 33 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们

80、确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 博阳新能管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估博阳新能的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算博阳新能、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督博阳新能的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证

81、，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高

82、于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对博阳新能持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致博阳新能不能持续经

83、营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就博阳新能中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。34 我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 （此页无正文，仅为大华审字2020009084 号上海博阳新能源科技股份有限公司审计报告的签字页） 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈 林 中国北京 中国注册会计师：卢宏斌 二二年六月十四日 二、 财

84、务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 附注六：注释 1 1,634,119.71 15,654,487.43 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 附注六：注释 2 0 0 应收账款 附注六：注释 3 96,778,175.38 131,151,960.03 应收款项融资 35 预付款项 附注六：注释 4 5,342,697.53 3,330,048.95 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 附注六：

85、注释 5 40,241,931.60 15,904,254.64 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 附注六：注释 6 7,008,633.75 14,750,424.20 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 附注六：注释 7 3,487.60 0 流动资产合计 151,009,045.57 180,791,175.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 附注六：注释 8 14,461,624.19 15,227,6

86、01.41 固定资产 附注六：注释 9 42,334,990.43 22,932,836.78 在建工程 附注六：注释 10 1,131,581.11 22,163,282.29 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 附注六：注释 11 21,755,375.53 22,280,099.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 附注六：注释 12 251,456.95 575,860.23 递延所得税资产 附注六：注释 13 566,981.98 782,567.96 其他非流动资产 非流动资产合计 80,502,010.19 83,962,247.78 资产总计 231,511,055.

87、76 264,753,423.03 流动负债： 短期借款 附注六：注释 14 8,500,000.00 8,000,000.00 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 36 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 附注六：注释 15 0 1,000,000.00 应付账款 附注六：注释 16 62,058,452.27 114,701,623.10 预收款项 附注六：注释 17 7,318,478.68 4,803,011.77 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 附注六：注释 18 3,479,

88、595.13 1,229,909.49 应交税费 附注六：注释 19 1,516,522.35 16,503,603.64 其他应付款 附注六：注释 20 60,427,436.95 2,532,802.18 其中：应付利息 13,352.08 12,574.67 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 143,300,485.38 148,770,950.18 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 附注六：注释 21 604,123.36 2,351,503.0

89、0 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 604,123.36 2,351,503.00 负债合计 143,904,608.74 151,122,453.18 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六：注释 22 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 附注六：注释 23 14,019,815.95 14,019,815.95 37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 附注六：注释 24 5,498,324.55 5,498,324.55 一般风险准备 未分配利润 附注六：注

90、释 25 13,164,867.24 39,112,829.35 归属于母公司所有者权益合计 87,683,007.74 113,630,969.85 少数股东权益 -76,560.72 0 所有者权益合计 87,606,447.02 113,630,969.85 负债和所有者权益总计 231,511,055.76 264,753,423.03 法定代表人：张宏泉 主管会计工作负责人：邓玲芳 会计机构负责人：邓玲芳 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 1,572,144.26 15,653,093

91、.22 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 附注十六：注释 1 96,778,175.38 131,151,960.03 应收款项融资 预付款项 3,342,697.53 1,330,048.95 其他应收款 附注十六：注释 2 46,107,131.60 18,341,754.64 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 7,008,633.75 14,750,424.20 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 154,808,782.52 181,227,281.04 非流动资产

92、： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 38 长期股权投资 附注十六：注释 3 3,200,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 14,461,624.19 15,227,601.41 固定资产 42,334,990.43 22,932,836.78 在建工程 1,131,581.11 22,163,282.29 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 21,755,375.53 22,280,099.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 251,456.95 575,860.23 递延所得税资产 566,981.98

93、 782,567.96 其他非流动资产 非流动资产合计 83,702,010.19 83,962,247.78 资产总计 238,510,792.71 265,189,528.82 流动负债： 短期借款 8,500,000.00 8,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 0 1,000,000 应付账款 62,058,452.27 114,701,623.10 预收款项 6,988,478.68 4,803,011.77 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,443,688.72 1,229,909.49 应交税费 1,

94、516,522.35 16,503,603.64 其他应付款 60,479,221.95 2,529,202.18 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 142,986,363.97 148,767,350.18 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 39 长期应付款 604,123.36 2,351,503.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 604,123.36 2,351,503.00 负债合计 143,590,487.33 151,118,

95、853.18 所有者权益： 股本 55,000,000.00 55,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 14,019,815.95 14,019,815.95 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 5,498,324.55 5,498,324.55 一般风险准备 未分配利润 20,402,164.88 39,552,535.14 所有者权益合计 94,920,305.38 114,070,675.64 负债和所有者权益合计 238,510,792.71 265,189,528.82 法定代表人：张宏泉 主管会计工作负责人：邓玲芳 会计机构负责人：邓玲芳

96、(三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 35,151,709.05 219,793,807.66 其中：营业收入 附注六：注释 26 35,151,709.05 219,793,807.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 61,959,291.13 189,216,826.09 其中：营业成本 附注六：注释 26 24,906,650.67 150,363,615.02 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 40 税金及附加 附注六：注释 27 584,806.24

97、 1,846,949.96 销售费用 附注六：注释 28 4,172,476.13 3,333,512.91 管理费用 附注六：注释 29 20,342,770.32 17,343,606.14 研发费用 附注六：注释 30 8,621,305.14 14,985,306.61 财务费用 附注六：注释 31 3,331,282.63 1,343,835.45 其中：利息费用 829,016.84 1,625,132.14 利息收入 34,632.30 329,935.39 加：其他收益 附注六：注释 32 1,378,182.87 4,383,042.21 投资收益（损失以“-”号填列） 其中

98、：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 附注六：注释 33 -294,460.15 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 附注六：注释 34 0 -3,098,754.21 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -25,723,859.36 31,861,269.57 加：营业外收入 0 0 减：营业外支出 附注六：注释 35 85,077.49 130,364

99、.81 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -25,808,936.85 31,730,904.76 减：所得税费用 附注六：注释 36 215,585.98 2,752,503.01 五、净利润（净亏损以“”号填列） -26,024,522.83 28,978,401.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -26,024,522.83 28,978,401.75 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -76,560.7

100、2 0 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -25,947,962.11 28,978,401.75 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收 41 益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）

101、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -26,024,522.83 28,978,401.75 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -25,947,962.11 28,978,401.75 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -76,560.72 0 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.47 0.53 （二）稀释每股收益（元/股） -0.47 0.53 法定代表人：张宏泉 主管会计工作负责人：邓玲芳 会计机

102、构负责人：邓玲芳 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 附注十六：注释 4 35,151,709.05 219,793,807.66 减：营业成本 附注十六：注释 4 24,906,650.67 150,363,615.02 税金及附加 584,806.24 1,846,949.96 销售费用 4,160,077.46 3,333,512.91 管理费用 15,215,168.38 17,342,466.14 研发费用 8,621,305.14 14,985,306.61 财务费用 3,328,830.67 1,342,769.66 其中：利息费

103、用 829,016.84 1,625,132.14 利息收入 34,176.56 329,935.39 加：其他收益 1,378,182.87 4,383,042.21 42 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,437,239.85 0 资产减值损失（损失以“-”号填列） 0 -2,661,254.21 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（

104、亏损以“-”号填列） -18,849,706.79 32,300,975.36 加：营业外收入 减：营业外支出 85,077.49 130,364.81 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -18,934,784.28 32,170,610.55 减：所得税费用 215,585.98 2,752,503.01 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -19,150,370.26 29,418,107.54 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -19,150,370.26 29,418,107.54 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重

105、分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 43 六、综合收益总额 -19,150,370.26 29,418,107.54 七、每股收益： （

106、一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：张宏泉 主管会计工作负责人：邓玲芳 会计机构负责人：邓玲芳 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 87,723,611.92 173,762,870.86 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证

107、券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注六：注释 37 54,012,704.82 24,073,079.09 经营活动现金流入小计 141,736,316.74 197,835,949.95 购买商品、接受劳务支付的现金 77,453,046.44 97,456,178.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,664,196.61 11,531,138.77 支付的各项税费

108、 15,709,569.54 4,188,758.51 支付其他与经营活动有关的现金 附注六：注释 37 91,008,590.45 64,383,175.46 经营活动现金流出小计 194,835,403.04 177,559,250.74 经营活动产生的现金流量净额 -53,099,086.30 20,276,699.21 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 44 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

109、 888,456.79 8,617,354.71 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 888,456.79 8,617,354.71 投资活动产生的现金流量净额 -888,456.79 -8,617,354.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,500,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注六：注释 37 63,267,550.00 18

110、,660,000.00 筹资活动现金流入小计 71,767,550.00 36,660,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 31,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 828,239.43 1,664,464.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 附注六：注释 37 20,443,845.20 20,152,345.20 筹资活动现金流出小计 29,272,084.63 52,816,810.03 筹资活动产生的现金流量净额 42,495,465.37 -16,156,810.03 四、汇率变动对现金及现金等价物

111、的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,492,077.72 -4,497,465.53 加：期初现金及现金等价物余额 13,126,197.43 17,623,662.96 六、期末现金及现金等价物余额 1,634,119.71 13,126,197.43 法定代表人：张宏泉 主管会计工作负责人：邓玲芳 会计机构负责人：邓玲芳 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 87,393,611.92 173,762,870.86 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 23,568,782.

