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1、深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 1 - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 Shenzhen BATAR Nationalgifts Investment Co.,Ltd. 百泰国礼 NEEQ :870189 年度报告 2016XX 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 2 公 司 年 度 大 事 记 一、2016 中国国际黄金大会最佳市场开拓奖 二、公司于 2016 年 12 月 9 日在全国中小企业股份转让系统挂牌 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 3 目 录

2、 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、百泰国礼 指 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 有限公司 指 深圳市百泰国礼投资有限公司 百泰控股 指 深圳百泰投资控股集团有限公司（2014 年 11 月 4 日之前的名称为“深圳市百泰珠宝首饰有限公司”） 富石贸易 指

3、深圳市富石贸易企业（有限合伙） 国礼智造 指 深圳市国礼智造有限公司，公司的子公司 百泰金文化 指 深圳市百泰金文化传播有限公司，公司的联营公司 百泰众飞 指 福建百泰众飞珠宝首饰有限公司 和合百泰 指 深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司 东福珠宝 指 深圳市东福珠宝首饰有限公司 天津尚金缘 指 天津市尚金缘珠宝首饰有限公司 国泉金业 指 国泉金业（北京）珠宝有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 长城证券、主办券商 指 长城证券股份有限公司 律师事务所 指 北京市康达（深圳）律师事务所 会计师事务所 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让

4、系统公司、股转系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 工信部 指 中华人民共和国工业和信息化部 股东大会、股东会 指 深圳市百泰国礼投资股份有限公司股东大会 董事会 指 深圳市百泰国礼投资股份有限公司董事会 监事会 指 深圳市百泰国礼投资股份有限公司监事会 三会 指 股东大会（股东会）、董事会、监事会的代称 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 深圳市百泰国礼投资股份有限公司公司章程 借金 指 商业银行开展的黄金租赁业务，指客户从银行或企业租赁黄金或银行从客户租入黄金、到期

5、归还并以人民币交付黄金租赁费，承租方拥有黄金在租赁期间的处置权并按照合同约定支付租赁费用。一般归类于商业银行下公司业务金融市场类下的代客交易保值等类别下的产品。 建设银行、建行 指 中国建设银行股份有限公司及其各省级分行 摆件 指 摆放在公共区域、桌、柜或者橱里供人欣赏、装饰环境的工艺品，一般的摆件造型包括瓶、炉、壶、如意、花瓶、花卉、人物、瑞兽、山水、玉盒、鼎、笔筒、茶具、佛像等。 首饰 指 一般以贵重金属、宝石等加工而成的头钗、耳环、项链、戒指、手镯等，用以佩戴人体的装饰品。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 5 第一节 声明与提示 【声明】

6、公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险

7、提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格变动的风险 公司销售的贵金属工艺品的主要原材料为黄金和白银。黄金和白银原料的价值较高，公司黄金原材料主要通过上海黄金交易所采购，而上海黄金交易所黄金价格受国内外经济形势、通货膨胀、供求变化以及地缘政治等多种复杂因素影响。受市场因素影响，黄金和白银等贵金属价格波动较大。若黄金和白银等原材料采购价格持续大幅波动，将给公司盈利能力的稳定性带来一定影响。 对建设银行销售渠道的依赖风险 公司与建设银行建立了成熟、稳固和高效的长期合作关系。主要合作方式为，公司根据新推出的项目产品与建设银行总行签订总代销协议，由总行向全国各地的分行下发产品上线通知

8、，分行根据总行的通知文件进行产品代销，并各自通过独立的结算账户与公司进行结算代销收入和代销手续费。其中建设银行是目前公司最重要的销售渠道，公司对建设银行的销售渠道存在重大依赖。 黄金租赁业务导致的公允价值变动风险 黄金租赁业务是商业银行开展的主要面向黄金生产、加工企业的一项融资服务。公司在获得商业银行的综合授信后，根据生产的实际需要，不定期向该银行租入一定数额的黄金原材料，以用于生产加工。当租借到期后，公司通过向上海黄金交易所购入或者以自有库存等质等量的黄金实物归还银行，同时按照一定的租借费率支付租赁费。租赁期间，公司深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-01

9、7 6 按照租赁时上海黄金交易所黄金价格和黄金租赁量确认其他流动负债金额和所获得黄金原材料成本；报告期末，公司将未偿还部分的黄金租赁数量对应的市场价值变动计入公允价值变动损益；偿还时，公司将黄金租赁偿还时黄金价值和相应的其他流动负债账面成本之间的差额计入当期投资收益。其中 2016 年以来黄金价格波动较大，对公司当期的财务状况和经营成果产生了重大影响，因此当公司黄金租赁规模较大且金价波动较大时，公司因黄金租赁业务发生的公允价值变动损益或投资损益金额将相应扩大，将存在致使公司经营业绩出现较大波动的风险。 市场竞争加剧的风险 贵金属工艺品行业竞争相对分散。近年来，贵金属工艺品的市场需求不断增长，越

10、来越多的企业开始涉足贵金属工艺品业务，行业竞争也随之加剧。公司作为贵金属工艺品行业具有较强竞争地位的企业，已具备一定的品牌优势、研发设计优势、文化资源整合优势、供应链整合优势和营销渠道优势。如果公司不能准确把握市场需求变化、科学实施经营战略并巩固创意设计、品牌及渠道等已有优势，将存在市场份额下降的风险。 销售业绩波动的风险 报告期内，公司的营业收入增长较快，主要依赖于重要的贵金属工艺品销售项目。公司的主要产品是结合节日、重大事件和历史文化等主题开发的纪念品，这些产品的研发和销售存在较大的季节性和时效性，如果公司未来不能开发较多的适销对路的产品，或者开发的产品销售情况不佳，将对公司的营业收入产生

