870157_2017_巨龙科技_2017年年度报告_2018-04-19.txt

1、成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 1 证券代码:870157 证券简称:巨龙科技 主办券商:兴业证券 2017 年度报告 巨龙科技 NEEQ : 870157 成都巨龙生物科技股份有限公司 Chengdu Julong Biological Technology Co.,Ltd. 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 2 公司年度大事记 清爽型米酒生产关键技术研发与应用通过四川省经信局组织的技术鉴定 获得了 4 件专利授权（其中 2 件发明专利、2 件实用新型专利授权） 成功实施 2017 年度股票发行 成都巨

2、龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 29 第六节 股本变动及股东情况 . 33 第七节 融资及利润分配情况 . 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 38 第九节 行业信息 . 43 第十节 公司治理及内部控制 . 43 第十一节 财务报告 . 50 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司 指 成都巨龙生

3、物科技股份有限公司 巨龙生物 指 成都巨龙生物科技有限公司 股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 成都巨龙生物科技股份有限公司章程 天健会计师事务所 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 股东大会 指 成都巨龙生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 成都巨龙生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 成都巨龙生物科技股份有限公司监事会 高级管理人员 指 成都巨龙生物科技股份有限公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书、销售总监、总工程师、采购总监 元、万元 指 人民币元、人民币万元 报告期 指 20

4、17 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 宏华鑫盛 指 成都宏华鑫盛股权投资基金管理中心（有限合伙） 盛世同鑫 指 成都盛世同鑫股权投资基金管理中心（有限合伙） 生大投资 指 深圳市生大投资管理有限公司 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人刘继勇、主管会计工作负责人吕英及会计机构负责人（会计主管人员）吕英保证年度报告中财务报告的真实、准确

5、、完整。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 存货余额较高的风险 2017 年 12 月 31 日，公司存货余额为 1,956.91 万元、占总资产比重为 20.86%。2016 年 12 月 31 日，公司存货余额为 1,623.13万元

6、、占总资产比重为 19.38%，公司报告期内存货余额较上年同期有所增加，系为 2018 年春节备货所致。存货增加会占用大量的资金，导致存货周转率和速动比率偏低。 原材料价格波动风险 公司米酒、调味品生产的主要原材料是农副产品，其价格受市场供需状况、气候、环境条件、政府政策变动、自然灾害的影响，价格波动较为剧烈，这增加了公司采购决策和成本管理的难度。 食品安全控制风险 与其他消费品类似，公司销售的产品可能出现被发现不宜食用、引致疾病或者不能通过第三方测试的风险。食品受到污染或者在采购、生产、运输及储存多个环节出现问题，可能会招致客户投诉或负面宣传，以致严重损害公司的声誉及品牌。根据过往经营记录，

7、公司并没有因产品质量问题收到任何重大客户投诉或重大退货要求或产品召回，然而公司不能保证未来不会面临产品责任申索，这会对公司的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。 公司所处行业竞争的风险 我国的米酒、调味品（包括料酒）行业竞争激烈、高度分散。成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 6 公司的竞争对手可能较公司拥有更悠久的行业经营历史，其生产、财务、研发以及营销能力亦可能超越我们；公司目前或潜在的竞争对手可能会提供与公司产品媲美，甚至超越公司产品，以更具竞争力的价格供应产品或较公司更迅速地适应日新月异的行业趋势以及不断改变的市场状况；公司的竞争对手之间可

8、能出现整合、联盟，该等整合或联盟或会迅速抢占大部分市场份额。此外，公司的竞争对手或会大幅增加广告开支及促销活动，或开展掠夺式的定价行动。竞争加剧或会导致公司产品价格下跌、利润率下降以及市场份额损失。 公司生产经营场所未取得房产证带来的风险 公司生产场所的房屋建筑物中，行政楼、1# 车间、4#车间尚未取得房屋所有权证。上述房产是巨龙生物在依法已取得国有土地使用证的土地上出资修建，目前已经取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证，相关房屋所有权证正在办理中。 公司销售区域集中的风险 报告期内，公司约 86.01%的商品销售收入来自少数几个地区市场（西南区域、华南区域）。该等地

9、区的销售在未来短期内将继续在公司的商品销售额中占较大的比重，公司将继续依赖该等地区的整体经济状况及消费者偏好。如果该等地区的经济及社会状况出现任何重大不利变动或者消费者偏好突然出现转变，若公司无法及时将销售转向其他区域，公司的业务、财务状况及经营业绩会受到不利影响。 供应商集中风险 报告期内，公司向前五大供应商采购额占当期采购总额的比重为 63.81%，上年为 69.36%，比上年下降 8.00%。报告期内公司对前五大供应商采购占比超过 50%，采购集中度仍然较高，公司存在供应商集中风险。 公司推出的新产品未必能获得市场认可的风险 若公司未能对消费者的喜好及其变化进行预测、识别或作出反应，继而

10、可能导致公司无法收回新产品的开发、生产以及市场推广成本。若发生这种情况，则会对公司的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。 公司未能吸引及挽留所需人才的风险 公司的高级管理人员、研发人员以及一线销售人员均具有丰富的行业经验，公司能否实现较好的业绩，部分取决于能否吸引及挽留核心人才。如果公司不能吸引及挽留核心人员，或者为挽留该等人才而导致人力成本大幅增加，这可能会对公司保持竞争力以及发展业务的能力造成负面影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 成都巨龙生物科技

11、股份有限公司 英文名称及缩写 Chengdu Julong Biological Technology Co.,Ltd. 证券简称 巨龙科技 证券代码 870157 法定代表人 刘继勇 办公地址 成都市温江区成都海峡科技产业开发园西区永科路 786 号 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 王在生 职务 董事会秘书 电话 028-82620898 传真 028-82620898 电子邮箱 wangzs 公司网址 联系地址及邮政编码 成都市温江区成都海峡科技产业开发园西区永科路 786 号,邮政编码：611131 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三

12、、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 6 月 13 日 挂牌时间 2016 年 12 月 28 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业15 酒、饮料和精制茶制造业151 酒的制造1519 其成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 8 他酒制造 主要产品与服务项目 米酒、调味品的研发、生产和销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 41,800,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 刘继勇 实际控制人 刘继勇、唐敏、刘晓忆 四、 注册情况 项目 内容 报告

13、期内是否变更 统一社会信用代码 91510115669650080W 否 注册地址 成都市温江区成都海峡科技产业开发园西区 否 注册资本 4,180 万元 是 五、 中介机构 主办券商 兴业证券 主办券商办公地址 福州市湖东路 268 号证券大厦 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 邱鸿、张超 会计师事务所办公地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 六、 报告期后更新情况 适用 不适用 2018 年 1 月 15 日公司的股票转让方式由协议转让变更为集合竞价转让。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告

14、 公告编号:2018-008 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 85,708,143.46 89,120,034.26 -3.83% 毛利率% 41.08% 40.69% - 归属于挂牌公司股东的净利润 157,344.76 876,170.05 -82.04% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,691,747.59 490,126.06 -445.17% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 0.34% 1.97% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净

15、利润计算） -3.67% 1.10% - 基本每股收益 0.004 0.02 -81.82% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 93,814,403.22 83,755,743.30 12.01% 负债总计 36,270,005.37 38,731,240.09 -6.35% 归属于挂牌公司股东的净资产 57,569,583.82 45,024,503.21 27.81% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.38 1.13 22.30% 资产负债率%（母公司） 37.34% 44.74% - 资产负债率%（合并） 38.66% 46.24% - 流动比率 1.6

16、3 1.17 - 利息保障倍数 0.86 1.84 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,531,638.19 4,888,758.01 74.52% 应收账款周转率 5.46 5.82 - 存货周转率 2.82 2.64 - 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 12.01% -3.10% - 营业收入增长率% -3.83% 3.85% - 净利润增长率% -82.04% -20.84% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增

17、减比例 普通股总股本 41,800,000 40,000,000 4.50% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益 -297,749.69 政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,220,022.12 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -73,180.08 非经常性损益合计 1,849,092.35 所得税影响数 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,849,092.35 七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或

18、重述情况 适用 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 资产处置收益 -12,764.05 其他收益 营业外收入 450,945.88 450,945.88 475,511.46 475,511.46 营业外支出 12,817.26 53.21 472.82 472.82 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 11 说明： 1、公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营。 2、公司 2017 年 6

19、月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。 3、公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，和关于一般企业财务报表格式有关问题的解读（以下简称“格式(2017)解读”）。 4、本年会计政策变更对 2017 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目的影响：无 5、上述会计政策变更不影响 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表及母公司资产负债表。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 根据证监会颁

20、布的上市公司行业分类指引（2014 年新版），公司所属行业为“酒、饮料和精制茶制造业 C15”，根据国家统计局颁布的国民经济行业分类和代码表（GB/T4754-2011）；公司所处行业为“其他酒制造 C1519”和“其他调味品、发酵品制造 C1469”； 根据全国中小企业股份转让系统 2015 年颁布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处行业为“其他酒制造 C1519”。 公司的主营业务为米酒、调味品的研发、生产和销售。公司自成立以来，竭诚为广大消费者提供安全健康、营养丰富的产品，形成了以米酒、料酒为主，酱腌菜、方便食品为辅的产品线。 公司采取线下、线上并行的经营模式。线下销售又分为经销、商超

21、、直销的三种销售模式，并主要采取经销模式销售商品，与一批经销商建立了稳定的合作关系，公司对全国各地的经销商实施划片区管理，并在销售过程中为经销商提供服务和支持。线上销售以天猫旗舰店、京东超市作为销售平台。 公司经过多年的发展和积累，在保留传统产品特色的基础上对生产工艺进行研究和技术改造，形成了一系列核心技术。并取得了多项专利，截止报告期末，公司及其子公司作为专利权人拥有 37 项专利，其中 11 项发明专利，4 项实用新型专利，22 项外观设计专利。公司现拥有 ISO9000 认证证书、HACCP 认证证书，商标“窝窝”为“四川省著名商标”和“成都市著名商标”；“窝窝”醪糟系列产品为“四川省名

22、牌产品”；商标“巨龙”为“成都市著名商标”和“四川省著名商标”。 公司被评为“四川省农业产业示范化龙头企业”、“成都市农业产业示范化龙头企业”、“温江区重点纳税企业”。 报告期内，公司的收入来源主要来自于米酒、调味品的销售收入。 报告期内，公司的商业模式没有发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 13 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化

23、是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，公司的主营业务和产品未发生变化，全年共实现销售收入 8570.81 万元，比上年同期的8912 万元下降 341.19 万元，降幅 3.83%，总体经营保持稳定。 2017 年，公司继续拓展销售渠道、提升销售规模、创新销售模式、降低经营成本，进一步树立企业的品牌形象，着力于保持米酒产品行业领先地位、扩大料酒市场份额。重点开展了以下工作： 1、完善产品线布局 公司作为国内醪糟行业龙头企业，拥有行业领先的研发能力、销售体系和市场研究能力，通过自主研发创新和商业合作的方式，公司持续研发并推出了新的细分产品，进一步完

24、善了公司的产品布局。 2、拓展互联网营销渠道 公司顺应国家对于互联网相关产业的政策导向，设立了控股子公司四川金诚诺一科技有限公司，一方面着手将该公司建设成自有的电子商务平台，另一方面充分利用现有的京东、天猫等电商平台拓展产品销售渠道，并着力将其培育成为公司新的利润增长点。 3、进一步强化成本控制 1）2017 年公司落实并完成了供应商审核、考核等项工作，与大宗物料供应商签订了长期合作协议，集中采购、滚动付款，实现了采购成本可控。 2）公司在生产制造方面实施了十余次设备改造，稳步推进去人工化和生产自动化，提高了设备使用率、提升了生产效率，降低了生产成本。 4、创新新商业模式 公司从 2017 年

25、开始，主动探索、试水新型商业模式，实施以“创新”为主调的二次创业，以精准客户定位、挖掘目标客户隐形核心需求等手段来推动、拉动公司的新产品定位、产品升级、新销售渠道开发等项工作，努力实现系统性的商业模式转型。目前已基本形成线上、线下并行的经营模式，销售渠道实现了进一步拓展。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 14 (二) 行业情况 1、米酒 米酒含有多种有益健康的微量元素及氨基酸，包括硒、锌等元素，是一种适当饮用有益健康的酒，具有较高的性价比，可同时满足酒类消费者“饮用”和“健康”的两大需求，同时伴随着深厚的中国文化底蕴因素，未来米酒的消费需求量有望出

26、现较大幅度增长。 米酒属于快速消费品，需求弹性小，销售稳定性强，受宏观经济的影响较小，不存在明显的行业周期。 米酒行业“低价同质化”的竞争特征比较明显，行业集中度正在逐步提高。城镇化的推进和消费理念的升级，为米酒产品的发展奠定了市场基础。随着现代生活方式的转变，家庭制作逐渐退出，消费者更倾向于直接购买米酒产品；另一方面，随着我国城镇化进程的不断推进，城镇人口的不断增加，人们的居住环境已不再适合自制米酒，传统的小作坊生产已经不能满足广大消费者的需求。未来米酒行业集中度提高将成为行业发展的主要趋势之一，具有一定规模的工业化生产企业将迎来很好的发展契机。 目前，公司在米酒行业属于大型企业，产品品质优

27、良，历史悠久。已具有较大的影响力，具有较高的产品知名度和品牌效应，已成为国内最大的米酒供应商之一。 2、调味品 经过多年发展，调味品行业标准和市场准入制度不断完善，市场运行逐步规范。工业化、现代化的生产方式得到较为广泛的应用，行业整体科技含量不断提升。调味品行业由原先的小规模甚至作坊式生产、粗放式经营为主，逐步向工业化、规模化、品牌化和规范化的方向过渡，在各细分子行业中形成了一批全国性品牌和企业，行业集中度不断提高。但另一方面，由于我国调味品消费的区域性特色明显，消费群体的忠诚度较高，在未来较长时期内，区域性品牌仍将占据一定的市场份额。整体上看，随着我国居民收入水平不断提高、健康消费观念逐步形

28、成，调味品行业正朝着更加健康、规范的方向迈进。 调味品作为日常烹饪的配料，需求稳定，不存在明显的周期性、季节性特点。 公司的料酒产品属于调味品、发酵制品行业下的细分子行业：其他调味品、发酵制品制造行业，全年实现的销售收入约占公司主营业务收入的 1/3。公司是中国料酒行业中为数不多的拥有全国性品牌影响力和渠道覆盖度的企业之一。 2017 年，料酒产品的市场竞争极为激烈，除了传统的几大料酒厂家外，国内也有两家上市公司涉足了此类产品，纷纷抢占市场终端和经销商资源，加剧了市场竞争，对公司全年销售任务的达成造成了直接的影响。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008

29、15 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 18,996,624.75 20.25% 6,007,812.26 7.17% 216.20% 应收账款 13,835,152.03 14.75% 17,544,121.28 20.95% -21.14% 存货 19,569,083.29 20.86% 16,231,334.73 19.38% 20.56% 长期股权投资 0 - 0 - - 固定资产 30,006,730.03 31.99% 32,431,941.63 38.