112、62 24,069,479.09 经营活动现金流入小计 110,962,394.54 197,832,349.95 45 购买商品、接受劳务支付的现金 75,453,046.44 97,456,178.00 支付给职工以及为职工支付的现金 10,620,848.88 11,531,138.77 支付的各项税费 15,706,561.94 4,188,758.51 支付其他与经营活动有关的现金 59,141,604.82 64,380,969.67 经营活动现金流出小计 160,922,062.08 177,557,044.95 经营活动产生的现金流量净额 -49,959,667.54 20,2

113、75,305.00 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 888,456.79 8,617,354.71 投资支付的现金 3,200,000.00 0 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 4,088,456.79 8,617,354.71 投资活动产生的现金流量净额 -4,088,456.79 -8,617,354

114、.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0 10,000,000.00 取得借款收到的现金 8,500,000.00 8,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 63,267,550.00 18,660,000.00 筹资活动现金流入小计 71,767,550.00 36,660,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 31,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 828,239.43 1,664,464.83 支付其他与筹资活动有关的现金 20,443,845.20 20,152,345.20 筹资活动现

115、金流出小计 29,272,084.63 52,816,810.03 筹资活动产生的现金流量净额 42,495,465.37 -16,156,810.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -11,552,658.96 -4,498,859.74 加：期初现金及现金等价物余额 13,124,803.22 17,623,662.96 六、期末现金及现金等价物余额 1,572,144.26 13,124,803.22 法定代表人：张宏泉 主管会计工作负责人：邓玲芳 会计机构负责人：邓玲芳 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所

116、有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 55,000,000.00 14,019,815.95 5,498,324.55 39,112,829.35 113,630,969.85 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 14,019,815.95 5,498,324.55 39,112,829.35 113,630,969.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填

117、列） -25,947,962.11 -76,560.72 -26,024,522.83 （一）综合收益总额 -25,947,962.11 -76,560.72 -26,024,522.83 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 47 的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专

118、项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 14,019,815.95 5,498,324.55 13,164,867.24 -76,560.72 87,606,447.02 48 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 54,000,000.00 5,019,815.95 2,556,513.80 13,473,725.97 75,050,055.72 加：会计政策变

119、更 0 0 0 0 0 前期差错更正 -397,487.62 -397,487.62 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 54,000,000.00 5,019,815.95 2,556,513.80 13,076,238.35 74,652,568.10 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,000,000.00 9,000,000.00 2,941,810.75 26,036,591.00 38,978,401.75 （一）综合收益总额 28,978,401.75 28,978,401.75 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 9,000,000.00 1

120、0,000,000.00 1股东投入的普通股 1,000,000.00 9,000,000.00 10,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,941,810.75 -2,941,810.75 1提取盈余公积 2,941,810.75 -2,941,810.75 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分 49 配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储

121、备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 14,019,815.95 5,498,324.55 39,112,829.35 113,630,969.85 法定代表人：张宏泉 主管会计工作负责人：邓玲芳 会计机构负责人：邓玲芳 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 50 一、上年期末余额 55,000,000.00 14,019,815.95 5,498,324.55 39,552,535.1

122、4 114,070,675.64 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 55,000,000.00 14,019,815.95 5,498,324.55 39,552,535.14 114,070,675.64 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -19,150,370.26 -19,150,370.26 （一）综合收益总额 -19,150,370.26 -19,150,370.26 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备

123、 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 51 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 14,019,815.95 5,498,324.55 20,402,164.88 94,920,305.38 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他

124、一、上年期末余额 54,000,000.00 5,019,815.95 2,556,513.80 13,473,725.97 75,050,055.72 加：会计政策变更 0 0 0 0 0 前期差错更正 -397,487.62 -397,487.62 其他 二、本年期初余额 54,000,000.00 5,019,815.95 2,556,513.80 13,076,238.35 74,652,568.10 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,000,000.00 9,000,000.00 2,941,810.75 26,476,296.79 39,418,107.54 52 （一

125、）综合收益总额 29,418,107.54 29,418,107.54 （二）所有者投入和减少资本 1,000,000.00 9,000,000.00 10,000,000.00 1股东投入的普通股 1,000,000.00 9,000,000.00 10,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,941,810.75 -2,941,810.75 1提取盈余公积 2,941,810.75 -2,941,810.75 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本

126、） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 53 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,000,000.00 14,019,815.95 5,498,324.55 39,552,535.14 114,070,675.64 法定代表人：张宏泉 主管会计工作负责人：邓玲芳 会计机构负责人：邓玲芳 54 上海博阳新能源科技股份有限公司 2019 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 上海博阳新能源科技股份有限公司（以下简称“公司”或“

127、本公司”） 前身为上海博阳新能源科技有限公司，成立于 2009 年 2 月 11 日，系由自然人张宏泉、崔吉祥和肖强共同出资设立，于 2009 年 2 月 11 日取得了上海市工商行政管理局松江分局颁发的注册号为310227001415199 的企业法人营业执照，原注册资本为人民币 200.00 万元，实收资本为人民币 200.00 万元。 公司经过历次增资及股权转让，截至 2015年 12月 31日止，公司注册资本变更为2,600.00万元，实收资本变更为 780.00 万元，根据 2015 年 12 月 24 日公司股东会决议和修改后章程的规定，同意股东张宏泉和田娟变更出资方式，以货币资金

128、人民币 1,820.00 万元置换 2014年股东的无形资产（知识产权）出资，其中张宏泉货币资金出资人民币 1,092.00 万元，田娟货币资金出资人民币 728.00 万元。置换出资后注册资本人民币 2,600.00 万元保持不变，公司各股东出资额及股权比例保持不变。2016 年 3 月 18 日，股东张宏泉和田娟已将货币资金投资款 1,820.00 万元投入公司，上述出资额已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所验证并出具大华验字2016020004 号验资报告。 根据公司临时股东会决议、章程修正案的规定，公司申请增加注册资本，由 2,600.00万元增至 5,200.00 万元，由张

129、宏泉、田娟、张伟、袁从杰、林志坚、张昀、张露和黄春华于2019 年 2 月 11 日之前缴足，变更后的注册资本为人民币 5,200.00 万元。至此，公司股东出资情况如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 实缴注册资本额（万元） 占注册资本总额比例（%） 张宏泉 1,591.20 1,591.20 30.60 田娟 1,060.80 1,060.80 20.40 张伟 2,080.00 2,080.00 40.00 袁从杰 104.00 104.00 2.00 林志坚 104.00 104.00 2.00 张昀 104.00 104.00 2.00 张露 78.00 78.00 1.50 黄春华

130、 78.00 78.00 1.50 合 计 5,200.00 5,200.00 100.00 上述出资额已经大华会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所验证并出具大华验字2016020006 号验资报告。 根据 2016 年 4 月 18 日临时股东会决议、股权转让协议及修正后的公司章程，张宏泉将55 持有公司 21.42%的股权、田娟将持有公司 14.28%的股权、张伟将持有公司 28.00%的股权、袁从杰和林志坚以及张昀分别将持有公司 1.40%的股权、张露和黄春华分别将持有公司1.05%的股权以股权出资方式转让给上海郡峰投资管理有限公司；张宏泉将持有公司 3.06%的股权、田娟将持有公司 2

131、.04%的股权、张伟将持有公司 4.00%的股权、袁从杰和林志坚以及张昀分别将持有公司 0.20%的股权、张露和黄春华分别将持有公司 0.15%的股权转让给上海郡鹰企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。至此，公司股东出资情况如下： 股东名称 认缴出资额 （万元） 实缴注册资本额（万元） 占注册资本总额比例（%） 张宏泉 318.24 318.24 6.12 田娟 212.16 212.16 4.08 张伟 416.00 416.00 8.00 袁从杰 20.80 20.80 0.40 林志坚 20.80 20.80 0.40 张昀 20.80 20.80 0.40 张露 15.60 15.60 0

132、.30 黄春华 15.60 15.60 0.30 上海郡峰投资管理有限公司 3,640.00 3,640.00 70.00 上海郡鹰企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 520.00 520.00 10.00 合计 5,200.00 5,200.00 100.00 根据上海博阳新能源科技有限公司 2016 年 5 月 31 日的发起人协议和 2016 年 6 月 15日上海博阳新能源科技股份有限公司（筹）章程，以 2016 年 4 月 30 日为基准日，将上海博阳新能源科技有限公司整体变更设立为上海博阳新能源科技股份有限公司，股本为人民币5,200 万元。原上海博阳新能源科技有限公司全体股东即为股

133、份公司的全体发起人。按照发起人协议及章程（草案）的规定，各股东以其所拥有的截至 2016 年 4 月 30 日止公司经审计的净资产人民币 52,949,815.95 元，按原出资比例认购股份公司股份，按 1： 0.9821 的比例折合股份总额，共计 5,200 万股，净资产大于股本部分人民币 949,815.95 元计入资本公积。 根据股份公司 2016 年第二次临时股东大会决议、章程修正案的规定，公司申请新增注册资本人民币 200.00 万元，由上海蚁懿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）于 2016 年 7 月30 日之前缴足。变更后的注册资本为人民币 5,400.00 万元。公司股本总数由原

134、 5,200 万股增至 5,400 万股，博阳公司以 3 元/股的价格向上海蚁懿企业管理咨询合伙企业（有限合伙）非公开发行新股 200 万股，共计募集人民币 600.00 万元，其中计入“股本”人民币 200.00 万元（人民币贰佰万元整），计入“资本公积”人民币 400.00 万元（人民币肆佰万元整），出资方式为货币资金。 全国中小企业股份转让系统有限责任公司于 2016 年 11 月 28 日出具关于同意上海博阳新能源科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函201 68314 号），同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：博阳新56 能，证券