11、不利影响，百泰国礼存在业绩下降和波动的风险。 实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人周桃林先生、张婉娟女士和周灿坤先生是本公司的共同实际控制人，以直接持股和间接持股方式控制本公司 80%的股份，对于公司重大决策具有决定性影响。虽然公司建立了完善的公司治理和内部控制制度，但是实际控制人仍可能利用其控股地位，通过行使表决权对公司的重大经营决策、人事、财务等事项进行不当控制，从而损害公司少数股东利益，或对公司的整体利益造成损害。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 深

12、圳市百泰国礼投资股份有限公司 英文名称及缩写 - 证券简称 百泰国礼 证券代码 870189 法定代表人 周灿坤 注册地址 深圳市盐田区北山工业区综合楼 3F6 办公地址 深圳市盐田区北山工业区综合楼 3F6 主办券商 长城证券股份有限公司 主办券商办公地址 深圳市福田区深南大道 6008 号特区报业大厦 14、16、17 层 会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张翎、张桂青 会计师事务所办公地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 刘卫华 电话 0755-22933228 传真 0755-25611

13、030 电子邮箱 liuweihua 公司网址 - 联系地址及邮政编码 深圳市罗湖区水贝二路特力大厦 2610 室 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司财务部 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016-12-09 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） F5146 首饰、工艺品及收藏品批发 主要产品与服务项目 金、银、铂金饰品、宝石及翡翠镶嵌饰品、礼品（不含食品）、工艺品的零售、批发业务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 20,000,000 做市商数量 0 控股股东 深圳百泰投资控股集团有限公司 实

14、际控制人 周桃林、张婉娟和周灿坤 四、 注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 8 企业法人营业执照注册号 91440300060250909M 是 税务登记证号码 91440300060250909M 是 组织机构代码 91440300060250909M 是 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 380,494,961.77 691,602,776.82 -44.98% 毛

15、利率% 27.83% 26.92% - 归属于挂牌公司股东的净利润 32,366,617.57 48,092,760.97 -32.70% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 38,813,290.22 46,853,542.38 -17.16% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 31.31% 200.00% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 37.55% 194.85% - 基本每股收益 2.16 9.62 -77.55% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 173,742,

16、843.73 323,946,950.00 -46.37% 负债总计 113,279,563.31 253,433,965.19 -55.30% 归属于挂牌公司股东的净资产 55,927,491.93 70,512,984.81 -20.69% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.80 14.10 -80.14% 资产负债率%（母公司） 67.70% 78.23% - 资产负债率%（合并） 65.20% 78.23% - 流动比率 132.00% 127.00% - 利息保障倍数 94.71 164.01 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 10

17、,905,764.30 44,892,994.07 - 应收账款周转率 3.67 8.31 - 存货周转率 4.96 7.76 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% -46.37% 584.50% - 营业收入增长率% -44.98% 468.86% - 净利润增长率% -31.59% 209.39% - 五、 股本情况 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 10 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 20,000,000 0 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性

18、损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 22,154.63 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 -8,607,090.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,627.36 非经常性损益合计 -8,595,563.53 所得税影响数 -2,148,890.88 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 -6,446,672.65 深圳

19、市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 11 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商业模式 公司专注于通过银行等非传统渠道开展贵金属及珠宝相关文化、礼品、典藏产品的销售。公司依托百泰集团在黄金珠宝行业积累的行业资源，或者与商业合作伙伴密切合作，利用掌握的文化资源开发出富有创意和收藏价值的贵金属工艺品；同时充分利用与商业银行长期合作形成的贵金属销售渠道资源，实现向高端客户群体的销售，满足客户的审美、收藏与投资需求，从而获得收入和利润。 （一）产品开发模式 百泰国礼立足于自身的研发设计优势，通过不断收集市场及客户的需求，结合传统节日、时政热点、影视

20、娱乐等题材，挖掘产品设计灵感，整合行业资源，实现优秀产品的研发与营销。公司通过独立开发（利用百泰国礼专业强大的设计师队伍，自主设计开发新题材）、联合开发（ 与工美大师、艺术院校、艺术机构共同开发）及授权外购（通过第三方授权，围绕授权项目进行产品设计开发）等三种方式进行产品的具体设计。 对于产品设计方案，百泰国礼探索形成了一套完整的产品设计评审体系，通过设计、业务及生产等单位的共同参与，确保产品在充分体现设计师设计理念的同时，能贴近市场需求，并确保其批量生产的高效可行。 （二）采购模式 公司具备专业的采购团队，能够准确把握业务实际需要和贵金属的价格行情变化，合理制定采购计划。对于日常消耗类物料，

21、采购部门实行设置最低库存量的管控方式，当物料总量低于最低库存量时，采购部将进行自动补货。对于外协产品、包装及辅料等依据按需下单的模式，由需求部门提出申请，并经过一定的采购审批流程后，由采购部实施采购过程。 公司具有完善的供应商管理体系，通过对供应商的准入和日常考核，从供货价格、质量、周期及配套服务等多方面对供应商进行考核，并对其进行分级管理。通过监督考核的形式，与供应商进行不断的磨合，确保供应商明确本公司的要求，并逐步建立长久的互惠互利的合作关系。 公司采购的原材料主要包括黄金、白银、包装材料及辅料等。同时，在与第三方合作开发产品时，公司向第三方采购合作开发产品的成品。除了原材料的采购，公司在

