1、1 2022年度报告 橙子互动 NEEQ: 870110 深圳橙子互动股份有限公司 2 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 .3 第二节 公司概况 .6 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 .8 第四节 重大事件 . 16 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 21 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 24 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 28 第八节 财务会计报告 . 32 第九节 备查文件目录 . 85 3 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏
2、，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人尚韬、主管会计工作负责人颜鹏及会计机构负责人（会计主管人员）颜鹏保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 赣州联信会计师事务所（普通合伙）对公司出具了带强调事项段、持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其
3、真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 1、 未按要求披露的事项及原因 豁免披露事项：豁免披露前五名客户、前五名供应商。 豁免披露事项理由：根据公司经营的实际需要和客户的要求，豁免披露。 2、 董事会就非标准审计意见的说明 一、带有与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告涉及事项的基本情况 赣州联信会计师事务所（普通合伙）对深圳橙子互动股份有限公司（以下简称“公司”20
4、22 年 12 月 31 日的资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及财务报表附注进行了审计，并出具了带有与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的专项说明（赣联会师专审字【2023】 第 23009 号）。 二、注册会计师对出具带有与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告涉及事项的基本意见的具体内容如下： 涉及事项内容： 我们提请财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，橙子互动 2022 年合并报表亏损106.83 万元，连续 4 年发生亏损。截止 2022 年 12 月 31 日累计亏损 2,269.77 万元，占股本的 113.5%，4 股本为 2
5、,000 万元，未弥补亏损已超过实收股本总额。且连续 4 年经营活动现金流量出现负数。虽然橙子互动已在财务报表附注中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。 三、采取的措施 1、将公司正在开展的项目继续深根，保障长期稳定的服务，努力拓 展新的业务机会； 2、将报告期内新开展的运营业务作为未来拓展的业务方向，复制到其他客户； 3、利用自媒体渠道小成本推广宣传公司，利用行业渠道会议去扩展和增加公司知名度； 4、逐步建设行业相关准入牌照以提升公司行业竞争力。 四、公司董事会对该事项的意见 赣州联信会计师事务所（普通合伙）对公司 2022 年度的财务报表出具带有与持续经营相关
6、的重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，是为了提醒审计报告使用者关注，因此我们同意审计机构对审计报告中对带有与持续经营相关的重大不确定性段落的说明。公司董事会已积极采取切实措施，改善经营环境，不断提高公司的持续经营能力，努力落实并发展业务，缩减亏损。 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 人才竞争风险 专业人才是公司的核心资源之一，公司能否在激烈的市场竞争中建立起专业竞争优势，依赖于专业人才的储备；目前，公司的核心人员团队较为稳定，研发、销售和管理方面人才的需求都有不同程度的提升。随着行业的快速发展及竞争加剧，行业内对核心人才的需求也大幅增加，人力资源的竞争将会更加激
7、烈。若公司在人才引进和培养方面落后于其他公司，将会面临核心人员流失的风险，将对公司经营产生不利影响。应对措施为：公司对管理层和核心销售、技术人员实施绩效激励，提高薪酬待遇，以保持管理层及核心技术人员、销售人员的稳定性，同时加大内部培养和外部引进人才策略、塑造良好的工作环境、完善员工激励体系来增强员工的归属感，实现员工与企业的共同进步，以降低因人才流失带来的风险。 被侵权风险 公司目前开发的软件产品为知识密集型产品，软件的开发、内容课程的录制都需要投入大量的人力、物力及财力，未来公司将继续加大投入人力及财力进行产品的升级。如果公司产品遭受侵权，将会使产品市场遭受冲击，影响公司发展。应对措施：规范
8、自主知识产权的申请、管理流程，建立完善的版权管理和保护机制，降低被侵权风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、橙子互动 指 深圳橙子互动股份有限公司 股东大会 指 深圳橙子互动股份有限公司股东大会 5 股东会 指 深圳橙子互动股份有限公司股东会 董事会 指 深圳橙子互动股份有限公司董事会 监事会 指 深圳橙子互动股份有限公司监事会 主办券商、东吴证券 指 东吴证券股份有限公司 报告期、本期、本年度 指 2022 年 1 月 1 日-2022 年 12 月 31 日 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共
9、和国证券法 公司章程 指 深圳橙子互动股份有限公司章程 新派教育 指 深圳新派教育科技有限公司，系公司全资子公司 安酷信息 指 深圳安酷信息技术有限公司，系公司全资子公司 功橙合伙 指 深圳功橙股权投资中心（有限合伙），系公司股东之一 CMI 指 国 际 蒙 特 梭 利 教 育 协 会（CulturalAssociationofMontessoriInternational，简称 CMI）是全球蒙特梭利教育婴幼儿专家、心理专家、蒙特梭利教育机构等力量共同发起的行业学术组织，由香港政府依法批准成立，具有独立的会徽。法定业务范围：开展国际标准化体系蒙特梭利教学、科研、综合实践活动与海内外学术交流等
10、活动，旨在推动蒙特梭利婴幼儿教育事业向专业化、本土化方向发展。 蒙氏育儿 指 即蒙特梭利教学方法，蒙台梭利（Montessori）教学法是由意大利教育家玛莉亚蒙特梭利博士倾其毕生经历所创造的。其教学法的精髓在于培养幼儿自觉主动的学习和探索精神。在蒙氏教室里，有丰富多彩的教具，它们都是根据儿童成长发展敏感期所创立的适宜儿童成长的“玩具”。蒙台梭利教学内容包括日常生活教育、感官教育、数学教育、语言教育、科学文化教育等内容。孩子通过自我重复操作蒙氏教具创新建构完善的人格，在自由操作中得到了多方面的能力训练。 6 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深圳橙子互动股份有限公司 英文名称及缩写
11、 ShenzhenOrangeInteractiveCo.,Ltd. 证券简称 橙子互动 证券代码 870110 法定代表人 尚韬 二、 联系方式 董事会秘书 张俊彦 联系地址 深圳市南山区科技中一路赛百诺 B421 电话 0755-26580231 传真 0755-26969405 电子邮箱 moli 公司网址 办公地址 深圳市南山区科技中一路赛百诺 B421 邮政编码 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2014 年 4 月 27 日 挂牌时间 2016 年 12 月 21 日 分
12、层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-P82 教育-P829 培训技能、教育辅助及其他教育-P8294教育辅助服务 主要业务 咨询及培训服务、教育产品软件的研发及相关业务 主要产品与服务项目 咨询及培训服务、教育产品软件的研发及相关业务 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 20,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（尚韬） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（尚韬），无一致行动人 7 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403005956567290 否 注册地址 广东
13、省深圳市南山区科技中一路 19 号赛百诺B421 否 注册资本 20,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 东吴证券 主办券商办公地址 苏州市工业园区星阳街 5 号 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 东吴证券 会计师事务所 赣州联信会计师事务所（普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 叶青 罗婧 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 江西省赣州市章贡区渡口路 34 号陆通佳苑 1#楼B303B 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 8 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会计数据和财务指标 (一) 盈
14、利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 3,079,630.71 5,468,253.85 -43.68% 毛利率% 62.84% 98.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -1,068,292.91 -724,494.89 -47.45% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,092,531.31 -740,973.05 -47.45% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -29.79% -13.43% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -32.52% -17.00% - 基本每
15、股收益 -5.37 -0.04 -13,325.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 5,000,029.99 6,101,747.84 -18.06% 负债总计 1,035,819.73 1,069,244.67 -3.13% 归属于挂牌公司股东的净资产 3,964,210.26 5,032,503.17 -21.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.20 0.25 -20.00% 资产负债率%（母公司） 13.88% 12.25% - 资产负债率%（合并） 20.72% 17.52% - 流动比率 4.71 5.68 - 利息保障倍数 0 0
16、- (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,534,961.30 -468,438.06 -227.68% 应收账款周转率 0 0 - 存货周转率 0 0 - 9 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 18.06% -6.58% - 营业收入增长率% -43.68% 86.14% - 净利润增长率% -47.45% 77.06% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 20,000,000 20,000,000 0% 计入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0
17、0% (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 政府补助 23,772.20 个税手续费返还 466.20 非经常性损益合计 24,238.40 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 0 非经常性损益净额 24,238.40 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 请填写具体原因不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 10 1.会计政策变更 （1）执行企业会计
18、准则解释第 15 号对本公司的影响 2021 年 12 月 31 日，财政部发布了企业会计准则解释第 15 号（财会202135 号，以下简称“解释 15 号”），解释 15 号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理（以下简称试运行销售） ”和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。 本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对可比期间财务报表无重大影响。 （2）执行企业会计准则解释第 16 号对本公司的影响 2022 年 12 月 13 日，财政部发布了企业会计准则解释第 16
