1、深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0091证券代码：870196证券简称：晶华宏主办券商：长江证券深圳市晶华宏光电科技股份有限公司Shenzhen Gevon Lighting Technology Co., Ltd.晶华宏NEEQ :870196年度报告2016深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0092公 司 年 度 大 事 记2016 年 11 月 21 日，深圳市晶华宏光电科技股份有限公司获得高新技术企业证书，有效期三年。2016 年 12 月 14 日，深圳市晶华宏光电科技股份有限公司在全国中小企业股份转让系统挂牌
2、并公开转让。深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0093目 录第一节声明与提示5第二节公司概况7第三节会计数据和财务指标摘要9第四节管理层讨论与分析11第五节重要事项19第六节股本变动及股东情况21第七节融资及分配情况23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况24第九节公司治理及内部控制28第十节财务报告32深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0094释义释义项目释义晶华宏、公司、股份公司、本公司指深圳市晶华宏光电科技股份有限公司有限公司、晶华宏有限指深圳市晶华宏光电科技股份有限公司的前身 “深圳市晶华宏光电有限公司 ”股东
3、大会指深圳市晶华宏光电科技股份有限公司股东大会董事会指深圳市晶华宏光电科技股份有限公司董事会监事会指深圳市晶华宏光电科技股份有限公司监事会执行董事指深圳市晶华宏光电有限公司执行董事三会指股东大会、董事会、监事会高级管理人员指公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人管理层指公司董事、监事及高级管理人员公司法指中华人民共和国公司法公司章程章程指深圳市晶华宏光电科技股份有限公司公司章程证券法指中华人民共和国证券法中国证监会、证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司长江证券、主办券商指长江证券股份有限公司会计
4、师、大华指大华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期末指2016 年末青华创富指深圳市青华创富企业管理合伙企业（有限合伙）前海兆和指前海兆和资产管理（深圳）有限公司业务规则指全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日LED指一种半导体固体发光器件。它是利用固体半导体芯片作为发光材料，在半导体中通过载流子发生复合放出过剩的能量而引起光子发射，直接发出红、黄、蓝、绿色的光，在此基础上，利用三基色原理，添加荧光粉，可以发出红、黄、蓝、绿、青、橙、紫、白色等任意颜色的光。OEM指品牌生产者不直接生产产品，而
5、是利用自己掌握的关键核心技术负责技术和开发新产品，控制销售渠道，具体的加工任务通过合同订购的方式或委托同类产品的其他厂家生产。之后将所订产品低价买断，并直接贴上自己的品牌商标。这种委托他人的生产的合作方式简称 OEM.深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0095第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。大华会计师事务
6、所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述房屋租赁风险2015 年 8 月 7 日，公司与赖海兰签订房屋租赁协议，承租深圳市宝安区石岩街道石新社区宏发工业园 10 栋 5 楼，用途为厂房，租赁期自 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日。该房屋于 2015 年 8 月 31 日已按规定办理房
7、屋租赁合同备案手续。若租赁合同到期后未能续租或其他原因导致不能继续履行，亦或租金价格大幅上涨，将对公司的经营造成不利影响。市场竞争风险近年来，LED 光源器件封装和 LED 照明行业广阔的市场前景和快速的发展趋势，不断吸引新进入者通过直接投资、产业转型或兼并收购等方式涉足该领域，导致市场竞争日益激烈。由于 LED 光源器件封装和 LED 照明器具制造处于 LED 产业链的中游和下游，成本受到上游芯片厂家及终端客户的双重制约，定价能力相对较弱。随着市场竞争压力的不断增大和客户要求的不断提高，导致行业利润空间下降，迫使众多企业退出，市场集中度提升速度正在加快。若公司不能在产品研发、经营规模、技术创
8、新、销售渠道建设等方面紧跟市场的发展方向，将面临市场竞争地位下降、产品价格持续下跌、盈利能力下降的风险。规模较小的风险报告期内，公司营业收入增长较快，但收入和净利润总体规模不大，抗风险能力相对较小。原材料价格变动风险公司产品的主要原材料芯片、支架、胶水、金线、荧光粉及深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0096其他辅料等原材料的成本占公司生产成本的比例较高，其采购价格的市场波动会对公司的盈利能力和经营业绩产生较大影响。劳动力成本逐年上升的风险公司主营业务为 LED 灯珠和灯具的生产和销售，属于劳动力密集型行业。丰富的劳动力资源和低人工成本推动了我国LED 行业
9、的高速发展，并形成了较强的比较优势，这种比较优势主要是依靠廉价劳动力形成的低人工成本。然而，随着人工成本不断上升和我国进入中等收入国家行列，传统比较优势已不断弱化，一些劳动密集型产业已失去优势。劳动力成本的上升，将会影响公司的盈利水平。存货跌价风险报告期内 2016 年末、2015 年末，公司存货账面余额分别为804.58 万元、557.89 万元，若未来公司存货不能有效周转或存货价格出现下降，将对公司资产造成损失，对经营产生不利影响。公司治理风险有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，公司管理层规范治理意识比较薄弱，公司治理曾存在一些瑕疵，如未定期召开股东会、董事、监事未定期向股东会报告工作
10、，大额关联交易未经决策审批等。股份公司成立后，公司逐步建立、健全了法人治理结构，制定了适应公司现阶段发展要求的内部控制制度，但股份公司成立时间短，各项管理制度的执行需要经过一段时间的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在生产经营过程中逐步完善。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展的需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。税收政策风险公司属于国家高新技术企业，享受税率 15%的企业所得税优惠，上述优惠政策一旦发生不利变化，将对公司盈利能力产生不利影响。本期重大风险是否发生重大变化：否深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0097第二节 公司概况一、基
11、本信息公司中文全称深圳市晶华宏光电科技股份有限公司英文名称及缩写Shenzhen Gevon Lighting Technology Co., Ltd.证券简称晶华宏证券代码870196法定代表人姚焯注册地址深圳市宝安区石岩街道石新社区宏发工业园(宏发电子厂)10 栋五楼办公地址深圳市宝安区石岩街道石新社区宏发工业园(宏发电子厂)10 栋五楼主办券商长江证券主办券商办公地址湖北省武汉市新华路特 8 号长江证券大厦会计师事务所大华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名邱俊洲 沈瑞鉴会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层二、联系方式董事会秘书或信息披露负
12、责人朱细英电话0755-27656760传真0755-27637158电子邮箱evon公司网址联系地址及邮政编码深圳市宝安区石岩街道石新社区宏发工业园(宏发电子厂)10 栋五楼518018公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地公司财务部办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-12-14分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）C39 计算机、通讯和其他电子设备制造业主要产品与服务项目LED 光源器件封装和 LED 照明应用产品的设计、开发、生产和销售普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）10,100,000做市商数量0控股股东姚焯、张青华实际控制
13、人姚焯、张青华四、注册情况深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0098项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号91440300693989658X是税务登记证号码91440300693989658X是组织机构代码91440300693989658X是2016 年 6 月 14 日，公司取得深圳市市场监督管理局核准的统一社会信用代码深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0099第三节 会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例营业收入24,075,357.7213,502,063.7478.31%毛利率%
14、16.16%24.04%-归属于挂牌公司股东的净利润-4,230,713.85356,897.96-1,285.41%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-3,929,447.48323,933.16-1,313.05%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）-44.64%6.68%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-42.97%6.07%-基本每股收益-0.410.07-1,125.00%二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例资产总计16,235,855.0517,916,279.26-9.38%负债总计9,84
15、8,586.777,652,421.3928.70%归属于挂牌公司股东的净资产6,387,268.2810,263,857.87-37.77%归属于挂牌公司股东的每股净资产0.631.05-40.00%资产负债率%60.66%42.71%-流动比率1.071.99-利息保障倍数-15.7311.22-三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-496,614.164,083,198.43-应收账款周转率8.9210.12-存货周转率2.961.61-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-9.38%24.75%-营业收入增长率%78.31%45.43%-净利润增
16、长率%-1,285.41%29.89%-五、股本情况深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00910单位：股本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,100,0009,745,875.743.64%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益单位：元项目金额非流动资产处置损益250.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-401,938.50非经常性损益合计-401,688.50所得税影响数-100,422.13少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额-301,266.37深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017
17、-00911第四节 管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式公司专注于 LED 光源器件封装和 LED 照明应用产品的设计、开发、生产和销售。利用公司在 LED 封装、LED 照明灯具研发及生产方面的领先技术优势、产品和解决方案的创新优势、产品质量的可靠性优势、良好的性价比优势、迅速周到的售前、售中、售后服务优势、公司品牌优势，以客户需求为导向，为全球用户提供一站式智能 LED 照明系统解决方案，满足用户需求并向客户提供价值，使公司获取持续利润。公司主要通过为国内外企业提供 LED 灯珠和 LED 灯具产品，形成稳定的销售收入和利润来源。公司产品具体包括直插式 LED 灯珠、表面贴装式 LE
18、D 灯珠、食人鱼 LED 灯珠、筒灯、轨道灯、面板灯、射灯、天花灯、灯管、球泡灯、硬灯条、投光灯、洗墙灯、路灯、应急灯等。公司产品广泛应用于隧道、广场等户外照明领域和商场、酒店、工厂、办公、学校、医院、家庭等室内照明领域。公司目前的销售模式为直销，直销的模式能够使公司更直接面向下游 LED 应用企业进行销售，更加拉近了与下游客户的距离，直接与客户建立了长期稳定的合作关系。公司以满足客户需求为导向，以产品质量为开拓市场的基础，以快速响应和为客户创造价值为准则，维护和扩大老客户销售，并发展新客户。公司主要以国内销售为主，部分产品出口到澳大利亚、泰国、菲律宾、西班牙、斯洛伐克等多个国家和地区。年度内
19、变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否（二）报告期内经营情况回顾总体回顾：公司在 2016 年通过股份制改造成为股份公司，申请并通过了全国股份转让系统有限公司的挂牌许可，于 2016 年 12 月 14 日挂牌转让，实现了公司发展史上的一个里程碑，增强了公司的知名度。通过不断对研发的投入，公司于 2016 年 11 月 21 日获得国家高新技术企业证书，公司的实力得到了认可。2016 年，受宏观经济大环境的影响、中国和全球经济增长放
20、缓，LED 行业也进一步低迷。2016 年度实现营业收入24,075,357.72元，较2015年实现78.31%的增长。其中LED封装实现营业收入18,296,118.58元，增长 97.79 %；LED 照明实现营业收入 5,779,239.14 元，增长 35.93%。报告期实现净利润-4,230,713.85元，较 2015 年增长-1285.41 %。净利润大幅下降的主要原因：1、随着市场竞争加剧，原材料价格下降的同时，产品的销售价格也随之大幅下降，2016 年公司调整业务战略，拓宽业务渠道，引进新的技术人员，新增机台设备，从而人工成本，研发费用，固定资产各项费用的增加而让毛利率大幅