22、进行产品推广时，也会向第三方采购营销服务来拓展销售。 公司通过两种途径购买黄金原料。一是委托百泰控股代理公司向上海黄金交易所采购。根据上海黄金交易所交易规则，金融类会员和综合类会员可以接受客户委托、代理客户进行黄金交易。公司的控股股东百泰控股具有上海黄金交易所综合类会员资格，公司与百泰控股签订了代理交易协议书，并在上海黄金交易所办理了开户手续；公司根据采购需要，通过百泰控股代理购料户向上海黄金交易所购入黄金原料。报告期内，公司未向百泰控股支付代理佣金，如果通过其他综合类会员进行代理，需要支付采购金额 0.015%-0.03%的佣金费用，根据公司的采购额计算佣金费用对公司净利润的影响较小。二是通

23、过商业银行的黄金租赁业务借入黄金。公司在获得商业银行的综合授信并向银行缴纳一定比例的保证金后，根据生产的实际需要，不定期向该银行租入一定数额的黄金原材料，以用于生产加工。当租借到期后，公司通过向上海黄金交易所购入或者以自有库存等质等量的黄金实物归还银行，同时按照一定的租借费率支付租赁费。 公司的银料、产成品、包装材料和加工辅料等主要从市场直接购入，在保证产品质量的前提下，从同类原材料的供应商中选择报价最低的供应商进行采购。 （三）生产模式 报告期内，公司生产的产品主要采用委托加工方式。公司将设计产品委托给其他合作厂商生产加工，并由采购部门负责全程监督其生产加工过程。加工费价格根据市场价格确定。

24、公司建立了严格的外协厂商筛选标准，并与外协厂商建立长期的合作关系，保证产品的稳定品质和价格优势。2015 年12 月，公司设立了子公司国礼智造，将主要承担公司产品的生产加工业务，逐渐减少对外协厂商的依赖。 （四）销售模式 公司主要通过商业银行渠道代销、向终端消费者直销两种方式实现销售。直销即根据客户的需求，直接向其销售产品或提供订制产品。 代销是指通过银行合作渠道进行产品销售，通过银行渠道把产品销售给终端消费者。其中与建行合作的方式分为线上及线下两种模式：线上模式为银行根据各分支机构或营业部的代销情况通过线上采购系统向本公司发出订单，公司向采购的银行分支机构发出订货或备货，银行定期向公司提供销

25、售清单对账，公司根据销售清单和约定比例扣除代销手续费后结算货款并开深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 12 具增值税专用发票给银行，并据此确认销售收入；线下模式为公司与银行具体沟通，定期举办产品推荐会，由银行客户经理邀请客户参加，客户通过刷卡或汇款到我司账户订货，公司收款后向客户发货并确认收入。 此外，公司通过逐步拓展私人订制、礼品市场及电子商务等多种销售模式，从而拓展市场，以不断提升公司的竞争能力。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源

26、是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 1、财务运营情况 报告期内，2016 年度公司实现营业收入 38,049.50 万元，较上年同期下降 44.98%；归属于母公司股东的净利润为 3236.66 万元，较上年同期下降 32.70%。截止 2016 年 12 月 31 日，公司总资产为 17,374.28 万元，净资产为 6046.33 万元。 2、业务运营情况 报告期内，公司营业收入及净利润较上年同期出现一定幅度下滑，主要原因为公司报告期内主要运营产品项目有纯金版黄永玉珍邮册、迪士尼翻翻乐白银

27、产品、G20 金银纪念币及 G20 峰会纪念珍邮册、长征胜利 80 周年贵金属藏品、纯金版丁酉年生肖站台票项目销售一般，上述项目都未呈现 2015 年末纯金版黄永玉金猴红包火爆销售。 3、渠道开拓 报告期内，公司目前渠道相对单一，银行渠道有中国建设银行股份有限公司、平安银行，2016 年公司积极开拓新的非传统渠道，公司 2016 年已经向交通银行、工商银行等银行提交了贵金属供应商资格申请，各项推进工作也在有效推进中。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 380,494,961.77 -4

28、4.98% - 691,602,776.82 468.86% - 营业成本 274,619,130.06 -45.66% 72.17% 505,408,983.18 621.76% 73.08% 毛利率 27.83% - - 26.92% - - 管理费用 10,022,975.70 278.22% 2.63% 2,650,060.06 16.10% 0.38% 销售费用 50,149,981.64 -54.32% 13.18% 109,788,420.76 287.59% 15.87% 财务费用 458,910.29 16.65% 0.12% 393,399.05 2,182.01% 0.0

29、6% 营业利润 42,993,402.-32.211.30% 63,430,163.02 205.19.17% 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 13 31 2% 5% 营业外收入 22,482.68 -96.78% 0.01% 698,168.12 30,946.80% 0.10% 营业外支出 10,955.41 - 0.00% - -100.00% - 净利润 32,902,406.06 -31.59% 8.65% 48,092,760.97 209.39% 6.95% 项目重大变动原因： 1、本期营业收入较上年同期下降 31110.78 万元

30、，降幅 44.98%，主要原因是本期公司推出的主要项目性产品销售一般。 2、本期营业成本较上年同期下降 23078.99 万元，降幅 45.66%，主要原因是随销售下降成本结转同比下降。 3、本期管理费用较上年同期增加 737.29 万元，增幅 278.22%，主要原因是：第一、本期公司及新设下属子公司国礼智造的管理人员增加，其中职工薪酬较上年同期增加 324.56 万元，增幅 140%；租赁费较上年同期增加 27.54 万元，增幅 285.18%；其他如办公、差旅、培训、咨询、设计等其他费用较上年同期增加 207.2 万元，增幅 881.23%。第二、本期新增挂牌及其他中介机构服务费 177