135、代码：870107。并于 2016 年 12 月 12 日起在全国股转系统挂牌公开转让。 根据博阳公司 2018 年第三次临时股东大会决议、章程修正案的规定，博阳公司申请增加注册资本人民币 100.00 万元，变更后的注册资本为人民币 5,500.00 万元。新增注册资本由严中和上海市帮困互助基金会认缴，博阳公司以 10 元/股的价格向严中和上海市帮困互助基金会非公开发行新股 100 万股，共计募集人民币 1,000.00 万元，本次定向发行完成后，公司总股本由 5,400 万股增加至 5,500 万股。新增注册资本业经大华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并于 2018 年 3 月 19 日

136、出具大华验字2018000160 号验资报告。 公司的营业执照统一社会信用代码：9131011768407793XU。 截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 5,500 万股，注册资本为人民币5,500.00 万元，注册地址：上海市松江区申港路 3450 号，实际共同控制人为张宏泉、田娟夫妇。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属新能源行业，主要产品或服务为从事新能源、电力科技、节能科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务，承装、承修、承试电力设施，机电设备成套工程，电力建设工程施工，机电安装建设工程施工，市政公用建设工程施工，建筑智能化建设工程专业

137、施工，照明工程，送变电工程，管道工程（除特种设备），太阳能光热光电设备的技术研发、生产、销售、设计、安装，热泵空调、环保节能设备、净水设备、生物质发电设备、沼气发电设备、燃气燃油发电设备的生产（限分支机构）、技术研发、销售、设计、安装，家用电器批发零售，自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2020 年 6 月 14 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的主体共 6 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 上海博阳售电有限公司 全资子公司

138、 二级 100.00 100.00 博阳能源服务（上海）有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 博阳电力设计（上海）有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 上海博阳柳成检测技术有限公司 控股子公司 二级 51.00 51.00 上海博阳郡诚能源设备有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00 上海博阳郡铭工程机电有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 57 名称 变更原因 上海博阳柳成检测技术有限公司 投资设立 上海博阳郡诚能源设备有限公司 投资设立 上

139、海博阳郡铭工程机电有限公司 投资设立 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况

140、。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (四) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

141、 （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2、 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终58 控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额

142、的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投

143、资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3、 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风

144、险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资

145、因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的59 基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4、 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (五) 合并财务报表的编制方

146、法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵

147、销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉

148、）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的60 期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目

149、前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其

150、账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失

151、控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进

152、行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 61 B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失

153、控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调

154、整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (七) 金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面

155、余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销62 形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1、 金融资产分类和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计

156、入其他综合收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未

157、偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2）对于购入或源生的未发生信用减值、但

158、在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除

159、利息收入、减值损失及汇兑差63 额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他

160、综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利

161、模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 （5） 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

162、的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还64 贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公司对此类金融资产采用公允价值进

163、行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2、 金融负债分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期

164、损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行

165、后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入

166、其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采65 用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债

167、务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3、 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方

168、之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 4、 金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评

169、估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 66 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被

170、转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融

171、资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 5、 金融资产和金融负债公允价值的确

172、定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前

173、情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场67 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6、 金融工具减值 本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金

174、流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减

175、值利得。 除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入

176、。 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 68 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当

177、期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果

178、实际或预期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降

179、低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资

180、产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 69 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）

181、对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去

182、事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 7、 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 (八) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（七）6

183、.金融工具减值。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 70 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险银行承兑票据组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账

184、准备 (九) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（七）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险组合 根据特定性质及特定对象，认定无信用风险，包括应收关联方款项、 不计提坏账准备 账龄分析组合 包括除上述组合之外的应收账款，本

185、公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收账款的账龄进行信用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年 （含 3 年） 20.00 3-4 年（含 4 年） 30.00 4-5 年（含 5 年） 50.00 5 年以上 100.00 (十) 应收款项融资 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（七）6.金融工具减值。 (十一) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失

186、的确定方法及会计处理方法详见本附注四（七）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分71 为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下 组合名称 确定组合的依据 计提方法 无风险组合 根据特定性质及特定对象，认定无信用风险，包括应收关联方款项、备用金、押金和保证金等收回无风险款项 不计提坏账准备 账龄分析组合 包括除上述组合之外的其他应收款，本公司根据以

187、往的历史经验对其他应收款计提比例作出最佳估计，参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提： 账龄 预期信用损失率（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 1-2 年（含 2 年） 10.00 2-3 年 （含 3 年） 20.00 3-4 年（含 4 年） 30.00 4-5 年（含 5 年） 50.00 5 年以上 100.00 (十二) 存货 1、 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转

188、材料、在产品、产成品（库存商品）等。 2、 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均法计价。 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值

189、；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 72 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

190、（1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法； （3）其他周转材料采用一次转销法摊销。 (十三) 长期股权投资 1、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益

191、中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包

192、含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单73 位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的

193、净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损

194、时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3、 长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公

195、司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期

196、股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照74 原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 2

197、2 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报

198、表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4、 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单

199、位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权

200、，其账面价值与实际取得价款之间的差额计75 入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧

201、失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的

202、差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5、 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。

203、若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 76 (十四) 投资性

204、房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧

205、或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%） 房屋建筑物 40 5 2.38 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的

206、金额计入当期损益。 (十五) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的

207、价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 77 3、 固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧

208、方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 直线法 40 5.00 2.38 办公设备 直线法 5 5.00 19.00 工具家具 直线法 5 5.00 19.00 电子设备 直线法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 直线法 4 5.00 23.75 生产设备 直线法 10 5.00 9.50 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （

209、3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (十六) 在建工程 1、 在建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未

210、办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 78 (十七) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货

211、等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

212、购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅

213、助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金79 额，调整每期利息金额。 (十八) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。 1、 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支

214、出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的

215、企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2、 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依

216、据如下： 项目 预计使用寿命（月） 依 据 土地使用权 562 房地产权证记载日期 软件 36 预计使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2）使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于80 使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

217、研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4、 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场

218、，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (十九) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所

219、属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行

220、减值测试。 81 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，

221、是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 2 摊销年限 类别 摊销年限（年） 备注 装修费 3 (二十一) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2、

222、离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；除了社会基本养老保险、失业保险之外，在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司所涉均为设定提存计划。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3、 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到

223、期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动82 关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至

224、正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4、 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (二十二) 收入 1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计

225、量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 公司按照完工验收确认收入。 2、 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3、 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果

226、能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 83 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务

227、成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作

228、为销售商品处理。 (二十三) 政府补助 1、 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2、 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此

229、之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3、 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。本公司采用总额法核算政府补助。 84 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿

230、命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值

231、的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1、 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初

232、始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2、 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （

233、3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时85 间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (二十五) 租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1、 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所

234、收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁

235、期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十六) 财务报表列报项目变更说明 财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更

236、的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下： 列报项目 列报变更前金额 影响金额 列报变更后金额 备注 应收票据 86 应收账款 131,151,960.03 131,151,960.03 应收票据及应收账款 131,151,960.03 -131,151,960.03 应付票据 1,000,000.00 1,000,000.00 应付账款 114,701,623.10 114,701,623.10 应付票据及应付账款 115,701,623.10 -115,701,623.10 (二十七) 重要会

237、计政策、会计估计的变更 1、 会计政策变更 本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号-金融资产转移和企业会计准则第 24 号-套期会计、企业会计准则第 37 号-金融工具列报（以上四项统称），变更后的会计政策详见附注四。 执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目无影响。 2、 会计估计变更 本报告期公司主要会计估计未发生变更。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 备注 增值税 销售货物、应税劳务收入 3、6、13、16 注 1 建设安装 10、9 注 1 城

238、市维护建设税 应缴流转税税额 5 教育费附加 应缴流转税税额 3 地方教育费附加 应缴流转税税额 2 企业所得税 应纳税所得额 15 注 1：根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号）的规定，本公司自 2019 年 4 月 1 日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%和 10%税率的，税率分别调整为 13%、9%。 (二) 税收优惠政策及依据 上海博阳新能源科技股份有限公司 2016 年 11 月 24 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR201631000979，有效期为三年。公司 2019 年

239、1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日企业所得税税率为 15%。 六、 财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额为 2019 年 1 月 1 日） 87 注释1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 4,742.47 37,899.30 银行存款 1,629,377.24 13,088,298.13 其他货币资金 2,528,290.00 合 计 1,634,119.71 15,654,487.43 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 年末余额 年初余额 银行承兑汇票保证金 1,000,000.00 保函保证金 1,528,290.00

240、 合计 2,528,290.00 注释2. 应收票据 期末公司已背书且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑汇票 400,000.00 注释3. 应收账款 1、按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 13,079,328.99 101,074,517.51 1-2 年 60,936,223.86 28,682,359.01 2-3 年 21,828,722.01 4,592,660.69 3-4 年 2,884,669.72 9,487.90 4-5 年 9,487.90 288,666.90 5 年以上 1,544,622.79

241、 1,571,387.76 小计 100,283,055.27 136,219,079.77 减：坏账准备 3,504,879.89 5,067,119.74 合计 96,778,175.38 131,151,960.03 2、按坏账准备计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 100,283,055.27 100.00 3,504,879.89 3.49 96,778,175.38 其中：账龄分析组合 17,462,324.38 17.41 3,504,879.89