19、号（财会202231 号，以下简称“解释 16 号”），解释 16 号三个事项的会计处理中：“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自 2023 年 1 月 1 日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。 本公司自公布之日起执行解释 16 号，执行解释 16 号对可比期间财务报表无重大影响。 2、重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更事项。 3、前期重要
20、会计差错更正 本报告期无前期重要会计差错更正事项。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 11 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专业从事教育研发、培训、合作、服务为一体的专业教育品牌，专注于蒙特梭利教育研究与推广的专业企业，以“致力于为婴幼儿打造系统、专业、完整的教育生态环境”为宗旨，围绕婴幼儿成长和教育提供专业服务的早幼教公司。 公司成立 CMI 培训认证中心，凭借专业的师资团队，打造精品线上课程，帮助家长更便捷的学习到育儿知识，帮助中国父母掌握科学、专业、系统的育儿方式，帮助早幼教老师系统性习得专业蒙氏教育知识，为全国以及自营蒙园提供合格的老师，为普及
21、蒙园教育提供必要的条件，为更多孩子提供优质的成长环境。 主要产品蒙氏育儿 APP 通过自有平台及各大渠道推广上线进行内容付费产生收入。报告期内，公司的商业模式未发生变化 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末
22、变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 296,329.10 5.93% 269,101.19 4.41% 10.12% 应收票据 0 0% 0 0% 0% 12 应收账款 0 0% 0 0% 0% 存货 0% 0% 0% 投资性房地产 0 0% 0 0% 0% 长期股权投资 0 0% 0 0% 0% 固定资产 19,637.48 0.39% 30,543.96 0.5% -35.71% 在建工程 0% 0% 0% 无形资产 0 0% 0 0% 0% 商誉 0 0% 0 0% 0% 短期借款 0% 0% 0% 长期借款 0% 0% 0% 交易性金融资产 4,254
23、,349.28 85.09% 5,704,324.53 93.49% -25.42% 其他流动资产 0 0% 22,940.66 0.38% -100.00% 预付账款 109,020.50 2.18% 32,312.50 0.53% 237.79% 其他应收款 30,327.54 0.61% 42,525.00 0.70% -28.68% 应付职工薪酬 76,482.24 1.53% 304,961.77 5.00% -74.92% 资产负债项目重大变动原因： 无 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比
24、重% 营业收入 3,079,630.71 - 5,468,253.85 - -43.68% 营业成本 1,144,462.01 37.16% 62,416.63 1.14% 1,733.59% 毛利率 62.84% - 98.86% - - 销售费用 931,081.99 30.23% 2,427,186.05 44.39% -61.64% 管理费用 817,052.71 26.53% 1,306,633.56 23.89% -37.47% 研发费用 2,100,665.90 68.21% 2,506,177.17 45.83% -16.18% 财务费用 35,821.58 1.16% 20,
25、975.75 0.38% 70.78% 信用减值损失 544,777.00 17.69% -62,223.12 -1.14% 975.52% 资产减值损失 0 0% 0 0% 0% 其他收益 24,238.40 0.79% 16,478.16 0.30% 47.09% 投资收益 73,620.65 2.39% 176,385.38 3.23% -58.26% 公允价值变动收益 38,623.31 1.25% 0 0% 0% 资产处置收益 0 0% 0 0% 0% 汇兑收益 0 0% 0 0% 0% 营业利润 -1,268,292.91 41.18% -724,494.89 -13.25% -7
26、5.06% 13 营业外收入 200,000.00 6.49% 0 0% 0% 营业外支出 0 0% 0 0% 0% 净利润 -1,068,292.91 -34.69% -724,494.89 -13.25% -47.45% 项目重大变动原因： 1营业收入较上年同期减少 43.68%，在线市场上的竞争越来越激烈，及线上销售策略的不足导致； 2营业成本较上年同期增加 1733.59%，主要是公司业务为录播课件的销售，课件录制期间，投入成本较多； 3销售费用较上年同期减少 61.64%，主要是疫情期间本期收入减少，推广成本减少所致； 4管理费用较上年同期减少 37.47%，主要是本期人工成本、租赁
27、成本、股份支付减少所致； 5. 信用减值损失较上年增加 975.52%，主要是坏账收不回； 6其他收益较上年同期增加 47.09%，主要是本期政府补助减少所致； 7投资收益较上年同期减少 58.26%，主要是公司资金减少且本期理财收益率降低所致； 8营业利润较上年同期增减少 47.45%，净利润较上年同期减少 47.45%，主要是本期营收大 幅减少，营业成本增加，营业利润及净利润相应减少。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 3,079,129.71 5,468,253.85 -43.69% 其他业务收入 0.00 0.00 0.00% 主营业务成本
28、 1,144,462.01 62,416.63 1,733.59% 其他业务成本 0.00 0.00 0.00% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减百分点 培训业务 3,079,630.71 1,144,462.01 62.84% -43.68% 1,733.59% -36.44% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 主营业务收入较上年减少 43.68%，是因为在线市场上的竞争越来越激烈，及线上销售策略的不足，导致本期收入减少； 营业成本较上年同期增加
29、 1733.59%，公司主要原因为受疫情影响，课件录播期间投入的成本较大。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占是否存在关联关14 比% 系 1 客户一 1,139,463.36 37.00% 否 2 客户二 923,889.21 30.00% 否 3 客户三 461,944.61 15.00% 否 4 客户四 46,194.46 1.50% 否 5 客户五 30,796.31 1.00% 否 合计 2,602,287.95 84.50% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 供应商一 697,000.0
30、0 60.90% 否 2 供应商二 155,000.00 13.54% 否 3 供应商三 14,150.94 1.24% 否 4 供应商四 10,000.00 0.87% 否 5 供应商五 10,000.00 0.87% 否 合计 886,150.94 77.43% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,534,961.30 -468,438.06 -227.68% 投资活动产生的现金流量净额 1,562,189.21 511,970.05 205.13% 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 0.00% 现金流量分
31、析： 1、经营活动产生的现金净流量较上期减少 227.68%，主要是本期收入下降，成本投入较多所致； 2、投资活动产生的现金净流量较上期增加 205.13%，主要是因为本期市场收益较低，赎回了很多理财产品。 (三) 投资状况分析 1. 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 深圳安酷信息技术有限公司 控股子公司 信息技术服务 5,000,000.00 448.46 -1,204,130.53 0.00 -888.29 深圳新派控股子公教育培训 5,000,000.00 6,737.51 -0.00 -15
32、教育科技有限公司 司 1,261,368.82 16,201.19 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2. 理财产品投资情况 适用 不适用 单位：元 理财产品类型 资金来源 未到期余额 逾期未收回金额 预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形对公司的影响说明 其他产品 自有资金 120,894.83 0.00 不存在 银行理财产品 自有资金 4,133,454.46 0.00 不存在 合计 - 4,254,349.28 - 非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财 适用 不适用 3. 与私募基金管理人共同投资合作或合并范围内包含私
33、募基金管理人的情况 适用 不适用 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务体系、资产管理、人员安排、财务内控、组织机构等职责清晰明确，主要财务、业务等经营指标情况有所下降，经营管理层、核心业务人员队伍有所调整。 报告期内，公司依约履行债权债务、依法缴纳税金，短期偿债压力不明显。公司始终保持良好的商业信用，能够及时获取生产经营性资金。公司始终建立新产品研发所需必要的资金保障，积极维系产品市场竞争力。公司不存在大股东长期占用巨额资金影响企业持续经营能力的情形。公司能够及时处理不良资产、杜绝资产质量恶化、影响资产变现能力的情形发生。 16 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否
34、存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(二) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 四.二.(三) 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚
35、的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (三) 股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 2015 年 5 月 18 日，为进一步建立健全本公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，确保公司未来发展战略和经营目标的实现。公司对公司部分高管或董事、财务顾问实施股权激励。股权激励所涉的股份
36、由本公司控股股东控股东尚韬将其持有的公司 8%股权和股东范永良将其持有的公司 2%股权，合计 10%股权转让给公司员工持股平台深圳功橙股权投资中心（有限合伙），转让的注册资本（股本）为 133,330.00 元，每 1 元注册资本对应的转让价格为 3.75 元，转让价款合计 500,000.00 元，当月公司引入其他外部股东，新增注册资本 127,200.00 元，每 1 元注册资本对应的转让价格约为 123.27 元，新增实收资本合计 15,680,000.00 元。按照股权转让的价格与引入外部股东的价格的差异为基础确认股份支付权益工具的公允价格，股份支付权益工具的公允价格为每一元注册资本
37、119.52 17 元，被激励对象通过深圳功橙股权投资中心（有限合伙）受让控股股东尚韬与股东范永良转让的本公 司股份，从而间接持有一定数量本公司股份。同时公司与被激励对象签订股权激励协议书、股权激励协议书之补充协议约定“被激励对象自股权激励协议书签订之日起至少在公司工作五年,（1）如被激励对象在公司工作不满 1 年（不包括 1 年）离职的,应将所获取之累计激励股权全部转让给尚韬和范永良（二人受让比例为 4:1）,转让价格为被激励对象取得该等股权时的授予价格。（2）如被激励对象在公司工作满 1 年（包括 1 年）不满 2 年（不包括 2 年）离职的,应将所获取之累计激励股权的五分之四转让给尚韬和
38、范永良（二人受让比例为 4:1），转让价格为被激励对象取得该股权时的授予价格并按银行同期存款利率支付被激励对象利息。（3）如被激励对象在公司工作满 2 年（包括 2 年）不满 3 年（不包括 3 年）离职的，应将所获取之累计激励股权的五分之三转让给尚韬和范永良（二人受让比例为 4:1），转让价格为被激励对象取得该股权时的授予价格并按银行同期存款利率支付被激励对象利息。（4）如被激励对象在公司工作满 1 年（包括 1 年）不满 2 年（不 包括 2 年）离职的，应将所获取之累计激励股权的五分之二转让给尚韬和范永良（二人受让比例为 4:1），转让价格为被激励对象取得该股权时的授予价格并按银行同期存
39、款利率支付被激励对象利息。（5）如被激励对象在公司工作满 2 年（包括 2 年）不满 3 年（不包括 3 年）离职的，应将所获取之累计激励股权的五分之一转让给尚韬和范永良（二人受让比例为 4:1），转让价格为被激励对象取得该股权时的授予价格并按银行同期存款利率支付被激励对象利息。”2015 年度、2016 年度、2017 年、2018 年、2019 年、2020 年年度公司股份支付确认的费用总额分别为 782,374.82 元、768,403.84 元、956,138.85 元、956,138.85 元、-516,926.20 元、240,999.38 元 (四) 承诺事项的履行情况 公司无已