21、下降。2、存货计提了资产减值损失，由于市场的订单挤压及市场需求，公司大批量生投产，忽略了产品工艺及放松了检测而导致产品死灯，我司秉承诚信合作，品质第一的要求，故封存了所有待发货和库存的涉事灯珠，对该存货计提 90%的减值损失 210 万元。深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-009123、公司于 2016 年新三板挂牌，聘请会所，证券公司，律师，评估中介机构的中介费用增加了 174万元，调整公司业务战略，引进新的工程技术人员，新增机台研发新产品而导致研发费用增加 70 万元。1、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额
22、变动比例占营业收入的比重营业收入24,075,357.7278.31%-13,502,063.7445.43%-营业成本20,185,539.0896.82%83.84%10,255,802.4249.74%75.96%毛利率16.16%-24.04%-管理费用4,409,761.43186.17%18.32%1,540,953.2414.70%11.41%销售费用1,104,308.538.20%4.59%1,020,604.7227.53%7.56%财务费用-89,585.16-295.96%-0.37%45,716.79972.97%0.34%营业利润-4,111,462.18-1,03
23、5.86%-17.08%439,324.5230.35%3.25%营业外收入108,828.28105.02%0.45%53,082.12198.56%0.39%营业外支出510,766.787,359.73%2.12%6,846.99-0.05%净利润-4,230,713.85-1,285.41%-17.57%356,897.9629.89%2.64%项目重大变动原因：1、营业收入：本期较上年增长 78.31%，主要系公司调整业务战略，引进销售人才，加大销售力度，拓宽销售渠道，稳定老客户，开发新客户；扩大生产规模，新增一线人员，新增机台设备；研发新产品。2、营业成本：本期较上年增长 96.8
24、2%，主要系随着主营业务收入增加，直接材料成本增加，人工成本增加，由于购入新机台设备成本相应增加所致。3、管理费用：本期较上年增长 186.17%，主要系随着业务规模的扩大，公司的办公费，宿舍租赁费，工资，社保随着增长；增加机台设备的折旧费用导致各项管理成本增加，研发费用增加及公司挂牌新三板支付中介费所致。4、财务费用：本期较上年增长-295.96%，主要系 2016 年公司与黄文罗基（广州）商务咨询服务有限公司美元订单合作，而 2016 年受美元升值影响，美元兑换人民币做的业务汇兑收益增加所致。5、营业外收入：本期较上期增长 105.02%，主要系收到公司参展收到深圳市经济贸易和信息化委员会
25、对 2015 年提升国际化资金 17-20 批补贴 26,313 元，2015 年提升国际化资金 14-16 批 24,800 元。6、营业外支出：本期较上期增加 7359.73%，主要系公司量大生产，研发新产品，工程技术不是很成熟导致部分产品有小问题，公司秉承品质第一的前提下对客户承担产品质量问题而核销应收账款所致。7、营业利润：本期由于扩大生产规模，新增人员及机台设备，导致直接成本增加；新三板上市，公司聘请会所，证券公司等中介机构的中介费用的而导致的管理费用增加；调整业务战略，研发新产品的研发费用随之增加。8、净利润：本期随着营业成本，管理费用，营业外支出的增加而导致了净利润的下降。（2）
26、收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入24,075,357.7220,185,539.0813,502,063.7410,255,802.42其他业务收入-合计24,075,357.7220,185,539.0813,502,063.7410,255,802.42按产品或区域分类分析：单位：元深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00913类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%灯珠18,296,118.5876.00%9,250,329.1868.51%灯具5,779,239.4724.00%
27、4,251,734.5631.49%合计24,075,357.72100.00%13,502,063.74100.00%收入构成变动的原因：本年主营业务收入较上年同期增长 78.31%，其中灯珠（封装业务）较上年同期增长 97.79%，灯具（照明）较上年增长 35.93%，2016 年调整了公司业务战略，引进新的工程人员研发新的产品及机台设备，拓宽了业务渠道，LED 封装、LED 照明两块业务为公司利润的来源。（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额-496,614.164,083,198.43投资活动产生的现金流量净额-1,786,734.76-1,021,8
28、76.88筹资活动产生的现金流量净额838,534.43-1,199,230.30现金流量分析：1、本年度经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降 112.16%，主要为随着销售业务的增长，材人员增加的职工薪酬增长 2,345,635.56 元，税费增长 607,091.41 元，管理费用及销售费用增长2,054,279.28 元。2、本年度投资活动产生的现金流量净额较上年同期增长 74.85%，主要为公司新增点胶机 103,000 元全自动平面 LED 金线机 188,000 元，直插焊线机 650,000 元，双焊头多晶环固晶机 240,000 元等机台，实行分期付款。3、本年度筹资活动产
29、生的现金流量净额较上年同期增长了 169.92%，主要为张青华归还股改前的公司资金占用款 10,057,984.59 元。（4）主要客户情况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1黄文罗基（广州）商务咨询服务有限公司6,497,350.1026.99%否2辽宁凯隆电子制造有限公司1,305,868.495.42%否3深圳市三源彩光电科技有限公司1,180,621.744.90%否4深圳市升宏光电科技有限公司864,690.593.59%否5深圳市安迪达电子科技有限公司844,666.673.51%否合计10,693,197.5744.42%-（5）主要供应商情况单位：元序号供
30、应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1厦门市三安半导体科技有限公司2,666,911.6513.62%否2深圳市裕鑫丰光电科技公司1,277,477.966.52%否3深圳市旭东升电子有限公司578,851.092.96%否4东莞市泽粤五金制品有限公司572,262.362.92%否5深圳市鑫惠利电子科技有限公司557,747.862.85%否合计5,653,250.9228.87%-深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00914（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额1,312,142.33569,244.43研发投入占
31、营业收入的比例5.45%4.22%专利情况：项目数量公司拥有的专利数量6公司拥有的发明专利数量-研发情况：公司的研发投入近几年一直保持稳定，核心技术人员也均长期从事相关领域的工作，对行业有较深的认识，并具有丰富的研发经验，基本上保持稳定。公司一贯坚持自主创新，始终把技术创新作为提高公司核心竞争力的重要举措。经过多年的研发积累，公司通过自主研发的方式掌握了多项用于产品的关键技术。公司将在现有技术积累的基础上，以市场需求为导向，考虑行业发展趋势，系统规划研发项目，为公司扩大现有业务，布局未来市场提供持续、有力的支撑。2、资产负债结构分析单位：元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总
32、资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金960,062.93-60.55%5.91%2,433,763.98964.43%13.58%-56.48%应收账款3,003,956.0241.26%18.50%2,126,566.93422.26%11.87%55.86%存货5,745,239.583.43%35.39%5,554,705.94-21.95%31.00%14.16%长期股权投资-固定资产5,529,971.6530.19%34.06%4,247,636.68-9.68%23.71%43.65%在建工程-短期借款-100.00%-1,600,000.00100.00%8.93%-长
33、期借款448,766.37-57.25%2.76%1,049,648.64100.00%5.86%-52.90%资产总计16,235,855.05-9.38%-17,916,279.2624.75%-资产负债项目重大变动原因：1、货币资金减少 60.55%，主要是归还 2015 年短期借款 1,600,000.00 元，公司随着业务规模的扩大，职工薪酬的增长，新增固定资产设备，各项税费的增长，研发费用及公司挂牌新三板支付中介费等各项费用所致。2、应收账款增加 41.26%，主要是市场竞争越来越激烈，企业为了生存和发展，扩大市场占有率，公司的销售收入快速增长，开发新客户，对信誉较好的客户延长结算
34、周期。3、固定资产增长 30.19%，主要是由于公司销售收入的增长，进而扩大了生产规模，新增点胶机，全自动平面 LED 金线机，直插焊线机，双焊头多晶环固晶机机台。4、短期借款减少 100%，主要是 2016 年 12 月归还了 2015 年 12 月份向中国农村商业银行借的的短期借款 1,600,000.00 元,2016 年公司无向其他银行产生短期借款。5、长期借款减少 57.25%，主要系公司 2016 年每月等额本息归还 2015 年向中国农村商业银行贷的深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00915长期借款 1,500,000.00 元及 1,000
35、,000.00 元，2016 年向其他银行产生长期借款。3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况-（2）委托理财及衍生品投资情况-（三）外部环境的分析LED 产业因其具有节能、环保、高效的特点，引起了世界各国的高度重视。在我国 LED 产业现已与节能减排、环境保护等国家战略目标紧密联系在一起，“半导体照明工程”已经被作为提升传统产业、培育新兴产业的重点领域之一。国务院、科技部、发改委以及地方政府提出的多项产业政策对推动整个LED 行业发展和产业结构优化升级起到了重要作用。LED 行业作为绿色产业，符合科学发展观的方向，行业面临重大的发展机遇。户外照明、室内照明及 LED 产业对平板显
36、示、数字家庭、汽车电子、新兴照明等高新技术产业强有力的渗透性和产业的拉动性，将进一步扩大 LED 产业的发展空间。行业目前标准化程度低，各项规章制度、行业标准等还存在不规范情况，行业内企业需做大做强，整合将是未来一段时间的主旋律。（四）竞争优势分析1、竞争优势1）稳定的产品品质公司在 ISO9001 质量生产体系的基础上建立了较为完善的生产运营管理系统和品质管理系统，实行标准化规模生产，对关键生产工序进行重点把控，以确保产品的稳定性以及安全性。在全过程质量控制的具体执行过程中，公司从原材料供应商的选择、原材料检验、标准化生产、产成品检测、客户产品信息反馈等各个重要环节着手对产品质量进行有效且严
37、格的控制。产品通过欧盟 CE-ERPR 认证、欧盟CE-EMC 认证、欧盟 DE-LVD 认证、欧盟 RoHS 认证、SAA 认证、TUV 认证、PSE 认证、LCP 认证和-TICK 认证。2）成本控制良好公司在采购、储存、保管、生产、加工等多个环节都具备强烈的成本控制意识。在各项环节，公司进行集中化、规模化，降低单位运营成本；在采购方面，公司与上游供应商签署订单和战略合作协议，在保证原材料质量的同时，采购议价能力增强，降低单位采购成本，并且严格按照公司自身生产订单需求进行原材料的采购，能够及时享受到上游原材料价格下降带来的成本优势。2、竞争劣势与同行业相比，公司的营业收入规模较小，抗风险能
38、力相对较小。员工思想陈旧，技术创新不足，企业文化相对滞后，缺乏高质量人才。（五）持续经营评价公司自设立以来，主营业务为 LED 光源器件封装和 LED 照明应用产品的设计、开发、生产和销售。虽然公司收入和净利润总体规模不大，但是从市场前景、公司订单、公司专业技术水平、公司财务能力和人员配备等方面分析，均体现了公司具备良好的业务发展基础，具有持续经营能力。1、公司营业收入增长较快且具有一定的盈力能力报告期 2016 年度、2015 年度，公司营业收入分别为 2407.53 万元、1350.21 万元。虽然公司收入和净利润总体规模不大，但公司营业收入增长较快且具备一定的盈利能力。随着公司规模的不断
39、增长，规模效应会逐步增强公司的盈利能力。2、公司技术优势经过多年的研发和生产积累，公司对封装内部结构作进一步改善，通过技术改进提高了系统的整体可靠性。同时，公司的灯具特色产品包括 LED 便携式应急管、LED 灯管（专业场所定向研发产品）、LED深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00916灯管（纺织厂专用）和 LED 插拔灯管（节能灯）。综上，公司在 LED 光源器件封装和 LED 照明应用产品技术上具有一定的优势，领先的技术优势使得公司树立了良好的品牌形象，拥有了一批长期的客户合作伙伴。3、市场需求大从宏观大环境看，随着节能减排的不断推进和政府的大力扶持，
40、LED 的发展得到了长足的发展，从产能，性价比，使用寿命和使用领域都得到了很大的提升，LED 技术的突飞猛进也使得 LED 产业有更广阔的市场空间，LED 汽车照明、医疗、农业、可穿戴设备等新兴照明领域有力带动了应用市场，发展前景广阔。报告期内公司无对持续经营能力有重大不利影响的事项。（六）扶贫与社会责任公司不断引进新的人才及设备实践科技创新，给社会创造更节能更环保的 LED 灯，用高品质的产品和优异的服务履行社会责任，将社会责任融入到发展实践中，积极承担社会责任。二、未来展望（一）行业发展趋势LED 产业与目前各国所倡导的节能环保、营造“绿色低碳”生活的政策相符, LED 寿命长、光效高、能
41、耗低的特质，使 LED 照明灯具具有传统照明灯无法比拟的优势，市场规模将会呈现爆发式增长趋势。LED行业近年来逐步向多元化和细分化的方向发展，行业整合进一步加剧，转型、差异化、个性化发展成新常态。LED 所属的半导体产业，是国家重点支持产业之一，国内和国外的市场发展前景广阔，行业将迎来新的发展机遇和挑战，为公司带来了良好的发展空间和快速成长的机遇。（二）公司发展战略通过 2016 年实现全国中小企业股份转让系统挂牌，规范企业运营，抓住行业消费转型所带来的机遇，结合自身特点，坚持“诚实守信、用户至上、追求卓越。以品牌塑造为核心，效益、效率、服务并重，建立规范化现代企业管理体制，回报员工、回报股东