30、72% -7.48% 在建工程 0 - 0 - - 短期借款 14,000,000.00 14.92% 20,000,000.00 23.88% -30.00% 长期借款 0 - 0 - - 资产总计 93,814,403.22 - 83,755,743.30 - 12.01% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金： 2017 年末货币资金余额为 1899.66 万元，较上年期末余额 600.78 万元增加 1298.88 万元，增加了216.20%，主要原因是 2017 年公司定向募集资金 1260 万元。 2、应收账款： 2017 年末应收账款余额为 1383.52 万元，较上年期末余

31、额 1754.41 万元减少 370.89 万元，下降了21.14%，主要原因是公司加大了应收账款的催收力度，适当降低了应收款余额。 3、存货： 2017 年末存货余额为 1956.91 万元，较上年期末余额 1623.13 万元增加 633.78 万元，增加了 39.05%，主要原因是春节备货。 4、短期借款： 2017 年末短期借款余额为 1400 万元，较上年期末余额 2000 万元减少 600 万元，下降了 30%，主要原因是用定向募集资金提前归还了银行贷款。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 16 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位

32、：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 85,708,143.46 - 89,120,034.26 - -3.83% 营业成本 50,497,669.27 58.92% 52,858,799.59 59.31% -4.47% 毛利率% 41.08% - 40.69% - - 管理费用 10,854,130.15 12.66% 10,818,287.46 12.14% 0.33% 销售费用 23,460,523.27 27.37% 20,456,886.97 22.95% 14.68% 财务费用 1,118,024.94

33、1.30% 1,727,198.03 1.94% -35.27% 营业利润 -1,579,314.23 -1.84% 560,028.30 0.63% -382.02% 营业外收入 1,542,632.95 1.80% 450,945.88 0.51% 242.09% 营业外支出 115,813.03 0.14% 53.21 0.0001% 217,552.75% 净利润 132,158.79 0.15% 876,170.05 0.98% -84.92% 说明： 1、营业利润 上表中 2016 年营业利润为 560,028.30 元，与 2016 年审计报告数 572,792.35 元不一致，

34、系报告期会计政策影响，将原营业外支出列示调整计入资产处置收益所致。参见本报告“第十一节，二、财务报表，（三）合并利润表”。 2、营业外支出 上表中 2016 年营业外支出为 53.21 元，与 2016 年审计报告数 12,817.26 元不一致，系报告期会计政策影响，将原营业外支出列示调整计入资产处置收益所致。参见本报告“第十一节，二、财务报表，（三）合并利润表”。 项目重大变动原因： 1、销售费用： 2017 年发生销售费用 2346.05 万元，较上年同期增加 300.36 万元，增加部分为公司拓展市场所投入的促销费用。 2、财务费用： 2017 年发生财务费用 111.80 万元，较上

35、年同期减少 60.90 万元，主要原因是当年担保费减少 50.30万元，利息支出减少 10.98 万元。 3、资产处置收益 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 17 受报告期会计政策变更影响，报表中新增资产处置收益科目，2017 年发生额-297,749.69 元，2016年发生额-12,764.05，其中 2016 年发生额系从营业外支出中区分列示。 4、营业利润： 2017 年营业利润-157.93 万元，较上年同期减少 213.93 万元 ，主要原因是当年促销费用增加较明显。2016 年营业利润 560,028.30 元，与 2016 年审计报告

36、数 572，792.35 元不一致，系报告期会计政策影响，将原营业外支出列示调整计入资产处置收益所致。 5、营业外收入： 2017 年营业外收入共 154.26 万元，较上年同期增加 109.17 万元，主要原因是当年获得政府补贴金额较大。 6、营业外支出： 2017 年营业外支出共 11.58 万元，较上年同期增加 11.58 万元， 主要原因是当年支付罚款 9.7 万元，支付其他营业外支出 1.88 万元。2016 年营业外支出 53.21 元，与 2016 年审计报告数 12,817.26 元不一致，系报告期会计政策影响，将原营业外支出列示调整计入资产处置收益所致。 7、净利润： 201

37、7 年度实现净利润 13.22 万元，较上年同期减少 74.40 万元。主要原因是当年销售费用增加幅度较大。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 85,372,767.62 89,059,299.68 -4.14% 其他业务收入 335,375.84 60,734.58 452.20% 主营业务成本 50,373,602.22 52,827,212.88 -4.64% 其他业务成本 124,067.05 31,586.71 292.78% 说明： 1、其他业务收入： 2017 年发生额 33.54 万元，较上年同期数增加了 452.20%，主要原因是控

38、股子公司当年新增培训费收入。 2、其他业务成本: 2017 年发生额 12.41 万元，较上年同期数增加了 292.78%，主要原因是与其他业务收入匹配的支出。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 18 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 米酒 59,179,638.60 69.05% 59,366,371.64 66.61% 调味品 26,305,939.69 30.69% 29,692,928.04 33.32% 其他 222,565.17 0.26% 60,734.58 0.07

39、% 说明： 1、米酒： 2017 年销售收入 5917.96 万元，较上年同期下降 18.67 万元，降幅 0.31%。米酒是公司成熟产品，销量及收入相对稳定，最近两年波动不大。 2、调味品： 2017 年销售收入 2630.59 万元 ，较上年同期下降 338.70 万元，降幅 11.41%。调味品系列产品中，料酒类产品和酱腌菜类产品受到同类产品的冲击较大，销售收入分别下降 9%和 51%。 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成无变动。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 重庆宏佳食品有限公司 3,

40、533,833.55 4.12% 否 2 成都红旗连锁批发有限公司 3,055,030.41 3.56% 否 3 深圳庆蜀商贸有限公司 2,882,764.13 3.36% 否 4 重庆东万丰贸易有限公司 2,582,432.88 3.01% 否 5 绵阳友成商贸有限公司 1,851,897.30 2.16% 否 合计 13,905,958.27 16.21% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 四川蜀玻（集团）有限责任公司 10,848,963.17 24.44% 否 2 成都绿新生态农业开发有限公司 10,507,064.28

41、23.67% 否 3 中粮包装（成都）有限公司 2,618,085.42 5.90% 否 4 成都太平包装有限责任公司 2,273,000.05 5.12% 否 5 成都杰忠盛大商贸有限责任公司 2,076,180.44 4.68% 否 合计 28,323,293.36 63.81% - 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 19 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,531,638.19 4,888,758.01 74.52% 投资活动产生的现金流量净额 -739,871.12 -1,801,

42、835.36 -58.94% 筹资活动产生的现金流量净额 5,197,045.42 -1,744,090.00 -397.98% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量： 报告期内，公司经营活动产生的现金净流量为 853.16 万元，较上年同期增加了 364.29 万元。主要原因是： 1）经营活动现金流入较上年减少 5.32 万元，其中，因销售商品较上年增加 494.93 万元，其他款项较上年减少 500.26 万元。 2）经营活动现金流出较上年减少 369.61 万元，其中：购买商品较上年增加 136.43 万元，支付职工工资较上年减少 15.02 万元，支付各项税费较上年增加 86.38 万

43、元，支付其他经营活动的费用减少577.40 万元（上年数包含归还股东借款 440 万元）。 2、投资活动现金流量 本期投资活动现金净额为-73.99 万元，较上年同期减少 106.20 万元。主要原因是公司本期处置固定资产较上年增加 4.97 万元，而购置固定资产较上期减少 101.23 万元。 3、筹资活动现金流量 本期筹资活动现金净额为 519.70 万元，较上年同期增加 694.11 万元。主要原因是：公司吸收贷款增加 400 万元，定向增发吸收投资增加 1260 万元,收到关联方临时借款增加 550 万元；支付贷款本金增加 1000 万元，支付贷款利息减少 12.91 万元，归还关联方

44、临时借款增加 600 万元，支付筹资相关费用减少 71.2 万元。 (四) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 1、四川巨龙食品有限公司 四川巨龙食品有限公司（以下简称：巨龙食品）成立于 1997 年 9 月 13 日，系公司的全资子公司，现持有四川省工商局核发的统一社会信用代码为 91510000209996064J 的营业执照，住所为成都市青羊区文家乡马厂村三社，法定代表人为许洪霖，注册资本为 50 万人民币，企业类型为有限责任公司（自成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 20 然人投资或控股的法人独资），经营范围为“许可经营项目：批发兼

45、零售预包装食品；普通货运。（以上项目及期限以许可证为准）。一般经营项目（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）：生物技术推广服务；科技中介服务”。 报告期末，四川巨龙食品有限公司全年营业收入 5,973,826.37 元，净利润 442,374.30 元。 2、四川金诚诺一科技有限公司 四川金诚诺一科技有限公司（以下简称：金诚诺一）为报告期内新设的控股子公司，成立于 2017年 6 月 21 日。在成都市青羊区市场和质量监督管理局登记注册，统一社会信用代码 91510105MA6CRX5J39，注册资本 1000 万元，法定代表人为赵定锡，企业类型为其他有限责任公司，经

46、营范围为：“信息系统集成服务，技术推广服务；商务信息咨询，网上贸易代理；批发兼零售：预包装食品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。” 金诚诺一的设立情况，公司已于 2017 年 5 月 31 日在股转公司指定的信息披露平台 上予以披露，公告编号：2017-013。 2、委托理财及衍生品投资情况 报告期内,无委托理财、委托贷款、衍生品投资情况。 (五) 非标准审计意见说明 适用 不适用 (六) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、变更概述 （1）变更日期：2017 年 5 月 28 日 （2）变更介绍 变更前采取的会计政策 本次变更前，公司会计政策

47、执行的是财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则其他相关规定。 变更后采取的会计政策 变更 1、本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终止经营。 变更 2、本公司自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的企业会计准则第 16 号政府补助。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 21 变更 3、本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201

48、730 号)，和关于一般企业财务报表格式有关问题的解读（以下简称“格式(2017)解读”）。 2、变更带来的影响 采用变更后会计政策编制的 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目，2017 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影响项目的增减情况如下： （1）本年会计政策变更对 2017 年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响分析如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 合并 母公司 资产处置收益 -297,749.69 -287,343.46 其他收益 720,022.12 +720,022.12 营业外收入

49、 -720,022.12 -720,022.12 营业外支出 +297,749.69 +287,343.46 （2）本年会计政策变更对 2016 年度合并利润表及母公司利润表各项目的影响分析如下： 项目名称 影响金额 增加+/减少- 合并 母公司 资产处置收益 -12,764.05 -6,058.10 其他收益 营业外收入 营业外支出 +12,764.05 +6,058.10 （3）本年会计政策变更对 2017 年 12 月 31 日合并资产负债表及母公司资产负债表各项目没有影响。 （4）上述会计政策变更不影响 2016 年 12 月 31 日的合并资产负债表、利润表及母公司资产负债表、利润表

50、。 (七) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本年度，新增控股子公司四川金诚诺一科技有限公司，该公司成立于 2017 年 6 月，注册资本 1000万，公司认缴出资 700 万元，持有该公司 70%的股份。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 22 (八) 企业社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，依法纳税，保护环境，安全生产，2017 年 11 月被认定为“安全生产标准化三级企业”。 公司积极承担社会责任，注重公益事业，为减轻社会负担，报告期内公司共安置 6 名残疾人就业，促进了公司与社会的协调，达到了和谐发展的目的。 报告期内，公

51、司主动响应当地政府的号召，以“点对点”帮扶的形式，成功帮助一个贫困家庭脱贫。 三、 持续经营评价 报告期内，公司整体经营情况稳定，各项业务正常进行和开展，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，各项经营指标均表现为稳中有升，具备持续经营能力。 报告期内，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项，不存在影响持续经营能力的重大不利风险因素。 四、 未来展望 是否自愿披露 是 否 (一) 行业发展趋势 1、米酒行业的发展状况及趋势 1）米酒行业集中度将进一步提高 米酒行业“低价同质化”的竞争特征比较明显，行业集中度尚待进一步提高。目前，如巨龙科技等米酒行业大型企业，产品品质优良，已具有较大的

52、影响力。未来米酒行业集中度提高将成为行业发展的主要趋势之一。通过行业整合，龙头企业有可能实现跨越式发展，并带动米酒行业做大做强。 2）健康消费将扩大米酒的客户群体 从营养学角度讲，米酒含有多种有益健康的微量元素及氨基酸，包括硒、锌等元素，是一种适当饮用有益健康的酒，具有较高的性价比。近年来，随着居民收入水平的提升，消费者在选择酒类产品时，日趋倾向于选择具有低酒精度、营养保健等特点的健康酒类产品。由于米酒具有低度、保健两大优势，可同时满足酒类消费者“饮用”和“健康”的两大需求，同时伴随着深厚的中国文化底蕴因素，未来米酒的消费需求量有望出现较大幅度增长。 2、调味品行业的发展趋势 成都巨龙生物科技

53、股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 23 1）行业规范日趋完善 在我国调味品行业不断发展壮大的同时，调味品相关的国家标准和行业标准也陆续颁布，推动了整个行业的进一步规范与发展。 2）行业内出现大型企业 调味品行业竞争激烈，企业要在市场竞争中居于有利地位，必须融合传统口味与创新、现代化生产和渠道建设三个方面。 调味品是一个具有中国特色的传统行业，要推出一个能为广大消费者所接受的产品，企业必须在深挖传统口味的基础上进行创新。 现代化生产是规模经营的前提，也是安全生产的有力保证。调味品行业由传统工业化阶段进入现代工业化阶段后，完全沿用传统工艺的企业已经不再具有竞争优势，一些

54、大企业开始构建现代化发酵工业体系，在规模上实现了突破，降低了产品平均成本。同时，现代化生产应用了食品企业连续化、自动化工程的设备与经验，和以人力为主的传统工艺相比，更有力地保证了调味品的安全生产。 调味品是一个充分竞争的行业，市场上有数千家企业的产品，好的渠道建设将提高产品的渗透率，缩短产品与消费者之间的距离。企业只有拥有良好的渠道，才能将现代化生产的产品销售给普通大众。 3、公司的竞争优势 1）技术优势 公司经过多年的发展和积累，在保留传统产品特色的基础上对生产工艺进行研究和技术改造，形成了一系列核心技术：（1）“窝窝”醪糟（甜米酒）的蒸米、发酵、杀菌技术，其中蒸米技术采用自动调节物料进出量