40、披露的承诺事项 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 7月 26 日 挂牌 同业竞争承诺 （1）截至本承诺函签署之日，本 人 未 直 接 或间接经营（包括但 不 限 于 持 有其他企业股权、股 份 、 合 伙 份额，在其他企业担任董事、高级管理人员）与橙子 股 份 经 营 的业 务 构 成 竞 争或 可 能 构 成 竞争的业务。（2）自 本 承 诺 函 签署之日起，本人将 不 直 接 或 间接经营（包括但不 限 于 持 有 其正在履行中 18 他企业股权、股份、合伙份额，在 其 他 企 业 担任董事
41、、高级管理人员）与橙子股 份 及 其 子 公司 目 前 及 未 来经 营 的 业 务 构成 竞 争 或 可 能构 成 竞 争 的 业务。（3）自本承诺 函 签 署 之 日起，凡本人有任何 商 业 机 会 可从事、参与或投资 可 能 会 与 橙子 股 份 及 其 子公 司 目 前 及 未来 的 主 营 业 务构 成 竞 争 的 业务，本人会将该等 商 业 机 会 让予 橙 子 股 份 。（4）本人将促使 本 人 直 接 或间 接 控 制 的 其他 经 济 实 体 遵守上述 1-3 项承诺。如本人或本 人 直 接 或 间接 控 制 的 其 他经 济 实 体 未 履行 上 述 承 诺 而给 橙 子
42、股 份 造成经济损失，本人 将 承 担 相 应的赔偿责任。 公司 2016 年 7月 26 日 挂牌 其他承诺（关联交易承诺） 公 司 将 尽 量 避免 关 联 交 易 事项，对于不可避免 发 生 的 关 联交易事项，在平等 、 自 愿 基 础上，按照公平、正在履行中 19 公正的原则，依据 市 场 价 格 和条件，以合同方式 协 商 确 定 关联交易。关联交易 价 格 在 国 家物 价 部 门 有 规定时，执行国家价格；在国家物价 部 门 无 相 关规定时，按照不高 于 同 类 交 易的市场价格、市场条件，由交易双方协商确定，以 维 护 公 司 及其 他 股 东 和 交易 相 对 人 的 合
43、法权益。公司保证 不 利 用 关 联交 易 转 移 公 司的利润，不通过影 响 公 司 的 经营 决 策 来 损 害公 司 及 其 股 东的合法权益。公司 保 证 严 格 遵守公司章程及 公 司 章 程（草案）以及关 联 交 易 管 理制 度 中 关 于 关联 交 易 事 项 的回避规定。 董监高 2016 年 7月 26 日 挂牌 其他承诺（关联交易承诺） 本公司/人承诺在不与法律、法规 相 抵 触 的 前提下，在权利所及范围内，与公司 交 易 时 将 按公平、公开的市场原则进行，并履 行 法 律 、 法规、规范性文件正在履行中 20 和公司章程、公司章程（草案）、关联交易管理制度等 公 司
44、 内 部 管理 制 度 规 定 的程序，且不通过与 公 司 之 间 的关 联 关 系 来 谋求特殊的利益，不 会 进 行 有 损公 司 及 其 他 股东 利 益 的 关 联交易”。 其他股东 2016 年 7月 26 日 挂牌 其他承诺（关联交易承诺） 同上 正在履行中 董监高 2016 年 7月 26 日 挂牌 资金占用承诺 为 了 避 免 关 联方资金占用，公司股东、董事、监事、高级管理人员出具了股东、董监高关于避 免 资 金 占 用承诺函 正在履行中 承诺事项履行情况 事项 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的
45、，承诺人是否未及时披露相关信息 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 否 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 截止本报告期期末，上述承诺均切实履行，未有违背。 21 第五节 股份变动、融资和利润分配 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 9,881,661 49.41% 0 9,881,661 49.
46、41% 其中：控股股东、实际控制人 2,373.844 11.87% 0 2,373,844 11.87% 董事、监事、高管 593,290 2.97% 0 593,290 2.97% 核心员工 0 0% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 10,118,339 50.59% 0 10,118,339 50.59% 其中：控股股东、实际控制人 7,121,534 35.61% 0 7,121,534 35.61% 董事、监事、高管 1,779,870 8.90% 0 1,779,870 8.90% 核心员工 0 0% 0 0 0% 总股本 20,000,000 - 0 20,000,
47、000 - 普通股股东人数 15 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 尚韬 9,495,378 0 9,495,378 47.48% 7,121,534 2,373,844 0 0 2 广 州 市动 景 计算 机 科技 有 限公司 4,564,190 0 4,564,190 22.82% 1,216,935 3,347,255 0 0 3 范永良 2,373,160 0 2,373,160
48、 11.87% 1,779,870 593,290 0 0 4 深 圳 功橙 股 权投 资 中1,825,402 0 1,825,402 9.13% 0 1,825,402 0 0 22 心（有限合伙） 5 吴雨芩 599,795 0 599,795 3.00% 0 599,795 0 0 6 高宏坤 299,897 0 299,897 1.50% 0 299,897 0 0 7 陈柳池 200,472 0 200,472 1.00% 0 200,472 0 0 8 李焕南 199,932 0 199,932 1.00% 0 199,932 0 0 9 单鲁平 179,932 0 179,93
49、2 0.90% 0 179,932 0 0 10 曹一鸣 108,600 0 108,600 0.54% 0 108,600 0 0 合计 19,846,758 0 19,846,758 99.24% 10,118,339 9,728,419 0 0 普通股前十名股东间相互关系说明： 公司控股股东、实际控制人尚韬系公司持股平台深圳功橙股权投资中心（有限合伙）（以下简称“功橙合伙”）唯一普通合伙人（执行事务合伙人），持有功橙合伙 10.00%的出资份额。除此之外，公司前十名股东之间无其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 尚
50、韬先生持有橙子互动 47.48%的股权，是橙子互动最大股东。此外，自股份公司成立以来，尚韬先生一直任公司董事长、董事、总经理，因此，就董事会和公司的实际运营管理而言，尚韬先生能够实际控制公司，影响公司的经营理念及实际决策，为本公司实际控制人。 尚韬,中国国籍,无境外永久居留权,男,1980 年 10 月 11 日出生,毕业于武汉大学计算机专业,硕士研究生学历。2005 年 6 月-2009 年 2 月,任卓望数码(深圳)有限公司高级产品经理职务;2009 年 2 月-2012 年 1月,任深圳苹谷信息技术有限公司副总经理;2012 年 4 月-2015 年 9 月,任深圳橙子游戏科技有限公司董
51、事长、总经理;现任股份公司董事长、总经理。2013 年 9 月-2016 年 6 月,兼任深圳安酷信息技术有限公司、深圳微米信息技术有限公司监事;2015 年 5 月至今,兼任深圳功橙股权投资中心(有限合伙)执行事务合伙人。 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 23 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 九、 权
52、益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 利润分配与公积金转增股本的执行情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 24 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 尚韬 董事长 男 否 1980 年 10月 2021 年 9 月13 日 2024 年 9 月9 日 尚韬 总经理 男 否 1980 年 10月 2021 年 9 月13 日 2024 年 9 月9 日
53、张俊彦 董事 男 否 1982 年 12月 2021 年 9 月10 日 2024 年 9 月9 日 张俊彦 副总经理 男 否 1982 年 12月 2021 年 9 月13 日 2024 年 9 月9 日 张俊彦 董事会秘书 男 否 1982 年 12月 2022 年 12 月14 日 2024 年 9 月9 日 邓裕强 董事 男 否 1984 年 12月 2021 年 9 月10 日 2022 年 5 月6 日 刘芳云 董事 女 否 1981 年 10月 2021 年 9 月10 日 2024 年 9 月9 日 刘芳云 董事会秘书 女 否 1981 年 10月 2022 年 8 月15 日
54、 2022 年 9 月19 日 颜鹏 董事 男 否 1992 年 7 月 2022 年 10 月13 日 2024 年 9 月9 日 颜鹏 财务负责人 男 否 1992 年 7 月 2022 年 8 月15 日 2024 年 9 月9 日 欧林智 监事、监事会主席 男 否 1995 年 8 月 2021 年 9 月13 日 2024 年 9 月9 日 钟晓芬 监事 女 否 1989 年 12月 2021 年 9 月10 日 2024 年 9 月9 日 戚智慧 董事 女 否 1983 年 4 月 2022 年 12 月30 日 2024 年 9 月9 日 陈兵兵 职工代表监事 女 否 1991
55、年 3 月 2021 年 9 月10 日 2024 年 9 月9 日 莫祖霞 董事 女 否 1987 年 3 月 2022 年 5 月6 日 2022 年 10月 13 日 莫祖霞 董事会秘书 女 否 1987 年 3 月 2021 年 9 月13 日 2022 年 8 月15 日 莫祖霞 财务负责人 女 否 1987 年 3 月 2021 年 9 月13 日 2022 年 8 月15 日 25 范永良 董事 男 否 1988 年 9 月 2021 年 9 月10 日 2022 年 12月 30 日 范永良 董事会秘书 男 否 1988 年 9 月 2022 年 9 月19 日 2022 年
56、12月 14 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 公司董事、监事、高级管理人员相互间不存在亲属关系。尚韬通过直接、间接控股的方式为公司的控股股东和实际控制人,其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人间不存在亲属关系。 (二) 变动情况 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 特殊说明 范永良 董事 离任 无 个人原因 邓裕强 董事 离任 无 个人原因 莫祖霞 董事、董事会秘书、财务负责人 离任 无 个人原因 颜鹏 无 新任 董事、财务负责人 原董事、财务负责人离职补选 戚智慧 无 新任 董事
57、原董事离职补选新任 张俊彦 董事、副总经理 新任 董事、副总经理、董事会秘书 原董事会秘书离职补选新任 关键岗位变动情况 适用 不适用 职务 是否发生变动 变动次数 董事长 否 0 总经理 否 0 董事会秘书 是 3 财务总监 否 1 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 1、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员持股情况 适用 不适用 26 2、 报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况： 戚智慧，女，1983 年 04 月 16 日出生，中国国籍，无永久境外居留权，于 2006 年毕业于香港国际时装学院，2009 年 1 月至 2015 年
58、 1 月就职于深圳市侨城豪苑幼儿园任教师，2015 年 1 月至 2019 年 3 月就职于深圳天使宝贝有限公司任园长，2019 年至今就职于深圳橙子互动股份有限公司任招生老师。 颜鹏，男，1992 年 07 月 16 日出生，中国国籍，无境外永久居留权；2016 年 7 月 毕业于吉林大学珠海学院本科学历；2016 年 7 月至 2022 年 7 月就职于深圳麦田知识产 权代理有限公司任财务经理，2022 年 8 月至今就职于深圳橙子互动股份有限公司任主 管财务负责人。 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情
59、况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 否 董事、
60、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 董事长、总经理、财务负责人、董事会秘书或信息披露事务负责人等关键职务是否存在一人兼多职的情况 是 尚韬担任董事长兼总经理 27 (六) 独立董事任职履职情况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 生产人员 2 0
