1、公告编号：2017-011 1 证券代码：870229 证券简称：特通电气 主办券商：金元证券 黑龙江特通电气股份有限公司 特通电气 NEEQ :870229 年度报告 2016 公告编号：2017-011 2 公 司 年 度 大 事 记 1、特通电气成为“中国电源工业协会”会员单位。 2016 年 6 月 15 日公司各项标准符合中国电源工业协会的要求，并成为“中国电源工业协会”会员单位。 2、特通电气股份公司成立。2016 年 6 月16 日公司整体变更为股份有限公司，公司取得哈尔滨市市场监督管理局开发区分局颁发的营业执照。 3、特通电气被授予“创新转型先进单位”。 2016 年 7 月
2、2 日，黑龙江特通电气股份有限公司被哈尔滨市电气行业协会授予创新转型先进单位。 4、特通电气通过 2015 年度省级重点领域首台（套）产品认定。公司设计制造的充放电站设备于 2015 年底通过了黑龙江省省级新产品鉴定，并于 2016 年 9 月被黑龙江省工业和信息化委员会认定为 2015年度省级重点领域首台（套）产品。 5、全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让。2016 年 12 月 16 日，在全国中小企业股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：特通电气，证券代码：870229。 6、荣获 2015 年度“哈尔滨发展经济贡献奖”。2016 年 12 月 22 日，公司全资子公司哈尔滨华远软件开发
3、有限公司荣获2015 年度“哈尔滨发展经济贡献奖”。 3 目录 第一节声明与提示 . 5 第二节公司概况 . 7 第三节会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节管理层讨论与分析 . 11 第五节重要事项 . 20 第六节股本变动及股东情况 . 22 第七节融资及分配情况 . 25 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 26 第九节公司治理及内部控制 . 30 第十节财务报告 . 35 4 释义 释义项目 释义 特通电气、公司、股份公司、本公司 指 黑龙江特通电气股份有限公司 有限公司、特通有限 指 黑龙江特通电气有限公司，公司的前身 华远软件 指 哈尔滨华远软件开发有限公司，公司全资子公
4、司 特通商务 指 哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙），公司股东 未名投资 指 北京未名兄弟投资有限公司，公司股东 哈特通 指 哈尔滨特通电气有限公司 奥瑞德 指 奥瑞德光电股份有限公司 哈尔滨奥瑞德 指 哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司，奥瑞德光电股份有限公司全资子公司 七台河奥瑞德 指 七台河奥瑞德光电技术有限公司 股东会 指 黑龙江特通电气有限公司股东会 股东大会 指 黑龙江特通电气股份有限公司股东大会 董事会 指 黑龙江特通电气股份有限公司董事会 监事会 指 黑龙江特通电气股份有限公司监事会 发改委 指 国家发展改革委员会 三会 指 股东大会、董事会、监事会 证监会 指 中国证券监督管理委员
5、会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司章程 指 黑龙江特通电气股份有限公司章程 报告期 指 2016 年 1 月 1 日-2016 年 12 月 31 日 元、万元 指 人民币元、人民币万元 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司
6、董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 公司治理、内部控制不完善的风险 股份公司于 2016 年 6 月 16 日设立前，公司的法人治理结构不完善，股份公司设立后，虽逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的执行需要经过一个甚至几个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在公司经营过程中逐渐
7、完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围持续扩展，人员迅速增加，对公司治理将会提出更高要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 核心技术被替代及委托外部开发风险 公司从事电力电子电能变换和控制设备的研发、制造和销售，核心技术主要来自于自主研发，目前与全球最大的蓝宝石制造商之一奥瑞德光电股份有限公司形成了成熟稳定的合作关系和合作模式。若公司现有技术无法满足客户的要求或被其他技术所替代，则会对公司的经营业绩产生不利的影响。 房产租赁的风险 特通有限与哈尔滨高科技开发总公司签订租赁合同，租赁其位于黑龙江省哈尔滨市开发区巨宝一路 588
8、号企业加速器7 号楼作为公司经营场所。该楼系哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会自建而成，房屋所有权证书尚在办理过程中。上述产权瑕疵使公司面临该厂房到期无法续租经营受影响的风险。 应收账款坏账风险 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额为 6 66,814,386.83 元，占当期营业收入的比例为 54.60%。报告期期末应收账款余额较大，主要是因为公司本期新研发并销售的热弯机产品安装调试时间较长，且集中在四季度完成调试并确认收入，但客户未及时回款，导致年末应收账款大幅增加。公司与客户建立了较好的合作关系，从历史经验看，发生坏账的可能性较低，但随着公司业务量的扩大，应收账款可能会
9、继续增加，如果对应收账款催收不力，仍存在应收账款无法收回的风险。 对单一客户重大依赖风险 报告期内，哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司、七台河奥瑞德光电技术有限公司为公司的第一大客户及第二大客户，且哈尔滨奥瑞德为七台河奥瑞德的母公司，2016 年度公司向两者实现销售收入共计 121,475,050.19 元，占当期销售收入比例为99.28%，公司对奥瑞德的销售为公司当期经营业绩的主要来源，若未来奥瑞德不再与公司续签新的合同，将会对公司盈利能力产生重大不利影响。 毛利率波动的风险 公司从 2015 年开始，产品正式投入使用软件控制系统，此部分产品附加值较高，大幅降低了对硬件的采购需求，故公司毛利率相对
10、较高，2015 年度、2016 年度公司营业收入毛利率分别为 70.36%、67.02%。若未来公司软件控制系统无法满足客户要求或产品价格随成本的节约而下降，公司则会面临毛利率无法持续、盈利能力下降的风险。 税收优惠风险 报告期内，公司为高新技术企业，子公司哈尔滨华远软件开发有限公司为软件企业，公司及子公司均享受所得税优惠政策。如果公司未来不能被认定为高新技术企业或子公司不再满足软件企业的相关要求，亦或者相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受税收优惠，这将对公司未来的经营业绩产生不利的影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 因报告期末公司应收账款大幅度增加，本期新增风险：应收账款坏账风险。
11、 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 黑龙江特通电气股份有限公司 英文名称及缩写 证券简称 特通电气 证券代码 870229 法定代表人 李国勇 注册地址 黑龙江省哈尔滨市开发区巨宝一路 588 号企业加速器 7 号楼 办公地址 黑龙江省哈尔滨市开发区巨宝一路 588 号企业加速器 7 号楼 主办券商 金元证券股份有限公司 主办券商办公地址 海南省海口市南宝路 36 号证券大厦四楼 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘涛 刘宝辉 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负
12、责人 苗雨 电话 0451-51872100-8005 传真 0451-51872107 电子邮箱 xsb 公司网址 联系地址及邮政编码 黑龙江省哈尔滨市开发区巨宝一路 588 号企业加速器 7 号楼（150029） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 黑龙江省哈尔滨市开发区巨宝一路 588 号企业加速器 7 号楼证券部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-16 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 电气机械和器材制造业（C38） 主要产品与服务项目 特种电源、电能质量治理设备和整流装置的研发、生产及销售 普通股股票转让方
13、式 协议转让 普通股总股本（股） 33,360,000 做市商数量 - 控股股东 李国勇 实际控制人 李国勇 四、 注册情况 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91230199077785811F 否 税务登记证号码 91230199077785811F 否 组织机构代码 91230199077785811F 否 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 122,363,810.87 112,977,437.81 8.31% 毛利率% 67.02% 70.76% 归属于挂牌公司股东的净利润 53,495,382.9
14、8 49,253,006.76 8.61% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 55,385,617.46 44,278,184.09 25.09% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 53.22% 140.33% 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 55.10% 126.15% 基本每股收益 1.66 3.46 -52.02% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 179,288,714.84 107,200,436.72 67.25% 负债总计 42,407,750.64 39,69
15、4,683.22 6.83% 归属于挂牌公司股东的净资产 136,880,964.20 67,505,753.50 102.77% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.10 2.25 82.22% 资产负债率%（母公司） 54.17% 57.65% 资产负债率%（合并） 23.65% 37.03% 流动比率 4.22 2.67 利息保障倍数 - - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,647,109.01 14,609,251.43 应收账款周转率 3.57 61.01 存货周转率 1.63 1.20 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例
16、总资产增长率% 67.25% 109.61% 营业收入增长率% 8.31% 237.41% 净利润增长率% 8.61% 17,464.68% 10 五、 股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 33,360,000 30,000,000 11.20% 计入权益的优先股数量 计入负债的优先股数量 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 171,454.95 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,760,000.00 除上述各项之外的
17、其他营业外收入和支出 9,693.44 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,389,827.72 非经常性损益合计 -1,448,679.33 所得税影响数 441,555.15 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -1,890,234.48 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司主要从事电力电子电能变换和控制设备的研发、制造和销售，主营产品分为特种电源、电能质量治理设备和整流装置三大类型，产品主要应用于特种工业、电力配电和军工等领域，根据上市公司行业分类指引（2012 年修订），公司所属行业为电气机械和器材制造业（C38）。公司部分产品需获得国
18、家强制性认证或型式试验，公司已具备相关资质。公司通过在电力电子领域丰富的技术储备，建立技术沙盘，作为产品研发的基础，通过不断满足用户个性化、特殊化、品质化的需求，创造出高附加值的电力电子产品，从而创造价值获取利润。 1、公司研发模式 公司以自主研发为主，充分注重技术实现与市场需求相结合，跟踪学习前瞻性技术并应用于产品开发，不断改进制造工艺，确保产品质量、技术性能满足用户需求。公司研发部门通过售前、售后服务、产品巡展、参加学术交流，定期听取来自市场、生产和质管等部门的反馈意见，全面了解行业市场动态和客户对新产品或者产品新特性的需求。研发技术人员在产品定制、新产品开发过程中直接与客户交流，根据客户
19、要求开发新产品；此外，公司注重从生产、检测中的实际问题、市场需求入手，保证研发有的放矢，通过多种方式抓住市场需求，引导公司研发方向。此外，公司还加强与哈尔滨工业大学的“产学研”合作力度。 2、公司采购模式 公司建立了以生产计划为轴心的灵活采购模式，通过 ERP 系统中的合格供应商系统，编制完整的供应商档案，采购部根据研发、生产、销售需求制定采购计划，结合采购价格、资质、付款条款、交货周期等进行综合评估后，并从中选择符合条件的供应商并发出询价单。为保证采购原材料的质量，控制经营风险，所采购原材料须经质管部进行检验，检验合格的批次方可入库。公司建立了严密的供应商后续评价体系，对供应商实施分类管理，
20、严格准入制度并定期开展复评。凭借 ERP 系统，公司实现了从采购订单、物流、交付、仓储等采购全过程的有效覆盖。部分采购金额相对较小的辅料采用议价方式定价，通过比对质量、价格、交期、服务及客户指定的方式选择供应商，供应商根据公司的订单提交产品，经公司检验合格后入库。 公司产品所需的原材料市场供应商众多，选择范围广，市场竞争激烈，采购风险小。公司在多年的生产经营中，与多家上游原材料厂商建立了稳定、良好的合作关系，从而便于集中采购，降低采购成本与风险。 3、公司生产模式 公司主要根据客户的订单或客户采购计划安排组织生产。公司在接到客户的订单后，由技术部和研发部根据不同行业及客户产品的特点来安排产品的
21、研发、工艺设计，并协同制造部制定详细的生产计划，并由制造部组织生产。制造部通过元器件组装、母排加工、一次配线、二线配线等工序完成产品制作后交由质管部进行质量检验。该生产模式的成功实施得益于公司强大的产品研发能力、高效严格的采购管理系统、良好的配套生产能力和灵活的生产组织管理体系。该模式促使公司在交货时间、生产效率及产品质量上体现出明显的优势。 4、公司销售模式 公司采取以直销为主的销售模式，公司的销售环节由销售部和技术部配合完成。销售人员前期从当地的最终用户、工程设计单位入手，通过样品实物、技术资料、工程实地考察等方式向客户宣传公司品牌、提供技术解决方案、推介公司产品，提高公司产品和技术的认知
22、度，增强了解和信任。技术部负责配合销售人员做好售前技术服务，参与招标后根据招标图纸及技术要求，进行成本核算，之后制作标书进行投标或与客户达成意向。销售部负责签订销售合同，并在合同执行完毕后配合质管部的售后服务、支持等工作。公司以客户为中心，与客户互动对话，关注客户需求，为客户定制所需产品。由于行业本身的特性，公司部分产品采取以项目招投标体制（即“项目投标合同中标安排生产产品销售货款结算”）的销售模式。 此外，公司电能质量治理设备还通过代理商进行销售。由于公司产品的技术独特性和客户需求个性化，代理商负责客户拓展，关于技术方面的沟通、服务、设备调试等均由公司直接 12 负责。 5、公司盈利模式 在
23、深度挖掘客户需求的基础上，公司通过系统方案设计、结构设计、功能性设计，制造出满足客户定制化需求的电力电子产品。依托于先进的技术储备和研发能力，公司能够将不同的技术领域有机结合，通过产品综合创新、系统方案设计与结构设计获取产品附加值进而获取收入和利润。 报告期内，公司商业模式未发生变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内，公司专注于主营
24、业务，业务稳定发展。公司凭借领先的技术，充分发挥管理优势和市场优势，结合实践经验和对业务模式的深刻理解，深入挖掘客户需求，为客户不断提供满意的产品，综合盈利能力始终居于行业前列。在经济下行压力下，公司不断提升管理机制，吸收和培养高素质人才，公司进一步挖掘市场的同时，优化和完善公司产品及解决方案，提升销售和服务过程的管理水平，强化市场营销力度，并加大研发投入，为公司长远发展奠定基础。 2016 年，公司围绕发展战略及经营目标，强化内部管理，进一步加大力度自主研发，根据市场需求变化进行产品升级，努力提高自身的产品市场竞争力。报告期内，公司实现营业收入 122,363,810.87 元，较去年同期增
25、长 8.31%；利润总额为 55,400,904.92 元，较去年同期增长 8.63%；净利润为 53,495,382.98元，较去年同期增长 8.61%；总资产 179,288,714.84 元，较期初增长 67.25%；净资产 136,880,964.20 元，较期初增长 102.77%。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 122,363,810.87 8.31% - 112,977,437.81 237.41% - 营业成本 40,358,293.46 22.16% 32.98%
26、 33,038,313.05 20.44% 29.24% 毛利率 67.02% - - 70.76% - - 管理费用 26,353,702.82 -12.39% 21.54% 30,082,253.93 548.83% 26.63% 销售费用 5,534,422.23 39.23% 4.52% 3,975,066.80 733.73% 3.52% 财务费用 -202,597.08 -32.08% -0.17% -153,387.86 304,361.81% -0.14% 营业利润 45,209,576.53 2.57% 36.95% 44,078,182.10 5,932.41% 39.02
27、% 营业外收入 10,249,515.73 48.13% 8.38% 6,919,500.15 - 6.12% 营业外支出 58,187.34 612,398.32% 0.05% 9.50 -99.77% 0.00% 净利润 53,495,382.98 8.61% 43.72% 49,253,006.76 17,464.68% 43.60% 13 项目重大变动原因： 1）销售费用:本期销售费用 5,534,422.23 元，较去年增加 1,559,355.43 元，增长 39.23%，主要原因是本年安装调试费的增加，本期安装调试费为 1,850,719.33 元，较去年增加 1,546,318
28、.39 元，原因： 本年某项目按合同要求完成现场安装调试费 93 万元；本年研发投入新产品热弯机，安装调试难度大，增加安装调试费 56 万元。 2）财务费用：本期财务费用为-202,597.08 元，较去年减少 32.08%。报告期内，公司无银行借款，财务费用绝对值为利息收入扣减银行手续费，随着公司经营活动带来的现金净流入增加，公司日均存款较去年有所增长，从而导致本期利息收入增加。 3）营业外收入：本期营业外收入 10,249,515.73 元，较去年同期增加 3,330,015.58 元，增长 48.13%，主要为收到的政府补助增加。公司营业外收入主要包括两部分：增值税即征即退产生的收入以及
29、除此之外的其他政府补助。因报告期内公司收入规模变动较小，增值税即征即退部分产生的收入亦无大幅变动。本期较去年增加部分主要为收到哈尔滨市财政局对“岸基充放电站设备”研发项目的奖励 200 万元、其他项目政府补贴 76 万元。 4）营业外支出：本期营业外支出 58,187.34 元，较去年同期增长 612,398.32%，主要原因是本年代扣代缴个人所得税奖励支出 55,500.00 元，上年没有此项支出。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 122,363,810.87 40,358,293.46 112,964,617.30 33
30、,038,313.05 其他业务收入 12,820.51 合计 122,363,810.87 40,358,293.46 112,977,437.81 33,038,313.05 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 1、加热电源 120,280,854.46 98.30% 100,882,293.98 89.30% 2、无功电源 1,367,350.42 1.12% 9,375,829.06 8.30% 3、军工电源 418,803.42 0.34% 2,430,140.17 2.15% 4、其他 296,802.57
31、0.24% 276,354.08 0.24% 合计 122,363,810.87 100.00% 112,964,617.30 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司经营情况较为稳定，且仍以加热电源为主要收入来源，公司收入构成无重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 16,647,109.01 14,609,251.43 投资活动产生的现金流量净额 -262,487.48 -1,599,938.52 筹资活动产生的现金流量净额 11,490,000.00 -2,557,000.00 现金流量分析： 1、报告期内经营活动产生的
32、现金流量净额较上期增加 203.7 万元，增长 13.95%，公司经营情况较为稳定。 2、报告期投资活动产生的现金流量净额较上期增加 134 万元，主要原因是报告期内，公司现有长期资产已满足生产所需，本期较去年同期减少了对固定资产的采购所致。 3、报告期筹资活动产生的现金流量净额为 1,149 万元，较去年同期增加较多，一方面，公司在 2016 14 年 4 月吸收投资收到的现金为 3,024 万元；另一方面，公司本期向股东分配股利 1,875 万元。 本期经营活动产生的现金流量净额为 1,664.71 万元，本期净利润为 5,349.54 万元，两者相差较大，主要系经营性应收应付项目的增减变
33、动以及存货的变动所致，两者能够相匹配，详见财务报表附注注释35 现金流量表补充资料。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司 107,968,383.54 88.24% 否 2 七台河奥瑞德光电技术有限公司 13,506,666.65 11.04% 否 3 中信国安盟固利动力科技有限公司 418,803.42 0.34% 否 4 上海银丰电器设备有限公司 176,923.07 0.14% 否 5 哈尔滨秋冠光电科技有限公司 149,914.53 0.12% 否 合计 122,220,691.21 99.88% -
34、 注：上述七台河奥瑞德光电技术有限公司为哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司的全资子公司。 （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 天津丰年伟业科技有限公司 15,564,955.98 36.93% 否 2 SMC（中国）有限公司 6,061,619.66 14.38% 否 3 哈尔滨先宇电器有限公司 1,731,210.16 4.11% 否 4 哈尔滨市文拓科技有限公司 1,200,000.00 2.85% 否 5 昆山特耐佳五金电器有限公司 1,169,479.85 2.78% 否 合计 25,727,265.66 61.05% - （6）研
35、发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 11,029,887.28 25,618,666.59 研发投入占营业收入的比例 9.01% 22.68% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 33 公司拥有的发明专利数量 2 研发情况： 公司目前现有研发技术人员 40 人，2016 年开展了 7 大类新技术的研究开发，完成了大容量蓄电池组周期养护装置和晶体冶炼设备及辅助仪表的研究开发任务，取得了 5 项实用新型专利技术证书。 2016 年研发投入 11,029,887.28 元，较上年减少 14,588,779.31 元，主要原因是 2015 年度公司订单较
36、为集中，公司投入了大量人力物力对晶体冶炼设备及辅助仪表进行开发，目前该技术已相对成熟与稳定， 2016 年不存在此特殊情况。 2、资产负债结构分析 单位：元 本年期末 上年期末 占总资产 15 项目 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 比重的增减 货币资金 47,131,036.05 89.56% 26.29% 24,863,768.74 182.41% 23.19% 3.09% 应收账款 63,404,312.49 3,743.07% 35.36% 1,649,833.65 -11.50% 1.54% 33.83% 存货 19,393,794.29 -33.3
37、1% 10.82% 29,079,031.02 11.06% 27.13% -16.31% 长期股权投资 固定资产 1,685,848.37 -17.04% 0.94% 2,032,075.60 102.82% 1.90% -0.96% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 179,288,714.84 67.25% 107,200,436.72 109.61% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：本期期末货币资金 4,713.10 万元，较去年期末增加 2,226.73 万元，主要原因有以下两个方面：1）公司经营稳定，毛利率及净利率处于较高水平，公司经营活动产生现金净流量 1,664
38、.710万元；2）公司本期吸收投资 3,024 万元，向股东分配股利 1,875 万元，即本期筹资活动产生现金净流入 1,149 万元。 2、应收账款:期末余额 6,340.43 万元，较上期增加 6,175.45 万元，主要原因是公司部分产品尤其是本期新研发销售的热弯机项目，因是新产品投入前期，安装调试周期相对较长，集中在 2016 年 4 季度调试安装并完成验收，公司凭验收合格单确认收入，但客户未及时回款，导致年末应收账款大幅增加。截止本报告报出时已收回货款 2,200.00 余万元。 3、存货:本期期末存货余额 1,939.00 万元，较上期减少 969.00 万元，主要系公司发出的商品
39、已陆续调试完成、验收合格，导致本期发出商品减少 1,003.00 万元。 4、总资产：本期期末总资产 17,928.87 万元，较去年期末增加 67.25%，主要是货币资金及应收账款的大幅增加，详见上述分析说明。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司控股子公司 1 家，即哈尔滨华远软件开发有限公司。华远软件成立于 2014 年 3 月 6日，为公司的全资子公司，主营业务为计算机软件产品的开发、技术咨询、技术服务和销售。报告期内，华远软件实现销售收入 5,178.70 万元，实现净利润 5,286.91 万元。 报告期内，公司合并范围未发生变化，无取得及处置子公司
40、的情况。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无。 （三） 外部环境的分析 公司所处行业为的电力系统输配电及控制设备制造业。电力电子技术是融合了电力学、电子学和控制理论三个学科的一门新兴技术，通过利用电力电子器件对电能进行变换及控制，将一种形式的电能转换成不同性质、不同用途的电能，以适应各种用电和电能控制的需求，是发电、输电、配电、用电、储能的核心部件和关键技术。 国家发改委为本行业规划管理主管部门，主要负责制定产业政策，拟订产业发展和产业技术进步的战略、规划、政策，指导行业发展。国家质检总局主管产品质量检验、标准化等工作；在电力设备的质量检测及技术监督方面，国内的权威机构有电力工业电气设备质量检