31、.99 万元。 4、本期销售费用较上年同期下降 5963.84 万元，降幅 54.32%，主要原因是随营业收入下降，代销手续费和销售人员提成相应大幅减少。 5、本期营业利润较上年同期下降 2043.68 万元，降幅 32.22%，主要原因是本期营业收入下降。 6、本期营业外收入较上年同期下降 67.57 万元，降幅 96.78%，主要原因是本期政府补助较上年同期大幅减少。 7、本期净利润较上年同期下降 1519.04 万元，降幅 31.59%，主要原因是营业收入下降从而导致净利润下降。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 377

32、,959,119.38 273,944,907.01 690,624,231.76 505,285,844.59 其他业务收入 2,535,842.39 674,223.05 978,545.06 123,138.59 合计 380,494,961.77 274,619,130.06 691,602,776.82 505,408,983.18 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 金银工艺品 67,020,860.47 17.61% - - 加工费 19,299,696.10 5.07% - - 其他 185,777.35

33、 0.05% 4,000,980.76 0.58% 白银产品 31,005,292.17 8.15% 103,709,130.20 14.00% 黄金产品 260,447,493.29 68.45% 582,914,120.80 84.28% 收入构成变动的原因： 产品销售类别增加及调整，本期增加了金银工艺品产品类别的销售，同时降低其他如镶嵌类产品的销售比重。本期新设子公司国礼智造，增加了加工费收入。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 10,905,764.30 44,892,994.07 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公

34、告编号：2017-017 14 投资活动产生的现金流量净额 -20,921,438.37 -379,214.57 筹资活动产生的现金流量净额 10,387,446.66 -37,299,738.06 现金流量分析： 1、本期经营活动产生的现金流量净额 1090.58 万元，较上年同期减少 3398.72 万元，降幅 75.71%，主要原因是支付给职工的现金、税费及与其他经营活动有关的现金大幅增加。 2、本期投资活动产生的现金流量净额-2092.14 万元，较上年同期增加-2054.22 万元，增幅 5417.04%，主要原因是本期收购百泰金文化 37.125%股份所支付现金及新设子公司百泰国礼

35、支付购建生产设备款所致。 3、本期筹资活动产生的现金流量净额 1038.74 万元，较上年同期增加 4768.72 万元，主要原因是 2016年度公司进行股权融资及取得银行贷款所致。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 中国建设银行股份有限公司河北省分行 40,882,166.82 10.82% 否 2 中国建设银行股份有限公司江苏省分行 23,765,868.38 6.29% 否 3 国泉金业（北京）珠宝有限公司 20,464,901.17 5.41% 否 4 中国建设银行股份有限公司山东省分行 19,495,963.27 5.16%

36、否 5 中国建设银行股份有限公司北京分行 19,049,631.48 5.04% 否 合计 123,658,531.12 32.72% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江西国泉文化投资有限公司 92,627,954.37 38.33% 否 2 上海黄金交易所 54,578,608.03 22.59% 否 3 国泉金业（北京）珠宝股份有限公司 38,574,520.70 15.96% 否 4 北京国通华平文化传媒有限公司 23,096,410.26 9.56% 否 5 深圳市东福珠宝首饰有限公司 10,478,820.85 4.

37、34% 否 合计 219,356,314.21 90.78% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 1,029,144.25 3,131,143.94 研发投入占营业收入的比例 0.27% 0.45% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 20 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 本期费用化的研发支出金额 102.91 万元，较上年同期减少 210.2 万元，降幅 67.13%，主要原因是项目性的产品设计费较上年同期减少 267.85 万元，降幅 86.05%。 2、资产负债结构分析 单位：元 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016

38、 年度报告 公告编号：2017-017 15 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 9,624,238.36 -79.19% 5.54% 46,252,465.77 2,169.03% 14.28% -61.20% 应收账款 50,774,002.90 -67.62% 29.22% 156,815,211.75 15,167.65% 48.41% -39.64% 存货 50,077,032.76 -51.58% 28.82% 103,431,739.30 286.10% 31.93% -9.74% 长期股权投

39、资 19,630,893.75 - 11.30% - - - - 固定资产 4,531,480.53 1,909.03% 2.61% 224,438.90 128.91% 0.07% 3,628.57% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 30,000,000.00 - - - - - - 长期借款 - - - - - - - 资产总计 173,742,843.73 -46.37% - 323,946,950.00 584.50% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、本期货币资金降幅的主要原因是年初计入其他货币资金（可随时支取的理财）在本期由于性质变化（用于借金保证金质押）在期

40、末调整计入其他流动资产。 2、本期应收帐款减少的主要原因是公司加大上年未回款的回收力度所致。 3、本期存货降幅的主要原因是因销售下降，公司对存货采购进行相应的控制。 4、本期长期股权投资增加的主要原因是报告期内公司收购了百泰金文化 37.125%的股权。 5、本期固定资产增幅的主要原因是新设子公司国礼智造购建生产设备。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内：1、深圳市国礼智造有限公司，成立于 2015 年 12 月 10 日，法定代表人为陈观霞，注册地为深圳，主营业务为金银饰品及金银工艺品等贵金属的生产、加工，公司持有其 60%的股权；其 2016年营业收入为 19,

41、507,844.76 元，净利润为 1,685,279.03 元。 2、深圳市百泰金文化传播有限公司，成立于 2010 年 8 月 24 日，法定代表人为龙曦，注册地为深圳，主营业务为非传统渠道的黄金投资品销售，公司持有其 37.125%的股权； 其 2016 年营业收入为 2,043,290,878.09 元，净利润为 9,368,396.18 元； （2）委托理财及衍生品投资情况 报告期内： 1、公司向平安银行深圳分行租借黄金，分别于 2016 年 3 月 14 日和 2016 年 9 月 13 日购买金额 2200万、2500 万为保本型理财产品作为质押物，2016 年 3 月 14 日

