1、1 2017 年度报告 春晗环境 NEEQ : 870182 春晗环境建设股份有限公司 CHUNHAN ENVIRONMENT CONSTRUCTION CO.,LTD 2 公司年度大事记 1.2017 年 4 月，公司荣获“义乌市诚信民营企业”奖项。 2.2017 年 12 月，公司被金华市市政行业协会评为“2017 年度金华市市政行业先进单位”。 3.2017 年，公司具体承建工程荣获 2017 年度浙江省“优秀园林工程”金奖、2017 年度浙江省“优秀园林工程”银奖、2017 年浙江省园林绿化工程标化工地等奖项。 4.2017 年 9 月公司新获建筑装修装饰工程专业承包贰级资质。 3 目
2、 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 19 第六节 股本变动及股东情况 . 20 第七节 融资及利润分配情况 . 22 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 23 第九节 行业信息 . 26 第十节 公司治理及内部控制 . 27 第十一节 财务报告 . 31 4 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、春晗环境 指 春晗环境建设股份有限公司 报告期 指 2017 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有限公司 会计师
3、、会计师事务所 指 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 律师、律师事务所 指 上海虹桥正瀚律师事务所 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行） 三会 指 股东大会、董事会、监事会 三会议事规则 指 股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 董事会 指 春晗环境建设股份有限公司董事会 监事会 指 春晗环境建设股份有限公司监事会 股东大会 指 春晗环境建设股份有限公司股东大会 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人
4、民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、人民币万元 中国、我国、国内 指 中国大陆地区 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人吴芝英、主管会计工作负责人谭旭波及会计机构负责人（会计主管人员）谭旭波保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、
5、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理的风险 由于公司完成股份改制工作时间较短，治理结构和内部控制体系不够完善，公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理提出更高的要求，而公司管理层对于新制度仍在学习之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高，其持续良好运行也需在实践中进一步完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 宏观经济波动及行业政策调控
6、风险 园林绿化行业的发展受到经济发展周期和宏观经济调控的双重影响，表现出一定的周期性特征。就市政类园林绿化项目而言，尽管公共绿化建设的投资需求呈现出一定的刚性，但当中央政府及地方各级政府的财政收入较充裕时，投资主体将更注重环境保护和园林绿化，市政园林绿化项目就必然会得到更多的资金支持；而在经济紧缩和地方债务压力下，地方财政会减少园林绿化投资或推迟付款，可能导致行业内施工企业项目减少、坏账增加甚至资金链的断裂。 气候、自然灾害等不可抗力的风险 受气候因素的影响，园林工程施工业务存在一定的季节性。气候、自然灾害等不可抗力因素也可能直接影响生态环境工程施工的可行性和施工周期。对我国北方地区来讲，冬季
7、属于园林绿化工程施工的淡季，寒冷气候下施工工程质量得不到保证，施工进度和效率将受到一定影响；而我国南方地区则属于亚热带气候，常年适合开展园林绿化施工，园林工程施工业务基本不受四季气候变化的影响，不存在明显的季节性。此外，由于6 夏季天气炎热不利于植物种植，北方地区冬季天气寒冷不适合植物种植和生长，园林工程施工业务和苗木种植业务受植物自然生长季节性的影响较大。 市场竞争风险 在我国园林工程施工领域，绝大多数企业仅限于在本市或本省经营，跨区域经营难度较大，行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型企业，因此造成区域内众多同行业企业竞争激烈。尽管公司具有市政公用工程、城市园林绿化双一级资质，具有一定的
8、竞争优势，但企业逐步跨区域拓展的趋势将使公司面临竞争加剧的风险。如果公司不能持续提高核心竞争力，或者公司资金不能满足项目建设需要，则可能导致公司市场地位下降，并进一步影响公司经营业绩的持续增长和盈利能力的稳步提升。 实际控制人不当控制风险 公司实际控制人楼明清与吴芝英系夫妻关系，楼明清持有公司68,598,400 股股份，占公司股份总额的 68.00%，吴芝英持有公司 29,658,720 股股份，占公司股份总额的 29.40%，二人合计持有公司 98,257,120 股，占公司股份总额的 97.40%。楼明清担任公司董事、总经理，且为公司核心技术人员；吴芝英担任公司董事长，且为公司核心技术人
9、员，二人对公司股东大会及董事会的决议事项能够产生重大影响。虽然公司己建立了完善的法人治理结构，具有健全的规章制度，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排、关联交易等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 春晗环境建设股份有限公司 英文名称及缩写 CHUNHAN ENVIRONMENT CONSRUCTION CO.,LTD 证券简称 春晗环境 证券代码 870182 法定代表人 吴芝英 办公地址 浙江省义乌市春晗南路 270 号 二
10、、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 楼天 职务 董事会秘书 电话 0579-85673101 传真 0579-85673110 电子邮箱 649641569 公司网址 www.chun- 联系地址及邮政编码 义乌市春晗南路 270 号邮政编码：322000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 1999 年 9 月 13 日 挂牌时间 2016 年 12 月 20 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E48 土木工程建筑业- E489 其他土木工程建筑-E4890
11、其他土木工程建筑 主要产品与服务项目 城市园林绿化、市政公用工程施工总承包，主要经营市政公用工程、城市园林绿化、园林古建筑工程、城市及道路照明工程、文物保护工程、公路工程、房屋建筑工程、土石方工程等的施工以及风景园林设计业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 100,880,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 楼明清 实际控制人 楼明清、吴芝英 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91330782717603511K 否 注册地址 浙江省义乌市城西街道流下三区111 号 否 注册资本 100,880,000 否 五、 中介
12、机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路都市之门 B 座 5 楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 范学军 王英航 顾庆刚 会计师事务所办公地址 山东济南市经十路 17703 号华特广场 B312 室 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 报告期内公司普通股股票转让方式为协议转让，2018 年 1 月 15 日公司普通股股票转让方式变更为集合竞价转让。 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 273,324,111.61 351,513,
13、181.88 -22.24% 毛利率% 6.54% 8.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -7,299,802.61 170,081.75 -4,391.94% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -7,496,252.40 -1,078,646.90 594.97% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -7.18% 0.16% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -7.37% -1.03% - 基本每股收益 -0.07 0.00 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 298,
14、150,072.66 363,527,990.88 -17.98% 负债总计 200,352,490.71 257,935,605.28 -22.32% 归属于挂牌公司股东的净资产 97,797,581.95 105,592,385.60 -7.38% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.97 1.05 -7.62% 资产负债率%（母公司） 67.20% 70.95% - 资产负债率%（合并） 67.20% 70.95% - 流动比率 136.10% 131.73% - 利息保障倍数 -43.65 1.88 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 6
15、,706,266.71 -15,970,220.47 -141.99% 应收账款周转率 1.55 2.24 - 存货周转率 2.74 2.70 - 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -17.98% 4.36% - 营业收入增长率% -22.24% -35.30% - 净利润增长率% -4,391.94% -95.32% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 100,880,000 100,880,000.00 - 计入权益的优先股数量 - - 计入负债的优先股数量 - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置
16、损益 4,500.00 计入当期损益的政府补助 255,058.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,374.65 非经常性损益合计 261,933.05 所得税影响数 65,483.26 少数股东权益影响额（税后） 0.00 非经常性损益净额 196,449.79 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 - 137,296.16 - - 11 营业外收入 1,668,096.16 1,530,800.00 33,333.00 3
17、3,333.00 营业外支出 2,956.00 2,956.00 1,192,515.87 1,192,515.87 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司立足于园林绿化施工和市政工程施工领域，具有市政公用工程、城市园林绿化双一级资质，同时具备园林古建筑工程、城市及道路照明工程、风景园林设计等多项资质。 公司主要依靠优质的控制项目质量、可靠的工期进度及公司自身良好的信誉及口碑为客户提供园林绿化施工、市政园林施工服务，主要客户为各地政府相关部门。公司从事的工程施工经营模式大致可分为客户邀标、组织投标、中标后任务分配实施、项目竣工验收、项目结算总结及工程保养等六个阶段。公司
18、先后为呼和浩特市林业局、义乌市园林绿化管理局、莱西市市政管理处、胶州市公用事业管理处等各政府机构提供服务。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 公告期内，公司管理层根据年初制定的战略计划和经营计划，积极开拓市场，提高市场占有率，持续完善内部控制体系，强化公司规范运作意识，提升公司的经营管理水平。 公司坚持以“客户第一
19、，以事实、数据作为管理依据，团队合作，拥抱变化、构建学习型组织”的管理理念，持续提升企业执行力文化建设，提高员工职业化素养，增强员工的使命感和责任感，使得员工个人价值在企业发展中得到充分体现。 报告期内，公司承建的义乌市森林通道工程（五洲大道两侧）三标段被浙江省风景园林学会评为“2017 年度浙江省“优秀园林工程”金奖”，之浦路（之江路-杭千高速入口处）两侧绿化整治工程-南入城口整治工程和义乌市森林通道工程环城北路 C、D 标段一标段被评为“2017 年度浙江省“优秀园林工程”银奖”；公司承建的义乌市工业园区安置项目 A 地块室外景观工程三标段、义乌市森林通道工程环城北路 C、D 标段一标段被
20、浙江省风景园林学会评为“2017 年浙江省园林绿化工程标化工地”。 报告期内，公司被义乌市民营企业发展联合会评为“义乌市诚信民营企业”；被金华市人民政府评为“金华市建筑业骨干企业”；被浙江省风景园林学会评为“2017 年浙江省园林优秀管理奖”；被金华市市政行业协会评为“2017 年度金华市市政行业先进单位”；被义乌市勘察设计行业协会评为“2017 年度勘察设计行业先进企业”等。 报告期内，公司新获建筑装修装饰工程专业承包贰级资质。 13 (二) 行业情况 园林行业涵盖了苗木培育、景观规划设计、园林工程施工及园林经营管理等方面。园林工程施工中的园林绿化，泛指园林城市绿地和风景名胜区中涵盖园林建筑
21、工程在内的环境建设工程，是运用工程技术来表现园林艺术，使地面上的工程构筑物和园林景观融为一体，包括园林建筑工程、土方工程、园林筑山工程、园林理水工程、园林铺地工程、绿化工程等。园林绿化具有多方面的重要作用，包括保护生态环境、降低自然灾害、维护生物多样性、提高环境生态功能、改善城市生活环境等。近年来，随着我国城镇化水平的提高、公众生态环保意识的树立，城市规划对园林建设、园林城市建设提出了更高的要求，促进了园林绿化行业的不断发展，“生态城市”、“园林城市”、“绿色城市”、“美丽中国”等目标成为了各级政府发展规划的重点。因此，园林绿化行业正处于快速发展时期，具有较大的市场规模和发展空间，属于朝阳行业
22、。 报告期内，园林市政行业从上一年度税收营改增改革期间过渡到一个完整的新税收政策年度，制度更加健全完善，对行业内各单位成本控制带来了挑战与机遇。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 29,348,654.17 9.84% 26,102,045.82 7.18% 12.44% 应收账款 135,308,720.11 45.38% 161,330,663.78 44.38% -16.13% 存货 68,822,477.98 23.08% 117,664,039.87 32
23、.37% -41.51% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 13,218,870.39 4.43% 15,329,501.84 4.22% -13.77% 在建工程 - - - - - 短期借款 8,250,000.00 2.77% 10,800,000.00 2.97% -23.61% 长期借款 - - - - - 资产总计 298,150,072.66 - 363,527,990.88 - -17.98% 资产负债项目重大变动原因： 截止报告期期末存货金额较上年期末变动下降 41.51%，系公司本年工程结算较多所致，即工程垫付成本率降低，拨款速度提升较大。 截止报告期期末，公司资