41、验测试中心、国家高压电器质量监督检验中心等单位，对相关产品进行强制性认证。中国电器工业协会为本行业自律组织，协会主要职责是接受政府委托，组织制（修）订输配电及控制设备产品国家和行业标准；组织制定自律性行规行约；维护行业内的公平竞争等。 我国电源市场及特种电源市场近年来均保持一定幅度的增长，随着国民经济各行业专业化、精细化 16 程度的不断提高，各行业中需要对公用电网电能进行转换、实现特殊要求指标控制的用电设备逐渐增加，特别是在航空军工、工业装备、环保、医疗、科研等领域，特种电源的市场需求不断扩大，市场空间广阔。根据中国电源学会中国电源行业年鉴预测数据，2014-2018 年中国特种电源市场年均
42、复合增长率将达到 11.15%。 在晶体材料工业领域，新能源、新材料的快速发展，带来单晶太阳能电池组件需求增加、作为 LED 衬底和面板使用的蓝宝石晶体需求增加等，需要大量晶体材料制备用的高效、高可靠、大电流直流电源。应用于晶体材料工业的低压大电流工业直流电源还可应用于快速发展的核工业产业链中的废料处理以及污水废水处理等环保领域。由于高频开关直流电源高效率、低成本、模块化、标准化、低运行成本的优异性能，在其他工业领域以及改造替代晶闸管电源的领域都有广泛的需求。 在能源领域中，电能作为能量传输的一种重要中间形式，其转换效率将会对全社会造成重要影响。从提高电能质量的角度出发，全社会不同层面的参与者
43、都能够从中获益。终端用户可以通过提高生产效率，延长设备使用寿命和降低用电量，直接获得经济好处；发电企业和电力公司通过优化资产管理及减少输配电损耗提高运行效率；全社会通过提高用电效率，降低碳排放，减缓全球变暖并实现可持续发展。 来自中国电力企业联合会的数据显示，2014 年我国电网工程建设完成投资 4,118.00 亿元，同比增长6.8%，为 2010 年以来最快增速；2014 年，我国主要电力企业电力工程建设完成投资 7,764.00 亿元，同比增长 0.5%。其中，电源工程建设完成投资 3,646.00 亿元；电网工程建设完成投资 4,118.00 亿元，同比增长 6.8%。在电力投资的拉动
44、下，电能质量治理装置行业迎来快速发展。 通常，电能质量治理主要分为谐波治理和无功补偿两个细分方向。 根据中国电源工业协会统计数据，2010 年至 2014 年，我国谐波治理设备市场规模从 2.87 亿元上升到 10.05 亿元，年均复合增长率37%。未来谐波治理设备市场仍将持续高速增长，预计到 2020 年市场规模将达到 17.8 亿元。其中，有源滤波设备市场规模从 2010 年的 2.78 亿元增长到 2014 年的 9.74 亿元，年均复合增长率达到 36.8%，预计到 2020 年将达到 17.24 亿元。 近年来，国内无功补偿市场发展极其迅猛，产品的质量和数量都有了大幅度的提升。201
45、4 年中国无功补偿装置行业的产销规模和利润总额均较上年有所增长。根据国家统计局统计，2014 年中国无功补偿装置制造行业实现工业总产值 335.61 亿元，同比增长 11.99%；实现产品销售收入 330.20 亿元，同比增长 9.99%；实现利润总额 19.07 亿元，同比增长 7.64%。“十二五”期间，我国电力工业已进入建设坚强智能电网的关键时期。 无功补偿装置作为确保电气设备可靠运行的必要手段，对建设可靠、安全的电力系统有着重要意义。智能电网的建设和发展更是为无功补偿装置产业的发展提供了广阔的空间。 针对铅酸和锂电两个行业的整流设备都有着很大的市场。特别是具有能量回馈功能和支持脉冲工艺
46、等新技术的化成设备，在市场中竞争中的优势更加明显，逐渐成为市场需求的主流。 新能源汽车的迅速发展带来了动力电池组的需求急增，加上锂电池组在储能和通讯基站等领域的应用增加，配套的电池检测设备需求开始迅速增加。2014 年检测设备的市场规模达到 5.43 个亿，预计未来 3 年可以保持较高的增长率。 （四） 竞争优势分析 1、稳定的管理层和核心技术团队 公司的高级管理人员及核心技术人员一直都比较稳定，在很大程度上避免了因团队流动导致的技术、市场、人才的大规模流失，促进了公司持续稳定的发展。公司的核心管理团队秉持专业化发展的经营理念，经过多年磨合，在实际运营管理过程中形成了一种高度默契、脉络清晰的工
47、作关系与良好氛围。 2、技术研发优势 公司拥有多年从事电力电子和相关专业的科研队伍，大专以上学历占整个公司人员组成的 80%以上，其中硕士 12 人、博士 2 人。公司研发和技术团队利用公司自主研发以及通过和哈尔滨工业大学等高校长期共同研发的模式保证了公司的技术研发优势，从而推陈出新，以保持技术持续进步、满足客户需求的不断变化。此外，公司的外部技术顾问团队还囊括了多名在电力系统、继电保护、电机设计等领域的知名专家和学术带头人。 3、资质优势 17 公司拥有质量管理体系认证证书、环境管理系统认证证书、中国国家强制性产品认证证书、承装（修、试）电力设施许可证以及军品相关的三级保密资格、国军标质量管
48、理体系认证证书等资质，在质量、技术研发等体系搭建等方面卓有成效，能够促进公司持续快速发展的需要。 4、产业经验优势 基于多年产业化过程中积累形成的超前意识以及成功经验，公司电力电子行业具有深刻的理解和超前的产业发展理念，形成一套行之有效的经营管理模式。依靠现有的产业理念与管理优势，在实践中不断推动提升优化生产效率、管理效力，并结合生产实际应用不断改进，在提高工艺技术水平、产品品质质量的同时，产品稳定性及生产效率持续得到提升，为公司长远发展奠定坚实基础。 5、协同开发的优势 下游行业不断更新和升级，也要求公司产品生产不断采用新技术、新工艺，且为满足客户高度定制化需求，需要根据下游终端产品的规格、
49、参数、技术要求进行设计和生产。一方面，公司凭借研发优势，不断进行现有产品更新升级，满足客户更新换代、淘汰落后产能的需求。另一方面，公司积极参与客户新产品的共同研发，针对新产品所使用新技术、新工艺，主动投入研发资源，克服技术障碍，开发设计满足客户新产品要求的设备及工艺，提高客户新产品相应部件的品质及性能。公司拥有较强的研发能力，可提高客户新产品的推出速度，增强与客户的共赢合作关系，从而保持公司在行业中竞争地位。 （五） 持续经营评价 公司主营业务是电气设备的研发、生产和销售。 公司主营业务明确，2015 年和 2016 年，公司主营业务收入分别为 112,964,617.30 元和 122,36
50、3,810.87 元，占当期营业收入的比例 90%以上。公司业务在报告期内具有持续的营运记录。公司不存在中国注册会计师审计准则第 1324 号持续经营中列举的影响其持续经营能力的相关事项，并由具有证券期货相关业务资格的大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在依据公司法规定解散的情形，或法院依法受理重整、和解或者破产申请。 报告期，公司经营业绩稳定，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司在努力做好自身经营的同时，时刻铭记应担负的社会责任。报告期内，公司高度重视生产安全及产品质量，积极维护员工的
51、合法权益，诚心对待客户和供应商。公司全年上缴税金 2,683.14 万元（包括代扣代缴个人所得税部分），荣获 2015 年度哈尔滨发展经济贡献奖。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、公司治理、内部控制不完善的风险 股份公司于 2016 年 6 月 16 日设立前，公司的法人治理结构不完善，股份公司设立后，虽逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业现阶段发展的内部控制体系，但各项管理控制制度的执行需要经过一个甚至几个完整经营周期的实践检验，公司治理和内部控制体系也需要在公司经营过程中逐渐完善。随着公司的快速发展，经营规模不断扩大，业务范围持续扩展，人员迅速增加，对公司治理将会
52、提出更高要求。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。 应对措施：公司将进一步建立健全相关内部控制制度，加强内部管理培训，不断提高公司规范运作水平。 2、核心技术被替代及委托外部开发风险 公司从事电力电子电能变换和控制设备的研发、制造和销售，核心技术主要来自于自主研发，目前与全球最大的蓝宝石制造商之一奥瑞德光电股份有限公司形成了成熟稳定的合作关系和合作模式。若公司现有技术无法满足客户的要求或被其他技术所替代，则会对公司的经营业绩产生不利的影响。 应对措施：公司将进一步持续加大对研发的投入。 18 3、房产租赁的风险 特通有限与哈尔滨高科技开发总公司
53、签订租赁合同，租赁其位于黑龙江省哈尔滨市开发区巨宝一路 588 号企业加速器 7 号楼作为公司经营场所。该楼系哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会自建而成，房屋所有权证书尚在办理过程中。上述产权瑕疵使公司面临该厂房到期无法续租经营受影响的风险。 应对措施：2016 年 5 月 23 日，哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会针对这一情况，出具了关于租赁房产的证明，确认哈尔滨科技创新城企业加速器 7 号楼系本单位自建而成，建设手续合法合规，不存在因违法建设而被强制拆迁的法律风险，目前企业加速器 7 号楼的房屋所有权证书尚在办理过程中，取得产权证书不存在法律障碍，同时管委会承诺，非因特通电气违反哈尔滨科
54、技创新城加速器入住协议书及房屋租赁合同相关约定而被相关政府部门强制要求搬出，管委会将以合理价格与公司协商租赁费用，为公司另外提供与加速器 7 号楼使用面积相当并经公司认可的生产经营场所，保证公司持续生产经营能力不受影响。 4、对单一客户重大依赖风险 报告期内，哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司、七台河奥瑞德光电技术有限公司为公司的第一大客户及第二大客户，且哈尔滨奥瑞德为七台河奥瑞德的母公司，2016 年度公司向两者实现销售收入共计121,475,050.19 元，占当期销售收入比例为 99.28%，公司对奥瑞德的销售为公司当期经营业绩的主要来源，若未来奥瑞德不再与公司续签新的合同，将会对公司盈利能力
55、产生重大不利影响。 应对措施：公司正在大力发展其他产品系列同时积极开拓市场，以减少对于第一大客户的依赖。 5、毛利率波动的风险 公司从 2015 年开始，产品正式投入使用软件控制系统，此部分产品附加值较高，大幅降低了对硬件的采购需求，故公司毛利率相对较高，2015 年度、2016 年度公司营业收入毛利率分别为 70.36%、67.02%。若未来公司软件控制系统无法满足客户要求或产品价格随成本的节约而下降，公司则会面临毛利率无法持续、盈利能力下降的风险。 应对措施：公司通过加强战略布局，市场拓展及渠道建设，经营业绩在不断稳定快速上升，2016 年度公司营业收入毛利率，较上年同期减少 3.34 个
56、百分点，逐步降低毛利率波动的风险。 6、税收优惠风险 公司于 2015 年 8 月被认定为高新技术企业，子公司哈尔滨华远软件开发有限公司于 2014 年 12 月被认定为软件企业，公司及子公司均享受所得税优惠政策。如果公司未来不能被认定为高新技术企业或子公司不再满足软件企业的相关要求，亦或者相应的税收优惠政策发生变化，公司将不再享受税收优惠，这将对公司未来的经营业绩产生不利的影响。 应对措施：公司严格按照高新技术企业认定管理办法及相关税收政策的要求，确保各项指标均符合规定。公司将持续保持较高的研发投入，保持技术领先，持续提升产品的技术含金量，保持企业的高新技术特性。 （二） 报告期内新增的风险
57、因素 报告期内，新增的风险为应收账款坏账风险： 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款账面余额为 66,814,386.83 元，占当期营业收入的比例为 54.60%。报告期期末应收账款余额较大，主要是因为公司本期新研发并销售的热弯机安装调试时间较长，且集中在四季度完成调试并确认收入。但客户未及时回款，导致年末应收账款大幅增加。公司与客户建立了较好的合作关系，从历史经验看，发生坏账的可能性较低，但随着公司业务量的扩大，应收账款可能会继续增加，如果对应收账款催收不力，仍存在应收账款无法收回的风险。 应对措施：公司已经建立了完善的应收账款核算办法、制定科学合理的信用政策、采取灵活营销策略，
58、加强应收账款的日常管理、催收工作。截至本报告报出日，已收回应收账款 2,200 万元。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 19 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： - 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 20 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（一） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、
59、（二） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 是 第五节、二、（三） 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（四） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（五） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理
60、财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 0.00 18,893.00 总计 0.00 18,893.00 说明：2016 年 4 月 13 日，公司与哈特通签订业务转移后续服务协议，哈特通已无从事经营管理和生产的相关人员，不具备开展业务的人员基础，故其仍在保质期的合同由公司向客户提供售后服务，所发生的相关费用由公司代垫，此部分日常性关联交易发生在公司挂牌前，且已经公司 2016 年第一次临时股东大会确认。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 21 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易
61、金额 是否履行必要决策程序 李国勇、刘晗 为公司向银行申请开具银行承兑汇票而发生的担保 20,000,000.00 是 于一鹏、白晓飞 为公司向银行申请开具银行承兑汇票而发生的担保 20,000,000.00 是 赵曙光、刘建玲 为公司向银行申请开具银行承兑汇票而发生的担保 20,000,000.00 是 李国勇 为公司向银行申请开具银行承兑汇票而发生的担保 12,000,000.00 是 刘晗 为公司向银行申请开具银行承兑汇票而发生的担保 12,000,000.00 是 于一鹏 向个人借款 6,000,000.00 是 李国勇 向个人借款 4,600,000.00 是 于一鹏 提取住房公积金
62、 24,100.00 注 1 赵曙光 备用金 9,076.90 注 2 李国勇 代缴股权转让个税 707,056.00 注 3 赵曙光 代缴股权转让个税 47,936.00 总计 - 95,388,168.90 - 注 1：于一鹏系公司股东、董事、副总经理、财务负责人，因 2016 年度提取公积金，提取的金额先转入公司账户，后再支付给个人，故发生此项关联交易 24,100.00 元。 注 2：赵曙光系公司股东、董事、副总经理，上述关联交易 9,076.90 元为在正常经营过程中发生的差旅费业务备用金。 注 3：2016 年 3 月 29 日，经公司股东会决议通过，同意股东李国勇将其持有公司的
63、19.67%股权分别转让给新股东哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙）及刘汉奎，同意股东赵曙光将其持有公司 1.33%股权转让给哈尔滨特通商务服务企业。此次转让中，李国勇需缴纳股权转让个人所得税 707,056 元，赵曙光需缴纳股权转让个人所得税 47,936 元。2016 年 4 月 8 日，李国勇、赵曙光将股权转让应交个人所得税款交由公司，公司于 2016 年 4 月 15 日代缴税款。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、必要性和真实意图 （1）关联方为公司授信合同提供保证担保，是依据银行及担保公司的要求，由广发银行对本公司开立的银行承兑汇票进行承兑。关联方提供无偿
64、保证担保，目的是促进公司发展。 （2）公司向关联方拆借资金，用于公司资金临时周转，且关联方未收取利息，未对公司产生不利影响。 2、本次关联交易对公司的影响 上述交易行为有利于公司补充流动资金，促进业务发展，不会对公司产生不利影响，不损害其他股东利益。 （三） 股权激励计划在本年度的具体实施情况 近几年来，公司的核心管理团队成员、核心技术人员始终保持稳定。公司通过对核心管理团队成员、核心技术人员以及关键员工进行了股权激励，使得团队稳定性进一步加强。 2016 年 3 月 28 日，公司成立了特通电气员工持股平台，即哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙），2016 年 3 月 29 日，特通有限公司作
65、出股东会决议，同意李国勇将其持有公司的 19.67%的股权分别转让给特通商务 18.67%、刘汉奎 1%，同意赵曙光将其持有的 1.33%的股权转让给特通商务。刘汉奎为高级管理人员，特通商务为员工持股平台，且上述转让价格低于当时公允价值，上述转让行为认定为股份支付。 22 2016 年度授予的上述权益工具 2,160,880 股，以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,389,827.72元，公司已按股权激励相关规定进行账务处理。 （四） 承诺事项的履行情况 公司在申请挂牌时，公司股东、董事、监事、高管管理人员及核心技术人员作出相关承诺： 1、公司控股股东、实际控制人李国勇出具了承诺函，承诺如
66、公司由于报告期内存在的环保未及时验收而进行生产导致的相关处罚，由其承担，与公司无关。 2、公司控股股东出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不直接或者间接从事对公司的生产经营构成或可能构成竞争的业务或活动。 3、公司控股股东、管理层、核心技术人员出具了避免同业竞争承诺函：表示目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为，并承诺：将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权，或在该经营实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。 4、公司及
67、其股东、董事、监事、高级管理人员、其他关联方已出具减少并规范关联交易承诺函及关于避免占用公司资金的承诺函。 5、董监高签署了对外投资及任职声明、声明与承诺书，披露本人及其关联方的对外投资及任职情况。该声明显示，公司董事、监事和高级管理人员不存在对外投资和任职与公司存在利益冲突的情形；最近两年一期未受到中国证监会行政处罚，未被采取证券市场禁入措施，未受到全国股份转让系统公司的公开谴责。 本报告期，上述承诺均严格履行，未有违背承诺事项。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 应收票据 质押 13,599,000.00
68、7.58% 票据池作为应付票据的担保，向银行进行质押 总计 13,599,000.00 7.58% - 23 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 其中：控股股东、实际控制人 董事、监事、高管 核心员工 有限售条件股份 有限售股份总数 33,360,000 100.00% 33,360,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 19,800,000 59.35% 19,800,000 59.35% 董事、监事、高管 22,500,000 67.45
69、% 22,500,000 67.45% 核心员工 总股本 33,360,000 33,360,000 - 普通股股东人数 8 注：公司于 2016 年 6 月 16 日完成股份公司改制，于 2016 年 12 月 16 日正式挂牌。 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 李国勇 19,800,000 19,800,000 59.35% 19,800,000 0 2 哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙） 6,000,000 6,000,000 17.98% 6,000,000 0
70、 3 王斌 4,150,000 4,150,000 12.44% 4,150,000 0 4 于一鹏 1,500,000 1,500,000 4.50% 1,500,000 0 5 北京未名兄弟投资有限公司 710,000 710,000 2.13% 710,000 0 6 赵曙光 600,000 600,000 1.80% 600,000 0 7 刘汉奎 300,000 300,000 0.90% 300,000 0 8 宋国峰 300,000 300,000 0.90% 300,000 0 合计 33,360,000 33,360,000 100.00% 33,360,000 0 前十名股
71、东间相互关系说明： 公司股东特通商务系股东李国勇出资设立的有限合伙企业，李国勇持有特通商务 66.77%的份额。股东未名投资系股东王斌出资设立的企业，王斌持有未名投资 76.48%的股权，并担任执行董事兼总经理。 （三） 公司股份代持情况 无。 二、 优先股股本基本情况 无。 24 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 李国勇，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 10 月生，2002 年 9 月毕业于哈尔滨工业大学机械电子工程专业，博士研究生学历。 1990 年 7 月至 1993 年 9 月就职于黑龙江省塑料研究所，任技术员；1993 年 9 月至 1996
72、年 4 月就读于哈尔滨工业大学计算机应用专业，获得硕士学位；1996 年 4月至 1997 年 9 月就职于哈尔滨特通电气有限公司，任经理；1997 年 3 月至 2003 年 1 月就读于哈尔滨工业大学，获得博士学位；2003 年 5 月至 2011 年 9 月任哈尔滨理工大学副教授；2005 年 5 月至 2006 年 12月就职于哈尔滨志鸿科技有限公司，任总经理；2007 年 1 月至 2013 年 11 月就职于哈尔滨特通电气有限公司，任总经理；2013 年 11 月至今，就职于本公司，历任执行董事、总经理；2016 年 6 月 16 日被公司股东大会选举为董事，同日被公司董事会选举为
73、董事长并聘任为总经理。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 （二） 实际控制人情况 李国勇直接持有公司 59.35%股权，为公司控股股东及实际控制人，基本情况同上（一）控股股东情况。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 无。 二、 债券融资情况 无。 三、 间接融资情况 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 个人拆借 于一鹏 6,000,000.00 0 2016.2.1-2016.2.29 否 个人拆借 李国勇 4,600,000.00 0 2016.4.12-2016.4.29 否 合计 10,600,0
74、00.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016.2 6.25 合计 6.25 - （二） 利润分配预案 暂无。 26 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李国勇 董事长、总经理 男 50 博士研究生 2016 年 6 月 16 日-2019 年 6 月 15 日 是 于一鹏 董事、副总经理、财务负责人 男 50 本科 2016 年 6 月 16 日-2019
75、年 6 月 15 日 是 赵曙光 董事、副总经理 男 50 大专 2016 年 6 月 16 日-2019 年 6 月 15 日 是 赵兴伟 董事 男 40 本科 2016 年 6 月 16 日-2019 年 6 月 15 日 否 郭犇 董事 男 46 博士研究生 2016 年 6 月 16 日-2019 年 6 月 15 日 否 宋国峰 监事会主席 男 46 硕士研究生 2016 年 6 月 16 日-2019 年 6 月 15 日 否 王克振 监事 男 45 本科 2016 年 6 月 16 日-2019 年 6 月 15 日 是 于连勇 职工代表监事 男 39 大专 2016 年 6 月
76、 14 日-2019 年 6 月 13 日 是 刘汉奎 副总经理 男 47 博士研究生 2016 年 6 月 16 日-2019 年 6 月 15 日 是 苗雨 副总经理、董事会秘书 男 39 硕士研究生 2016 年 8 月 1 日-2019 年 6 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 5 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员不存在任何关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李国勇 董事长、总经
77、理 19,800,000 19,800,000 59.35% 于一鹏 董事、副总经理、财务负责人 1,500,000 1,500,000 4.50% 赵曙光 董事、副总经理 600,000 600,000 1.80% 宋国峰 监事会主席 300,000 300,000 0.90% 刘汉奎 副总经理 300,000 300,000 0.90% 合计 22,500,000 22,500,000 67.45% （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 是 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变
78、动原因 李国勇 执行董事、总经理 新任 董事、董事长、总经理 新任 27 赵曙光 副总经理 新任 董事、副总经理 新任 于一鹏 副总经理、财务负责人 新任 董事、副总经理、财务负责人 新任 赵兴伟 - 新任 董事 新任 郭犇 - 新任 董事 新任 宋国峰 - 新任 监事、监事会主席 新任 王克振 - 新任 监事 新任 于连勇 - 新任 职工代表监事 新任 刘汉奎 - 新任 副总经理 新任 苗雨 - 新任 董事会秘书 新任 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 1、李国勇，同第六节/三/（一）控股股东情况。 2、赵曙光，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 11 月生，1
79、990 年 6 月毕业于哈尔滨工业大学经济管理专业，大专学历，经济师。2005 年 4 月毕业于清华大学继续教育学院农业工商管理高级研修班。 1990 年 7 月至 1991 年 3 月就职于哈尔滨市电缆厂，任操作员；1991 年 4 月至 1999 年 12 月就职于黑龙江省畜牧兽医药械公司，任销售经理；2000 年 1 月至 2002 年 3 月就职于瑞士罗氏中国公司，任市场部客户主任；2002 年 4 月至 2005 年 7 月就职于香港东荣科技有限公司，任总经理助理；2005 年 9月至 2011 年 2 月就职于哈尔滨联丰饲料有限公司，任销售总监；2011 年 3 月至 2013 年
80、 7 月就职于哈尔滨东大牧业有限公司，任销售总监；2013 年 8 月至 2015 年 10 月就职于哈尔滨宏望饲料有限责任公司，任副总经理。2015 年 10 月至今就职于本公司，任副总经理。2016 年 6 月 16 日被公司股东大会选举为董事，同日被公司董事会聘任为副总经理、董事会秘书。2016 年 8 月 1 日，赵曙光辞去董事会秘书一职。 3、于一鹏，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1967 年 11 月生，1990 年 7 月毕业于西北轻工学院机械设计与制造专业，本科学历，经济师、会计师。 1990 年 7 月至 2001 年 10 月就职于哈尔滨市轻工业供销总公司，任办公室
81、科员；1999 年 6 月至 2004 年 12 月就职于哈尔滨恒顺达经贸有限公司，任经理；2005 年 5 月至 2006 年 12 月就职于哈尔滨志鸿科技有限公司，任财务经理；2007 年 1 月至 2014年 11 月就职于哈尔滨特通电气有限公司，任副总经理；2014 年 12 月至今就职于本公司，任副总经理、财务负责人。2016 年 6 月 16 日被公司股东大会选举为董事，同日被公司董事会聘任为副总经理、财务负责人。 4、赵兴伟，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 7 月生，2000 年 7 月毕业于中国金融学院工商管理系投资经济专业，本科学历，助理经济师。 2000
