1、中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告中 创 互 动NEEQ : 870069中创互动（北京）数字科技股份有限公司China-creator (Beijing) Digital Technology Co.,Ltd年度报告2016年年中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告公 司 年 度 大 事 记1.股份公司成立2016 年 4 月 11 日，股份公司创立大会在公司会议室召开,会议通过了股份公司章程，选举了公司第一届董事会、监事会成员。4 月 26 日，北京市工商行政管理局海淀分局核准了上述事项并为公司颁发了新的营业执照。2.收购武汉中创互动科技有限公司为公司全
2、资子公司2016 年 5 月 31 日，武汉中创互动科技有限公司正式成为本公司旗下唯一的全资子公司。3.在全国中小企业股份转让系统挂牌2016 年 11 月 24 日，公司取得全国中小企业股份转让系统发布的关于同意中创互动（北京）数字科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函， 2016 年 12 月 15 日在全国股转系统挂牌公开转让。4.新取得三个计算机软件著作权证2016 年，公司共新取得“空中农家书屋系统”、“智慧农村信息服务系统”、“中创数字基层综合姓文化服务中心系统”三个计算机软件著作权证书。5.荣获国家高新技术企业证书2016 年 12 月 22 日，公司荣获北京市科
3、学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告目 录第一节声明与提示. . . . . . . .2第二节公司概况. . . . . . .5第三节主要会计数据和关键指标. . . . . . .6第四节管理层讨论与分析. . . . . . . .8第五节重要事项. . . . . . . .19第六节股本、股东情况. . . . . . . .21第七节融资情况. . . . . . . .23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况. . . .24第九节公司治理及内部控制. . . . .
4、 . . .26第十节财务报告. . . . . . . .30中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 1页/共 107 页释义释义项目释义中创互动、公司、股份公司、本公司指中创互动(北京)数字科技股份有限公司有限公司指中创互动(北京)数字科技有限公司武汉中创指武汉中创互动科技有限公司股东大会指中创互动(北京)数字科技股份有限公司股东大会董事会指中创互动(北京)数字科技股份有限公司董事会监事会指中创互动(北京)数字科技股份有限公司监事会三会指股东大会、董事会、监事会主办券商、国都证券指国都证券股份有限公司会计师、会计师事务所指亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)律师、律师
5、事务所指北京市邦盛律师事务所公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法公司章程、章程指中创互动(北京)数字科技股份有限公司章程报告期指2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日报告期末指2016 年 12 月 31 日元、万元指人民币元、人民币万元中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 2页/共 107 页第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责
6、人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述1.公司账面应收账款余额较大的风险公司2016年12月31日应收账款净额分别为5,797,192.86元，应收账款余额较大，系公司客户主要为图书馆、学校等政府企事业单位，而政府采购下单主要集中在下半
7、年，下半年确认的应收款尚未回款所致。未来随着公司业务规模的扩大，应收账款余额规模还会进一步增加。截止2016年12月31日，公司应收账款余额账龄均在一年以内，且公司客户为图书馆、学校等政府企事业单位，发生坏账的风险较小。但公司每年年末应收账款余额都相对较大，如实际发生坏账，将对公司经营成果和现金流量产生不利影响。2.主要客户依赖产生的经营风险2016年度、2015年度前五名客户的销售额占营业收入比重分别为78.88%、54.76%，前五大客户收入占比依然较高。公司对大客户的依赖可能产生经营风险。3.数字资源产生纠纷影响公司经营的风险公司目前软件产品中包含的数字资源是2014年1月通过与天津盛大
8、天方听书信息技术有限公司签署的合作协议中获取的作品销售授权，虽然天津盛大天方听书信息技术有限公司已作出声明：本公司已经取得授权中创互动销售的全部作品的原始著作权人及后续演绎权人、表演者权人等相关主体的完整授权，中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 3页/共 107 页中创互动就相关作品进行传播、销售的行为不构成对相关著作权人等权利主体的侵权，不存在争议或潜在纠纷。如中创互动销售的本公司授权电子作品引起任何著作权等知识产权方面的纠纷，都由本公司承担并解决。但是若相关著作权人就作品权属问题产生争议，则公司可能被认定为侵权主体，进而影响公司的经营。4.收入的季节性波动风险公司的业
9、务收入呈现季节性变化。公司的收入主要集中在第四季度，前三个季度收入较少，第一季度通常没有收入。这主要是由于公司的主要产品为教育行业的数字阅读软件，客户主要是政府及其管理下的各级图书馆。客户通常在每年上半年编制预算、制定采购计划，经过方案审查、立项批复、采购申请、招投标、合同签订等程序后，项目实施主要集中在下半年，相应地公司的业务收入也会主要集中在下半年。而公司全年的费用变化是相对平均的，因此导致公司的净利润也呈现季节波动性，故公司存在收入因季节性而波动的风险。5.初创期经营业绩存在大幅波动的风险公司成立于2013年5月13日，2014年度实现营业收入为96.53万元，净利润为-131.44万元
10、。2015年市场得到拓展，营业收入迅速增长，达到674.01万元，比2014年增长598.21%；净利润295.46万元，较2014年度大幅增长。由于未按预期拓展市场，2016年度收入为605.3万，比2015年低10.19%。公司处于初创期，经营业绩存在大幅波动的风险。6.持续获得优质数字资源的风险优质数字资源是教育信息化行业中的稀缺资源。企业必须拥有丰富且优质的数字资源才能研发出符合市场需求的数字阅读产品。且随着教育行业的发展、知识的更新和市场需求的不断变化，数字资源需要不断更新。因此企业需要能够不断获得新的版权，或者续约原有资源的版权。如果企业不能持续获得优质数字资源，将会影响企业的长期
11、发展。7.规模较小带来的风险公司2016年度、2015年度营业收入金额分别为6,053,048.37元、6,740,110.64元，相对于其他同类公司，公司业务量和收入规模较小。截止2016年12月31日，公司共有员工15人，公司现有资金、人才、业务资源储备均相对较少，抗风险能力相对较弱，未来若宏观经济或行业整体出现不景气现象，则公司可能会出现经营业绩剧烈波动的风险。8.产品开发风险教育信息化产业中的软件产品需要根据用户需求，结合互联网特点，开发出适应于市场的产品。如果企业对产品或市场需求的把握出现偏差，不能及时调整技术和产品的开发方向，或开发掌握的技术、产品不能有效地推广应用，将面临技术开发
12、的风险。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 4页/共 107 页9.公司治理风险公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制体系仍需要在经营过程中逐渐完善。随着公司经营规模的扩大和人员的增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 5页/共 107 页第二节 公司概况一、基本信息公司中文全称中创互动(北京)数字科技股份有限公司英文名称及缩写Chin
13、a-creator (Beijing) Digital Technology Co.,Ltd证券简称中创互动证券代码870069法定代表人余世玲注册地址北京市海淀区羊坊店路 18 号 2 幢 8 层 851办公地址北京市丰台区航丰路一号时代财富天地 B 座 1715主办券商国都证券股份有限公司主办券商办公地址北京市东城区东直门南大街 3 号国华投资大厦 9 层、10 层会计师事务所亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)签字注册会计师姓名骆飞、简捷会计师事务所办公地址北京市大兴区西红门嘉悦广场 3 号楼 1312 室二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人程乐涛电话13810802727传真01
14、0-53350721电子邮箱clt公司网址联系地址及邮政编码北京市丰台区航丰路一号时代财富天地 B 座 1715100071公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地北京市丰台区航丰路一号时代财富天地 B 座 1715 财务室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016 年 12 月 15 日分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）软件和信息技术服务业(I65)主要产品与服务项目中创全民阅读数字平台、中创有声数字图书馆、网上尼山书院、中创少儿多媒体数字图书馆普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）10,880,000做市商数量0控股股东余世玲实际控制人余世玲、程
15、南方四、注册情况项目号码报告期内是否变更统一社会信用代码911101080696450690是中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 6页/共 107 页第三节 会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例营业收入6,053,048.376,740,110.64-10.19%毛利率%63.19%76.92%-归属于挂牌公司股东的净利润-357,604.972,951,674.93-112.12%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-362,802.672,954,302.51-112.28%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算
16、）-3.26%31.97%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）-3.24%32.00%-基本每股收益-0.030.30-110.00%二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例资产总计11,843,310.4912,268,658.22-3.47%负债总计613,715.851,561,488.61-60.70%归属于挂牌公司股东的净资产11,229,594.6410,707,169.614.88%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.031.07-3.74%资产负债率%（母公司）5.35%12.54%-资产负债率%（合并）5.18%12.73%-流动比
17、率15.665.52-利息保障倍数-三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-884,723.171,177,925.80-应收账款周转率1.152.81-存货周转率284.93-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%-3.47%48.94%-营业收入增长率%-10.19%598.21%-净利润增长率%-112.12%324.78%-五、股本情况单位：股本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,880,00010,000,0008.8%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益单位：元项目金额计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关
18、，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）15,400.00中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 7页/共 107 页同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-4,285.06除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5,000.00非经常性损益合计6,114.94所得税影响数917.24少数股东权益影响额（税后）-非经常性损益净额5,197.70中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 8页/共 107 页第四节 管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式公司主营业务定位于教育行业的数字阅读软件产品的研发及销售，为学校、图
19、书馆等文化教育单位提供各种应用服务。公司采用“产品设计产品开发产品销售服务运营”的商业模式。公司基于对文教行业的理解和对用户需求的把握，设计出具有针对性和应用性的信息化产品，依托软件技术和互联网技术开发出满足客户需求的软件系统，通过差异化的竞争策略和“直营+经销”的销售模式将产品销售给最终客户，并向用户提供高质量的技术服务以获取盈利。1.销售模式公司销售的产品主要是教育行业的数字阅读软件产品。公司客户主要是各级政府图书馆及文化教育机构。公司实际控制人程南方利用自身从事多年教育软件行业的经验，积累了丰富客户资源，能够及时准确地抓住市场的需求动向，把握机会，实现教育信息化产品的销售。公司产品销售以
20、“直营+经销商合作”相结合的方式，以直营销售为主，以经销商合作销售为辅。在全国大部分地区，如山东、湖北、辽宁、四川等城市或省份采取直销的模式，而在经销商拥有大量客户资源地区，如北京、江苏等地采用经销商合作销售的模式，向经销商提供产品、产品使用培训以及技术支持，通过经销商在当地拥有的客户资源开拓市场，同时将产品覆盖至更多地区。直营模式下公司给予目标客户三至六个月的产品试用期。试用期满，用户对产品满意后，双方直接签订合同。签订合同后，公司将为客户直接开通正式使用权限，因此公司确认收入与签订合同的间隔时间较短。2.采购模式公司主要实行以客户需求为导向的采购模式，采购业务主要由行政部负责。公司主要采购
21、嵌入软件产品的数字资源及根据客户需求所采购的硬件等。公司通过与数字资源版权商合作，获取产品数字资源的使用权，从而节约大量制作数字资源需要的时间和资金，便于公司集中精力研发产品。公司采购的硬件为与软件产品相配套的触摸屏、广告机等，均有多家供应商可以选择，市场供应充足。3.研发模式公司研发模式主要是客户需求导向型，根据客户的反馈以及市场需求制定研发计划进行研发。公司利用自身核心技术根据获取的数字图书资源开发出符合客户需求的产品，经过反复调整，最终形成新的产品，投放市场。由于公司规模较小，现阶段的研发人员规模较小，且公司的研发投入也较小，但随着公司销售额的扩大，用户群体的分化和业务范围的拓展，公司对
22、产品创新的要求将不断提高。因此，公司将来会在研发投入和技术人员培养上增大投入，使公司的研发能力获得大幅提升。报告期内公司商业模式较上年没有重大变化。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 9页/共 107 页报告期后至报告披露日，公司商业模式未发生重大变化。年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否（二）报告期内经营情况回顾总体回顾：（一）公司经营管理方面报告期内，公司启动了新三板挂牌工作，在券商、律师事务所和会
23、计师事务所的辅导和规范要求下，建立了规范的三会治理结构，修改了公司章程，建立了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，2016 年 4 月完成了股改并创建了股份公司，此后进一步完善内部控制制度建设，加强非上市公众公司制度管理。（二）公司经营业绩方面1.公司 2016 年营业收入比 2015 年度营业收入低 10.19%，主要原因为：在报告期内公司根据市场需求，致力于研发新产品，没有拓展新市场。现产品基本成形，期后会加大销售投入，全面拓展市场。2.公司报告期净利润为-357,604.97 元，比上年同期下滑-112.12%，主要原因为：公司 2016 年新三板挂牌，支付 200 万元中
24、介费用导致管理费用增加，期后此项费用将大幅度减少；公司薪酬浮动，成本费用增加；公司加大研发投入，研发费大幅增加；无形资产摊销导致营业成本增加；公司扩大规模，办公费和房屋租赁费增加。（三）技术研发和科技成果方面1.报告期内，公司取得国家高新技术企业证书，这将有效地提高企业的科技研发管理水平，重视科技研发，提高企业核心竞争力，能为企业在市场竞争中提供有力的资质，极大地提升企业品牌形象，并且可以享受 15%的优惠所得税税率，降低公司税收成本。2.报告期内，公司成功申请了六个软件产品，新取得三个计算机软件著作权证书，为公司期后拓展市场奠定了基础。报告期内公司主营业务未发生改变。1、主营业务分析（1）利
25、润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入6,053,048.37-10.19%100%6,740,110.64598.21%100%营业成本2,228,281.0043.25%36.81%1,555,551.00-12.98%23.08%毛利率63.19%-76.92%-管理费用4,071,269.93597.79%67.26%583,454.25-16.05%8.66%销售费用409,004.36175.78%6.76%148,310.29-27.45%2.20%财务费用-4,038.17-522.25%-0.07%956.35-30.9
26、8%0.01%中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 10页/共 107 页营业利润-862,998.88-120.62%-14.26%4,184,556.89375.16%62.08%营业外收入514,892.592175.27%8.51%22,630.00-0.34%营业外支出5,000.00-0.08%0-净利润-357,604.97-112.12%-5.91%2,951,674.93324.56%43.79%项目重大变动原因：1、营业收入下降10.19%，主要原因为：在报告期内，公司根据市场需求，致力于研发新产品，没有拓展新的市场。现产品基本成形，期后会加大销售投入，
27、全面拓展市场。2.营业成本增加43.25%，主要原因为：在报告期内，公司为了销售新研发产品，免费为政府客户建立了多个软硬件一体化的示范点，目前示范点反映良好，将有利于期后的新产品销售。3.管理费用增加了597.79%，主要原因：一是公司2016年新三板挂牌，支付中介费用200万，占报告期内管理费用的49.12%，期后此项费用将大幅度减少；二是新增技术和管理人员的薪酬和社保增加；三是开发新产品，加大技术投入，研发费用大幅增加；四是公司规模扩大，经营场所的办公费和租赁费都大幅增加。4.销售费用增加175.78%，主要原因是销售人员薪酬上涨和差旅费增加。5.财务费用：2015年公司账户上存款较少，2
28、016年存款增加，利息增加。6.营业利润下降120.62%，净利润下降112.12%，主要原因：一是公司因新三板挂牌支付中介费用200万，期后此项费用将大幅度减少；二是加大技术投入后研发费用增加；三是公司扩大规模，经营场所办公费和租赁费大幅增加；四是公司技术人员增加、薪酬上调致薪酬和社保增加；五是公司为销售新研发产品，免费为政府客户建立了多个软硬件一体化的示范点，导致营业成本增加。7.营业外收入：2016年营业外收入来自于软件产品退税，2015年营业外收入来自于子公司武汉中创的房屋补贴。营业外支出：2016年公司因公益活动为湖北省图书馆捐赠5000元。（2）收入构成单位：元项目本期收入金额本期
29、成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入5,855,048.372,228,281.005,942,052.391,555,551.00其他业务收入198,000.00798,058.25合计6,053,048.372,228,281.006,740,110.641,555,551.00主营业务按产品或区域分类分析：单位：元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%华北地区2,078,529.9335.50%2,010,498.9933.84%华东地区1,179,201.2020.14%2,685,631.0845.20%西南地区47,008.550.80%399,