42、、回报社会”的经营宗旨，封装与照明协同发展，促使公司的业务结构持续优化。（三）经营计划或目标以 LED 封装为主线，充分发挥自身优势，实现稳定增长。大力开拓 LED 照明市场，实现 LED 照明产品销售快速发展。（四）不确定因素随着全球经济危机的爆发，各个行业都出现了增长疲软的姿势，尤其在制造行业更是艰难，很多企业出现亏损，严重倒闭破产，存活企业在面临高人工成本和高租金及低利润却回款艰难的情况下显得经营上力不从心，物价房价上涨，势必对 LED 产品的消费造成一定的冲击。金融领域的授信，贷款紧缩，晴天送伞，雨天收伞的做法会导致很多企业资金周转上的困难，一旦资金流出问题，企业的永续经营就会增加风险
43、。三、风险因素（一）持续到本年度的风险因素1、房屋租赁风险2015 年 8 月 7 日，公司与赖海兰签订房屋租赁协议，承租深圳市宝安区石岩街道石新社区宏发工业园 10 栋 5 楼，用途为厂房，租赁期自 2015 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31 日。该房屋于 2015 年 8 月31 日已按规定办理房屋租赁合同备案手续。若租赁合同到期后未能续租或其他原因导致不能继续履行，亦或租金价格大幅上涨，将对公司的经营造成不利影响。应对措施：一方面与业主积极沟通，到期后能续租；另一方面提高公司本身的盈利能力，抵消资金上深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-0
44、0917涨带来的影响。2、市场竞争风险近年来，LED 光源器件封装和 LED 照明行业广阔的市场前景和快速的发展趋势，不断吸引新进入者通过直接投资、产业转型或兼并收购等方式涉足该领域，导致市场竞争日益激烈。由于 LED 光源器件封装和 LED 照明器具制造处于 LED 产业链的中游和下游，成本受到上游芯片厂家及终端客户的双重制约，定价能力相对较弱。随着市场竞争压力的不断增大和客户要求的不断提高，导致行业利润空间下降，迫使众多企业退出，市场集中度提升速度正在加快。若公司不能在产品研发、经营规模、技术创新、销售渠道建设等方面紧跟市场的发展方向，将面 临市场竞争地位下降、产品价格持续下跌、盈利能力下
45、降的风险。应对措施：重视研发投入，加强技术人才的引进，提高产品竞争力；为客户提供高品质的产品和服务，扩大客户群体；扩大生产规模，增强自身竞争力。3、规模较小的风险报告期内，公司营业收入增长较快，但收入和净利润总体规模不大，抗风险能力相对较小。应对措施：抓住公司成功挂牌的机会，加强现代企业制度的建设，实现科学管理，重视人才的引进、培养和有效使用，充分发挥自身的优势，提高产品的技术含量，提高自身的核心竞争力，依靠科技进步，提升自身实力。4、原材料价格变动风险公司产品的主要原材料 IV 芯片、支架、胶水、金线、荧光粉及其他辅料等原材料的成本占公司生产成本的比例较高，其采购价格的市场波动会对公司的盈利
46、能力和经营业绩产生较大影响。应对措施：持续新产品的研发和现有产品的升级，加强存货管理和采购成本控制，增大产品的利润空间，抵御原材料价格波动风险5、劳动力成本逐年上升的风险公司主营业务为 LED 灯珠和灯具的生产和销售，属于劳动力密集型行业。丰富的劳动力资源和低人工成本推动了我国 LED 行业的高速发展，并形成了较强的比较优势，这种比较优势主要是依靠廉价劳动力形成的低人工成本。然而，随着人工成本不断上升和我国进入中等收入国家行列，传统比较优势已不断弱化，一些劳动密集型产业已失去优势。劳动力成本的上升，将会影响公司的盈利水平。应对措施：做好人力资源的规划、提高企业生产技术、加强企业内部员工的培训、
47、绩效考核和薪酬制度相适应。6、存货跌价风险报告期内 2016 年末、2015 年末，公司存货账面余额分别为 804.58 万元、 557.89 万元，若未来公司存货不能有效周转或存货价格出现下降，将对公司资产造成损失，对经营产生不利影响。应对措施：加强采购管理，制定科学合理的采购计划；完善内部控制制度和核算制度；加强存货管理的信息化建设。7、税收政策风险公司属于国家高新技术企业，享受税率 15%的企业所得税优惠，上述优惠政策一旦发生不利变化，将对公司盈利能力产生不利影响。应对措置：继续加大研发投入力度，保持研发产品的先进性和持续性，确保高新技术优势。（二）报告期内新增的风险因素本报告期内无新增
48、的风险因素四、董事会对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留董事会就非标准审计意见的说明：不适用深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00918（二）关键事项审计说明：-深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00919第五节 重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否是否存在对外担保事项否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是本节 二 （一）是否存在日常性关联交易事项否-是否存在偶发性关联交易事项是本节 二（
49、二）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是本节 二 （三）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况是本节 二 （四）是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项-二、重要事项详情（一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位：元占用者占用形式（资金、资产、资源）占用性质（借款、垫支、其他）期初余额累计发生额期末余额是否归还是否为挂牌前已清理事项张青华资金借款2,823,902.157,135,305.440.00是是张杰资金借款98,777.
50、000.00是是总计2,823,902.157,234,082.44占用原因、归还及整改情况：以上事项发生在股份公司成立之前。股份公司成立后，公司制定了关联交易管理制度，具体规定了关联交易的审批程序，公司管理层将严格按照公司章程和关联交易管理制度的规定，在未来的关联交易实践中履行相关的董事会或股东大会审批程序。公司将进一步强化监督机制，充分发挥监事会的监督职能，防止公司在控股股东的操纵下做出不利于公司及其他股东利益的关联交易行为。为了避免可能出现的控股股东、实际控制人利用其股权优势损害非关联股东利益的情形，公司实际控制人、公司全体董事、监事及高级管理人员出具书面承诺函。（二）报告期内公司发生的
51、偶发性关联交易事项偶发性关联交易事项深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00920关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序张杰担保2,600,000.00否总计-2,600,000.002015 年 12 月 29 日本公司与中国农村商业银行石岩支行签订编号 2015K012261 的授信合同，授信额度为 2,600,000.00(其中 1,000,000.00 元按月等额还本息，1,600,000.00 元是按月付利息，到期还本)，借款期限为 2015 年 12 月 29 日至 2018 年 12 月 28 日，实际控制人岳父张杰为此笔借款提供抵押物，抵押
52、物为融湖世纪花园 2 号楼 B 座 2004 室，截止 2016 年 12 月 31 日借款余额 399,015.56 元。之后产生的关联交易会按照公司制定的关联交易管理制度执行。以上事项发生在股份公司成立之前。股份公司成立后，公司制定了关联交易管理制度，具体规定了关联交易的审批程序，公司管理层将严格按照公司章程和关联交易管理制度的规定，在未来的关联交易实践中履行相关的董事会或股东大会审批程序。（三）承诺事项的履行情况1、董事、监事、高级管理人员与公司签订保密协议，对商业秘密、知识产权等方面的保密义务作了严格的规定。2、董事、监事、高级管理人员做出的主要承诺：（1）避免同业竞争的承诺公司董事、
53、监事及高级管理人员向公司出具了关于避免同业竞争的承诺函，承诺将不从事与公司构成同业竞争的经营活动；也不通过投资、持股、参股、联营、合作、技术转让或其他任何方式参与与公司相竞争的业务；不向与公司构成竞争的企业或其他组织提供专有技术、销售渠道、客户信息等商业秘密；未经公司股东大会同意，不利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会，不自营或者为他人经营与公司同类的业务；除非职务之正常使用外，非经公司事前书面同意，不泄漏、告知、交付或移转予第三人、或对外发表、或为自己或第三人使用、利用该营业秘密；并承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。（2）避免关联交易的承诺公司全体董事、监事以及高级管
54、理人员做出了关于避免关联交易的承诺函：今后本人将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。截止目前，未发生违反以上协议和承诺的事项。（四）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况单位：元资产权利受限类型账面价值占总
55、资产的比例发生原因货币质押260,537.501.60%公司开具银行承兑汇票，银行质押的保证金总计260,537.501.60%-深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00921第六节 股本变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数00.00%000.00%其中：控股股东、实际控制人00.00%000.00%董事、监事、高管00.00%000.00%核心员工00.00%000.00%有限售条件股份有限售股份总数00.00%10,100,00010,100,000100.00
56、%其中：控股股东、实际控制人00.00%6,161,0006,161,00061%董事、监事、高管00.00%000.00%核心员工00.00%000.00%总股本00.00%10,100,00010,100,000100%普通股股东人数4备注：公司于 2016 年 06 月 14 日由有限责任公司整体变更为股份有限公司，在股份公司成立之前，公司的性质是有限责任公司，故报告期初，股本数据列示为 0。（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1张青华01,061,0001,061,00010.50%1,061
57、,00002姚焯05,100,0005,100,00050.50%5,100,00003前海兆和资产管理（深圳）有限公司01,515,0001,515,00015.00%1,515,00004深圳市青华创富企业管理合伙企业（有限合伙02,424,0002,424,00024.00%2,424,0000合计010,100,00010,100,000100.00%10,100,0000前十名股东间相互关系说明：公司股东中，姚焯与张青华系夫妻关系，青华创富系主要管理人员出资设立的持股平台，公司董事、监事、高级管理人员中姚焯、张青华、张节、朱细英、米丰、傅宇兵通过出资该平台间接持有公司股份，除此之外，
58、公司股东之间，公司股东与公司董事、监事、高级管理人员不存在其它关联关系。二、优先股股本基本情况单位：股深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00922项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股-计入负债的优先股-优先股总股本-三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况公司控股股东、实际控制人为姚焯、张青华。姚焯先生直接持有公司 50.50%的股权，通过青华创富间接持有公司 1.00%的股权；张青华直接持有公司 10.50%的股权，通过青华创富间接持有公司 10.92%的股权。姚焯先生，1978 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002
59、年 03 月至 2009 年 08 月，深圳市世峰科技有限公司任销售部经理；2009 年 08 月至 2014 年 07 月，深圳市晶华宏光电有限公司任销售经理；2014 年 08 月至 2016 年 05 月，晶华宏有限公司任执行董事兼总经理；2016 年 06 月至今，任公司董事长兼副总经理，任期三年。张青华女士，1980 年出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。2002 年 03 月至 2007 年 02 月，深圳市世峰科技有限公司任生产部主管；2007 年 03 月至 2009 年 07 月，深圳市鑫金品光电有限公司任生产部经理；2009 年 08 月至 2014 年 08 月，晶
60、华宏有限公司执行董事兼总经理；2014 年 09 月至 2016 年05 月，晶华宏有限公司生产部经理；2015 年 11 月至 2016 年 05 月，晶华宏有限公司任监事；2016 年 06月至今，任公司董事兼总经理，任期三年。报告期内公司控股股东未发生变化。（二）实际控制人情况与控股股东一致，说明同上。深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00923第七节 融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位：元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私
61、募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更-募集资金使用情况：-二、债券融资情况单位：元代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约合计-三、间接融资情况单位：元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行借款中国农村商业银行石岩支行1,500,000.00-10.8%2015 年 4 月 3 日-2018年 4 月 2 日否银行借款中国农村商业银行石岩支行1,000,000.009%2015年 12 月29 日-2018年 12 月 28 日否银行借款中国农村商业银行石岩支行1,600,000.009%2015年 12 月29 日-2016年 12 月 28
62、日否合计4,100,000.00四、利润分配情况（一）报告期内的利润分配情况单位：元/股股利分配日期每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数合计-（二）利润分配预案单位：元/股项目每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数年度分配预案-深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00924第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬姚焯董事长.副总经理男39大专2016.6.12-2019.6.11是张青华董事、总经理女37高中2016.6.