24、产总计 298,150,072.66 元，负债总计 200,352,490.71 元，资产负债率为67.20%，较上年同期资产负债率 70.95%有所下降，负债比率减少但适中，负债对企业现金流影响较小，现金流风险较低。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期14 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 金额变动比例 营业收入 273,324,111.61 - 351,513,181.88 - -22.24% 营业成本 255,449,371.22 93.46% 321,390,136.98 91.43% -20.52% 毛利率% 6.54%
25、 - 8.57% - - 管理费用 14,199,498.34 5.20% 13,622,717.15 3.88% 4.23% 销售费用 - - - 财务费用 214,136.55 0.08% 469,716.41 0.13% -54.41% 营业利润 -9,564,023.30 - -1,114,055.91 - 758.49% 营业外收入 2,374.65 0.00% 1,530,800.00 0.44% -99.84% 营业外支出 - - 2,956.00 0.00% -100.00% 净利润 -7,299,802.61 -2.67% 170,081.75 0.05% -4,391.94
26、% 项目重大变动原因： 报告期内，本期财务费用为 214,136.55 元，较上年同期额 469,716.41 元减少 54.41%，主要原因为本期资金理财收益较高，冲减较多财务费用。 本期营业利润较上期下降 758.49%，主要原因为部分已计提坏账的应收账款收回，资产减值损失有较大减少。 本期营业外收入为 2,374.65 元，较上期 1,530,800.00 元大幅减少，是由于上期获得政府补助金额较大，本期较少；本期营业外支出为零，因此较上期 2,956 元变动幅度较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 273,289,825.90 351,4
27、31,181.88 -22.24% 其他业务收入 34,285.71 82,000.00 -58.19% 主营业务成本 255,292,954.62 321,227,160.88 -20.53% 其他业务成本 156,416.60 162,976.10 -4.02% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 园林绿化 97,517,953.92 35.68% 234,400,928.90 66.68% 市政工程 164,942,392.75 60.35% 105,508,133.74 30.02% 古建筑维护 10,463,222.
28、28 3.83% 11,334,860.65 3.22% 景观设计 366,256.95 0.13% 187,258.59 0.05% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 15 按产品分类分析，本期收入构成在园林绿化和市政工程方面较上期变化较大，本期园林绿化比例下降 58.40%，主要因为“嵊州市艇湖城市公园景观项目”属市政工程类别，合同金额较大，本期确认收入额占营业收入比例较大，因此对产品分类占营业收入比例影响大。 古建筑维修和景观设计收入占营业收入比例变化幅度均低于 5%。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 嵊州市水
29、利水电发展有限公司 36,516,732.86 13.36% 否 2 义乌市国际陆港集团有限公司 25,141,008.78 9.20% 否 3 天津城市道路管网配套建设投资有限公司 14,799,890.42 5.41% 否 4 杭州市余杭区中医院 14,248,638.06 5.21% 否 5 广西龙州县工业交通投资有限公司 12,807,499.41 4.69% 否 合计 103,513,769.53 37.87% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 杭州耀创建筑劳务有限公司 18,326,417.46 7.16% 否 2 杭
30、州绍恺钢铁有限公司 15,339,140.03 6.00% 否 3 浙江高扬建筑劳务有限公司 11,537,937.48 4.51% 否 4 天津合嘉市政园林工程有限公司 8,584,789.18 3.36% 否 5 义乌浩盛建设有限公司 8,173,314.83 3.19% 否 合计 61,961,598.98 24.22% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 6,706,266.71 -15,970,220.47 -141.99% 投资活动产生的现金流量净额 -275,355.05 -165,545.02 66.33% 筹资活动
31、产生的现金流量净额 -3,184,303.31 -759,678.59 319.16% 现金流量分析： 本期各类活动产生的现金流金额变动比例较上年同期相比均较大。 经营活动产生的现金流净额 6,706,266.71 元，较上期-15,970,220.47 元上升 141.99%，主要原因为销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期上升 13.10%，而现金流支出合计较上年同期仅上升 3.31%，因此经营活动产生的现金流净额上升幅度大。 投资活动产生的现金流量净额为-275,355.05 元，较上年-165,545.02 元，减少幅度 66.33%，主要原因为处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
32、的现金净额较上年同期减少 96.79%，购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金上升 57.81%。 16 筹资活动产生的现金流量净额-3,184,303.31 元，较上年-759,678.59 元减少 319.16%，主要由于偿还债务支付的现金较上年同期上升较多。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 义乌大网网络科技有限公司，注册地位于浙江省义乌市北苑街道春晗南路 272 号，注册资本为 50万人民币，一般经营项目为计算机软硬件（不含电子出版物）开发、销售；网络技术服务（不含互联网信息服务），持股比例为 100%。报告期内净利润 1531.68 元，未对公司净利润影
33、响达 10%以上。 2、委托理财及衍生品投资情况 2017 年 3 月与稠州商业银行签订活期存款理财如意天添利 001 期理财产品，预计年化收益率 1.95%。截至 2017 年 12 月 31 日该活期存款余额为 2049362.09 元。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、2017 年 4 月 28 日，财政部发布了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、 处置组和终止经营，要求自 2017 年 5 月 28 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。 对于准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止
34、经营，采用未来适用法处理。 2、2017 年 12 月 25 日财政部发布财会2017 30 号财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，针对 2017 年施行的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营和企业会计准则第 16 号政府补助的相关规定，对一般企业财务报表格式进 行了修订，新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利 润等报表项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。 3、2017 年 12 月 25 日财政部发布财会201730 号财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知，针对 2017 年施行的企业会计准则第
35、42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营和企业会计准则第 16 号政府补助的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，新增了“其他收益”、“资产处置收益”、“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润等报表项目，并对营业外收支的核算范围进行了调整。 4、本次会计政策变更系根据国家财政部规定变更，其决策程序符合有关法律、法规的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司财务状况和经营成果产生影响。 由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对 2016 年的报表项目影响如下：营业外收入由 1,668,096.16元变更为 1,530,800.00 元，资产处置收益由 0 元变更为
36、137,296.16 元。对 2017 年数据结果无影响。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 (八) 企业社会责任 报告期内，公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极主动配合政府各部门的工作，将社17 会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 三、 持续经营评价 （一）行业状况 园林行业涵盖了苗木培育、景观规划设计、园林工程施工及园林经营管理等方面。园林工程施工中的园林绿化，泛指园林城市绿地和风景名胜区中涵盖园林建筑工程在内的环境建设工程，是运用工程技术来表现园林艺术，使地面上的工程构筑物和园林景观融为一体，包括园林建筑工程、土方
37、工程、园林筑山工程、园林理水工程、园林铺地工程、绿化工程等。园林绿化具有多方面的重要作用，包括保护生态环境、降低自然灾害、维护生物多样性、提高环境生态功能、改善城市生活环境等。近年来，随着我国城镇化水平的提高、公众生态环保意识的树立，城市规划对园林建设、园林城市建设提出了更高的要求，促进了园林绿化行业的不断发展，“生态城市”、“园林城市”、“绿色城市”、“美丽中国”等目标成为了各级政府发展规划的重点。因此，园林绿化行业正处于快速发展时期，具有较大的市场规模和发展空间，属于朝阳行业。 （二）优秀的管理团队 公司管理团队在园林市政行业经营多年，具有一定的管理经验和行业经验，对行业发展现状和发展趋势
38、有着深刻的认识和理解。并且相对稳定，管理团队利用自身的优势，有效的对风险进行把控，能对发现的问题找到症结所在，提出解决方案，未雨绸缪。从而找到问题的真正症结所在，并提出解决方案。 （三）公司拥有的资质 公司现拥有市政壹级、园林壹级、古建筑壹级、文物保护贰级、城市及道路照明贰级、建筑装修装饰工程专业承包贰级、公路叁级、建筑叁级、环保叁级，设计乙级等行业资质，在行业该方面有显著优势。 （四）有利的投标政策 从报告期期末开始，公司所在地区工程投标方式有所转变，从重资质政策转变为轻资质、重业绩、讲诚信政策。本公司拥有近 20 年行业经验，业绩累积具有明显优势。在企业诚信方面，报告期内企业荣获“义乌市诚
39、信民营企业”称号，且始终保持优秀的诚信记录。因此投标政策十分有利。 （五）财务状况 报告期内，公司实现营业收入 273,324,111.61 元，比上年同期降低 22.24% ；毛利率为 6.54%，比上年同期降低 2.03%，主要由于行业监管严格竞争加剧让利较多导致。净利润为-7,299,802 元 ，最主要原因为大额应收工程款多年未收回，计提资产减值损失高达 11,900,414.99 元 ；截止 2017 年12 月 31 日，公司总资产为 298,150,072.66 元，较期初降低了 17.98%，净资产达到 97,797,581.95 元，较期初减少 7.38%，主要原因为应收款减
40、少，回款率提升，其次原因为存货量减少，且银行贷款额减少；经营活动产生的现金流量净额为 6,706,266.71 元，与上年同期-15,970,220.47 元有显著提升。公司高度关注市场变化，积极采取措施做好应对，各项工作取得明显成效。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1公司治理的风险 18 由于公司完成股份改制时间较短，目前治理结构和内部控制体系不够完善，公司股份进入全国中小企业股份转让系统后，新的制度对公司治理提出更高的要求，而公司管理层对于新制度仍在学习之中，对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的提高，其持续良好运行也需在实践中进一步
41、完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：未来期间，公司将严格按照公司章程、“三会”议事规则、重大投资管理制度、关联交易决策制度、投资者关系管理制度等规章制度的要求，履行相应的程序，执行相应的事宜。 2宏观经济波动及行业政策调控风险 园林绿化行业的发展受到经济发展周期和宏观经济调控的双重影响，表现出一定的周期性特征。就市政类园林绿化项目而言，尽管公共绿化建设的投资需求呈现出一定的刚性，但当中央政府及地方各级政府的财政收入较充裕时，投资主体将更注重环境保护和园林绿化，市政园林绿化项目就必然会得到更多的资金支持；而在经济紧缩和地方债务
42、压力下，地方财政会减少园林绿化投资或推迟付款，可能导致行业内施工企业项目减少、坏账增加甚至资金链的断裂。 应对措施：公司将更加关注行业政策的变动，了解宏观经济发展周期，时刻做好应对宏观经济波动及行业政策变动引起的风险的措施。 3气候、自然灾害等不可抗力的风险 受气候因素的影响，园林工程施工业务存在一定的季节性。气候、自然灾害等不可抗力因素也可能直接影响生态环境工程施工的可行性和施工周期。对我国北方地区来讲，冬季属于园林绿化工程施工的淡季，寒冷气候下施工工程质量得不到保证，施工进度和效率将受到一定影响；而我国南方地区则属于亚热带气候，常年适合开展园林绿化施工，园林工程施工业务基本不受四季气候变化
43、的影响，不存在明显的季节性。此外，由于夏季天气炎热不利于植物种植，北方地区冬季天气寒冷不适合植物种植和生长，园林工程施工业务和苗木种植业务受植物自然生长季节性的影响较大。 应对措施：公司时刻关注天气情况，做好预防气候、自然灾害等不可抗因素带来的影响，提前安排工程施工进程。 4市场竞争风险 在我国园林工程施工领域，绝大多数企业仅限于在本市或本省经营，跨区域经营难度较大，行业内尚未出现能够主导国内市场格局的大型企业，因此造成区域内众多同行业企业竞争激烈。尽管公司具有市政公用工程、城市园林绿化双一级资质，具有一定的竞争优势，但企业逐步跨区域拓展的趋势将使公司面临竞争加剧的风险。如果公司不能持续提高核
44、心竞争力，或者公司资金不能满足项目建设需要，则可能导致公司市场地位下降，并进一步影响公司经营业绩的持续增长和盈利能力的稳步提升。 应对措施：提高行业资质，建设专业的设计及施工团队，提高工程质量，扩大市场占有率。 5.实际控制人不当控制风险 公司实际控制人楼明清与吴芝英系夫妻关系，楼明清持有公司 68,598,400 股股份，占公司股份总额的 68.00%，吴芝英持有公司 29,658,720 股股份，占公司股份总额的 29.40%，二人合计持有公司98,257,120 股，占公司股份总额的 97.40%。楼明清担任公司董事、总经理，且为公司核心技术人员；吴芝英担任公司董事长，且为公司核心技术人