30、029.126.72%东北地区192,192.313.28%199,029.133.34%华中地区2,358,116.3840.28%647,864.0710.90%合计5,855,048.37100.00%5,942,052.39100.00%收入构成变动的原因：报告期内，其他业务收入减少 75.19%，2015 年度其他业务收入主要为平台定制开发和数字资源质检服务，2016 年度大大缩小了这些业务比例，是为了集中精力优化主营业务产品，将主营业务产品做精做细，并且加大推广力度。（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 11页/共
31、107 页经营活动产生的现金流量净额-884,723.171,177,925.80投资活动产生的现金流量净额-153,588.08-16,995.00筹资活动产生的现金流量净额3,216,028.8064,500.00现金流量分析：1、报告期内，尽管销售商品、提供劳务收到的现金、收到的税费返还和收到的其他与经营活动有关的现金都比2015年度增加，但公司经营活动产生的现金流量净额比上期减少206.26万元，减少175.11%，比净利润少52.71万元，主要原因：（1）应收账款增加导致已经收到的销售商品的现金比应该收到的销售商品的现金少；（2）因公司扩大规模，导致购买商品、接受劳务支付的现金同期比
32、较增加45.72万元；（3）本期人员增多，人力成本增加，薪资奖金增加，导致支付职工以及为职工支付的现金增加74.52万元；（4）因公司改制挂牌，支付中介费用等，导致支付其他与经营活动有关的现金增加288.24万元；（5）因2015年度企业所得税和2015年12月增值税及附税有117万，均是在2016年缴纳，2016公司升级为一般纳税人，税率增加，导致2016年度支付的各项税费增加180.73万。2、报告期内，公司因装修公司购买家具、公司扩张购置电脑、触控机等硬件设备等导致购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上期多13.66万元。3、筹资活动产生的现金流量净额比上期增加315.15万
33、元，主要原因是大股东余世玲补充注册资金256万元和另外两个股东现金增资88万元。本期支付其他与筹资活动有关的现金有42.74万元，主要是归还上期借款。（4）主要客户情况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1湖北省图书馆1,517,203.6325.07%否2北京中合云通科技发展有限公司1,346,153.8422.24%否3淄博市图书馆888,803.414.68%否4宜昌市图书馆637,735.8610.54%否5北京市丰台区图书馆384,615.406.35%否合计4,774,512.1378.88%-（5）主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存
34、在关联关系1广州金众电子科技有限公司219,999.9920.59%否2北京睿格新乐科技有限公司170,427.3515.95%否3北京森途教育科技股份有限公司126,581.2011.85%否4神州共享（北京）技术有限公司112,830.1910.56%否5北京智远网联商贸有限公司58,014.005.43%否合计687,852.7364.38%-（6）研发支出与专利中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 12页/共 107 页研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额711,025.16104,779.21研发投入占营业收入的比例11.75%1.55%专利情况：项
35、目数量公司拥有的专利数量0公司拥有的发明专利数量0研发情况：报告期内，公司优化技术人员结构，大幅扩充了安卓、IOS 技术研发人员以及其他技术开发人员，优化公司产品功能和性能，团队整体素质提升，薪酬水平提升。报告期内，因研发投入的大幅上升，优化了原主营业务产品的性能，加强了移动端的开发，新开发了“中创数字基层综合姓文化服务中心系统”、“空中农家书屋系统”、“智慧农村信息服务系统”，并取得计算机著作权证书。报告期内获得国家高新技术企业认证(证书编号：GR201611001731)。2、资产负债结构分析单位：元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重
36、货币资金3,510,776.16163.36%29.64%1,333,058.611138.58%10.87%18.77%应收账款5,797,192.8623.52%48.95%4,693,478.764641.37%38.26%10.69%存货15,641.04-0.13%-长期股权投资-固定资产116,672.50516.54%0.99%18,923.83139.99%0.15%0.84%在建工程-短期借款-长期借款-资产总计11,843,310.49-3.47%100.00%12,268,658.225919.94%-100.00%资产负债项目重大变动原因：1、货币资金分析：货币资金增加
37、了 163.36%，主要是由于 2016 年大股东用现金补充注册资金 256 万元，两个小股东现金增资 88 万元。2、应收账款增加 23.52%，主要是因为公司客户多为政府企事业单位客户，客户按照政府采购流程，其采购集中在每年年底，部分客户不能在当年年底付清货款。报告期内，前三大客户没能在报告期内支付当期货款，造成应收账款有所增加。3、固定资产增加，主要是因为报告期内公司购置了电脑、服务器等办公设备以及办公家具等。4、其他应收款大幅减少，主要系调整股东出资款所致。2016 年 2 月，股东余世玲现金补齐注册资金256 万元。5、无形资产大幅减少，本公司无形资产包括“百分教育资源库软件”非专利
38、技术和天方有声数字图书馆经营销售权，这两个均采用直线法分五年摊销，每年摊销 151.80 万元。6、资产负债结构分析：作为教育软件企业，公司具有资产轻、负债少等特点。总资产减少是因为报告期内营业成本增加，新三板挂牌致管理费用大幅增加，营业利润下降所致。3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 13页/共 107 页截止报告期末，本公司有一家全资子公司，为武汉中创互动科技有限公司，成立于 2015 年 03 月30 日，注册资本 200.00 万元，法定代表人余世玲，注册地址：武汉市东湖开发区武汉大学科技园内创业楼 4 楼 3 号
39、，经营范围：计算机软硬件、电子产品的研发、销售及技术服务；计算机系统工程；网络工程的设计及安装；网络技术、多媒体技术的开发及应用、安装、技术服务；网络信息加工、技术咨询；文化推广服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。武汉中创 2016 年主要财务数据如下：总资产 1.6 万元，净资产-9.7 万元；营业收入 0 元，净利润-5.5 万元。（2）委托理财及衍生品投资情况无。（三）外部环境的分析随着我国经济的发展和国家实施科教兴国战略的深入，教育投入逐年增加，教育信息化作为推动教育现代化的重要战略措施获得了大量的资金支持。2016 年是我国“十三五”规划实施的开官之年，教
40、育部印发了教育信息化“十三五”规划，国家继续加大对教育信息化建设的投入。各地政府、教育部门和学校进一步加快教育信息化进程，教育信息化市场进一步扩大。坚持政府统筹引导，多部门合力推进，社会各方积极支持；处理好政府与市场的关系，完善政策机制，推动政府购买服务，鼓励社会广泛参与以及政府和社会资本合作的“PPP”经营模式的运用，给企业带来了政策红利。此外，我国还大力投资乡镇一级的公共图书馆建设，现已基本建成了覆盖全民的公共图书馆体系。随着公共图书馆数量的不断增长，对数字图书馆产品的需求也会不断增长。（四）竞争优势分析1.竞争优势（1）产品优势在数字产品方面，公司拥有多项成熟的产品，均是面向文化教育服务
41、的。公司秉持创新来保持公司产品的竞争力和不可替代性。公司在深入研究国家政策和用户需求的基础上，总能在行业内及时推出一系列符合市场需求的产品及服务满足了用户的需求。同时，公司教育数字阅读产品的海量资源采用多媒体呈现，同种内容往往包含文字、音频、图片等内容，用户可随时随地非常方便地使用，同时也增加了学习的乐趣。（2）及时把握市场需求优势公司总经理程南方，自大学创业以来，近十年来一直在文化教育行业创业，对文教行业有深刻的理解，拥有丰富的行业经验，形成了对教育文化产品独到而深厚的理解，并将这样的理解转化成为产品提供给各教育单位，积累了丰富的服务经验及良好的业界口碑。其领导的技术团队利用自身积累行业的经
42、验，及时把握市场方向，研发出符合市场需求的产品，从而形成了差异化的竞争优势。（3）客户资源优势公司的产品在运营中积累了丰富的客户资源。用户如果更换其他产品可能导致用户数据转移时出现问题。另外，用户在基于数据进行深度分析和二次开发时均要用到公司产品中的原始数据，这些数据只有公司现有的产品才能提供，这也加大了用户对公司产品的依赖性。（4）运营优势公司非常重视运营优势的培育。目前，公司已具有较为成熟的运营体系，形成了研发、销售、采购等一系列规范的模式，同时，公司的研发、销售和采购工作又能相互配合，使得公司研发的产品更符合市场的需要，采购的版权和硬件为研发与销售加分。除此之外，公司还有专门的技术服务部
43、为客户提供中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 14页/共 107 页周到、专业的技术服务。2.竞争劣势（1）资金劣势公司融资渠道相对不够丰富，目前公司营运资金均来源于自有资金积累，这在一定程度上影响了公司业务的扩张速度。如果公司不能拥有强大的融资渠道，未来发展业务将受到较大影响，错失目前的发展良机。（2）高端人才数量不足虽然公司拥有经验丰富的技术人员，但高精尖人才数量不足。充足的高端人才储备是教育软件企业竞争力的重要体现，高端人才的储备不足将制约企业的进一步发展。随着公司业务规模不断扩大，以及业务线、产品线的不断丰富，公司在技术研发和销售方面的高端人才储备出现相对不足的情
44、况。此外，由于公司目前规模较小，对外宣传渠道有限、力度不足，公司对上述高端专业人才的吸引力仍然不足。（五）持续经营评价（六）扶贫与社会责任公司在报告期内积极承担社会责任，维护员工的合法权益，依法参加失业保险并足额缴纳失业保险费，报告期内未出现裁员情况，诚心对待客户和供应商，公司今后将一如既往地诚信经营，支持国家扶贫工作，认真履行企业公民的社会责任。2016 年，公司在国家贫困地山东省菏泽市免费为当地建成五个“数字基层综合文化服务中心”，该系统包括普工职业技能培训、农业科学种植养殖、数字阅读、关爱留守儿童、就业创业、传统文化进基层、政务信息、科学普及、普法教育、文化艺术以及关爱残障特殊人群、关爱
45、留守妇等基层民众生产生活紧密相关的内容。该系统目前运行良好，受到当地民众的普遍好评，该系统有助于推进精准扶贫和文化惠民。二、未来展望（一）行业发展趋势教育信息化产业的产业链主要包括电信运营商、技术服务商和内容服务商和信息化产品受众端。其中，2016 年公司年收入 605.30 万元，比 2015 年收入下降 10.19%，主要原因是 2016 年公司在继续研发产品，未拓展新市场，部分客户由于经济原因，财政费用预算减少所致。2016 年公司又根据市场需求研发出空中农家书屋系统、中创数字基层综合文化服务系统、智慧农村信息服务系统三个新产品，同时取得国家高新技术企业证书。2017 年公司将向全国拓展
46、市场，营业收入和利润会大幅度上升，不会影响公司持续经营。2016 年公司净利润较 2015 年大幅下降，主要原因是公司因新三板挂牌支付中介费用 200 万；加大技术投入后研发费用增加；公司扩大规模，办公费和租赁费大幅增加；公司人员增加、薪酬上调致薪酬和社保增加；公司为了销售新研发产品，免费为政府客户建立了多个软硬件一体化的示范点，致营业成本增加。2017 年,公司新三板中介费会大幅下降；把公司已经成熟的产品和运营模式复制到全国市场后，营业收入会大幅上升，公司利润会大幅上升，不会影响公司持续经营。综上，报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持良好的公司独立自主经营的能力；会计核
47、算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；货币资金充足；经营管理层、核心业务人员队伍稳定；公司和全体员工没有发生违法、违规行为。公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。因此公司拥有良好的持续经营能力。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 15页/共 107 页电信运营商处于产业链上游位置，承担基础设施建设，构建互联网覆盖、宽带接入等网络环境建设工作。其中最大的发展空间就是三通两平台的“宽带校校通”工程。此外电信运营商手中掌握着大量终端用户，在推广智能手机 APP 等应用类产品上具有先天优势，同时也可以成为终端产品技术服务商的下游厂商。技术服务商主要分为平台
48、建设者和与之相配套的终端应用产品提供者。教育平台主要是在国家和地方教育政策支持下搭建教育云平台，各级教育部门、学校定制教育资源平台、教育管理平台等平台类产品，终端应用产品指为教育主管部门、家、校、生提供各类软硬件及教育服务。内容服务商在整个教育信息化产业的产业链中是最核心的一环，内容承载了知识，知识的传递才是教育的目的。因此教育信息化最终要落实到好的教学资源共享上。教学资源一般是优质名校、线下培训学校或者教育文化出版发行商等传统的教学资源提供商。未来他们将通过独立技术开发或者和技术服务商合作的方式，将优质教育资源与信息技术结合，发挥教育信息化的巨大优势。信息化产品受众端的一部分是纯粹的需求者，
49、包括学校、教师家长和学生；另一部分是各级教育主管部门，他们一方面是信息化平台和产品的需求者，同时也是政策制定者和推行者。公司的主营业务涉及产业链的内容服务商和技术服务商。内容服务商部分涉及数字出版行业。数字出版行业的发展局面良好，不仅得益于国家对文化产业、“互联网+”的大力支持和产业配套指导政策，还得益于数字阅读在民众中的普及，尤其是手机移动端的增长。教育信息化行业的发展离不开数字出版业提供的优质数字教育资源。公司业务所涉及的教育信息化行业和数字出版业的发展现状较好，尽管存在一定的问题，但产业目前仍处于成长阶段，整体情况向好。（二）公司发展战略根据 2016 年公司的经营发展及教育信息化行业发
50、展趋势，2017 年公司将继续致力于产品差异化战略，公司将认真研读教育部发布的教育信息化“十三五”规划，以此指导公司产品研发升级及经营方向和运营模式的调整。公司将把报告期内已经成熟的产品和运营模式（教育行业数字阅读软件产品的开发与销售）复制到全国重点省市，以增强公司的盈利能力。（三）经营计划或目标1、销售计划：公司将在全国 10 个重点省市设立办事处，加大直销销售力度；同时，公司将招聘经验丰富的渠道经理，在全国非公司直销省市积极与当地渠道商合作。2、融资计划：2017 年公司计划进行股票发行融资，为公司市场开拓及新业务的发展提供资金支持。提示：公司制订的 2017 年经营计划并不构成对投资者的
51、业绩承诺，敬请投资者对此保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。（四）不确定性因素2017 年公司将大力拓展全国市场，将在全国 10 个重点省市设立直销办事处并加大非直销区域的渠道合作力度，公司的营业收入可能迎来大幅度的增长。但是，公司能否把报告期内已经成熟的产品和运营模式复制到以上新的省市，尚需公司进行多方面准备工作，例如销售人才培养的和周转资金筹措等。三、风险因素（一）持续到本年度的风险因素1、公司账面应收账款余额较大的风险公司 2016 年 12 月 31 日应收账款净额分别为 5,797,192.86 元，应收账款余额较大，系公司客户主要为政府图书馆、学校等教育单
52、位，而政府采购下单主要集中在下半年，下半年确认的应收款尚未回款所致。未来随着公司业务规模的扩大，应收账款余额规模还会进一步增加。截止 2016 年 12 月 31 日，公司应收中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 16页/共 107 页账款余额账龄均在一年以内，且公司客户为图书馆、学校等政府行政事业单位，发生坏账的风险较小。但公司每年年末应收账款余额都相对较大，如实际发生坏账，将对公司经营成果和现金流量产生不利影响。应对措施：公司管理层将严格执行公司销售管理制度、销售与收款内部控制制度等内控制度的有关规定，密切关注客户的信用状况，适时调整公司的信用政策，力争将应收款项坏账风
53、险降到最低。此外，公司及时关注账龄较长的应收账款，加大催收力度。2、主要客户依赖产生的经营风险2016 年度、2015 年度、2014 年度前五名客户的销售额占营业收入比重分别为 78.88%、54.76%、82.48%，虽然 2014 年度由于公司运营时间较短导致收入较低，但是总体上看，前五大客户收入占比依然较高。公司对大客户的依赖可能产生经营风险。应对措施：公司将通过加大市场推广力度，进一步扩大客户数量，以此扩大收入规模，降低对前五大客户的依赖。3、数字资源产生纠纷影响公司经营的风险公司目前软件产品中包含的数字资源是 2014 年 1 月通过与天津盛大天方听书信息技术有限公司签署的合作协议
54、中获取的作品销售授权，虽然天津盛大天方听书信息技术有限公司已作出声明：本公司已经取得授权中创互动销售的全部作品的原始著作权人及后续演绎权人、表演者权人等相关主体的完整授权，中创互动就相关作品进行传播、销售的行为不构成对相关著作权人等权利主体的侵权，不存在争议或潜在纠纷。如中创互动销售的本公司授权电子作品引起任何著作权等知识产权方面的纠纷，都由本公司承担并解决。但是若相关著作权人就作品权属问题产生争议，则公司可能被认定为侵权主体，进而影响公司的经营。应对措施：天津盛大天方公司隶属盛大文学，是原盛大集团全资孙公司，现归属腾讯旗下，公司实力强大，版权清晰，从未发生过版权纠纷，因而发生版权纠纷的可能性
55、极小。若相关著作权人就作品权属问题产生争议，公司将积极配合天津盛大天方听书信息技术有限公司解决问题。同时，公司将加大与其他数字资源供应商的接洽沟通，力争从多个渠道获取相关资源，降低其对公司经营影响的风险4、收入的季节性波动风险公司的业务收入呈现季节性变化。公司的收入主要集中在第四季度，前三个季度收入较少，第一季度通常没有收入。这主要是由于公司的主要产品为教育行业的数字阅读软件，客户主要是政府及其管理下的各级图书馆。客户通常在每年上半年编制预算、制定采购计划，经过方案审查、立项批复、采购申请、招投标、合同签订等程序后，项目实施主要集中在下半年，相应地公司的业务收入也会主要集中在下半年。而公司全年
56、的费用变化是相对平均的，因此导致公司的净利润也呈现季节波动性，故公司存在收入因季节性而波动的风险。应对措施：公司将不断研发新的产品，拓展业务范围，实现产品和用户群体的多元化，从而逐步摆脱因政府采购流程问题带来的收入季节性波动。5、初创期经营业绩存在大幅波动的风险公司成立于 2013 年 5 月 13 日，2014 年度实现营业收入为 96.53 万元，净利润为-131.44 万元。2015年市场得到拓展，营业收入迅速增长，达到 674.01 万元，比 2014 年增长 598.21%；净利润 295.46 万元，较 2014 年度大幅增长。由于未按预期拓展市场，2016 年度收入为 605.3
57、 万，比 2015 年低 10.19%。公司处于初创期，经营业绩存在大幅波动的风险。应对措施：公司将不断拓展市场，稳定和扩大客户群体，增加产品种类，以增加公司的市场竞争力，大幅提升公司的经营业绩。同时，公司将借力资本市场，加大融资力度，以加快公司的发展速度。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 17页/共 107 页6、持续获得优质数字资源的风险优质数字资源是教育信息化行业中的稀缺资源。企业必须拥有丰富且优质的数字资源才能研发出符合市场需求的数字阅读产品。且随着教育行业的发展、知识的更新和市场需求的不断变化，数字资源需要不断更新。因此企业需要能够不断获得新的版权，或者续约原
58、有资源的版权。如果企业不能持续获得优质数字资源，将会影响企业的长期发展。应对措施：公司产品所使用的数字资源为向天津盛大天方听书信息技术有限公司采购而来，目前市场上提供拥有版权数字资源的公司较多，公司具有较大的选择余地，公司将与各优秀数字资源公司进行洽谈合作，以购进更多更优秀的数字资源。7、规模较小带来的风险公司 2016 年度、2015 年度营业收入金额分别为 6,053,048.37 元、6,740,110.64 元，相对于其他同类公司，公司业务量和收入规模较小。公司目前处于成长期，截止 2016 年 12 月 31 日，公司共有员工 15人，公司现有资金、人才、业务资源储备均相对较少，抗风
59、险能力相对较弱，未来若宏观经济或行业整体出现不景气现象，则公司可能会出现经营业绩剧烈波动的风险。应对措施：公司一方面坚持差异化战略，通过认真研读国家最新政策，深入挖掘客户需求，以研制出更具有市场竞争力的产品。同时，公司将加大市场推广力度，2017 年，公司将把报告期内已经成熟的产品和运营模式复制到全国 10 个重点省市，并加大其他省市渠道合作力度，以大幅提高营业收入和利润。另外，公司将借助新三板挂牌带来的资本优势和品牌优势，加大融资力度，以加快公司的发展速度。8、产品开发风险教育信息化产业中的软件产品需要根据用户需求，结合互联网特点，开发出适应于市场的产品。如果企业对产品或市场需求的把握出现偏