42、的 2200 万在租借黄金到期后，公司还平安银行租借黄金后，公司于 2016 年 9 月 14 日赎回，剩余 2500 万保本型理财产品，由于租借黄金在报告期未到期，未赎回； 2、为了充分利用闲置资金，公司于 2016 年 3 月 18 日和 2016 年 10 月 8 日分别购买保本型理财产品 1,500 万和 800 万,并分别于 2016 年 6 月 22 日和 2016 年 11 月 4 日赎回。 （三） 外部环境的分析 在全球股市、美元指数双双下跌的背景下，市场对全球经济的担忧日趋明显，黄金因其特殊的金融深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017

43、16 属性和避险功能得到追捧，国际现货黄金价格从 2015 年 12 月至今已上涨约 27%。此外，拉动我国经济的 “三架马车”（出口、投资、消费）中，消费已经成为最强劲的动力，去年全国 GDP6.7%的增长中，消费占据了 64.6%。 目前中国正处于消费升级阶段，消费能力的提升也奠定了中国黄金行业的长期发展潜力。 （四） 竞争优势分析 （1）品牌优势 公司为百泰控股的子公司。在品牌发展过程中，百泰集团及其品牌在国内外赢得了良好的声誉，曾获得“中国民营企业制造业 500 强”、“国家标准化良好行为 AAAA 级认证企业”、“贵金属及珠宝玉石饰品企业标准联盟”秘书长单位、“广东省百强民营企业”、

44、“深圳市市长质量奖鼓励奖”、“深圳市民营领军骨干企业”、“深圳市高新技术企业”、“深圳市自主创新行业龙头企业”、“盐田区区长质量奖”，以及由中华人民共和国人力资源与社会保障部认定的“全国黄金行业先进集体”等多项荣誉称号。以上良好的声誉，将有力推动公司的市场拓展。 （2）渠道优势 银行体系在供应商选择方面制定了严格的准入标准。公司承接了百泰集团与建行间长期合作的关系，通过建行全国网点进行销售，在建行代销产品中排名第一，已形成稳定信任的合作关系。良好的业界口碑，将有利于公司在其他银行销售渠道的拓展，可挖掘潜力巨大。 （3）团队优势 公司现有管理团队及核心技术人员绝大多数成员自公司成立之初就在公司任

45、职，且均在百泰集团及其子公司有多年工作的经历。团队对企业文化、企业使命和贵金属工艺品行业的发展已有深厚的认识和积累，合作默契。 （4）文化资源优势 公司在文化资源方面具有先天优势，主要为百泰集团在行业发展中多年的积累。百泰集团与国家级技术中心联合成立百泰黄金技术（艺术）研发中心，并与清华大学深圳艺术设计研究院、中国国家博物馆、世界黄金协会、香港中文大学、中国科学院深圳先进技术研究院等国内外多所著名机构建立了长期战略合作关系。公司将继续深化以上合作关系，为推动“文化兴国”贡献一份力量。 （五） 持续经营评价 报告期内，公司经营情况仍然良好，资产负债结构合理，整体盈利能力较强。 报告期内，公司管理

46、层及核心技术团队稳定，核心技术及产品研发能力不断增强，为公司持续经营提供重要保障。公司主营业务未发生重大变化，经营状态正常。公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六） 扶贫与社会责任 公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，将社会责任意识融入到发展实践中，积极承担社会责任，支持地区经济发展和社会共享企业发展成果。 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、原材料价格变动的风险 公司销售的贵金属工艺品的主要原材料为黄金和白银。黄金和白银原料的价值较高，公司黄金原材料主要通过上海黄金交易所采购，而上海黄金交易所黄金价格受国内外经济形势、通货膨胀、供求变化以及地

47、缘政治等多种复杂因素影响。报告期内，受市场因素影响，黄金和白银等贵金属价格波动较大。若黄金和白银等原材料采购价格持续大幅波动，将给公司盈利能力的稳定性带来一定影响。 二、对建设银行销售渠道的依赖风险 公司与建设银行建立了成熟、稳固和高效的长期合作关系。主要合作方式为，公司根据新推出的项目产品与建设银行总行签订总代销协议，由总行向全国各地的分行下发产品上线通知，分行根据总行的通知文件进行产品代销，并各自通过独立的结算账户与公司进行结算代销收入和代销手续费。其中建设银行是目前公司最重要的销售渠道，公司对建设银行的销售渠道存在重大依赖。 三、黄金租赁业务导致的公允价值变动风险 金租赁业务是商业银行开

48、展的主要面向黄金生产、加工企业的一项融资服务。公司在获得商业银行的综合授信后，根据生产的实际需要，不定期向该银行租入一深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 17 定数额的黄金原材料，以用于生产加工。当租借到期后，公司通过向上海黄金交易所购入或者以自有库存等质等量的黄金实物归还银行，同时按照一定的租借费率支付租赁费。租赁期间，公司按照租赁时上海黄金交易所黄金价格和黄金租赁量确认其他流动负债金额和所获得黄金原材料成本；报告期末，公司将未偿还部分的黄金租赁数量对应的市场价值变动计入公允价值变动损益；偿还时，公司将黄金租赁偿还时黄金价值和相应的其他流动负债账面