45、员，二人对公司股东大会及董事会的决议事项能够产生重大影响。虽然公司己建立了完善的法人治理结构，具有健全的规章制度，但仍不能排除实际控制人未来通过行使表决权、管理职能或任何其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排、关联交易等方面进行不当控制并造成公司及其他股东权益受损的风险。 应对措施：未来期间，通过健全法人治理结构和规章制度体系，公司在组织结构和制度体系上严格管控公司控股股东、实际控制人的行为，切实保护了公司、债权人以及其他第三方的合法利益，同时要求公司控股股东、实际控制人出具合法有效的承诺函。 19 (二) 报告期内新增的风险因素 无 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否
46、索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 20 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本
47、情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 25,220,000 25.00% 0 25,220,000 25.00% 其中：控股股东、实际控制人 24,564,280 24.35% 0 24,564,280 24.35% 董事、监事、高管 25,220,000 25.00% 0 25,220,000 25.00% 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 75,660,000 75.00% 0 75,660,000 75.00% 其中：控股股东、实际控制人 73,692,840 73.05% 0 73,6
48、92,840 73.05% 董事、监事、高管 75,660,000 75.00% 0 75,660,000 75.00% 核心员工 总股本 100,880,000 - 0 100,880,000 - 普通股股东人数 4 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 楼明清 68,598,400 0 68,598,400 68.00% 51,448,800 17,149,600 2 吴芝英 29,658,720 0 29,658,720 29.40% 22,244,
49、040 7,414,680 3 谭旭波 2,017,600 0 2,017,600 2.00% 1,513,200 504,400 4 孙茂青 605,280 0 605,280 0.60% 453,960 151,320 合计 100,880,000 0 100,880,000 100% 75,660,000 25,220,000 截止 2017 年 12 月 31 日，公司董事长吴芝英与总经理楼明清为夫妻关系，董事会秘书楼天与吴芝英、楼明清分别为母女、父女关系。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间无亲属关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 21 三、 控股股东、实际控制
50、人情况 (一) 控股股东情况 楼明清，男，1966 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1985 年 5 月至 1990 年12 月，就职于义乌市城建委，任技术员；1991 年 1 月至 1993 年 12 月，就职于义乌市乡镇建设基层管理服务站，任助理工程师；1994 年 1 月至 1999 年 8 月，就职于义乌市乡镇建设工程公司，任经营管理经理；1999 年 9 月 2004 年 7 月，就职于义乌市乡镇建设工程有限公司，任总经理、执行董事；2004 年8 月至 2007 年 5 月，就职于浙江新天地建设工程有限公司，任执行董事、总经理；2007 年 6 月至 2009
51、年 9 月，就职于浙江新天地建设工程有限公司，任总经理；2009 年 10 月至 2015 年 9 月，就职于浙江新天地市政环境绿化有限公司，任总经理；2015 年 10 月至今，就职于春晗环境建设股份有限公司，任董事、总经理。 (二) 实际控制人情况 公司实际控制人楼明清与吴芝英系夫妻关系，楼明清持有公司 68,598,400 股股份，占公司股份总额的 68.00%，吴芝英持有公司 29,658,720 股股份，占公司股份总额的 29.40%，二人合计持有公司 98,257,120 股，占公司股份总额的 97.40%。楼明清担任公司董事、总经理，且为公司核心技术人员；吴芝英担任公司董事长，且
52、为公司核心技术人员，二人对公司股东大会及董事会的决议事项能够产生重大影响。 吴芝英，女，1971 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1994 年 3 月至 2007年 5 月，个体经营；2007 年 6 月至 2009 年 9 月，就职于浙江新天地建设工程有限公司，任执行董事；2009 年 10 月至 2015 年 9 月，就职于浙江新天地市政环境绿化有限公司，任执行董事；2015年 10 月至今，就职于春晗环境建设股份有限公司，任董事长。 报告期内无重大变化。 22 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的
53、优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 义乌农商银行稠城支行 2,550,000.00 4.17% 2017.12.18-2018.12.11 否 银行贷款 义乌农商银行稠城支行 1,900,000.00 4.17% 2017.2.23-2018.1.20 否 银行贷款 义乌农商银行稠城支行 3,100,000.00 4.17% 2017.12.11-2018.12.4 否 银行贷款 义
54、乌农商银行稠城支行 700,000.00 4.17% 2017.12.19-2018.12.11 否 合计 - 8,250,000.00 - - - 说明：本公司在义乌农商银行稠城支行借款 255 万、190 万、310 万、抵押物均为房屋建筑抵押，70 万由宗福勇、吴金菊担保，两者都为无关联方。 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 楼明清 董事、
55、总经理 男 52 本科 2015.10.31-2018.10.30 是 吴芝英 董事长 女 47 本科 2015.10.31-2018.10.30 是 谭旭波 董事、副总经理、财务总监 男 57 本科 2015.10.31-2018.10.30 是 孙茂青 董事、副总经理 男 51 本科 2015.10.31-2018.10.30 是 葛健奇 董事 男 27 本科 2015.11.30-2018.11.30 否 朱晓刚 监事 男 42 本科 2015.10.31-2018.10.30 是 钱苏钦 监事 女 40 本科 2015.10.31-2018.10.30 是 斯建洪 监事 男 43 专科
56、 2016.7.1-2019.7.1 是 楼天 董事会秘书 女 24 本科 2017.6.7-2018.10.30 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 截止 2017 年 12 月 31 日，公司董事长吴芝英与总经理楼明清为夫妻关系，董事会秘书楼天与楼明清为父女关系，与吴芝英为母女关系。除此之外，公司其他董事、监事、高级管理人员之间无亲属关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 楼明清 董事、总经理 68
57、,598,400 0 68,598,400 68.00% 0 吴芝英 董事长 29,658,720 0 29,658,720 29.40% 0 谭旭波 董事、副总、财务总监 2,017,600 0 2,017,600 2.00% 0 孙茂青 董事、副总经理 605,280 0 605,280 0.60% 0 合计 - 100,880,000 0 100,880,000 100% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 24 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原
58、因 谭旭波 董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 离任 董事、副总经理、财务总监 公司战略发展需要 楼天 财务科员 新任 董事会秘书 公司战略发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 楼天，1994 年 5 月出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，财务管理专业。2016 年 6 月至今任职于春晗环境建设股份有限公司财务部。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 18 20 财务人员 6 8 销售人员 7 6 技术人员 74 75 项目人员 50 64 员工总计 155 173 按教育程度分类 期初人数
59、期末人数 博士 0 0 硕士 1 2 本科 55 65 专科 52 57 专科以下 47 49 员工总计 155 173 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1.人员变动：由于企业属于建筑工程类，用工数量大，由于公司经营规模扩大，人员需求量上涨，工程部、经管部、财务部等部门的人员均有所增加； 2.人才引进：通过自行寻找、外部人才机构推荐、公司内部员工推荐等渠道进行人才引进； 3.培训情况：公司根据各部门培训需求，结合公司资源情况，采取内部培训和外部培训方式进行培训工作，包括新员工培训、企业文化培训、管理能力培训、员工技能培训、专业技术培训等； 4.招聘情况：公司采
60、用网络招聘、现场招聘和校园招聘等方式进行招聘工作； 5.薪酬情况：公司薪酬体系主要由基本工资、岗位工资、绩效工资、补贴、奖金和福利等组成。公25 司全员劳动合同制，同工同酬，按照国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，与员工签订劳动合同。 6.公司不存在承担离职退休人员薪酬情况。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 核心人员的变动情况： 无 26 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 27 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否
61、设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司依据公司法等法律法规制定了利润分配管理制度、承诺管理制度、年度报告重大差错责任追究制度等规章制度。完善了公司的各项决策制度，健全了公司治理机制。公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法、
62、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等相关法律法规和公司章程的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司章程中设立了投资者关系管理、纠纷解决等条款，能够保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司的治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股
63、东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制度的程序和规则进行，截止报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董事、监事、高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 无 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2017 年 4 月 25 日召开第一届董事会第七次2
64、8 会议，审议通过的议案；审议通过的议案；审议通过的议案；审议通过的议案；审议通过的议案；审议通过关于建立的议案等。 2、2017 年 6 月 7 日召开第一届董事会第八次会议，审议通过关于董事会秘书变动议案。 3、2017 年 6 月 29 日召开第一届董事会第九次会议，审议通过关于设立董事会秘书办公室的议案。 4、2017 年 8 月 18 日，召开第一届董事会第十次会议，审议通过关于的议案；审议通过2017 年半年度报告的议案。 监事会 2 1、2017 年 4 月 25 日，召开第一届监事会第三次会议，审议通过的议案；审议通过的议案；审议通过的议案；审议通过的议案；审议通过关于建立的议
65、案；审议通过关于建立的议案；审议通过关于的议案；审议通过关于续聘会计师事务所的议案；审议通过2016 年年度报告及财务报表的议案。 2、2017 年 8 月 18 日召开第一届监事会第四次会议，审议通过关于的议案；审议通过2017 年半年度报告的议案。 股东大会 1 2017 年 5 月 22 日，召开 2016 年年度股东大会，审议通过的议案；审议通过的议案；审议通过的议案；审议通过的议案；审议通过的议案；审议通过关于建立的议案；审议通过关于建立的议案；审议通过关于的议案；审议通过关于续聘会计师事务所的议案；审议通过2016 年年度报告及财务报表29 的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程
66、序是否符合法律法规要求的评估意见 公司 2017 年度召开的历次股东大会、董事会、监事会均符合 公司法、公司章程、三会议事规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议议程规范，公司三会成员符合公司法等法律法规的任职规定。 (三) 公司治理改进情况 公司已经严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化、规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其责、相互制约的科学有效的工作机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系
67、明确。公司的各项内部 控制制度较为健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。公司将在今后的工作中进一步改进、充实和完善内部控制制度，为公司健康稳定的发展奠定基础。 (四) 投资者关系管理情况 报告期内，公司按照持续信息报露的规定与要求自觉履行信息披露义务，按照相关要求编制并披露 公司股东大会决议、董事会决议、监事会决议和其他重要信息等临时报告，确保股东及潜在投资者及时、 准确地了解公司的生产、经营、内控和财务状况等重要信息，实现股东价值最大化和保护投资者利益。公司制定了投资者关系管理制度，设置专人负责投资者关系的
68、维护和管理，董事会秘书为投资者关系管理负责人，在保证符合信息披露要求的前提下，通过电话、邮件等多种方式与投资者及时、深入地进行沟通和交流，保证了与投资者良好的关系维护及沟通。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会能够独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 股份公司设立以来，公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到了完全独立，具有完全独立、完整的业务及自主经营能力，并承担相应的责任与风险。 具体情况如下： 1、业务独立性 报告期内，公司开展的业务与其营业执照和公司章程所记载的 经营范围相符，公司拥有从事相关业务所
69、需的全部资质或许可。公司业务独立于控股股东、实际控制人 及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所，具有独立面向市场自主经营的能力。公司控股股东、实际控制人楼明清及其控制的其他企业与公司不存在同业竞争的情况。 2、资产完整性与独立性 30 公司资产独立完整、权属清晰。截至 2017 年 12 月 30 日，公司对其所有的资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利益的情况。公司未以其资产、权益或信誉为各股东的债务提供担保。 3、人员独立性 公司按照公司法、公司章程等有关规定建立、健全了法