82、 年 7 月至 2011 年 2 月就职于国药集团药业股份有限公司，任证券投资部主任、证券事务代表；2012 年 6 月至 2015 年 5 月就职于民生证券股份有限公司，任资本市场部执行董事；2015 年 6 月至 2016 年 9 月，自由职业；2015 年 10 月至今就职于江苏中航长城节能科技有限公司，任监事。2016 年 6 月 16 日被公司股东大会选举为董事。 5、郭犇，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年 6 月生，2002 年 10 月毕业于哈尔滨工业大学电力电子与电力传动专业，博士研究生学历，副教授。 1998 年 1 月至今就职于哈尔滨工业大学电气工程及自动
83、化学院电力电子与电力传动研究所，任教师。2016 年 6 月 16 日被公司股东大会选举为董事。 6、宋国峰，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年 11 月出生， 1996 年 6 月毕业于哈尔滨工业大学电力电子专业，硕士研究生学历。2003 年 7 月毕业于清华大学经管学院，获得工商管理硕士学位。 1996 年 7 月至 1998 年 5 月就职于中国科学院电工研究所，任助理研究员 ；1998 年 6 月至 2002年 6 月就职于飞利浦公司，任技术工程师；2003 年 7 月至 2005 年 12 月就职于北京朴智管理咨询公司，任高级项目经理，2006 年 2 月至今，就职于
84、北京和君咨询有限公司，任合伙人。2016 年 6 月 16 日被公司股东大会选举为监事，同日被公司监事会选举为监事会主席。 7、王克振，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1972 年 9 月生，2009 年 12 月毕业于中央党校经济管理专业，本科学历。 2001 年 5 月至 2010 年 4 月，就职于哈尔滨九洲电气股份有限公司，任项目经理兼厂长；2010 年 4 月至 2012 年 1 月，就职于辽宁荣信电力电子股份有限公司，任结构设计师；2012 28 年 1 月至 2014 年 10 月，就职于哈尔滨特通电气有限公司，任生产部部长； 2014 年 11 月至今就职于本公司，任制造
85、部部长。2016 年 6 月 16 日被公司股东大会选举为监事。 8、于连勇，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 8 月生，2001 年 7 月毕业于黑龙江工程学院机电一体化专业，大专学历。 2001 年 7 月至 2003 年 12 月，就职于哈尔滨九洲电气股份有限公司，任售后服务；2004 年 1 月至 2007 年 7 月，就职于哈尔滨中能自动化有限公司，任工程部经理；2007年 7 月至 2008 年 6 月，就职于哈尔滨同为电气有限公司，任技术部经理；2008 年 6 月至 2014 年 10 月，就职于哈尔滨特通电气有限公司，任技术部部长；2014 年 11 月至今
86、，就职于本公司，任质量部副部长。2016 年 6 月 14 日被职工代表大会选举为职工监事。 9、刘汉奎，男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1970 年 6 月生，1999 年 12 月毕业于哈尔滨工业大学机械电子工程专业，博士研究生学历。 1994 年 4 月至 2016 年 5 月就职于哈尔滨工业大学，历任助教、讲师、副教授。2016 年 6 月至今就职于本公司，任副总经理。2016 年 6 月 16 日被公司董事会聘任为副总经理。 10、苗雨，董事会秘书，聘期三年，起任日期为 2016 年 8 月 1 日。男，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 3 月生，2000 年 7
87、 月毕业于东北农业大学财会专业，本科学历。2009 年 11 月毕业于哈尔滨工业大学管理学院，获得工商管理硕士学位，高级经济师。 2000 年 7 月至 2000 年 10 月就职于哈尔滨中盛会计师事务所，任审计部职员；2000 年 10 月至 2002 年 3 月就职于南方证券，任沈阳管理总部投行部项目经理；2002 年 3 月至 2016 年 7 月，就职于哈药集团股份有限公司，历任证券事务代表、证券部副部长；2016 年 8 月 1 日被公司董事会聘任为董事会秘书。 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 高级管理人员 3 5
88、研发技术人员 38 40 生产人员 32 41 销售人员 1 3 采购人员 3 4 财务人员 5 4 其他 14 34 员工总计 96 131 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 1 2 硕士 7 9 本科 26 44 专科 33 53 专科以下 29 23 员工总计 96 131 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 报告期内，公司员工数量有所增加，新招聘技术人员、行政管理人员若干名，以健全并完善公司治理结构。公司定期进行培训学习，以增强员工的凝聚力，提高工作技能。制定详细的作业指导书，规范员工作业，由公司管理人员、技术骨干来培训新员工。 公
89、司在 2016 年通过各项制度安排，稳定了员工队伍、提高了工作效率。薪酬政策：公司实施劳动合 29 同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与员工签订劳动合同书，向员工支付薪酬，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理养老、医疗、工商、失业、生育等社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得税。 需公司承担费用的离退休职工人数：公司报告期内无需要公司承担费用的离退休职工。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 8 8 20,100,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及
90、变动情况： 核心技术人员为李国勇、刘汉奎、王克振、于连勇、孙筱琳、陈克强、陈微及牛明八人。公司采取了以下措施来提高核心技术人员及关键员工的稳定性： 1、企业发展与人才激励相结合，公司设立了合理、透明的的薪酬体系，核心技术人员及各业务部门关键人员的薪酬都设有基本工资、绩效工资、奖金等，有一套完备的激励措施和晋升制度。 2、公司对核心技术人员和有突出贡献的业务部门关键员工实施股权激励措施，以保证团队的稳定和工作积极性； 3、提供各种培训机会和继续深造的机会，使公司员工能够不断学习新知识、提高技能； 4、和谐的企业文化让员工有一个良好的工作环境，有利于工作效率的提升。 公司员工人数合理，学历、年龄构
91、成符合公司实际经营情况；公司核心技术人员具备相应的专业技术能力，对公司技术研发具有重要作用，能够胜任其岗位职责，并具有一定的稳定性。核心技术人员不存在违反竞业禁止的法律规定或与原单位约定的情形；不存在与原任职单位知识产权、商业秘密方面的侵权纠纷或潜在纠纷。 30 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任
92、追究制度 是 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照公司法、 证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和中国证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善法人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司为了进一步完善内部管理，制定了各项制度。例如：三会议事规则，关联交易、投资、担保决策制度，业务流程、绩效考核制度、财务管理制度等。从而提高了公司的管理水平，截至报告期末，公司治理实际情况符合股转公司的相关规则。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已通过公司章程等明确规定了股东具有查询、索取“ 三会”
93、 会议决议、记录及财务会计报告等资料的权利，以及对公司的经营进行监督、提出建议或质询的权利，按照相关规定严格履行信息披露的义务。股东具有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会、并行使相应表决权的权利。符合条件的股东有权利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时股东大会，或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济。公司章程中对监事会的职权进行了明确规定，保证监事会得以有效发挥监督作用。公司通过上述治理机制使股东的知情权、参与权、质询权和表决权等权利得到有效保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司已经制定决策管理相关制度,明确了重大决策的主要流程，对企业战略、重大
94、投资、资产购置和重大融资进行可行性研究，并对可行性研究结果进行审核、按审批程序进行决策。报告期内，公司重大决策按规定程序规范执行。 4、公司章程的修改情况 （1）2016 年 4 月 13 日，有限公司召开股东会，全体股东一致同意吸收未名投资为公司新股东；同意将有限公司注册资本由 3,000 万元增加至 3,336 万元，出资方式为货币，其中原股东王斌认缴新增注册资本 265 万元，新增资本公积 2,120 万元；新股东未名投资认缴新增注册资本 71 万元，新增资本公积 568 万元；同时修改公司章程。 （2）2016 年 7 月 19 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过关
95、于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后适用之的议案 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 31 董事会 3 （1）2016 年 6 月 16 日，公司召开第一届董事会第一次会议，审议通过了关于选举黑龙江特通电气股份有限公司董事长的议案、关于聘任黑龙江特通电气股份有限公司总经理的议案、关于聘任黑龙江特通电气股份有限公司董事会秘书的议案、关于聘任黑龙江特通电气股份有限公司副总经理的议案、关于聘任黑龙江特通电气股份有限公司财务负责人的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案。 （2）2016 年 7 月 1 日，公司召开第一届董事
96、会第二次会议，审议通过了关于黑龙江特通电气股份有限公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让的议案、关于黑龙江特通电气股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案、关于授权黑龙江特通电气股份有限公司董事会全权办理公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让的议案、关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后适用之的议案、关于报出黑龙江特通电气股份有限公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-4 月财务报表的议案、关于召开公司 2016 年度第一次临时股东大会的议案、提请股东大会审议关于确认黑龙江特通电气股份有限公司最近二年及一期关联交易真
97、实性及公允性的议案。 （3）2016 年 8 月 1 日，公司召开第一届董事会第三次会议，审议通过了关于聘任苗雨为黑龙江特通电气股份有限公司董事会秘书的议案。 监事会 2 （1）2016 年 6 月 16 日，公司召开第一届监事会第一次会议，审议通过了关于选举黑龙江特通电气股份有限公司监事会主席的议案。 （2）2016 年 7 月 1 日，公司召开第一届监事会第二次会议，审议通过了关于确认黑龙江特通电气股份有限公司最近二年及一期关联交易真实性及公允性的议案、关于报出黑龙江特通电气股份有限公司 2014 年度、2015 年度及 2016 年 1-4 月财务报表的议案。 股东大会 2 （1）201
98、6 年 6 月 16 日，公司召开第一次股东大会，审议通过了关于黑龙江特通电气股份有限公司筹办情况的报告、关于设立黑龙江特通电气股份有限公司的议案、关于黑龙江特通电气股份有限公司章程的议案、关于发起人按黑龙江特通电气有限公司账面净资产值折股情况的报告、关于确认股份公司筹建工作的行为和已签署的有关文件法律效力的议案、关于黑龙 32 江特通电气股份有限公司设立费用的报告、关于选举黑龙江特通电气股份有限公司第一届董事会董事的议案、关于选举黑龙江特通电气股份有限公司第一届监事会监事的议案、关于聘请大华会计师事务所（特殊普通合伙）为股份公司 2016 年度外部审计机构的议案、关于授权黑龙江特通电气股份有
99、限公司董事会办理与股份公司设立相关事宜的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案。 （2）2016 年 7 月 19 日，公司召开 2016 年第一次临时股东大会，审议通过了关于黑龙江特通电气股份有限公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让的议案、关于黑龙江特通电气股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌时采取协议转让方式的议案、关于授权黑龙江特通电气股份有限公司董事会全权办理公司股票进入全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让的议案、关于确认黑龙江特通电气股份有限公司最近二年及一期关联交易真实性及公允性的议案、关于公司
100、股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后适用之的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内公司共召开 3 次董事会、2 次监事会、2 次股东大会，“ 三会” 的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等运作程序，符合公司法及有关法律法规和公司章程的相关规定，公司董事、监事及高级管理人员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会议事规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司按照公司法等相关法律法规的要求，建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员组成的公司法人治理结构，建立健全了股东大会、董
101、事会、监事会等相关制度。公司的重大事项能够按照制度要求进行决策，三会决议能够得到有效的执行。 报告期内，公司共召开了 2 次股东大会、3 次董事会、2 次监事会，公司三会决议均得到了有效执行。三会召开程序严格按照公司法、公司章程和三会议事规则的规定，未发生损害公司股东、债权人及第三人合法权益的情形。公司现有 5 名董事、3 名监事均能够按照公司法等法规及公司章程等规定履行各自权利和义务。 加强对公司董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的学习与培训，使公司股东、董事、监事、高级管理人员更严格地按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽职地履行其义务，公司治理更加规范。 33 （四） 投资
102、者关系管理情况 公司高度重视投资者关系管理工作。报告期内，公司通过网站、电话与投资者保持沟通联络，有专人负责网站管理及电话接听，与投资者保持良好沟通渠道，在沟通过程中遵循信息披露管理制度的有关规定，依据公告事项给予投资者耐心解答。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定， 已建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害股东利益的行为。监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立
103、性、自主经营能力的说明 1、业务独立情况 公司在业务上独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争。公司可以自身的名义独立开展业务和签订合同，无需依赖控股股东、实际控制人，具有直接面向市场的独立经营能力。本公司控股股东出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不直接或者间接从事对公司的生产经营构成或可能构成竞争的业务或活动。 公司具有完整的业务流程、独立的供应、生产和销售业务体系，具有直接面向市场独立经营的能力。不存在其它需要依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行生产 2、资产独立情况 公司系由特通有限整体变更设立，有限公司的全部资产均
104、已进入股份公司，整体变更后，公司依法办理相关资产和产权的变更登记，公司具备与日常经营有关的研发系统和相关配套设施，拥有与日常经营有关的办公设备以及专利、非专利技术的所有权或使用权。此外，有限公司设立及以后的历次变更、整体变更为股份公司均经过中介机构出具验资报告审验程序，并通过了工商行政管理部门的变更登记确认，股份公司资产独立于公司股东的资产。 3、人员独立情况 公司建立了健全的法人治理结构，董事、监事、高级管理人员均经过法定的程序产生，不存在股东越权任命的情形。同时，公司总经理、财务负责人、董事会秘书均在公司领取薪酬，并签署了双重任职的书面声明，承诺不存在在公司的股东单位中双重任职的情形。另外
105、，公司与员工均签订了劳动合同，已按时为能够缴纳社保的员工缴纳各项社保费用，员工均在本公司领取薪酬，公司的劳动、人事及工资管理完全独立。 4、财务独立情况 公司设有独立的财务部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。 5、机构独立情况 公司机构设置完整。公司根据经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司的生产经营和办公机构与股东单位完全分开，不存在混合经营、合署办公的情
106、形，完全拥有机构设置自主权。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司依据公司法、会计法等有关法律法规的规定，按照建立现代企业制度的要求，以全面性、重要性、制衡性和成本效益为原则，制定了本公司内部控制管理制度。公司内控制度包括公司治理制度、公司基本管理制度、公司部门管理制度等三个层级，这三个层级的制度包括了公司治理、业务管理、风险合规、综合管理等四个大类。这些制度已从本公司的内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查等五要素建立起一套较完整、严密、合理、有效的内部控制体系，覆盖了公司所有业务、各个部门和分支机构以及全体工作人员，贯穿事前、事中和事后的决策、执行、监督、反馈等各个环节。 （
107、四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已根据公司法、会计法、全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则等法律 34 法规及其他规范性文件，建立年报信息披露重大差错责任追究制度。此制度于 2017 年 3 月 23 日第一届董事会第五次会议审议通过。截至本报告期末，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。 35 第十节财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字2017003209 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 1101 审计报告日期 2017 年 3 月
108、23 日 注册会计师姓名 刘涛 刘宝辉 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文 审 计 报 告 大华审字2017003209 号 黑龙江特通电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的黑龙江特通电气股份有限公司(以下简称“黑特通公司”)财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是黑特通公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（
109、2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
110、目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，黑特通公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了黑特通公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：刘涛 中国 北京 中国注册会计师：刘宝辉 二一七年三月二十三日 36 二、财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注
111、 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、注释 1 47,131,036.05 24,863,768.74 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 六、注释 2 36,685,974.24 39,334,650.00 应收账款 六、注释 3 63,404,312.49 1,649,833.65 预付款项 六、注释 4 5,788,199.32 587,849.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 六、注释 5 148,699.04 547,245.90 买入返售金融资产 存货 六、注释 6
112、 19,393,794.29 29,079,031.02 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 六、注释 7 523,790.84 - 其他流动资产 六、注释 8 2,879,554.38 8,953,570.66 流动资产合计 175,955,360.65 105,015,949.42 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 六、注释 9 1,685,848.37 2,032,075.60 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、注释 10 6,655.68 16,638.96
113、 37 开发支出 六、注释 11 商誉 长期待摊费用 六、注释 12 872,984.71 递延所得税资产 六、注释 13 767,865.43 135,772.74 其他非流动资产 非流动资产合计 3,333,354.19 2,184,487.30 资产总计 179,288,714.84 107,200,436.72 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 六、注释 14 12,075,207.66 11,214,708.43 应付账款 六、注释 15 7,487,098.44 1,378,41
114、2.22 预收款项 六、注释 16 16,404,565.00 24,531,471.36 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、注释 17 704,866.49 441,916.82 应交税费 六、注释 18 3,859,019.67 983,320.17 应付利息 应付股利 其他应付款 六、注释 19 1,188,346.71 806,124.89 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 41,719,103.97 39,355,953.89 非流动负债： 长期借款 应付债券
115、其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 六、注释 20 688,646.67 338,729.33 38 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 688,646.67 338,729.33 负债合计 42,407,750.64 39,694,683.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 21 33,360,000.00- 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 22 32,846,480.42 2,789,450.00 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 23 1,0
116、99,600.70 1,326,387.72 一般风险准备 未分配利润 六、注释 24 69,574,883.08 33,389,915.78 归属于母公司所有者权益合计 136,880,964.20 67,505,753.50 少数股东权益 所有者权益合计 136,880,964.20 67,505,753.50 负债和所有者权益总计 179,288,714.84 107,200,436.72 法定代表人：李国勇 主管会计工作负责人：于一鹏 会计机构负责人：于一鹏 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 31,948,801.86 16,62
117、2,247.96 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 36,685,974.24 29,334,650.00 应收账款 十四、注释 1 63,404,312.49 1,649,833.65 预付款项 5,788,199.32 587,849.45 应收利息 应收股利 其他应收款 十四、注释 2 145,831.38 581,752.35 存货 25,036,794.29 29,079,031.02 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 523,790.84 - 其他流动资产 1,436,618.69 5,076,475.93 39 流动资产合计
118、 164,970,323.11 82,931,840.36 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四、注释 3 1,703,923.93 1,703,923.93 投资性房地产 固定资产 1,679,238.68 2,032,075.60 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 872,984.71 递延所得税资产 767,846.56 135,603.70 其他非流动资产 非流动资产合计 5,023,993.88 3,871,603.23 资产总计 169,994,316.99 86,803,4
119、43.59 流动负债： 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 12,075,207.66 11,214,708.43 应付账款 57,303,888.44 11,824,162.22 预收款项 16,404,565.00 24,531,471.36 应付职工薪酬 644,945.62 407,438.47 应交税费 3,858,991.67 983,306.17 应付利息 应付股利 其他应付款 1,111,660.56 746,376.39 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 91,399,258.95 49,70
120、7,463.04 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 40 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 688,646.67 338,729.33 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 688,646.67 338,729.33 负债合计 92,087,905.62 50,046,192.37 所有者权益： 股本 33,360,000.00 30,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 33,550,404.35 3,493,373.93 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,099,600.70 1,32