49、成本之间的差额计入当期投资收益。其中 2016 年以来黄金价格波动较大，对公司当期的财务状况和经营成果产生了重大影响，因此当公司黄金租赁规模较大且金价波动较大时，公司因黄金租赁业务发生的公允价值变动损益或投资损益金额将相应扩大，将存在致使公司经营业绩出现较大波动的风险。 四、市场竞争加剧的风险 贵金属工艺品行业竞争相对分散。近年来，贵金属工艺品的市场需求不断增长，越来越多的企业开始涉足贵金属工艺品业务，行业竞争也随之加剧。公司作为贵金属工艺品行业具有较强竞争地位的企业，已具备一定的品牌优势、研发设计优势、文化资源整合优势、供应链整合优势和营销渠道优势。如果公司不能准确把握市场需求变化、科学实施

50、经营战略并巩固创意设计、品牌及渠道等已有优势，将存在市场份额下降的风险。 五、销售业绩波动的风险 报告期内，公司的营业收入增长较快，主要依赖于重要的贵金属工艺品销售项目。公司的主要产品是结合节日、重大事件和历史文化等主题开发的纪念品，这些产品的研发和销售存在较大的季节性和时效性，如果公司未来不能开发较多的适销对路的产品，或者开发的产品销售情况不佳，将对公司的营业收入产生不利影响，百泰国礼存在业绩下降和波动的风险。 六、实际控制人不当控制的风险 公司实际控制人周桃林先生、张婉娟女士和周灿坤先生是本公司的共同实际控制人，以直接持股和间接持股方式控制本公司 80%的股份，对于公司重大决策具有决定性影

51、响。虽然公司建立了完善的公司治理和内部控制制度，但是实际控制人仍可能利用其控股地位，通过行使表决权对公司的重大经营决策、人事、财务等事项进行不当控制，从而损害公司少数股东利益，或对公司的整体利益造成损害。因此，本公司存在实际控制人不当控制的风险。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 18 第五节 重要事项 一、 重要

52、事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节二（一） 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节二（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节二（四） 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二（六） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否

53、 - 二、 重要事项详情 （一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 （资金、资产、资源） 占用性质 （借款、垫支、其他） 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司 资金 借款 - 15,000,000.00 0.00 是 是 深圳市百泰金文化传播有限公司 资金 借款 - 76,000,000.00 0.00 是 是 深圳市百泰投资控股集团有限公司 资金 借款 - 7,722,895.31 0.00 是 是 深圳市尚金缘珠宝实业有限公司 资金 借款 10,500,000.00

54、 120,000,000.00 0.00 是 是 总计 10,500,000.00 218,722,895.31 0.00 占用原因、归还及整改情况： 报告期内，上述关联方与公司资金拆借的款项在挂牌前已全部结清，挂牌后控股股东、实际控制人及其关联方无占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况。公司 2016 年第一次股东大会通过了防范控股股东及关联方占用资金制度，对于防止控股股东及其他关联方通过各种方式直接或间接占用公司的资深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 19 金和资源的行为进行了规定。 （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常

55、性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - 3,599,275.99 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 10,834,581.38 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - 474,089.66 总计 0.00 14,907,947.03 （三） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 深圳百泰投资控股集团有限公司 股权转让 15,781,6

56、26.68 是 深圳百泰投资控股集团有限公司 接受担保 35,000,000.00 是 总计 - 50,781,626.68 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 报告期内，1、为解决公司与百泰金文化之间潜在的同业竞争问题，2016 年 4 月 28 日，公司与百泰控股达成股权转让协议，公司以 15,781,626.68 元的对价受让控股股东百泰控股所持有的百泰金文化37.125%的股权。上述事项在 2016 年申报材料深圳市百泰国礼投资股份有限公司公开转让说明书已披露；2、2016 年，本公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订综合授信额度合同，平安银行股份有限公司深圳

57、分行授予本公司人民币 3500 万元的综合授信额度，期限一年，本公司控股公司深圳百泰投资控股集团有限公司无偿为该授信额度提供最高额连带责任保证。截止 2016 年 12 月 31 日，该授信合同下的短期借款余额为 3000 万元。 （四） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 2016 年 4 月 28 日，公司与百泰控股达成股权转让协议，公司以 15,781,626.68 元的对价受让控股股东百泰控股所持有的百泰金文化 37.125%的股权。截至 2015 年 12 月 31 日，百泰金文化的资产总额和资产净额分别为 80,317,761.94 元和 4

58、3,509,432.12 元，本次购买的资产总额和资产净额中本公司持股部分占百泰国礼 2015 年度末经审计合并财务报表期末资产总额和净资产额的比例分别为 9.20%和 22.91%。 （五） 承诺事项的履行情况 一、为规范关联方与公司之间的潜在关联交易，公司控股股东、实际控制人、公司及其子公司董事、监事和高级管理人员已向公司出具了关于减少和规范关联交易的承诺，承诺如下： “1.本人/本公司将尽量避免本人/本公司以及本人/本公司实际控制或施加重大影响的公司（以下简称“附属公司”）与深圳市百泰国礼投资股份有限公司（以下简称“股份公司”）之间产生关联交易事项（自公司领取薪酬或津贴的情形除外），对于

59、不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。本人/本公司及附属公司将不会要求或接受股份公司给予比任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件。 2.本人/本公司将严格遵守公司深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 20 章程及其他制度中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照股份公司关联交易决策程序进行，并将履行合法程序及法律、法规规定的信息披露义务。 3.本人/本公司不会就股份公司与本人/本公司或附属公司相关的任何关联交易采取任何不利于股份公司的行动，或故意