242、 20.07 13,957,444.49 无风险组合 82,820,730.89 82.59 82,820,730.89 合计 100,283,055.27 100.00 3,504,879.89 3.49 96,778,175.38 88 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 136,219,079.77 100.00 5,067,119.74 3.72 131,151,960.03 其中：账龄分析组合 50,284,640.26 36.91 5,067,119.74 10

243、.08 45,217,520.52 无风险组合 85,934,439.51 63.09 85,934,439.51 合计 136,219,079.77 100.00 5,067,119.74 3.72 131,151,960.03 3、按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,236,163.26 361,808.16 5.00 1-2 年 4,291,720.70 429,172.07 10.00 2-3 年 1,495,660.01 299,132.00 20.00 3-4 年 2,88

244、4,669.72 865,400.92 30.00 4-5 年 9,487.90 4,743.95 50.00 5 年以上 1,544,622.79 1,544,622.79 100.00 合计 17,462,324.38 3,504,879.89 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,044,473.76 1,952,223.69 5.00 1-2 年 4,777,963.25 477,796.33 10.00 2-3 年 4,592,660.69 918,532.14 20.00 3-4 年 9,487.90 2,846.37 30.00 4-5 年

245、288,666.90 144,333.45 50.00 5 年以上 1,571,387.76 1,571,387.76 100.00 合计 50,284,640.26 5,067,119.74 （2）采用无风险组合方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提 比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 上海茸煊新能源科技有限公司 637,500.00 3,000,000.00 苏州耀能太阳能发电有限公司 17,140,000.00 17,140,000.00 上海茸懿电力工程有限公司 6,640,120.00 5,052,120.00 89 组合名称

246、期末余额 期初余额 账面余额 计提 比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 苏州绿棱太阳能发电有限公司 5,122,902.00 5,122,902.00 上海颉能创业孵化器管理 有限公司 1,039,278.24 山东志齐新能源有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 上海志茸新能源科技有限公司 420,000.00 420,000.00 上海茸郡新能源科技有限公司 1,660,000.00 昆山鑫同光伏电力有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 上海懿唐电力工程有限公司 3,540,909.09 3,550,000.00 上海茸靖

247、新能源有限公司 800,000.00 560,000.00 上海兆熙新能源科技有限公司 834,846.00 809,859.27 上海茸昊新能源科技有限公司 810,000.00 810,000.00 昆山茸煊新能源科技有限公司 486,000.00 486,000.00 上海茸徐新能源科技有限公司 1,195,000.00 1,195,000.00 禹城茸睿光伏科技有限公司 10,800,000.00 10,800,000.00 故城县青蓝光伏发电有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00 舟山懿唐新能源有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 温州狮

248、耀新能源有限公司 2,460,000.00 2,460,000.00 上海茸坤新能源科技有限公司 1,989,280.00 1,629,280.00 昆山志茸新能源科技有限公司 1,350,000.00 1,350,000.00 上海瑾茸新能源科技有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 上海旦嵩能源科技有限公司 5,000,000.00 11,600,000.00 上海博阳柳成检测技术有限公司 664,173.80 上海牧弘机电设备工程有限公司 1,520,000.00 太仓晶能光伏发电有限公司 4,160,000.00 合计 82,820,730.89 85,934,4

249、39.51 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 5,067,119.74 -1,562,239.85 3,504,879.89 其中：账龄分析组合 5,067,119.74 -1,562,239.85 3,504,879.89 无风险组合 合计 5,067,119.74 -1,562,239.85 3,504,879.89 5、本期无实际核销的应收账款 6、按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 90 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例（%）

250、已计提坏账准备 苏州耀能太阳能发电有限公司 17,140,000.00 17.09 禹城茸睿光伏科技有限公司 10,800,000.00 10.77 舟山懿唐新能源有限公司 7,000,000.00 6.98 上海茸懿电力工程有限公司 6,640,120.00 6.62 苏州绿棱太阳能发电有限公司 5,122,902.00 5.11 合计 46,703,022.00 46.57 注释4. 预付款项 1、 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 4,447,753.46 83.25 2,414,679.68 72.51 1 至 2 年 15,

251、114.07 0.28 915,369.27 27.49 2 至 3 年 879,830.00 16.47 合计 5,342,697.53 100.00 3,330,048.95 100.00 2、 账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因 上海望率新能源科技有限公司 850,000.00 2-3 年（含 3 年） 未到结算期 3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末金额 占预付账款总额的比例（%） 预付款时间 未结算原因 上海柳智科技股份有限公司 2,000,000.00 37.43 1 年以内 未到结算期 上海纳

252、杰电气成套有限公司 1,395,077.72 26.11 1 年以内 未到结算期 上海望率新能源科技有限公司 850,000.00 15.91 2-3 年（含 3 年） 未到结算期 尚德太阳能电力有限公司 421,784.21 7.89 1 年以内 未到结算期 浙江神德新能源有限公司 326,261.68 6.11 1 年以内 未到结算期 合计 4,993,123.61 93.45 注释5. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 40,241,931.60 15,904,254.64 合计 40,241,931.60 15,904,254.64 1、 按账龄披露

253、 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内（含 1 年） 31,461,641.82 16,491,754.64 1-2 年（含 2 年） 11,224,489.78 91 小计 42,686,131.60 16,491,754.64 减：坏账准备 2,444,200.00 587,500.00 合计 40,241,931.60 15,904,254.64 2、 按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 往来款 34,634,000.00 8,750,000.00 借款 3,500,000.00 3,000,000.00 备用金 721,873.82 1,547,800.08 保证金 3,81

254、8,477.78 3,187,154.56 押金 11,780.00 6,800.00 合计 42,686,131.60 16,491,754.64 3、 按坏账准备计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 42,686,131.60 100.00 2,444,200.00 5.73 40,241,931.60 其中：账龄分析组合 38,134,000.00 89.34 2,444,200.00 6.41 35,689,800.0 无风险组合 4,552,131.

255、60 10.66 4,552,131.60 合计 42,686,131.60 100.00 2,444,200.00 5.73 40,241,931.60 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 16,491,754.64 100.00 587,500.00 3.56 15,904,254.64 其中：账龄分析组合 11,750,000.00 71.25 587,500.00 5.00 11,162,500.00 无风险组合 4,741,754.64 28.75 4,741

256、,754.64 合计 16,491,754.64 100.00 587,500.00 3.56 15,904,254.64 4、 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄分析法组合 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 92 1 年以内 27,384,000.00 1,369,200.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 10,750,000.00 1,075,000.00 10.00 合计 38,134,000.00 2,444,200.00 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 无风险组合（

257、备用金、保证金及押金） 4,552,131.60 5、 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 587,500.00 1,856,700.00 2,444,200.00 其中：账龄分析组合 587,500.00 1,856,700.00 2,444,200.00 无风险组合 合计 587,500.00 1,856,700.00 2,444,200.00 6、 本期无实际核销的其他应收款 7、 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质

258、期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例（%） 坏账准备 期末余额 余平 往来款 26,800,000.00 0-2 年（含2 年） 62.78 1,777,500.00 韩晓晖 往来款 7,590,000.00 1 年以内 17.78 379,500.00 樊关苗 借款 3,500,000.00 0-2 年（含2 年） 8.20 275,000.00 山东志齐新能源有限公司 保证金 800,000.00 1-2 年（含2 年） 1.87 上海茸郡新能源科技有限公司 保证金 650,000.00 1-2 年（含2 年） 1.52 合计 39,340,000.00 92.15 2,432,00

259、0.00 注释6. 存货 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 227,896.66 227,896.66 4,622,793.71 4,622,793.71 在产品 6,780,737.09 6,780,737.09 10,127,630.49 10,127,630.49 合计 7,008,633.75 7,008,633.75 14,750,424.20 14,750,424.20 注释7. 其他流动资产 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 93 增值税留抵扣额 3,487.60 注释8. 投资性房地产 按成本计量的投资

260、性房地产 项目 房屋建筑物 合计 一、 账面原值 1、 期初余额 15,930,689.98 15,930,689.98 2、 本期增加金额 78,564.35 78,564.35 外购 在建工程转入 78,564.35 78,564.35 3、 本期减少金额 处置 4、 期末余额 16,009,254.33 16,009,254.33 二、 累计折旧（摊销） 1、 期初余额 703,088.57 703,088.57 2、 本期增加金额 844,541.57 844,541.57 本期计提 844,541.57 844,541.57 3、 本期减少金额 处置 4、 期末余额 1,547,63

261、0.14 1,547,630.14 三、 减值准备 1、 期初余额 2、 本期增加金额 本期计提 3、 本期减少金额 处置 4、 期末余额 四、 账面价值 1、 期末账面价值 14,461,624.19 14,461,624.19 2、 期初账面价值 15,227,601.41 15,227,601.41 注释9. 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产原值及折旧 42,334,990.43 22,932,836.78 固定资产清理 合计 42,334,990.43 22,932,836.78 固定资产原值及累计折旧 94 项 目 房屋及 建筑物 运输设备 电子设备 办公设备 工具家具

262、生产设备 合计 一、 账面原值 1、 期初余额 18,063,614.70 4,469,386.56 551,071.28 81,979.43 463,114.16 2,015,287.37 25,644,453.50 2、 本期增加金额 21,833,093.62 8,500.00 21,841,593.62 购置 8,500.00 8,500.00 在建工程转入 21,833,093.62 21,833,093.62 3、 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4、 期末余额 39,896,708.32 4,469,386.56 551,071.28 81,979.43 471,614.16