55、的立式蒸饭机已申请并获得专利；（2）公司通过自主研发“醉香田”米酒增香酵母培养技术并使用先进的检测技术，检测出醪糟中特有香味物质，并将其引用到米酒的发酵酵母培养上，培养出了米酒专用的增香型酵母，并进行多次发酵，生产出来的米酒带有独特风味，提高了酒体质量和竞争力；（3）使用了独特的去苦澄清技术：对新发酵出来的米酒，采用独特的去苦澄清工艺，使得米酒的苦味物质减轻，优化了米酒的口感，并有助于米酒的澄清，在不改变米酒风味的前提下，缩短了米酒的储存周期，使得米酒的色泽稳定，减少了营养物质的流失，提高了米酒质量。 2）市场先入优势 在 2000 年之前，市场上的米酒大部分为作坊产品，未形成产业化，在此市场

56、环境下，公司率先实行米酒产品工业化生产并推广至全国，形成现在人尽皆知的“窝窝”醪糟(甜米酒)。公司米酒产品质量好、入市早，在米酒行业有较高的知名度，目前占据市场主导地位。目前，“窝窝”甜米酒在全国的大型超市均有销售，对各地的中、小型超市具有带动力。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 24 3）品牌优势 公司的甜米酒商标“窝窝”为“四川省著名商标和“四川省名牌产品”，料酒商标“巨龙”为“成都市著名商标”和“四川省著名商标”，在西南、华南地区均具有较高的知名度。品牌已成为消费者与企业之间沟通的桥梁，通过多年的生产经营，公司树立了良好的企业形象，具有稳定的

57、客户群体，“窝窝”、“巨龙”品牌获得了消费者的认可。 4）销售渠道优势 经过多年的发展，公司已建立起在行业内较为领先的网络式营销格局，以四川、重庆、广东为重点目标市场，陆续在全国发展了 600 余家总经销商；公司的经销商均为公司悉心培植，忠诚度高；公司十分注重维护好与经销商之间的关系，为经销商配备专业的业务人员对其进行指导管理，协助其开拓本地销售渠道，因此公司对销售渠道有较强的控制力和影响力。受益于这种稳定的经销体系，公司得以将米酒、料酒及其他调味类产品共用销售渠道，节省了额外的渠道开拓支出，实现了低成本的多元化扩张，同时也为新产品的快速推向市场奠定了基础。 (二) 公司发展战略 1、通过确立

58、商业模式，提高公司的综合竞争力 以精准客户定位、挖掘目标客户隐形核心需求等手段来推动、拉动公司的新产品定位、研发、升级、渠道开发等项工作，将成为公司新商业模式的主题思想。公司从 2017 年起即致力于商业模式转型的相关工作，并初见成效。转型完成后，公司在产品研发、客户开发、客户服务等方面将实现升级，进而实现销售规模增长，综合竞争力得到提升。 2、通过产品创新，提高市场占有率 未来米酒行业的竞争将更加激烈，公司的产品创新将紧紧围绕两个方面展开：1）营养、方便、健康的细分产品；2）更加贴近销售渠道需求的产品。 3、通过销售渠道建设，扩大企业销售规模 1）进一步巩固传统销售渠道，为新渠道、新产品的拓

59、展奠定基础； 2）着力于细分市场的销售渠道建设，通过精准定位、特定产品研发实施开拓； 3）继续打造线上销售平台。 (三) 经营计划或目标 1、巩固传统产品市场份额，提升品牌形象，扩大销售规模。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 25 2、深入挖掘客户需求，加快新品研发进度，持续推出细分产品，保持持续的竞争优势。 3、将京东超市、天猫超市、天猫旗舰店作为电商业务重点，争取线上业务的全面突破。 4、通过生产工艺优化、技术改造，进一步实现“设备逐步替代人工”的自动化升级目标，降低生产成本； 5、加大对供应商管理的力度，严格控制采购成本； 6、进一步调整和完

60、善员工激励机制，确保公司经营管理团队稳定、有效。 (四) 不确定性因素 1、国家环保政策越来越严，已经对公司上游的包装物生产厂家形成直接影响，导致公司采购成本控制难度加大，可能对公司的经营业绩产生影响。 2、国家对电商企业的管理力度逐渐加大，各大电商平台的规范和整合可能对公司的线上业务产生影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 1、存货余额较高的风险 2017 年 12 月 31 日，公司存货余额为 1,956.91 万元、占总资产比重为 20.86%。2016 年 12 月 31 日，公司存货余额为 1,623.13 万元、占总资产比重为 19.38%，公司报告期内存货余额较

61、上年同期有所增加，系为 2018 年春节备货所致。存货增加会占用大量的资金，导致存货周转率和速动比率偏低。 公司将采取以下措施降低存货余额：一是继续实施生产线技术改造，提高生产效率，缩短生产周期，减少备货数量；二是稳定与大宗物料供应商的合作关系，通过签订总量合同、分批发货、滚动付款的方式，减少每月用于原材料采购的资金投入，降低一次性购入原材料过多带来的霉变、虫蛀等仓储风险；三是加大考核力度，提高业务员下单的准确性和及时性，提高订单达成率，缓解生产系统的备货压力。 2、原材料价格波动风险 农副产品是米酒、调味品生产的主要原材料，其价格受市场供需状况、气候、环境条件、政府政策变动、自然灾害的影响，

62、价格波动较为剧烈，这增加了公司采购决策和成本管理的难度。 应对措施：针对上述风险，公司将适当调整原材料库存规模，尽量减小短期内原材料价格波动导致的经营成本波动；与大型供应商建立长期稳定合作，减小可能出现的原材料供应紧缺导致价格大幅波动成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 26 情况。 3、食品安全控制风险 随着国家对食品安全的日趋重视、消费者食品安全意识的加深以及权益保护意识的增强，食品安全和质量控制已成为食品加工企业生产经营的重中之重。国家及相关部门相继颁布了食品生产加工企业质量安全监督管理实施细则、中华人民共和国农产品质量安全法、中华人民共和国食品安

63、全法、食品安全国家标准管理办法等一系列政策法规，用以规范食品加工企业的生产经营行为，以最大限度地保障消费者利益。相关行政主管部门将依法对公司产品加强检查检验，如发生不合格情形，可根据情况对公司采取责令限期改正、处以罚款、责令停业、限期整顿以及吊销营业执照等处罚措施；一旦该等情况发生，公司还可能面临消费者投诉及索赔的风险，亦将对公司品牌声誉和市场推广造成不利影响。 与其他消费品类似，公司销售的产品可能出现被发现不宜食用、引致疾病或者不能通过第三方测试的风险。食品受到污染或者在采购、生产、运输及储存多个环节出现问题，可能会招致客户投诉或负面宣传，以致严重损害公司的声誉及品牌。根据过往经营记录，公司

64、并没有因产品质量问题收到任何重大客户投诉或重大退货要求或产品召回，然而公司不能保证未来不会面临产品责任申索，这会对公司的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。 应对措施：公司将严格执行 ISO9001 的规定和 HACCP 标准对原辅料的购入、产品生产过程、生产环境、产品售后等环节进行控制，确保有效达到质量控制效果，保证食品安全。 4、公司所处行业竞争的风险 我国的米酒、调味品（包括料酒）行业竞争激烈、高度分散，主要为中小型生产商并以区域竞争为主。公司的的竞争对手可能较公司拥有更悠久的行业经营历史，其生产、财务、研发以及营销能力亦可能超越我们；公司目前或潜在的竞争对手可能会提供与公司产品媲

65、美，甚至超越公司产品，以具竞争力的价格供应产品或较公司更迅速地适应日新月异的行业趋势以及不断改变的市场状况；公司的竞争对手之间可能出现整合、联盟，该等整合或联盟或会迅速抢占大部分市场份额。此外，公司的竞争对手或会大幅增加广告开支及促销活动，或开展掠夺式的定价行动。竞争加剧或会导致价格下跌、利润率下降以及市场份额损失，任何一种情况发生均会对公司的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司将继续依靠团队优势，并不断创新，提高产品质量，提升公司的核心竞争力进而提高公司的议价能力；在原有经营模式的基础上积极探索新的经营模式，大力开拓新市场，提高品牌知名度和市场影响力。 5

66、、公司生产经营场所未取得房产证带来的风险 截至报告期末，公司生产场所的房屋建筑物中，行政楼、1# 车间、4#车间尚未取得房屋所有权成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 27 证。上述房产为巨龙生物在依法已取得国有土地使用证的土地上出资修建，目前已经取得建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、建筑工程施工许可证，相关房屋所有权证正在办理中。此情形不会对公司持续经营能力造成重大影响。 6、公司推出的新产品未必能获得市场认可的风险 公司经营的成功部分取决于成否成功推出新产品、新口味以及新包装的能力，而这进而取决于公司预测消费者喜好（包括消费者的消费习惯）及以迎

67、合消费者喜好的方式推出公司产品的能力。若公司未能对消费者的喜好及其变化进行预测、识别或作出反应，继而可能导致公司无法收回开发、生产以及市场推广成本。若发生这种情况，则会对公司的业务、财务状况及经营业绩造成重大不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司密切关注客户需求，以市场为导向规划新产品开发，杜绝重大开发错误，避免浪费开发时间，缩短新产品市场认可时间。 7、公司未能吸引及挽留所需人才的风险 公司的高级管理人员、研发人员以及一线销售人员均具有丰富的行业经验，公司的成功部分取决于能否吸引及挽留人才。如果公司不能吸引及挽留主要人员，或者为挽留该等人才而导致人力成本大幅增加，这可能会对公司保持竞争力以

68、及发展业务的能力造成负面影响。 应对措施：针对上述风险，公司将提供良好的工作环境，逐渐完善科学先进的用人制度，完善岗位职能制度建设，使员工能够充分发挥其才能；努力提供各种培训机会，用于更新知识结构，使员工能够不断学习新知识、提高技能；此外，公司将继续完善有竞争力的薪酬制度和激励措施，稳定公司主要技术、管理以及营销人才。 8、公司销售区域集中的风险 报告期内，公司约 80.83%的商品销售收入来自少数几个地区市场（西南区域、华南区域）。该等地区的销售在未来短期内将继续在公司的商品销售额中占较大的比重，公司将继续依赖该等地区的整体经济状况及消费者偏好。如果该等地区的经济及社会状况出现任何重大不利变

69、动或者消费者偏好突然出现转变，若公司无法及时将销售转向其他区域，公司的业务、财务状况及经营业绩会受到重大不利影响。 应对措施：为应对销售区域集中可能带来的风险，公司在深耕现有市场的同时，将积极开拓现有区域外市场，拓展销售渠道。 9、供应商集中风险 报告期内，公司向前五大供应商采购额占当期采购总额的比重为 63.81%，上年为 69.36%，采购额同比下降 8.00%。报告期内公司对前五大供应商采购占比超过 50%，采购集中度仍然较高，公司存在供应商集中风险。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 28 应对措施：针对上述风险，公司加强与主要供应商的关系维

70、护，与主要供应商签订长期合作协议；重视主要原材料的供应渠道，加强与定点优质供应商合作，扩大备选供应商范围，降低单一供应商不能及时供货的风险。 (二) 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增的风险因素。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 29 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 五.二.(二) 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(三

71、) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 五.二.(四) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 五.二.(六) 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 (二) 公司发生的对外担保事项 报告期

72、内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产 10%及以上 是 否 单位：元 担保对象 担保金额 担保期间 担保类型 责任类型 是否履行必要决策程序 是否关联担保 公司 1,500,000 2017 年 8 月 31 日至 11 月 30 日 抵押 一般 是 否 公司 8,700,000 2017 年 11 月 14 日至 2018 年 11 月 14 日 抵押 连带 是 否 总计 10,200,000 - - - - - 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 30 对外担保分类汇总： 项目汇总 余额 公司对外提供担保（包括公司、子公司

73、的对外担保，不含公司对子公司的担保） 10,200,000 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0 清偿和违规担保情况： 报告期内，无清偿和违规担保情况。 (三) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 刘继勇 公司向股东借款 6,000,000 是 2017 年 7 月 24 日 2017-022 刘继勇、唐敏 为公司贷款提供担保 10,000,000 是 201

74、7 年 8 月 25 日 2017-030 刘继勇、唐敏 为公司贷款提供担保 6,000,000 是 2017 年 10 月 27 日 2017-047 总计 - 22,000,000 - - - 说明： 2017 年 7 月，公司拟向控股股东刘继勇借款 1200 万元，用于补充经营所需的流动资金，根据经营需要，实际借款 600 万元。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 所发生的关联交易均为补充公司流动资金，是公司经营发展正常所需，有利于公司持续稳定经营，促进公司发展。 (四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 为进一步拓宽公司

75、业务领域，提高公司综合竞争力和盈利水平，为公司长期发展培育新的利润增长点，公司第一届董事会第九次会议审议通过了关于设立控股子公司的议案，其中公司出资人民币柒佰万元，交易对手方四川优品云商科技有限公司出资人民币叁佰万元，交易对手方与公司不存在关联关系。2017 年 6 月 21 日取得成都市青羊区市场和质量监督管理局核发的营业执照，成立了控股子公司“四成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 31 川金诚诺一科技有限公司”，注册资本为人民币壹仟万元，经营范围：信息系统集成服务、技术推广服务、商务信息咨询、网上贸易代理等。 本次对外投资符合公司发展战略，进入互联

76、网营销新领域，有利于提升公司销售规模，对公司市场开拓具有重要战略意义。 (五) 承诺事项的履行情况 公司挂牌时，持有公司 5%以上股份的关联股东、公司董事、监事、高级管理人员均已出具以下承诺： 1、避免同业竞争承诺函，承诺如下： “截止本承诺书出具之日，本人未投资任何与本公司生产产品或经营业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。截止本承诺书出具之日，本人在今后担任本公司的相关职务期间，将不在中国境内外，直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务活动；将不直接或间接开展对公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式

77、取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或者该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、副总经理、财务负责人、营销负责人及其他高级管理人员或核心技术人员。” 2、股份公司控股股东、实际控制人已出具关于减少和避免关联交易的承诺，承诺如下： “（1）本人将尽力减少本人或本人所控制的企业与公司之间的关联交易，对于无法避免的任何业务来往或交易均应按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格应按照市场合理的价格确定。（2）本人严格遵守中国证监会、全国中小企业股份转让系统等相关主管部门的规定公司章程、公司关联交易管理制度等公司管理制度的规定，与其他股东一样平等行使股东权利，履行股东义务，不利用股东董事高级管理