60、促使股份公司的股东大会或董事会作出侵犯股份公司其他股东合法权益的决议。本人/本公司保证不会利用关联交易转移股份公司利润，不会通过影响股份公司的经营决策来损害股份公司及其他股东的合法权益。 4.本人/本公司及附属公司将严格和善意地履行与股份公司签订的各种关联交易协议。本人/本公司承诺将不会向股份公司谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益。 5.如果本人/本公司违反上述承诺，本人/本公司同意给予股份公司赔偿。” 二、股东所持股份限售安排及股东对所持股份自愿锁定的承诺 1、法律法规对股东所持股份的限制性规定 根据公司法第一百四十一条规定：“发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公

61、司公开发行股份前已发行的股份，自公司在证券交易所上市之日起一年内不得转让。公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有的本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。上述人员离职半年内，不得转让其所持有的本公司股份。公司章程可以对公司董事、监事、高级管理人员转让其所持有的本公司股份做出其他限制性规定。” 全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）第 2.8 条规定：“挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的三

62、分之一，解除转让限制的时间分别为挂牌之日、挂牌期满一年和两年。挂牌前十二个月以内控股股东及实际控制人直接或间接持有的股票进行过转让的，该股票的管理按照前款规定执行，主办券商为开展做市业务取得的做市初始库存股票除外。因司法裁决、继承等原因导致有限售期的股票持有人发生变更的，后续持有人应继续执行股票限售规定。” 公司章程第二十六条规定：“发起人持有的公司股票，自公司成立之日起 1 年以内不得转让。董事、监事、高级管理人员应当在其任职期间内，定期向公司申报其所持有的本公司股份；在其任职期间转让股份按公司法及证券法相关规定执行，离职后半年内不得转让其所持有的本公司股份。” 三、为避免与百泰国礼发生同业

63、竞争，控股股东、公司实际控制人、公司及其子公司的董事、监事、高级管理人员出具了避免同业竞争承诺函。 （1）控股股东的承诺 为避免与百泰国礼发生同业竞争，公司控股股东百泰控股出具了避免同业竞争承诺函，承诺如下： “一、本公司目前已不存在且不从事与百泰国礼主营业务相同或构成直接竞争的业务，也未直接或以投资控股、参股、合资、联营或其它形式经营或为他人经营任何与百泰国礼的主营业务相同或构成直接竞争的业务； 二、本公司将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与百泰国礼相同或构成直接竞争的业务； 三、本公司将尽一切可能之努力使本公司其他关联企业不从事与百泰国礼相同或构成直接竞争的业务； 四、本公

64、司不投资控股于业务与百泰国礼相同或构成直接竞争的公司、企业或其他机构、组织； 五、本公司不向其他业务与百泰国礼相同或构成直接竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业机密； 六、如果未来本公司拟从事的业务可能与百泰国礼存在同业竞争，本公司将促使该业务或业务机会按公平合理的条件优先提供给百泰国礼。” （2）实际控制人的承诺 为避免与百泰国礼发生同业竞争，公司共同实际控制人周桃林、张婉娟及周灿坤出具了避免同业竞争承诺函，承诺如下： “一、本人控制下的香港公司未来不会在中国大陆地区开展与百泰国礼同业竞争的业务，若百泰国礼将来有发展中国大陆地区以外业务的计划，本人

65、将积极采取有关措施避免同业竞争。 二、本人目前未直接或以投资控股、参股、合资、联营或其它形式经营或为他人经营任何与股份公司的主营业务相同或构成直接竞争的业务，本人控制的企业未通过银行渠道销售贵金属工艺品； 三、本人将来不以任何方式从事，包括与他人合作直接或间接从事与股份公司相同或构成直接竞争的业务； 四、本人将尽一切可能之努力使本人控制的其他关联企业不从事与股份公司相同或构成直接竞争的业务； 五、本人不投资控股于业务与股份公司相同或构成直接竞争的公司、企业或其他机构、组织； 六、本人不向其他业务与股份公司相同或构成直接竞争的公司、企业或其他机构、组织或个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等

66、商业机密； 七、若本人控制的其他企业从事的业务可能与股份公司存在同业竞争，本人将促使该业务或业务机深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 21 会按公平合理的条件优先提供给股份公司。” （3）公司及其子公司董事、监事及高级管理人员的承诺 百泰国礼及其子公司其他董事、监事及高级管理人员亦均已书面承诺不从事与百泰国礼构成同业竞争的生产经营活动，其签署的避免同业竞争承诺函主要内容摘录如下： “一、除股份公司及其控股子公司外，本人、本人持有权益达 51%以上的子公司以及本人实际控制的公司（“附属公司”）目前并没有直接或间接地从事与股份公司以及股份公司的控股子公司

67、的主营业务相同或构成直接竞争的业务活动。 二、本人的配偶、父母、子女未直接或间接从事与股份公司相同或构成直接竞争的业务，未对任何与股份公司及其控股子公司存在相同或构成直接竞争关系的其他企业进行投资或进行控制。 三、本人将不直接或间接对任何与股份公司及其控股子公司从事相同或构成直接竞争业务的其他企业进行投资或进行控制。 四、本人将持续促使本人的配偶、父母、子女在未来不直接或间接从事、参与或进行与股份公司及其控股子公司的生产、经营相同或构成直接竞争的任何活动。 五、本人及附属公司在今后的任何时间不会直接或间接地以任何方式（包括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与股份公司以及股份公司的控股子公司的