63、12-2019.6.11是尹琳锁董事男46本科2016.6.12-2019.6.11是张节董事女36大专2016.6.12-2019.6.11否朱细英董事、董秘、财务总监女32本科2016.6.12-2019.6.11是李政监事会主席男38中专2016.6.12-2019.6.11是米丰监事男40大专2016.6.12-2019.6.11是傅宇兵职工监事男34大专2016.6.12-2019.6.11是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司董事长兼副总经理姚焯与公司董事兼总经理张青华系夫妻关系。其他董事、监事、高级
64、管理人员相互之间不存在亲属关系。（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量姚焯董事长、副总经理05,100,0005,100,00050.50%-张青华董事、总经理01,061,0001,061,00010.50%-合计06,161,0006,161,00061.00%-（三）变动情况信息统计董事长是否发生变动是总经理是否发生变动是董事会秘书是否发生变动是财务总监是否发生变动是姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简要变动原因深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00925姚焯董事兼总
65、经理新任董事长、副总经理设立董事会张青华监事新任董事、总经理设立董事会张节-新任董事设立董事会尹琳锁-新任董事设立董事会朱细英会计新任董事、董事会秘书、财务总监设立董事会、工作安排李政销售部经理新任监事会主席、销售部经理设立董事会米丰行政部经理新任监事设立董事会傅宇兵工程部主管新任监事设立董事会本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：股份公司现任董事共计 5 名，分别为姚焯、张青华、张节、尹琳锁、朱细英，其中姚焯为董事长。现任董事的简历如下：1、姚焯，男，1978 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2002 年 03 月至 2009 年 08 月，深圳市世峰科技有限公司任销售部
66、经理；2009 年 08 月至 2014 年 07 月，深圳市晶华宏光电有限公司任销售部经理；2014 年 08 月至 2016 年 05 月，晶华宏有限任执行董事兼总经理；2016 年 06 月至今，任公司董事长兼副总经理，任期三年。2、张青华，女，1980 年出生，中国籍，无境外永久居留权，高中学历。2002 年 03 月至 2007 年 02月，深圳市世峰科技有限公司任生产部主管；2007 年 03 月至 2009 年 07 月，深圳市鑫金品光电有限公司任生产部经理；2009 年 08 月至 2014 年 08 月，晶华宏有限任执行董事兼总经理；2014 年 09 月至 2016年 05
67、 月，晶华宏有限任生产部经理；2015 年 11 月至 2016 年 05 月，晶华宏有限任监事；2016 年 06 月至今，任公司董事兼总经理，任期三年。3、尹琳锁， 男，1970 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010 年 01 月至 2012 年 6月，深圳市纬基投资发展有限公司任资产管理部总经理；2004 年 6 月至 2005 年 1 月，上海泰惠软件技术有限公司任董事长；2013 年 2 月至 2013 年 7 月，广州鸿像文化传播有限公司任执行董事兼总经理；2007年至今，重庆 普天庆能科技有限公司任董事；2012 年 7 月至 2013 年 8 月，深圳市富邦基金
68、管理有限公司任总经理；2013 年 10 月至今，深圳市南多奇文化传播有限公司任董事长；2014 年 6 月至 2016 年 3月，江西鲁银融资租赁有限公司任董事；2014 年 6 月至 2014 年 10 月，贵州高和融资租赁有限公司任监事；2014 年 12 月至今，深圳和众基金管理有限公司任总经理；2014 年 6 月至今，深圳市千里画廊实业有限公司任监事；2014 年 10 月至今，前海兆和资产管理（深圳）有限公司任总经理；2016 年 6 月至今，深圳市晶华宏光电科技股份有限公司任董事，任期三年。4、张节，女，1981 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。 2002 年 02
69、 月至 2005 年 08月，深圳市展华实验学校任初中部英语教师；2005 年 9 月至 2006 年 7 月，待业； 2006 年 08 月至 2008年 05 月，深圳市华友达科技有限公司任外贸部经理；2008 年 06 月至 2016 年 06 月深圳市尼普生科技有限公司任总经理； 2016 年 06 月至今，深圳市晶华宏光电科技股份有限公司任董事，任期三年。5、朱细英， 女，1984 年出生，中国籍，无境外永久居留权，本科学历。2008 年 03 月至 2009 年 09月，太平新邑伟物流有限公司任财务部会计；2009 年 10 月至 2011 年 03 月，深圳市国乾科技有限公司任售
70、后部会计；2011 年 04 月至 2016 年 05 月，深圳市晶华宏光电有限公司任财务部会计；2016 年 06 月至今，深圳市晶华宏光电科技股份有限公司任董事、董事会秘书兼财务总监，任期三年 。股份公司现任监事 3 名，分别为李政、米丰、傅宇兵，其中为李政为监事会主席，傅宇兵为职工代表监事，职工代表担任的监事不少于监事总人数的三分之一。现任监事的简历如下：1、李政， 男，1979 年出生，中国籍，无境外永久居留权，中专学历。 2002 年 03 月至 2003 年 06月，深圳市宏图电子有限公司任工程部技术员；2003 年 07 月至 2009 年 08 月，深圳市奥卡电子有限公司任工程
71、部经理；2009 年 09 月至 2014 年 09 月，深圳市冠亚星光电子有限公司任销售部经理；2014 年 09月至 2016 年 05 月，深圳市晶华宏光电有限公司任销售部经理；2016 年 06 月至今，深圳市晶华宏光电科深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00926技股份有限公司任监事会主席兼销售部经理，任期三年。2、米丰，男，1976 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。 2003 年 04 月至 2007 年 06月，福建龙诚纺织有限公司任管理部主管；2007 年 07 月至 2015 年 12 月，深圳市晶宇电子科技有限公司任行政人事部
72、经理；2016 年 01 月至 2016 年 05 月，深圳市晶华宏光电有限公司任行政部经理；2016 年06 月至今，深圳市晶华宏光电科技股份有限公司任监事，任期三年。3、傅宇兵，男，1985 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 07 月至 2010 年 03月，华宏光电子（深圳）科技有限公司任工程部 LED 封装工程师；2010 年 04 月至 2015 年 06 月，深圳鑫达光电子有限公司任工程部工程主管；2015 年 07 月至 2016 年 05 月，深圳晶华宏光电有限公司任工程部主管；2016 年 06 月至今，深圳市晶华宏光电科技股份有限公司任职工代表监事，
73、任期三年。二、员工情况（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员1313生产人员6043销售人员77技术人员99财务人员44员工总计9376按教育程度分类期初人数期末人数博士-硕士-本科88专科1111专科以下7457员工总计9376人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：1、人员变动、人才引进截止报告期末，公司在职员工 76 人，较报告期初减少 17 人，主要技术骨干和中高层管理人员稳定。公司的产品及业务形态比较稳定，各岗位人员的工作效率得到提升。2、员工招聘与培训公司重视中高端人才的引进，内部已建立员工的培
74、训体系，定期开展员工的培训，不断提高员工整体素质、工作效率。3、薪酬政策公司实行全员劳动合同制，依法与员工签订劳动合同，为员工办理社会保险。4、公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。（二）核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工-核心技术人员22-核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00927报告期初，公司暂未按照非上市公众公司监督管理办法要求经董事会提名并由股东大会批准的核心员工。公司在公开转让说明书里披露核心技术人员有杨秋枝、傅宇兵 2 人。杨秋技，男，1978 年 5 月
75、出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于武汉理工大学。2000 年 8 月至 2002 年 9 月，任爱普生有限公司技术员；2002 年 9 月至 2005 年 6 月，任国冶星电子厂研发助理工程师；2005 年 6 月至 2010 年 12 月，任深圳市中正零度光电有限公司工程师；2011 年 1 月至 2013 年 8 月，任毅宁亮照明有限公司工程师；2013年 8 月至 2016 年 5 月，担任有深圳市晶华宏光电有限公司照明工程师；2016 年 6 月至今担任深圳市晶华宏光电科技股份有限公司照明工程师。傅宇兵，男，1985 年出生，中国籍，无境外永久居留权，大专学历。2006 年 07
76、 月至 2010 年 03 月，华宏光电子（深圳）科技游侠那公司任工程部 LED 封装工程师；2010 年 04月至 2015 年 06 月，深圳鑫达光电子有限公司任工程部工程主管；2015 年 07 月至 2016 年 05 月，深圳晶华宏光电有限公司任工程部主管；2016 年 06 月至今，深圳市晶华宏光电科技股份有限公司任职工代表监事，任期三年至报告期末，公司核心技术人员和核心员工的基本情况均未发生重大变化。深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00928第九节 公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是
77、否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法以及全国中小企股份转让系统业务规则（试行）及其他相关法律、法规的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决
78、策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。（1）关联交易管理制度为了规范关联交易行为，保证深圳市晶华宏光电科技股份有限公司（以下简称“本公司”）与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公正、公开的原则，根据中华人民共和国公司法、中华人民共和国证券法、非上市公众公司监督管理办法等有关法律、法规以及公司章程的规定，制订深圳市晶华宏光电科技股份有限公司关联交易管理制度，确保本公司的关联交易行为不损害本公司和全体股东利益（2）规范与关联方资金往来制度公司控股股东对公司和公司
79、社会公众股股东负有诚信义务，控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配，资产重组，对外投资，资金占用，借款代偿债务，代垫款项等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的合法权益。（3）对外投资管理制度实行对外投资应交董事会审议投票决策，通过后对投资项目的建设进度，资金投入，使用效果，运作情况，收益情况进行必要的跟踪管理。（4）信息披露事务管理制度公司依据相关法规，规范信息披露标准，依法履行信息披露义务，严格遵循公平，公开，公正原则，真实，准确，完整，及时披露公司信息。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司
80、报告期内股东大会的召集和召开程序、出席现场会议人员资格及召集人资格、表决程序和表决结果均符合公司法、公司章程、股东大会议事规则的有关规定；报告期内的股东大会会议和形成的决议均合法有效。保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。董事会认为，公司的深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00929治理机制能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见经董事会评估认为，报告期内公司通过三会的召开，严格遵守公司制度，公司重大决策履行规定的程序，会议的召集、通知、审议程序、决议形成符合法定程序，决议合法有效。4、公司章程
81、的修改情况自变更为股份公司以来，报告期内，公司未发生修改章程的情形（二）三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会12016 年 6 月 12 日在公司会议室召开第一届董事会第一次会议，审议关于选举公司董事长的议案、审议关于聘任公司总经理、副总经理的议案、审议关于聘任公司董事会秘书的议案、审议关于聘任公司财务总监的议案、审议关于公司组织机构设置的议案、审议关于制定的议案、审议关于制定的议案、审议关于制定的议案、审议关于制定的议案、审议关于制定的议案、审议公司董事会对公司治理机制的评估的议案、审议关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采
82、取协议方式公开转让的议案监事会12016 年 6 月 12 日在公司会议室召开第一届监事会第一次会议，审议关于选举公司第一届监事会主席的议案股东大会12016 年 6 月 12 日在公司会议室召开深圳市晶华宏光电科技股份有限公司创立大会暨第一次股东大会，审议关于深圳市晶华宏光电科技股份有限公司筹办情况的报告、审议关于深圳市晶华宏光电科技股份有限公司设立费用情况的报告、审议关于发起人出资情况的报告、审议关于授权深圳市晶华宏光电科技股份有限公司董事会办理工商注册登记等相关事宜的议案、审议关于制定的议案、审议关于制定的议案、审议关于制定的议案、审议关于制定的议案、审议关于制定的议案、审议关于制定的议
83、案、审议关于制定的议案、审议关于制定的议案、审议关于选举深圳市晶华宏光电科技股份有限公司第一届董事会董事的议案、审议关于选举深圳市晶华宏光电科技股份有限公司第一届监事会股东代表监事的议案、审议关于公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采取协议方式公开转让的议案、审议关于聘请长江证券股份有限公司为公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌主办券商的议案、审议关于聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌提供审计服务的议案、审议关于授权董事会办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌相关事宜的议案、审议关于确认深圳市晶华宏光电有限公司2014、2015 年度