121、6,387.72 未分配利润 9,896,406.32 1,937,489.57 所有者权益合计 77,906,411.37 36,757,251.22 负债和所有者权益合计 169,994,316.99 86,803,443.59 法定代表人：李国勇 主管会计工作负责人：于一鹏 会计机构负责人：于一鹏 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 六、注释 25 122,363,810.87 112,977,437.81 其中：营业收入 六、注释 25 122,363,810.87 112,977,437.81 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总
122、成本 77,154,234.34 68,899,255.71 其中：营业成本 六、注释 25 40,358,293.46 33,038,313.05 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 41 营业税金及附加 六、注释 26 1,802,544.09 1,502,651.07 销售费用 六、注释 27 5,534,422.23 3,975,066.80 管理费用 六、注释 28 26,353,702.82 30,082,253.93 财务费用 六、注释 29 -202,597.08 -153,387.86 资产减值损失 六、注释 30
123、 3,307,868.82 454,358.72 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 45,209,576.53 44,078,182.10 加：营业外收入 六、注释 31 10,249,515.73 6,919,500.15 其中：非流动资产处置利得 171,454.95 减：营业外支出 六、注释 32 58,187.34 9.50 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 55,400,904.92 50,997,672.75 减
124、：所得税费用 六、注释 33 1,905,521.94 1,744,665.99 五、净利润（净亏损以“”号填列） 53,495,382.98 49,253,006.76 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 53,495,382.98 49,253,006.76 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以
125、后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 53,495,382.98 49,253,006.76 归属于母公司所有者的综合收益总额 53,495,382.98 49,253,006.76 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 1.66 3.46 （二）稀释每股收益 1.66 3.46 法定代表人：李国勇 主管会计工作负责人：于一鹏 会计机构负责人：于一鹏
126、42 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、注释 4 122,363,810.87 112,977,437.81 减：营业成本 十四、注释 4 86,502,293.46 82,613,313.05 营业税金及附加 730,528.19 497,441.07 销售费用 5,534,422.23 3,970,871.80 管理费用 21,243,547.18 11,103,083.26 财务费用 -189,064.79 -146,011.24 资产减值损失 3,308,394.06 453,682.55 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资
127、收益（损失以“”号填列） 十四、注释 5 19,000,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 24,233,690.54 14,485,057.32 加：营业外收入 2,983,301.00 0.15 其中：非流动资产处置利得 171,454.95 减：营业外支出 42,287.34 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 27,174,704.20 14,485,057.47 减：所得税费用 1,905,371.77 1,744,835.03 四、净利润（净亏损以“”号填列） 25,269,332.43 12,740,2
128、22.44 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 25,269,332.43 12,740,222.44 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人
129、：李国勇 主管会计工作负责人：于一鹏 会计机构负责人：于一鹏 43 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,481,472.81 107,520,236.48 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,250,180.00 6,919
130、,500.00 收到其他与经营活动有关的现金 六、注释 34 24,128,829.38 20,221,529.64 经营活动现金流入小计 91,860,482.19 134,661,266.12 购买商品、接受劳务支付的现金 18,781,785.23 38,614,150.43 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 12,122,020.72 7,569,385.81 支付的各项税费 21,983,110.86 20,512,888.77 支付其他与经营活动有关
131、的现金 六、注释 34 22,326,456.37 53,355,589.68 经营活动现金流出小计 75,213,373.18 120,052,014.69 经营活动产生的现金流量净额 16,647,109.01 14,609,251.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 258,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 258,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 520,487.48 1,599,938.52
132、 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 44 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 520,487.48 1,599,938.52 投资活动产生的现金流量净额 -262,487.48 -1,599,938.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 30,240,000.00 20,300,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 六、注释 34 10,630,000.00 15,822,700.00 筹资活动现金流入小计 40,870,000.00
133、36,122,700.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,750,000.00 13,986,500.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、注释 34 10,630,000.00 24,693,200.00 筹资活动现金流出小计 29,380,000.00 38,679,700.00 筹资活动产生的现金流量净额 11,490,000.00 -2,557,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 27,874,621.53 10,452,312.91 加：期初现金及现金等价物余额 1
134、9,256,414.52 8,804,101.61 六、期末现金及现金等价物余额 47,131,036.05 19,256,414.52 法定代表人：李国勇 主管会计工作负责人：于一鹏 会计机构负责人：于一鹏 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 60,481,472.81 107,520,236.48 收到的税费返还 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 14,589,341.01 20,179,401.81 经营活动现金流入小计 75,070,813.82 127,699,638.29 购买商品、接
135、受劳务支付的现金 50,001,535.23 75,820,150.43 支付给职工以及为职工支付的现金 10,748,107.89 6,919,045.90 支付的各项税费 5,681,398.50 7,237,882.48 支付其他与经营活动有关的现金 17,940,214.21 35,163,331.35 经营活动现金流出小计 84,371,255.83 125,140,410.16 经营活动产生的现金流量净额 -9,300,442.01 2,559,228.13 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 19,000,000.00 处置固定资产、无形资产
136、和其他长期资产收回的现金净额 258,000.00 45 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 19,258,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 513,649.87 1,599,938.52 投资支付的现金 1,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 513,649.87 2,599,938.52 投资活动产生的现金流量净额 18,744,350.13 -2,599,938.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金
137、30,240,000.00 20,300,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,930,000.00 8,120,000.00 筹资活动现金流入小计 35,170,000.00 28,420,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,750,000.00 10,000,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 4,930,000.00 15,990,500.00 筹资活动现金流出小计 23,680,000.00 25,990,500.00 筹资活动产生的现金流量净额 11,490,000.00 2,429,5
138、00.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 20,933,908.12 2,388,789.61 加：期初现金及现金等价物余额 11,014,893.74 8,626,104.13 六、期末现金及现金等价物余额 31,948,801.86 11,014,893.74 法定代表人：李国勇 主管会计工作负责人：于一鹏 会计机构负责人：于一鹏 46 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债
139、其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 2,789,450.00 1,326,387.72 33,389,915.78 67,505,753.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 2,789,450.00 1,326,387.72 33,389,915.78 67,505,753.50 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 3,360,000.00 30,057,030.42 -226,787.02 36,184,967.30 69,375,210.70 （一）综合收益总额 53,495,382.98 53
140、,495,382.98 （二）所有者投入和减少资本 3,360,000.00 31,269,827.72 34,629,827.72 1股东投入的普通股 3,360,000.00 26,880,000.00 30,240,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4,389,827.72 4,389,827.72 4其他 （三）利润分配 1,099,600.70 -19,849,600.70 -18,750,000.00 1提取盈余公积 1,099,600.70 -1,099,600.70 47 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -18,750,
141、000.00 -18,750,000.00 4其他 （四）所有者权益内部结转 -1,212,797.30 -1,326,387.72 2,539,185.02 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -1,212,797.30 -1,326,387.72 2,539,185.02 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33,360,000.00 32,846,480.42 1,099,600.70 69,574,883.08 136,880,964.20 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益
142、 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 1,000,000.00 52,365.48 -602,568.74 12,449,796.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 48 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 1,000,000.00 52,365.48 -602,568.74 12,449,796.74 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 18,000,000.00 1,789,450.00 1,274,022.24
143、33,992,484.52 55,055,956.76 （一）综合收益总额 49,253,006.76 49,253,006.76 （二）所有者投入和减少资本 18,000,000.00 1,789,450.00 19,789,450.00 1股东投入的普通股 18,000,000.00 2,300,000.00 20,300,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 489,450.00 489,450.00 4其他 -1,000,000.00 -1,000,000.00 （三）利润分配 1,274,022.24 -15,260,522.24 -13,986
144、,500.00 1提取盈余公积 1,274,022.24 -1,274,022.24 0.00 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 4其他 -3,986,500.00 -3,986,500.00 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 - 49 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 2,789,450.00 1,326,387.72 33,389,915.78 67,505,753.50 法
145、定代表人：李国勇 主管会计工作负责人：于一鹏 会计机构负责人：于一鹏 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 3,493,373.93 1,326,387.72 1,937,489.57 36,757,251.22 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 3,493,373.93 1,326,387.72 1,937,489.57 36,757,251.22 三、本期增
146、减变动金额（减少以“”号填列） 3,360,000.00 30,057,030.42 -226,787.02 7,958,916.75 41,149,160.15 （一）综合收益总额 25,269,332.43 25,269,332.43 （二）所有者投入和减少资本 3,360,000.00 31,269,827.72 34,629,827.72 1股东投入的普通股 3,360,000.00 26,880,000.00 30,240,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4,389,827.72 4,389,827.72 4其他 （三）利润分配 1,099
147、,600.70 -19,849,600.70 -18,750,000.00 1提取盈余公积 1,099,600.70 -1,099,600.70 50 2对所有者（或股东）的分配 -18,750,000.00 -18,750,000.00 3其他 （四）所有者权益内部结转 -1,212,797.30 -1,326,387.72 2,539,185.02 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -1,212,797.30 -1,326,387.72 2,539,185.02 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 33
148、,360,000.00 33,550,404.35 1,099,600.70 9,896,406.32 77,906,411.37 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,000,000.00 52,365.48 471,289.37 12,523,654.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,000,000.00 52,365.48 471,289.37 12,523,654.85 三、本期增减变动金额（减少以“”18,000,000.00
149、3,493,373.93 1,274,022.24 1,466,200.20 24,233,596.37 51 号填列） （一）综合收益总额 12,740,222.44 12,740,222.44 （二）所有者投入和减少资本 18,000,000.00 3,493,373.93 21,493,373.93 1股东投入的普通股 18,000,000.00 2,300,000.00 20,300,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 489,450.00 489,450.00 4其他 703,923.93 703,923.93 （三）利润分配 1,274,02
150、2.24 -11,274,022.24 -10,000,000.00 1提取盈余公积 1,274,022.24 -1,274,022.24 2对所有者（或股东）的分配 -10,000,000.00 -10,000,000.00 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 30,000,000.00 3,493,373.93 1,326,387.72 1,937,489.57 36,757,251.22 法定代表人：李国勇 主管会计工作负责人：于一鹏
151、 会计机构负责人：于一鹏 52 黑龙江特通电气股份有限公司 2016 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 历史沿革 黑龙江特通电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于 2013 年 10 月，系由哈尔滨特通电气有限公司（以下简称“哈尔滨特通”）、李国勇出资设立的有限责任公司。公司设立时注册资本人民币 500 万元，由全体股东分三期于 2015 年 10 月 9 日之前缴足。截止 2013 年 10 月 10 日，公司已收到全体股东认缴的第一期出资款，合计人民币 100 万元，均为货币出资，其中：哈尔滨特通出资 40 万元，占实收资本的 40%，李国勇出资 60 万元，占
152、实收资本的 60%。上述实收资本已于 2013 年 10 月 10 日经黑龙江金誉达会计师事务所有限公司以金誉达会验字（2013）C0778 号验资报告验证。公司于 2013 年 10 月 24 日领取了黑龙江省工商行政管理局核发的注册号为 230000100087747 的企业法人营业执照。 2014 年 1 月 10 日，经公司股东会决议通过，公司实收资本由 100 万元增加到 500 万元，其中李国勇出资 240 万元，哈尔滨特通出资 160 万元。截止 2014 年 2 月 8 日，公司收到股东缴纳的第二期出资合计人民币 400 万元，均为货币出资。上述实收资本已于 2014 年 2
153、月 8日经黑龙江金誉达会计师事务所有限公司以龙誉会验字（2014）C0355 号验资报告验证。公司于 2014 年 2 月 11 日换领了注册号为 230000100087747 的企业法人营业执照。本次出资完成后，公司的出资结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 300.00 300.00 货币出资 60.00% 哈尔滨特通电气有限公司 200.00 200.00 货币出资 40.00% 合 计 500.00 500.00 100.00% 2014 年 5 月 20 日，经公司股东会决议通过，同意股东哈尔滨特通将原出资 200 万元全部转让给付
154、伯航，同时注册资本由 500 万增加到 900 万元，全部新增注册资本由李国勇认缴，均为货币出资。上述 200 万元股权转让已于 2014 年 5 月 26 日经黑龙江金誉达会计事务所有限公司以金誉达会验字（2014）C0383 号验证报告验证，股权转让已完毕。 上述增资已于 2014 年 5 月 26 日经黑龙江金誉达会计师事务所有限公司以金誉达会验字（2014）C0384 号验资报告验证。公司已于 2014 年 5 月 23 日换领了新的营业执照。本次增资及股权转让完成后，公司的出资结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 700.00 700
155、.00 货币出资 77.78% 付伯航 200.00 200.00 货币出资 22.22% 合 计 900.00 900.00 100.00% 2014 年 6 月 2 日，经公司股东会决议通过，同意注册资本由 900 万元增加到 1,200 万元， 53 新增部分由李国勇以货币出资。上述增资已于 2014 年 6 月 9 日经黑龙江金誉达会计师事务所有限公司以金誉达会验字（2014）C0385 号验资报告验证。公司已于 2014 年 6 月 3 日换领了新的营业执照。本次增资完成后，公司的出资结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 1,000.
156、00 1,000.00 货币出资 83.33% 付伯航 200.00 200.00 货币出资 16.67% 合 计 1,200.00 1,200.00 100.00% 2014 年 10 月 23 日，经公司股东会决议通过，股东付伯航将持有的公司 100 万元出资额以 100 万元的价格转让给于一鹏，将持有的 100 万元的出资额以 100 万元的价格转让给赵曙光，股东李国勇放弃优先购买权，此次股权转让后付伯航不再持有公司股权。公司已于 2014年 10 月 24 日换领了新的营业执照。上述股权转让已于 2015 年 1 月 1 日由哈尔滨信达信会计事务所出具哈信验字2015035 号验资报告
157、验证。本次股权转让完成后，公司的出资结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 1,000.00 1,000.00 货币出资 83.33% 于一鹏 100.00 100.00 货币出资 8.335% 赵曙光 100.00 100.00 货币出资 8.335% 合 计 1,200.00 1,200.00 100.00% 2015 年 8 月 3 日，经公司股东会决议通过，同意接纳哈尔滨特通为新股东，同时同意增加注册资本 1,050 万元，注册资本由 1,200 万元增加至 2,250 万元，由新股东哈尔滨特通以实物方式认缴，出资时间为 2015 年 8
158、 月 30 日。2015 年 9 月 18 日，经公司股东会决议审议通过，同意哈尔滨特通将其持有公司的 1,050 万元的认缴出资权全部转让给李国勇，转让后哈尔滨特通不再持有公司股权。公司已于 2015 年 9 月 29 日换领了新的营业执照。 2015 年 11 月 14 日，经公司股东会决议通过，同意注册资本由 2,250 万元增至 2,820 万元，新增注册资本均为货币出资，其中由李国勇认缴 520 万元，于一鹏认缴 50 万元。 截止 2015 年 11 月 25 日，公司注册资本为 2,820 万元，累计实收资本 2,820 万元，新增注册资本共计 1,620 万元，其中股东李国勇缴
159、纳投资款 1,570 万元，全部计入注册资本，股东于一鹏缴纳投资款 100 万元，50 万元计入注册资本，50 万元计入资本公积。上述实收资本已于 2015 年 11 月 25 日经哈尔滨信达信会计事务所以哈信验字2015RC061 验资报告验证。公司已于 2015 年 12 月 21 日换领了新的营业执照。 本次增资及股权转让完成后，公司的出资结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 2,570.00 2,570.00 货币出资 91.13% 于一鹏 150.00 150.00 货币出资 5.32% 赵曙光 100.00 100.00 货币出资
160、3.55% 合 计 2,820.00 2,820.00 100.00% 2015 年 12 月 27 日，经公司股东会决议通过，同意公司注册资本由 2,820 万元增加至 3,000 54 万元，新增注册资本 180 万元，均以货币出资，其中新股东王斌缴纳投资款 300 万元，150万元计入注册资本，150 万元计入资本公积；新股东宋国峰缴纳投资款 60 万元，30 万元计入注册资本，30 万元计入资本公积。上述实收资本已于 2015 年 12 月 29 日经哈尔滨信达信会计事务所以哈信验字2015RC063 验资报告验证。公司已于 2015 年 12 月 28 日办理了工商变更登记手续，并换
161、领了哈尔滨市市场监督管理局开发区分局核发统一社会信用代码91230199077785811F(1-1)的营业执照。本次增资及股权转让完成后，公司的出资结构如下： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 2,570.00 2,570.00 货币出资 85.67% 于一鹏 150.00 150.00 货币出资 5.00% 赵曙光 100.00 100.00 货币出资 3.33% 王斌 150.00 150.00 货币出资 5.00% 宋国峰 30.00 30.00 货币出资 1.00% 合计 3,000.00 3,000.00 100.00% 2016 年 3
162、月 29 日，经公司股东会决议通过，同意由股东李国勇将其持有公司的 19.67%股权（出资额 590 万元）分别转让给新股东哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙）18.67%（出资额 560 万元）、刘汉奎 1%（出资额 30 万元），其中转让给哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙）的 560 万元出资额作价 896 万元，转让给刘汉奎的 30 万元出资额作价 48 万元，其他股东放弃优先选择权；由股东赵曙光将其持有公司 1.33%股权（出资额 40 万元）作价 64 万元转让给股东哈尔滨特通商务服务企业，其他股东放弃优先选择权。公司已于 2016 年 4 月 5日换领了新的营业执照。 2016 年