61、0 2 技术人员 5 0 1 4 销售人员 6 0 2 4 财务人员 2 0 0 2 员工总计 15 3 12 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 1 本科 7 4 专科 6 7 专科以下 2 0 员工总计 15 12 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 公司建立了完整的薪酬制度，根据员工发展阶段及岗位类型制定培训计划，报告期内无离 退休人员。 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 28 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度
62、是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内,公司根据公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求以及其他相关法律法规的要求,不断完善法人治理结构,建立了行之有效的内控管理体系,确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案、召开、表决程序符合有关法律、法规的
63、要求,严格按照相关法律法规，行使并履行各自的权利和义务,公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末,上述机构和人员依法运作,未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了股东大会、董事会、监事会等企业治理制度,符合公司法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)等有关法律、法规及规范性文件的要求。公司现有治理机制注重保护股东权益,能够给所有股东提供合适的保护,并保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 3、
64、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司重大决策均依据公司章程及相关的内部控制制度进行,履行了相应法律程序。公司重大的人事变动、融资等均通过了公司董事会或/和股东大会审议,没有出现董事会、股东大会会议召集程序表决方式违反法律、行政法规,或者决议内容违反公司章程的情形。公司制定内部控制制度以来,各项制度能够得到有效的执行,对于公司加强管理、规范运行、提高经济效益以及公司的长远发展发挥了积极有效的作用。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 公司已于 2020 年度按照新修订的证券法及非上市公众公司监督管理办法、全国
65、中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等相关规定的要求，对公司章程进行了部分修订，因此，29 报告期内公司未对公司章程进行修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 3 4 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东大会是否未均按规定设置会场 否 2021 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2021 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2022 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大
66、会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 不存在单独计票情形 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 三会会议的召集和召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程和相关议事规则的规定，公司股东、董事、监事均能按要求出席参加相关会议，并履行相关权利义务。三会决议内容完整，要件齐备，会议决议均能够正常签署，三会决议均能够得到执行。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会
67、在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，公司董事及高级管理人员不存在违反法律、法规和公司章程，损害公司及股东利益的行为，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 (1)业务独立情况 公司具备与经营有关的运营系统、管理系统及相关配套设施,拥有与经营有关的资产, 拥有完整的30 法人财产权,能够独立支配和使用人、财、物等生产要素,顺利组织和实施经营活动。公司以自身的名义独立开展业务和签订合同,无需依赖控股股东、实际控制人,具有直接面向市场的独立经营能力。公司股东业务上与公司之间均不存在竞争关系,且公司控股股东、实际控制人及持有公司 5%以上股份的股东
68、已承诺不经营与公司可能发生同业竞争的业务。 (2)资产独立情况 股份公司系由有限公司整体变更设立,有限公司的资产和人员全部进入股份公司。公司的资产独立于股东资产,与股东资产权属关系界定明确,不存在资金、资产被公司控股股东、实际控制人占用的情形,也不存在公司股东利用公司资产为股东个人债务提供担保的情形。 (3)人员独立情况 公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法及公司章程等有关规定产生,不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。本公司总经理、财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬,不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事之外其他职务及领取薪酬的情形。本
69、公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 (4)财务独立情况 公司设立了独立的财务部门,配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权,拥有比较完善的财务管理制度与会计核算体系并依法独立纳税。公司已开立了独立的银行基本账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据生产经营需要独立作出财务决策,不存在资金被控股股东、实际 控制人及其控制的其他企业占用的情形。 (5)机构独立情况 公司具有健全的组织结构,已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构。公司具有完备的内部管理制度,设有财务部、人力资源部、销售部、营销部等职能管理部门。
70、公司拥有独立的生产经营和办公场所, 不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 1、内部控制制度建设 (1)会计核算体系公司严格按照法律法规关于会计核算的规定,依据公司实际情况,制定会计核算具体 细节,按照要求独立核算,保证公司正常开展会计核算工作。 (2)财务管理体系在国家政策指引下,做到有序工作,严格管理,继续完善公司财务管理体系。 (3)风险控制体系报告期内,公司有效分析宏
71、观与行业发展出现的各项风险,采取事前防范、事中控制等措施,从企业规范的角度建立控制体系。 2、董事会关于内部控制的说明 公司董事会认为,公司现行的内部控制制度依据公司法、公司章程和国家的有关法律法规规定,结合自身实际情况制定,符合企业规范管理的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内,公司未发生重大会计差错更证、重大遗漏信息等情况,临时报告及时、真实、准解、完整。 截止本报告期期末，公司暂未建立该制度。 31 三、 投资者保护 (一) 实行累积投票制的情况 适用 不适用 (二) 提供网络投票的情况 适用 不适用 (三) 表决权差异安排 适用 不适用 32 第八节 财务会计报告
72、 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 赣联会师审字【2023】23066 号 审计机构名称 赣州联信会计师事务所（普通合伙） 审计机构地址 江西省赣州市章贡区渡口路 34 号陆通佳苑 1#楼 B303B 审计报告日期 2023 年 4 月 21 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 叶青 罗婧 1 年 1 年 年 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 5 万元 一、审计意见 我们审计了深圳橙子
73、互动股份有限公司 (以下简称贵公司)财务报表 ,包括 2022 年 12 月 31 日的资产负债表,2022 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了贵公司 2022 年12 月 31 日的财务状况以及 2O22 年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
74、获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、持续经营存在重大不确定性 我们提请财务报表使用者关注，如财务报表附注所述，贵公司 2022 年亏损 1,068,292.91 元，且连续4 年发生亏损。截止 2022 年 12 月 31 日累计未分配利润 22,697,681.41 元，占股本的-113.5%。公司连续 4 年经营活动现金流量出现负数。公司已在财务报表附注中充分披露了拟改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护
75、必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估深圳橙子互动股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深圳橙子互动股份有限公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督深圳橙子互动股份有限公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一33 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理
76、预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选
77、用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对深圳橙子互动股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深圳橙子互动股份有限公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就深圳
78、橙子互动股份有限公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 六、其他信息 深圳橙子互动股份有限公司管理层（以下称为管理层）对其它信息负责。其它信息包括深圳橙子互动股份有限公司 2022 年报告中涵盖的信息，但不包括财务报告和我们的审计报告我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在
79、此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们对审计报告日前获取的其他信息已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 赣州联信会计师事务所 中国注册会计师： 叶青 （普通合伙） 中国注册会计师： 罗婧 中国江西 二 0 二三年四月二十一日 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 34 流动资产： 货币资金 六（一） 296,329.10 269,101.19 结算备付金 拆出资金
80、交易性金融资产 六（二） 4,254,349.28 5,704,324.53 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六（三） 应收款项融资 预付款项 六（四） 109,020.50 32,312.50 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六（五） 30,327.54 42,525.00 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六（六） 22,940.66 流动资产合计 4,690,026.42 6,071,203.88 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0 0
81、其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六（七） 19,637.48 30,543.96 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 六（八） 290,366.09 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 35 非流动资产合计 310,003.57 30,543.96 资产总计 5,000,029.99 6,101,747.84 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六（九） 389,327.13 389,327.13 预收款项 合同负债 六（十） 104,882.08 卖出回