84、及 2016 年 1 月与关联方发生的关联交易公允性和合法性的议案2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司根据公司法、证券法全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及其他有关法律法规和公司章程的规定，公司的三会议事规则对三会的成员资格、召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程和相关议事规则的规定。（三）公司治理改进情况报告期内，公司不断完善规范法人治理相关制度，公司股东大会、董事会、监事会及管理层能够严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律、法规的要求，行使权力并履
85、行义务。公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策能够按照制度要求履行决策程序，三会决议能够得到较好的执行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 未来公司将继续加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司股东、董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，使公司治理更规范。（四）投资者关系管理情况公司信息披露负责人负责投资者关系管理工作，负责协调和组织公司信息披露事宜，参加公司所有涉及信息披露的有关会议，及时知晓公司重大经营决策及有关信息资
86、料，公司及其董事、监事、高级管理人员保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00931监事会在报告期内的监督工作中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监督事项无异议。（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明（一）业务独立性公司的主营业务为 LED 光源器件封装和 LED 照明应用产品的设计、开发、生产和销售。公司拥有完整业务流程、独立的生产经营场所以及独立生产经营能力，能独立面向市场获取业务收入和利润。不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联
87、交易，不存在依赖主要股东及其他关联方进行生产经营的情况，与主要股东及其控制的其他企业间不存在同业竞争的情况。（二）资产独立性公司独立拥有与生产经营相关的资产，公司股东及其关联方未占有和支配公司资产，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况；不存在以公司资产、权益等为股东及其他关联方的债务提供担保的情况；公司的资产独立于控股股东及其他关联方的资产，资产产权界定清晰。（三）人员独立性公司具有独立的劳动、人事以及相应的社会保障等管理体系，拥有独立的生产、研发、销售、管理人员队伍。董事、监事、高级管理人员的任职严格按照公司法、公司章程等有关规定产生，不存在控股股东、实际控制人超越权限干预人事
88、任免的情形。高级管理人员均与公司签署有劳动合同并在公司领取薪酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领取薪酬的情况。（四）财务独立性公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系，制定了独立的财务管理制度及各项内部控制制度，独立进行会计核算和财务决策。公司的财务负责人及其他财务人员均专职在公司工作并领取薪酬，未在与公司业务相同或相似、或存在其他利益冲突的企业任职。公司拥有独立的银行账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。公司能够
89、依据公司章程及相关财务制度，独立作出财务决策，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司财务决策的情况。（五）机构独立性公司根据公司法和公司章程的要求，设置股东大会作为最高权力机构、设置董事会为决策机构、设置监事会为监督机构。公司设有生产部、营销中心、研发部、质检部、采购部、行政部、财务部等职能部门，并制定有比较完备的内部管理制度。公司各职能部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不存在与主要股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情况。（三）对重大内部管理制度的评价公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度
90、的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷，并得到有效执行。报告期内，公司会计核算体系、财务管理制度、风险控制相关的内部管理制度较为规范，能满足公司日常经营和管理的各项需求，适合公司目前的发展规模。在公司实际运营中，严格按照公司内部控制制度，进行公司运作。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。公司将根据公司法、会计法和全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则等法律、法规和其他规范性文件要求，尽快建立公司年度报告重大差错责任追究制度。报告期内，公司未发生年度报告重大差错责任事件。深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2
91、017-00932第十节 财务报告一、 审计报告是否审计是审计意见标准无保留审计报告编号大华审字2017004613 号审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101审计报告日期2017-04-05注册会计师姓名邱俊洲 沈瑞鉴会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限1审计报告正文大华审字2017004613 号：深圳市晶华宏光电科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳市晶华宏光电科技股份有限公司(以下简称“晶华宏公司”)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和所
92、有者权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是晶华宏公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
93、计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，晶华宏公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了晶华宏公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。大华会计师事务所（特殊普通合
94、伙）中国注册会计师：邱俊洲中国北京中国注册会计师：沈瑞鉴二一七年四月五日深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00933二、财务报表（一） 资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币资金六、注释 1960,062.932,433,763.98结算备付金-拆出资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据-应收账款六、注释 23,003,956.022,126,566.93预付款项六、注释 3192,684.34154,393.00应收保费-应收分保账款-应收分保合同准备金-应收利息-应收股利-其他应收款六、注释 458
95、,097.252,890,386.53买入返售金融资产-存货六、注释 55,745,239.585,554,705.94划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产六、注释 694,305.39-流动资产合计-10,054,345.5113,159,816.38非流动资产：-发放贷款及垫款-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-固定资产六、注释 75,529,971.654,247,636.68在建工程-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产六、注释 835,856.2940,859.57深圳市晶华宏光电科技股份有限公司20
96、16 年度报告公告编号：2017-00934开发支出-商誉-长期待摊费用六、注释 9317,999.84423,999.92递延所得税资产六、注释 10297,681.7643,966.71其他非流动资产-非流动资产合计-6,181,509.544,756,462.88资产总计-16,235,855.0517,916,279.26流动负债：-短期借款六、注释 11-1,600,000.00向中央银行借款-吸收存款及同业存放-拆入资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据六、注释 12521,075.00685,678.00应付账款六、注释 136,104,535
97、.671,437,991.94预收款项六、注释 142,158.391,622,022.25卖出回购金融资产款-应付手续费及佣金-应付职工薪酬六、注释 15434,381.04387,262.55应交税费六、注释 16599,462.27263,924.61应付利息-应付股利-其他应付款六、注释 171,137,325.7653,873.11应付分保账款-保险合同准备金-代理买卖证券款-代理承销证券款-划分为持有待售的负债-一年内到期的非流动负债六、注释 18600,882.27552,020.29其他流动负债-流动负债合计-9,399,820.406,602,772.75非流动负债：-长期借
98、款六、注释 19448,766.371,049,648.64应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00935递延收益-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-448,766.371,049,648.64负债合计-9,848,586.777,652,421.39所有者权益（或股东权益）：-股本六、注释 2010,100,000.009,745,875.74其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积六、注释 21814,479.97-减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余
99、公积六、注释 22-51,798.22一般风险准备-未分配利润六、注释 23-4,527,211.69466,183.91归属于母公司所有者权益合计-6,387,268.2810,263,857.87少数股东权益-所有者权益合计-6,387,268.2810,263,857.87负债和所有者权益总计-16,235,855.0517,916,279.26法定代表人： 姚焯主管会计工作负责人： 谢春梅会计机构负责人： 朱细英（二） 利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入-其中：营业收入六、注释 2424,075,357.7213,502,063.74利息收入-已赚保费-手续费及佣金收
100、入-二、营业总成本-28,186,819.9-13,062,739.22-其中：营业成本六、注释 2420,185,539.0810,255,802.42利息支出-手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险合同准备金净额-保单红利支出-分保费用-税金及附加六、注释 25155,767.6061,533.97深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00936销售费用六、注释 261,104,308.531,020,604.72管理费用六、注释 274,409,761.431,540,953.24财务费用六、注释 28-89,585.1645,716.79资产减
101、值损失六、注释 292,421,028.42138,128.08加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-汇兑收益（损失以“-”号填列）-三、营业利润（亏损以“”号填列）-4,111,462.18439,324.52加：营业外收入六、注释 30108,828.2853,082.12其中：非流动资产处置利得-减：营业外支出六、注释 31510,766.786,846.99其中：非流动资产处置损失-四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-4,513,400.68485,559.65减：所得税费用六、注释 32-282,686.831
102、28,661.69五、净利润（净亏损以“”号填列）-4,230,713.85356,897.96其中：被合并方在合并前实现的净利润-归属于母公司所有者的净利润-4,230,713.85356,897.96少数股东损益-六、其他综合收益的税后净额-归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.可供出售金融资产公允价值变动损益-3.持
103、有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4.现金流量套期损益的有效部分-5.外币财务报表折算差额-6.其他-归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额-4,230,713.85356,897.96归属于母公司所有者的综合收益总额-归属于少数股东的综合收益总额-八、每股收益：-（一）基本每股收益-0.410.07（二）稀释每股收益-0.410.07法定代表人： 姚焯主管会计工作负责人： 谢春梅会计机构负责人： 朱细英深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00937（三） 现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：-销售商
104、品、提供劳务收到的现金-25,833,903.6315,746,527.37客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-向其他金融机构拆入资金净增加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金六、注释 331,169,174.24158,068.94经营活动现金流入小计-27,003,077.8715,904,596.31购买商品、接受劳务支付的现金-18,270,753.