263、 2,015,287.37 47,486,047.12 二、 累计折旧 1、 期初余额 854,281.21 1,217,493.38 351,079.20 63,540.32 94,207.24 131,015.37 2,711,616.72 2、 本期增加金额 900,915.20 1,041,766.44 141,086.70 8,256.16 179,566.14 167,849.33 2,439,439.97 计提 900,915.20 1,041,766.44 141,086.70 8,256.16 179,566.14 167,849.33 2,439,439.97 其他转入 3

264、、 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4、 期末余额 1,755,196.41 2,259,259.82 492,165.90 71,796.48 273,773.38 298,864.70 5,151,056.69 三、 减值准备 1、 期初余额 2、 本期增加金额 计提 其他转入 3、 本期减少金额 处置或报废 其他转出 4、 期末余额 四、 账面价值 1、 期末账面价值 38,141,511.91 2,210,126.74 58,905.38 10,182.95 197,840.78 1,716,422.67 42,334,990.43 2、 期初账面价值 17,209,333.49

265、3,251,893.18 199,992.08 18,439.11 368,906.92 1,884,272.00 22,932,836.78 注释10. 在建工程 项目 期末余额 期初余额 在建工程 1,131,581.11 22,163,282.29 工程物资 合计 1,131,581.11 22,163,282.29 1、 在建工程情况 95 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 在建厂房 1,131,581.11 1,131,581.11 22,163,282.29 22,163,282.29 合 计 1,131,581.11 1,13

266、1,581.11 22,163,282.29 22,163,282.29 2、 重要在建工程项目本期变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期转入投资性房地产 本期转入长期待摊费用 期末余额 在建厂房 22,163,282.29 879,956.79 21,833,093.62 78,564.35 1,131,581.11 合 计 22,163,282.29 879,956.79 21,833,093.62 78,564.35 1,131,581.11 续： 工程项 目名称 预算数 （万元） 工程投入占预算比例（%） 工程进度（%） 利息资本化累计金额 其中：本期利息

267、资本化金额 本期利息资本化率（%） 资金来源 在建厂房 2,500 4.53 4.53 合 计 2,500 4.53 4.53 注释11. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 合计 一、 账面原值 1、 期初余额 23,742,766.00 68,200.29 23,810,966.29 2、 本期增加金额 购置 3、 本期减少金额 处置 4、 期末余额 23,742,766.00 68,200.29 23,810,966.29 二、 累计摊销 1、 期初余额 1,480,427.43 50,439.75 1,530,867.18 2、 本期增加金额 506,963.04 17,760.54

268、524,723.58 计提 506,963.04 17,760.54 524,723.58 3、 本期减少金额 处置 4、 期末余额 1,987,390.47 68,200.29 2,055,590.76 三、 减值准备 1、 期初余额 2、 本期增加金额 计提 3、 本期减少金额 其他转出 4、 期末余额 四、 账面价值 1、 期末账面价值 21,755,375.53 21,755,375.53 2、 期初账面价值 22,262,338.57 17,760.54 22,280,099.11 注释12. 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 期末余额 96 装修费 575,86

269、0.23 324,403.28 251,456.95 注释13. 递延所得税资产和递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,779,879.89 566,981.98 5,217,119.74 782,567.96 合计 3,779,879.89 566,981.98 5,217,119.74 782,567.96 2、 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细 项目 期末余额 期初余额 资产减值准备 2,169,200.00 437,500.00 可抵扣亏损 25,366,

270、870.26 合计 27,536,070.26 437,500.00 3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2020 年 2021 年 2022 年 2023 年 2024 年 25,366,870.26 2025 年 合计 25,366,870.26 注释14. 短期借款 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 8,500,000.00 8,000,000.00 短期借款分类的说明： 保证借款是公司实际控制人自然人张宏泉和自然人田娟为公司提供担保。 注释15. 应付票据 种类 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 1,000,000.00 注释16

271、. 应付账款 项 目 期末余额 期初余额 应付材料设备款 62,058,452.27 114,701,623.10 合计 62,058,452.27 114,701,623.10 97 截至 2019 年 12 月 31 日止无账龄超过一年的重要应付账款。 注释17. 预收款项 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 7,318,478.68 4,803,011.77 合计 7,318,478.68 4,803,011.77 账龄超过 1 年的重要预收款项： 债权单位名称 期末余额 未结转原因 上海云城融资租赁有限公司 6,100,000.00 未到结算期 注释18. 应付职工薪酬 1、 应付职

272、工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,229,909.49 11,787,997.69 9,538,312.05 3,479,595.13 离职后福利-设定提存计划 1,124,665.76 1,124,665.76 合计 1,229,909.49 12,912,663.45 10,662,977.81 3,479,595.13 2、 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,229,909.49 9,733,240.19 7,483,554.55 3,479,595.13 职工福利费 758,808.50 7

273、58,808.50 社会保险费 755,863.84 755,863.84 其中：基本医疗保险费 670,236.78 670,236.78 工伤保险费 17,457.95 17,457.95 生育保险费 68,169.12 68,169.12 住房公积金 481,923.40 481,923.40 工会经费和职工教育经费 58,161.76 58,161.76 其他短期薪酬 合 计 1,229,909.49 11,787,997.69 9,538,312.05 3,479,595.13 3、 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 1,090,581.

274、20 1,090,581.20 失业保险费 34,084.56 34,084.56 合计 1,124,665.76 1,124,665.76 注释19. 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 695,715.00 12,047,350.76 企业所得税 467,575.66 3,326,787.99 城市维护建设税 9,115.00 492,109.34 教育费附加 5,409.83 295,206.42 地方教育费附加 3,606.56 100,106.44 98 个人所得税 83,127.55 17,938.46 房产税 203,286.20 224,104.23 印花税 18,

275、711.60 土地使用税 29,974.95 合计 1,516,522.35 16,503,603.64 注释20. 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 13,352.08 12,574.67 应付股利 其他应付款 60,414,084.87 2,520,227.51 合计 60,427,436.95 2,532,802.18 (一) 应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 13,352.08 12,574.67 (二) 其他应付款 1、 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 关联方资金 24,903,576.31 500,026.31 代扣代缴个

276、人部分社保及公积金 89,242.20 88,489.20 往来单位借款 34,555,420.00 1,087,420.00 服务费用款 614,871.36 840,692.00 其他 250,975.00 3,600.00 合计 60,414,084.87 2,520,227.51 2、 本期无账龄超过一年的重要其他应付款。 注释21. 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 604,123.36 2,351,503.00 专项应付款 合计 604,123.36 2,351,503.00 1、 长期应付款分类 项目 年末余额 年初余额 合计 604,123.36 2,351,5

277、03.00 其中：1、上海云城融资租赁有限公司 604,123.36 2,351,503.00 2、 长期应付款的说明 上海云城融资租赁有限公司根据公司的选择和要求向供应商采购太阳能组件，出售给公司，公司于约定的期限内分期向上海云城融资租赁有限公司支付货款。 注释22. 股本 99 项 目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 55,000,000.00 55,000,000.00 注释23. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 13,949,815.95 13,949,815.95 其他资本

278、公积 70,000.00 70,000.00 合计 14,019,815.95 14,019,815.95 注释24. 盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,498,324.55 5,498,324.55 合 计 5,498,324.55 5,498,324.55 注释25. 未分配利润 项 目 金 额 提取或分配比例（%） 期初未分配利润 39,112,829.35 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -25,947,962.11 减：提取法定盈余公积 期末未分配利润 13,164,867.24 注释26. 营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发

279、生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,184,383.76 24,062,109.10 218,907,255.49 149,660,526.45 其他业务 967,325.29 844,541.57 886,552.17 703,088.57 合计 35,151,709.05 24,906,650.67 219,793,807.66 150,363,615.02 注释27. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 8,278.13 604,542.51 教育费附加 4,966.88 363,277.23 地方教育费附加 1,754.63 134,228.83 河道

280、管理费 409.09 异地代开建安发票缴纳税金 73,958.18 印花税 103,284.30 6,362.40 房产税 406,572.40 538,331.92 土地使用税 59,949.90 119,899.80 车船使用税 5,940.00 100 合计 584,806.24 1,846,949.96 注释28. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 广告费 229,327.68 1,179,965.72 项目维修费 3,332,813.79 1,730,613.58 业务招待费 54,245.60 2,333.00 工资 293,232.50 278,100.05 差旅费 82

281、,697.42 1,624.17 社保金 91,457.69 69,595.59 公积金 21,467.00 15,298.00 汽车费用 27,069.50 11,034.49 运输费 1,747.58 44,948.31 服务费 38,417.37 合计 4,172,476.13 3,333,512.91 注释29. 管理费用 项 目 本期发生额 上期发生额 工资 4,006,187.99 4,264,418.96 社保金 822,734.82 987,409.07 办公费 393,955.72 585,392.59 折旧 2,270,169.41 1,505,175.31 差旅费 561

282、,984.54 709,674.94 水电费 242,195.23 252,975.82 招待费 907,385.53 840,625.69 保险费 224,586.91 111,885.02 维修费 106,220.92 153,468.17 职工福利费 758,808.50 1,161,070.00 咨询费 775,904.71 3,499,869.39 会务费 57,196.06 29,460.19 公积金 182,825.00 197,435.00 专利费 11,765.00 12,725.00 服务费 6,983,238.53 1,734,325.04 餐费 9,742.00 19,