60、差，不能及时调整技术和产品的开发方向，或开发掌握的技术、产品不能有效地推广应用，将面临技术开发的风险。应对措施：公司未来计划加大在技术能力和人员方面的投入，跟踪信息技术的最新动态，深化应用和融合领域内的技术研究使公司未来能够及时设计出满足客户需求变化和使用偏好的、具备竞争力的产品，并且保证开发的能力和进度能够跟得上市场变化和产品设计速度。9、公司治理风险公司自设立以来，逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但公司治理和内部控制体系仍需要在经营过程中逐渐完善。随着公司经营规模的扩大和人员的增加，对公司治理将会提出更高的要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发
61、展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。应对措施：公司将继续严格按照公司法、公司章程及相关规定规范运作“三会”，公司管理层将在今后加强学习，在日常经营管理中严格执行各项内部规章制度，使公司朝着更加规范化的方向发展。（二）报告期内新增的风险因素无。四、董事会对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留意见审计报告董事会就非标准审计意见的说明：不适用。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 18页/共 107 页（二）关键事项审计说明：不适用。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 19页/共
62、107 页第五节 重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否是否存在对外担保事项否是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否是否存在日常性关联交易事项否是否存在偶发性关联交易事项是第五节 二（一）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项是第五节 二（二）是否存在股权激励事项否是否存在已披露的承诺事项是第五节 二（三）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否是否存在被调查处罚的事项否是否存在自愿披露的重要事项否二、重要事项详情（一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位：元偶发性关联交易
63、事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序武汉中创互动科技有限公司关联方被收购0是总计-0-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：2016 年 5 月 30 日，公司 2016 年第二次临时股东大会审议通过收购武汉中创为全资子公司，以 0.00元作为交易对价。收购武汉中创主要是公司希望将来在湖北开拓业务，借此可以拓展公司业务范围，同时消除可能产生的潜在同业竞争行为，为将来的发展奠定良好基础。上述关联交易在股份公司阶段发生，已于 2016 年 5月 30 日通过了股东大会决议，已履行了相应决策程序。本次转让价格定价以 0.00 元作为交易对价，向余世玲、叶锐分别收购了武汉中
64、创 60%、40%的股权，实际取得其净资产和生产经营决策的控制权，不存在重大不合理因素，不存在纠纷或潜在纠纷，其主要原因是：截至 2016 年 5 月 31 日，武汉中创净资产-46,320.05 元、营业收入 19,538.08 元、净利润-4,285.06 元，总体规模较小，且目前尚无实际经营业务；截至 2016 年 5 月 31 日，武汉中创认缴注册资本金额为 200.00 万元，实际缴纳出资金额为 0.00 元。武汉中创被收购之日至报告期末，实现的营业收入为零。（二）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016
65、年度报告第 20页/共 107 页报告期内，收购武汉中创为全资子公司，详细情况参见第五节二（一）。（三）承诺事项的履行情况1、全体股东、实际控制人、董监高、核心技术人员关于避免同业竞争的承诺，表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国境内外，以任何形式直接或间接参与任何与公司构成竞争的业务或活动。2、全体股东、实际控制人、董监高、核心技术人员避免竞业禁止承诺函，表示不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形，不存在与有关上述竞业禁止事项的纠纷或潜在纠纷，不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。3、股东所持股份的限售安排及股东对所持股份自愿锁
66、定的承诺，公司股东、实际控制人以及董监高、发起人股东承诺按照相关规定自愿锁定。报告期内，公司控股股东、实际控制人、核心技术人员以及全体董监高均严格履行了以上的承诺事项。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 21页/共 107 页第六节 股本变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数10,000,000100%-10,000,00000其中：控股股东、实际控制人10,000,000100%-10,000,00000董事、监事、高管00000核心员工00000有限售条件股份有限售股份总数-
67、10,880,00010,880,000100.00%其中：控股股东、实际控制人-10,010,43010,010,43092.00%董事、监事、高管-543,480543,4805.00%核心员工-000%总股本10,000,000100%880,00010,880,000100.00%普通股股东人数3（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1余世玲10,000,00010,43010,010,43092.00%10,010,43002雷梨波0543,480543,4805.00%543,48003李玉
68、美0326,090326,0903.00%326,0900合计10,000,000880,00010,880,000100.00%10,880,0000前十名股东间相互关系说明：股份公司各股东之间不存在关联关系。二、优先股股本基本情况单位：股项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股-计入负债的优先股-优先股总股本-三、控股股东、实际控制人情况截至报告期末，余世玲直接持有公司 92.00%的股权，为公司控股股东。余世玲与程南方为夫妻关系，二人于 2016 年 4 月 26 日签署一致行动人协议。余世玲持有股份公司表决权比例达 92.00%，同时余世玲任公司董事长，程南方任总经理，二人
69、为夫妻关系。程南方对公司的技术研发、销售等重要经营行为影响重大，二人能够对股份公司的经营决策等重大事项产生重大影响，能够实际支配公司的经营，共同拥有股份公司的控制权，因此余世玲与程南方同为股份公司实际控制人。余世玲女士, 1978 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2002 年 7 月毕业于石家庄铁道学院，取得本科学历。2002 年 8 月至 2013 年 5 月于武汉铁路局武汉供电段任职工；2013 年 6 月至 2016 年 4 月，中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 22页/共 107 页任有限公司出纳；2016 年 4 月至今，任股份公司董事长。程南方先生，19
70、77 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，2001 年 7 月毕业于山东大学，取得本科学历。2001 年 7 月至 2003 年 8 月，任北京搏强恒业科技发展有限公司技术部经理；2003 年 9 月至 2008年 1 月，历任北京中科电教时代软件技术有限公司技术部经理、技术部总监；2008 年 2 月至 2011 年 11月，任武汉中大互联网络技术有限公司技术总监；2011 年 12 月至 2013 年 4 月，任湖北盛大听书信息技术有限公司总经理；2013 年 5 月至 2016 年 4 月，担任有限公司总经理；2016 年 4 月至今，任股份公司董事、总经理。报告期内，公司控股股东、实际
71、控制人未发生变化。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 23页/共 107 页第七节 融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况无。二、存续至本期的优先股股票相关情况（如有）无。三、债券融资情况无。四、间接融资情况无。五、利润分配情况无。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 24页/共 107 页第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬余世玲董事长女39本科2016 年 4 月 11 日至2019 年 4 月 10 日是程南方董事、总经理男40本科2016 年 4
72、 月 11 日至2019 年 4 月 10 日是刘曹晖董事男39硕士2016 年 4 月 11 日至2019 年 4 月 10 日否雷梨波董事女37本科2016 年 4 月 11 日至2019 年 4 月 10 日否程乐涛董事、财务负责人、董事会秘书男27大专2016 年 4 月 11 日至2019 年 4 月 10 日是彭全波监事会主席、职工代表监事男36大专2016 年 4 月 11 日至2019 年 4 月 10 日是陈迪婵监事女36本科2016 年 4 月 11 日至2019 年 4 月 10 日否夏萍监事女38高中2016 年 4 月 11 日至2019 年 4 月 10 日否董事会
73、人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：2董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：公司董事余世玲与董事程南方系夫妻关系，监事夏萍系余世玲、程南方弟妹。除此以外，公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量余世玲董事长10,000,00010,43010,010,43092.00%0雷梨波董事0543,480543,4805.00%0合计10,000,000553,91010,553,91097.00%0（三）变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发
74、生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任）期末职务简要变动原因-中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 25页/共 107 页本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：-二、员工情况（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理12财务人员12人事行政12技术人员67销售人员12员工总计1015按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士00本科37专科56专科以下22员工总计1015人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：1、人员变动：随着公司业
75、务发展，研发需求增加，报告期内公司员工增加 5 人，公司中高层及核心员工较为稳定。2、人员引进、培训与招聘：公司通过网站、各级人才市场、猎头公司等途径招聘，保证公司人才的引进。公司按照入职培训系统化、岗位培训方案化的要求，多层次、多形式地开展员工培训工作，包括新员工入职培训、在职人员专项业务培训、企业文化培训等全方位培训。同时公司还定期组织开展丰富多彩的文化生活，不断提高公司员工的整体素质，进一步加强公司创新能力和凝聚力，以实现公司与员工的共同发展。3、员工薪酬政策：公司依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，公司制定薪酬管理制度，公司与所有员工签订劳动合同,向员工支付薪酬，并为员
76、工办理养老、医疗、工伤、失业、生育社会保险。 截止 2016 年 12 月 31 日，需公司承担费用的退休职工为 0 人。（二）核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工000核心技术人员110核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：报告期初，公司暂未按照非上市公众公司监督管理办法要求经董事会提名并由股东大会批准的核心员工。公司在公开转让说明书里披露关键技术人员只有程南方一人，基本情况详见本报告“第六节三、控股股东、实际控制人情况”。报告期内，公司核心技术人员和核心员工的基本情况均未发生重大变化。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第
77、26页/共 107 页第九节 公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司严格按照公司法、证券法等法律、法规及全国中小企业股份转让系统公司相关规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度。公司已建立各司其职、各负其责、相互配合、相互制约的法人治
78、理结构，并形成包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 、投资者关系管理制度、总经理工作细则、 董事会秘书工作细则、 关联交易管理制度、对外投资管理制度、信息披露管事务理制度 等在内的一系列管理制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、公司章程及内部管理制度的规定开展经营，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，今后，公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司持续稳定发展。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司严格按照法律法规的要求，召集，召开股东
79、大会，历次股东大会的召集、召开程序、出席股东 大会的股东人数，人员资格及股东大会的表决程序均符合公司法、公司章程和股东大会议事 规则及其他法律法规的规定，给予公司所有股东充分的知情权、话语权。公司董事会认为：公司的治理机构能够有效给所有股东提供合适的保护和平等的权利。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见公司重要人事变动、生产经营决策、投融资决策等重大决策均按照公司章程及有关内控制度规定 的程序进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。4、公司章程的修改情况报告期内未对公司章程做修改。（二）三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经
80、审议的重大事项（简要描述）董事会3（一）2016 年 4 月 11 日第一届董事会第一次会议：选举余世玲为董事长，聘任程南方为总经理，聘任程乐涛为财务负责人兼任董事会秘书。会议通过了总经理工作细则、董事会秘书工作细则、重大信息内部报告制度。（二）2016 年 5 月 3 日第一届董事会第二中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 27页/共 107 页次会议：审议通过关于中创互动（北京）数字科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于中创互动（北
81、京）数字科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌同时及挂牌后公开转让均采取协议转让方式的议案、关于中创互动（北京）数字科技股份有限公司治理机制的评估的议案、关于确认、批准公司关联交易事项的议案、关于召开公司 2016 年第一次临时股东大会的议案。（三）2016 年 5 月 15 日第一届董事会第三次会议：审议通过关于公司收购武汉中创互动科技有限公司股权的议案、关于召开公司2016 年第一次临时股东大会的议案。监事会12016 年 4 月 11 日召开的第一届监事会第一次会议，选举彭全波为监事会主席。彭全波、陈迪婵和夏萍组成公司第一届监事会。股东大会2（一）2016 年 5 月 18
82、日 2016 年第一次临时股东大会：审议通过关于中创互动（北京）数字科技股份有限公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让相关事宜的议案、关于中创互动（北京）数字科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌同时及挂牌后公开转让均采取协议转让方式的议案、关于确认、批准公司关联交易事项的议案。（二）2016 年 5 月 30 日 2016 年第二次临时股东大会：审议通过关于公司收购武汉中创互动科技有限公司股权的议案。2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见报告期内，公司
83、召开的历次股东大会、董事会、监事会，均按照有关法律、法规、规范性文件以及公司章程、三会议事规则等有关规定的要求进行。股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等事项均符合公司法、公司章程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。三会成员均符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会议事规则等制度履行职责和义务。（三）公司治理改进情况报告期内，公司已经严格按照公司法、非上市公司监督管理办法等相关法律、法规和规章制度的规定，并结合公司实际情况全面推进制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层各司其职
84、、各负其责、相互制约的科学有 效的管理机制。董事会负责审议公司的经营战略和重大决策。公司管理层在董事会的授权范围内，负责公司的日常生产经营活动。管理层和董事会之间责权关系明确。公司中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 28页/共 107 页的各项内部控制制度健全，并将内控制度的检查融入到日常工作中，通过不断完善以适应公司管理和发展的需要，有效保证了公司正常的生产经营和规范化运作。（四）投资者关系管理情况公司严格按照投资者关系管理制度的规定与要求，建立了与投资者良好的沟通互动关系。公司挂牌以来，按时披露定期报告和临时公告；通过股东大会、现场参观、电话咨询、公司网站等形式使投资
85、者及潜在投资者对公司进一步了解和熟悉，并认同与支持公司发展。（五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议（如有）无。二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见报告期内，监事会能够独立运作，监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在风险，对本年度内的监督事项没有异议。（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明公司的业务、资产、人员、财务和机构拥有独立性，具有面向市场独立经营的能力。具体情况如下：1.资产独立性公司系有限公司整体变更设立，原有限公司资产与业务体系等由公司完整承继。目前，公司独立拥有全部有形资产和无形资产的产权，不存在资产不完整情况。截至本报告期末，公司没有
86、以其资产、权益或信誉为股东的债务提供担保，公司对其所有资产具有控制支配权，不存在资产、资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情况。2.人员独立性公司董事、监事及高级管理人员严格按照公司法、公司章程的有关规定产生；目前公司所有高级管理人员均未在其他企业中担任职务，公司现任总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员，均在公司工作并仅在公司领取薪酬。截至本报告期末，公司人员未在实际控制人控制的其他企业任职。3.财务独立性公司已建立了一套独立、规范的财务会计制度和财务核算体系，并建立了相应的内部控制制度。公司设立了独立的财务部门，配备了专职财务人员；公司在银行单独开立账户，拥