105、687,599,465.78客户贷款及垫款净增加额-存放中央银行和同业款项净增加额-支付原保险合同赔付款项的现金-支付利息、手续费及佣金的现金-支付保单红利的现金-支付给职工以及为职工支付的现金-5,000,574.892,654,939.33支付的各项税费-1,091,097.32484,005.91支付其他与经营活动有关的现金六、注释 333,137,266.141,082,986.86经营活动现金流出小计-27,499,692.0311,821,397.88经营活动产生的现金流量净额-496,614.164,083,198.43二、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-取得投资收
106、益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-400.00-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-400.00-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-1,787,134.761,021,876.88投资支付的现金-质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00938支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-1,787,134.761,021,876.88投资活动产生的现金流量净额-1,786,734.76-1,021
107、,876.88三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金-354,124.264,745,875.74其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金-3,350,000.00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金六、注释 3310,400,823.591,913,268.46筹资活动现金流入小计-10,754,947.8510,009,144.20偿还债务支付的现金-2,152,020.29148,331.07分配股利、利润或偿付利息支付的现金-269,773.1947,533.41其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金六、注释 337
108、,494,619.9411,012,510.02筹资活动现金流出小计-9,916,413.4211,208,374.50筹资活动产生的现金流量净额-838,534.43-1,199,230.30四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-53,414.94187.99五、现金及现金等价物净增加额六、注释 34-1,391,399.551,862,279.24加：期初现金及现金等价物余额六、注释 342,090,924.98228,645.74六、期末现金及现金等价物余额六、注释 34699,525.432,090,924.98法定代表人： 姚焯主管会计工作负责人： 谢春梅 会计机构负责人： 朱细英深
109、圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00939（四） 股东权益变动表单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额9,745,875.74-51,798.22-466,183.91-10,263,857.87加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额9,745,875.74-51,798.22-466,183.91-10,263,857.87三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）354,124.26-
110、814,479.97-51,798.22-4,993,395.60-3,876,589.59（一）综合收益总额-4,230,713.85-4,230,713.85（二）所有者投入和减少资本354,124.26-354,124.261股东投入的普通股354,124.26-354,124.262其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00940（三）利润分配-1提取盈余公积-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-814,479.97-51,798.22-76
111、2,681.75-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-814,479.97-51,798.22-762,681.75-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额10,100,000.00-814,479.97-4,527,211.69-6,387,268.28项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00941一、上年期末余额5,000,0
112、00.00-16,108.42-144,975.75-5,161,084.17加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额5,000,000.00-16,108.42-144,975.75-5,161,084.17三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）4,745,875.74-35,689.80-321,208.16-5,102,773.70（一）综合收益总额4,745,875.74-356,897.96-5102773.7（二）所有者投入和减少资本4,745,875.74-4,745,875.741股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入
113、所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-35,689.80-35,689.80-1提取盈余公积-35,689.80-35,689.80-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00942（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额9,745,875.74-51,798.22-466,183.91-10,263,857.87法定代表人： 姚焯主管会计工作负责人： 谢春梅会计
114、机构负责人： 朱细英深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00943深圳市晶华宏光电科技股份有限公司（截至 2016 年 12 月 31 日止）财务报表附注一、 公司基本情况(一)历史沿革、注册地、组织形式深圳市晶华宏光电科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由张青华于2009 年 8 月 25 日出资组建，组建时注册资本人民币 50.00 万元，全部由张青华出资。上述出资已于 2009 年 8 月 14 日经深圳中兴信会计师事务所出具“中兴信验字20091431 号”验资报告验证。公司于 2009 年 8 月 25 取得深圳市工商局核发的注册号为
115、440306104234242的企业法人营业执照。股权结构以及比例如下：股东认缴出资额实缴出资额出资方式出资比例(%)张青华500,000.00500,000.00货币100.00合计500,000.00500,000.00100.002010 年 11 月 03 日，根据公司修改后章程的规定，公司申请新增的注册资本为人民币50 万元，由张青华在公司变更注册登记前缴足。上述出资已于 2011 年 11 月 1 日经深圳德邦会计师事务所出具“邦德验字2010831 号”验资报告验证。公司于 2010 年 11 月 03 日办理工商变更。股权结构以及比例如下：股东认缴出资额实缴出资额出资方式出资比
116、例(%)张青华1,000,000.001,000,000.00货币100.00合计1,000,000.001,000,000.00100.002012 年 03 月 05 日，根据公司修改后章程的规定，公司申请新增的注册资本为人民币400 万元，由张青华在公司变更注册登记前缴足。公司于 2012 年 11 月 03 日办理工商变更。股权结构以及比例如下：股东认缴出资额实缴出资额出资方式出资比例(%)张青华5,000,000.005,000,000.00货币100.00合计5,000,000.005,000,000.00100.002015 年 11 月 23 日，根据公司修改后章程的规定，公司
117、申请新增的 510 万元，由姚焯缴足。公司于 2015 年 11 月 23 日办理完工商变更，并于 2016 年 1 月 27 日全部缴足。变更后股东及出资信息如下：股东认缴出资额实缴出资额出资方式出资比例(%)张青华5,000,000.005,000,000.00货币49.50姚焯5,100,000.005,100,000.00货币50.50合计10,100,000.0010,100,000.00100.002016 年 1 月 25 日，股东张青华与前海兆和资产管理（深圳）有限公司签订股权转让协议，张青华将其持有本公司 15%的股份以 165.00 万元的价格转让给前海兆和资产管理（深圳）
118、有限公司。并于 2016 年 3 月 18 日办理工商变更。变更后股权情况如下：股东认缴出资额实缴出资额出资方式出资比例(%)深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00944姚焯5,100,000.005,100,000.00货币50.50张青华3,485,000.003,485,000.00货币34.50前海兆和资产管理（深圳）有限公司1,515,000.001,515,000.00货币15.00合计10,100,000.0010,100,000.00100.00(二)公司业务性质和主要经营活动公司经营范围：发光二极管、LED 灯饰的生产与销售；国内贸易，货物
119、及技术进出口。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）公司属 LED 行业，主要生产销售 LED 灯珠，LED 灯具等产品。(三)财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 5 日批准报出。二、 财务报表的编制基础(一)财务报表的编制基础本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，编制财务报表。(二)持续经营本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑
120、的事项或情况。三、 重要会计政策、会计估计（一） 遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况，2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。（二） 会计期间自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。（三） 营业周期公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。（四） 记账本位币采用人民币为记账本位币。（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子
121、交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-009453）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2同一控制下的企业合并1）个别财务报表公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务方式或以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积
122、不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，
123、直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，作为计入债务性工具的初始确认金额。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表中归属于母公
124、司的所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。2）合并财务报表合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进深圳市晶华宏光电科技股
125、份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00946行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。3非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性工具或债务性工具的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性工具或债务性工具的交易费用，计入权益性工具或债务性
126、工具的初始确认金额。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
127、成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益
128、等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期投资收益。（六） 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。（七） 金融工具深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00947金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1金融工具的分类本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负
129、债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利
130、方式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告
131、；3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）应
132、收款项应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00948本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、预付款项、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（3）持有至到期投资持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。本公司对持有
133、至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益
134、。但是，遇到下列情况可以除外：1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。（4）可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投
135、资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。（5）其他金融负债深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00949按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进
136、行后续计量。3. 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止
137、确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4. 金融负债终止确认条件金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
138、同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。5. 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
139、存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00950初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相
140、一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：（1）发行方或债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；（5）因发行方发生重大财务困难，该
141、金融资产无法在活跃市场继续交易；（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；金融资产的具体减值方法如下：（1）可供出售金融资产的减值准备本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进
142、行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所
143、期末收盘价确定，除非该项可供出售权深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00951益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务
144、工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。（2）持有至到期投资的减值准备对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情
145、况下该金融资产在转回日的摊余成本。7金融资产及金融负债的抵销金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。（八） 应收款项1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：单项金额占期末总额的 10%以上（含 10%）且金额在 100 万元以上的款项。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
146、账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试后未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。2. 按组合计提坏账准备应收款项（1）信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据：深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00952组合名称计提方法确定组合的依据账龄分析法组合账龄分析法本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最
147、佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类关联方组合不计提坏账准备以与债务人是否存在关联关系为信用风险特征划分组合（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：采用账龄分析法计提坏账准备的账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内5.005.0012 年20.0020.0023 年50.0050.003 年以上100.00100.003单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。（九） 存货1存货的分类存货
148、是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品等。2存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程
149、中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00953用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值
150、的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4存货的盘存制度采用永续盘存制。5低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品采用一次转销法。（十） 长期股权投资1投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（五）同 一 控 制 下 和非同一控制下企业合并的会计处理方法（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
151、本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2.后续计量及损益确认（1）成本法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资
152、调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。（2）权益法本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00954额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
153、时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实
154、现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
155、益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。3 长期股权投资核算方法的转换（1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按
156、照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00955加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持
157、有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。（3）权益法核算转公允价值计量本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
158、核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。（4）成本法转权益法本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。（5）成本法转公允价值计量本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。4
159、长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他
160、原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00956（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。（2）在合并
161、财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
162、易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才