163、4 月 13 日，经公司股东会决议通过，全体股东同意注册资本由原来的 3,000 万元增加到 3,336 万元，新增注册资本由王斌和北京未名兄弟投资有限公司认缴，其中股东王斌新增投资 2,385 万，认缴注册资本 265 万元，其余计入资本公积中；新增股东北京未名兄弟投资有限公司新增投资 639 万元，认缴注册资本 71 万元，其余计入资本公积中。上述实收资本已于 2016 年 4 月 27 日经哈尔滨信达信会计事务所以哈信验字2016RC033 号验资报告验证。公司已于 2016 年 4 月 25 日换领了新的营业执照。本次增资及股权转让完成后，公司的出资结构如下： 股东名称 认缴出资额（万
164、元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 1,980.00 1,980.00 货币出资 59.35% 哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙） 600.00 600.00 货币出资 17.99% 王斌 415.00 415.00 货币出资 12.44% 于一鹏 150.00 150.00 货币出资 4.50% 北京未名兄弟投资有限公司 71.00 71.00 货币出资 2.13% 赵曙光 60.00 60.00 货币出资 1.80% 宋国峰 30.00 30.00 货币出资 0.90% 刘汉奎 30.00 30.00 货币出资 0.90% 55 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元
165、） 出资方式 出资比例 合计 3,336.00 3,336.00 100.00% 2016 年 6 月 16 日，根据黑特通公司（筹）发起人于 2016 年 6 月 15 日签订的发起人协议及章程的规定，黑龙江特通电气有限公司发起人申请整体变更为股份有限公司的基准日为2016 年 4 月 30 日。变更后的注册资本为人民币 3,336 万元，由黑龙江特通电气有限公司截止至 2016 年 4 月 30 日经审计的所有者权益（净资产）人民币 66,910,404.35 元中的人民币 3,336万元折股投入，折为公司股本 3,336 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 3,336 万元，净资产折
166、合股本后的余额 33,550,404.35 元转为资本公积。由原黑龙江特通电气有限公司 2016 年 6月 15 日登记在册的全体股东按其原比例分别持有。上述变动已于 2016 年 6 月 15 日经大华会计师事务所(特殊普通合伙)以大华验字 2016000704 号验资报告验证。变更后的股东明细如下表： 股东名称 认缴出资额（万元） 出资金额（万元） 出资方式 出资比例 李国勇 1,980.00 1,980.00 货币出资 59.35% 哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙） 600.00 600.00 货币出资 17.99% 王斌 415.00 415.00 货币出资 12.44% 于一鹏 1
167、50.00 150.00 货币出资 4.50% 北京未名兄弟投资有限公司 71.00 71.00 货币出资 2.13% 赵曙光 60.00 60.00 货币出资 1.80% 宋国峰 30.00 30.00 货币出资 0.90% 刘汉奎 30.00 30.00 货币出资 0.90% 合计 3,336.00 3,336.00 100.00% 2016 年 11 月 30 日，根据关于同意黑龙江特通电气股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函股转系统函20168937 号，同意本公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌。 截至 2016 年 12 月 31 日止，公司注册资本：人民币 3,3
168、36 万元。公司法定代表人：李国勇。公司注册地址：黑龙江省哈尔滨市开发区巨宝一路 588 号企业加速器 7 号楼。公司实际控制人：李国勇。 (二) 经营范围 公司经营范围：LED 照明设备与技术、LED 照明电源、蓝宝石生长电源及控制系统、无功补偿装置、整流器、逆变器、稳压电源、互感器、工业用计算机控制系统开发、研制、生产、销售、技术服务、咨询，电气安装、管道和设备安装、承装（修、试）电力设施。 (三) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属于电气机械和器材制造业行业，主要产品分为三大类：第一类为特种电源系列 56 产品，主要包括工业特种电源系列产品（主要是 TJDD 蓝宝石晶体生长电源装置）、
169、LED 驱动电源模块产品；第二类为电能质量治理系列产品，主要包括 TSC 系列无功功率动态补偿装置、TTAPF 系列有源电力滤波器、TTSVG 系列静止无功发生器、HVC 高压无功功率自动补偿装置；第三类为整流装置系列产品，主要包括大功率变流装置、动力锂电池检测设备。 (四) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 23 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本报告期纳入合并财务报表范围的主体共 1 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 哈尔滨华远软件开发有限公司 全资子公司 一级 100.00 100.00 1 报告期新
170、纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 变更原因 哈尔滨华远软件开发有限公司 2015 年 7 月收购 合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 (二
171、) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 四、 重要会计政策、会计估计 （一） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况、2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 57 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年12 月 31 日。 （三） 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）
172、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
173、净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
174、益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并
175、中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 58 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之
176、和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 （五） 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并
177、财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以
178、调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公 59 司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公
179、司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
180、在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于
181、被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其
182、他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 60 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对
183、子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
184、购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，
185、将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 61 （3） 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方
186、法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第
187、 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具
188、备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （八） 外币业务和外币报表折算 1外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发 62 生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
189、期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。 2外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对
190、境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 （九） 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1 金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2 金融工具的确认依据和
191、计量方法 （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
192、能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量 63 且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关
193、混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2） 应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包
194、括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应付款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3） 持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时
195、，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 64 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是
196、由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 （4） 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将
197、原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （5） 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实
198、质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
199、及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项 65 金融负债。 4 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支
200、付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
201、在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1） 发行方或债务人发生严重财务困难； （2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾
202、期等； （3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； （4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 66 使权益工具投资人
203、可能无法收回投资成本； （8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益
204、转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值
205、的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （十） 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大并单项
206、计提坏账准备的应收款项的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：应收账款金额在 300 万元（含）以上，其他应收款金额在100 万元（含）以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款 67 项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率
207、为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 确定组合的依据 账龄分析法组合 本公司及下属子公司对除押金及保证金以外的非关联方的应收款项，包括单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项以及单项金额不重大的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。 余额百分比组合 本公司以及下属子公司对合并范围外的关联方之间的应收款项，押金及保证金，采用余额百分比法计提坏账准备。 内部关联方组合 本公司以及可以实施控制并纳入合并范围内的下属子公司之间的应收款项，不计提坏账准备。 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收
208、款计提比例(%) 1 年以内 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 20.00 20.00 34 年 30.00 30.00 45 年 50.00 50.00 5 年以上 100.00 100.00 采用余额百分比法计提坏账准备： 组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 合并范围外的关联方往来款 3.00 3.00 保证金及押金 - 5.00 内部关联方组合不计提坏账准备。 3单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项金额小于 300 万的应收账款、单项金额小于 100 万元的其他应收款，如有迹象表明某项应收款项的可收回性与该项组合阶段其他
209、应收款项存在明显差别，导致该项应收款项如果按既定比例计提坏账准备，无法真实反映其真实回收金额的，采用个别认定法计提坏账准备。 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 68 （十一） 存货 1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和
210、其他成本。存货在取得时，以实际成本计价。存货中原材料、自制半成品领用或发出时按移动加权平均法计价，库存商品、发出商品的发出按一次加权平均法计价，生产成本按定额成本法在完工产品和在产品之间进行分配。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
211、用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低
212、值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用一次转销法。 （2） 包装物采用一次转销法。 （十二） 划分为持有待售资产 1 划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分： （1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； （2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股 69 东大会或相应权力机构的批准； （3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； （4）该项转让将在一年内完成。 2 划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，
213、使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十三） 长期股权投资 1 投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注
214、四（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更
215、加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 70 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资
216、机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综
217、合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，
218、经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工
219、具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有 71 被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持
220、有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同
221、控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失
222、了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
223、理： （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 72 （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩
224、余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
225、差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧
226、失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额 73 相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对
227、被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十四） 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投
228、资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下： 类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率 土地使用权 50 - 2% 房屋建筑物 20 0-5% 5%-4.75% 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时
229、，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十五） 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公
230、司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关 74 税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧
231、 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残
232、值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 平均年限法 20 0-5 5.00-4.75 生产设备 平均年限法 10 0-5 10.00-9.50 技术设备及其他 平均年限法 5 0-5 20.00-19.00 运输设备 平均年限法 4 0-5 25.00-23.75 办公设备 平均年限法 3 0-5 33.33-31.67 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或
233、毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 75 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本
234、公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计
235、提折旧。 （十六） 在建工程 1 在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，本公司的在建工程以项目分类核算。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十七）
236、 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： 76 （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可
237、销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本
238、化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
239、定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十八） 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、土地使用权、商誉等。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 77 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公
240、允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其
241、他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依 据 软件 10 年 - 土地使用权 50 年 土地使用权证书约定的使用年限 专利权 10 年 - 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复
242、核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
243、出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 78 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产
244、开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 （十九） 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的计量结果
245、表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
246、商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 79 （二十） 长期待摊费用 1. 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 （二十一） 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获
247、得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主
248、要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利
249、。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其他长期职工福
250、利，在职工为本公司提供服务的会计期间， 80 将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十二） 预计负债 1. 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2. 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况
251、处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司按照当期收入的 0.5%预计保修期可能发生的售后维护费用，以此标准确认预
252、计负债金额。 （二十三） 股份支付 1 股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2 权益工具公允价值的确定方法 （1）对于已在证券交易所公开发行股票并公开买卖交易的上市公司，采用如下方法： 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 （2）对于未在证券交易所公开发行股票的
253、非上市公司，采用估值定价模型确认其公允价值，选用以下估值定价模型： 81 估值模型考虑的因素如下： A：为股份支付交易事项发生前最近一期经审计的每股净资产。 W：为权重，W=1/（最近 1 年外部股东增资或股权交易的次数+1）*100%。 Bi：为外部机构个人的增资或股权交易价格。 Z：为折扣率，Z = (Y X)/Y 30%，其中 X 为外部股东最后一次出资（转让）到股份支付交易事项发生的月份数。非上市公司股权流动性不足，考虑转让受限因素，限售期选择如下：对于无法定或者协议明确限售期的，Y=36 个月；对于存在法定或者协议明确限售期的，以法定或者协议明确限售期与 36 个月孰长。 C：为扣除
254、非经常性损益后的净利润。 Ci：若增资或者转让事项在当年度 9 月 30 日（含）之前的，为外部股东增资或股权交易前一年度实现的扣除非经常性损益后的净利润；若增资或者转让事项在当年度 9 月 30 日之后的，为外部股东增资或股权交易当年度实现的扣除非经常性损益后的净利润。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3 确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变