78、人员的地位谋取不当利益，不损害公司及其他股东的合法权益。（3）公司董事会如认为公司与本人或本人所实际控股企业之间的关联交易损害了公司或其他股东的利益，本人愿意就上述关联交易对公司或公司其他股东所造成的损失依法承担赔偿责任。” 3、公司全体董事、监事、高级管理人员签署了董事、监事、高级管理人员对外投资情况声明，承诺本人的对外投资行为不存在与公司存在利益冲突的情况。 4、公司董事、监事、高级管理人员作出了公司董事、监事及高级管理人员关于诚信状况的书面声明等承诺。 报告期内，上述承诺均得到有效执行。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 32 (六) 调查处罚

79、事项 公司于 2017 年 8 月 29 日收到成都市食品药品监督管理局下发的行政处罚事先告知书（成都）食药监食-1 罚告201716 号，该处罚事先告知书认为：经查，公司生产销售的巨龙牌姜葱料酒和巨龙牌小米辣食品标签含有虚假内容的行为，以上行为违反了中华人民共和国食品安全法第七十一条第一款的规定，依据中华人民共和国食品安全法第一百二十五条第一款第（二）项的规定，罚没金额合计人民币 89906.34 元。该项处罚仅涉及公司的个别单品，不会对公司的生产经营产生重大影响。 该事项于 2017 年 8 月 30 在股转公司指定的信息披露平台 上予以披露，公告编号：2017-040。 成都巨龙生物科技

80、股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 33 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 1,800,000 1,800,000 4.31% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 0 0 0.00% 董事、监事、高管 0 0.00% 0 0 0.00% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 40,000,000 100.00% 0 40,000,000 95.69% 其中：控股股东

81、、实际控制人 26,132,100 65.33% 0 26,132,100 62.52% 董事、监事、高管 3,867,900 9.67% 0 3,867,900 9.25% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 40,000,000 - 1,800,000 41,800,000 - 普通股股东人数 14 (二) 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 刘继勇 25,532,100 0 25,532,100 61.08% 25,532,100 0 2

82、 成都宏华鑫盛股权投资基金管理中心（有限合伙） 5,000,000 0 5,000,000 11.96% 5,000,000 0 3 成都盛世同鑫股权投资基金管理中心（有限合伙 5,000,000 0 5,000,000 11.96% 5,000,000 0 4 深圳市生大投资管理有限公司 0 1,400,000 1,400,000 3.35% 0 1,400,000 5 付发宝 1,398,000 0 1,398,000 3.34% 1,398,000 0 6 刘波 999,400 0 999,400 2.39% 999,400 0 7 许洪霖 939,200 0 939,200 2.25%

83、 939,200 0 8 唐敏 400,000 0 400,000 0.96% 400,000 0 9 赵定锡 300,000 0 300,000 0.72% 300,000 0 10 刘强 231,300 0 231,300 0.55% 231,300 0 合计 39,800,000 1,400,000 41,200,000 98.56% 39,800,000 1,400,000 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 34 股东刘继勇系公司机构股东宏华鑫盛、盛世同鑫执行事务合伙人成都同心源商务信息咨

84、询有限责任公司的股东。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 (一) 控股股东情况 公司控股股东为刘继勇先生。 刘继勇先生直接持有公司股份 25,532,100 股，占公司总股本的 61.08%；通过盛世同鑫、宏华鑫盛间接控制公司股份 10,000,000 股，占公司总股本的 23.92%；合计控制公司股份 35,532,100 股，占公司总股本的 85%。 报告期内控股股东未发生变动。 刘继勇先生，男，1967 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于北弗吉尼亚大学，工商管理硕士，1990 年 1 月至 1997 年 9 月，在国营四川省仪陇黄酒厂

85、供销科任业务员。1997 年 9 月至 1999年 1 月，任四川仪陇黄酒有限责任公司执行董事、总经理。1999 年 1 月至 2013 年 12 月，任四川巨龙食品有限公司执行董事、总经理。2007 年 11 月至 2016 年 6 月任成都巨龙生物科技有限公司执行董事、总经理。2016 年 6 月起任成都巨龙生物科技股份有限公司董事长、总经理，任期三年。 (二) 实际控制人情况 刘继勇、唐敏和刘晓忆等三人为公司的实际控制人。 刘继勇先生直接持有公司股份 25,532,100 股，占公司总股本的 61.08%；唐敏女士直接持有公司股份 400,000 股，占公司总股本的 0.96%；刘晓忆先

86、生直接持有公司股份 200,000 股，占公司总股本的 0.48%；刘继勇先生和唐敏女士通过盛世同鑫、宏华鑫盛间接控制公司股份 10,000,000 股，占公司总股本的23.92%；三名实际控制人合计控制公司股份 36,132,100 股，占公司总股本的 86.44%。三名实际控制人签署了一致行动协议，保证了该共同控制在公司挂牌后的较长时间内将持续稳定存在，有利于公司控制权的稳定。 报告期内实际控制人未发生变动。 唐敏女士，女，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权。毕业于南充川北医学院临床医学专业，本科学历。1993 年 7 月至 1995 年 12 月，在南充市龙门区医院任

87、医生。1996 年 2 月至 2006 年成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 35 5 月，任精鑫商贸有限公司采购部经理。2006 年 5 月至 2016 年 6 月，先后任成都巨龙生物科技有限公司采购部副经理、采购部经理。2016 年 6 月起，任成都巨龙生物科技股份有限公司董事、采购部经理。董事任期三年。2017 年 2 月 28 日至第一届董事会届满之日，任成都巨龙生物科技股份有限公司采购总监。 刘晓忆先生，男，1995 年 8 月 12 日出生，中国国籍，无境外永久居留权。2015 年 5 月 24 日毕业于美国 Wasatch Academy

88、，2015 年 8 月进入美国亚利桑那州立大学管理学院，工商管理专业在读。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 36 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 2017 年11 月 6 日 2017 年12 月 29日 7.00 1,800,000 12,600,000

89、 0 0 3 0 0 否 募集资金使用情况： 报告期内，公司实施了一次定向发行，募集资金人民币 1260 万元，根据 2017 年 10 月 20 日披露的股票发行方案，募集资金全部用于偿还银行贷款。按照股票发行方案披露的募集资金用途，本次股票发行募集资金中的 1,000 万元，用于偿还 2017 年 12 月 7 日到期的成都中小企业融资担保有限公司通过兴业银行发放的 1,000 万元委托贷款，因该笔贷款到期时，本次股票发行募集资金尚未解除锁定，公司使用自有资金先行偿还，本次股票发行募集资金于 2017 年 12 月 20 日取得中国证券登记结算有限责任公司新增股份登记后进行了置换。该事项在

90、披露的股票发行方案（七）、（2）中已作说明。 报告期内，公司募集资金严格按照规定使用。 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求 适用 不适用 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 37 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 中国农业银行股份有限公司成都温江支行 4,000,000 5.655% 2017.3.2-20118.3.1 否 委托贷款 成都中小企业融资担保有限责任公司 1

91、0,000,000 9.05% 2017.8.31-2017.11.30 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司成都温江支行 4,000,000 5.49% 2017.12.14-2018.12.13 否 银行贷款 中国建设银行股份有限公司成都温江支行 6,000,000 5.49% 2017.11.28-2018.11.27 否 合计 - - - - 违约情况 适用 不适用 五、 利润分配情况 (一) 报告期内的利润分配情况 适用 不适用 (二) 利润分配预案 适用 不适用 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及

92、员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 刘继勇 董事长、总经理 男 51 硕士 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6月 5 日 是 王在生 董事、副总经理、董事会秘书 男 47 大专 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6月 5 日 是 许洪霖 董事、副总经理 男 51 大专 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6月 5 日 是 赵定锡 董事、总工程师 男 51 本科 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6月 5 日 是 唐 敏 董事、采购总监 女 47 本科 2016 年

93、 6 月 6 日至 2019 年 6月 5 日 是 刘 波 董事 男 45 本科 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6月 5 日 是 付发宝 董事 男 61 大专 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6月 5 日 否 刘 强 监事会主席 男 51 初中 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6月 5 日 是 李 敏 监事 男 46 高中 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6月 5 日 是 胡玉菊 监事 女 41 小学 2016 年 6 月 6 日至 2019 年 6月 5 日 是 吕 英 财务总监 女 43 硕士 2018 年 4 月 20 日至 20

94、19 年6 月 5 日 是 李晓风 调味品事业部销售总监 男 39 高中 2018 年 4 月 20 日至 2019 年6 月 5 日 是 李 新 新零售事业部总监 女 30 硕士 2018 年 4 月 20 日至 2019 年6 月 5 日 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 8 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、董事长刘继勇为控股股东；董事唐敏为公司股东人；刘继勇与唐敏为夫妻关系；刘继勇、唐敏与股东刘晓忆为亲子关系；刘继勇、唐敏、刘晓忆为公司的实际控制人。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-0

95、08 39 2、董事长刘继勇与董事刘波为兄弟关系。 3、董事长刘继勇与监事会主席刘强为兄弟关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 刘继勇 董事长、总经理 25,532,100 0 25,532,100 61.08% 0 付发宝 董事 1,398,000 0 1,398,000 3.34% 0 刘 波 董事 999,400 0 999,400 2.39% 0 许洪霖 董事、副总经理 939,200 0 939,200 2.25% 0 唐 敏 董事、采购总监 400,000 0 400,000 0.9

96、6% 0 赵定锡 董事、总工程师 300,000 0 300,000 0.72% 0 刘 强 监事会主席 231,300 0 231,300 0.55% 0 王在生 董事、副总经理、董事会秘书 0 0 0 0.00% 0 吕 英 财务总监 0 0 0 0.00% 0 李 敏 监事 0 0 0 0.00% 0 胡玉菊 监事 0 0 0 0.00% 0 李晓风 调味品事业部销售总监 0 0 0 0.00% 0 李 新 新零售事业部总监 0 0 0 0.00% 0 合计 - 29,800,000 0 29,800,000 71.29% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经

97、理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 唐敏 董事、采购部经理 新任 董事、采购总监 工作需要 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 40 许洪霖 销售总监 新任 副总经理 工作需要 吕英 无 新任 财务总监 原任财务总监离职 李晓风 四川大区经理 新任 调味品事业部销售总监 工作需要 李新 总经理助理 新任 新零售事业部总监 工作需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 唐敏女士，女，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永

98、久居留权。毕业于南充川北医学院临床医学专业，本科学历。1993 年 7 月至 1995 年 12 月，南充市龙门区医院任医生。1996 年 2 月至 2006 年 5月，任精鑫商贸有限公司采购部经理。2006 年 5 月至 2016 年 6 月，先后任成都巨龙生物科技有限公司采购部副经理、采购部经理。2016 年 6 月起，任成都巨龙生物科技股份有限公司董事、采购部经理。董事任期三年。2017 年 2 月 28 日起任成都巨龙生物科技股份有限公司采购总监，任期至第一届董事会届满之日。 许洪霖先生，男，1967 年 9 月出生，毕业于南充工业学校企业管理专业，大专学历。1989 年 8 月至 1

99、997 年 8 月，任国营四川省仪陇黄酒厂供销科科长。1997 年 9 月至 1999 年 1 月，任四川仪陇黄酒有限责任公司监事、销售经理。1999 年 1 月至 2013 年 12 月，任四川巨龙食品有限公司销售经理。2013年 12 月至今，任四川巨龙食品有限公司总经理。2007 年 4 月至 2016 年 6 月，任成都巨龙生物科技有限公司监事，并先后任成都巨龙生物科技有限公司西南大区销售经理、销售总监。2016 年 6 月至 2018 年4 月任成都巨龙生物科技股份有限公司董事、销售总监。2018 年 4 月 18 日起，任公司董事、副总经理，任期至第一届董事会届满之日。 吕英，女，

100、1975 年 6 月 25 日出生，注册会计师、注册数据分析师、会计师资格，研究生学历。1996年 1 月至 2004 年 6 月，就职于乐山市劳动和社会保障局会计岗位。2004 年 7 月至 2012 年 4 月，就职于会计师事务所，任审计经理岗位。2011 年 9 月至 2013 年 7 月，就读于香港大学 SPACE 学院财务、投资专业。2012 年 5 月至 2018 年 2 月就职于芮捷科技发展有限责任公司，任财务总监职务。2018 年 4 月 18日起，任公司财务总监,任期至第一届董事会届满之日。 李晓风，男，1979 年 12 月 11 日出生。1995 年 9 月-1998 年

101、 7 月，就读于阆中学校。2002 年 3 月至 2003 年 5 月，就职于成都红丰商贸。2003 年 5 月至 2005 年 6 月，就职于成都德奥实业。2005 年 6月至 2007 年 7 月，就职于成都唐红食品。2007 年 7 月至 2008 年 3 月，任四川巨龙食品有限公司区域主管。2008 年 4 月至 2010 年 3 月，任四川巨龙食品有限公司区域经理。2010 年 4 月至 2016 年 6 月，先后任成都巨龙生物科技有限公司四川营销部经理、四川大区经理。2016 年 6 月至 2018 年 4 月，任成都巨龙生物科技股份有限公司四川大区经理。2018 年 4 月 18

102、 日起，任公司调味品事业部销售总监，任期成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 41 至第一届董事会届满之日。 李新，女，1988 年 1 月 30 日出生，硕士研究生学历。2012 年 9 月至 2015 年 7 月，就读于四川农业大学食品科学与工程专业。2015 年 6 月至 2016 年 6 月,任成都巨龙生物科技有限公司总经理秘书。2016年 6 月至 2017 年 3 月,任成都巨龙生物科技股份有限公司总经理秘书。2017 年 3 月至 2018 年 4 月，任成都巨龙生物科技股份有限公司总经理助理。2018 年 4 月 18 日起，任公司新零售

103、事业部总监。任期至第一届董事会届满之日。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 22 17 生产人员 146 143 销售人员 94 89 技术人员 28 26 财务人员 12 8 采购物流人员 6 8 其他 39 25 员工总计 347 316 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 3 4 本科 27 17 专科 91 81 专科以下 226 214 员工总计 347 316 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、薪酬政策 1）公司根据经营发展需要，将销售岗位、各类技术

104、岗位、生产系统关键岗位作为重点支持对象，打通各岗位的加薪通道，通过适时的任职能力评价，对胜任岗位需求、业绩突出的员工及时调整薪资等级，达到稳定员工、吸引人才的目的。 2）公司鼓励管理岗位员工不断提高自身的工作技能，获得与本岗位工作相关的资格证、执业证的员工可以获得职称津贴，能力突出的，公司将适时上调职等。 3）逐步拉开员工与员工之间的薪资差距，薪酬支出重点向忠诚度高、表现优异、能力突出的员工成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 42 倾斜，着力打造一支能够与公司共同成长的员工队伍。 2、培训计划 1）针对 ISO9001、HACCP 的规定和标准，实施全