87、有独立的银行账号；公司作为独立的纳税人，依法独立纳税。4.机构独立性公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，已聘任总经理、副总经理和董事会秘书等高级管理人员；公司各内部组织机构和各经营管理部门均独立履行其职能，独立负责公司的生产经营活动，独立行使经营管理职权，公司组织机构具有独立性。5.业务独立性公司的主营业务是教育行业数字阅读软件产品的开发与销售。公司独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，公司具有完整的业务流程、独立的经营场所，不存在因与关联方之间存在的关联关系而使公司经营业务的完整性、独立性受到不利影响的情况。（三）对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内，公司严格
88、贯彻国家法律法规，严格执行国家规定的企业会计准则，规范公司会计核算体系，依法开展会计核算工作。2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 29页/共 107 页3、关于风险控制体系报告期内，公司在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。报告期内，公司未发现上述相关管理制度存在重大缺陷。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内公司披露责任人及公司管
89、理层严格遵守信息披露管理制度，未发生重大会计差错更正、 重大信息遗漏等情形。公司未单独建立年度报告重大差错责任追究制度。为了进一步加强信息披露的管理工作,提高公司规范运作水平,增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性, 提高年报信息披露的质量和透明度，将起草制定公司的 年度报告信息披露重大差错责任追究制度，截至报告期末，该制度尚在起草制定过程中。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 30页/共 107 页第十节 财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留审计报告编号亚会 B 审字（2017）1256 号审计机构名称亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计机构地
90、址北京市大兴区西红门嘉悦广场 3 号楼 1312 室审计报告日期2017 年 4 月 21 日注册会计师姓名骆飞、简捷会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2审计报告正文：审计报告亚会 B 审字（2017）1256 号中创互动（北京）数字科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的中创互动（北京）数字科技股份有限公司（以下简称中创互动公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表、2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表，以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是中创互动公司管理层的责任，这种
91、责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
92、虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 31页/共 107 页包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，中创互动公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中创互动公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和现金流量。亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
93、中国注册会计师中国注册会计师骆飞简捷中国北京二一七年四月二十一日二、财务报表（一）合并资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金五、13,510,776.161,333,058.61结算备付金拆出资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款五、25,797,192.864,693,478.76预付款项应收保费应收分保账款中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 32页/共 107 页应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款五、3250,079.632,598,967.46买入返售金融资产存货五、415,641.04划分为持有
94、待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产五、534,895.20流动资产合计9,608,584.898,625,504.83非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产五、6116,672.5018,923.83在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产五、72,044,000.003,562,000.00开发支出商誉长期待摊费用五、816,322.22递延所得税资产五、957,730.8862,229.56其他非流动资产非流动资产合计2,234,725.603,643,153.39资产总计11,843,310.4912
95、,268,658.22流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款五、10318,050.00预收款项中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 33页/共 107 页卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬五、11147,365.781,989.42应交税费五、121,154,059.33应付利息应付股利其他应付款五、13148,300.07405,439.86应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计613,
96、715.851,561,488.61非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计613,715.851,561,488.61所有者权益（或股东权益）：股本五、1410,880,000.0010,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积五、15316,754.82减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积五、1671,004.47一般风险准备未分配利润五、1732,839.82636,165.14归属于母公司所有者权益合计11,229,594.6410,707,169.61中创互
97、动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 34页/共 107 页少数股东权益所有者权益合计11,229,594.6410,707,169.61负债和所有者权益总计11,843,310.4912,268,658.22法定代表人：余世玲主管会计工作负责人：程乐涛会计机构负责人：程乐涛中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 35页/共 107 页（二）母公司资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：货币资金3,494,578.271,309,938.61以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据应收账款十二、15,797,192.864,6
98、93,478.76预付款项应收利息应收股利其他应收款十二、2300,079.632,598,967.46存货15,641.04划分为持有待售的资产一年内到期的非流动资产其他流动资产34,895.20流动资产合计9,642,387.008,602,384.83非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资十二、3投资性房地产固定资产116,672.5018,923.83在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产2,044,000.003,562,000.00开发支出商誉长期待摊费用16,322.22递延所得税资产57,730.8862,229.56其他非流动资产
99、非流动资产合计2,234,725.603,643,153.39资产总计11,877,112.6012,245,538.22流动负债：短期借款中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 36页/共 107 页以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债应付票据应付账款十二、4404,017.5539,076.16预收款项应付职工薪酬145,546.271,989.42应交税费1,154,059.33应付利息应付股利其他应付款85,559.34340,368.62划分为持有待售的负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计635,123.161,535,493.53
100、非流动负债：长期借款应付债券其中：优先股永续债长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计635,123.161,535,493.53所有者权益：股本10,880,000.0010,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积316,754.82减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积71,004.47未分配利润45,234.62639,040.22所有者权益合计11,241,989.4410,710,044.69负债和所有者权益合计11,877,112.6012,245,538.22中创互动（北京）数字科技股份有限公司20
101、16 年度报告第 37页/共 107 页（三）合并利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入6,053,048.376,740,110.64其中：营业收入五、186,053,048.376,740,110.64利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本6,916,047.252,555,553.75其中：营业成本五、182,228,281.001,555,551.00利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加五、1975,575.8224,224.80销售费用五、20409,004.36148,310.29管理费用五、214,0
102、71,269.93583,454.25财务费用五、22-4,038.17956.35资产减值损失五、23135,954.31243,057.06加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）-862,998.884,184,556.89加：营业外收入五、24514,892.5922,630.00其中：非流动资产处置利得减：营业外支出五、255,000.00其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-353,106.294,207,186.89减：所得税费用五
103、、264,498.681,255,511.96五、净利润（净亏损以“”号填列）-357,604.972,951,674.93其中：被合并方在合并前实现的净利润-4,285.06-2,875.08归属于母公司所有者的净利润-357,604.972,951,674.93少数股东损益六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 38页/共 107 页他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益
104、的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额-357,604.972,951,674.93归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：（一）基本每股收益-0.030.30（二）稀释每股收益-0.030.30法定代表人：余世玲主管会计工作负责人：程乐涛会计机构负责人：程乐涛（四）母公司利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业收入
105、十二、56,053,048.376,740,110.64减：营业成本十二、52,228,281.001,555,551.00税金及附加75,575.8224,224.80销售费用409,004.36148,310.29管理费用4,046,806.12558,459.17财务费用-4,494.08776.35资产减值损失135,954.31243,057.06加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）-838,079.164,209,731.97加：营业外收入499,492.59330.00其中：非流动
106、资产处置利得减：营业外支出5,000.00其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）-343,586.574,210,061.97减：所得税费用4,498.681,255,511.96四、净利润（净亏损以“”号填列）-348,085.252,954,550.01五、其他综合收益的税后净额（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 39页/共 107 页1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下在被投资单位以
107、后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额6.其他六、综合收益总额-348,085.252,954,550.01七、每股收益：（一）基本每股收益-0.030.30（二）稀释每股收益-0.030.30（五）合并现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金5,501,328.662,172,580.00客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金
108、收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还499,492.59收到其他与经营活动有关的现金五、2724,975.8222,830.65经营活动现金流入小计6,025,797.072,195,410.65购买商品、接受劳务支付的现金497,000.0039,776.00客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 40页/共
109、 107 页支付给职工以及为职工支付的现金1,080,250.29335,093.18支付的各项税费1,868,390.2960,105.95支付其他与经营活动有关的现金五、273,464,879.66582,509.72经营活动现金流出小计6,910,520.241,017,484.85经营活动产生的现金流量净额五、27-884,723.171,177,925.80二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其
110、他长期资产支付的现金153,588.0816,995.00投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计153,588.0816,995.00投资活动产生的现金流量净额-153,588.08-16,995.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金880,030.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金五、272,763,443.5064,500.00筹资活动现金流入小计3,643,473.5064,500.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利
111、息支付的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金五、27427,444.70筹资活动现金流出小计427,444.70筹资活动产生的现金流量净额3,216,028.8064,500.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,177,717.551,225,430.80加：期初现金及现金等价物余额1,333,058.61107,627.81六、期末现金及现金等价物余额3,510,776.161,333,058.61法定代表人：余世玲主管会计工作负责人：程乐涛会计机构负责人：程乐涛（六）母公司现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经
112、营活动产生的现金流量：中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 41页/共 107 页销售商品、提供劳务收到的现金5,501,328.662,172,580.00收到的税费返还499,492.59收到其他与经营活动有关的现金十二、69,564.73530.65经营活动现金流入小计6,010,385.982,173,110.65购买商品、接受劳务支付的现金497,000.0039,776.00支付给职工以及为职工支付的现金1,066,447.95326,093.18支付的各项税费1,868,306.5460,068.95支付其他与经营活动有关的现金十二、63,456,432.55
113、592,366.72经营活动现金流出小计6,888,187.041,018,304.85经营活动产生的现金流量净额十二、6-877,801.061,154,805.80二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金153,588.0816,995.00投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计153,588.0816,995.00投资活
114、动产生的现金流量净额-153,588.08-16,995.00三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金880,030.00取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金十二、62,748,443.5064,500.00筹资活动现金流入小计3,628,473.5064,500.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金十二、6412,444.70筹资活动现金流出小计412,444.70筹资活动产生的现金流量净额3,216,028.8064,500.00四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额2,184,63
115、9.661,202,310.80加：期初现金及现金等价物余额1,309,938.61107,627.81六、期末现金及现金等价物余额3,494,578.271,309,938.61中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 42页/共 107 页（七）合并股东权益变动表单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.0071,004.47636,165.1410,707,169.61加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
116、二、本年期初余额10,000,000.0071,004.47636,165.1410,707,169.61三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）880,000.00316,754.82-71,004.47-603,325.32522,425.03（一）综合收益总额-357,604.97-357,604.97（二）所有者投入和减少资本880,000.0030.00-880,030.001股东投入的普通股880,000.0030.00880,030.002其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他-（三）利润分配中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 43页