82、购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六（十一） 76,482.24 304,961.77 应交税费 六（十二） 262,026.39 230,387.59 其他应付款 六（十三） 32,300.86 39,686.10 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六（十四） 235,425.33 其他流动负债 流动负债合计 995,561.95 1,069,244.67 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 六（十四） 40,257.78 长期应付款 长期
83、应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 40,257.78 负债合计 1,035,819.73 1,069,244.67 所有者权益（或股东权益）： 36 股本 六（十五） 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六（十六） 6,661,891.67 6,661,891.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 六（十七） -22,697,681.41 -21,629,388.50 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 3,964,210.26 5,0
84、32,503.17 少数股东权益 所有者权益（或股东权益）合计 3,964,210.26 5,032,503.17 负债和所有者权益（或股东权益）总计 5,000,029.99 6,101,747.84 法定代表人：尚韬 主管会计工作负责人：颜鹏 会计机构负责人：颜鹏 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 295,647.14 255,504.26 交易性金融资产 4,254,349.28 5,704,324.53 衍生金融资产 应收票据 应收账款 应收款项融资 十二（一） 预付款项 109,0
85、20.50 32,312.50 其他应收款 十二（二） 2,506,240.80 2,518,438.26 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 7,165,257.72 8,510,579.55 非流动资产： 37 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二（三） 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 13,133.47 16,800.01 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 290,366.09 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他
86、非流动资产 非流动资产合计 303,499.56 16,800.01 资产总计 7,468,757.28 8,527,379.56 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 389,327.13 389,327.13 预收款项 104,882.08 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 76,482.24 304,961.77 应交税费 228,217.75 205,832.07 其他应付款 67,000.86 39,686.10 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 235,425.33 其他流动负债 流动负债合计 996,453
87、.31 1,044,689.15 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 38 租赁负债 40,257.78 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 40,257.78 负债合计 1,036,711.09 1,044,689.15 所有者权益（或股东权益）： 股本 20,000,000.00 20,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,661,891.67 6,661,891.67 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -20,229,845.48 -1
88、9,179,201.26 所有者权益（或股东权益）合计 6,432,046.19 7,482,690.41 负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,468,757.28 8,527,379.56 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业总收入 3,079,630.71 5,468,253.85 其中：营业收入 六（十八） 3,079,630.71 5,468,253.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 5,029,182.98 6,323,389.16 其中：营业成本 六（十八） 1,144,462.01 62,416.63 利息支
89、出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 39 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六（十九） 98.79 销售费用 六（二十） 931,081.99 2,427,186.05 管理费用 六（二十一） 817,052.71 1,306,633.56 研发费用 六（二十二） 2,100,665.90 2,506,177.17 财务费用 六（二十三） 35,821.58 20,975.75 其中：利息费用 13,091.17 利息收入 428.15 706.79 加：其他收益 六（二十四） 24,238.40 16,478.16 投资收益（损失以“-”号填列） 六（二十五
90、） 73,620.65 176,385.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六（二十六） 38,623.31 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六（二十六） 544,777.00 -62,223.12 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,268,292.91 -724,494.89 加：营业外收入 六（二十七） 200
91、,000.00 0 减：营业外支出 0 0 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,068,292.91 -724,494.89 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“”号填列） -1,068,292.91 -724,494.89 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以 40 “-”号填列） 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -1,068,292.91 -724,494.89 六、
92、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -1,068,292.9
93、1 -724,494.89 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -1,068,292.91 -724,494.89 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： 41 （一）基本每股收益（元/股） -5.37 -0.04 （二）稀释每股收益（元/股） -5.37 -5.83 法定代表人：尚韬 主管会计工作负责人：颜鹏 会计机构负责人：颜鹏 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、营业收入 十二（四） 3,079,630.71 5,468,253.85 减：营业成本 十二（四） 1,144,462.01 62,416.63 税金及附加 98.79 销
94、售费用 929,945.19 2,437,630.15 管理费用 802,685.83 1,243,337.58 研发费用 2,100,385.90 2,506,177.17 财务费用 33,956.57 17,088.58 其中：利息费用 利息收入 684.91 加：其他收益 24,238.40 13,554.02 投资收益（损失以“-”号填列） 十二（五） 73,620.65 176,385.38 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允
95、价值变动收益（损失以“-”号填列） 38,623.31 信用减值损失（损失以“-”号填列） 544,777.00 -62,223.12 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） -1,250,644.22 -670,679.98 加：营业外收入 200,000.00 减：营业外支出 42 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -1,050,644.22 -670,679.98 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） -1,050,644.22 -670,679.98 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -
96、1,050,644.22 -670,679.98 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 -1,050,644.22 -670,6
97、79.98 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 43 销售商品、提供劳务收到的现金 3,704,452.58 5,829,670.99 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六（二十
98、八） 1,375,126.43 37,756.95 经营活动现金流入小计 5,079,579.01 5,867,427.94 购买商品、接受劳务支付的现金 1,334,385.41 1,351,143.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,007,628.55 2,347,009.42 支付的各项税费 61,477.71 支付其他与经营活动有关的现金 六（二十八） 3,211,048.64 2,637,
99、712.66 经营活动现金流出小计 6,614,540.31 6,335,866.00 经营活动产生的现金流量净额 -1,534,961.30 -468,438.06 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,253,562.47 14,972,615.15 取得投资收益收到的现金 72,905.34 263,748.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,326,467.81 15,236,364.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 44 投资支
100、付的现金 12,764,278.60 14,724,393.96 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,764,278.60 14,724,393.96 投资活动产生的现金流量净额 1,562,189.21 511,970.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资
101、活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 27,227.91 43,531.99 加：期初现金及现金等价物余额 269,101.19 225,569.20 六、期末现金及现金等价物余额 296,329.10 269,101.19 法定代表人：尚韬 主管会计工作负责人：颜鹏 会计机构负责人：颜鹏 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2022 年 2021 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,704,452.58 5,829,670.99 收到
102、的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,375,124.39 33,010.93 经营活动现金流入小计 5,079,576.97 5,862,681.92 购买商品、接受劳务支付的现金 1,333,825.41 1,351,042.36 支付给职工以及为职工支付的现金 2,007,628.55 2,347,009.42 支付的各项税费 61,477.71 45 支付其他与经营活动有关的现金 3,198,691.63 2,642,082.89 经营活动现金流出小计 6,601,623.30 6,340,134.67 经营活动产生的现金流量净额 -1,522,046.33 -477,452.