105、员的季度、年度培训。 2）以 “内训+外训”的形式，对在岗员工进行技能培训。 3）鼓励管理岗位和技术岗位员工学习和考取从业资格证书和职称证书。 3、报告期内，没有需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 核心员工： 适用 不适用 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员）： 适用 不适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 赵定锡 总工程师 300,000 李 荣 工艺技术研发中心副经理 0 郑 蓉 品管部副经理 0 注：以上人员为公司核心技术人员。 核心人员的变动情况： 报告期内，公司核心技术人员未发生重大变动，核心技术团队稳定。 成都巨龙生物科技

106、股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 43 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法等相关法律法规及

107、规范性文件的要求，不断完善法人治理结构和内部控制制度，提高公司规范运作水平。报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且严格按照有关法律法规履行各自的权利和义务。公司已建立了财务管理等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、研发管理、销售管理等经营过程各个环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系，报告期内没有新增治理制度。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规要求，确保全体股东享有法律法规和公司章程规定的合法权利，保证股东能充分行使自己的权利。公司章程、信息披露管理制度对信息披

108、露和投资者关系管理进行了规定。公司章程包含纠纷解决等条款。公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则和关联交易管理制度对于公司关联交易的决策程序和审批权限进行了规定，明确规定关联股东和关联董事应在股东大会、董事会表决关联事项时回避表决。股东大会议事规则明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序，保障股东充分行使表决权，能够确保中小股东的权利。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 44 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要的人事变动、对外投资、融资；关联交易、担保等事项均已履行规定程序。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，根据

109、公司法及公司章程有关规定，经第一届董事会第十五次会议及 2017 年第四次临时股东大会审议通过，公司根据定向发行股票结果，对公司章程相关条款进行修改，将章程第五条“公司注册资本为人民币 4000 万元。”修改为“公司注册资本为人民币 4180 万元。”；第十九条“公司股份总数为 4000 万股，全部为普通股，无其他种类股，每股面值 1 元。”修改为“公司股份总数为 4180 万股，全部为普通股，无其他种类股，每股面值 1 元。”，并办理了工商变更和备案登记手续。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 10 1、2017

110、 年 3 月 27 日，第一届董事会第七次会议审议通过了关于使用公司专利权进行质押贷款的议案、关于聘任唐敏女士为公司采购总监的议案。 2、2017 年 4 月 23 日，第一届董事会第八次会议审议通过了关于公司 2016年度董事会工作报告的议案、关于公司 2016 年度总经理工作报告的议案、关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案、关于公司的议案、关于公司 2016 年度财务决算报告的议案、关于公司 2017 年度财务预算报告的议案、关于公司 2016 年度利润分配的议案、关于追认 2016 年偶发性关联交易的议案、关于的议案、关于公司聘请 2017 年度财务审计机构的议案、关于提请召开 2

111、016 年年度股东大会的议案。 3、2017 年 5 月 31 日，第一届董事会第九次会议审议通过了关于设立控股子公司的议案。 4、2017 年 6 月 16 日，第一届董事会第十次会议审议通过了关于拟向银行申请授信额度及资产抵押的议案。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 45 5、2017 年 7 月 7 日，第一届董事会第十一次会议审议通过了关于公司拟向银行申请授信额度的议案、关于公司控股股东刘继勇先生为公司申请银行授信提供股权质押担保的议案、关于提请召开 2017 年度第二次临时股东大会的议案。 6、2017 年 7 月 21 日，第一届董事会

112、第十二次会议审议通过了关于终止向浙商银行成都分行天府新区支行申请短期贷款的议案、关于取消公司控股股东刘继勇先生为公司申请银行授信提供股权质押担保的议案、关于公司向控股股东刘继勇先生借款的议案、关于调整 2017 年度第二次临时股东大会议案并延期召开的议案。 7、2017 年 8 月 17 日，第一届董事会第十三次会议审议通过了关于公司 2017 年半年度报告的议案。 8、2017 年 8 月 25 日，第一届董事会第十四次会议审议通过了关于公司申请委托贷款暨资产抵押的议案、关于公司控股股东刘继勇先生及公司股东唐敏女士为公司申请委托贷款提供房产抵押担保的议案、关于提请召开 2017 年度第三次临

113、时股东大会的议案。 9、2017 年 10 月 20 日，第一届董事会第十五次会议审议通过了关于的议案、关于与认购对象签署附生效条件的股份认购协议的议案、关于修订公司章程的议案、关于制订公司募集资金管理制度的议案、关于设立本次股票发行募集资金专项账户并签署三方监管协议的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案、关于提请召开公司 2017 年第四次临时股东大会的议案。 10、2017 年 10 月 26 日，第一届董事会第十六次会议审议通过了关于公司向银行申请贷款暨反担保的议案、关于关联方为公司向银行申请贷款提供反担保的议案、关于提请召开公司 2017 年第五次临时股东

114、大会的议案。 监事会 2 1、2017 年 4 月 23 日，第一届监事会第二次会议审议通过了关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案、关于公司的议案、关于公司 2016 年度财务决算报告的议案、关于公司 2017 年度财务预算报告的议案、关成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 46 于公司 2016 年度利润分配的议案、关于公司聘任 2017 年度财务审计机构的议案。 2、2017 年 8 月 17 日，第一届监事会第三次会议审议通过了关于公司 2017 年半年度报告的议案。 股东大会 6 1、2017

115、年 1 月 19 日，2017 年第一次临时股东大会，审议通过了关于变更会计师事务所的议案。 2、2017 年 5 月 15 日，2016 年度股东大会，审议通过了关于公司 2016年度董事会工作报告的议案、关于公司 2016 年度监事会工作报告的议案、关于公司 2016 年年度报告及摘要的议案、关于公司的议案、关于公司 2016 年度财务决算报告的议案、关于公司 2017 年度财务预算报告的议案、关于公司 2016 年度利润分配的议案、关于追认 2016 年偶发性关联交易的议案、关于的议案、关于公司聘请 2017 年度财务审计机构的议案。 3、2017 年 8 月 11 日，2017 年第二

116、次临时股东大会，审议通过了关于公司向控股股东刘继勇先生借款的议案。 4、2017 年 9 月 10 日，2017 年第三次临时股东大会，审议通过了关于公司控股股东刘继勇先生及公司股东唐敏女士为公司申请委托贷款提供房产抵押担保的议案。 5、2017 年 11 月 4 日，2017 年第四次临时股东大会，审议通过了关于公司股票发行方案的议案、关于与认购对象签署附生效条件的股份认购协议的议案、关于修订公司章程的议案、关于制订公司募集资金管理制度的议案、关于设立本次股票发行募集资金专项账户并签署三方监管协议的议案、关于提请股东大会授权董事会全权办理本次股票发行相关事宜的议案。 6、2017 年 11

117、月 12 日，2017 年第五次临时股东大会，审议通过了关于公司向银行申请贷款暨反担保的议案、关于关联方为公司向银行申请贷款提供反担保的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司召开的股东大会、董事会、监事会均符合公司法、公司章程等要求，会议的成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 47 召集、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律法规、公司章程的规定。 (三) 公司治理改进情况 1、报告期内，按照公司法等法律法规，股东大会、董事会、监事会和公司高级管理人员组成的公司法人治理结构，合法有效运行。建立健全

118、了“三会”及内部控制制度等。公司重大生产经营决策均遵守公司章程及有关内控制度的规定。“三会”机构和人员能够履行应尽的职责和义务，未出现违法、违规现象，公司治理情况符合相关法规要求。 2、改进情况 （1）2016 年 8 月，公司因流动资金紧张，向股东唐敏借款 440 万元，于 2016 年 9 月偿还了借款。此事项事先未经董事会、股东大会审议。2017 年 4 月 23 日召开的第一届董事会第八次会议对此事项进行了追认审议并做了披露。2017 年 4 月 23 日之后所发生的偶发性关联交易均履行了相关的批准程序并及时进行了披露。 （2）2017 年 8 月 25 日，公司第一届董事会第十四次会

119、议审议通过了关于申请贷款暨资产抵押的议案，同意公司以自有房产向成都中小企业融资担保有限责任公司提供抵押担保，担保金额 150 万元。此事项属于对外担保，公司未就此事项披露对外担保公告。2017 年 10 月 27 日，公司对此事项涉及的担保金额进行了补充披露。 (四) 投资者关系管理情况 公司章程、信息披露管理制度对信息披露和投资者关系管理进行了规定，由董事会秘书负责投资者关系管理工作，协调公司与证券监管机构、股东及实际控制人、证券服务机构、媒体等之间的信息沟通。董事会秘书负责协调和组织公司信息披露事宜，协调公司信息披露工作，组织制订公司信息披露管理制度，督促公司及相关信息披露义务人遵守信息披

120、露相关规定，保证公司信息披露的及时性、合法性、真实性和完整性。 公司的披露信息均在全国股份转让系统的平台上公告。公司及公司的董事、监事、高级管理人员承诺保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 今后公司还将采用多种方式与投资者及时、深入和广泛的沟通，通过信息披露、现场参观、公司网站等，增进投资者对公司的了解和认识，沟通渠道畅通。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 48 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会在报告期内，对公司规范运作、经营管理、财务管理、信息披露等工作进行了持续的监督、检查，未

121、发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司严格按照公司法及公司章程的要求规范运作，在业务、资产、人员、财务、机构等方面与主要股东及其控制的其他企业完全独立，公司具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 1、业务独立 公司的主营业务为米酒、调味品的研发、生产和销售，公司具有面向市场的自主经营能力，能够独立对外开展业务，不依赖于控股股东、实际控制人和其他任何关联方。 2、资产独立 公司对其各项资产不存在权属纠纷，公司的各项资产与股东的资产互相独立，不存在混同的情况。公司的财产不存在被股东无偿占用的情形，也不存在公司股东利用公司

122、资产为其提供担保的情形。 3、人员独立 公司全体员工均与公司签订了劳动合同。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、销售总监、总工程师等高级管理人员，没有在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，也不存在从公司关联企业领取报酬等情况，公司高级管理人员均出具声明予以承诺。 4、财务独立 公司拥有独立的财务部门，配备了专职的财务会计人员，建立了独立、完整的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度和财务管理制度。公司单独开户、独立核算。 5、机构独立 公司已设立股东大会、董事会和监事会等机构，且已聘请总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监、销售总

123、监、总工程师、采购总监等高级管理人员，并在公司内部设立了相应的职能部门。公司内部经营管理机构健全，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间没有机构混同的情形。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司建立了财务管理等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、研发管理、销售管理等经营过程各个环节，形成了规范的管理体系，确保各项工作都有章可循。公司的财务管理和内部控成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 49 制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效地保证了公司经营业务有序进行，保护了公司资产的安全完整，

124、促进了公司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。 公司现有的治理机制能够有效地提高公司治理水平和决策质量、有效地识别和控制经营管理中的重大风险，能够给所有股东提供合理保护及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利，便于接受投资者及社会公众的监督，符合公司发展的要求。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 2017 年 4 月 23 日，第一届董事会第八次会议审议通过了公司年度报告差错责任追究制度，报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大信息遗漏等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了相关制度，执行情况良好。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报

125、告 公告编号:2018-008 50 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天健审201811-124 号 审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 杭州市江干区钱江路 1366 号华润大厦 B 座 审计报告日期 2018-4-18 注册会计师姓名 邱鸿、张超 会计师事务所是否变更 是 审计报告正文： 审 计 报 告 天健审201811-124 号 成都巨龙生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了成都巨龙生物科技股份有限公司（以下简称巨龙科技公司）财务报表，包括 2017 年 12月

126、31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巨龙科技公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于巨龙科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们

127、相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 巨龙科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 成

128、都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 51 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估巨龙科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 巨龙科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督巨龙科技公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意

129、见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于

130、错误导致的重大错报的风险。 (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对巨龙科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致巨龙科技公司不能

131、持续经营。 (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六) 就巨龙科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：邱鸿 中国杭州 中国注册会计师：张超 二一八年四月十八日 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 52 二、 财务报

132、表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 18,996,624.75 6,007,812.26 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 13,835,152.03 17,544,121.28 预付款项 1,175,147.52 1,459,993.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,298,642.67 1,209,105.50 买入返售金融资产 存货 19,569,083.29 16,231,334.73 持有待售资产 一年内到期的

133、非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 54,874,650.26 42,452,367.03 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 0 0 投资性房地产 固定资产 30,006,730.03 32,431,941.63 在建工程 0 0 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 8,156,553.97 8,360,952.45 开发支出 商誉 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 53 长期待摊费用 69,002.69 1,932.00 递延所得税资产 707,466.27 508

134、,550.19 其他非流动资产 非流动资产合计 38,939,752.96 41,303,376.27 资产总计 93,814,403.22 83,755,743.30 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 20,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,771,719.51 8,938,928.89 预收款项 2,178,679.71 1,915,252.85 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,066,115.02 1,616,372.21 应交税

135、费 1,614,323.86 2,964,466.06 应付利息 应付股利 其他应付款 1,014,601.76 740,433.01 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,645,439.86 36,175,453.02 非流动负债： 长期借款 0 0 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,624,565.51 2,555,787.07 递延所得税负债 其他非流动负债 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-

136、008 54 非流动负债合计 2,624,565.51 2,555,787.07 负债合计 36,270,005.37 38,731,240.09 所有者权益（或股东权益）： 股本 41,800,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,817,360.42 7,229,624.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,705.78 33,705.78 一般风险准备 未分配利润 -2,081,482.38 -2,238,827.14 归属于母公司所有者权益合计 57,569,583.82 45,024,503.21 少数股东权

137、益 -25,185.97 所有者权益合计 57,544,397.85 45,024,503.21 负债和所有者权益总计 93,814,403.22 83,755,743.30 法定代表人：刘继勇 主管会计工作负责人：吕英 会计机构负责人：吕英 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 55 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 18,283,325.49 5,468,870.23 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 15,370,638.16 20,114,336

138、.20 预付款项 1,120,898.52 1,401,256.73 应收利息 应收股利 其他应收款 1,278,681.00 1,201,890.02 存货 18,588,732.02 15,198,716.42 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 54,642,275.19 43,385,069.60 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,000,000.00 500,000.00 投资性房地产 固定资产 30,005,546.50 32,408,678.39 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产

139、无形资产 9,317,445.56 9,617,131.49 开发支出 商誉 长期待摊费用 69,002.69 递延所得税资产 582,402.77 167,625.90 其他非流动资产 非流动资产合计 40,974,397.52 42,693,435.78 资产总计 95,616,672.71 86,078,505.38 流动负债： 短期借款 14,000,000.00 20,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 56 当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 12,769,561.54 8