117、/共 107 页1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（四）所有者权益内部结转316,724.82-71,004.47-245,720.351资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他316,724.82-71,004.47-245,720.35（五）专项储备1本期提取-2本期使用（六）其他四、本年期末余额10,880,000.00316,754.8232,839.8211,229,594.64项目上期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先
118、股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.00-2,244,505.327,755,494.68加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 44页/共 107 页二、本年期初余额10,000,000.00-2,244,505.327,755,494.68三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）71,004.472,880,670.462,951,674.93（一）综合收益总额2,951,674.932,951,674.93（二）所有者投入和减少资本1股东投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额
119、4其他（三）利润分配71,004.47-71,004.471提取盈余公积71,004.47-71,004.472提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 45页/共 107 页四、本年期末余额10,000,000.0071,004.47636,165.1410,707,169.61法定代表人：余世玲主管会计工作负责人：程乐涛会计机构负责人：程乐涛（八）母公司股东权益变动表单位：元项目本
120、期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.0071,004.47639,040.2210,710,044.69加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.0071,004.47639,040.2210,710,044.69三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）880,000.00316,754.82-71,004.47-593,805.60531,944.75（一）综合收益总额-348,085.25-348,085.25（二）所有者投入和减少资本880,000.003
121、0.00-880,030.001股东投入的普通股880,000.0030.00880,030.002其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配-1提取盈余公积2对所有者（或股东）的分配3其他中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 46页/共 107 页（四）所有者权益内部结转316,724.82-71,004.47-245,720.351资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他316,724.82-71,004.47-245,720.35（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他-四、本年期末余额10,
122、880,000.00316,754.8245,234.6211,241,989.44中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 47页/共 107 页项目上期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.00-2,244,505.327,755,494.68加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年期初余额10,000,000.00-2,244,505.327,755,494.68三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）71,004.472,883,545.542,954,550.01（一
123、）综合收益总额2,954,550.012,954,550.01（二）所有者投入和减少资本1股东投入的普通股2其他权益工具持有者投入资本3股份支付计入所有者权益的金额4其他（三）利润分配71,004.47-71,004.471提取盈余公积71,004.47-71,004.472对所有者（或股东）的分配3其他（四）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 48页/共 107 页4其他（五）专项储备1本期提取2本期使用（六）其他四、本年期末余额10,000,000.0071,004.47639
124、,040.2210,710,044.69中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 49页/共 107 页中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况中创互动（北京）数字科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于2013 年 5 月 13 日，取得了北京市工商局海淀分局颁发的企业法人营业执照，注册号为 110108015878089。住所为北京市海淀区北四环西路九号 2106-232。营业范围为：技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务；技术推广；基础软件服务；应用软件服务；计算机系统服务；销售自行开发后产
125、品（须依法经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动。） 。股东出资及变更情况：2013 年 4 月 10 日，北京建和信资产评估有限责任公司接受委托，对股东程南方用作出资的非专利技术“百分教育资源库软件”，采用收益现值法进行了评估，基准日为 2013 年 3 月 31 日，评估价值为 1,000.00万元。2013 年 4 月程南方将该非专利技术交付公司并办理了更名手续。公司设立时股权结构如下：股东姓名认缴出资（万元）实缴出资（万元）出资比例程南方1,000.001,000.00100.00%合计1,000.001,000.00100.00%2014 年 2 月 28 日，公司股
126、东作出决定，同意变更公司住所，同意股东程南方无偿将所持公司股份转让给余世玲。2014 年 3 月 10 日，股东程南方与余世玲签订股权转让协议，程南方无偿将所持公司股权 100%转让给余世玲。程南方与余世玲系夫妻关系。住所地变更为北京市海淀区学清路 38 号 7 层 702 室。2014年 3 月 24 日，北京市工商局海淀分局向公司换发了企业法人营业执照。变更后的股权结构如下：股东姓名认缴出资（万元）实缴出资（万元）出资比例中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 50页/共 107 页余世玲1,000.001,000.00100.00%合计1,000.001,000.001
127、00.00%2016 年 2 月 19 日，经股东会决议，公司注册资本由 1000 万元增加至 1088万元,雷梨波向公司投资人民币 54.348 万元，李玉美向公司投资人民币 32.609万元，原股东余世玲新增出资 1.043 万元。变更后的股权结构如下：序号股东姓名认缴出资（万元）实缴出资（万元）出资比例1余世玲1001.0431001.04392.00%2雷梨波54.34854.3485.00%3李玉美32.60932.6093.00%合计1,088.001,088.00100.00%2016 年 2 月 29 日，公司召开股东会，决议同意开元资产评估有限公司对北京建和信资产评估有限责任
128、公司出具的建和信评报字2013第 056 号“百分教育资源库软件”非专利技术资产评估报告书进行复核的结果，将“百分教育资源库软件”非专利技术出资的评估值由 1000 万元调整为 744.00 万元，由余世玲以货币方式补充出资 256 万元。2016 年 3 月 27 日，公司召开临时股东会并形成股东会决议：决定公司整体变更设立为股份有限公司，公司名称变更为“中创互动(北京)数字科技股份有限公司”；同意以 2016 年 2 月 29 日为整体变更基准日，根据亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)以公司 2016 年 2 月 29 日为基准日审计并出具的亚会 B 审字(2016)0814 号审计
129、报告审计的公司净资产值 11,196,754.82 元为依据，折股 10,880,000 股，其余净资产计入公司资本公积。二、财务报表的编制基础1、财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）披露有关财务信息。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 51页/共 107 页本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
130、提相应的减值准备。2、持续经营本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。三、主要会计政策及会计估计1、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，2016 年 12 月 31 日、2015年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度、2015 年度的经营成果和现金流量等有关信息。2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的
131、资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司一般以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币人民币为本公司境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本公司境内机构以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表所采用的货币为人民币。5、企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对价及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在
132、最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 52页/共 107 页的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性
133、证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于“一揽子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。（2）非同一控制下企业合并购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
134、辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。（3）一揽子交易的判断通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。本公司通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体
135、才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。6、合并财务报表的编制方法中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 53页/共 107 页编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控制的主体。从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。在编制合并财务报表时，
136、子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的
137、净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公司的角度对该交易予以调整。7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务本
138、公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 54页/共 107 页产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。9、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款。（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金
139、额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备应收款项对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以下信用风险组合计提坏账准备：组合类型确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法关联方组合关联方往来不计提坏账准备
140、备用金组合日常备用金不计提坏账准备对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%1 年以内（含 1 年）551-2 年（含 2 年）10102-3 年（含 3 年）3030中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 55页/共 107 页3 年以上10010010、存货（1）存货的分类本公司存货分为原材料、低值易耗品、库存商品。（2）发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工
141、时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。（5）低值易耗品的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。11、长期股权投资本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位
142、具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 56页/共 107 页（1）投资成本确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本（资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢
143、价不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益
144、，暂不进行会计处理）。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供
145、出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 57页/共 107 页除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
146、交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法成本法核算的长期股权投资本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放
147、的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。权益法核算的长期股权投资本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。中创互动
148、（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 58页/共 107 页本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被
149、投资单位的净损益份额确认当期投资损益。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确
150、认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工中
151、创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 59页/共 107 页具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
152、取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。（3）共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报
153、具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 60页/共 107 页重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
154、同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。（4）减值测试方法及减值准备计提方法资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，本公司按照企业会计准则第 8 号资产减值对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。具体的计提资产减值的方法见附注四、1
155、3。12、固定资产（1）固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别使用年限（年）残值率%年折旧率%中创互动（北京）
156、数字科技股份有限公司2016 年度报告第 61页/共 107 页房屋及建筑物2054.75机器设备1059.50电子设备3531.67运输设备8511.88办公家具及器具5519.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。即使资产的所有权不转移
157、，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
158、满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 62页/共 107 页与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。13、无形资产及研发支出（1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试本公司无形资产包括“百分教育资源库软件”非专利技术、天方有声数字图书馆经营销售权等。无
159、形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：类别使用寿命摊销方法“百分教育资源库软件”非专利技术5 年直线法天方有声数字图书使用权5 年直线法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益
160、。使用寿命不确定的无形资产：无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 63页/共 107 页行减值测试。（2）内部研究开发支出会计政策本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售
161、的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。14、长期资产减值本公司子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后