255、动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，
256、按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入 82 当期损益。 5 对于存在修改条款和条件的情况的，应说明修改的情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权
257、益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十四） 优先股、永续债等其他金融工具 本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具： 1 符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债： （1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务； （2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同
258、义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具； （4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。 2 同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具： （1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务； （3）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量
259、的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。 3 会计处理方法 对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除； 对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。 （二十五） 收入 1 销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
260、金额能够可靠地计量；相关 83 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 具体判断标准为： 公司对于合同约定需对方验收的产品，销售商品采用商品已经发出并经客户验收合格后确认收入的实现。 2 确认服务收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时确认，公司在服务已经完成时确认收入。 3 确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按
261、照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳
262、务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务
263、处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 84 （二十六） 政府补助 1. 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政
264、扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3. 会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返
265、还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十七） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延
266、所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 85 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公
267、司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十八） 经营租赁、融资租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 1 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租
268、赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2 融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销
269、，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 （二十九） 重要会计政策、会计估计的变更和重要会计差错更正 1.会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 86 2.会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 3.重要会计差错更正 本报告期无重要会计差错更正。 五、 税项 (一) 公司主要税种和税率 1 流转税及附加税 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物、应税劳务收
270、入和应税服务收入（营改增试点地区适用应税劳务收入） 17%、6% 城市维护建设税 实缴流转税税额 7% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育费附加 实缴流转税税额 2% 2 企业所得税 不同纳税主体企业所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 备注 本公司 15% 本公司之子公司哈尔滨华远软件开发有限公司 25% 从 2015 年开始享受“两免三减半”的税收优惠政策 3 个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 (二) 税收优惠政策及依据 1 企业所得税 本公司于 2015 年 8 月 5 日被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局认定为高新技术
271、企业（证书编号为 GR201523000034），认定有效期为三年，自 2015 年起至 2017 年本公司享受按 15%企业所得税税率计缴企业所得税税收优惠政策。2016 年本公司收到退回的预交的企业所得税 1,239,393.78 元。 本公司之子公司哈尔滨华远软件开发有限公司于 2014 年 12 月 29 日被黑龙江省工业和信息化委员会认定为软件企业（软件企业证书编号为黑 R-2014-0031 号）。根据财政部、国家税务总局于 2012 年 4 月 20 日下发的关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知（财税201227 号）的规定，我国境内新办的集成电路设计企业
272、和符合条件的软件企业，经认定后，在 2017 年 12 月 31 日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止，该通知自 2011 年 1 月 1 日起执行。哈尔滨华远软件开发有限公司因 2014 年为亏 87 损状态 2015 年为获利的第一年，根据财税201227 号的规定，哈尔滨华远软件开发有限公司自获利年度 2015 年起计算优惠期，2015 年至 2016 年免征企业所得税，2017 年至 2019 年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。2016 年收到退回的预交的企业所得税
273、 8,872,748.75 元。 2 增值税 根据财政部、国家税务总局于 2011 年 10 月 13 日下发的关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，该通知自2011 年 1 月 1 日开始执行。公司之子公司哈尔滨华远软件开发有限公司于 2014 年 10 月经哈尔滨高新技术产业开发区国家税务局核准具备销售自行开发软件产品认定资格，可享受上述税收优惠政策，对于其销售自行开发的软件产品，可按法定 17%的税率征收增值税后，对实际税负超过 3%的部分实
274、行即征即退。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） 注释1 货币资金 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 库存现金 24,777.47 27,929.50 银行存款 47,106,258.58 19,228,485.02 其他货币资金 - 5,607,354.22 合 计 47,131,036.05 24,863,768.74 其中受限制的货币资金明细如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票保证金 - 5,607,354.22 保理监管专户资金 - - 合 计
275、- 5,607,354.22 货币资金 2016 年 12 月 31 日余额较 2015 年 12 月 31 日增加 89.56%，主要原因是 2016 年股东追加出资款所致。 注释2 应收票据 1 应收票据的分类 种 类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 36,685,974.24 39,334,650.00 合 计 36,685,974.24 39,334,650.00 88 2 截止 2016 年 12 月 31 日公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 无 3 截止 2016 年 12 月 31 日应收票据质押明细 出票单位 出
276、票日期 到期日 金额 哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司 2016-8-16 2017-2-16 3,000,000.00 哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司 2016-9-2 2017-3-2 6,000,000.00 哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司 2016-11-22 2017-5-22 4,599,000.00 合 计 - - 13,599,000.00 2016 年 9 月 7 日，本公司与中信银行股份有限公司哈尔滨分行签订票据池质押融资业务最高票据限额票据质押合同，合同规定用本公司持有的票据质押形成的票据池作为开立应付票据担保。截止 2016 年 12 月 31 日，该等应收票据质押担保开立的应
277、付银行承兑汇票余额为 12,075,207.66 元。 4 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 无 5 应收票据其他说明 （1） 期末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2） 期末应收票据中应收关联方款项见附注九、 关联方及关联交易。 注释3 应收账款 1 应收账款分类披露 种 类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 66,814,386.83 100.00 3,410,074
278、.34 5.10 63,404,312.49 其中：账龄分析法组合 66,814,386.83 100.00 3,410,074.34 5.10 63,404,312.49 余额百分比组合 - - - - - 内部关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 66,814,386.83 100.00 3,410,074.34 5.10 63,404,312.49 续： 种 类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 89 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - -
279、 - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,740,917.00 100.00 91,083.35 5.23 1,649,833.65 其中：账龄分析法组合 1,740,917.00 100.00 91,083.35 5.23 1,649,833.65 余额百分比组合 - - - - - 内部关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 1,740,917.00 100.00 91,083.35 5.23 1,649,833.65 应收账款分类的说明： （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无 （2） 组合
280、中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 65,427,286.83 3,271,364.34 5.00 12 年 1,387,100.00 138,710.00 10.00 合 计 66,814,386.83 3,410,074.34 5.10 续： 账 龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,660,167.00 83,008.35 5.00 12 年 80,750.00 8,075.00 10.00 合 计 1,740,917.00 91,083.35
281、 5.23 确定该组合依据的说明：本公司及下属子公司对除押金及保证金以外的非关联方的应收款项，包括单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项以及单项金额不重大的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。 （3） 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：无。 2 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 3,318,990.99 - 收回或转回坏账准备金额 - 7,035.77 3 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2016 年 12 月 31 日 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 90 单位名称
282、2016 年 12 月 31 日 哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司 54,278,586.83 81.24 2,713,929.34 七台河奥瑞德光电技术有限公司 10,924,300.00 16.35 546,215.00 鄂尔多斯市达瑞祥光电技术有限公司 1,091,400.00 1.63 109,140.00 哈尔滨秋冠光电科技有限公司 175,400.00 0.26 8,770.00 深圳厚元德亨光电科技有限公司 119,700.00 0.18 11,970.00 合 计 66,589,386.83 99.66 3,390,024.34 4 应收账款其他说明 （1） 期末应收账款中无持本公
283、司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2） 期末应收账款中应收关联方款项见附注九、 关联方及关联交易。 （3） 应收账款 2016 年 12 月 31 日余额较 2015 年 12 月 31 日余额增加 37,378.85%，主要原因是销售给哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司的设备大部分于本年第四季度完成验收手续，销售货款大幅度增加，该等款项处于正常结算期内。 注释4 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 5,788,199.32 100.00 587,849.45
284、 100.00 1 至 2 年 - - - - 合 计 5,788,199.32 100.00 587,849.45 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占预付账款期末余额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 天津丰年伟业科技有限公司 2,215,450.23 38.28 2016 年 货未到 北京华东电气股份有限公司 885,600.00 15.30 2016 年 货未到 山东龙口热工仪表厂 561,693.00 9.70 2016 年 货未到 北京港深京联科技有限公司 368,953.58 6.37 2016 年 货未到
285、 哈尔滨精华机械厂 319,900.00 5.53 2016 年 货未到 合 计 4,351,596.81 75.18 3 预付款项的其他说明 （1）期末预付款项中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2）预付账款 2016 年 12 月 31 日期末余额较 2015 年 12 月 31 日期末余额增加 884.64%，主要原因系 2016 年末采购合同增多导致预付款增加。 注释5 其他应收款 91 1 其他应收款分类披露 种 类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他
286、应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 156,525.31 100.00 7,826.27 5.00 148,699.04 其中：账龄分析法组合 153,225.31 97.89 7,661.27 5.00 145,564.04 余额百分比法组合 3,300.00 2.11 165.00 5.00 3,135.00 内部关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 156,525.31 100.00 7,826.27 5.00 148,699.04 续： 种 类 2015 年 12 月 31 日 账
287、面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 566,194.34 100.00 18,948.44 3.35 547,245.90 其中：账龄分析法组合 83,325.85 14.72 4,166.29 5.00 79,159.56 余额百分比法组合 482,868.49 85.28 14,782.15 3.06 468,086.34 内部关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 566,194.3
288、4 100.00 18,948.44 3.35 547,245.90 其他应收款分类的说明： （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 153,225.31 7,661.27 5.00 12 年 - - 10.00 合 计 153,225.31 7,661.27 5.00 续： 账 龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 92 账 龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（
289、%） 1 年以内 83,325.85 4,166.29 5.00 合 计 83,325.85 4,166.29 5.00 确定该组合依据的说明：本公司及下属子公司对除押金及保证金以外的非关联方的应收款项，包括单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项以及单项金额不重大的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。 （3） 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1(非合并范围内关联方) - - - 组合 2（保证金及押金） 3,300.00 165.00 5.00 合 计 3,300.00 165.00
290、 5.00 续： 组合名称 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1(非合并范围内关联方) 468,063.71 14,041.91 3.00 组合 2（保证金及押金） 14,804.78 740.24 5.00 合 计 482,868.49 14,782.15 3.06 确定该组合依据的说明：本公司以及下属子公司对合并范围外的关联方之间的应收款项，押金及保证金，采用余额百分比法计提坏账准备。 （4） 组合中，对于本公司及下属子公司合并范围内关联方的应收款项，不计提坏账准备。 2 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2016 年度 2015
291、年度 计提坏账准备金额 - 5,454.74 收回或转回坏账准备金额 11,122.17 - 3 其他应收款按款项性质分类情况 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备用金 66,661.95 50,365.20 五险一金 86,563.36 32,960.65 押金 3,300.00 14,804.78 往来款 - 468,063.71 合 计 156,525.31 566,194.34 93 4 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备
292、 期末余额 五险一金个人承担部分 五险一金 83,544.77 1 年以内 53.37 4,177.24 徐永刚 备用金 20,000.00 1 年以内 12.78 1,000.00 焦宗万 备用金 17,570.05 1 年以内 11.23 878.50 马玉驰 备用金 9,000.00 1 年以内 5.75 450.00 李艳明 备用金 5,030.00 1 年以内 3.21 251.50 合 计 135,144.82 86.34 6,757.24 5 其他应收款其他说明 （1） 期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2） 其他应收款应收关联方款项见
293、附注九、关联方及关联交易。 注释6 存货 1 存货分类 项 目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,951,612.64 - 3,951,612.64 自制半成品 1,013,013.72 - 1,013,013.72 库存商品 5,320,799.10 455,939.75 4,864,859.35 在产品 1,091,756.90 - 1,091,756.90 发出商品 8,472,551.68 - 8,472,551.68 合 计 19,849,734.04 455,939.75 19,393,794.29 续： 项 目 2015 年 12 月 3
294、1 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,937,428.16 - 3,937,428.16 自制半成品 560,324.71 - 560,324.71 库存商品 5,320,799.10 455,939.75 4,864,859.35 在产品 1,212,869.30 - 1,212,869.30 发出商品 18,503,549.50 - 18,503,549.50 合 计 29,534,970.77 455,939.75 29,079,031.02 2 存货跌价准备 项 目 2015 年 12 月 31日 本期增加金额 本期减少金额 2016年12月31日 计提 其他 转回 转销
295、其他 库存商品 455,939.75 - - - - - 455,939.75 94 项 目 2015 年 12 月 31日 本期增加金额 本期减少金额 2016年12月31日 计提 其他 转回 转销 其他 合 计 455,939.75 - - - - - 455,939.75 注释7 一年内到期的非流动资产 种 类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 一年内到期的长期待摊费用 523,790.84 - 合 计 523,790.84 - 注释8 其他流动资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预交增值税销项税额 1,41
296、6,330.89 3,460,317.07 增值税进项税留抵扣额 39,171.91 98,050.83 以抵销后净额列示的所得税预缴税额 1,403,763.78 5,378,722.76 待认证增值税进项税额 20,287.80 - 待摊费用 - 16,480.00 合 计 2,879,554.38 8,953,570.66 注释9 固定资产原值及累计折旧 1 固定资产情况 项 目 生产设备 运输设备 办公设备 技术设备及其他 合计 一. 账面原值 1 2015 年 12 月 31 日 396,714.46 1,341,076.82 23,500.00 839,455.29 2,600,7
297、46.57 2 本期增加金额 36,867.51 234,041.03 36,006.35 213,572.59 520,487.48 购置 36,867.51 234,041.03 36,006.35 213,572.59 520,487.48 其他转入 - - - - - 3 本期减少金额 - 364,401.71 - - 364,401.71 处置或报废 - 364,401.71 - - 364,401.71 其他转出 - - - - - 4 2016 年 12 月 31 日 433,581.97 1,210,716.14 59,506.35 1,053,027.88 2,756,832
298、.34 二. 累计折旧 1 2015 年 12 月 31 日 54,684.02 405,780.69 11,750.04 96,456.22 568,670.97 2 本期增加金额 54,538.35 494,311.04 10,449.00 220,871.27 780,169.66 计提 54,538.35 494,311.04 10,449.00 220,871.27 780,169.66 企业合并增加 - - - - - 其他转入 - - - - - 3 本期减少金额 - 277,856.66 - - 277,856.66 处置或报废 - 277,856.66 - - 277,856
299、.66 95 项 目 生产设备 运输设备 办公设备 技术设备及其他 合计 其他转出 - - - - - 4 2016 年 12 月 31 日 109,222.37 622,235.07 22,199.04 317,327.49 1,070,983.97 三. 减值准备 1 2015 年 12 月 31日 - - - - - 2 本期增加金额 - - - - - 计提 - - - - - 企业合并增加 - - - - - 其他转入 - - - - - 3 本期减少金额 - - - - - 处置或报废 - - - - - 其他转出 - - - - - 4 2016 年 12 月 31 日 - -
300、- - - 四. 账面价值 1 2016 年 12 月 31 日 324,359.60 588,481.07 37,307.31 735,700.39 1,685,848.37 2 2015 年 12 月 31 日 342,030.44 935,296.13 11,749.96 742,999.07 2,032,075.60 2 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无暂时闲置固定资产。 3 固定资产的其他说明 （1）报告期内计提的折旧额为： 2016 年度计提折旧 780,169.66 元。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司固定资产不存在账面价值高于可变现净值的情
301、形，故未计提减值准备。 注释10 无形资产 1 无形资产情况 项 目 土地使用权 专利权 软件 合计 一. 账面原值 1 2015 年 12 月 31 日 - - 29,950.00 29,950.00 2 本期增加金额 - - - - 购置 - - - - 其他转入 - - - - 3 本期减少金额 - - - - 处置 - - - - 其他转出 - - - - 4 2016 年 12 月 31 日 - - 29,950.00 29,950.00 二. 累计摊销 1 2015 年 12 月 31 日 - - 13,311.04 13,311.04 96 项 目 土地使用权 专利权 软件 合计