103、75 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 14,253,562.47 14,972,615.15 取得投资收益收到的现金 72,905.34 263,748.86 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 14,326,467.81 15,236,364.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 12,764,278.60 14,724,393.96 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 12,76
104、4,278.60 14,724,393.96 投资活动产生的现金流量净额 1,562,189.21 511,970.05 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 40,142.88 34,517.30 加：期初现金及现金等价物余额 255,504.26 220,986.96 六、期末现金及现金
105、等价物余额 295,647.14 255,504.26 46 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 6,661,891.67 -21,629,388.50 5,032,503.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 6,661,891.67 -21,629,388.50 5,03
106、2,503.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,068,292.91 -1,068,292.91 （一）综合收益总额 -1,068,292.91 -1,068,292.91 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益 47 的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）
107、专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 6,661,892.00 -22,697,681.41 3,964,210.26 48 项目 2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 6,661,891.67 -20,904,893.61 5,756,998.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 20,000
108、,000.00 6,661,891.67 -20,904,893.61 5,756,998.06 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -724,494.89 -724,494.89 （一）综合收益总额 -724,494.89 -724,494.89 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 49 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动
109、额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 6,661,891.67 -21,629,388.50 5,032,503.17 法定代表人：尚韬 主管会计工作负责人：颜鹏 会计机构负责人：颜鹏 50 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2022 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 6,661,891.67 -19,179,20
110、1.26 7,482,690.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 6,661,891.67 -19,179,201.26 7,482,690.41 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -1,050,644.22 -1,050,644.22 （一）综合收益总额 -1,050,644.22 -1,050,644.22 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 51 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者
111、权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 6,661,891.67 -20,229,845.48 6,432,046.19 52 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 20,000,000.00 6,661,891.67 -18
112、,508,521.28 8,153,370.39 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 20,000,000.00 6,661,891.67 -18,508,521.28 8,153,370.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -670,679.98 -670,679.98 （一）综合收益总额 -670,679.98 -670,679.98 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 53 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权
113、益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 20,000,000.00 6,661,891.67 -19,179,201.26 7,482,690.41 54 三、 财务报表附注 财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地址 深圳橙子互动股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2014 年 6 月由深圳橙子游戏科技有限公司整体改制
114、为股份有限公司。经全国中小企业股份转让系统有限责任公司股转系统函20168661 号核准，本公司股票于 2016 年 12 月 21 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。本公司证券简称：橙子互动，证券代码：870110。 统一社会信用代码为 914403005956567290；注册地址：深圳市南山区粤海街道麻岭社区科技中一路 19 号赛百诺 CMP 厂房 B 栋 421；注册资本人民币 2,000.00 万元；法定代表人：尚韬。 2、公司的业务性质和主要经营活动 本公司经营范围：游戏软件开发；计算机软硬件、通信设备的技术开发；计算机软件系统集成；网络设备的技术咨询；市场营销策划；商务信息咨询
115、；从事广告业务；电子商务业务；国内贸易；房地产信息咨询服务；房地产经纪；房屋租赁；物业管理；经营进出口业务；教育软件开发；教学仪器、玩具零售及网上销售;教学设备、教具、母婴用品的技术开发;教育信息咨询(不含办学及培训)。许可经营项目是：互联网信息服务；学设备、教具、母婴用品的生产。 3、财务报告的批准报出 本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 21 日决议批准报出。 4、合并报表范围 本公司本年纳入合并财务报表范围的子公司共 2 户，详见本财务报表附注七、“在其他主体中的权益”之说明。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务
116、报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编根据企业会计准则的相关规定， 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持
117、续经营 公司 2022 年亏损 1,068,292.91 元，且连续 4 年发生亏损。截止 2022 年 12 月 31 日公司合并报表未分配利润-22,697,681.41 元，2022 年公司净利润为-1,068,292.91 元，还未实现扭亏为盈的局面，公司未弥补亏损超过实收股本总额 20,000,000.00 股三分之一，占股本的-113.5%。针对上述情况，公司已积极采取措施应对： 1、积极探索开拓新市场，并在业务组织架构和人员结构上进行。 调整，以适应市场新的变化，保持公司创新力，丰富公司产品及服务。 2、提升管理水平，进一步加强销售拓展队伍的建设，积极拓展业务渠道，确保收入的快速
118、增长。 3、同时加强各项成本费用的控制，收缩营业成本，完善和优化内部执行效率，把有限的资金用在持续经营和提高效益上。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年12 月 31 日的财务状况及 2022 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 55 （一）会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （二）营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的
119、期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （三）记账本位币 人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 （四）现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （五）外币业务 1.外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实
120、际采用的汇率折算为记账本位币金额。 2.对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算
121、的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 （六）金融工具在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1.金融资产的分类、确认和计量本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
122、资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。 （1）以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 （2）以公允价值计量且其变动计入其
123、他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 56 （3）以公允价值计量且其变动
124、计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 2.金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用
125、计入其初始确认金额。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方
126、式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2）其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，
127、虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进
128、行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 4.金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时
129、义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）57 终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同
130、时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 6.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考
131、熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 7.权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权
132、益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 （七）金融资产减值 本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 1.减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 预期信用损失，是指以发生违约的风
133、险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累积变动确认为损失准备。对于由企业会计准则第 14 号-收入规范的交易形成的应收款项及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认
134、后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项金融工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估风险是否显著增加。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具
135、，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 2.金融资产减值的会计处理方法 58 本公司于每个资产负债表日计算各类金融资产的预期信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不递减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 3.类金融资产信用损失的确定方法 （1）应收票据
136、 本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 银 行 承兑汇票 管理层评价该类别款项具备较低的信用风险（违约风险较低） 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 商 业 承兑汇票 根据共同信用风险特征划分 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量预期信用损失 （2）应收账款 对于应收账款，不论是否包含重大融资成分，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信
137、用风险特征，将其划分为不同组合： 项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法 账龄组合 如果无客观证据表明某单项应收账款已经发生信用减值，单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失时，则划分至账龄风险组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 无风险组合 参考历史信用损失经验，该类款项具有较低的信用风险 一般不计提预期信用损失 （3）其他应收款 本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 （4）债权投资 债权投资
138、主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 （5）其他债权投资 其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 （5）长期应收款（包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款除外）本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。 （八）存货 1.
139、存货的分类 59 存货主要包括原材料、在产品、库存商品等。 2.存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 3.存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
140、差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 4.存货的盘存制度为永续盘存制。 5.低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 （九）持有待售资产和处置组 本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售
141、；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照企业会计准则第 8 号资产减值分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。 本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损
142、失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
143、回。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。 （十）合同资产 公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。 （十一）长期股权
144、投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产60 核算，其会计政策详见附注四、（六）“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
145、制这些政策的制定。 1.投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过
146、多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业
147、合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及
148、原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长
149、期股权投资成本为按照企业会计准则第 22号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2.后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 （1）成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 （2）权益法核算的长期股权投资 采
150、用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投61 资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
151、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资
152、但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
153、间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 （3）收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （4）处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、（五）、2“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理
154、。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
155、行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和
156、计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后62 的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账
157、面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 （
158、十二）固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 2.各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 年限平均法 3 5 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期
159、状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 3.固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。 4.其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用
160、寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 （十三）在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。 （十四）借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经
161、开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本63 化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态
162、的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 （十五）无形资产 1.无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。
163、如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 2.研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发
164、生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 3.无形资产的减值测试方法及减
165、值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、（十七）“长期资产减值”。 （十六）长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 （十七）长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