162、续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等的资产减值，按以下方法确定：本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 64页/共 107 页额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础
163、确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者
164、资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。15、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。16、职工薪酬职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。（1）短期薪酬短期薪酬，是指本公司在职工提供相关
165、服务的年度报告期间结束后十二个月中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 65页/共 107 页内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。（2）辞退福利辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自
166、愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。（3）离职后福利离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。17、收入（1）一般原则销售商品在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计
167、量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。提供劳务中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 66页/共 107 页对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
168、务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（2）具体确认原则结合公司的产品特点及销售环节，具体有以下情况：直营销售模式下教育数字阅读软件产品的销售收入为公司提供数字阅读产品后，经双方确认后进行验收，公司在收到验收确认单时确认收入。经销合作销售模式下教育数字阅读软件产品的销售收入
169、为公司向经销商提供数字阅读产品后，公司取得产品收货确认单时确认收入。系统平台的开发收入为公司完成系统平台开发后，在系统平台正常使用，经双方确认后进行验收，公司取得验收单时确认收入。18、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 67页/共 107 页政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义
170、金额1 元计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。19、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所
171、有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 68页/共 107 页（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能
172、不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负
173、债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。20、主要会计政策、会计估计的变更（1）重要会计政策变更本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：企业会计准则基本准则（修订）、企业会计准则第 2 号长期股权投资（修订）、 企业会计准则第 9 号职工薪酬（修订）、 企业会计准则第 30 号财务报表列报、企业会计准则第 33
174、号合并财务报表（修订）、企中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 69页/共 107 页业会计准则第 37 号金融工具列报（修订）、 企业会计准则第 39 号公允价值计量、企业会计准则第 40 号合营安排、企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露。本报告期公司主要会计政策未发生变更。（2）重要会计估计变更本报告期本公司主要会计估计未发生变更。四、税项1、主要税种及税率税种具体税率情况增值税销售货物、应税劳务收入和应税服务收入按 17%或6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。城市维护建设税按实际缴纳的流转税的 7%计缴。教育费附加按应纳流
175、转税额的 3%计缴企业所得税企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴。2016 年 4 月 27 日之前，本公司为增值税小规模纳税人，增值税税率为 3%，2016 年 4 月 27 日，取得增值税一般纳税人资格，增值税税率为 17%或 6%。2、税收优惠及批文（1）根据国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知（国发20114 号）、关于嵌入式软件增值税政策的通知（财税200892 号）、财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号）文件规定，国家鼓励在我国境内开发生产软件产品，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征
176、收增值税后，对增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 70页/共 107 页（2）根据营业税改征增值税试点过渡政策的规定（财税2013106 号附件 3）的规定，试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、 技术服务免征增值税。本公司相关技术开发、转让等服务收入免征增值税。（3）本公司 2016 年新取得高新技术企业认定证书，有效期为三年，适用企业所得税率 15%。五、合并财务报表项目注释1、货币资金项目2016.12.312015.12.31现金633.001,000.00银行存款3,510,143.161,332,
177、058.61其他货币资金合计3,510,776.161,333,058.61期末本公司不存在质押、冻结或有潜在收回风险的款项。2、应收账款（1）应收账款按种类披露种类2016.12.31金额比例%坏账准备计提比例%账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合6,169,586.96100.00372,394.106.045,797,192.86关联方组合备用金组合中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 71页/共 107 页信用风险特征组合小计6,169,586.96100.00372,394.106.045,797,
178、192.86单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计6,169,586.96100.00372,394.106.045,797,192.86应收账款按种类披露（续）种类2015.12.31金额比例%坏账准备计提比例%账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合4,940,503.96100.00247,025.205.004,693,478.76关联方组合备用金组合信用风险特征组合小计4,940,503.96100.00247,025.205.004,693,478.76单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计4,940
179、,503.96100.00247,025.205.004,693,478.76（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2016.12.31应收账款坏账准备计提比例%1 年以内4,891,292.00244,564.605.001 至 2 年1,278,294.96127,829.5010.002 至 3 年3 年以上合计6,169,586.96372,394.10中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 72页/共 107 页账龄2015.12.31应收账款坏账准备计提比例%1 年以内4,940,503.96247,025.205.001 至 2 年2 至 3 年3
180、 年以上合计4,940,503.96247,025.205.00（3）应收账款中欠款金额前五名2016.12.31单位名称与本公司关系期末余额账龄占应收账款总额的比例北京中合云通科技发展有限公司非关联方1,575,000.001 年以内25.53%湖北省图书馆非关联方1,455,600.001 年以内23.59%淄博市图书馆非关联方1,039,900.001 年以内16.86%湖北中网科技有限公司非关联方426,000.001-2 年6.90%滨州市图书馆非关联方390,000.001-2 年6.32%合计4,886,500.0079.20%2015.12.31单位名称与本公司关系期末余额账龄
181、占应收账款总额的比例北京中合云通科技发展有限公司非关联方1,575,000.001 年以内31.88%苏州朱雀软件技术有限公司非关联方673,100.001 年以内13.62%湖北中网科技有限公司非关联方426,000.001 年以内8.62%潍坊市图书馆非关联方411,100.001 年以内8.32%滨州市图书馆非关联方390,000.001 年以内7.89%合计3,475,200.0070.33%（4）截至 2016 年 12 月 31 日，期末应收账款中无持公司 5以上（含 5）表决权股份的股东欠款。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 73页/共 107 页3、其他
182、应收款（1）其他应收款按种类披露种类2016.12.31金额比例（%）坏账准备计提比例（%）账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合221,420.5084.3312,478.435.64208,942.07关联方组合备用金组合41,137.5615.6741,137.56信用风险特征组合小计262,558.06100.0012,478.434.75250,079.63单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计262,558.06100.0012,478.434.75250,079.63其他应收款按种类披露（续）种类20
183、15.12.31金额比例（%）坏账准备计提比例（%）账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合32,860.481.261,893.025.7630,967.46关联方组合2,560,000.0098.432,560,000.00备用金组合8,000.000.318,000.00信用风险特征组合小计2,600,860.48100.001,893.020.072,598,967.46单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计2,600,860.48100.001,893.020.072,598,967.46（2）组合中，按账
184、龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄2016.12.31中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 74页/共 107 页其他应收款坏账准备计提比例%1 年以内213,272.5010,663.635.001 至 2 年3,148.00314.8010.002 至 3 年5,000.001,500.0030.003 年以上合计221,420.5012,478.43账龄2015.12.31其他应收款坏账准备计提比例%1 年以内27,860.481,393.025.001 至 2 年5,000.00500.0010.002 至 3 年3 年以上合 计32,860.481,893.02
185、（3）其他应收款金额前五名2016.12.31单位名称与本公司关系期末余额账龄未结算原因北京航丰园科技发展有限责任公司非关联方84,109.001 年内房租押金淄博图书馆非关联方51,900.001 年内履约保证金北京市丰台区图书馆非关联方45,000.001 年内履约保证金刘红平非关联方20,401.391 年内备用金湖北图书馆非关联方20,000.001 年内履约保证金合计221,410.392015.12.31单位名称与本公司关系期末余额账龄未结算原因余世玲关联方2,560,000.002-3 年股东应补充资本金雅安市图书馆非关联方13,400.001 年内投标保证金张承非关联方8,00
186、0.001 年内备用金潍坊市图书馆非关联方7,000.001 年内投标保证金中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 75页/共 107 页山东中标招标拍卖有限公司非关联方5,000.001-2 年投标保证金合计2,593,400.00（4）2016 年 2 月 29 日，公司召开股东会，决议“1、同意公司聘请的开元资产评估有限公司对北京建和信资产评估有限责任公司出具的建和信评报字2013第 056 号“百分教育资源库软件”非专利技术资产评估报告书进行复核。经复核，股东余世玲前期 10,000,000.00 元无形资产出资的于 2013 年 3 月31 日评估基准日的市场价值调
187、整为 7,440,000.00 万元；2、同意股东余世玲以货币方式补充出资 2,560,000.00 元；截至 2016 年 8 月 31 日，股东余世玲已补充出资 2,560,000.00 元。4、存货（1）存货分类项目2016.12.31账面余额跌价准备账面价值原材料在产品库存商品15,641.0415,641.04周转材料消耗性生物资产建造合同形成的已完工未结算资产合计15,641.0415,641.04截至 2016 年 12 月 31 日，不存在应计提跌价准备的存货。5、其他流动资产项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日未抵扣的增值税进项税额34,895
188、.20合计34,895.206、固定资产中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 76页/共 107 页（1）固定资产情况2016.12.31项目房屋及建筑物机器设备办公设备电子设备合计一、账面原值期初余额4,000.0023,707.0027,707.00本期增加金额17,500.00116,387.08133,887.08其中：购置17,500.00116,387.08133,887.08本期减少金额期末余额21,500.00140,094.08161,594.08二、累计折旧期初余额506.678,276.508,783.17本期增加金额3,139.7732,998.64
189、36,138.41计提3,139.7732,998.6436,138.41本期减少金额期末余额3,646.4441,275.1444,921.58三、减值准备四、账面价值合计期末账面价值17,853.5698,818.94116,672.50期初账面价值3,493.3315,430.5018,923.83固定资产情况(续）2015.12.31项目房屋及建筑物机器设备办公设备电子设备合计一、账面原值合计期初余额10,712.0010,712.00本期增加金额4,000.0012,995.0016,995.00其中：购置4,000.0012,995.0016,995.00本期减少金额期末余额4,0
190、00.0023,707.0027,707.00二、累计折旧期初余额2,826.802,826.80本期增加金额506.675,449.705,956.37其中：计提506.675,449.705,956.37本期减少金额期末余额506.678,276.508,783.17三、减值准备四、账面价值合计期末账面价值3,493.3315,430.5018,923.83期初账面价值7,885.207,885.20中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 77页/共 107 页（2）期末固定资产未发生减值情况。（3）本报告固定资产未发生抵押、担保的情况。7、无形资产（1）无形资产情况20
191、16.12.31项目百分教育资源库软件技术天方有声数字图书使用权合计一、账面原值1.期初余额7,440,000.00150,000.007,590,000.002.本期增加金额(1)购置(2)内部研发3.本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.期末余额7,440,000.00150,000.007,590,000.00二、累计摊销1.期初余额3,968,000.0060,000.004,028,000.002.本期增加金额1,488,000.0030,000.001,518,000.00(1)计提1,488,000.0030,000.001,518,000.003.本期减少金额(1)处置(2)
192、其他转出4.期末余额5,456,000.0090,000.005,546,000.00三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计提3.本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值1,984,000.0060,000.002,044,000.002.期初账面价值3,472,000.0090,000.003,562,000.00无形资产情况(续）中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 78页/共 107 页2015.12.31项目百分教育资源库软件技术天方有声数字图书使用权合计一、账面原值1.期初余额7,440,000.00150,000.0
193、07,590,000.002.本期增加金额(1)购置(2)内部研发3.本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.期末余额7,440,000.00150,000.007,590,000.00二、累计摊销1.期初余额2,480,000.0030,000.002,510,000.002.本期增加金额1,488,000.0030,000.001,518,000.00(1)计提1,488,000.0030,000.001,518,000.003.本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.期末余额3,968,000.0060,000.004,028,000.00三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额(1)计
194、提3.本期减少金额(1)处置(2)其他转出4.期末余额四、账面价值1.期末账面价值3,472,000.0090,000.003,562,000.002.期初账面价值4,960,000.00120,000.005,080,000.008、长期待摊费用项目2015.12.31本期增加本期摊销其他减少2016.12.31房屋装修费22,600.006,277.7816,322.22合计22,600.006,277.7816,322.229、递延所得税资产中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 79页/共 107 页项目2016.12.312015.12.31可抵扣暂时性差异递延所得
195、税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产资 产 减 值 准备230,923.5257,730.88248,918.2262,229.56合计230,923.5257,730.88248,918.2262,229.5610、应付账款（1）账龄分析账龄2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日金额比例(%)金额比例(%)1 年以内318,050.00100.001-2 年2-3 年3 年以上合计318,050.00100.00（2）款项性质分类款项性质2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日货款318,050.00合计318,050.00（3）应付账款明细