283、345.57 无形资产摊销 524,723.58 528,986.04 房租 61,940.00 99,081.64 设计费 292,293.89 装修费 324,403.28 324,403.28 培训费 7,570.00 13,103.40 材料费 750,511.95 101 项 目 本期发生额 上期发生额 残保金 167,442.50 其他 191,278.14 20,482.13 合计 20,342,770.32 17,343,606.14 注释30. 研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 材料费 1,966,915.06 6,856,496.27 工资 4,945,219.70

284、 4,350,300.55 技术咨询费 157,631.07 2,453,663.09 社保金 966,337.09 948,984.74 公积金 277,631.40 173,024.00 折旧费 169,270.56 97,228.86 施工费 100,000.00 62,909.10 交通费 979.50 40,600.00 办公费 14,207.12 2,100.00 业务招待费 2,287.00 服务费 20,826.64 合计 8,621,305.14 14,985,306.61 注释31. 财务费用 类 别 本期发生额 上期发生额 利息支出 3,349,016.84 1,625,

285、132.14 减：利息收入 34,632.30 329,935.39 银行手续费 16,898.09 48,638.70 融资租赁手续费 担保费 合计 3,331,282.63 1,343,835.45 注释32. 其他收益 项 目 本年发生额 上年发生额 政府补助 1,378,182.87 4,383,042.21 1 计入其他收益的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 松江区光伏电站补贴 63,944.50 与收益相关 上海市松江区科学技术委员会补贴款 71,723.00 与收益相关 企业技术中心专项补贴 200,000.00 与收益相关 产学研创新项目专项补贴

286、 80,000.00 与收益相关 工业互联网产业创新工程专项（两化项目）专项资金 400,000.00 与收益相关 两化融合专项资金 与收益相关 上海市松江区小昆山镇财政所零余额帐户补贴 1,040,000.00 与收益相关 小昆山财政补贴款 30,000.00 与收益相关 102 高转项目扶持 8,000.00 与收益相关 区软课题项目（上海市松江区科学技术委员会） 15,000.00 与收益相关 人才发展基金的补贴 4,745.95 45,267.84 与收益相关 个税手续费返还 3,208.37 与收益相关 专精特新企业补贴 7,769.42 10,000.00 与收益相关 G60 松江

287、科创走廊-院士专家工作站补贴 150,000.00 与收益相关 科技小巨人企业政府补贴 2,000,000.00 与收益相关 上海市科技创业中心补贴 31,566.00 与收益相关 上海市服务业发展引导资金支持（绿色能源互补集成优化服务）企业政府补贴 1,050,000.00 与收益相关 合计 1,378,182.87 4,383,042.21 注释33. 信用减值损失（损失以“-”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -294,460.15 注释34. 资产减值损失（损失以“-”号填列） 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -3,098,754.21 注释35. 营业外支出

288、项 目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠 83,800.00 123,200.00 83,800.00 滞纳金 1,277.49 7,164.81 1,277.49 合计 85,077.49 130,364.81 85,077.49 注释36. 所得税费用 1、 所得税费用表 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,151,691.14 递延所得税费用 215,585.98 -399,188.13 合计 215,585.98 2,752,503.01 2、 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 -25,808,936.85 按法定/

289、适用税率计算的所得税费用 -3,871,340.53 子公司适用不同税率的影响 -687,415.26 不可抵扣的成本、费用和损失影响 1,654,803.11 研发费用加计扣除影响 -872,907.14 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,992,445.80 所得税费用 215,585.98 103 注释37. 现金流量表附注 1、 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 财务费用：利息收入 34,632.30 329,935.39 其他收益 1,378,182.87 4,383,042.21 收到往来款 52,599,889.65 1

290、9,360,101.49 合计 54,012,704.82 24,073,079.09 2、 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用 3,766,318.94 2,970,519.27 管理费用 9,777,321.02 8,699,111.76 研发费用 4,245,605.01 9,415,768.46 财务费用 16,898.09 48,638.70 营业外支出 85,077.49 130,364.81 支付的各项代垫、往来款项 73,117,369.90 43,118,772.5 合计 91,008,590.45 64,383,175.46 3、 收到的

291、其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 收到的往来借款 63,267,550.00 18,660,000.00 4、 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 融资租赁所支付的现金 1,852,345.20 1,852,345.20 归还往来借款 18,591,500.00 18,300,000.00 合计 20,443,845.20 20,152,345.20 注释38. 现金流量表补充资料 1、 现金流量表补充资料 项 目 本期金额 上期金额 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 -26,024,522.83 28,978,401.75 加：信用

292、减值损失 294,460.15 资产减值准备 3,098,754.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,439,439.97 2,305,492.74 无形资产摊销 524,723.58 528,986.04 长期待摊费用摊销 324,403.28 324,403.28 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 104 财务费用（收益以“”号填列） 3,349,016.84 1,625,132.14 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 215

293、,585.98 -399,188.13 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 7,741,790.45 -2,226,569.17 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -20,271,001.04 -92,889,550.31 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -21,692,982.68 78,930,836.66 其他 经营活动产生的现金流量净额 -53,099,086.30 20,276,699.21 （2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 （3）现金及现金等价物净变动情况 现金

294、的期末余额 1,634,119.71 13,126,197.43 减：现金的期初余额 13,126,197.43 17,623,662.96 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -11,492,077.72 -4,497,465.53 2、 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,634,119.71 13,126,197.43 其中：库存现金 4,742.47 37,899.30 可随时用于支付的银行存款 1,629,377.24 13,088,298.13 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的

295、债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,634,119.71 13,126,197.43 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 2,528,290.00 七、 合并范围的变更 合并范围变动 2019 年 4 月 4 日，公司设立子公司上海博阳柳成检测技术有限公司，注册资本人民币3,000 万元，持股比例 51%，自 2019 年 4 月起纳入合并范围。 2019 年 4 月 30 日，公司设立子公司上海博阳郡诚能源设备有限公司，注册资本人民币1,000 万元，持股比例 70%，自 2019 年 4 月起纳入合并范围。 2019 年 4 月 30 日，公司设立子公司上海博阳

296、郡铭工程机电有限公司，注册资本人民币1,000 万元，持股比例 100%，自 2019 年 4 月起纳入合并范围。 105 八、 在其他主体中的权益 在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 上海博阳售电有限公司 上海 上海 批发业 100.00 投资设立 博阳能源服务（上海）有限公司 上海 上海 商务服务业 100.00 投资设立 博阳电力设计（上海）有限公司 上海 上海 专业技术服务业 100.00 投资设立 上海博阳柳成检测技术有限公司 上海 上海 批发业 51.00 投资设立 上海博阳郡诚能源设备有限公司 上海

297、上海 批发业 70.00 投资设立 上海博阳郡铭工程机电有限公司 上海 上海 批发业 100.00 投资设立 九、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风

298、险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。 (一) 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞

299、口。 本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 106 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金

300、额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不

301、同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。 截至 2019 年 12 月 31 日止，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 100,283,055.27 3,504,879.89 其他应收款 42,686,131.60 2,444,200.00 合计 142,969,186.87 5,949

302、,079.89 本公司的主要客户为苏州耀能太阳能发电有限公司、禹城茸睿光伏科技有限公司等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额46.57%。 (二) 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监

303、控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 850 万元，其中：已使用授信金额为850 万元。 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量107 按合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 短期借款 8,500,000.00 8,500,000.00 应付账款

304、 62,058,452.27 62,058,452.27 其他应付款 60,427,436.95 60,427,436.95 合计 130,985,889.22 130,985,889.22 (三) 市场风险 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新

305、的市场状况及时做出调整来降低利率风险。 （1）本年度公司无利率互换安排 （2）敏感性分析： 截至 2019 年 12 月 31 日止，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约 269,763.89 元。上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。 十、 公允价值 (一) 以公允价值计量的金融工具 截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司无以公允价值计量的金融工具。 (二) 不以公允价值计量的金融工具 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、应付款项。上述不以公允价值

306、计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十一、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 对本公司的持股比例（%） 对本公司的表决权比例（%） 上海郡峰投资管理有限公司 上海市松江区车墩镇莘莘路 32 号 投资管理，投资咨询 3,640.00 65.4836 65.4836 本公司最终控制方是张宏泉、田娟夫妇。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八、在子公司中的权益 108 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 上海郡鹰企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 公司股东，同受最终控制人控制 上海蚁懿企业管理咨

307、询合伙企业（有限合伙） 公司股东，同受最终控制人控制 上海茸煊新能源科技有限公司 同一母公司控制 苏州耀能太阳能发电有限公司 同一母公司控制 苏州绿棱太阳能发电有限公司 同一母公司控制 上海茸懿电力工程有限公司 同一母公司控制 上海茸靖新能源科技有限公司 同一母公司控制 上海茸坤新能源科技有限公司 同一母公司控制 上海兆熙新能源科技有限公司 同一母公司控制 上海颉能创业孵化器管理有限公司 同一母公司控制 山东志齐新能源有限公司 同一母公司控制 上海志茸新能源科技有限公司 同一母公司控制 上海茸郡新能源科技有限公司 同一母公司控制 昆山鑫同光伏电力有限公司 同一母公司控制 上海懿唐电力工程有限公