140、,938,928.89 预收款项 2,178,679.71 1,915,252.85 应付职工薪酬 1,572,733.86 1,496,221.59 应交税费 1,559,917.18 2,899,738.42 应付利息 应付股利 其他应付款 993,701.88 705,894.19 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 33,074,594.17 35,956,035.94 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 2,624,565.51 2,555,787.07 递延所得税负债 其

141、他非流动负债 非流动负债合计 2,624,565.51 2,555,787.07 负债合计 35,699,159.68 38,511,823.01 所有者权益： 股本 41,800,000.00 40,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 17,817,360.42 7,229,624.57 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 33,705.78 33,705.78 一般风险准备 未分配利润 266,446.83 303,352.02 所有者权益合计 59,917,513.03 47,566,682.37 负债和所有者权益合计 95,616,672.71

142、 86,078,505.38 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 57 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 85,708,143.46 89,120,034.26 其中：营业收入 85,708,143.46 89,120,034.26 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 87,709,730.12 88,547,241.91 其中：营业成本 50,497,669.27 52,858,799.59 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用

143、税金及附加 1,590,243.40 2,260,070.24 销售费用 23,460,523.27 20,456,886.97 管理费用 10,854,130.15 10,818,287.46 财务费用 1,118,024.94 1,727,198.03 资产减值损失 189,139.09 425,999.62 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） -297,749.69 -12,764.05 其他收益 720,022.12 三、营业利润（亏损以“”号填

144、列） -1,579,314.23 560,028.30 加：营业外收入 1,542,632.95 450,945.88 减：营业外支出 115,813.03 53.21 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -152,494.31 1,010,920.97 减：所得税费用 -284,653.10 134,750.92 五、净利润（净亏损以“”号填列） 132,158.79 876,170.05 其中：被合并方在合并前实现的净利润 (一)按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润 132,158.79 876,170.05 2.终止经营净利润 (二)按所有权归属分类： - - - 1.少

145、数股东损益 -25,185.97 2.归属于母公司所有者的净利润 157,344.76 876,170.05 六、其他综合收益的税后净额 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 58 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供

146、出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 132,158.79 876,170.05 归属于母公司所有者的综合收益总额 157,344.76 876,170.05 归属于少数股东的综合收益总额 -25,185.97 -0.00 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.004 0.02 （二）稀释每股收益 0.004 0.022 法定代表人：刘继勇 主管会计工作负责人：吕英 会计机构负责人：吕英 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 59 (四) 母公司利

147、润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 82,236,223.85 86,878,894.27 减：营业成本 50,404,270.85 53,059,897.07 税金及附加 1,529,404.57 2,221,097.56 销售费用 20,769,392.92 18,882,551.92 管理费用 10,628,830.28 10,560,338.41 财务费用 1,116,219.49 1,724,639.49 资产减值损失 199,431.58 411,475.90 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企

148、业的投资收益 资产处置收益（损失以“-”号填列） -287,343.46 -6,058.10 其他收益 720,022.12 二、营业利润（亏损以“”号填列） -1,978,647.18 12,835.82 加：营业外收入 1,541,542.92 435,945.88 减：营业外支出 115,813.03 50.00 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -552,917.29 448,731.70 减：所得税费用 -516,012.10 111,673.90 四、净利润（净亏损以“”号填列） -36,905.19 337,057.80 （一）持续经营净利润 -36,905.19 337,0

149、57.80 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度

150、报告 公告编号:2018-008 60 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 100,933,880.80 95,984,539.85 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,963,706.52 7,96

151、6,279.00 经营活动现金流入小计 103,897,587.32 103,950,818.85 购买商品、接受劳务支付的现金 52,112,516.66 50,748,192.55 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 18,145,640.28 18,295,843.23 支付的各项税费 10,607,826.77 9,744,010.87 支付其他与经营活动有关的现金 14,499,965.42 20,274,014.19 经营活动现金流出小计 95,365

152、,949.13 99,062,060.84 经营活动产生的现金流量净额 8,531,638.19 4,888,758.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 52,000.00 2,340.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 52,000.00 2,340.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 791,871.12 1,804,175.36 投资支付的现金 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-

153、008 61 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 791,871.12 1,804,175.36 投资活动产生的现金流量净额 -739,871.12 -1,801,835.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 12,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 24,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6,000,000.00 500,000.00 筹资活动现金流入小计 42,600,000.00 20,

154、500,000.00 偿还债务支付的现金 30,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,067,954.58 1,197,090.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6,335,000.00 1,047,000.00 筹资活动现金流出小计 37,402,954.58 22,244,090.00 筹资活动产生的现金流量净额 5,197,045.42 -1,744,090.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,988,812.49 1,342,832.65 加：期初现

155、金及现金等价物余额 6,007,812.26 4,664,979.61 六、期末现金及现金等价物余额 18,996,624.75 6,007,812.26 法定代表人：刘继勇 主管会计工作负责人：吕英 会计机构负责人：吕英 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 62 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 98,824,767.85 93,497,498.57 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 3,278,437.93 7,939,955.50 经营活动现

156、金流入小计 102,103,205.78 101,437,454.07 购买商品、接受劳务支付的现金 52,112,516.66 49,917,063.15 支付给职工以及为职工支付的现金 16,827,253.24 17,549,935.96 支付的各项税费 9,830,390.48 9,251,216.17 支付其他与经营活动有关的现金 14,530,764.44 20,210,628.06 经营活动现金流出小计 93,300,924.82 96,928,843.34 经营活动产生的现金流量净额 8,802,280.96 4,508,610.73 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到

157、的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 42,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 42,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 791,871.12 1,804,175.36 投资支付的现金 500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,291,871.12 1,804,175.36 投资活动产生的现金流量净额 -1,249,871.12 -1,804,175.36 三、筹资活动产生的现金

158、流量： 吸收投资收到的现金 12,600,000.00 取得借款收到的现金 30,000,000.00 20,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00 筹资活动现金流入小计 42,600,000.00 20,500,000.00 偿还债务支付的现金 36,000,000.00 20,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,067,954.58 1,197,090.00 支付其他与筹资活动有关的现金 270,000.00 1,047,000.00 筹资活动现金流出小计 37,337,954.58 22,244,090.00

159、 筹资活动产生的现金流量净额 5,262,045.42 -1,744,090.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 12,814,455.26 960,345.37 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 63 加：期初现金及现金等价物余额 5,468,870.23 4,508,524.86 六、期末现金及现金等价物余额 18,283,325.49 5,468,870.23 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 64 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所

160、有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 7,229,624.57 33,705.78 -2,238,827.14 45,024,503.21 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 7,229,624.57 33,705.78 -2,238,827.14 45,024,503.21 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,800,000.00 10,587

161、,735.85 157,344.76 -25,185.97 12,519,894.64 （一）综合收益总额 157,344.76 -25,185.97 132,158.79 （二）所有者投入和减少资本 1,800,000.00 10,587,735.85 12,387,735.85 1股东投入的普通股 1,800,000.00 10,587,735.85 12,387,735.85 2其他权益工具持有者 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 65 投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所

162、有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,800,000.00 17,817,360.42 33,705.78 -2,081,482.38 -25,185.97 57,544,397.85 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 66 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般

163、风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 10,000,000.00 -5,851,666.84 44,148,333.16 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 10,000,000.00 -5,851,666.84 44,148,333.16 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,770,375.43 33,705.78 3,612,839.70 876,170.05 （一）综合收益总额 876,170.05 876,170.05 （二）所有者投入和减少资本 1股东投

164、入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 67 （三）利润分配 33,705.78 -33,705.78 1提取盈余公积 33,705.78 -33,705.78 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -2,770,375.43 2,770,375.43 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -2,770,375.43 2,770,375.43 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用

165、（六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 7,229,624.57 33,705.78 -2,238,827.14 45,024,503.21 法定代表人：刘继勇 主管会计工作负责人：吕英 会计机构负责人：吕英 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 68 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 7,229,624.57 33,705.78 30

166、3,352.02 47,566,682.37 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 7,229,624.57 33,705.78 303,352.02 47,566,682.37 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,800,000.00 10,587,735.85 -36,905.19 12,350,830.66 （一）综合收益总额 -36,905.19 -36,905.19 （二）所有者投入和减少资本 1,800,000.00 10,587,735.85 12,387,735.85 1股东投入的普通股 1,800,000.00 10,5

167、87,735.85 12,387,735.85 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 69 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 41,800,000.00 17,817,360.42 33,705.78 266,446.83 59,917,513.03

168、成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 70 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 40,000,000.00 10,000,000.00 -2,770,375.43 47,229,624.57 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 40,000,000.00 10,000,000.00 -2,770,375.43 47,229,624.57 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,770,375.4

169、3 33,705.78 3,073,727.45 337,057.80 （一）综合收益总额 337,057.80 337,057.80 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 33,705.78 -33,705.78 1提取盈余公积 33,705.78 -33,705.78 2提取一般风险准备 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 71 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -2,770,375.43 2,770,375.43 1资本公积

170、转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -2,770,375.43 2,770,375.43 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 40,000,000.00 7,229,624.57 33,705.78 303,352.02 47,566,682.37 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 72 成都巨龙生物科技股份有限公司 财务报表附注 2017 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 成都巨龙生物科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系 2016 年 6 月由成都巨龙生物科

171、技有限公司净资产折股变更而来，于 2016 年 6 月 13 日在成都市工商行政管理局登记注册，总部位于四川省成都市。公司现持有统一社会信用代码为 91510115669650080W 的营业执照，注册资本 41,800,000.00 元人民币，股份总数 41,800,000 股（每股面值 1 元）。公司股票已于 2016 年 12 月 28 日在全国股转系统挂牌转让，转让方式为协议转让。 本公司属其他酒制造行业。主要经营活动为米酒、调味品的研发、生产和销售。产品主要有：米酒、料酒、方便川菜。 本财务报表业经公司 2018 年 4 月 18 日第一届第十七次会议董事会批准对外报出。 本公司将四

172、川巨龙食品有限公司和四川金诚诺一科技有限公司 2 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营

173、业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 73 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司

174、在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共

175、同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

176、小的投资。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 74 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止

177、确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采

178、用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照企

179、业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金

180、额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该

181、金融资产控制的，终止确认该金融资成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 75 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的

182、账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报

183、价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括

184、在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 76 债务人很可能倒闭

185、或进行其他财务重组； 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考

186、虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

187、计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 50 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 合并范围内关联往来组合 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失 (2) 账龄分析法 账

188、龄 应收账款 计提比例(%) 其他应收款 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 10 10 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 77 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项，已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，

189、根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计

190、将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 划分为持有待售的资产 1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 78 公司将同时满足下列条件的非流动资产或

191、处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。 公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。 因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条

192、件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。 2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量 (1) 初始计量和后续计量 初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计

193、量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。 对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。 (2) 资产减值损失转回的会计处理 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增

194、加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。 持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 79 动资产账面价值所占比重

195、，按比例增加其账面价值。 (3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理 非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。 终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。 (十三) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，

196、认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”

197、的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权

198、投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 80 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其

199、他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按企业会计准则第 12 号债务重组确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定其初始投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款

200、之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照企业会计准则第22 号金融工具确认和计量的相关规定进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量

201、。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件

202、 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 81 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 平均年限法 20-30 5 3.17-4.75 机器设备 平均年限法 10 5 9.50 运输工具 平均年限法 5 5 19.00 办公设备及其他 平均年限法 5 5 19.00 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成

203、本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2

204、) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息

205、收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 82 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项 目 摊销年

206、限(年) 土地使用权 权证约定的剩余可使用年限 专利技术 权证约定的剩余有效使用年限 软件 5 年 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形

207、资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十九) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊

208、的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 83 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2) 对设定受益计划的会

209、计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新

210、计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，

211、符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十一) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数

212、对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十二) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 84 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量

213、、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货

214、币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售米酒、料酒、方便川菜等产品。向经销商销售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方已签收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。向商业超市销售产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方已签收，购货方已提供销货量清单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。 (二十三) 政府补助 1

215、. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

216、，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 85 成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠

217、利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税

218、所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十五) 租赁 经营租赁的会计处理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直

219、接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 (二十六) 重要会计政策和会计估计变更 1. 重要会计政策变更 (1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更 1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组和终成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 86 止经营，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订

220、的企业会计准则第 16 号政府补助。本次会计政策变更采用未来适用法处理。 2) 本公司编制 2017 年度报表执行财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知(财会201730 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外支出 12,764.05 元，调增资产处置收益12,764.05 元。 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 17% 消费税 应纳税销售额（量） 240 元/吨 房产税 从价计征的

221、，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%、10% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 四川巨龙食品有限公司 10% 四川金诚诺一科技有限公司 10% (二) 税收优惠 1本公司于 2016 年 12 月取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局于 2016 年 12 月 8 日联合颁发的高新技术企业证书，证书编号成都

222、巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 87 GR201651000548，有效期三年。根据高新技术企业认定管理办法（国科发火201632号）自高新技术企业证书颁发之日所在年度起享受税收优惠，公司 2017 年度企业所得税享受 15%的优惠税率。 2根据财政部、税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税201743 号）规定，四川巨龙食品有限公司和四川金诚诺一科技有限公司符合小型微利企业相关税收优惠规定，2017 年度所得税税率适用优惠税率 10%。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 项 目 期末数 期初

223、数 库存现金 272,277.90 15,235.79 银行存款 18,066,009.80 5,586,651.28 其他货币资金 658,337.05 405,925.19 合 计 18,996,624.75 6,007,812.26 2. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 15,134,641.18 100.00 1,299,489.15 8.59 13,835,152.03 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 15,1

224、34,641.18 100.00 1,299,489.15 8.59 13,835,152.03 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 18,621,602.95 100.00 1,077,481.67 5.79 17,544,121.28 单项金额不重大但单项计提坏账准备 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 88 合 计 18,621,602.95 100.00 1,077,481.67 5.79 17,544,121.28 2

225、) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 12,274,513.70 613,725.69 5 1-2 年 1,002,031.13 100,203.11 10 2-3 年 1,717,439.15 515,231.75 30 3-4 年 140,657.20 70,328.60 50 小 计 15,134,641.18 1,299,489.15 8.59 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 222,007.48 元。 (3) 应收账款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例

226、(%) 坏账准备 重庆宏佳食品有限公司 1,565,550.00 10.34 78,277.50 北京双莲元食品商贸有限公司 1,518,068.59 10.03 372,422.66 沃尔玛（中国）投资有限公司 1,326,262.75 8.76 66,313.14 广州市白云沪苏贸易经营部 885,227.03 5.85 44,261.35 广州市渝龙工贸有限公司 647,962.59 4.28 32,398.13 小 计 5,943,070.96 39.27 593,672.78 3. 预付款项 (1) 账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额