166、 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活64 跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的
167、金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后
168、期间不予转回价值得以恢复的部分。 （十八）合同负债 本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示，当本公司履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。 （十九）职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福
169、利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债
170、确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 （二十）预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿
171、金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （二十一）收入 1.收入确认原则 65 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别
172、合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务： 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益； （1）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务； （2）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 对于
173、在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： （4）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务； （5）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权； （6）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物； （7）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬； （8）客户已接受该商品； （9）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2.收入计量原则 （1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户
174、转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 （2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 （3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。 （4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司
175、于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 本公司收入确认原则：本公司按照合同约定将课程交付，将客户课程激活时点作为控制权转移时点，确认收入。 （二十二）政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实
176、际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相
177、应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统66 的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实
178、质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十三）递延所得税资产/递延所得税负债 1.当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 2.递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和
179、负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是
180、企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所
181、得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 3.所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税 调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期
182、损益。 4.所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 67 （二十四）租赁 以下租赁政策适用于 2022 年度及以后： 租赁是指本公
183、司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。 1.本公司作为承租人 本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。 初始计量 在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。 后续计量 本公司参照企业会计准则第 4 号固定资产有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、（十四）“固定资产”），
184、能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用
185、权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。 短期租赁和低价值资产租赁 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 2.本公司作为出租人 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 经营租赁 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款
186、额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。 融资租赁 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 以下租赁政策适用于 2021 年度及以前： 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁
187、为经营租赁。 3.本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 5.本公司作为承租人记录融资租赁业务 68 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
188、作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 6.本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应
189、收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （二十五）重要会计政策、会计估计的变更和前期会计差错更正 1.会计政策变更 本报告期无会计政策变更事项。 2、重要会计估计变更 本报告期无重要会计估计变更事项。 3、前期重要会计差错更正 本报告期无前期重要会计差错更正事项。 五、税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税服务收入 6% 城市维护建设税 实际缴纳流转税 7% 教育费附加 实际缴纳流转税 5% 企业所得税 应纳税所得额 25% （二）税
190、收优惠及批文 2022 年 03 月 17 日颁布的财政部税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告（财政部税务总局公告 2022 年第 7 号），对纳税人提供生活服务取得的收入，免征增值税，执行期限延长至 2022 年 3 月 31 日。 六、合并财务报表项目注释 以下注释项目（含母公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，期末指2022年 12 月 31 日，上年年末指 2021 年 12 月 31 日，本期指 2022 年度，上期指 2021年度。 （一）货币资金 项目 期末余额 上年年末余额 现金 1,200.00 银行存款 295,129.10 258,151.78 69 其他
191、货币资金 10,949.41 合计 296,329.10 269,101.19 注：本公司货币资金不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （二）交易性金融资产 项目 期末余额 上年年末余额 余额宝存款 120894.82 银行理财产品 4094831.15 5,704,324.53 公允价值变动损失 28623.31 合计 4,254,349.28 5,704,324.53 （三）应收账款 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,970,652.89 100.00 5,
192、970,652.89 100.00 0.00 其中：账龄风险组合 5,970,652.89 100.00 5,970,652.89 100.00 0.00 合计 5,970,652.89 100.00 5,970,652.89 100.00 0.00 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,515,429.89 100.00 6,515,429.89 100.00 0.00 其中：账龄风险组合 6,515,429.89 100.00 6,515,429.89 100.00 0.00 合计 6,515,
193、429.89 100.00 6,515,429.89 100.00 0.00 1.信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 4 年以上 5,970,652.89 5,970,652.89 100.00 合计 5,970,652.89 5,970,652.89 100.00 70 2.本年计提的坏账准备情况 项目 本期减少 上年年末余额 本期增加 收回或转回 转销 期末余额 应收账款坏账准备 6,515,429.89 544,777.00 5,970,652.89 3、本年实际核销的应收账款 项 目 核销金额 实际核销的应
194、收账款 544,777.00 其中：重要的应收账款核销情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生 北京鼎盛瑞达科技有限公司 103,611.90 103,611.90 收回 否 北京游通无限传媒科技有限公司 210,020.78 210,020.78 收回 否 南京鼎硕电子科技有限公司 231,144.32 231,144.32 收回 否 合计 544,777.00 544,777.00 （四）预付款项 1.预付账款按账龄列示 账龄 期末余额 上年年末余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 109,020.50 100.00 32,312
195、.50 100.00 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计 109,020.50 100.00 32,312.50 100.00 2. 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无 3.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例 预付款时间 未结算原因 平乡县叠丰橡塑制品厂 无 62,694.50 57.50% 2022.12.30 货物及发票未到 广东佛山市百峰贸易有限公司 无 43,146.00 39.60% 2022.12.30 货物及发票未到 71 外贸临时挂 无 3,180.00 2.90% 合计
196、109,020.50 100.00% （五）其他应收款 项 目 期末余额 上年年末余额 应收利息 应收股利 其他应收款 194,427.54 42,525.00 合计 194,427.54 42,525.00 1.其他应收款按坏账准备计提方法分类披露 类别 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账面价值 按单项 计提 坏账准备 按组合 计提 坏账准备 164,100.00 84.00 164,100.00 100.00 其中：账龄风险组合 164,100.00 84.00 164,100.00 100.00 无风险组合 30,327.54
197、 16.00 30,327.54 合计 194,427.54 100.00 164,100.00 100.00 30,327.54 类别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账面价值 按单项 计提 坏账准备 164,100.00 79.42 164,100.00 100.00 按组合 计提 坏账准备 42,525.00 20.58 42,525.00 其中：账龄风险组合 无风险组合 42,525.00 20.58 42,525.00 合计 206,625.00 100.00 164,100.00 79.42 42,525.00 2.其中
198、期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由 深圳市肇俊健身有限公司 164,100.00 164,100.00 100.00 预计无法收回 合计 164,100.00 164,100.00 100.00 72 3.按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 18,196.52 1-2 年 12,131.02 42,525.00 2-3 年 1,641.00 3 年以上 164,100.00 小计 194,427.54 206,625.00 减：坏账准备 164,100.00 164,100.00 合计 30,327.54 42,525.
199、00 4.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 上年年末余额 押金、保证金 164,100.00 206,625.00 往来款 备用金 30,327.54 合计 194,427.54 206,625.00 5.坏账计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） 上年年末余额 164,100.00 164,100.00 上年年末余额在本年： 转入第二阶段 转入第三阶段 164,100.00 164,100.00 转回第二阶段 转回第一阶段 本年计提 本年转回 本年转
200、销 本年核销 其他变动 期末余额 164,100.00 164,100.00 73 6.本期实际核销的其他应收款情况：无 7.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备期末余额 其他应收款-个人五险一金 往来 30,327.54 1 15.60 深圳市肇俊健身有限公司 往来 164,100.00 1 84.40 合计 194,427.54 100.00 （六）其他流动资产 款项性 期末余额 上年年末余额 待抵扣进项税额 22,940.66 合计 22,940.66 （七）固定资产 项目 办公设备 合计 一、
201、账面原值 1上年年末余额 412,988.90 412,988.90 2本期增加金额 3本期减少金额 4期末余额 二、累计折旧 1上年年末余额 382,444.94 382,444.94 2本期增加金额 10,906.48 10,906.48 计提 10,906.48 10,906.48 3本期减少金额 4期末余额 393,351.42 393,351.42 三、减值准备 四、账面价值 1期末账面价值 19,637.48 19,637.48 2.上年年末账面价值 30,543.96 30,543.96 （八）使用权资产 项目 办公设备 合计 一、账面原值 1上年年末余额 2本期增加金额 464
202、,585.74 464,585.74 3本期减少金额 74 4期末余额 464,585.74 464,585.74 二、累计折旧 1上年年末余额 2本期增加金额 174,219.65 174,219.65 计提 174,219.65 174,219.65 3本期减少金额 4期末余额 174,219.65 174,219.65 三、减值准备 四、账面价值 1期末账面价值 290,366.09 290,366.09 2.上年年末账面价值 （九）应付账款 1.应付账款列示 项目 期末余额 上年年末余额 应付信息费 389,327.13 389,327.13 合计 389,327.13 389,327
203、.13 2.账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付信息费 389,327.13 合计 389,327.13 （十）合同负债 项目 期末余额 上年年末余额 课程预收款 104,882.08 合计 104,882.08 （十一）应付职工薪酬 1.应付职工薪酬列示 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 304,961.77 1,671,647.94 1,900,127.47 76,482.24 二、离职后福利-设定提存计划 合计 304,961.77 1,671,647.94 1,900,127.47 76,482.24 2.短期薪酬列示
204、项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 304,961.77 1,193,033.75 1,421,513.28 76,482.24 2、职工福利费 3、社会保险费 346,794.84 346,794.84 75 其中：医疗保险费 17,339.74 17,339.74 工伤保险费 10,403.85 10,403.85 生育保险费 4、住房公积金 88,790.00 88,790.00 5、工会经费和职工教育经费 43,029.35 43,029.35 合计 304,961.77 1,671,647.94 1,900,127.47 76,482.24
205、3.设定提存计划列示：无 （十二）应交税费 项目 期末余额 上年年末余额 增值税 210,679.79 191,501.20 城建税 29,952.18 18,070.82 教育费附加 16,734.93 12,907.72 个人所得税 4,659.49 7,907.85 合计 262,026.39 230,387.59 （十三）其他应付款 项目 期末余额 上年年末余额 应付利息 应付股利 其他应付款 32,300.86 39,686.10 合计 32,300.86 39,686.10 1.其他应付款按款项性质列示 项目 期末余额 上年年末余额 往来款 32,300.86 39,686.10
206、合计 32,300.86 39,686.10 2.账龄超过 1 年的重要其他应付款：无 （十四）其他流动负债及租赁负债 项目 期末余额 未确认的融资用 期账面值 使用权资产的租赁负债 282,791.32 7,108.21 275,683.11 其中；计入一年内到期的非流动负债 242,185.06 6,759.73 235,425.33 未分类为一年内到期的非流动负债 40,606.26 348.48 40,257.78 合计 282,791.32 7,108.21 275,683.11 （十五）股本 项目 上年年末余额 本期增减变动（+、-） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 76
207、股份总数 20,000,000.00 （十六）资本公积 项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 3,474,762.13 3,474,762.13 其他资本公积 3,187,129.54 3,187,129.54 合计 6,661,891.67 6,661,891.67 （十七）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -21,629,388.50 -20,904,893.61 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后年初未分配利润 -21,629,388.50 -20,904,893.61 加：本年净利润 -1,068,292.91 -724,494
208、.89 减：提取法定盈余公积 年末未分配利润 -22,697,681.41 -21,629,388.50 （十八）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,079,630.71 1,144,462.01 5,468,253.85 62,416.63 合计 3,079,630.71 1,144,462.01 5,468,253.85 62,416.63 （十九）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 城市维护建设税 98.79 合计 98.79 （二十）销售费用 项目 本期金额 上期金额 推广费 448,265.61 1,168,558.77 职工薪酬 3
209、83,352.02 999,339.13 办公费 36,279.23 94,574.32 差旅费 48,667.98 126,869.85 其他 14,517.16 37,843.98 合计 931,081.99 2,427,186.05 （二十一）管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 182,179.11 291,341.47 办公费 174,547.57 279,137.09 差旅费 17,301.02 27,667.85 业务招待费 租赁费 161,475.69 258,232.49 折旧费 29,934.65 47,871.60 77 股份支付 咨询服务费 202,450.56
210、 323,759.65 其他 49,164.11 78,623.41 合计 817,052.71 1,306,633.56 （二十二）研发费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 926,638.04 1,105,515.69 外包劳务 755,272.05 901,069.31 其他 418,755.80 499,592.17 合计 2,100,665.90 2,506,177.17 （二十三）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息支出 13,091.17 减：利息收入 428.15 706.79 银行手续费 23,158.56 21,682.54 合计 35,821.58 20,975.