308、司 同一母公司控制 上海茸昊新能源科技有限公司 同一母公司控制 昆山茸煊新能源科技有限公司 同一母公司控制 上海茸徐新能源科技有限公司 同一母公司控制 禹城茸睿光伏科技有限公司 同一母公司控制 故城县青蓝光伏发电有限公司 同一母公司控制 舟山懿唐新能源有限公司 同一母公司控制 温州狮耀新能源有限公司 同一母公司控制 上海旦嵩能源科技有限公司 同一母公司控制 上海瑾茸新能源科技有限公司 同一母公司控制 上海牧弘机电设备工程有限公司 同一母公司控制 昆山志茸新能源科技有限公司 同一母公司控制 嘉兴茸烨新能源技术有限公司 同一母公司控制 太仓晶能光伏发电有限公司 同一母公司控制 江阴市豪江金属科技有

309、限公司 公司高级管理人员直系亲属控制的公司 (四) 关联方交易 1、 销售商品、提供劳务的关联交易 （1） 本公司和上海云城融资租赁有限公司及同一母公司控制的关联方公司签订租赁物采购三方合同，合同约定上海云城融资租赁有限公司根据上述关联方公司的选择和要求向本公司采购所需光伏发电设备，并将设备以融资租赁方式租赁给上述关联方公司，销售价格为协议价，具体情况如下： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 109 上海茸坤新能源科技有限公司 光伏设备销售 1,120,689.68 苏州绿棱太阳能发电有限公司 光伏设备销售 7,606,837.61 苏州耀能太阳能发电有限公司 光伏设备销售 1,8

310、80,341.89 昆山茸煊新能源科技有限公司 光伏设备销售 5,974,137.93 昆山市志茸新能源科技有限公司 光伏设备销售 3,448,275.85 山东志齐新能源有限公司 光伏设备销售 6,896,551.71 上海茸昊新能源科技有限公司 光伏设备销售 1,862,068.97 上海茸徐新能源科技有限公司 光伏设备销售 4,137,931.03 上海懿唐电子工程有限公司 光伏设备销售 7,241,379.29 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海志茸新能源科技有限公司 光伏设备销售 3,448,275.86 温州狮耀新能源有限公司 光伏设备销售 4,913,793.06

311、 上海茸郡新能源科技有限公司 光伏设备销售 5,603,448.28 昆山鑫同光伏电力有限公司 光伏设备销售 4,137,931.02 上海瑾茸新能源科技有限公司 光伏设备销售 2,758,620.68 合计 61,030,282.86 （2） 本公司直接销售或提供劳务给关联方，销售价格为协议价，具体情况如下： 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 上海茸煊新能源 科技有限公司 光伏设备销售 苏州耀能太阳能发电有限公司 光伏设备销售 5,829,059.82 舟山懿唐新能源有限公司 光伏设备销售 3,905,172.40 上海旦嵩能源科技有限公司 光伏设备销售 7,758,620.69

312、 上海牧弘机电设备工程有限公司 光伏设备销售 1,287,001.70 小计 7,116,061.52 11,663,793.09 苏州绿棱太阳能发电有限公司 建筑安装 2,818,181.82 昆山茸煊新能源科技有限公司 建筑安装 441,818.18 昆山志茸新能源科技有限公司 建筑安装 1,227,272.73 山东志齐新能源有限公司 建筑安装 4,310,344.85 上海茸昊新能源科技有限公司 建筑安装 736,363.64 上海茸郡新能源科技有限公司 建筑安装 1,509,090.91 上海茸坤新能源科技有限公司 建筑安装 400,000.00 上海茸徐新能源科技有限公司 建筑安装

313、 1,086,363.64 上海茸煊新能源科技有限公司 建筑安装 1,090,909.09 上海懿唐电力工程有限公司 建筑安装 3,227,272.73 上海志茸新能源科技有限公司 建筑安装 381,818.18 苏州耀能太阳能发电有限公司 建筑安装 7,309,090.90 温州狮耀新能源有限公司 建筑安装 2,236,363.64 舟山懿唐新能源有限公司 建筑安装 2,245,454.55 上海旦嵩能源科技有限公司 建筑安装 2,363,636.36 上海瑾茸新能源科技有限公司 建筑安装 1,090,909.09 小计 32,474,890.31 上海茸懿电力工程有限公司 咨询服务 2,2

314、64,150.94 110 上海茸坤新能源科技有限公司 咨询服务 339,622.64 上海茸靖新能源有限公司 咨询服务 226,415.09 太仓晶能光伏发电有限公司 咨询服务 339,622.64 上海牧弘机电设备工程有限公司 咨询服务 169,811.32 小计 3,339,622.63 合计 10,455,684.15 44,138,683.40 2、 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江阴市豪江金属科技有限公司 采购原材料 1,886,129.82 8,485,038.62 3、 关联租赁情况 本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期

315、确认租赁费 上期确认租赁费 上海颉能创业孵化器管理有限公司 办公用房 872,121.60 上海博阳柳成检测技术有限公司 办公用房 664,173.80 合计 664,173.80 872,121.60 4、 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 （1）张宏泉、田娟 5,000,000.00 2019/3/18 2020/3/17 否 （2）张宏泉、田娟 3,500,000.00 2019/4/18 2020/4/17 否 合计 8,500,000.00 关联担保情况说明：股东张宏泉、田娟为公司短期借款提供了连带责任保证担保，保证金额

316、 8,500,000.00 元。 5、 关联方资金拆借 向关联方拆入资金 关联方 2018 年 12 月 31 日 拆入金额 支付金额 2019 年 12 月 31 日 张宏泉 500,026.31 23,267,550.00 10,591,500.00 13,176,076.31 合计 500,026.31 23,267,550.00 10,591,500.00 13,176,076.31 关联方拆入资金为无息借款。 6、 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 上海茸煊新能源科技有限公司 637,500.00 3,000,000.00

317、 苏州耀能太阳能发电有限公司 17,140,000.00 17,140,000.00 111 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 上海茸懿电力工程有限公司 6,640,120.00 5,052,120.00 苏州绿棱太阳能发电有限公司 5,122,902.00 5,122,902.00 上海颉能创业孵化器管理有限公司 1,039,278.24 山东志齐新能源有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 上海志茸新能源科技有限公司 420,000.00 420,000.00 上海茸郡新能源科技有限公司 1,660,000.00 昆山鑫同光伏电力有限公司 1,200,0

318、00.00 1,200,000.00 上海懿唐电力工程有限公司 3,540,909.09 3,550,000.00 上海茸靖新能源有限公司 800,000.00 560,000.00 上海兆熙新能源科技有限公司 834,846.00 809,859.27 上海茸昊新能源科技有限公司 810,000.00 810,000.00 昆山茸煊新能源科技有限公司 486,000.00 486,000.00 上海茸徐新能源科技有限公司 1,195,000.00 1,195,000.00 禹城茸睿光伏科技有限公司 10,800,000.00 10,800,000.00 故城县青蓝光伏发电有限公司 2,850

319、,000.00 2,850,000.00 舟山懿唐新能源有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 温州狮耀新能源有限公司 2,460,000.00 2,460,000.00 上海茸坤新能源科技有限公司 1,989,280.00 1,629,280.00 昆山志茸新能源科技有限公司 1,350,000.00 1,350,000.00 上海瑾茸新能源科技有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 上海旦嵩能源科技有限公司 5,000,000.00 11,600,000.00 上海博阳柳成检测技术有限公司 664,173.80 上海牧弘机电设备工程有限公司 1,

320、520,000.00 太仓晶能光伏发电有限公司 4,160,000.00 合计 82,820,730.89 85,934,439.51 其他应收款 上海志茸新能源科技有限公司 400,000.00 400,000.00 上海茸郡新能源科技有限公司 650,000.00 650,000.00 上海茸徐新能源科技有限公司 96,000.00 96,000.00 温州狮耀新能源有限公司 570,000.00 570,000.00 山东志齐新能源有限公司 800,000.00 800,000.00 上海茸昊新能源科技有限公司 43,200.00 43,200.00 上海懿唐电力工程有限公司 168,0

321、00.00 168,000.00 昆山志茸新能源科技有限公司 80,000.00 80,000.00 上海瑾茸新能源科技有限公司 64,000.00 合计 2,871,200.00 2,807,200.00 112 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 江阴市豪江金属科技有限公司 6,384,269.45 9,218,427.48 其他应付款 张宏泉 13,176,076.31 500,026.31 嘉兴茸烨新能源技术有限公司 2,205,000.00 上海茸郡新能源科技有限公司 9,522,500.00 合计 24,903,576.31 500,026.

322、31 十二、 承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 (二) 资产负债表日存在的重要或有事项 本公司不存在需要披露的重要或有事项。 十三、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1. 应收账款 1、按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 13,079,328.99 361,808.16 2.91 1-2 年 60,936,223.86 429,172.07 1.32 2-3 年 21,828,722.01 299,1

323、32.00 1.37 3-4 年 2,884,669.72 865,400.92 30.00 4-5 年 9,487.90 4,743.95 50.00 5 年以上 1,544,622.79 1,544,622.79 100.00 小计 100,283,055.27 3,504,879.89 减：坏账准备 3,504,879.89 合计 96,778,175.38 3,504,879.89 2、按坏账准备计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 113 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 100,283

324、,055.27 100.00 3,504,879.89 3.49 96,778,175.38 其中：账龄分析组合 17,462,324.38 17.41 3,504,879.89 20.07 13,957,444.49 无风险组合 82,820,730.89 82.59 82,820,730.89 合计 100,283,055.27 100.00 3,504,879.89 3.49 96,778,175.38 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 136,219,079.77

325、 100.00 5,067,119.74 3.72 131,151,960.03 其中：账龄分析组合 50,284,640.26 36.91 5,067,119.74 10.08 45,217,520.52 无风险组合 85,934,439.51 63.09 85,934,439.51 合计 136,219,079.77 100.00 5,067,119.74 3.72 131,151,960.03 3、按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 7,236,163.26 361,808.16 5.