227、 比例(%) 坏账准备 账面价值 1 年以内 1,079,557.26 91.86 1,079,557.26 1,396,385.50 95.64 1,396,385.50 1-2 年 95,278.75 8.11 95,278.75 63,607.76 4.36 63,607.76 2-3 年 311.51 0.03 311.51 合 计 1,175,147.52 100.00 1,175,147.52 1,459,993.26 100.00 1,459,993.26 (2) 预付款项金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占预付款项余额 的比例(%) 国网四川省电力公司成都供电公司 320

228、,605.64 27.28 成都中小企业融资担保有限责任公司 234,000.00 19.91 延长壳牌（四川）石油有限公司 62,965.96 5.36 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 89 支付宝（中国）网络技术有限公司 94,568.90 8.05 四川省轻工业研究设计院 59,000.00 5.02 小 计 771,140.50 65.62 4. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准

229、备 1,400,696.56 100.00 102,053.89 7.29 1,298,642.67 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,400,696.56 100.00 102,053.89 7.29 1,298,642.67 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,344,027.78 100.00 134,922.28 10.04 1,209,105.50 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,344,027.78 100.00 134,922

230、.28 10.04 1,209,105.50 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,202,746.83 60,137.34 5 1-2 年 149,771.84 14,977.18 10 2-3 年 10,747.89 3,224.37 30 3-4 年 27,430.00 13,715.00 50 5 年以上 10,000.00 10,000.00 100 小 计 1,400,696.56 102,053.89 7.29 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备-32,868.39 元。

231、 (3) 其他应收款款项性质分类情况 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 90 款项性质 期末数 期初数 保证金 278,580.00 13,300.00 外部单位往来 94,527.59 997,174.79 代扣社保费用 104,589.67 98,639.68 商会基金 100,000.00 100,000.00 员工个人借支 822,999.30 134,913.31 合 计 1,400,696.56 1,344,027.78 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 是否

232、为 关联方 熊光永 个人借支 120,379.00 1 年以内 8.59 6,018.95 否 成 都 市 温 江 区工 商 联 合 会 永盛镇商会 商会基金 100,000.00 1 年以内 7.14 5,000.00 否 成 都 市 温 江 区兴 能 天 然 气 有限责任公司 押金保证金 100,000.00 1-2 年 7.14 10,000.00 否 成 都 青 羊 工 业建 设 发 展 有 限公司 押金保证金 100,000.00 1 年以内 7.14 5,000.00 否 员工社保 代扣社保费用 104,589.67 1 年以内 7.47 5,229.48 否 小 计 524,96

233、8.67 37.48 31,248.43 5. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 在 途物资 33,825.48 33,825.48 890,025.58 890,025.58 原 材料 4,841,914.55 4,841,914.55 4,175,109.18 4,175,109.18 在 产品 57,263.28 57,263.28 57,995.64 57,995.64 库 存商品 12,686,921.75 12,686,921.75 8,782,247.58 12,620.15 8,769,627.43 发

234、出商品 1,357,817.03 1,357,817.03 1,751,434.21 1,751,434.21 其 他周转材料 591,341.20 591,341.20 587,142.69 587,142.69 合 计 19,569,08 19,569,0816,243,9512,62016,231,334成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 91 3.29 3.29 4.88 .15 .73 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 其他 转回或转销 其他 库存商品 12,620.15 12,620.1

235、5 小 计 12,620.15 12,620.15 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 本期转销跌价准备的原因系以前年度计提跌价的库存商品已销售。 6. 固定资产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合 计 账面原值 期初数 31,673,239.31 9,861,437.19 1,247,024.53 799,104.86 43,580,805.89 本期增加金额 147,597.14 4,600.00 419,161.16 571,358.30 1) 购置 147,597.14 4,600.00 419,161.16 57

236、1,358.30 本期减少金额 580,298.46 164,025.33 34,906.00 779,229.79 1) 处置或报废 580,298.46 164,025.33 34,906.00 779,229.79 期末数 31,673,239.31 9,428,735.87 1,087,599.20 1,183,360.02 43,372,934.40 累计折旧 - 期初数 6,528,983.85 3,156,460.28 1,009,902.72 453,517.41 11,148,864.26 本期增加金额 1,516,073.24 901,981.42 92,164.54 15

237、2,703.57 2,662,922.77 1) 计提 1,516,073.24 901,981.42 92,164.54 152,703.57 2,662,922.77 本期减少金额 298,541.48 132,403.92 14,637.26 445,582.66 1) 处置或报废 298,541.48 132,403.92 14,637.26 445,582.66 期末数 8,045,057.09 3,759,900.22 969,663.34 591,583.72 13,366,204.37 账面价值 期末账面价值 23,628,182.22 5,668,835.65 117,935

238、.86 591,776.30 30,006,730.03 期初账面价值 25,144,255.46 6,704,976.91 237,121.81 345,587.45 32,431,941.63 (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况 项 目 账面价值 未办妥产权证书原因 办公楼 1,682,700.95 暂未办理 4#厂房 2,149,531.91 暂未办理 小 计 3,832,232.86 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 92 7. 无形资产 项 目 土地使用权 软件 专利权 合 计 账面原值 期初数 9,011,541.21 7,000.0

239、0 180,000.00 9,198,541.21 本期增加金额 本期减少金额 期末数 9,011,541.21 7,000.00 180,000.00 9,198,541.21 累计摊销 期初数 796,939.01 7,000.00 33,649.75 837,588.76 本期增加金额 183,909.00 20,489.48 204,398.48 1) 计提 183,909.00 20,489.48 204,398.48 本期减少金额 期末数 980,848.01 7,000.00 54,139.23 1,041,987.24 账面价值 期末账面价值 8,030,693.20 125,

240、860.77 8,156,553.97 期初账面价值 8,214,602.20 146,350.25 8,360,952.45 8. 长期待摊费用 项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数 南京掌控网络科技有限公司技术服务费 96,603.77 27,601.08 69,002.69 其他 1,932.00 1,932.00 合 计 1,932.00 96,603.77 29,533.08 69,002.69 9. 递延所得税资产 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末数 期初数 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 可抵扣 暂时性差异 递延 所得税资产 资产减值准备 1,

241、394,060.85 204,621.96 1,225,024.10 194,505.43 可弥补亏损 2,578,367.66 386,755.15 内部交易未实现利润 1,160,891.59 116,089.16 1,256,179.04 314,044.76 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 93 合 计 5,133,320.10 707,466.27 2,481,203.14 508,550.19 (2) 未确认递延所得税资产明细 项 目 期末数 期初数 可抵扣亏损 76,471.04 348,123.82 资产减值准备 7,482.19

242、小 计 83,953.23 348,123.82 (3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年 份 期末数 期初数 备注 2019 年 348,123.82 2022 年 76,471.04 小 计 76,471.04 348,123.82 10. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押及保证借款 14,000,000.00 20,000,000.00 合 计 14,000,000.00 20,000,000.00 11. 应付账款 项 目 期末数 期初数 材料款 12,345,700.30 8,113,768.85 运费 354,541.14 645,692.23 设备款 1

243、45,754.99 其他 71,478.07 33,712.82 合 计 12,771,719.51 8,938,928.89 12. 预收款项 项 目 期末数 期初数 货款 2,178,679.71 1,915,252.85 合 计 2,178,679.71 1,915,252.85 13. 应付职工薪酬 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 94 短期薪酬 1,616,372.21 17,490,340.80 17,040,597.99 2,066,115.02 离职后福利设定提存计划 1

244、,305,642.19 1,305,642.19 辞退福利 17,504.00 17,504.00 合 计 1,616,372.21 18,813,486.99 18,363,744.18 2,066,115.02 (2) 短期薪酬明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 1,444,917.84 15,599,948.65 15,161,902.23 1,882,964.26 职工福利费 92,240.58 819,302.20 819,302.20 92,240.58 社会保险费 752,223.37 752,223.37 其中：医疗保险费 585,23

245、3.74 585,233.74 工伤保险费 26,945.62 26,945.62 生育保险费 50,981.20 50,981.20 大病保险费 89,062.81 89,062.81 住房公积金 8,550.00 7,920.00 630.00 工会经费和职工教育经费 79,213.79 310,316.58 299,250.19 90,280.18 小 计 1,616,372.21 17,490,340.80 17,040,597.99 2,066,115.02 (3) 设定提存计划明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 基本养老保险 1,251,813.95 1,251,

246、813.95 失业保险费 53,828.24 53,828.24 小 计 1,305,642.19 1,305,642.19 14. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,345,542.24 2,486,151.46 消费税 30,801.60 50,815.20 企业所得税 43,901.52 104,399.07 代扣代缴个人所得税 13,689.95 11,987.80 城市维护建设税 104,963.99 176,213.00 教育费附加 44,984.56 75,519.86 地方教育附加 29,989.70 50,346.57 印花税 450.30 9,033.10 成都

247、巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 95 合 计 1,614,323.86 2,964,466.06 15. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 外部往来及个人往来款 216,493.89 74,138.74 应付销售费用款 662,157.77 559,813.34 其他 135,950.10 106,480.93 合 计 1,014,601.76 740,433.01 16. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因 政府补助 2,555,787.07 387,200.00 318,421.56 2,624,56

248、5.51 未摊销完毕 合 计 2,555,787.07 387,200.00 318,421.56 2,624,565.51 (2) 政府补助明细情况 项 目 期初数 本期新增 补助金额 本期减少金额 其他变动 期末数 与资产相关/与收益相关 方便醪糟及检测项目 911,166.73 153,999.96 757,166.77 与资产相关 调味品生产线 3#车间 1,080,519.42 62,337.72 1,018,181.70 与资产相关 调味品生产线项目 564,100.92 73,578.36 490,522.56 与资产相关 2016 年生产性工业项目建设奖励资金（报建费返还） 3

249、87,200.00 28,505.52 358,694.48 与资产相关 小 计 2,555,787.07 387,200.00 318,421.56 2,624,565.51 17. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（减少以“”表示） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 40,000,000.00 1,800,000.00 41,800,000.00 (2) 其他说明 根据公司第一届董事会第十五次会议和 2017 年第四次临时股东大会决议，公司向深圳成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 96 市生大投资管理

250、有限公司、谢洪才、杨明康、郭崇华共计 4 名投资者非公开发行人民币普通1,800,000 股，每股面值 1 元，每股发行价格 7.00 元，募集资金总额为 12,600,000.00 元，扣除保荐费、律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用 212,264.15 元后，募集资金净额 12,387,735.85 元，其中：计入实收资本 1,800,000.00 元，计入资本公积（股本溢价）10,587,735.85 元；上述出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具验资报告（天健验201711-37 号）。 18. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末

251、数 资本溢价（股本溢价） 7,229,624.57 10,587,735.85 17,817,360.42 合 计 7,229,624.57 10,587,735.85 17,817,360.42 (2) 其他说明 本期资本公积的变动详见本财务报表附注五(一)17 之说明。 19. 盈余公积 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 33,705.78 33,705.78 合 计 33,705.78 33,705.78 20. 未分配利润 项 目 本期数 上年同期数 调整前上期末未分配利润 -2,238,827.14 -5,851,666.84 调整期初未分配利润合计数（调增+

252、，调减-） 调整后期初未分配利润 -2,238,827.14 -5,851,666.84 加：本期归属于母公司所有者的净利润 157,344.76 876,170.05 减：提取法定盈余公积 33,705.78 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 净资产折股 -2,770,375.43 期末未分配利润 -2,081,482.38 -2,238,827.14 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 97 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务 85

253、,372,767.62 50,373,602.22 89,059,299.68 52,827,212.88 其他业务 335,375.84 124,067.05 60,734.58 31,586.71 合计 85,708,143.46 50,497,669.27 89,120,034.26 52,858,799.59 2. 税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 消费税 162,544.80 241,291.20 城建税 546,792.31 572,165.20 教育费附加 234,247.19 245,213.68 地方教育附加 156,164.80 164,893.42 价格调节基金 4

254、,944.45 房产税 285,141.56 737,377.98 土地使用税 176,204.84 262,696.54 印花税 29,147.90 31,487.77 合 计 1,590,243.40 2,260,070.24 注：根据财政部增值税会计处理规定（财会201622 号）以及关于有关问题的解读，本公司将 2016 年 5-12 月和 2017 年度房产税、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 工资薪金 6,946,916.57 6,051,690.49 运输费

255、3,803,231.54 4,064,791.24 促销费 6,160,450.97 2,940,832.95 广告费 1,033,373.02 1,086,706.18 办公及差旅费 1,738,957.17 1,163,065.33 商超费用 1,431,172.53 2,155,434.66 样品 511,957.55 447,241.88 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 98 折旧费 152,879.31 172,729.91 其他 1,681,584.61 2,374,394.33 合 计 23,460,523.27 20,456,886

256、.97 4. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资薪金 4,324,860.32 4,228,549.96 库存报废 316,560.06 研究开发费 3,907,743.90 3,515,711.66 折旧 526,599.00 546,273.70 税金注 138,443.72 中介机构费 979,988.66 288,416.45 无形资产摊销 204,398.48 195,491.75 办公费及差旅费 412,246.93 439,010.27 其他 498,292.86 1,149,829.89 合 计 10,854,130.15 10,818,287.46 注：详见本财务报表

257、附注五（二）税金及附加之说明。 5. 财务费用 项 目 本期数 上年同期数 利息支出 1,087,261.43 1,197,090.00 利息收入 -30,713.47 -32,084.01 手续费 17,741.98 15,192.04 其他（担保费） 43,735.00 547,000.00 合 计 1,118,024.94 1,727,198.03 6. 资产减值损失 项 目 本期数 上年同期数 坏账损失 189,139.09 425,999.62 合 计 189,139.09 425,999.62 7. 资产处置收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 成都巨龙生物

258、科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 99 固定资产处置收益 -297,749.69 -12,764.05 -297,749.69 合 计 -297,749.69 -12,764.05 -297,749.69 8. 其他收益 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性损益的金额 方便醪糟及检测项目 153,999.96 153,999.96 调味品生产线 3#车间 62,337.72 62,337.72 调味品生产线项目 73,578.36 73,578.36 稳岗补贴 47,340.12 47,340.12 三代手续费返还 6,380.44 6,380.44 专

259、利申请补贴 7,880.00 7,880.00 市场应用技术研发与开发资金 340,000.00 340,000.00 2016 年生产性工业项目建设奖励资金 28,505.52 28,505.52 合 计 720,022.12 720,022.12 本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。 9. 营业外收入 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 政府补助 1,500,000.00 438,548.88 1,500,000.00 其他 42,632.95 12,397.00 42,632.95 合 计 1,5