70、人治理结构。公司高级管理人员未 在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领取薪水，公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企 业中兼职。公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员均通过合法程序产生，不存在实际控制人、 其他任何部门、单位或人士违反公司章程规定干预公司人事任免的情形。公司设有人力行政中心，建立了独立的员工聘用、任免和薪酬管理制度，公司的人事、社会保障及薪酬管理独立于股东及关联方。 4、财务独立性 公司设立独立的财务中心，配备了专职、专业财务人员，建立了独立的会计核算体系，能够独立作 出财务决策
71、，制定了财务内控制度、会计核算制度等具有规范的财务会计、财务管理及风险控制制度。公司独立在银行开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司作为独立的纳税人，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，系独立纳税的合法主体。不存在与控股股东、实际控制人或其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立性 公司依照公司法和公司章程设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了 完整、独立的法人治理结构；公司为适应自身发展和市场竞争的需要设立了独立的职能机构，各职能部门拥有独立的人员，并在公司管理层的领导下独立运作，其履行职能不受实际控制人及其他关联方的影 响。公司的机
72、构与股东之间不存在隶属关系，亦不存在“混合经营、合署办公”的情形及股东干预公司机构设置的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中
73、控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 为进一步规范公司信息披露制度，提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性和准确性、完整性、及时性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究，结合公司实际情况，公司于 2017 年4 月 25 日第一届董事会第七次会议制定了年度报告重大差错责任追究制度。 31 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 会审字20183271 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 山东济南市经十路 1770
74、3 号华特广场 B312 室 审计报告日期 2018 年 4 月 19 日 注册会计师姓名 范学军 王英航 顾庆刚 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 会审字20183271 号 审 计 报 告 春晗环境建设股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了春晗环境建设股份有限公司（以下简称春晗环境公司）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了春晗环境公司 2017 年 1
75、2 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于春晗环境公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 32 三、其他信息 春晗环境公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括春晗环境公司 2017 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的
76、审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 春晗环境公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估春晗环境公司的持
77、续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算春晗环境公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督春晗环境公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑
78、。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可33 能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对春晗环境公司持续经营
79、能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致春晗环境公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就春晗环境公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安
80、排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：范学军 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：王英航 中国北京 中国注册会计师：顾庆刚 2018 年 4 月 19 日 34 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、1 29,348,654.17 26,102,045.82 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 五、2 135,308,720.11 161,330,663.78 预付款项 五、3
81、 939,762.36 1,180,589.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 38,262,002.58 33,176,146.79 买入返售金融资产 存货 五、5 68,822,477.98 117,664,039.87 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 - 318,263.84 流动资产合计 272,681,617.20 339,771,750.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 投资性房地产 五、7 1,976,421.12 1,128,3
82、66.35 固定资产 五、8 13,218,870.39 15,329,501.84 在建工程 - - 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 35 长期待摊费用 递延所得税资产 五、9 10,273,163.95 7,298,372.62 其他非流动资产 非流动资产合计 25,468,455.46 23,756,240.81 资产总计 298,150,072.66 363,527,990.88 流动负债： 短期借款 五、10 8,250,000.00 10,800,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损
83、益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、11 176,681,055.97 232,026,113.09 预收款项 五、12 701,136.84 914,327.15 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、13 - - 应交税费 五、14 6,478,646.82 8,832,451.37 应付利息 应付股利 其他应付款 五、15 8,241,651.08 5,266,644.05 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、16 - 96,069.62 其他流动负债 流动负债合计 200,352,49
84、0.71 257,935,605.28 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 36 非流动负债合计 负债合计 200,352,490.71 257,935,605.28 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、17 100,880,000.00 100,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、18 6,540,514.85 6,540,514.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 五、19 801,908.22 1,296,909.26 盈余
85、公积 一般风险准备 未分配利润 五、20 -10,424,841.12 -3,125,038.51 归属于母公司所有者权益合计 97,797,581.95 105,592,385.60 少数股东权益 所有者权益合计 97,797,581.95 105,592,385.60 负债和所有者权益总计 298,150,072.66 363,527,990.88 法定代表人：吴芝英 主管会计工作负责人：谭旭波 会计机构负责人：谭旭波 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 28,844,130.51 25,599,053.84 以公允价值计量且其变动计入
86、当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 135,308,720.11 161,330,663.78 预付款项 939,762.36 1,180,589.97 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 38,262,002.58 33,176,146.79 存货 68,822,477.98 117,664,039.87 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 318,263.84 流动资产合计 272,177,093.54 339,268,758.09 非流动资产： 37 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 500,000
87、.00 500,000.00 投资性房地产 1,976,421.12 1,128,366.35 固定资产 13,218,870.39 15,329,501.84 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 10,273,163.95 7,298,372.62 其他非流动资产 非流动资产合计 25,968,455.46 24,256,240.81 资产总计 298,145,549.00 363,524,998.90 流动负债： 短期借款 8,250,000.00 10,800,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益
88、的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 176,681,055.97 232,026,113.09 预收款项 701,136.84 914,327.15 应付职工薪酬 应交税费 6,478,646.82 8,832,451.37 应付利息 应付股利 其他应付款 8,241,651.08 5,266,644.05 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 96,069.62 其他流动负债 流动负债合计 200,352,490.71 257,935,605.28 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 38 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税
89、负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 200,352,490.71 257,935,605.28 所有者权益： 股本 100,880,000.00 100,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6,540,514.85 6,540,514.85 减：库存股 其他综合收益 专项储备 801,908.22 1,296,909.26 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 -10,429,364.78 -3,128,030.49 所有者权益合计 97,793,058.29 105,589,393.62 负债和所有者权益合计 298,145,549.00 363,5
90、24,998.90 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、21 273,324,111.61 351,513,181.88 其中：营业收入 273,324,111.61 351,513,181.88 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 283,147,693.31 352,764,407.48 其中：营业成本 五、21 255,449,371.22 321,390,136.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 39 税金及附加 五、22 1,384,272.21 4,
91、819,833.50 销售费用 管理费用 五、23 14,199,498.34 13,622,717.15 财务费用 五、24 214,136.55 469,716.41 资产减值损失 五、25 11,900,414.99 12,462,003.44 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 五、26 - -126.47 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、27 4,500.00 137,296.16 其他收益 五、28 255,058.40 - 三、营业利润（亏损以“”号填列） -9,56
92、4,023.30 -1,114,055.91 加：营业外收入 五、29 2,374.65 1,530,800.00 减：营业外支出 五、30 - 2,956.00 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -9,561,648.65 413,788.09 减：所得税费用 五、31 -2,261,846.04 243,706.34 五、净利润（净亏损以“”号填列） -7,299,802.61 170,081.75 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 -7,299,802.61 170,081.75 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类：
93、 - - - 1.少数股东损益 2.归属于母公司所有者的净利润 -7,299,802.61 170,081.75 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.