163、存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似
164、权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00957单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。（十一） 固定资产1固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
165、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。3固定资产后续计量及处置（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则
166、在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）机器设备年限平均法10.005.009.50办公及电子设备年限平均法5.005.0019.00运输设备年限平均法5.005.0019.00（2）固定资产的后续支出与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的
167、，在发生时计入当期损益。（3）固定资产处置当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00958产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。4融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种
168、选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧
169、政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（十二） 在建工程1在建工程的类别本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。2在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使
170、用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。（十三） 借款费用1借款费用资本化的确认原则深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00959公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购
171、建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目
172、分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
173、者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。（十四） 无形资产与开发支出深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00960无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括办公软件、研发工具软件。1无形资产的
174、初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
175、交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。（1）使用寿命有限的无形资产对于使用寿命有限的无形资
176、产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：项目预计使用寿命依据软件10 年预计使用年限每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。（2）使用寿命不确定的无形资产无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。本公司无使用寿命不确定的无形资产。3划分公司内部研究
177、开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00961研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。4开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（
178、3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。（十五） 长期资产减值本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹
179、象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。因
180、企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00962较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
181、合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。（十六） 长期待摊费用1. 摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。2. 摊销年限类别摊销年限租赁房屋装修60 个月（十七） 职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。1短期薪酬短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付
182、的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。2离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动
183、关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。4其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。（十八） 预计负债深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-009631. 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2. 预计负债的计量
184、方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可
185、能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（十九） 收入1 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。结合公司商品销售的实际情况，制定的具体收入确认方法如下：1、 国内销售：公司在发出货物，客户签收确认后确认收入。2、 国外销售：出
186、口收入以办理完出口报关所有手续后确认收入。2确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。3提供劳务收入的确认依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00964收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可
187、靠估计，是指同时满足下列条件：（1）收入的金额能够可靠地计量；（2）相关的经济利益很可能流入企业；（3）交易的完工进度能够可靠地确定；（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的
188、，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。（二十） 政府补助1. 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相
189、关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3
190、. 会计处理方法与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00965营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税
191、基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。1确认递延所得税资产的依据本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的
192、未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。2确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。3同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
193、债的法定权利；（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。（二十二）租赁深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00966如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。1经营租赁会计处理（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用
194、。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2融资租赁会计处理（1）融资租入资产：公司在承租开始
195、日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。（二十三）重要会计政策、会计估计的变更1会计政策变更本报告期重要会计政策未变更。2会计估计变更本报告期重要会计估计未发生变更。四、
196、 财务报表列报项目变更说明财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号），适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。根据该规定，本公司：（1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00967（2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、车船使用税、印花税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目，2016 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整，比较数据不予调整。（3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交
197、增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项目，比较数据不予调整。五、税项(一)公司主要税种和税率税种计税依据税率增值税销售货物、应税劳务收入17.00%城市维护建设税实缴流转税税额7.00%教育费附加实缴流转税税额3.00%地方教育附加实缴流转税税额2.00%企业所得税应纳税所得额15.00%(二)税收优惠政策及依据公司高新技术证书于 2016 年 11 月 21 日通过，取得高新技术企业证书编号为GR201644201160,有效期三年。根据新税法和深圳市宝安区国家税务局石岩税务
198、分局税务事项通知书，公司 2016 年按国家重点扶持高新技术企业减按 15%税率征收企业所得税。六、财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）注释 1. 货币资金项目期末余额期初余额库存现金798.2079,245.70银行存款698,518.732,011,679.28其他货币资金260,746.00342,839.00合计960,062.932,433,763.98注：截至 2016 年 12 月 31 日止，其他货币资金为银行承兑汇票保证金，其中受限的金额为 260,537.50 元。注释 2. 应收账款1应收账款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（
199、%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00968种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款3,162,058.97100.00158,102.955.003,003,956.02单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计3,162,058.97100.00158,102.955.003,003,956.02续：种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征
200、组合计提坏账准备的应收账款2,238,491.51100.00111,924.585.00 2,126,566.93单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计2,238,491.51100.00111,924.585.00 2,126,566.93应收账款分类的说明：（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）1 年以内3,162,058.97158,102.955.00合计3,162,058.97158,102.955.002本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备金额 46,178.37 元，本期转回坏账准备 0.00 元。3本
201、报告期核销的应收账款本期核销坏账准备金额 34.444.00 元。4. 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款单位名称期末余额占应收账款期末余额的比例(%)已计提坏账准备深圳市升宏光电科技有限公司271,847.508.6013,592.38深圳炫彩宏光电有限公司245,015.607.7512,250.78湖南冠铭光电科技有限公司221,800.007.0111,090.00深圳市众耀光电有限公司216,746.306.8510,837.32深圳市安迪达电子科技有限公司197,216.006.249,860.80合计1,152,625.4036.4557,631.28深圳市晶华宏光电科技股份有
202、限公司2016 年度报告公告编号：2017-009695.本报告期无转移应收款项且继续涉入而形成的资产、负债的金额6.期末余额无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。注释 3. 预付款项1预付款项按账龄列示账龄期末余额期初余额金额比例(%)金额比例(%)1 年以内192,684.34100.00154,393.00100.00合计192,684.34100.00154,393.00100.002. 期末余额无预付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。注释 4. 其他应收款1其他应收款分类披露种类期末余额账面余额坏账准备账面价值金额
203、比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款组合 1：账龄分析法组合137,693.76100.0079,596.5157.8158,097.25组合 2：关联方组合小计137,693.76100.0079,596.5157.8158,097.25单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计137,693.76100.0079,596.5157.8158,097.25续：种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款
204、组合 1：账龄分析法组合106,238.763.6339,754.3837.4166,484.38组合 2：关联方组合2,823,902.1596.37-2,823,902.15小计2,930,140.91100.0039,754.381.362,890,386.53深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00970种类期初余额账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计2,930,140.91100.0039,754.381.362,890,386.53（1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收
205、款账龄2016 年 12 月 31 日其他应收款坏账准备计提比例（%）1 年以内(含 1 年以内)61,155.003,057.755.003-4 年（含 4 年）76,538.7676,538.76100.00合计137,693.7679,596.51续：账龄2015 年 12 月 31 日其他应收款坏账准备计提比例（%）1 年以内(含 1 年以内)29,700.001,485.005.002-3 年（含 3 年）76,538.7638,269.3850.00合计106,238.7639,754.382本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备 39,842.13。3其他应收款按款项
206、性质分类情况项目期末余额期初余额押金106,238.76106,238.76往来款31,455.002,823,902.15合计137,693.762,930,140.914按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况单位名称款项性质期末余额账龄占其他应收款期末余额的比例(%)坏账准备是否关联方期末余额赖海兰押金76,538.763-4 年55.5976,538.76否深圳市凯欣达电子有限公司押金29,700.001 年以内21.571,485.00否吴欣往来款22,100.001 年以内16.051,105.00否田传鹏往来款7,000.001 年以内5.08350.00否曾旋往来款2,35
207、5.001 年以内1.71117.75否深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00971合计137,693.76100.0079,596.515. 期末余额无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。注释 5. 存货1.存货分类项目期初余额账面余额跌价准备账面价值原材料1,620,880.40-1,620,880.40库存商品3,946,677.4324,187.863,922,489.57在产品11,335.97-11,335.97合计5,578,893.8024,187.865,554,705.94续：项目期末余额账面余额跌价准
208、备账面价值原材料2,657,326.28-2,657,326.28库存商品5,128,212.212,300,563.922,827,648.28在产品260,265.02-260,265.02合计8,045,803.512,300,563.925,745,239.582.存货跌价准备项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额计提其他转回转销其他库存商品24,187.862,300,563.92-24,187.86-2,300,563.92合计24,187.862,300,563.92-24,187.86-2,300,563.92注：存货跌价损失主要是由于产品生产过程中忽略了产品工艺及放松了
209、检测而导致已生产好的产品死灯，公司封存了所有待发货和库存的涉事灯珠并计提了 99%的减值准备注释 6. 其他流动资产项目期末余额期初余额待认证进项94,305.39-合计94,305.39-注释 7. 固定资产1固定资产情况深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00972项目机器设备办公及电子设备运输工具合计一.账面原值1期初余额5,805,977.09351,968.10117,730.776,275,675.962本期增加金额2,694,699.7021,850.94-2,716,550.64购置2,694,699.7021,850.94-2,716,550
210、.643本期减少金额-3,000.00-3,000.004期末余额8,500,676.79370,819.04117,730.778,989,226.60二.累计折旧1期初余额1,868,796.61114,504.9844,737.692,028,039.282本期增加金额1,353,603.6758,093.1522,368.851,434,065.67计提1,353,603.6758,093.1522,368.851,434,065.673本期减少金额-2,850.00-2,850.004期末余额3,222,400.28169,748.1367,106.543,459,254.95三.减
211、值准备1期初余额-2本期增加金额-3本期减少金额-4期末余额-四.账面价值1期末余额5,278,276.51201,070.9150,624.235,529,971.652期初余额3,937,180.48237,463.1272,993.084,247,636.682期末固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情形，故未计提固定资产减值准备。注释 8. 无形资产项目财务软件合计一. 账面原值1期初余额50,032.2550,032.252本期增加金额-3本期减少金额-4期末余额50,032.2550,032.25二. 累计摊销1期初余额9,172.689,172.682本期增加金额5,003.2
212、85,003.28计提5,003.285,003.28深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00973项目财务软件合计3本期减少金额-4期末余额14,175.9614,175.96三. 减值准备1期初余额-2本期增加金额-3本期减少金额-4期末余额-四. 账面价值1期末余额35,856.2935,856.292期初余额40,859.5740,859.57注释 9. 长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额本期其他减少额期末余额办公室装修343,999.96-86,000.04-257,999.92车间装修79,999.9620,000.0459,999.92
213、合计423,999.92-106,000.08-317,999.84注释 10. 递延所得税资产1. 未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资产减值准备65,446.43436,309.5143,966.71175,866.82可抵扣亏损232,235.331,548,235.56合计297,681.761,984,545.0743,966.71175,866.82注释 11. 短期借款1.短期借款分类项目期末余额期初余额抵押借款-1,600,000.00合计-1,600,000.002.期末不存在重要的已到期未偿还的短期借款。
214、3.短期借款分类的说明：2015 年 12 月 29 日本公司与中国农村商业银行石岩支行签订编号 2015K012261 的授信合同，授信额度为 2,600,000.00 元(其中可循环子额度 1,600,000.00 元整，期限三年，额度下单笔贷款期限不超过一年，按月付息，到期还本；不可循环子额度 1,000,000.00 元深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00974整，期限三年，按月等额还本息。)，借款期限为 2015 年 12 月 29 日至 2018 年 12 月 28 日，实际控制人岳父张杰为此笔借款提供抵押物，抵押物为融湖世纪花园 2 号楼 B