196、2016.12.31单位名称与本公司关系期末余额账龄发生原因北京森途教育科技股份有限公司非关联方148,100.001 年以内应付货款神州共享（北京）技术有限公司非关联方119,600.001 年以内应付货款武汉华图联创科技有限公司非关联方50,350.001 年以内应付货款合计318,050.0011、应付职工薪酬中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 80页/共 107 页项目2015.12.31本期增加本期支付2016.12.31一、短期薪酬876.421,182,007.591,044,170.50138,713.511.工资、奖金、津贴和补贴1,132,112.77
197、999,912.77132,200.00其中：(1)工资999,912.77999,912.77(2)奖金132,200.00132,200.00(3)津贴(4)补贴2.职工福利费3.社会保险费876.4249,894.8244,257.736,513.51其中：(1)医疗保险费775.6045,306.9740,076.386,006.19(2)工伤保险费38.78956.44971.9223.30(3)生育保险费62.043,631.413,209.43484.024.住房公积金5.工会经费和职工教育经费6.短期带薪缺勤7.短期利润分享计划8.非货币性福利9.其他短期薪酬二、设定提存计划1
198、,113.0062,531.1054,991.838,652.27其中：(1)基本养老保险费1,060.0059,925.4252,671.408,314.02(2)失业保险53.002,605.682,320.43338.25(3)企业年金缴费三、设定收益计划四、辞退福利五、以现金结算的股份支付六、其他长期福利合计1,989.421,244,538.691,099,162.33147,365.78（续）项目2014.12.31本期增加本期支付2015.12.31一、短期薪酬326,969.60326,093.18876.421.工资、奖金、津贴和补贴326,093.18326,093.18其
199、中：(1)工资326,093.18326,093.18(2)奖金(3)津贴(4)补贴2.职工福利费3.社会保险费876.42876.42其中：(1)医疗保险费775.60775.60(2)工伤保险费38.7838.78(3)生育保险费62.0462.044.住房公积金5.工会经费和职工教育经费6.短期带薪缺勤中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 81页/共 107 页7.短期利润分享计划8.非货币性福利9.其他短期薪酬二、设定提存计划1,113.001,113.00其中：(1)基本养老保险费1,060.001,060.00(2)失业保险53.0053.00(3)企业年金缴费
200、三、设定收益计划四、辞退福利五、以现金结算的股份支付六、其他长期福利合计328,082.60326,093.181,989.4212、应交税费税项2016.12.312015.12.31增值税160,697.91企业所得税974,077.67个人所得税城市维护建设税11,248.85教育费附加4,820.94地方教育费附加3,213.96合计1,154,059.3313、其他应付款（1）账龄分析账龄2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日金额比例(%)金额比例(%)1 年以内89,173.4960.13405,439.86100.001-2 年59,126.5839.8
201、72-3 年3 年以上合计148,300.07100.00405,439.86100.00（2）款项性质分类款项性质2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日往来款147,884.92405,096.68中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 82页/共 107 页代扣社保款415.15343.18合计148,300.07405,439.86（3）其他应付款中前五名明细2016.12.31单位名称与本公司关系期末余额账龄发生原因叶锐关联方58,711.431-2 年应付报销款程南方关联方41,174.491 年以内应付报销款余世玲关联方27,493.80
202、1 年以内应付报销款彭全波关联方11,473.001 年以内应付报销款北京城外诚家居市场有限公司非关联方5,000.001 年以内应付家具款合计143,852.722015.12.31单位名称与本公司关系期末余额账龄发生原因湖北盛大听书信息技术有限公司关联方236,500.001 年以内关联方借款黄立波关联方71,679.701 年以内应付报销款叶锐关联方65,071.241 年以内应付报销款程南方关联方15,492.601 年以内应付报销款余世玲关联方15,000.001 年以内垫付运营款合计403,743.5414、实收资本2016.12.31投资单位名称期初余额持股比例本期增加本 期 减
203、少期末余额持股比例余世玲10,000,000.00100.0010,430.0010,010,430.0092.00李玉美326, 090.00326,090.003.00雷梨波543,480.00543,480.005.00合计10,000,000.00100.00880,000.001,0880,000.00100.00中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 83页/共 107 页2015.12.31投 资 单 位名称期初余额持股比例本期增加本 期 减少期末余额持股比例余世玲10,000,000.00100.0010,000,000.00100.00合计10,000,00
204、0.00100.0010,000,000.00100.00注：2016 年 3 月 27 日，公司召开临时股东会并形成股东会决议：决定公司整体变更设立为股份有限公司，公司名称变更为“中创互动(北京)数字科技股份有限公司”；同意以 2016 年 2 月 29 日为整体变更基准日，根据亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)以公司 2016 年 2 月 29 日为基准日审计并出具的亚会 B审字(2016)0814 号审计报告审计的公司净资产值 11,196,754.82 元为依据，折股 10,880,000 股，其余净资产计入公司资本公积。15、资本公积项目2016 年 12 月 31 日2015
205、 年 12 月 31 日资本溢价316,754.82其他资本公积合计316,754.82注：以 2016 年 2 月 29 日为基准日审计的净资产值 11,196,754.82 元为依据，折股 10,880,000 股，其余 316,754.82 元净资产计入资本公积。16、盈余公积项目2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日法定盈余公积71,004.47任意盈余公积合计71,004.47注：2015 年度，按照当年净利润弥补以前年度亏损后金额的 10%计提法定盈余公积 71,004.47 元，2016 年 2 月 29 日股改计入资本公积。17、未分配利润项目2016
206、 年度2015 年度调整前上期末未分配利润636,165.14-2,244,505.32中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 84页/共 107 页调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润636,165.14-2,244,505.32加：本期归属于母公司所有者的净利润-357,604.972,951,674.93减：提取法定盈余公积71,004.47提取任意盈余公积应付普通股股利加：盈余公积弥补亏损减：股东权益内部结转245,720.35期末未分配利润32,839.82636,165.1418、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本分类情况项目20
207、16 年度2015 年度收入成本收入成本主营业务5,855,048.372,228,281.005,942,052.391,555,551.00其他业务198,000.00-798,058.25合计6,053,048.372,228,281.006,740,110.641,555,551.00（2）主营业务分产品构成产品名称2016 年度营业收入占比（%）营业成本占比例（%）中创全民阅读数字平台1,769,811.3030.23786,130.5535.28中创有声数字图书馆1,649,457.2828.17761,859.7434.19尼山书院2,356,534.5240.25628,463
208、.2528.20空中农家书屋系统79,245.271.3551,827.462.33少儿数字图书馆系统合计5,855,048.37100.002,228,281.00100.00产品名称2015 年度营业收入占比（%）营业成本占比例（%）中创全民阅读数字平台1,232,524.2720.74332,932.6321.40中创有声数字图书馆2,142,926.1736.06547,447.5335.19尼山书院2,139,417.4836.00552,839.1835.54中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 85页/共 107 页廉政文化平台111,650.491.8841
209、,723.052.68少儿数字图书馆系统315,533.985.3280,608.615.19合计5,942,052.39100.001,555,551.00100.00（3）主营业务分模式构成产品名称2016 年度营业收入占比（%）营业成本占比例直营销售模式4,508,894.5377.011,879,272.5284.34经销合作销售模式1,346,153.8422.99349,008.4815.66合 计5,855,048.37100.002,228,281.00100.00产品名称2015 年度营业收入占比（%）营业成本占比例直营销售模式3,759,431.0363.27997,962
210、.6464.15经销合作销售模式2,182,621.3636.73557,588.3635.85合 计5,942,052.39100.001,555,551.00100.00（4）主营业务分地区构成项目2016 年度2015 年度营业收入占比（%）营业收入占比（%）华北地区2,078,529.9335.502,010,498.9933.84华东地区1,179,201.2020.142,685,631.0845.20西南地区47,008.550.80399,029.126.72东北地区192,192.313.28199,029.133.34华中地区2,358,116.3840.28647,864
211、.0710.90合计5,855,048.37100.005,942,052.39100.00（5）公司前五名客户的营业收入情况客户名称2016 年度营业收入占营业收入总额比（%）湖北省图书馆1,517,203.6325.07北京中合云通科技发展有限公司1,346,153.8422.24淄博市图书馆888,803.4014.68宜昌市图书馆637,735.8610.54北京市丰台区图书馆384,615.406.35合计4,774,512.1378.88中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 86页/共 107 页客户名称2015 年度营业收入占营业收入总额比（%）北京中合云通科
212、技发展有限公司1,529,126.2122.69苏州朱雀软件技术有限公司653,495.159.70湖北中网科技有限公司551,456.318.18潍坊市图书馆529,320.397.85武汉市少年儿童图书馆426,990.296.34合计3,690,388.3554.7619、税金及附加项目2016 年度2015 年度城市维护建设税44,085.9014,131.12教育费附加18,959.196,056.20地方教育费附加12,530.734,037.48合计75,575.8224,224.8020、销售费用项目2016 年度2015 年度工资薪酬及社保202,512.7689,307.3
213、9差旅费113,603.9747,553.90业务宣传费20,200.508,651.00其他72,687.132,798.00合计409,004.36148,310.2921、管理费用项目2016 年度2015 年度工资薪酬及社保426,494.16150,952.36研发费711,025.16104,779.21办公费134,347.6360,719.78业务招待费60,633.0012,461.00低值易耗品摊销61,982.9825,479.48租赁费444,798.7478,414.24固定资产折旧费36,138.415,956.37中介费2,036,751.41100,000.00
214、差旅费44,786.89其他114,311.5544,691.81合计4,071,269.93583,454.25中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 87页/共 107 页22、财务费用项目2016 年度2015 年度利息支出减：利息资本化减：利息收入9,575.82530.65承兑汇票贴息汇兑损益减：汇兑损益资本化手续费及其他5,537.651,487.00合计-4,038.17956.3523、资产减值损失项目2016 年度2015 年度（1）坏账损失135,954.31243,057.06（2）存货跌价损失合计135,954.31243,057.0624、营业外收入
215、项目2016 年度2015 年度发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助514,892.5915,400.0022,630.00330.00其他合计514,892.5915,400.0022,630.00330.00计入当期损益的政府补助补助项目2016 年度2015 年度与资产相关/与收益相关增值税软件退税收入499,492.59与收益相关房租补贴收入15,400.0022,300.00与收益相关中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 88页/共 107 页补助项目2016 年度201
216、5 年度与资产相关/与收益相关合计514,892.5922,300.00-25、营业外支出项目2016 年度2015 年度发生额计入当期非经常性损益的金额发生额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失捐赠支出5,000.005,000.00其他合计5,000.005,000.0026、所得税费用项目2016 年度2015 年度当期所得税费用974,077.67递延所得税费用4,498.68281,434.29合计4,498.681,255,511.9627、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2016 年度2015 年度利息收入9,57
217、5.82530.65房租补贴款15,400.0022,300.00合计24,975.8222,830.65（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2016 年度2015 年度中介费2,001,018.44100,000.00保证金171,200.0023,548.00业务宣传费20,200.508,651.00房租366,901.0863,414.24差旅费177,087.2647,553.90办公费155,890.9260,719.78中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 89页/共 107 页低值易耗品67,590.0325,479.48业务招待费60,633.0012
218、,461.00捐赠支出5,000.00其他439,358.43240,682.32合计3,464,879.66582,509.72（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目2016 年度2015 年度股东补充资本金款2,560,000.00关联方借款203,443.5064,500.00合计2,763,443.5064,500.00（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目2016 年度2015 年度还关联方借款427,444.70合计427,444.70-28、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料2016 年度2015 年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润-357,604.9
219、72,951,674.93加：资产减值准备135,954.31243,057.06固定资产折旧36,138.415,956.37无形资产摊销1,518,000.001,518,000.00长期待摊费用摊销6,277.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）4,498.68281,400.54递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）-15,641.04经营性应收项目的减少（增加以
220、“”号填列）-1,411,717.66-4,890,707.44经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）-800,628.681,068,544.34其他经营活动产生的现金流量净额-884,723.171,177,925.802、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 90页/共 107 页融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额3,510,776.161,333,058.61减：现金的期初余额1,333,058.61107,627.81加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初
221、余额现金及现金等价物净增加额2,177,717.551,225,430.80（2）现金及现金等价物的构成项目2016 年度2015 年度一、现金其中：库存现金633.001,000.00可随时用于支付的银行存款3,510,143.161,332,058.61可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,510,776.161,333,058.61其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物六、合并范围的变更1、同一控制下企业合并（1）本期发生的同一控制下企业合并被合并方名称企业
222、合并中取得的权益比例交易构成同一控制下企业合并的依据合并日合并日的确定依据武汉中创互动科技有限公司100%武汉中创互动科技有限公司和本公司在合并前后均受实际控制人余世玲最终控制且该控制并非暂时性的。2016 年 5 月 31 日实 际 控 制 权 于2016 年 5 月 31 日发生转移（2）合并成本合并成本武汉中创互动科技有限公司-现金0.00-非现金资产的账面价值0.00中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 91页/共 107 页-发行或承担的债务的账面价值0.00-发行的权益性证券的面值0.00-或有对价0.00（3）合并日被合并方的资产、负债项目合并日账面价值上年末
223、账面价值现金及现金等价物1,282.6223,120.00交易性金融资产应收款项19,538.0839,076.16存货其他流动资产可供出售金融资产持有至到期投资长期股权投资固定资产无形资产其他非流动资产减：借款应付款项67,140.7565,071.24应付职工薪酬其他负债净资产-46,320.05-2,875.08减：少数股东权益取得的净资产-46,320.05-2,875.08（4）被合并方的收入及净利润项目合并当年年初至合并日营业收入19,538.08净利润-4,285.06七、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 92页/共
224、107 页（1）企业集团的构成子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)表决权比例(%)取得方式直接间接武 汉 中 创互 动 科 技有限公司武汉市武汉市销售100100同一控制下企业合并八、关联方及关联交易1、本公司的母公司情况母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)余世玲9292本公司最终控制人是自然人余世玲。2、本公司的子公司子公司的基本情况及相关信息见附注七、在其他主体中的权益。3、本公司的其他关联方情况中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 93页/共 107 页4、关联方应收应付款项（1）应收关联方款项项目