94、其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -7,299,802.61 170,081.75 40 归属于母公司所有者的综合收益总额 -7,299,802.61 170,081.75 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 十四、2 -0.07 0.00 （二）稀释每股收益 十四、2 -0.07 0.00 法定代表人：吴芝英 主管会计工作负责人：谭旭波 会计机构负责人：谭旭波 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 273,324,111.61 351,513,181.88 减：营业成本 十三、4 2
95、55,449,371.22 321,390,136.98 税金及附加 1,384,272.21 4,819,833.50 销售费用 管理费用 14,199,498.34 13,622,697.15 财务费用 215,668.23 471,247.64 资产减值损失 11,900,414.99 12,462,003.44 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,500.00 137,296.16 其他收益 255,058.40 - 二、营业利润（亏损以“”号填列） -9,565,554.
96、98 -1,115,440.67 加：营业外收入 2,374.65 1,530,800.00 减：营业外支出 - 2,956.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -9,563,180.33 412,403.33 减：所得税费用 -2,261,846.04 243,706.34 四、净利润（净亏损以“”号填列） -7,301,334.29 168,696.99 （一）持续经营净利润 -7,301,334.29 168,696.99 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资
97、单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 41 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -7,301,334.29 168,696.99 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 354,646,225.08 3
98、13,555,902.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、32 2,768,440.08 9,945,348.23 经营活动现金流入小计 357,414,665.16 323,501,251.06 购买商品、接受劳务支付的现金 271,359,742.91 250,880,407.3
99、9 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 54,938,016.06 63,381,913.89 支付的各项税费 14,391,698.42 10,430,186.03 支付其他与经营活动有关的现金 五、32 10,018,941.06 14,778,964.22 经营活动现金流出小计 350,708,398.45 339,471,471.53 42 经营活动产生的现金流量净额 6,706,266.71 -15,970,220.47 二、投资活动产生的现金流量： 收
100、回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,500.00 140,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、32 328,547.40 79,978.98 投资活动现金流入小计 333,047.40 219,978.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 608,402.45 385,524.00 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 608,402.45 385,524.00 投资活动产生的现
101、金流量净额 -275,355.05 -165,545.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,800,000.00 10,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,800,000.00 10,800,000.00 偿还债务支付的现金 13,350,000.00 10,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 537,247.31 562,138.59 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五、32 97,05
102、6.00 497,540.00 筹资活动现金流出小计 13,984,303.31 11,559,678.59 筹资活动产生的现金流量净额 -3,184,303.31 -759,678.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,246,608.35 -16,895,444.08 加：期初现金及现金等价物余额 26,102,045.82 42,997,489.90 六、期末现金及现金等价物余额 29,348,654.17 26,102,045.82 法定代表人：吴芝英 主管会计工作负责人：谭旭波 会计机构负责人：谭旭波 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目
103、附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 43 销售商品、提供劳务收到的现金 354,646,225.08 313,555,902.83 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,768,440.08 9,945,348.23 经营活动现金流入小计 357,414,665.16 323,501,251.06 购买商品、接受劳务支付的现金 271,359,742.91 250,880,407.39 支付给职工以及为职工支付的现金 54,938,016.06 63,381,913.89 支付的各项税费 14,391,698.42 10,430,166.03 支付其他与经营活动
104、有关的现金 10,018,941.06 14,778,964.22 经营活动现金流出小计 350,708,398.45 339,471,451.53 经营活动产生的现金流量净额 6,706,266.71 -15,970,200.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,500.00 140,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 327,015.72 78,447.75 投资活动现金流入小计 331,515.72 218,447.75 购建固定资产、无形资产
105、和其他长期资产支付的现金 608,402.45 385,524.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 608,402.45 385,524.00 投资活动产生的现金流量净额 -276,886.73 -167,076.25 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,800,000.00 10,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,800,000.00 10,800,000.00 偿还债务支付的现金 13,350,000.00
106、10,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 537,247.31 562,138.59 支付其他与筹资活动有关的现金 97,056.00 497,540.00 筹资活动现金流出小计 13,984,303.31 11,559,678.59 筹资活动产生的现金流量净额 -3,184,303.31 -759,678.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,245,076.67 -16,896,955.31 加：期初现金及现金等价物余额 25,599,053.84 42,496,009.15 六、期末现金及现金等价物余额 28,844,130.
107、51 25,599,053.84 44 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,880,000.00 6,540,514.85 1,296,909.26 -3,125,038.51 105,592,385.60 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,880,000.00 6,540,514.85 1,296,909.26 -3,125,
108、038.51 105,592,385.60 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -495,001.04 -7,299,802.61 -7,794,803.65 （一）综合收益总额 -7,299,802.61 -7,299,802.61 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 45 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 -495,001
109、.04 -495,001.04 1本期提取 3,469,072.68 3,469,072.68 2本期使用 3,964,073.72 3,964,073.72 （六）其他 四、本年期末余额 100,880,000.00 - - - 6,540,514.85 - - 801,908.22 - - -10,424,841.12 - 97,797,581.95 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少所有者权益 46 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 数股东权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,880,000.0
110、0 - - - 6,540,514.85 - - 439,666.42 - - -3,295,120.26 - 104,565,061.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 100,880,000.00 - - - 6,540,514.85 - - 439,666.42 - - -3,295,120.26 - 104,565,061.01 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 857,242.84 - - 170,081.75 - 1,027,324.59 （一）综合收益总额 170,081.75 - 170,081.75 （二）所有者投入和减少
111、资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 47 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 857,242.84 - - - - 857,242.84 1本期提取 7,446,617.73 - - - - 7,446,617.73 2本期使用 6,589,374.89 - - - - 6,589,374.89 （六）其他 四、本年期末余额 100,880,000.00
112、- - - 6,540,514.85 - - 1,296,909.26 - - -3,125,038.51 - 105,592,385.60 法定代表人：吴芝英 主管会计工作负责人：谭旭波 会计机构负责人：谭旭波 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先永续债 其他 48 股 一、上年期末余额 100,880,000.00 - - - 6,540,514.85 - - 1,296,909.26 - -3,128,030.49 105,589,393.62 加：会
113、计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,880,000.00 - - - 6,540,514.85 - - 1,296,909.26 - -3,128,030.49 105,589,393.62 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -495,001.04 - -7,301,334.29 -7,796,335.33 （一）综合收益总额 -7,301,334.29 -7,301,334.29 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或
114、股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 49 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 -495,001.04 - - -495,001.04 1本期提取 3,469,072.68 - - 3,469,072.68 2本期使用 3,964,073.72 - - 3,964,073.72 （六）其他 四、本年期末余额 100,880,000.00 - - - 6,540,514.85 - - 801,908.22 - -10,429,364.78 97,793,058.29 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股
115、 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 100,880,000.00 - - - 6,540,514.85 - - 439,666.42 - -3,296,727.48 104,563,453.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 100,880,000.00 - - - 6,540,514.85 - - 439,666.42 - -3,296,727.48 104,563,453.79 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 857,242.84 - 168,696.99 1,025,93
116、9.83 （一）综合收益总额 - - 168,696.99 168,696.99 50 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 857,242.84 - - 857,242.84 1本期提取 7,446,617.73 - - 7,446,617.73 2本期使用 6,589,374.89 - - 6,5
117、89,374.89 （六）其他 51 四、本年期末余额 100,880,000.00 - - - 6,540,514.85 - - 1,296,909.26 - -3,128,030.49 105,589,393.62 52 注意：请在财务报表后附“财务报表附注”！ 春晗环境建设股份有限公司 财务报表附注 截止 2017 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司的基本情况 1公司概况 春晗环境建设股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）系由浙江新天地市政环境绿化有限公司（以下简称“新天地有限”）以整体变更方式设立的股份有限公司，公司注册资本人民币 100,88
118、0,000.00 元，于 2015 年 10 月 30 日，在义乌市工商行政管理局完成工商变更登记，社会统一信用代码为91330782717603511K。 截止于 2017 年 12 月 31 日公司股权结构如下： 股东 出资金额 股权比例（%） 楼明清 68,598,400.00 68.00 吴芝英 29,658,720.00 29.40 谭旭波 2,017,600.00 2.00 孙茂青 605,280.00 0.60 合计 100,880,000.00 100.00 经营地址：浙江省义乌市城西街道流下三区 111 号 法定代表人：吴芝英。 公司经营范围：市政公用工程施工总承包、非开挖管
119、道工程施工、公路工程施工总承包、土石方工程专业承包、园林古建筑工程专业承包、房屋建筑工程施工总承包、城市及道路照明工程专业承包、城市园林绿化、风景园林工程设计、古建筑维修保护（以上经营范围与有效资质证书同时使用）、园艺小品营造、污物清掏服务、管道疏通服务；普通种植材料：城镇绿化苗生产、批零兼营。 53 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2018 年 4 月 17 日决议批准报出。 2合并财务报表范围 （1）本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例(%) 直接 间接 1 义乌大网网络科技有限公司 大网网络 100.00 - 上述子公司具体情况详见本附
120、注七“在其他主体中的权益”； （2）本公司本期合并财务报表范围变化 本公司本期合并范围与上期相比未发生变化。 二、财务报表的编制基础 1编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司
121、所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 54 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合
122、并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 （2）非同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小
123、于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。 6合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。 55 控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（
124、含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。 （2）合并财务报表的编制方法 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
125、抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 （3）报告期内增减子公司的处理 增加子公司或业务 A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 56 （c
126、）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务 （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 处置子公司或业务 A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。 B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的
127、收入、费用、利润纳入合并利润表。 C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （4）合并抵销中的特殊考虑 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。 子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的
128、份额予以恢复。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但57 与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售
129、方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。 （5）特殊交易的会计处理 购买少数股东股权 本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
130、润。 通过多次交易分步取得子公司控制权的 A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股
131、权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投58 资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。 各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理： （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情
132、况下订立的。 （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。 （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。 （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价
133、值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。 本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积（资本溢价或股本溢价）余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这
134、一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资59 产负债表中未转入留存收益的金额等。 合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。 B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并 属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对
135、价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。 不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产）或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表
136、中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。 本公司
137、处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并60 财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权 A.一次交易处置 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
138、资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉（注：如果原企业合并为非同一控制下的且存在商誉的）。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.多次交易分步处置 在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。 如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。 如果分
139、步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例 子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增61 资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价）
140、，资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 7现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100.00 万元以上应收账款，50.00 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方
141、法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据： 对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的
142、比例，据此计算本年应计提的坏账准备。 62 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 1 至 2 年 10.00 10.00 2 至 3 年 30.00 30.00 3 至 4 年 50.00 50.00 4 至 5 年 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
143、账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 9存货 （1）存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括建造合同形成的已完工未结算资产等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货发出时采用加权平均法计价。 （3）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑
144、持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 63 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品
145、的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 存货跌价准备按单项工程的工程毛利进行计提。 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）周转材料的摊销方法 低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。 包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 10长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本
146、公司的联营企业。 （1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或64 一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方
147、对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 （2）初始投资成本确定 企业合并形成的
148、长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
149、本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评65 估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.