302、 2 本期增加金额 - - 9,983.28 9,983.28 计提 - - 9,983.28 9,983.28 企业合并增加 - - - - 其他转入 - - - - 3 本期减少金额 - - - - 处置 - - - - 其他转出 - - - - 4 2016 年 12 月 31 日 - - 23,294.32 23,294.32 三. 减值准备 1 2015 年 12 月 31 日 - - - - 2 本期增加金额 - - - - 计提 - - - - 企业合并增加 - - - - 其他转入 - - - - 3 本期减少金额 - - - - 处置 - - - - 其他转出 - - - -
303、 4 2016 年 12 月 31 日 - - - - 四. 账面价值 1 2016 年 12 月 31 日 - - 6,655.68 6,655.68 2 2015 年 12 月 31 日 - - 16,638.96 16,638.96 无形资产的其他说明 （1）报告期内计提的折旧额为： 2016 年度无形资产摊销金额为 9,983.28 元。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，本公司无形资产不存在账面价值高于可变现净值的情形，故未计提减值准备。 注释11 开发支出 项 目 2015 年 12月 31 日 本期增加 本期转出数 2016年12月 31 日 内部开发支出 其他 计入
304、当期损益 确认为无形资产 电能质量治理类 - 1,139,318.90 67,961.16 1,207,280.06 - - 玻璃热弯类 - 2,043,621.82 490,073.27 2,533,695.09 - - 充放电设备类 - 795,609.04 1,735,931.50 2,531,540.54 - - 动力电池检测设备类 - 241,800.67 1,096,320.74 1,338,121.41 - - 晶体冶炼设备 - 1,490,853.44 1,200,000.00 2,690,853.44 - - 基础部件类 - 180,017.95 - 180,017.95 -
305、 - 97 项 目 2015 年 12月 31 日 本期增加 本期转出数 2016年12月 31 日 内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 未来产品预研类 - 301,208.98 247,169.81 548,378.79 - - 合 计 - 6,192,430.80 4,837,456.48 11,029,887.28 - - 注释12 长期待摊费用 项 目 2015年12月31日 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 2016年12月31日 租入房屋装修费 - 1,571,372.51 174,596.96 523,790.84 872,984.71 合 计 - 1,571
306、,372.51 174,596.96 523,790.84 872,984.71 注释13 递延所得税资产与递延所得税负债 1 未经抵销的递延所得税资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 坏账准备 3,417,900.61 512,681.32 110,031.79 16,572.38 存货减值准备 455,939.75 68,390.96 455,939.75 68,390.96 预计负债 688,646.67 103,297.00 338,729.33 50,809.40
307、预提费用 556,641.02 83,496.15 - - 合 计 5,119,128.05 767,865.43 904,700.87 135,772.74 注释14 应付票据 种 类 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 银行承兑汇票 12,075,207.66 11,214,708.43 商业承兑汇票 - - 合 计 12,075,207.66 11,214,708.43 截至 2016 年 12 月 31 日止未到期未支付的应付票据总额 12,075,207.66 元。 注释15 应付账款 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月
308、31 日 应付材料款 7,487,098.44 1,378,412.22 合 计 7,487,098.44 1,378,412.22 1 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 2016 年 12 月 31 日 未偿还或结转原因 上海锐进减速机有限公司 44,300.00 未到结算期 2 应付账款的其他说明 98 （1）期末余额中无欠持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （2）应付关联方款项见附注九、 关联方及关联交易。 （3）应付账款 2016 年 12 月 31 日余额较 2015 年 12 月 31 日余额增加 443.17%，主要原因是本公司应付供应商原材料货款增加所
309、致。 注释16 预收款项 1 预收账款按账龄分析列示如下： 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 1 年以内 16,404,565.00 24,531,471.36 1 年以上 - - 合 计 16,404,565.00 24,531,471.36 2 预收账款其他说明 （1）期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （2）期末余额中无预收关联方款项。 （3）预收账款 2016 年 12 月 31 日余额较 2015 年 12 月 31 日余额下降 33.13%，主要原因是预收货款减少所致。 注释17 应付职工薪酬 1 应付
310、职工薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 441,916.82 10,932,052.63 10,669,102.96 704,866.49 离职后福利-设定提存计划 - 1,601,529.06 1,601,529.06 - 辞退福利 - - - - 一年内到期的其他福利 - - - - 合 计 441,916.82 12,533,581.69 12,270,632.02 704,866.49 2 短期薪酬列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 工资、奖
311、金、津贴和补贴 433,139.10 8,521,983.85 8,267,065.23 688,057.72 职工福利费 - 1,015,228.99 1,015,228.99 - 社会保险费 - 573,449.40 573,449.40 - 其中：基本医疗保险费 - 492,727.57 492,727.57 - 工伤保险费 - 48,131.16 48,131.16 - 生育保险费 - 32,590.67 32,590.67 - 住房公积金 - 417,894.12 415,726.12 2,168.00 工会经费 8,777.72 160,321.27 154,458.22 14,6
312、40.77 99 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 职工教育经费 - - - - 其他短期薪酬 - 243,175.00 243,175.00 - 合 计 441,916.82 10,932,052.63 10,669,102.96 704,866.49 3 设定提存计划列示 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险费 - 1,539,248.93 1,539,248.93 - 企业年金缴费 - - - - 失业保险费 - 62,280.13 62,280.13 -
313、 合 计 - 1,601,529.06 1,601,529.06 - 注释18 应交税费 税费项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 1,671,030.79 878,320.29 应交城市维护建设税 116,972.16 60,226.31 应交教育附加 83,551.54 43,018.80 应交所得税 1,982,826.18 - 其他 4,639.00 1,754.77 合 计 3,859,019.67 983,320.17 注释19 其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月
314、 31 日 押金 40,000.00 40,000.00 保证金 40,634.00 - 员工借款及备用金 - 10,433.80 应付取暖费及物业费 292,081.31 313,708.86 电费 34,281.60 49,494.02 水费 1,732.80 - 租赁费 643,770.00 - 委外加工费 61,699.00 - 公积金 74,148.00 392,488.21 合 计 1,188,346.71 806,124.89 2 其他应付款说明 （1）期末余额中无其他应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 （2）其他应付关联方款项见附注九、 关联方及关联交
315、易。 100 注释20 预计负债 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 形成原因 预提的售后维护费用 688,646.67 338,729.33 合 计 688,646.67 338,729.33 预计负债说明： 本公司按照当期收入的 0.5%预计保修期可能发生的售后维护费用，以此标准确认预计负债金额。 注释21 股本 1 报告期内各期末股本情况如下 股东名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 李国勇 19,800,000.00 25,700,000.00 于一鹏 1,500,000.00 1,500,000.00 赵曙光
316、 600,000.00 1,000,000.00 王斌 4,150,000.00 1,500,000.00 宋国峰 300,000.00 300,000.00 哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙） 6,000,000.00 - 刘汉奎 300,000.00 - 北京未名兄弟投资有限公司 710,000.00 - 合 计 33,360,000.00 30,000,000.00 2 股本变动情况 项 目 2015 年 12 月 31日 本期变动增（+）减（） 2016 年 12 月 31日 股东投入 送股 公积金转增 其他 小计 李国勇 25,700,000.00 - - - -5,900,000.
317、00 -5,900,000.00 19,800,000.00 于一鹏 1,500,000.00 - - - - - 1,500,000.00 赵曙光 1,000,000.00 - - - -400,000.00 -400,000.00 600,000.00 宋国峰 300,000.00 - - - - - 300,000.00 王斌 1,500,000.00 2,650,000.00 - - - 2,650,000.00 4,150,000.00 刘汉奎 - - - - 300,000.00 300,000.00 300,000.00 哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙） - - - - 6,0
318、00,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 北京未名兄弟投资有限公司 - 710,000.00 - - - 710,000.00 710,000.00 合 计 30,000,000.00 3,360,000.00 - - - 3,360,000.00 33,360,000.00 股本变动情况说明： 公司的控股股东为李国勇。本期股本变动情况详见附注一、公司基本情况所述。 101 注释22 资本公积 1 报告期内各期末资本公积情况如下 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 股本溢价 27,967,202.70 2,300,000.0
319、0 其他资本公积 4,879,277.72 489,450.00 合 计 32,846,480.42 2,789,450.00 2 资本公积变动情况 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12 月 31 日 股本溢价 2,300,000.00 26,880,000.00 1,212,797.30 27,967,202.70 其他资本公积 489,450.00 4,389,827.72 - 4,879,277.72 合 计 2,789,450.00 31,269,827.72 1,212,797.30 32,846,480.42 资本公积的说明： （1）
320、公司 2016 年股本溢价增加 26,880,000.00 元，系各股东以货币出资 30,240,000.00 元，计入实收资本 3,360,000.00 元，计入资本公积 26,880,000.00 元。 （2）公司其他资本公积系股份支付计入股东权益的金额，其中 2015 年其他资本公积系2015 年 12 月宋国峰以每股 2 元价格增资确认的股份支付计入股东权益的金额 489,450.00 元；2016 年其他资本公积系 2016 年 3 月公司实际控制人股东以每股 1.6 元的价格转让给哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙）、刘汉奎的股权转让行为确认的股份支付计入股东权益的金额共计 4,38
321、9,827.72 元。 （3）公司 2016 年股本溢价减少 1,212,797.30 元，系公司由有限责任公司整体改制为股份公司时将未分配利润-2,539,185.02 元和盈余公积 1,326,387.72 元调整至该科目所致。 注释23 盈余公积 1 报告期内各期末盈余公积情况如下 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 法定盈余公积 1,099,600.70 1,326,387.72 合 计 1,099,600.70 1,326,387.72 2 盈余公积变动情况 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2016 年 12
322、月 31 日 法定盈余公积 1,326,387.72 1,099,600.70 1,326,387.72 1,099,600.70 合 计 1,326,387.72 1,099,600.70 1,326,387.72 1,099,600.70 盈余公积说明： 按照审定后净利润 10%的比例计提法定盈余公积。根据 2016 年 5-12 月审定后可供分配利润的 10%计提法定盈余公积为 1,099,600.70 元。 102 公司 2016 年盈余公积减少 1,326,387.72 元，系公司由有限责任公司整体改制为股份公司时净资产折股所致。 注释24 未分配利润 1 未分配利润增减变动情况 项
323、 目 2016 年度 2015 年度 提取或分配比例(%) 调整前上期末未分配利润 33,389,915.78 -602,568.74 - 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - - 调整后期初未分配利润 33,389,915.78 -602,568.74 - 加：本期归属于母公司所有者的净利润 53,495,382.98 49,253,006.76 - 减：提取法定盈余公积 1,099,600.70 1,274,022.24 10.00 提取任意盈余公积 - - - 应付普通股股利 18,750,000.00 10,000,000.00 - 对股东的其他分配 - - - 其他利润
324、分配 - 3,986,500.00 - 加：盈余公积弥补亏损 - - - 其他 2,539,185.02 - - 期末未分配利润 69,574,883.08 33,389,915.78 - 未分配利润的说明： 2016 年 1 月 18 日公司召开股东会，审议通过 2015 年利润分配方案，按照持股比例对各股东共计分配利润 1,875 万元。 其他 2,539,185.02 元均为公司由有限责任公司整体改制为股份公司时，将截止 2016 年 4月 30 日未分配利润余额调整至资本公积所致。 注释25 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本
325、 收入 成本 主营业务 122,363,810.87 40,358,293.46 112,964,617.30 33,038,313.05 其他业务 - - 12,820.51 - 合 计 122,363,810.87 40,358,293.46 112,977,437.81 33,038,313.05 注释26 税金及附加 税 种 2016 年度 2015 年度 城建税 1,005,650.75 876,546.45 教育附加费 718,321.97 626,104.62 103 税 种 2016 年度 2015 年度 印花税 78,571.37 - 合 计 1,802,544.09 1,5
326、02,651.07 注释27 销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 销售推广费 2,079,672.33 2,000,000.00 职工薪酬 503,154.33 514,369.31 售后及维护费 611,819.05 564,823.09 运输及保险费 182,699.18 155,167.58 安装及调试费 1,850,719.33 304,400.94 差旅费 151,091.18 305,020.40 其他 155,266.83 131,285.48 合 计 5,534,422.23 3,975,066.80 注释28 管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 研
327、发费用 11,029,887.28 25,618,666.59 职工薪酬 5,187,924.94 1,920,333.82 折旧与摊销 535,201.89 326,694.69 招待费 587,692.45 470,997.41 会议费 124,435.70 53,492.00 取暖物业及水电费 345,856.57 276,409.76 办公费 387,179.31 212,558.14 股权激励 4,389,827.72 489,450.00 咨询费 2,425,868.09 - 其他 1,339,828.87 713,651.52 合 计 26,353,702.82 30,082,2
328、53.93 注释29 财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 - - 减：利息收入 232,076.78 171,174.62 利息净支出 -232,076.78 -171,174.62 银行手续费 29,479.70 17,786.76 其他 - - 合 计 -202,597.08 -153,387.86 104 注释30 资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 坏账损失 3,307,868.82 -1,581.03 存货跌价损失 - 455,939.75 合 计 3,307,868.82 454,358.72 注释31 营业外收入 项 目 2016 年度
329、2015 年度 非流动资产处置利得合计 171,454.95 - 其中：固定资产处置利得 171,454.95 - 无形资产处置利得 - - 债务重组利得 - - 非货币性资产交换利得 - - 接受捐赠 - - 政府补助 10,010,180.00 6,919,500.00 其他 67,880.78 0.15 合 计 10,249,515.73 6,919,500.15 1 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置利得合计 171,454.95 - 其中：固定资产处置利得 171,454.95 - 债务重组利得 - - 政府补助 2,760,
330、000.00 - 盘盈利得 - - 其他 67,880.78 0.15 合 计 2,999,335.73 0.15 （1）公司 2016 年 11 月获得哈尔滨市财政局补助 2,000,000.00 元，文件号哈财企预【2016】399 号，该文件是 2015 年度黑龙江省“稳增长 65 条”首（台）套产品奖励政策资金的通知，本公司获得的财政局补助是对本公司“岸基充放电站设备”研发项目的奖励。 （2）本期获得哈尔滨高新技术产业开发区管理委员会补助 300,000.00 元，文件号哈高开委发【2016】24 号，拨款内容为上市专项资金，该资金主要用于上市及挂牌费用。 （3）本期获得哈尔滨市科学技
331、术局和哈尔滨市财政局补助 200,000.00 元，文件号哈科联【2016】2 号，拨款内容为 2016 年第一批应用技术研究与开发资金（企业工程中心和研究机构类）。 （4）本期获得哈尔滨市工业和信息化委员会哈尔滨市财政局补助 110,000.00 元，文件号哈工信发【2016】143 号，该资金主要用于企业申报的“新建入统工业企业奖励”项目建设。 105 （5）公司 2016 年 11 月取得哈尔滨市高新技术开发区财政局拨款 10 万元，该款项是对黑龙江省 2015 年度新增规模以上企业奖励资金。 （6）公司 2016 年 12 月份取得哈尔滨市科学技术局拨款 5 万元，该款项是对 2015
332、 年度认定高新技术企业的补助。 2 计入当期损益的政府补助 补助项目 2016 年度 2015 年度 与资产相关/与收益相关 增值税即征即退 7,250,180.00 6,919,500.00 与收益相关 合 计 7,250,180.00 6,919,500.00 与收益相关 公司之子公司哈尔滨华远软件开发有限公司于 2014 年 10 月经哈尔滨高新技术产业开发区国家税务局核准具备销售自行开发软件产品认定资格。根据财税（2011）100 号和黑龙江省国税局 2011 年 4 号公告，对于子公司销售自行开发的软件产品，按法定 17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征
333、即退政策。2016 年度子公司共收到的增值税即征即退款为 7,250,180.00 元。 注释32 营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 - - 其中：固定资产处置损失 - - 无形资产处置损失 - - 债务重组损失 - - 非货币性资产交换损失 - - 对外捐赠 - - 其他 58,187.34 9.50 合 计 58,187.34 9.50 1 计入各期非经常性损益的金额列示如下： 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动资产处置损失合计 - - 其中：固定资产处置损失 - - 无形资产处置损失 - - 债务重组损失 - - 非货币性资产交换损失
334、 - - 对外捐赠 - - 其他 58,187.34 9.50 合 计 58,187.34 9.50 注释33 所得税费用 106 项 目 2016 年度 2015 年度 当期所得税费用 2,537,614.63 1,863,696.81 递延所得税费用 -632,092.69 -119,030.82 合 计 1,905,521.94 1,744,665.99 注释34 现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 往来款 5,349,375.07 20,050,354.87 营业外收入 2,827,880.78 0.15 利息收入 232,0
335、76.78 171,174.62 受到限制的存款的减少 5,607,354.22 - 预交企业所得税的退回 10,112,142.53 - 合 计 24,128,829.38 20,221,529.64 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 往来款 5,784,452.33 19,924,978.76 现金及银行存款支付的费用 16,512,524.34 27,805,469.94 银行手续费 29,479.70 17,786.76 营业外支出 - - 受到限制的存款的增加 - 5,607,354.22 合 计 22,326,456.37 53,355,5
336、89.68 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 收到向关联方拆入资金 10,600,000.00 15,822,700.00 质押的保理业务存款的减少 30,000.00 - 合 计 10,630,000.00 15,822,700.00 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 质押的保理业务存款的增加 30,000.00 - 归还向关联方拆入资金 10,600,000.00 24,693,200.00 合 计 10,630,000.00 24,693,200.00 注释35 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料
337、 补充资料 2016 年度 2015 年度 107 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 53,495,382.98 49,253,006.76 加：资产减值准备 3,307,868.82 454,358.72 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 780,169.66 415,856.29 无形资产摊销 9,983.28 9,983.28 长期待摊费用摊销 174,596.96 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -171,454.95 - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损
338、失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） - - 投资损失（收益以“”号填列） - - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -632,092.69 -119,030.82 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） 9,685,236.73 -2,895,252.45 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -67,215,474.91 -50,829,814.94 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 12,823,065.41 17,830,694.59 其他 4,389,827.72 489,450.00 经营活动产生的现
339、金流量净额 16,647,109.01 14,609,251.43 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 47,131,036.05 19,256,414.52 减：现金的年初余额 19,256,414.52 8,804,101.61 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 27,874,621.53 10,452,312.91 注：其他 4,389,827.72 为股权激励。 2 现金和现金等价物的构成
340、 项目 2016 年度 2015 年度 一、现金 47,131,036.05 19,256,414.52 其中：库存现金 24,777.47 27,929.50 可随时用于支付的银行存款 47,106,258.58 19,228,485.02 可随时用于支付的其他货币资金 - - 108 项目 2016 年度 2015 年度 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 47,131,036.05 19,256,414.52 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 3 所有权或使用权受到限制的资产 项目 2016 年 12