211、75 （二十四）其他收益 项目 本期金额 上期金额 计入当年非经常性损益的金额 政府补助 23,772.20 15,738.32 23,772.20 个税手续费返还 466.20 739.84 466.20 合计 24,238.40 16,478.16 24,238.40 （二十五）投资收益 项目 本期金额 上期金额 金融资产处置 73,620.65 176,385.38 合计 73,620.65 176,385.38 （二十六）公允价值变动收益及信用减值损失 项目 本期金额 上期金额 公允价值变动收益 38,623.31 坏账损失 544,777.00 -62,223.12 合计 583,4
212、00.31 -62,223.12 （二十七）营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 其他 200,000.00 200,000.00 合计 200,000.00 200,000.00 （二十八）现金流量表项目 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 428.15 706.79 政府补助 24,238.40 16,478.16 78 收回保证金等 1,350,459.88 20,572.00 合计 1,375,126.43 37,756.95 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 销售与管理费用 3,175,655
213、.21 3,795,928.89 财务费用-手续费 35,393.43 21,682.54 支付的保证金及其他往来款 合计 3,211,048.64 3,817,611.43 （二十九）现金流量表补充资料 1.现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -1,068,292.91 -724,494.89 加：资产减值准备 -544,777.00 62,223.12 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,906.48 47,871.60 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列
214、） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） -38,623.31 财务费用（收益以“”号填列） 投资损失（收益以“”号填列） -73,620.65 -176,385.38 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 27,353.66 27,354.56 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 152,092.43 294,992.93 其他 经营活动产生的现金流量净额 -1,534,961.30 -468,438.06 2、不涉及现金收支的重大投
215、资和筹资活动： 债务转为资本 79 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 296,329.10 269,101.19 减：现金的期初余额 269,101.19 225,569.20 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 27,227.91 43,531.99 2.现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 上年年末余额 一、现金 269,101.19 其中：库存现金 1,200.00 可随时用于支付的银行存款 295,129.10 258,151.78 可随时用于支付的其他货币资金 10,949.41
216、 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、年末现金及现金等价物余额 296,329.10 269,101.19 （三十）政府补助 1、本年初始确认的政府补助的基本情况 补助项目 金额 与资产相关 与收益相关 是否实际收到 递延收益 冲减资产账面价值 递延收益 其他收益 营业外收入 软著补贴 稳岗补贴 专利补贴 24,238.40 200,000.00 是 合计 24,238.40 200,000.00 是 2、计入本年损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 软著补贴 稳岗补贴 专利补贴 24,238.40 200,000.00 合计
217、 24,238.40 200,000.00 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 深 圳 安 酷 信 息技术有限公司 深圳 深圳 信息技术服务 100.00 投资设立 80 深 圳 新 派 教 育科技有限公司 深圳 深圳 信息技术服 100.00 投资设立 八、关联方及关联交易 （一）本公司控股股东情况 本公司控股股东为尚韬，持有本公司 47.48%的股权。 （二）关联交易：无。 九、承诺及或有事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺及或有事项。 十、资产负债表日后事项 截
218、至本报告出具日，本公司无未披露的重大资产负债表日后事项。 十一、其他重要事项 截至 2022 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1.应收账款按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 5,954,626.70 100.00 5,954,626.70 100.00 其中：账龄风险组合 5,954,626.70 100.00 5,954,626.70 100.00 合计 5,954,626.70 100.00 5,954
219、,626.70 100.00 类别 上年年末余额 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 6,499,403.70 100.00 6,499,403.70 100.00 其中：账龄风险组合 6,499,403.70 100.00 6,499,403.70 100.00 合计 6,499,403.70 100.00 6,499,403.70 100.00 81 （1）信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 3 年以上 5,954,626.70 5,95
220、4,626.70 100.00 合计 5,954,626.70 5,954,626.70 100.00 2.本年计提、收回或转回的坏账准备情况 项目 本期减少 期末余额 上年年末余额 本期增加 收回或转回 转销 应收账款坏账准备 6,499,403.70 544,777.00 5,954,626.70 3.本期实际核销的应收账款情况 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 是否因关联交易产生 北京鼎盛瑞达科技有限公司 销售收款 103,611.90 收回 否 北京游通无限传媒科技有限公司 销售收款 210,020.78 收回 否 南京鼎硕电子科技有限公司 销售收款 217,80
221、0.00 收回 否 应收账款-南京鼎硕电子科技有限公司 销售收款 13,344.32 收回 否 合计 544,777.00 4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末余额合计数坏账准备期末余额 82 的比例（%） 广州市耕源文化传播有限公司 销售款 2,230,631.11 5 年以上 100.00 2,230,631.11 广州市华溢通信科技有限公司 销售款 1,983,379.76 5 年以上 100.00 1,983,379.76 广州市指乐信息技术有限公司 销售款 1,265,584.62 5 年以上 100.00 1,265,5
222、84.62 广州市家庭电子科技有限公司 销售款 265,180.23 5 年以上 100.00 265,180.23 深圳市明鹏光易科技有限公司 销售款 92,494.21 5 年以上 100.00 92,494.21 （二）其他应收款 项目 期末余额 上年年末余额 应收股利 应收利息 其他应收款 2,506,240.80 2,518,438.26 合计 2,506,240.80 2,518,438.26 1.其他应收款按坏账准备计提方法分类披露 类别 2022 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账面价值 按单项计提坏账准备 15,335.00
223、 按组合计提坏账准备 其中：账龄风险组合 无风险组合 2,506,240.80 100.00 2,518,438.26 合计 2,521,575.80 100.00 2,518,438.26 类别 2021 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 账面价值 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 83 其中：账龄风险组合 无风险组合 2,518,438.26 100.00 2,518,438.26 合计 2,518,438.26 100.00 2,518,438.26 2.其中期末单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 账面余额 坏账准备 计
224、提比例（%） 计提理由 百度国际科技（深圳）有限公司 15,335.00 100.00 预计无法收回 合 计 15,335.00 100.00 3.按账龄披露 账龄 期末余额 上年年末余额 1 年以内 1,549,461.40 19,939.00 1-2 年 15,951.20 1,195,204.00 2-3 年 956,163.20 330,052.57 3 年以上 973,242.69 小计 2,521,575.80 2,518,438.26 减：坏账准备 15,335.00 合计 2,506,240.80 2,518,438.26 4.其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额
225、上年年末余额 押金、保证金 往来款 57,860.00 42,525.00 备用金 2,463,715.80 2,475,913.26 合计 2,521,575.80 2,518,438.26 5.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备年末余额 应收账款-个人 往来 2,463,715.80 1 年以内 97.71 84 百度国际科技（深圳）有限公司 往来 15,335.00 1-2 年 0.61 15,335.00 赛诺华（深圳）物业管理有限公司 往来 42,525.00 2-3 年 1.69 合计
226、2,521,575.80 100.00 15,335.00 （三）长期股权投资 1长期股权投资分类 项目 期末余额 上年年末余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,500,000.00 5,500,000.00 0.00 5,500,000.00 5,500,000.00 0.00 合计 5,500,000.00 5,500,000.00 0.00 5,500,000.00 5,500,000.00 0.00 2对子公司投资 被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 对子公司投资 其中：深圳新派教育科
227、技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 深圳安酷信息技术有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00 合计 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 （四）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 3,079,630.71 1,144,462.01 5,468,253.85 62,416.63 合计 3,079,630.71 1,144,462.01 5,468,253.85 62,416.63 85 （五）投资收益 项目 本期金额 上期金额
228、 理财产品投资收益 73,620.65 176,385.38 合计 73,620.65 176,385.38 十三、补充资料 (一 )本年非经常性明细表 项目 本期金额 上期金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 24,238.40 15,738.32 委托他人投资或管理资产的损益 73,620.65 176,385.38 其他符合非经常性损益定义的损益项目 739.84 小计 97,859.05 192,863.54 所得税影响 合计 97,859.05 192,863.54 （二）净资产收益率及每股收益 净
229、利润 报告期 加权平均净资产收益率（%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 本期 -29.79 -5.37 -5.37 上期 -13.43 -0.04 -0.04 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 本期 -32.52 -5.83 -5.83 上期 -17.00 -0.05 -0.05 深圳橙子互动股份有限公司 二二三年四月二十一日 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 86 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室