150、 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用
151、成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 66 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
152、综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
153、属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
154、当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 11投资性房地产 （1）投资性房地产的分类 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 已出租的土地使用权。 持有并准备增值后转让的土地使用权。 已出租的建筑物。 67 （2）投资性房地产的计量模式 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年）
155、残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20.00 - 5.00 12固定资产 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 （1）确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别
156、确定折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20.00 - 5.00 机器设备 年限平均法 5.00-10.00 - 10.00-20.00 电子设备 年限平均法 8.00 - 12.50 运输设备及其他 年限平均法 5.00-8.00 - 12.50-20.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。 68 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧
157、方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 13借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予
158、以资本化计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
159、取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金69 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 14职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期
160、薪酬的会计处理方法 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相
161、应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 70 短期利润分享计划 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 （2）离职后福利的会计处理方法 设定提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计
162、划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 设定受益计划 A确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期
163、限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。 设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 71 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本
164、均计入当期损益。 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回
165、至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 72 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 符合设
166、定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： A.服务成本； B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额； C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 15. 收入确认原则和计量方法 （1）销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
167、金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 （2）提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工
168、进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳73 务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入
169、金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 （4）建造合同收入 在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。完工百分比法根据合同完工进度确认收入与费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。 如果建造合同的结果不能可靠地估计，但预计合同成本能够收回时，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；预计合同成本不可能收回时，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 如果预计合同总成本超过合同总收入的，则将
170、预计损失确认为当期费用。 本公司建造合同收入确认的具体方法 A. 确定完工进度 期末根据累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度，74 计算公式如下： 合同完工进度累计实际发生的成本合同预计总成本100.00% B. 计算当期合同收入和合同费用 当期确认的建造合同收入合同总收入完工进度-以前会计期间累计已确认的收入 当期确认的建造合同成本合同预计总成本完工进度-以前会计期间累计已确认的成本 当期确认的建造合同毛利当期确认的建造合同收入-当期确认的建造合同成本 16. 政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认： 本公司能够满足政府补助所附条件； 本
171、公司能够收到政府补助。 （2）政府补助的计量 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助的会计处理 与资产相关的政府补助 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 与收益相关的政府补助 除与资产相关的政府
172、补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理： 75 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益； 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 政策性优惠贷款贴息 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠
173、利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助退回 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 17. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或
174、递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 （1）递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵76 扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A. 该项交易不是企业合并； B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两
175、项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产： A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （2）递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量
176、对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 77 （3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
177、 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。 可弥补亏损和税款抵
178、减 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
179、表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负78 债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 以权益结算的股份支付 如果税法
180、规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。 18安全生产费 本公司根据有关规定，按上年收入的 1.50%提取安全生产费用。 安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科
181、目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 19. 重要会计政策和会计估计的变更 （1）重要会计政策变更 2017 年 4 月 28 日财政部印发了企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。 2017 年 5 月 10 日，财政部发布了企业会计准则第 16 号政府补助（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日
182、起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在79 的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。 财政部根据上述 2 项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于 2017 年 12 月 25 日发布了关于修订印发一般企业财务报表格式的通知；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了关于一般企业财务报表格式有关问题的解读
183、，根据解读的相关规定： 对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照企业会计准则第30 号财务报表列报等的相关规定，对可比期间的比较数据按照通知进行调整。 对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照企业会计准则第 16 号政府补助的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。 由于“资产处置收益”项目的追溯调整，对 2016 年的报表项目影响如下： 项 目 变更前 变更后 资产处置收益 - 137,296.16 营业外收入 1,668,096.16 1,530,800.00 （2）重要会计估计变更 本报告期内，本公司无
184、重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25.00% 增值税 应纳增值税额 11.00%、6.00%、3.00% 城市维护建设税 应纳流转税额 7.00% 教育费附加 应纳流转税额 3.00% 2. 缴纳方式 80 根据国家税务总局跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法（国税发200828 号）和跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法（国税发201257 号）的规定，对于跨地区经营的分支机构的企业所得税，实行“就地预交，汇总清算”。本公司及各分公司所得税汇算清缴情况如下： 分部公司名称 所得税申报方式 春晗环境建设股份有限公司
185、厦门分公司 就地预缴，汇总清算 春晗环境建设股份有限公司北京分公司 就地预缴，汇总清算 春晗环境建设股份有限公司海南分公司 就地预缴，汇总清算 春晗环境建设股份有限公司嵊州分公司 就地预缴，汇总清算 春晗环境建设股份有限公司安徽分公司 就地预缴，汇总清算 春晗环境建设股份有限公司青岛分公司 就地预缴，汇总清算 春晗环境建设股份有限公司青岛城阳分公司 就地预缴，汇总清算 春晗环境建设股份有限公司余杭分公司 就地预缴，汇总清算 春晗环境建设股份有限公司宁波分公司 就地预缴，汇总清算 五、合并财务报表项目注释 1. 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 8,819.59 16,680.59
186、银行存款 29,339,834.58 26,085,365.23 其他货币资金 - - 合计 29,348,654.17 26,102,045.82 期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2. 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 81 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 168,889,059.44 100.00 33,580,339.33 19.88 135,308,720.11 单项金额不重大但单独计提
187、坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 168,889,059.44 100.00 33,580,339.33 19.88 135,308,720.11 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 183,266,713.55 100.00 21,936,049.77 11.97 161,330,663.78 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 183,266,713.55 100.00 21,93
188、6,049.77 11.97 161,330,663.78 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 67,453,285.75 3,372,664.29 5.00 1 至 2 年 46,328,379.43 4,632,837.94 10.00 2 至 3 年 10,753,551.45 3,226,065.43 30.00 3 至 4 年 43,999,821.00 21,999,910.50 50.00 4 至 5 年 25,803.21 20,642.57 80.00 5 年以上 328,218.60 328,2
189、18.60 100.00 合计 168,889,059.44 33,580,339.33 19.88 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额11,644,289.56元。 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额 黔西县交通局 43,797,042.00 25.93 21,898,521.00 义乌市城市投资建设集团有限公司 27,413,668.00 16.23 1,472,599.36 82 新疆生产建设兵团第十师交通基础设施项目建设管理处 16,327,550.00 9.67 2,146,2
190、65.00 青岛市市政建设发展有限公司 14,421,128.04 8.54 1,442,112.80 佛堂镇政府 9,736,148.00 5.76 488,272.40 合计 111,695,536.04 66.13 27,447,770.56 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 643,245.36 68.45 1,113,389.97 94.31 1 至 2 年 229,317.00 24.40 67,200.00 5.69 2 至 3 年 67,200.00 7.15 - - 合计 939,762.36
191、 100.00 1,180,589.97 100.00 (2) 公司无账龄超过1年的重要预付款项。 (3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 期末余额 占期末余额的比例(%) 义乌市溢美环保服务有限公司 400,079.96 42.57 义乌市诚明建设工程有限公司 191,017.00 20.33 胡美群 98,000.00 10.43 桐乡市建春塑业有限公司 39,729.86 4.23 蒋刚 33,720.00 3.59 合计 762,546.82 81.14 4. 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%)
192、 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 45,770,480.79 100.00 7,508,478.21 16.40 38,262,002.58 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 83 合计 45,770,480.79 100.00 7,508,478.21 16.40 38,262,002.58 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特
193、征组合计提坏账准备的其他应收款 40,428,499.57 100.00 7,252,352.78 17.94 33,176,146.79 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 40,428,499.57 100.00 7,252,352.78 17.94 33,176,146.79 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 27,796,022.95 1,389,801.15 5.00 1 至 2 年 7,075,176.93 707,517.69 10.00 2 至 3 年 6,
194、810,651.65 2,043,195.50 30.00 3 至 4 年 1,341,031.27 670,515.64 50.00 4 至 5 年 250,748.80 200,599.04 80.00 5 年以上 2,496,849.19 2,496,849.19 100.00 合计 45,770,480.79 7,508,478.21 16.40 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额256,125.43元。 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 投标保证金 11,744,500.00 10,745,690.00 履约保证金 27
195、,839,874.05 21,814,540.40 往来款 3,030,916.60 3,546,546.60 押金 58,000.00 264,427.85 备用金 2,074,306.44 828,801.44 其他 1,022,883.70 3,228,493.28 合计 45,770,480.79 40,428,499.57 84 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 嵊州市水利水电发展有限公司 履约保证金 7,690,999.00 1 年以内 16.80 384,549.95 义乌市金典
196、非开挖管道工程有限公司 往来款 2,810,234.00 1 至 3 年 6.14 603,070.20 杭州市余杭区住房和城乡建设局 投标保证金 2,550,000.00 1 年以内 5.57 127,500.00 义乌市市政工程管理处 履约保证金 2,414,251.00 1 至 2 年 5.27 241,425.10 义乌市国际陆港集团有限公司 履约保证金 2,163,086.00 1 年以内 4.73 108,154.3 合计 17,628,570.00 38.52 1,464,699.55 5. 存货 (1) 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余
197、额 跌价准备 账面价值 建造合同形成的已完工未结算资产 68,826,316.22 3,838.24 68,822,477.98 117,669,127.80 5,087.93 117,664,039.87 合 计 68,826,316.22 3,838.24 68,822,477.98 117,669,127.80 5,087.93 117,664,039.87 存货期末余额较期初余额下降 41.51%，主要系公司本年工程结算交多所致。 (2) 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 建造合同形成的 已完工未结算资产 5,087.93
198、 - - 1,249.69 - 3,838.24 合计 5,087.93 - - 1,249.69 - 3,838.24 (3) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 累计已发生成本 501,959,227.85 累计已确认毛利 48,955,752.42 减：预计损失 3,838.24 已办理结算的金额 482,088,664.05 建造合同形成的已完工未结算资产 68,822,477.98 85 6. 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 留抵税额 - 318,263.84 合 计 - 318,263.84 7. 投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产
199、项 目 房屋及建筑物 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 1,656,548.00 1,656,548.00 2.本期增加金额 1,004,471.37 1,004,471.37 （1）购置 - - （2）固定资产转入 1,004,471.37 1,004,471.37 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - （2）其他转出 - - 4.期末余额 2,661,019.37 2,661,019.37 二、累计折旧 1.期初余额 528,181.65 528,181.65 2.本期增加金额 156,416.60 156,416.60 （1）计提 156,416.60 156,416.