225、名称关联方2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款余世玲2,560,000.00（2）应付关联方款项项目名称关联方2016 年 12 月 31日2015 年 12 月 31 日其他应付款湖北盛大听书信息技术有限公司236,500.00其他关联方名称与本企业关系余世玲本公司控股股东、实际控制人武汉中创互动科技有限公司与本公司受同一控股股东控制的企业湖北盛大听书信息技术有限公司本公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业武汉中大万维网络技术有限公司本公司实际控制人控制的企业北京时代元和贸易有限公司董事刘曹晖控制的企业余世春本公司实际
226、控制人的关系密切家庭成员夏萍本公司实际控制人的关系密切家庭成员鲁正华本公司实际控制人的关系密切家庭成员黄立波本公司实际控制人的关系密切家庭成员叶锐本公司实际控制人的关系密切家庭成员雷梨波本公司小股东、董事李玉美本公司小股东刘曹晖本公司董事程乐涛本公司董事、财务总监、董事会秘书彭全波本公司监事会主席、职工代表监事陈迪婵本公司监事中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 94页/共 107 页其他应付款余世玲27,493.8015,000.00其他应付款程南方41,174.4915,492.60其他应付款黄立波71,679.70其他应付款彭全波11,473.00其他应付款叶锐58,
227、711.4365,071.245、关联交易情况（1）采购商品、接受劳务本公司报告期内不存在关联方交易情况。（2）关联方资金往来情况关联方名称核算科目关联交易内容2015 年期初余额借方发生额贷方发生额期末余额余世玲其他应付款资金拆入15,000.0015,000.00湖北盛大听书信息技术有限公司其他应付款资金拆入187,000.0049,500.00236,500.00关联方名称核算科目关联交易内容2016 年度期初余额借方发生额贷方发生额期末余额余世玲其他应付款资金拆入15,000.00175,944.70188,438.5027,493.80湖北盛大听书信息技术有限公司其他应付款资金拆入2
228、36,500.00236,500.00武汉中大万维网络技术有限公司其他应付款资金拆入15,000.0015,000.000.00九、承诺及或有事项截至 2016 年 12 月 31 日，武汉中创互动科技有限公司注册资金 200.00万元，实收资本 0.00 元，本公司为其股东负有按章程规定期限出资的义务。除此之外，本公司不存在其他应披露的承诺及或有事项。中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 95页/共 107 页十、资产负债表日后事项截至财务报表披露日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。十一、其他重要事项2016 年 5 月 31 日，本公司向余世玲、叶锐分别收购了武
229、汉中创互动科技有限公司 60%、40%的股权，实际取得其净资产和生产经营决策的控制权。截至企业合并日，该公司净资产-46,320.05 元，未发生支付对价。十二、母公司财务报表主要项目注释（1）应收账款按种类披露种类2016.12.31金额比例%坏账准备计提比例%账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合6,169,586.96100.00372,394.106.045,797,192.86关联方组合备用金组合信用风险特征组合小计6,169,586.96100.00372,394.106.045,797,192.86单项金额虽不重大但
230、单项计提坏账准备的应收账款合计6,169,586.96100.00372,394.106.045,797,192.86应收账款按种类披露（续）种类2015.12.31金额比例%坏账准备计提比例%账面价值中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 96页/共 107 页单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款其中：账龄组合4,940,503.96100.00247,025.205.004,693,478.76关联方组合备用金组合信用风险特征组合小计4,940,503.96100.00247,025.205.004,693,478.76单项金额
231、虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计4,940,503.96100.00247,025.205.004,693,478.76（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款账龄2016.12.31应收账款坏账准备计提比例%1 年以内4,891,292.00244,564.605.001 至 2 年1,278,294.96127,829.5010.002 至 3 年3 年以上合计6,169,586.96372,394.10账龄2015.12.31应收账款坏账准备计提比例%1 年以内4,940,503.96247,025.205.001 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计4,940,503
232、.96247,025.205.00中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 97页/共 107 页（2）应收账款中欠款金额前五名2016.12.31单位名称与本公司关系期末余额账龄占应收账款总额的比例北京中合云通科技发展有限公司非关联方1,575,000.001 年以内25.53%湖北省图书馆非关联方1,455,600.001 年以内23.59%淄博市图书馆非关联方1,039,900.001 年以内16.86%湖北中网科技有限公司非关联方426,000.001-2 年6.90%滨州市图书馆非关联方390,000.001-2 年6.32%合计4,886,500.0079.20%2
233、015.12.31单位名称与本公司关系期末余额账龄占应收账款总额的比例北京中合云通科技发展有限公司非关联方1,575,000.001 年以内31.88%苏州朱雀软件技术有限公司非关联方673,100.001 年以内13.62%湖北中网科技有限公司非关联方426,000.001 年以内8.62%潍坊市图书馆非关联方411,100.001 年以内8.32%滨州市图书馆非关联方390,000.001 年以内7.89%合计3,475,200.0070.33%（4）截至 2016 年 12 月 31 日，期末应收账款中无持公司 5以上（含 5）表决权股份的股东欠款。2、其他应收款（1）其他应收款按种类披
234、露种类2016.12.31金额比例（%）坏账准备计提比例（%）账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 98页/共 107 页按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合221,420.5070.8412,478.435.64208,942.07关联方组合备用金组合91,137.5629.1691,137.56信用风险特征组合小计312,558.06100.0012,478.434.75300,079.63单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计312,558.06100.0012,478.434.7530
235、0,079.63其他应收款按种类披露（续）种类2015.12.31金额比例（%）坏账准备计提比例（%）账面价值单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款其中：账龄组合32,860.481.261,893.025.7630,967.46关联方组合2,560,000.0098.432,560,000.00备用金组合8,000.000.318,000.00信用风险特征组合小计2,600,860.48100.001,893.020.072,598,967.46单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计2,600,860.48100.001,893.02
236、0.072,598,967.46（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账龄2016.12.31其他应收款坏账准备计提比例%1 年以内213,272.5010,663.635.001 至 2 年3,148.00314.8010.002 至 3 年5,000.001,500.0030.003 年以上合计221,420.5012,478.43中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 99页/共 107 页账龄2015.12.31其他应收款坏账准备计提比例%1 年以内27,860.481,393.025.001 至 2 年5,000.00500.0010.002 至 3 年
237、3 年以上合 计32,860.481,893.02其他应收款金额前五名2016.12.31单位名称与本公司关系期末余额账龄未结算原因北京航丰园科技发展有限责任公司非关联方84,109.001 年内房租押金淄博图书馆非关联方51,900.001 年内履约保证金北京市丰台区图书馆非关联方45,000.001 年内履约保证金刘红平非关联方20,401.391 年内备用金湖北图书馆非关联方20,000.001 年内履约保证金合计221,410.392015.12.31单位名称与本公司关系期末余额账龄未结算原因余世玲关联方2,560,000.002-3 年股东应补充资本金雅安市图书馆非关联方13,400
238、.001 年内投标保证金张承非关联方8,000.001 年内备用金潍坊市图书馆非关联方7,000.001 年内投标保证金山东中标招标拍卖有限公司非关联方5,000.001-2 年投标保证金合计2,593,400.00（4）2016 年 2 月 29 日，公司召开股东会，决议“1、同意公司聘请的开元资产评估有限公司对北京建和信资产评估有限责任公司出具的建和信评报字2013第 056 号“百分教育资源库软件”非专利技术资产评估报告书进行复中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 100页/共 107 页核。经复核，股东余世玲前期 10,000,000.00 元无形资产出资的于 20
239、13 年 3 月31 日评估基准日的市场价值调整为 7,440,000.00 万元；2、同意股东余世玲以货币方式补充出资 2,560,000.00 元；截至 2016 年 2 月 29 日，股东余世玲已补充出资 2,560,000.00 元。3、长期股权投资项目期末余额期初余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资对联营、合营企业投资合计（1）对子公司投资单位： 币种：被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额武汉中创互动科技有限公司合计（2）长期股权投资说明2016 年 5 月 31 日，本公司向余世玲、叶锐分别收购了武汉中创互动科技有限
240、公司 60%、40%的股权，实际取得其净资产和生产经营决策的控制权。截至企业合并日，该公司账面净资产-46,320.05 元，本公司未发生支付对价。4、应付账款（1）账龄分析账龄2016 年 12 月 31 日2015 年 12 月 31 日金额比例(%)金额比例(%)1 年以内364,941.3990.3339,076.16100.001-2 年39,076.169.672-3 年3 年以上合计404,017.55100.0039,076.16100.00（2）款项性质分类中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 101页/共 107 页款项性质2016 年 12 月 31
241、日2015 年 12 月 31 日货款318,050.00往来款85,967.5539,076.16合计404,017.5539,076.16（3）应付账款金额前五名2016.12.31单位名称与本公司关系期末余额账龄发生原因北京森途教育科技股份有限公司非关联方148,100.001 年以内应付货款神州共享（北京）技术有限公司非关联方119,600.001 年以内应付货款武汉华图联创科技有限公司非关联方50,350.001 年以内应付货款武汉中创互动科技有限公司关联方46,891.391 年以内房租武汉中创互动科技有限公司关联方39,076.161-2 年房租合计404,017.552015.
242、12.31单位名称与本公司关系期末余额账龄发生原因武汉中创互动科技有限公司关联方39,076.161 年以内房租合计39,076.165、营业收入和营业成本（1）营业收入和营业成本分类情况项目2016 年度2015 年度收入成本收入成本主营业务5,855,048.372,228,281.005,942,052.391,555,551.00其他业务198,000.00-798,058.25合计6,053,048.372,228,281.006,740,110.641,555,551.00（2）主营业务分产品构成产品名称2016 年度营业收入占比（%）营业成本占比例（%）中创互动（北京）数字科技股
243、份有限公司2016 年度报告第 102页/共 107 页中创全民阅读数字平台1,769,811.3030.23786,130.5535.28中创有声数字图书馆1,649,457.2828.17761,859.7434.19尼山书院2,356,534.5240.25628,463.2528.20空中农家书屋系统79,245.271.3551,827.462.33少儿数字图书馆系统合计5,855,048.37100.002,228,281.00100.00产品名称2015 年度营业收入占比（%）营业成本占比例（%）中创全民阅读数字平台1,232,524.2720.74332,932.6321.40
244、中创有声数字图书馆2,142,926.1736.06547,447.5335.19尼山书院2,139,417.4836.00552,839.1835.54廉政文化平台111,650.491.8841,723.052.68少儿数字图书馆系统315,533.985.3280,608.615.19合计5,942,052.39100.001,555,551.00100.00（3）主营业务分模式构成产品名称2016 年度营业收入占比（%）营业成本占比例直营销售模式4,508,894.5377.011,879,272.5284.34经销合作销售模式1,346,153.8422.99349,008.4815
245、.66合 计5,855,048.37100.002,228,281.00100.00产品名称2015 年度营业收入占比（%）营业成本占比例直营销售模式3,759,431.0363.27997,962.6464.15经销合作销售模式2,182,621.3636.73557,588.3635.85合 计5,942,052.39100.001,555,551.00100.00（4）主营业务分地区构成项目2016 年度2015 年度营业收入占比（%）营业收入占比（%）华北地区2,078,529.9335.502,010,498.9933.84华东地区1,179,201.2020.142,685,631
246、.0845.20西南地区47,008.550.80399,029.126.72东北地区192,192.313.28199,029.133.34中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 103页/共 107 页华中地区2,358,116.3840.28647,864.0710.90合计5,855,048.37100.005,942,052.39100.00（5）公司前五名客户的营业收入情况客户名称2016 年度营业收入占营业收入总额比（%）湖北省图书馆1,517,203.6325.07北京中合云通科技发展有限公司1,346,153.8422.24淄博市图书馆888,803.401
247、4.68宜昌市图书馆637,735.8610.54北京市丰台区图书馆384,615.406.35合计4,774,512.1378.88客户名称2015 年度营业收入占营业收入总额比（%）北京中合云通科技发展有限公司1,529,126.2122.69苏州朱雀软件技术有限公司653,495.159.70湖北中网科技有限公司551,456.318.18潍坊市图书馆529,320.397.85武汉市少年儿童图书馆426,990.296.34合计3,690,388.3554.766、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2016 年度2015 年度利息收入9,564.73530.65
248、合计9,564.73530.65（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2016 年度2015 年度中介费2,001,018.44100,000.00保证金171,200.0023,548.00业务宣传费20,200.508,651.00房租366,728.008,600.00差旅费177,087.2647,553.90办公费155,890.9260,499.78低值易耗品67,590.0325,479.48业务招待费60,633.0012,461.00捐赠支出5,000.00中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 104页/共 107 页其他431,084.40305,57
249、3.56合计3,456,432.55592,366.72（3）收到其他与筹资活动有关的现金项目2016 年度2015 年度股东补充资本金款2,560,000.00关联方借款188,443.5064,500.00合计2,748,443.5064,500.00（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目2016 年度2015 年度还关联方借款412,444.70合计412,444.70-7、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料补充资料2016 年度2015 年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润-348,085.252,954,550.01加：资产减值准备135,954.31243,057
250、.06固定资产折旧36,138.415,956.37无形资产摊销1,518,000.001,518,000.00长期待摊费用摊销6,277.78处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）4,498.68281,400.54递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）-15,641.04经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-1,364,826.27-4,851,631.28经营性应付项
251、目的增加（减少以“”号填列）-850,117.681,003,473.10其他经营活动产生的现金流量净额-877,801.061,154,805.802、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 105页/共 107 页现金的期末余额3,494,578.271,309,938.61减：现金的期初余额1,309,938.61107,627.81加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额2,184,639.661,202,310.8
252、0（2）现金及现金等价物的构成项目2016 年度2015 年度一、现金3,494,578.271,309,938.61其中：库存现金可随时用于支付的银行存款3,494,578.271,309,938.61可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额3,494,578.271,309,938.61其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物十三、补充资料1、当期非经常性损益明细表项目2016 年度2015 年度非流动性资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
253、计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）15,400.00330.00对非金融企业收取的资金占用费取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-4,285.06-2,875.08与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益中创互动（北京）数字科技股份有限公司2016 年度报告第 107页/共 107 页附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：中创互动（北京）数字科技股份有限公司财务室