260、42,632.95 450,945.88 1,542,632.95 (2) 政府补助明细 补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/ 与收益相关 方便醪糟及检测项目 153,999.96 与资产相关 调味品生产线 3#车间 62,337.72 与资产相关 调味品生产线项目 73,578.36 与资产相关 2016 年第一批专利资助金 16,000.00 与收益相关 稳岗补贴 126,749.84 与收益相关 专利申请补贴 5,883.00 与收益相关 温江区国资金融办公室补贴款 1,000,000.00 与收益相关 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008

261、100 成都市温江区发展和改革局直接融资奖补 500,000.00 与收益相关 小 计 1,500,000.00 438,548.88 10. 营业外支出 项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性 损益的金额 罚款支出 96,989.71 96,989.71 其他 18,823.32 53.21 18,823.32 合 计 115,813.03 53.21 115,813.03 11. 所得税费用 (1) 明细情况 项 目 本期数 上年同期数 当期所得税费用 -85,737.02 85,485.84 递延所得税费用 -198,916.08 49,265.08 合 计 -284,653.10

262、 134,750.92 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期数 上年同期数 利润总额 -152,494.31 1,010,920.97 按母公司适用税率计算的所得税费用 -22,874.15 151,638.15 子公司适用不同税率的影响 20,782.32 56,218.93 调整以前期间所得税的影响 -101,235.23 90,795.54 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 102,916.34 10,927.08 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -10,867.31 -87,030.96 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣

263、亏损的影响 9,143.54 -31,564.53 额外可扣除的研发费用 -282,518.61 -56,233.29 内部未实现利润的影响 所得税费用 -284,653.10 134,750.92 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 101 财务费用-利息收入 30,713.47 32,084.01 除税费返还外的其他政府补助收入 2,282,420.12 148,632.84 收回个人或单位往来款 553,982.95 1,675,419.74 收到股东

264、借支款或归还借支款 5,400,000.00 其他 96,589.98 710,142.41 合 计 2,963,706.52 7,966,279.00 2. 支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付经营性费用 12,914,733.93 12,371,398.00 支付股东借支款或归还借支款 5,400,000.00 支付个人或单位往来款 1,467,175.83 2,298,796.58 其他 118,055.66 203,819.61 合 计 14,499,965.42 20,274,014.19 3. 收到其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 融资

265、担保保证金退回 500,000.00 向控股股东借款 6,000,000.00 合 计 6,000,000.00 500,000.00 4. 支付其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 支付融资担保保证金 500,000.00 支付融资担保费 270,000.00 547,000.00 归还控股股东借款 6,000,000.00 支付定向增发服务费 65,000.00 合 计 6,335,000.00 1,047,000.00 5. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期数 上年同期数 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： 成都巨龙生物科技股份有限公司

266、2017 年度报告 公告编号:2018-008 102 净利润 132,158.79 876,170.05 加：资产减值准备 189,139.09 425,999.62 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,662,922.77 2,545,013.66 无形资产摊销 204,398.48 195,491.75 长期待摊费用摊销 29,533.08 11,592.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”号填列) 固定资产报废损失(收益以“”号填列) 297,749.69 12,764.05 公允价值变动损失(收益以“”号填列) 财务费用(收益以“”号填列) 1

267、,130,996.43 1,744,090.00 投资损失(收益以“”号填列) 递延所得税资产减少(增加以“”号填列) -198,916.08 49,265.08 递延所得税负债增加(减少以“”号填列) 存货的减少(增加以“”号填列) -3,325,128.41 7,524,103.22 经营性应收项目的减少(增加以“”号填列) 3,715,138.73 -4,988,129.94 经营性应付项目的增加(减少以“”号填列) 3,693,645.62 -3,507,601.48 其他 经营活动产生的现金流量净额 8,531,638.19 4,888,758.01 2) 不涉及现金收支的重大投资和

268、筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 18,996,624.75 6,007,812.26 减：现金的期初余额 6,007,812.26 4,664,979.61 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 12,988,812.49 1,342,832.65 (2) 现金和现金等价物的构成 项 目 期末数 期初数 1) 现金 18,996,624.75 6,007,812.26 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 103 其中：库存

269、现金 272,277.90 15,235.79 可随时用于支付的银行存款 18,066,009.80 5,586,651.28 可随时用于支付的其他货币资金 658,337.05 405,925.19 2) 现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3) 期末现金及现金等价物余额 18,996,624.75 6,007,812.26 (四) 其他 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 无形资产 8,030,693.20 借款融资反担保抵押 固定资产 22,080,007.76 借款融资反担保抵押 合 计 30,110,700.96 2. 政府补助 (1) 明细情况

270、 1) 与资产相关的政府补助 项 目 期初 递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末 递延收益 本期摊销 列报项目 说明 方便醪糟及检测项目 911,166.73 153,999.96 757,166.77 其他收益 调味品生产线 3#车间 1,080,519.42 62,337.72 1,018,181.70 其他收益 调味品生产线项目 564,100.92 73,578.36 490,522.56 其他收益 2016 年生产性工业项目建设奖励资金 387,200.00 28,505.52 358,694.48 其他收益 小 计 2,555,787.07 387,200.00 318,421.

271、56 2,624,565.51 2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助 项 目 金额 列报项目 说明 稳岗补贴 47,340.12 其他收益 三代个税返还 6,380.44 其他收益 专利申请补贴 7,880.00 其他收益 市场应用技术研发与开发资金 340,000.00 其他收益 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 104 温江区国资金融办公室政府补贴款 1,000,000.00 营业外收入 成都市温江区发展和改革局直接融资奖补 500,000.00 营业外收入 小 计 1,901,600.56 (2) 本期计入当期损

272、益的政府补助金额为 2,220,022.12 元。 六、合并范围的变更 (一) 其他原因的合并范围变动 1. 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 四川金诚诺一科技有限公司 新设 2017 年 6 月 七、在其他主体中的权益 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 (1) 基本情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 四川巨龙食品有限公司 四川.成都 四川.成都 贸易 100.00 同一控制下企业合并 四川金诚诺一科技有限公司 四川.成都 四川.成都 贸易 70.00 新设 2. 重要的非全资子公司 (1) 明细

273、情况 子公司名称 少数股东 持股比例 本期归属于少 数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 四川金诚诺一科技有限公 30% -25,185.97 -25,185.97 3. 重要非全资子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 子公司 名称 期末数 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 四 川 金 诚诺 一 科 技有限公 199,179.71 199,179.71 283,132.94 283,132.94 (2) 损益和现金流量情况 子公司 本期数 上年同期数 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-00

274、8 105 名称 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动现金流量净额 营业收入 净利润 综合收 益总额 经营活动现金流量净额 四川金诚诺一科技有限公 157,419.81 -83,953.23 2,769.00 八、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，

275、主要包括信用风险及流动风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物

276、。信用风险集中按照客户进行管理。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的 39.27%(2016 年 12 月 31 日 34.19%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，已满足本公司经营需要，并降

277、低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款使用情况进行监控并确保遵守借款协议。 金融负债按剩余到期日分类 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 106 项 目 期末数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 14,000,000.00 14,534,859.32 14,534,859.32 应付账款 12,771,719.51 12,771,719.51 12,771,719.51 其他应付款 1,014,601.76 1,014,601.76 1,014,601.76 小 计 27,786,321.27 28,321,

278、180.59 28,321,180.59 (续上表) 项 目 期初数 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款 20,000,000.00 20,643,195.83 20,643,195.83 应付账款 8,938,928.89 8,938,928.89 8,938,928.89 其他应付款 740,433.01 740,433.01 740,433.01 小 计 29,679,361.90 30,322,557.73 30,322,557.73 (三) 市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率

279、风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2017年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币14,000,000.00元(2016年12月31日：人民币20,000,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外

280、汇变动市场风险不重大。 九、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的实际控制人情况 (1) 本公司的第一大股东 第一大股东姓名 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 刘继勇 61.08 61.08 (2) 本公司最终控制人是刘继勇、唐敏、刘晓忆。 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 107 (二) 关联交易情况 1. 关联担保情况 (1) 本公司及子公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 刘继勇、唐敏 14,000

281、,000.00 2017/11/14 2020/11/14 否 2. 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 刘继勇 3,000,000.00 2017/8/30 2017/9/25 该关联交易经公司第一届董事会第十二次会议、2017 年度第二次临时股东大会审议通过。 刘继勇 3,000,000.00 2017/8/31 2017/9/25 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员报酬 1,134,007.00 674,315.13 十、承诺及或有事项 (一) 重要承诺事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

282、(二) 或有事项 截至 2017 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大或有事项。 十一、资产负债表日后事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 十二、其他重要事项 (一) 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下： 项 目 主营业务收入 主营业务成本 调味品 2,953,911.17 1,688,785.79 米酒 82,418,856.45 48,684,816.43 小 计 85,372,767.62 50,373,602.22 十三、母公司财务报表主要项目注释 成都巨龙生物科技股

283、份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 108 (一) 母公司资产负债表项目注释 1. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 16,589,239.15 100.00 1,218,600.99 7.35 15,370,638.16 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合并范围内关联往来组合 合 计 16,589,239.15 100.00 1,218,600.99 7.35 15,370,638.16 (续上表) 种

284、类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 21,097,452.53 100.00 983,116.33 4.66 20,114,336.20 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 21,097,452.53 100.00 983,116.33 4.66 20,114,336.20 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 10,750,829.93 537,541.50 5 1-2 年 954,991.39 95

285、,499.14 10 2-3 年 1,717,439.15 515,231.75 30 3-4 年 140,657.20 70,328.60 50 小 计 13,563,917.67 1,218,600.99 8.98 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联往来组合 3,025,321.48 小 计 3,025,321.48 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 109 本期计提坏账准备 235,484.66 元。 (3) 应收账

286、款金额前 5 名情况 单位名称 账面余额 占应收账款余额 的比例(%) 坏账准备 四川巨龙食品有限公司 2,941,878.92 17.73 重庆宏佳食品有限公司 1,565,550.00 9.44 78,277.50 北京双莲元食品商贸有限公司 1,518,068.59 9.15 372,422.66 沃尔玛（中国）投资有限公司 1,326,262.75 7.99 66,313.14 广州市白云沪苏贸易经营部 885,227.03 5.34 44,261.35 小 计 8,236,987.29 49.65 561,274.65 2. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类

287、期末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,364,397.44 100.00 85,716.44 6.28 1,278,681.00 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,364,397.44 100.00 85,716.44 6.28 1,278,681.00 (续上表) 种 类 期初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备 按信用风险特征组合计提坏账准备 1,323,659.54 100.00 121,769.52

288、9.20 1,201,890.02 单项金额不重大但单项计提坏账准备 合 计 1,323,659.54 100.00 121,769.52 9.20 1,201,890.02 2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末数 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 110 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 1,075,997.71 53,799.89 5 1-2 年 149,771.84 14,977.18 10 2-3 年 10,747.89 3,224.37 30 3-4 年 27,430.00 13,715.00 5

289、0 小 计 1,263,947.44 85,716.44 6.78 3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末数 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 合并范围内关联往来组合 100,450.00 小 计 100,450.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额-36,053.08 元。 (3) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 保证金押金 163,580.00 13,300.00 外部单位往来 94,527.59 982,174.79 代扣社保费用 97,347.97 93,271.44 商会基金 100,000.00

290、100,000.00 员工个人借支 808,491.88 134,913.31 内部单位往来 100,450.00 合 计 1,364,397.44 1,323,659.54 (4) 其他应收款金额前 5 名情况 单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款余额的比例(%) 坏账准备 熊光永 个人借款 120,379.00 1 年以内 8.82 6,018.95 四川金诚诺一科技有限公司 往来款 100,450.00 1 年以内 7.36 5,022.50 成都市温江区工商联合会永盛镇商会 商会基金 100,000.00 1 年以内 7.33 5,000.00 成都市温江区兴能天然气有限责

291、任公司 押金 100,000.00 1-2 年 7.33 10,000.00 代扣社保费 代扣社保费用 97,347.97 1 年以内 7.13 4,867.40 小 计 518,176.97 37.97 30,908.85 3. 长期股权投资 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 111 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00 500,000.00 500,000.00 合 计 1,000,000.00 1,000,000

292、.00 500,000.00 500,000.00 (2) 对子公司投资 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 本期计提 减值准备 减值准备 期末数 四 川 巨 龙 食 品有限公司 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 小 计 500,000.00 500,000.00 1,000,000.00 (二) 母公司利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 项 目 本期数 上年同期数 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 82,134,746.12 50,280,203.80 86,818,159.69 53,028,310.36 其他业务收入 101,47

293、7.73 124,067.05 60,734.58 31,586.71 合 计 82,236,223.85 50,404,270.85 86,878,894.27 53,059,897.07 2. 管理费用 项 目 本期数 上年同期数 工资薪金 4,011,566.75 3,901,426.98 研究开发费 3,907,743.90 3,515,711.66 库存报废 316,560.06 折旧 526,355.52 546,030.22 税金 136,612.16 中介机构费 979,988.66 288,416.45 无形资产摊销 299,685.93 290,779.20 办公费及差旅费

294、 410,058.41 434,207.79 其他 493,431.11 1,130,593.89 合 计 10,628,830.28 10,560,338.41 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 112 十四、其他补充资料 (一) 非经常性损益 1. 非经常性损益明细表 项 目 金额 说明 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -297,749.69 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,220

295、,022.12 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价

296、值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -73,180.08 小 计 1,849,092.35 减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示） 少数股东权益影响额(税后) 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 1,849,092.

297、35 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 113 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益(元/股) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.34 0.004 0.004 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -3.67 -0.042 -0.042 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 157,344.76 非经常性损益 B 1,849,092.35 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-

298、B -1,691,747.59 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 45,024,503.21 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 12,387,735.85 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 1.00 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 报告期月份数 K 12.00 加权平均净资产 L= D+A/2+ EF/K-GH/K 46,135,486.91 加权平均净资产收益率 M=A/L 0.34% 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -3.67% 3. 基本每股收益和稀释每股收益的计

299、算过程 (1) 基本每股收益的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 157,344.76 非经常性损益 B 1,849,092.35 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1,691,747.59 期初股份总数 D 40,000,000.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 1,800,000.00 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 114 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 1.00 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计

300、月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份数 K 12.00 发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+FG/K-HI/K-J 40,150,000.00 基本每股收益 M=A/L 0.004 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.042 (2) 稀释每股收益的计算过程 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 成都巨龙生物科技股份有限公司 二一八年四月十八日 成都巨龙生物科技股份有限公司 2017 年度报告 公告编号:2018-008 115 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室