200、60 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - （2）其他转出 - - 4.期末余额 684,598.25 684,598.25 三、减值准备 1.期初余额 - - 2.本期增加金额 - - （1）计提 - - 3.本期减少金额 - - （1）处置或报废 - - 4.期末余额 - - 四、账面价值 - - 86 1.期末账面价值 1,976,421.12 1,976,421.12 2.期初账面价值 1,128,366.35 1,128,366.35 (2) 投资性房地产用于抵押、担保、其他所有权受限情况见本附注五、34。 (3) 报告期内无未办妥产权证书的投资性房地产情况。 8. 固
201、定资产 (1) 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 11,560,793.05 10,108,735.56 664,002.00 4,549,401.00 26,882,931.61 2.本期增加金额 546,817.61 60,484.84 31,500.00 638,802.45 （1）购置 - 546,817.61 60,484.84 31,500.00 638,802.45 （2）投资性房地产转入 - - - - - 3.本期减少金额 1,004,471.37 - - 81,500.00 1,085,971.37 （1
202、）处置或报废 81,500.00 81,500.00 （2）转入投资性房地产 1,004,471.37 - - - 1,004,471.37 4.期末余额 10,556,321.68 10,655,553.17 724,486.84 4,499,401.00 26,435,762.69 二、累计折旧 1.期初余额 2,363,869.80 7,103,025.33 282,946.73 1,803,587.91 11,553,429.77 2.本期增加金额 488,582.44 719,926.82 77,442.91 459,010.36 1,744,962.53 （1）计提 488,582
203、.44 719,926.82 77,442.91 459,010.36 1,744,962.53 （2）投资性房地产转入 - - - - 3.本期减少金额 - - - 81,500.00 81,500.00 （1）处置或报废 - - - 81,500.00 81,500.00 4.期末余额 2,852,452.24 7,822,952.15 360,389.64 2,181,098.27 13,216,892.30 三、减值准备 1.期初余额 - - - - - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - - - - - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - -
204、 - - - 4.期末余额 - - - - - 87 四、账面价值 1. 期末账面价值 7,703,869.44 2,832,601.02 364,097.20 2,318,302.73 13,218,870.39 2. 期初账面价值 9,196,923.25 3,005,710.23 381,055.27 2,745,813.09 15,329,501.84 (2) 固定资产用于抵押、担保、其他所有权受限情况见本附注五、34。 (3) 报告期内无未办妥产权证书的固定资产情况。 9. 递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
205、坏账准备 41,088,817.54 10,272,204.39 29,188,402.55 7,297,100.64 存货跌价准备 3,838.24 959.56 5,087.93 1,271.98 合计 41,092,655.78 10,273,163.95 29,193,490.48 7,298,372.62 10. 短期借款 (1) 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押借款 7,550,000.00 10,100,000.00 保证借款 700,000.00 700,000.00 合计 8,250,000.00 10,800,000.00 (2) 本报告期末公司无已到期未偿还的
206、短期借款情况。 (3) 截至期末抵押借款明细 合同号 借款银行 借款金额 （万元） 借款日 约定 还款日 借款利率 （%） 抵押物 9081120170051330 浙江义乌农村商业银行股份有限公司稠城支行 190.00 2017.2.20 2018.1.20 5.00 自有房产 9081120170046760 310.00 2017.12.7 2018.12.4 5.00 自有房产 9081120170047768 255.00 2017.12.14 2018.12.11 5.00 自有房产 合计 755.00 - - - - (4) 截至期末保证借款明细 合同号 借款银行 借款金额 （万
207、元） 借款日 约定 还款日 借款利率 （%） 保证人 9081120170047788 浙江义乌农村商业银行股份有限公司稠城支行 70.00 2017.12.14 2018.12.11 5.00 宗福勇 合计 70.00 - - 5.00 - 11. 应付账款 88 (1) 应付账款列示 款项性质 期末余额 期初余额 应付工程款 176,681,055.97 232,026,113.09 合计 176,681,055.97 232,026,113.09 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 杭州义龙市政园林工程有限公司 26,698,596.05 尚未结算
208、 北屯交通建设有限公司 14,409,339.21 尚未结算 崂山区腾远土石方工程部 8,794,480.00 尚未结算 青岛协昌建筑工程有限公司 6,079,926.00 尚未结算 青岛市李沧区福瑞达土石方工程部 5,664,937.00 尚未结算 合计 61,647,278.26 12. 预收款项 (1) 预收款项列示 款项性质 期末余额 期初余额 建造合同形成的已结算未完工项目 701,136.84 914,327.15 合计 701,136.84 914,327.15 (2) 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 项目 期末余额 累计已发生成本 4,128,282.90 累计已确认毛
209、利 555,133.97 减：预计损失 - 已办理结算的金额 5,384,553.71 建造合同形成的已结算未完工项目 701,136.84 13. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 - 54,273,398.06 54,273,398.06 - 二、离职后福利-设定提存计划 - 664,618.00 664,618.00 - 三、辞退福利 - - - - 89 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 - 54,938,016.06 54,938,016.06 - (2) 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少
210、 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 - 53,247,800.28 53,247,800.28 - 二、职工福利费 - 594,611.00 594,611.00 - 三、社会保险费 - 365,310.72 365,310.72 - 其中：医疗保险费 - 320,850.07 320,850.07 - 工伤保险费 - 22,688.68 22,688.68 - 生育保险费 - 21,771.97 21,771.97 - 四、住房公积金 - - - - 五、职工教育经费 - 65,676.06 65,676.06 - 合计 - 54,273,398.06 54,273,398.06 - (
211、3) 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 - 641,700.14 641,700.14 - 2.失业保险费 - 22,917.86 22,917.86 - 合计 - 664,618.00 664,618.00 - 14. 应交税费 项目 期末余额 期初余额 企业所得税 137,377.16 2,859,160.34 城市维护建设税 400,074.84 364,353.77 教育费附加 271,391.25 260,252.70 房产税 50,280.46 94,135.61 土地使用税 4,600.80 9,201.60 增值税 5,614,9
212、22.31 5,245,347.35 合计 6,478,646.82 8,832,451.37 15. 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 履约保证金 4,491,726.34 1,844,928.14 90 投标保证金 2,210,000.00 2,210,000.00 往来款 740,567.93 467,251.00 其他 799,356.81 744,464.91 合计 8,241,651.08 5,266,644.05 (2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 常州常林园林建设工程有限公司 1,314,0
213、00.00 工程尚未完工 武义县森鑫古建维修工程有限公司 444,500.00 工程尚未完工 合计 1,758,500.00 (3) 公司本年期末余额较上年期末余额增加 56.49%，系由于本年收到的履约保证金增加所致。 16. 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期应付款 - 96,069.62 合计 - 96,069.62 17. 股本 项 目 期初余额 本次增减变动（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 100,880,000.00 - - - - - 100,880,000.00 合计 100,880,000.00 - -
214、- - - 100,880,000.00 18. 资本公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 6,540,514.85 - - 6,540,514.85 合 计 6,540,514.85 - - 6,540,514.85 19. 专项储备 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 1,296,909.26 3,469,072.68 3,964,073.72 801,908.22 合 计 1,296,909.26 3,469,072.68 3,964,073.72 801,908.22 20. 未分配利润 91 项 目 本期金额 上期金额 调整前期初末未
215、分配利润 -3,125,038.51 -3,295,120.26 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） - - 调整后期初未分配利润 -3,125,038.51 -3,295,120.26 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -7,299,802.61 170,081.75 减：对所有者的分配 - - 减：其他 - - 期末未分配利润 -10,424,841.12 -3,125,038.51 21. 营业收入及营业成本 (1) 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 273,289,825.90 255,292,954.62 351,431,1
216、81.88 321,227,160.88 其他业务 34,285.71 156,416.60 82,000.00 162,976.10 合 计 273,324,111.61 255,449,371.22 351,513,181.88 321,390,136.98 (2) 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 园林绿化 97,517,953.92 94,023,203.78 234,400,928.90 220,873,977.35 市政工程 164,942,392.75 151,272,541.07 105,508,133.74 89,213,101.6
217、7 古建筑维护 10,463,222.28 9,842,287.89 11,334,860.65 10,336,253.66 景观设计 366,256.95 154,921.88 187,258.59 803,828.20 合计 273,289,825.90 255,292,954.62 351,431,181.88 321,227,160.88 22. 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 - 3,093,880.75 城市维护建设税 699,095.56 875,809.77 教育费附加 499,353.97 630,762.18 水利基金 26,320.42 115,807.