326、00 1-2 年 4,291,720.70 429,172.07 10.00 2-3 年 1,495,660.01 299,132.00 20.00 3-4 年 2,884,669.72 865,400.92 30.00 4-5 年 9,487.90 4,743.95 50.00 5 年以上 1,544,622.79 1,544,622.79 100.00 合计 17,462,324.38 3,504,879.89 续： 账龄 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 39,044,473.76 1,952,223.69 5.00 1-2 年 4,777,963.25 477,

327、796.33 10.00 2-3 年 4,592,660.69 918,532.14 20.00 3-4 年 9,487.90 2,846.37 30.00 4-5 年 288,666.90 144,333.45 50.00 5 年以上 1,571,387.76 1,571,387.76 100.00 114 合计 50,284,640.26 5,067,119.74 （2）采用无风险组合方法计提坏账准备的应收账款 组合名称 期末余额 期初余额 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提 比例（%） 坏账准备 上海茸煊新能源科技有限公司 637,500.00 3,000,000.00

328、苏州耀能太阳能发电有限公司 17,140,000.00 17,140,000.00 上海茸懿电力工程有限公司 6,640,120.00 5,052,120.00 苏州绿棱太阳能发电有限公司 5,122,902.00 5,122,902.00 上海颉能创业孵化器管理 有限公司 1,039,278.24 山东志齐新能源有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 上海志茸新能源科技有限公司 420,000.00 420,000.00 上海茸郡新能源科技有限公司 1,660,000.00 昆山鑫同光伏电力有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 上海懿唐电力工程有

329、限公司 3,540,909.09 3,550,000.00 上海茸靖新能源有限公司 800,000.00 560,000.00 上海兆熙新能源科技有限公司 834,846.00 809,859.27 上海茸昊新能源科技有限公司 810,000.00 810,000.00 昆山茸煊新能源科技有限公司 486,000.00 486,000.00 上海茸徐新能源科技有限公司 1,195,000.00 1,195,000.00 禹城茸睿光伏科技有限公司 10,800,000.00 10,800,000.00 故城县青蓝光伏发电有限公司 2,850,000.00 2,850,000.00 舟山懿唐新能源

330、有限公司 7,000,000.00 7,000,000.00 温州狮耀新能源有限公司 2,460,000.00 2,460,000.00 上海茸坤新能源科技有限公司 1,989,280.00 1,629,280.00 昆山志茸新能源科技有限公司 1,350,000.00 1,350,000.00 上海瑾茸新能源科技有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 上海旦嵩能源科技有限公司 5,000,000.00 11,600,000.00 上海博阳柳成检测技术有限公司 664,173.80 上海牧弘机电设备工程有限公司 1,520,000.00 太仓晶能光伏发电有限公司 4,16

331、0,000.00 合计 82,820,730.89 85,934,439.51 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 5,067,119.74 -1,562,239.85 3,504,879.89 其中：账龄分析组合 5,067,119.74 -1,562,239.85 3,504,879.89 无风险组合 合计 5,067,119.74 -1,562,239.85 3,504,879.89 5、本期无实际核销的应收账款 115 6、按欠款方归集的期末余

332、额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例（%） 已计提坏账准备 苏州耀能太阳能发电有限公司 17,140,000.00 17.09 禹城茸睿光伏科技有限公司 10,800,000.00 10.77 舟山懿唐新能源有限公司 7,000,000.00 6.98 上海茸懿电力工程有限公司 6,640,120.00 6.62 苏州绿棱太阳能发电有限公司 5,122,902.00 5.11 合计 46,703,022.00 46.57 注释2. 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 46,107,131.60 18,341,754.64 合计 46,

333、107,131.60 18,341,754.64 1、 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 43,907,641.82 75,000.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 2,474,489.78 200,000.00 10.00 小计 46,382,131.60 275,000.00 减：坏账准备 275,000.00 合计 46,107,131.60 275,000.00 2、 按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 子公司往来款 38,690,000.00 10,750,000.00 暂付款 备用金 361,87

334、3.82 1,547,800.08 保证金 3,830,257.78 3,187,154.56 押金 6,800.00 借款 3,500,000.00 3,000,000.00 合计 46,382,131.60 15,491,754.64 3、 按坏账准备计提方法分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 116 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 46,382,131.60 100.00 275,000.00 0.59 46,107,131.60 其中：账龄分析组合 3,500,000.00 7.55 27

335、5,000.00 7.86 3,225,000.00 无风险组合 42,882,131.60 92.45 42,882,131.60 合计 46,382,131.60 275,000.00 0.59 46,107,131.60 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 18,491,754.64 100 150,000.00 0.81 18,341,754.64 其中：账龄分析组合 3,000,000.00 16.22 150,000.00 5.00 2,850,000.00

336、 无风险组合 15,491,754.64 83.78 15,491,754.64 合计 18,491,754.64 100 150,000.00 0.81 18,341,754.64 4、按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,500,000.00 75,000.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 2,000,000.00 200,000.00 10.00 合计 3,500,000.00 275,000.00 （2） 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末

337、余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方款项 38,690,000.00 备用金、保证金及押金 4,192,131.60 合计 42,882,131.60 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 150,000.00 125,000.00 275,000.00 其中：账龄分析组合 150,000.00 125,000.00 275,000.00 无风险组合 117 合计 150,000.00 125,000.00 275,000.00 6、本期无

338、实际核销的其他应收款 7、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项 性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例（%） 坏账准备 期末余额 博阳能源服务（上海）有限公司 子公司往来款 38,690,000.00 1 年以内 83.42 樊关苗 借款 3,500,000.00 0-2 年（含2 年） 7.55 275,000.00 山东志齐新能源有限公司 保证金 800,000.00 1-2 年（含2 年） 1.72 上海茸郡新能源科技有限公司 保证金 650,000.00 1-2 年（含2 年） 1.40 温州狮耀新能源有限公司 保证金 570,000.00 1-2 年

339、（含2 年） 1.23 合计 44,210,000.00 95.32 275,000.00 注释3. 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 3,200,000.00 3,200,000.00 对联营、合营企业投资 合计 3,200,000.00 3,200,000.00 对子公司投资 被投资单位 初始 投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 上海博阳售电有限公司 博阳能源服务（上海）有限公司 博阳电力设计（上海）有限公司 上海博阳柳成检测技术有限公司 上海博阳郡诚能源设

340、备有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 2,200,000.00 上海博阳郡铭工程机电有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 合计 3,200,000.00 3,200,000.00 3,200,000.00 2018 年 5 月 30 日，公司设立子公司上海博阳售电有限公司，注册资本人民币 3,000 万元，持股比例 100%，自 2018 年 6 月起纳入合并范围。截至 2019 年 12 月 31 日止，公司尚未出资。 118 2018 年 6 月 14 日，公司设立子公司博阳能源服务（上海）有限公司，注册资本人民币

341、1,000 万元，持股比例 100%，自 2018 年 6 月起纳入合并范围。截至 2019 年 12 月 31 日止，公司尚未出资。 2018 年 4 月 19 日，公司设立子公司博阳电力设计（上海）有限公司，注册资本人民币1,000 万元，持股比例 100%，自 2018 年 4 月起纳入合并范围。截至 2019 年 12 月 31 日止，公司尚未出资。 2019 年 4 月 4 日，公司设立子公司上海博阳柳成检测技术有限公司，注册资本人民币3,000 万元，持股比例 51%，自 2019 年 4 月起纳入合并范围。截至 2019 年 12 月 31 日止，公司尚未出资。 2019 年 4

342、 月 30 日，公司设立子公司上海博阳郡诚能源设备有限公司，注册资本人民币1,000 万元，持股比例 70%，自 2019 年 4 月起纳入合并范围。截至 2019 年 12 月 31 日止，公司尚未出资到位。 2019 年 4 月 30 日，公司设立子公司上海博阳郡铭工程机电有限公司，注册资本人民币1,000 万元，持股比例 100%，自 2019 年 4 月起纳入合并范围。截至 2019 年 12 月 31 日止，公司尚未出资到位。 注释4. 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 34,184,383.76 24,062,109.10 218

343、,907,255.49 149,660,526.45 其他业务 967,325.29 844,541.57 886,552.17 703,088.57 合计 35,151,709.05 24,906,650.67 219,793,807.66 150,363,615.02 十五、 补充资料 (一) 当期非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损益 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,378,182.87 4,383,042.21 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -85,077.49 -130,364.8

344、1 其他符合非经常性损益定义的损益项目 所得税影响额 637,901.61 少数股东权益影响额（税后） 合计 1,293,105.38 3,614,775.79 (二) 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 119 归属于公司普通股股东的净利润 -25.78 -0.47 -0.47 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -27.06 -0.50 -0.50 上海博阳新能源科技股份有限公司 （公章） 二二年六月十四日 120 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司会议室