215、 座 2004 室，截止 2016 年 12 月 31 日归属于可循环子额度的短期借款余额 0.00 元。注释 12. 应付票据种类期末余额期初余额银行承兑汇票521,075.00685,678.00合计521,075.00685,678.00截至 2016 年 12 月 31 日止无已到期未支付的应付票据。应付票据的说明：期末应付票据的收款人均为厦门市三安半导体科技有限公司，其中2017 年 04 月 13 日汇票到期金额 151,715.00 元，2017 年 06 月 13 日汇票到期金额 369,360.00元，合计 521,075.00 元。注释 13. 应付账款项目期末余额期初余额
216、应付材料款5,631,808.511,422,241.94购买固定资产472,727.1615,750.00合计6,104,535.671,437,991.94注释 14. 预收账款项目期末余额期初余额预收账款2,158.391,622,022.25合计2,158.391,622,022.25注释 15. 应付职工薪酬1应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬387,262.554,968,991.714,921,873.22434,381.04离职后福利-设定提存计划-71,051.2971,051.29-合计387,262.555,040,043.004,992,924
217、.51434,381.042短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额工资、奖金、津贴和补贴387,262.554,461,077.924,413,959.43434,381.04职工福利费-425,039.30425,039.30-社会保险费-53,259.3953,259.39-其中：基本医疗保险费-34,975.9034,975.90-深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00975项目期初余额本期增加本期减少期末余额工伤保险费-8,346.648,346.64-生育保险费-9,936.859,936.85-住房公积金-29,615.1029,615
218、.10-职工教育经费-工会经费-合计387,262.554,968,991.714,921,873.22434,381.043设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险-55,054.8955,054.89-失业保险费-15,996.4015,996.40-合计-71,051.2971,051.29-4应付职工薪酬其他说明应付职工薪酬期末余额为 12 月份未发放工资，企业当月计提当月工资，下月发放上月工资。注释 16. 应交税费税费项目期末余额期初余额增值税544,891.8166,245.65企业所得税-157,633.48城市维护建设税31,832.7918,897.
219、15地方教育费附加13,642.608,098.77教育费附加9,095.075,399.18个人所得税-7,650.38合计599,462.27263,924.61注释 17. 其他应付款1.按款项性质列示的其他应付款款项性质期末余额期初余额水电费67,274.5353,873.11租赁费45,024.40-运费2,475.00-挂牌中介费1,017,800.00-其他4,751.83-深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00976合计1,137,325.7653,873.112.期末余额无应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方款
220、项。注释 18. 一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额一年内到期的长期借款600,882.27552,020.29合计600,882.27552,020.29注：一年内到期的非流动负债说明：根据深圳农村商业银行还款计划，对将于一年内归还的长期借款放置在一年内到期的非流动负债。注释 19. 长期借款1.长期借款分类借款类别期末余额期初余额抵押借款399,015.56688,469.38信用借款49,750.81361,179.26合计448,766.371,049,648.64长期借款分类的说明：2015 年 4 月 3 日，本公司与中国农村商业银行石岩支行签订编号 2015K002617
221、 的授信合同，授信金额为 1,500,000.00 元（其中不可循环贷款子额度 750,000.00 元，期限 3 年，固定年利率 10.80%，按月等额还本息。），借款期限为 2015 年 4 月 9 日至 2018年 4 月 2 日，截止 2016 年 12 月 31 日借款余额 361,179.26 元，对将于一年到期的款项311,428.45 元重分类到一年内到期的非流动负债，重分类后截止到 2016 年 12 月 31 日长期借款余额为 49,750.81 元。2015 年 12 月 29 日本公司与中国农村商业银行石岩支行签订编号 2015K012261 的授信合同，授信额度为 2
222、,600,000.00 元(其中可循环子额度 1,600,000.00 元整，期限三年，额度下单笔贷款期限不超过一年，按月付息，到期还本；不可循环子额度 1,000,000.00元整，期限三年，按月等额还本息。)，借款期限为 2015 年 12 月 29 日至 2018 年 12 月 28日，实际控制人岳父张杰为此笔借款提供抵押物，抵押物为融湖世纪花园 2 号楼 B 座 2004室，截止 2016 年 12 月 31 日归属于不可循环子额度的长期借款余额688,469.38元。对将于一年内到期的款 289,453.82 元重分类到一年内到期的非流动负债，重分类后截止到 2016 年 12 月
223、31 日长期借款余额为 399,015.56 元注释 20. 股本1报告期内各期末实收资本情况如下股东名称期末余额期初余额张青华3,485,000.005,000,000.00姚焯5,100,000.004,745,875.74深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00977股东名称期末余额期初余额前海兆和资产管理（深圳）有限公司1,515,000.00-合计10,100,000.009,745,875.742股本变动情况说明：股东名称期初余额本期增加额本期减少额期末余额实收资本比例（%）实收资本比例（%）张青华5,000,000.0051.30-1,515,0
224、00.003,485,000.0034.50姚焯4,745,875.7448.70354,124.26-5,100,000.0050.50前海兆和资产管理（深圳）有限公司-1,515,000.00-1,515,000.0015.00合计9,745,875.74100.001,869,124.261,515,000.0010,100,000.00100.00注释 21. 资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额资本溢价（股本溢价）-814,479.97-814,479.97合计-814,479.97-814,479.972016 年 5 月 23 日，股东张青华与深圳市青华创富企业管理合
225、伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，张青华将其持有本公司 24%的股份以 242.40 万元的价格转让给深圳市青华创富企业管理合伙企业（有限合伙），并于 2016 年 5 月 30 日办理工商变更，变更后股权情况如下：股东认缴出资额实缴出资额出资方式出资比例(%)姚焯5,100,000.005,100,000.00货币50.50张青华1,061,000.001,061,000.00货币10.50前海兆和资产管理（深圳）有限公司1,515,000.001,515,000.00货币15.00深圳市青华创富企业管理合伙企业（有限合伙）2,424,000.002,424,000.00货币24.00合计
226、10,100,000.0010,100,000.00100.002016 年 5 月 30 日，深圳市晶华宏光电有限公司整体变更为深圳市晶华宏光电科技股份有限公司，并将深圳市晶华宏光电有限公司 2016 年 1 月 31 日的净资产折合为深圳市晶华宏光电科技股份有限公司的股本，深圳市晶华宏光电科技股份有限公司登记注册的股本为10,100,000.00 元（每股面值 1 元，股份数 10,100,000 股），深圳市晶华宏光电有限公司股东为深圳市晶华宏光电科技股份有限公司。并于 2016 年 6 月 14 日办理完工商变更。根据 2016 年 5 月 30 日公司股东大会决议：拟以经审计的账面净
227、资产 10,914,479.97 元按 1:0.925 的比例折合为 1,010 万股股份，股份公司注册资本为 1,010 万元，剩余金额814,479.97 元作为溢价出资计入资本公积。注释 22. 盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积51,798.22-51,798.22-深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00978项目期初余额本期增加本期减少期末余额合计51,798.22-51,798.22-注释 23. 未分配利润项目2016 年度2015 年度期初未分配利润466,183.91144,975.75加：本期归属于母公司所有者的净利
228、润-4,230,713.85356,897.96减：提取法定盈余公积-35,689.80其他762,681.75期末未分配利润-4,527,211.69466,183.91注释 24. 营业收入、营业成本1营业收入、营业成本项目本期发生额上期发生额收入成本收入成本主营业务24,075,357.7220,185,539.0813,502,063.7410,255,802.42合计24,075,357.7220,185,539.0813,502,063.7410,255,802.422主营业务按类别列示类别本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本灯珠18,296,118.5815,82
229、8,975.149,250,329.187,112,100.99灯具5,779,239.144,356,563.944,251,734.563,143,701.43合计24,075,357.7220,185,539.0813,502,063.7410,255,802.423公司 2016 年度前五名客户营业收入情况客户名称金额比例（%）黄文罗基（广州）商务咨询服务有限公司6,497,350.1026.99辽宁凯隆电子制造有限公司1,305,868.495.42深圳市三源彩光电科技有限公司1,180,621.714.90深圳市升宏光电科技有限公司864,690.593.59深圳市安迪达电子科技有
230、限公司844,666.673.51合计10,693,197.5744.42深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00979注释 25. 税金及附加项目本期发生额上期发生额城市维护建设税90,864.4335,894.82教育费附加38,941.9015,383.49地方教育费附加25,961.2710,255.66合计155,767.6061,533.97注释 26. 销售费用项目本期发生额上期发生额工资薪金612,762.20517,478.96折旧费40,542.8733,686.11广告费50,751.52232,844.25运输费165,076.3712
231、6,558.38物业管理费795.362,026.08租赁费57,766.5824,312.32水电费40,843.4436,891.01其他135,770.1946,807.61合计1,104,308.531,020,604.72注释 27. 管理费用项目本期发生额上期发生额工薪薪金792,048.63521,557.92房租及水电物业费121,304.2963,228.21办公费83,434.5242,270.96通讯费38,649.6129,484.08研发费1,312,142.33569,244.43招聘费2,716.981,800.00认证费970.5735,849.05咨询费1,8
232、47,164.26171,734.75折旧与摊销124,645.83105,614.47其他86,684.41169.37合计4,409,761.431,540,953.24注释 28. 财务费用项目本期发生额上期发生额利息支出269,773.1947,533.41深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00980减：利息收入8,598.314,674.80汇兑净损失-354,479.19-187.99手续费及其他3,719.153,046.17合计-89,585.1645,716.79注释 29. 资产减值损失项目本期发生额上期发生额坏账损失120,464.51
233、13,940.22存货跌价损失2,300,563.9224,187.86合计2,421,028.42138,128.08注释 30. 营业外收入项目本期发生额上期发生额政府补贴107,142.0931,480.00赔偿款收入1,000.0021,599.70其他686.192.42合计108,828.2853,082.121计入当期损益的政府补助补助项目本期发生额上期发生额展会补贴51,113.0031,480.00失业稳岗补贴49,397.76-保险补贴6,631.33-合计107,142.0931,480.00注释 31. 营业外支出项目本期发生额上期发生额罚款支出7,573.136,84
234、6.20核销的应收账款503,193.65其他0.79合计510,766.786,846.99注释 32. 所得税费用项目本期发生额上期发生额当期所得税费用-28,971.78157,633.48深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00981项目本期发生额上期发生额递延所得税费用-253,715.05-28,971.79合计-282,686.83128,661.692会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额上期发生额利润总额-4,513,400.68485,559.65按法定/适用税率计算的所得税费用-677,010.10121,389.91不可抵扣的成本、
235、费用和损失影响394,323.277,271.78使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-所得税费用-282,686.83128,661.69注释 33. 现金流量表项目注释1收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额利息收入8,598.314,674.80往来款1,051,997.6553,082.12其他108,578.28100,312.02合计1,169,174.24158,068.942支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额付现销售费用951,003.46469,439.65付现管理费用
236、2,156,491.40603,654.05手续费用3,719.153,046.17其他26,052.136,846.99合计3,137,266.141,082,986.863收到其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额资金拆借10,057,984.591,913,268.46票据保证金342,839.00合计10,400,823.591,913,268.46深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-009824支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额资金拆借7,234,082.4410,669,671.02票据保证金260,537.50342,
237、839.00合计7,494,619.9411,012,510.02注释 34. 现金流量表补充资料1现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额1.将净利润调节为经营活动现金流量：净利润-4,230,713.85356,897.96加：资产减值准备2,421,028.42138,128.08固定资产折旧，油气资产折耗，生产性生物资产折旧1,434,065.67962,942.78无形资产摊销5,003.285,003.28长期待摊费用摊销106,000.08106,000.08处置固定资产，无形资产和其他长期资产的损失-250.00固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用216,358.25
238、47,345.42投资损失递延所得税资产减少递延所得税资产增加存货的减少经营性应收项目的减少经营性应收项目的增加其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的中重大投资和筹资活动：补充资料本期发生额上期发生额债务转为资本深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00983一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额699,525.432,090,924.98减：现金的年初余额2,090,924.98228,645.74加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额-1,391,399.551,
239、862,279.242现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额一.现金699,525.432,090,924.98其中：库存现金798.279,245.70可随时用于支付的银行存款698,727.232,011,679.28二.现金等价物三.期末现金及现金等价物余额699,525.432,090,924.98注释 35. 所有权或使用权受到限制的资产项目期末余额期初余额受限原因货币现金260,537.50342,839.00合计260,537.50342,839.00注：货币资金受到限制，主要系受到限制的票据保证金。注释 36. 外币货币性资产截止 2016 年 12 月 31 日外币货
240、币性项目项目外币余额折算汇率年末折算人民币余额货币资金其中：美元323.866.93702,246.62七、关联方及关联交易(一)关联方情况深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00984关联方名称关联关系对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)姚焯实际控制人50.5050.50张青华实际控制人34.5034.50合计85.0085.00注：姚焯与张青华系夫妻关系。（二）其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系张杰实际控制人之岳父(二)关联方交易1关联租赁情况本公司报告期内无关联方租赁情况2. 关联方担保担保方被担保方担保金额担保起始日担保
241、到期日担保是否已经履行完毕备注张杰本公司2,600,000.002015.12.292018.12.28否注：2015 年 12 月 29 日本公司与中国农村商业银行石岩支行签订编号 2015K012261 的授信合同，授信额度为 2,600,000.00 元(其中 1,000,000.00 元按月等额还本息，1,600,000.00 元是按月付利息，到期还本)，借款期限为 2015 年 12 月 29 日至 2018 年 12月 28 日，实际控制人岳父张杰为此笔借款提供抵押物，抵押物为融湖世纪花园 2 号楼 B 座2004 室，截止 2016 年 12 月 31 日借款余额 399,015
242、.56 元。3.关联方资金拆借（1）向关联方拆入资金关联方2016 年度2015 年度张青华9,959,207.591,913,268.46张杰98,777.001,913,268.46合计10,057,984.59（2）向关联方拆出资金关联方2016 年度2015 年度张青华7,135,305.4410,669,671.02张杰98,777.00合计7,234,082.4410,669,671.024.关联方往来款项余额深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00985(1)其他应收款关联方名称期末余额期初余额张青华-2,823,902.15合计-2,823,9
243、02.155. 关键管理人员薪酬项目本期发生额上期发生额关键管理人员薪酬276,161.5279,896.06八、承诺及或有事项（一） 重大承诺事项已签订的正在履行的租赁合同及财务影响截止资产负债表日，与本公司重大的经营租赁有关的信息如下：剩余租赁期最低租赁付款额1 年以内（含 1 年）717,446.501 年以上 2 年以内（含 2 年）420,116.75合计1,137,563.25公司与赖海兰于 2015 年 8 月 7 日签订房屋租赁协议，赖海兰将其坐落深圳市宝安区石岩街道石新社区宏发工业园 10 栋 5 楼的厂房出租给公司使用，租赁面积为2,251.14 平方米，租赁期自 2015
244、 年 9 月 1 日至 2018 年 8 月 31,，租金为每平方米 20.00元，月租金为 45,022.80 元，从 2017 年 9 月 1 日开始，在上年度租金的基础上每年递增 8%，租赁保证金为 90,045.60 元。公司与深圳市凯欣达电子有限公司于 2015 年 3 月 25 日签订宿舍租赁合同，深圳市凯欣达电子有限公司将位于深圳市宝安区石岩镇洲石路 49 号凯欣达科技园 2 号楼的六层北面 17 间、东面 1 间、1 号楼 303 房间出租给公司使用，租金为 500 元/间月，月租金9,900.00 元，从 2015 年 4 月 1 日至 2017 年 3 月 31 日止，合同
245、保证金 19,800.00 元。公司与钟灼明于 2016 年 3 月 1 日签订房屋租赁协议，钟灼明将其坐落在深圳市宝安区石岩街道石新社区塘头大道 196 号 B 座 16-02 的房屋出租给公司办公使用，租赁面积 300.00 平方米，租赁期限 2016 年 3 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止，租金为每平方米 38.70元，月租金 11,610.00 元，租赁保证金 23,220.00 元。除存在上述承诺事项外，截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。（二） 资产负债表日存在的或有事项截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存
246、在需要披露的重大或有事项。九、资产负债表日后事项截止本财务报表批准报出日止，本公司暂无资产负责表日后事项十、其他重要事项说明公司在 2016 年度出现大额亏损，净利润-4,230,713.85 元，对持续经营能力产生一定影响，公司将通过加强品质管理、研发投入、开拓优质客户来改善公司持续经营能力。深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00986十一、补充资料（一）非经常性损益明细表项目金额说明非流动资产处置损益250.00-越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）-计入当期
247、损益的对非金融企业收取的资金占用费-企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益-同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-非货币性资产交换损益-委托他人投资或管理资产的损益-因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备-对外委托贷款取得的损益-除上述各项之外的其他营业外收入和支出-401,938.50-其他符合非经常性损益定义的损益项目-所得税影响额-100,422.13-少数股东权益影响额（税后）-合计-301,266.37-（二） 净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润-44.64-0.41-0.41扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-42.97-0.38-0.38深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2016 年度报告公告编号：2017-00987附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：深圳市晶华宏光电科技股份有限公司财务室深圳市晶华宏光电科技股份有限公司2017 年 4 月 7 日