218、52 房产税 98,070.66 65,063.04 土地使用税 9,201.60 6,134.40 92 印花税 52,230.00 32,375.84 合计 1,384,272.21 4,819,833.50 本期税金及附加较上期下降 71.28%，主要系上期缴纳营业税所致。 23. 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 8,123,752.18 6,053,476.88 办公费 660,986.91 662,858.97 车辆差旅费 347,041.72 663,049.32 招待费 250,275.56 582,227.95 折旧与摊销 903,171.67 920,129
219、.72 税金 - 74,232.30 售后服务费 2,806,461.64 1,903,881.76 中介机构服务费 571,603.88 2,396,350.22 其他 536,204.78 366,510.03 合计 14,199,498.34 13,622,717.15 24. 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 537,247.31 542,662.59 减：利息收入 328,547.40 79,978.98 利息净支出 208,699.91 462,683.61 银行手续费 5,436.64 1,987.80 其他 - 5,045.00 合计 214,136.55 46
220、9,716.41 25. 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账准备 11,900,414.99 12,456,968.63 存货跌价损失 - 5,034.81 合计 11,900,414.99 12,462,003.44 26. 投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 93 处置长期股权投资产生的投资收益 - -126.47 合计 - -126.47 27. 资产处置收益 项目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失： 4,500.00 137,296.16 其中：固定资产处置利得 4,500.00 137,296
221、.16 合 计 4,500.00 137,296.16 28. 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 企业标准化战略鼓励资金 200,000.00 - 与收益相关 失业保险稳岗补贴 55,058.40 - 与收益相关 合 计 255,058.40 29. 营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 - 1,530,800.00 - 其他 2,374.65 - 2,374.65 合 计 2,374.65 1,530,800.00 2,374.65 30. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐
222、赠 - - - 其他 - 2,956.00 - 合计 - 2,956.00 - 31. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 712,945.29 3,301,188.16 递延所得税费用 -2,974,791.33 -3,057,481.82 合计 -2,261,846.04 243,706.34 94 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -9,561,648.65 按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,390,412.16 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 128,566.12 使用前期未确认递延所得税资产的可
223、抵扣亏损的影响 - 所得税费用 -2,261,846.04 32. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 租赁收入 36,000.00 82,000.00 政府补助 255,058.40 1,530,800.00 往来款项 2,477,381.68 8,332,548.23 合计 2,768,440.08 9,945,348.23 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 往来款项 4,843,933.80 8,116,928.87 管理费用 5,169,570.62 6,652,046.55 财务费用 5,436.64
224、7,032.80 营业外支出 - 2,956.00 合计 10,018,941.06 14,778,964.22 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 银行存款利息收入 328,547.40 79,978.98 合计 328,547.40 79,978.98 (4) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 分期购买固定资产 97,056.00 497,540.00 合计 97,056.00 497,540.00 33. 现金流量表补充资料 95 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -
225、7,299,802.61 170,081.75 加：资产减值准备 11,900,414.99 12,462,003.44 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,901,379.13 1,943,179.41 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -4,500.00 -137,296.16 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 208,699.91 462,683.61 投资损失（收益以“”号填列） - 126.47 递延所得
226、税资产减少（增加以“”号填列） -2,974,791.33 -3,057,481.82 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） 48,842,811.58 2,300,836.59 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 9,756,500.50 -46,130,431.54 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -55,127,069.77 15,158,834.94 其他 -497,375.69 857,242.84 经营活动产生的现金流量净额 6,706,266.71 -15,970,220.47 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务
227、转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 29,348,654.17 26,102,045.82 减：现金的期初余额 26,102,045.82 42,997,489.90 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 3,246,608.35 -16,895,444.08 (2) 现金和现金等价物构成情况 项目 本期金额 上期金额 一、现金 29,348,654.17 26,102,045.82 96 其中：库存现金 8,819.59 16,680.59 可随
228、时用于支付的银行存款 29,339,834.58 26,085,365.23 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 29,348,654.17 26,102,045.82 34. 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 投资性房地产 988,210.56 贷款抵押 固定资产 6,873,377.38 贷款抵押 合计 7,861,587.94 六、合并范围的变更 无。 七、在其他主体中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 大网网络 中国
229、 中国 网络技术服务 100.00 - 投资设立 八、关联方及关联交易 1. 本公司的实际控制人 关联方名称 与本公司关系 持股比例(%) 楼明清、吴芝英 实际控制人 97.40 2. 本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益 3. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 谭旭波 持股比例低于 5.00%的股东、董事 孙茂青 持股比例低于 5.00%的股东、董事 楼天 董事会秘书、实际控制人之女 葛健奇 董事 97 朱晓刚 监事 钱苏钦 监事 斯建洪 监事 4. 关联交易情况 关键管理人员报酬 关联方 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 963
230、,800.00 820,400.00 5. 关联方应收应付款项 (1) 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 谭旭波 24,000.00 1,200.00 18,930.00 946.50 其他应收款 钱苏钦 17,000.00 850.00 5,000.00 250.00 其他应收款 孙茂青 24,000.00 1,200.00 - - 其他应收款 吴芝英 7,992.00 399.60 - - 其他应收款 楼天 9,900.00 495.00 - - 备注：以上五名关联方产生的其他应收款原因均为备用金，与其他原因无关。均未存在资
231、金占用情况。 (2) 应付项目 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 其他应付款 孙茂青 - 2,000.00 其他应付款 楼明清 767,143.28 - 九、政府补助 计入当期损益的政府补助明细表 补助项目 种类 本期计入损益的金额 本期计入损益的列报项目 企业标准化战略鼓励资金 财政拨款 200,000.00 其他收益 失业保险稳岗补贴 财政拨款 55,058.40 其他收益 十、承诺及或有事项 98 1. 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 2. 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项
232、。 十一、资产负债表日后事项 截至 2018 年 4 月 17 日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款 (1) 应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 168,889,059.44 100.00 33,580,339.33 19.88 135,308,720.11 单项金额不重大
233、但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 168,889,059.44 100.00 33,580,339.33 19.88 135,308,720.11 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 183,266,713.55 100.00 21,936,049.77 11.97 161,330,663.78 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 183,266,713.55 100.00
234、21,936,049.77 11.97 161,330,663.78 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 99 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 67,453,285.75 3,372,664.29 5.00 1 至 2 年 46,328,379.43 4,632,837.94 10.00 2 至 3 年 10,753,551.45 3,226,065.43 30.00 3 至 4 年 43,999,821.00 21,999,910.50 50.00 4 至 5 年 25,803.21 20,642.57 80.00 5 年以上 328,218.
235、60 328,218.60 100.00 合计 168,889,059.44 33,580,339.33 19.88 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额11,644,289.56元。 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 期末余额 占期末余额的比例(%) 坏账准备期末余额 黔西县交通局 43,797,042.00 25.93 21,898,521.00 义乌市城市投资建设集团有限公司 27,413,668.00 16.23 1,472,599.36 新疆生产建设兵团第十师交通基础设施项目建设管理处 16,327,550.00 9.67 2,
236、146,265.00 青岛市市政建设发展有限公司 14,421,128.04 8.54 1,442,112.80 佛堂镇政府 9,736,148.00 5.76 488,272.40 合计 111,695,536.04 66.13 27,447,770.56 2. 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 45,770,480.79 100.00 7,508,478.21 16.40 38,262,002
237、.58 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 45,770,480.79 100.00 7,508,478.21 16.40 38,262,002.58 100 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 40,428,499.57 100.00 7,252,352.78 17.94 33,176,146.79 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 40,428,49
238、9.57 100.00 7,252,352.78 17.94 33,176,146.79 (2) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 27,796,022.95 1,389,801.15 5.00 1 至 2 年 7,075,176.93 707,517.69 10.00 2 至 3 年 6,810,651.65 2,043,195.50 30.00 3 至 4 年 1,341,031.27 670,515.64 50.00 4 至 5 年 250,748.80 200,599.04 80.00 5 年以上 2,496
239、,849.19 2,496,849.19 100.00 合计 45,770,480.79 7,508,478.21 16.40 (3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额256,125.43元。 (4) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 投标保证金 11,744,500.00 10,745,690.00 履约保证金 27,839,874.05 21,814,540.40 往来款 3,030,916.60 3,546,546.60 押金 58,000.00 264,427.85 备用金 2,074,306.44 828,801.44 其他 1,02
240、2,883.70 3,228,493.28 合计 45,770,480.79 40,428,499.57 (5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 101 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占期末余额 的比例(%) 坏账准备 期末余额 嵊州市水利水电发展有限公司 履约保证金 7,690,999.00 1 年以内 16.80 384,549.95 义乌市金典非开挖管道工程有限公司 往来款 2,810,234.00 1 至 3 年 6.14 603,070.20 杭州市余杭区住房和城乡建设局 投标保证金 2,550,000.00 1 年以内 5.57 127,500.00 义乌市市政
241、工程管理处 履约保证金 2,414,251.00 1 至 2 年 5.27 241,425.10 义乌市国际陆港集团有限公司 履约保证金 2,225,686.00 0 至 3 年 4.86 126,934.30 合计 17,691,170.00 38.64 1,483,479.55 3. 长期股权投资 (1) 账面价值 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 500,000.00 - 500,000.00 500,000.00 - 500,000.00 合 计 500,000.00 - 500,000.00 500,000.00 -
242、 500,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 义乌大网网络科技有限公司 500,000.00 - - 500,000.00 - - 合 计 500,000.00 - - 500,000.00 - - 4. 营业收入和营业成本 (1) 营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 273,289,825.90 255,292,954.62 351,431,181.88 321,227,160.88 其他业务 34,285.71 156,416.60 82,000.00
243、162,976.10 合 计 273,324,111.61 255,449,371.22 351,513,181.88 321,390,136.98 (2) 主营业务（分产品） 产品名称 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 102 园林绿化 97,517,953.92 94,023,203.78 234,400,928.90 220,873,977.35 市政工程 164,942,392.75 151,272,541.07 105,508,133.74 89,213,101.67 古建筑维护 10,463,222.28 9,842,287.89 11,334,860.65 10,3
244、36,253.66 景观设计 366,256.95 154,921.88 187,258.59 803,828.20 合计 273,289,825.90 255,292,954.62 351,431,181.88 321,227,160.88 十四、补充资料 1. 当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 非流动资产处置损益 4,500.00 计入当期损益的政府补助 255,058.40 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,374.65 小计 261,933.05 所得税影响额 65,483.26 合 计 196,449.79 2. 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率
245、(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -7.18 -0.07 -0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -7.37 -0.07 -0.07 公司名称：春晗环境建设股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2018 年 4 月 17 日 103 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室