341、月 31 日 受限原因 应收票据 13,599,000.00 银行承兑汇票质押 合计 13,599,000.00 其他说明： 受到限制的应收票据说明具体详见附注六、注释 2 所述。 七、 合并范围的变更 (一) 同一控制下企业合并 报告期未发生的同一控制下企业合并。 (二) 非同一控制下企业合并 报告期未发生的非同一控制下企业合并。 八、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 哈尔滨华远软件开发有限公司 哈尔滨 哈尔滨高新技术产业开发区科技创新城企业加速器 7 号楼巨宝一路 588 号
342、 3 单元 1 层 软件开发 100.00 - 收购 九、 关联方及关联交易 (一) 本企业的母公司情况 1 本公司最终控制方 公司的实际控制人为李国勇，报告期内实际控制人未发生变更。其直接持有本公司的股权比例为 59.35%。 (二) 本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益 (三) 本公司的合营和联营企业情况：无 (四) 其他关联方情况 109 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 于一鹏 股东、财务总监、董事 赵曙光 股东、董事 宋国峰 股东、监事会主席 王斌 股东 刘汉奎 股东、副总经理 哈尔滨特通商务服务企业（有限合伙） 股东 北京未名兄弟投资有限公司 股东 哈尔滨特通
343、电气有限公司 截止 2015 年 10 月，受同一控制人控制 赵兴伟 董事 郭犇 董事 王克振 监事 于连勇 职工代表监事 (五) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 哈尔滨特通电气有限公司 材料采购 - 125,147.22 合计 - 125,147.22 3 销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 2016 年度 2015 年度 哈尔滨特通电气有限公司 产品销售 - 4,622,495.73 合 计 - 4,622,495
344、.73 4 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 李国勇、刘晗 20,000,000.00 2016-03-29 2017-03-28 否 于一鹏、白晓飞 20,000,000.00 2016-03-29 2017-03-28 否 赵曙光、刘建玲 20,000,000.00 2016-03-29 2017-03-28 否 李国勇 12,000,000.00 2015-05-07 2016-05-06 是 刘晗 12,000,000.00 2015-05-07 2016-05-06 是 1）本公司于 2015 年 5 月与中信银行股份有
345、限公司哈尔滨分行签订了 2015 年哈银信字第151103031 号综合授信协议，授信额度为 1,000 万元，授信期限 1 年，由中信银行对本公司开立的银行承兑汇票进行承兑。该项综合授信协议的担保为保证、质押担保：（1）保证人李国 110 勇、刘晗分别与中信银行签订了 2015 年哈银最保字第 151103031-1 号、2015 年哈银最保字第151103031-2 号的最高额保证合同，李国勇、刘晗分别担保 12,000,000.00 元，保证期限 2015年 5 月 7 日至 2016 年 5 月 6 日；（2）出质人李国勇、于一鹏、赵曙光分别与中信银行签订了 2015 年哈银最权质字第
346、 151103031-1 号、2015 年哈银最权质字第 151103031-2 号、2015 年哈银最权质字第 151103031-3 号的最高额权利质押合同，分别将其持有的公司的全部股权质押，已于 2016 年 4 月 1 日办理了股权质押注销手续；（3）出质人黑龙江特通电气有限公司与中信银行签订了 2015 年哈银最应质字第 151103031-1 号最高额应收账款质押合同，将应收奥瑞德 2 笔货款合同金额 43,750,000.00 元质押给中信银行，截止 2016 年 12 月 31 日，已全部回款。 2）本公司于 2016 年 3 月 29 日与广发银行股份有限公司哈尔滨群力支行签
347、订了（2016）哈银授合字第 QL057 号授信额度合同，授信额度敞口最高限额为 2,000 万元，授信期限 1 年，由广发银行对本公司开立的银行承兑汇票进行承兑。截止 2016 年 12 月 31 日，在广发银行无开出未到期银行承兑汇票。该授信合同的担保为保证担保：（1）保证人李国勇、刘晗与广发银行签订了（2016）哈银最保字第 QL057 号最高额保证合同。（2）保证人于一鹏、白晓飞与广发银行签订了（2016）哈银最保字第 QL057-1 号最高额保证合同。（3）保证人赵曙光、刘建玲与广发银行签订了（2016）哈银最保字第 QL057-2 号最高额保证合同。保证金额分别为 2,000 万元
348、，保证期限 1 年。同时，本公司于 2015 年 5 月与广发银行另行签订（2016）哈银保理字第 QL057 号有追索权国内保理业务合同，合同约定以公司对哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司的应收债权 3,410 万元转让给广发银行，并与广发银行签订（2016）哈银应转字第QL057-1 号应收账款转让登记合同。公司与广发银行签订了委托收款及账户质押合同，同意开立监管账户并将账户内全部资金 3 万元质押给广发银行，截止 2016 年 12 月 31 日解除 3万元资金质押。 关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 关联方 2016 年度 2015 年度 金额 占同类交易 金额的比例% 金额 占同类
349、交易 金额的比例% 哈尔滨特通电气有限公司 - - 11,990,500.00 79.99 于一鹏 6,000,000.00 56.60 3,000,000.00 20.01 李国勇 4,600,000.00 43.40 - - 合 计 10,600,000.00 100.00 14,990,500.00 100.00 关联方拆入资金说明： 公司存在向关联方拆入资金往来主要是公司向哈尔滨特通电气有限公司、股东李国勇、股东于一鹏拆入的资金，截止公司股份改制前，公司已全部归还上述款项。资金拆入中向哈尔滨特通电气有限公司拆入的资金未签订协议且未约定利息，公司及公司实际控制人已出具 111 承诺向哈尔
350、滨特通电气有限公司拆入的资金关联交易不支付利息，向股东拆入的资金签订了协议并约定无利息。 5 其他关联交易 交易类型 关联方名称 2016 年度 2015 年度 定价方式及决策程序 公司代付售后维护费 哈尔滨特通电气有限公司 18,893.00 296,479.88 注 1 采购固定资产 哈尔滨特通电气有限公司 - 1,276,190.00 注 2 研究与开发项目的转移 哈尔滨特通电气有限公司 注 3 提取住房公积金 于一鹏 24,100.00 - 备用金 赵曙光 9,076.90 - 代缴股权转让个税 赵曙光 47,936.00 - 代缴股权转让个税 李国勇 707,056.00 - 合 计
351、 807,061.90 1,572,669.88 注 1 公司于 2016 年 4 月 13 日与哈尔滨特通签订业务转移后续服务协议，哈尔滨特通已无从事经营管理和生产的相关人员，不具备开展业务的人员基础，故其仍在保质期的合同由公司向客户提供售后服务，所发生的相关费用由公司代垫。截止财务报告日，哈尔滨特通已全额支付代垫费用款项。 注 2 公司分别于 2015 年 1 月 15 日、2015 年 6 月 1 日、2015 年 12 月 5 日与哈尔滨特通签订固定资产转让合同，购买哈尔滨特通的车辆、生产设备、研发设备等固定资产 127.62 万元，除运输设备的定价方式为按评估值确定外，其他均为按账面
352、价值加上税款后的金额转让，转让价格公允、合理。 注 3 公司通过哈尔滨特通无偿受让获取的商标权 1 项，专利技术 27 项。 6 关联方往来款项余额 （1） 应收票据 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 哈尔滨特通电气有限公司 - - 150,000.00 - （2） 应收账款 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 哈尔滨特通电气有限公司 - - - - （3） 其他应收款 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015
353、年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 112 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 哈尔滨特通电气有限公司 - - 468,063.71 14,041.91 （4） 应付账款 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 哈尔滨特通电气有限公司 - 125,147.22 （5） 其他应付款 关联方名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 哈尔滨特通电气有限公司 - - 十、 股份支付 （一） 股份支付总体情况 项目 201
354、6 年度 2015 年度 公司本报告期授予的各项权益工具总额 2,160,880.00 300,000.00 （二） 以权益结算的股份支付情况 项目 2016 年度 2015 年度 授予日权益工具公允价值的确定方法 采用估值定价模型 采用估值定价模型 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 - - 本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 无 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 4,879,277.72 489,450.00 以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,389,827.72 489,450.00 2015 年 12 月和 2016 年 3 月股份支付的公允价值为每股 3.63
355、15 元。 十一、 承诺及或有事项 （一） 重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。 十二、 资产负债表日后事项 （一） 重要的非调整事项 截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 （二） 其他资产负债表日后事项说明 2017 年 3 月 17 日，本公司第一次临时股东大会审议通过关于黑龙江特通电气股份有 113 限公司股票发行方案的议案，本次定向增发数量不超过 133.6 万股（含 133.60
356、万股），发行价格为每股人民币 8.50 元，预计募集资金总额不超过人民币 1,135.60 万元（含 1,135.60万元）。截止本报告日该次定向增发事项处于正常推进中。 十三、 其他重要事项 截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 应收账款分类披露 种 类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 66,814,386.83 100.00 3,410,0
357、74.34 5.10 63,404,312.49 其中：账龄分析法组合 66,814,386.83 100.00 3,410,074.34 5.10 63,404,312.49 余额百分比组合 - - - - - 内部关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 66,814,386.83 100.00 3,410,074.34 5.10 63,404,312.49 续： 种 类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - -
358、 - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 1,740,917.00 100.00 91,083.35 5.23 1,649,833.65 其中：账龄分析法组合 1,740,917.00 100.00 91,083.35 5.23 1,649,833.65 余额百分比组合 - - - - - 内部关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合 计 1,740,917.00 100.00 91,083.35 5.23 1,649,833.65 应收账款分类的说明： （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：无 （2） 组合中，
359、按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 114 账 龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 65,427,286.83 3,271,364.34 5.00 12 年 1,387,100.00 138,710.00 10.00 23 年 - - - 合 计 66,814,386.83 3,410,074.34 5.10 续： 账 龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,660,167.00 83,008.35 5.00 12 年 80,750.00 8,075.00 10.00 合 计 1,740,917
360、.00 91,083.35 5.23 确定该组合依据的说明：本公司及下属子公司对除押金及保证金以外的非关联方的应收款项，包括单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项以及单项金额不重大的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。 （3） 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：无 2 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 3,318,990.99 - 收回或转回坏账准备金额 - 7,035.77 3 截止 2016 年 12 月 31 日按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 2016 年 12 月 31 日 期末余额 占
361、应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 哈尔滨奥瑞德光电技术有限公司 54,278,586.83 81.24 2,713,929.34 七台河奥瑞德光电技术有限公司 10,924,300.00 16.35 546,215.00 鄂尔多斯市达瑞祥光电技术有限公司 1,091,400.00 1.63 109,140.00 哈尔滨秋冠光电科技有限公司 175,400.00 0.26 8,770.00 深圳厚元德亨光电科技有限公司 119,700.00 0.18 11,970.00 合 计 66,589,386.83 99.66 3,390,024.34 4 应收账款其他说明 （1） 期末应收账
362、款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2）期末应收账款中应收关联方款项见附注九、关联方关系及其交易。 注释2 其他应收款 115 1 其他应收款分类披露 种 类 2016 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 153,506.72 100.00 7,675.34 5.00 145,831.38 其中：账龄分析法组合 150,206.72 97.85 7,510.34 5.00 142,696.38 余额百
363、分比法组合 3,300.00 2.15 165.00 5.00 3,135.00 内部关联方组合 - - - - - 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 153,506.72 100.00 7,675.34 5.00 145,831.38 续： 种 类 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 600,024.62 100.00 18,272.27 3.05 581,752.35 其中：
364、账龄分析法组合 81,307.27 13.55 4,065.36 5.00 77,241.91 余额百分比法组合 471,363.71 78.56 14,206.91 3.01 457,156.80 内部关联方组合 47,353.64 7.89 - - 47,353.64 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合 计 600,024.62 100.00 18,272.27 3.05 581,752.35 其他应收款分类的说明： （1） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：无 （2） 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016 年 12
365、月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 150,206.72 7,510.34 5.00 12 年 - - - 合 计 150,206.72 7,510.34 5.00 续： 账 龄 2015 年 12 月 31 日 116 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 81,307.27 4,065.36 5.00 12 年 - - - 合 计 81,307.27 4,065.36 5.00 确定该组合依据的说明：本公司及下属子公司对除押金及保证金以外的非关联方的应收款项，包括单项金额重大但经单独测试后未减值的应收款项以及单项金额不重大的应收款项，采用账龄分析法计
366、提坏账准备。 （3） 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1(非合并范围内关联方) - - - 组合 2（保证金及押金） 3,300.00 165.00 5.00 合 计 3,300.00 165.00 5.00 续： 组合名称 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 组合 1(非合并范围内关联方) 468,063.71 14,041.91 3.00 组合 2（保证金及押金） 3,300.00 165.00 5.00 合 计 471,363.71 14,206.
367、91 3.01 确定该组合依据的说明：本公司以及下属子公司对合并范围外的关联方之间的应收款项、押金及保证金，采用余额百分比法计提坏账准备。 （4） 组合中，对于本公司及下属子公司合并范围内关联方的应收款项，不计提坏账准备。 2 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 - 4,778.57 收回或转回坏账准备金额 10,596.93 - 3 其他应收款按款项性质分类情况 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 备用金 66,661.95 50,365.20 五险一金 83,544.77 30,942.0
368、7 押金 3,300.00 3,300.00 代垫款 - 515,417.35 合 计 153,506.72 600,024.62 117 4 截至 2016 年 12 月 31 日止按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 五险一金个人承担部分 五险一金 83,544.77 1 年以内 54.42 4,177.24 徐永刚 备用金 20,000.00 1 年以内 13.03 1,000.00 焦宗万 备用金 17,570.05 1 年以内 11.44 878.50
369、马玉驰 备用金 9,000.00 1 年以内 5.86 450.00 李艳明 备用金 5,030.00 1 年以内 3.28 251.50 合 计 135,144.82 88.03 6,757.24 5 其他应收款其他说明 （1）期末其他应收款中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。 （2）其他应收关联方款项见附注九、关联方关系及其交易。 注释3 长期股权投资 项 目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,703,923.93 - 1,703,923.93 合 计 1,703,923.93 - 1,703,923.93 续： 项
370、目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 1,703,923.93 - 1,703,923.93 合 计 1,703,923.93 - 1,703,923.93 1 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 2015 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月31 日 本期计提减值准备 减值准备期末余额 哈尔滨华远软件开发有限公司 1,703,923.93 1,703,923.93 - - 1,703,923.93 - - 合 计 1,703,923.93 1,703,923.93 - - 1,703,923.93 - - 注释4 营
371、业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 122,363,810.87 86,502,293.46 112,964,617.30 82,613,313.05 其他业务 - - 12,820.51 - 合 计 122,363,810.87 86,502,293.46 112,977,437.81 82,613,313.05 118 注释5 投资收益 1 投资收益明细情况 产生投资收益的来源 2016 年度 2015 年度 成本法核算的长期股权取得的投资收益 19,000,000.00 - 合计 19,000,000.00
372、- 注释6 现金流量表补充资料 1 现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 25,269,332.43 12,740,222.44 加：资产减值准备 3,308,394.06 453,682.55 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 779,941.74 415,856.29 无形资产摊销 - - 长期待摊费用摊销 174,596.96 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -171,454.95 - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列）
373、- - 财务费用（收益以“”号填列） - - 投资损失（收益以“”号填列） -19,000,000.00 - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -632,242.86 -118,861.78 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） 4,042,236.73 -2,595,252.45 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -69,502,787.09 -26,578,365.02 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 42,041,713.25 17,752,496.10 其他 4,389,827.72 489,450.00 经营活动产生的
374、现金流量净额 -9,300,442.01 2,559,228.13 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 31,948,801.86 11,014,893.74 减：现金的年初余额 11,014,893.74 8,626,104.13 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金及现金等价物净增加额 20,933,908.12 2,388,789.61 2 现金和现金等价物的构成 119 项 目 2016 年度 2015 年度 一
375、、现金 31,948,801.86 11,014,893.74 其中：库存现金 24,185.55 8,587.78 可随时用于支付的银行存款 31,924,616.31 11,006,305.96 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 31,948,801.86 11,014,893.74 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 十五、 补充资料 （一） 非经常性损益明细表 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 171,454.95 - 越权审
376、批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 - - 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 2,760,000.00 - 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - - 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - - 非货币性资产交换损益 - - 委托他人投资或管理资产的损益 - - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - - 债务重组损益 - - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - - 交易价格显失公允的交易产
377、生的超过公允价值部分的损益 - - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 5,464,282.04 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - - 对外委托贷款取得的损益 - - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - - 受托经
378、营取得的托管费收入 - - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 9,693.44 -9.35 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,389,827.72 -489,450.00 非经常性损益合计 -1,448,679.33 4,974,822.69 减：所得税影响额 441,555.15 0.02 120 2016 年度 2015 年度 非经常性损益净额（影响净利润） -1,890,234.48 4,974,822.67 减：少数股东权益影响额 - - 归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 -1,890,234.48 4,974,822.67 扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股
379、股东净利润 55,385,617.46 44,278,184.09 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 2016 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 53.22 1.66 1.66 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 55.10 1.72 1.72 续： 报告期利润 2015 年度 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 140.33 3.46 3.46 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 126.15 3.11 3.11 黑龙江特通电气股份有限公司 董事会 二一七年三月二十四日 121 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司证券部。