68、主营业务相同或构成直接竞争的业务活动。凡本人及附属公司有任何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与股份公司以及股份公司的控股子公司生产经营构成相同或构成直接竞争的业务，本人及附属公司会将上述商业机会让予股份公司或者股份公司的控股子公司。 六、本人将充分尊重股份公司的独立法人地位，严格遵守股份公司章程，保证股份公司独立经营、自主决策。 七、本人将不利用对股份公司的控制关系进行损害公司及公司其他股东利益的经营活动。 八、若未来本人直接或间接投资的公司计划从事与股份公司及其控股子公司相同或构成直接竞争的业务，本人承诺将在股东大会和/或董事会针对该事项，或可能导致该事项实现及与其相关事项的表决中做出否

69、定的表决。 九、如果本人违反上述承诺，本人同意给予股份公司赔偿。” 报告期内，控股股东、公司实际控制人、公司及其子公司的董事、监事、高级管理人员履行了上述承诺。 （六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 25,000,000.00 14.39% 向平安银行深圳分行租借黄金 79Kg 保证金 总计 25,000,000.00 14.39% - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 22 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单

70、位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 0 - 20,000,000 20,000,000 - 其中：控股股东、实际控制人 0 - 20,000,000 20,000,000 - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 总股本 0 - 20,000,000 20,000,000 - 普通股股东人数 2 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股

71、序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 深圳百泰投资控股集团有限公司 0 14,000,000 14,000,000 70.00% 14,000,000 0 2 深圳市富石贸易企业（有限合伙） - 6,000,000 6,000,000 30.00% 6,000,000 0 合计 0 20,000,000 20,000,000 100.00% 20,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 百泰控股的董事长兼法定代表人为周灿坤，富石贸易系周灿坤担任普通合伙人兼执行事务合伙人的有限合伙企业，富石贸易的有限合伙人陈

72、观霞女士为百泰控股的董事，百泰控股和富石贸易存在关联关系。 除上述披露的情况外，公司股东之间不存在其他关联关系。 二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 23 百泰控股成立于 2000 年 2 月 15 日，统一社会信用代码为 91440300715270987B，法定代表人为周灿坤，注册资本 14,400.00 万元，住所为深圳市盐田区

73、北山工业区综合楼 3F1-F8 及展销厅（仅限办公），经营范围：生产经营、零售黄金饰品、黄金摆件（生产场地营业执照另行申办）；黄金、铂金、白银及其他贵金属、各种宝石、钻石、珍珠、翡翠、晶石为材料的首饰及饰品（不含裸钻）、钟表、工艺品的批发、零售、进出口及相关配套业务（不涉及国营贸易管理商品，涉及配额、许可证管理及其他专项规定管理的商品，按国家有关规定办理申请）；品牌策划咨询、珠宝加工技术咨询；经济信息咨询；实验室的检测（不包括进出口商品的检验、鉴定）。 （二） 实际控制人情况 张婉娟女士持有环冠集团 100%股权，是百泰国礼的共同实际控制人之一。 公司法定代表人、董事长周灿坤先生与张婉娟女士系

74、母子关系。周灿坤先生通过富石贸易间接持有公司 10%比例的股份，是百泰国礼的共同实际控制人之一。 周桃林先生系张婉娟女士的配偶，周灿坤先生的父亲，是百泰控股和百泰国礼的创始人。周桃林先生自 2007 年 12 月至 2013 年 12 月担任百泰控股董事长、法定代表人，自 2012 年12 月至 2013 年 11 月担任百泰国礼董事长、法定代表人。 根据周桃林先生在百泰国礼日常经营和重大决策中的实际影响情况，综合考虑公司的历史沿革、股权关系、董监高的委任情况、亲属关系等多种因素，并结合周桃林夫妇及其子周灿坤三人签订的一致行动协议，认定周桃林先生是百泰国礼的共同实际控制人之一。 周桃林，男，1

75、956 年 11 月出生，中国国籍，香港特别行政区永久居民，小学学历，贵金属首饰手工制作工一级/高级技师。2007 年 12 月 26 日至 2013 年 12 月 16 日，担任深圳百泰投资控股集团有限公司董事长；2009 年 6 月 22 日至 2012 年 12 月 13 日，担任深圳百泰投资控股集团有限公司总经理；2012 年 12 月 25 日至 2013 年 11 月 25 日，担任深圳市百泰国礼投资有限公司董事长；2010 年 8 月 24 日至 2013 年 7 月 4 日，担任深圳市百泰金文化传播有限公司董事长；2012 年 8 月 2 日至 2013 年 12 月 17日，

76、担任天津市百泰实业有限公司董事长；2004 年 4 月 20 日至 2013 年 12 月 8 日，担任杭州航民百泰首饰有限公司董事长；2012 年 4 月 13 日至今，担任深圳市深商控股集团股份有限公司监事。 张婉娟，女，1962 年 1 月出生，中国国籍，香港特别行政区永久居民，小学学历。2007 年 12 月 26 日至今，担任深圳百泰投资控股集团有限公司董事；2012 年 7 月 10 日至今，担任冠德发展有限公司董事；2008 年 10 月 6日至今，担任环冠集团股份有限公司董事；1997 年 10 月 28 日至今，担任环冠珠宝金饰有限公司董事；2013 年 5 月 13 日至今

77、，担任汇禧有限公司董事；2012 年 7 月 6 日至今，担任国丰有限公司董事；2012年 7 月 6 日至今，担任国扬有限公司董事；2012 年 12 月 10 日至 2015 年 12 月 31 日，担任百泰珠宝控股有限公司董事；2012 年 12 月 10 日至 2016 年 5 月 1 日，担任慧丰控股有限公司董事；2012 年 7 月 10 日至今，担任金汇丰集团股份有限公司董事；2012 年 12 月 24 日至 2016 年 5 月 1 日担任美业集团有限公司董事。 周灿坤，男，1982 年 4 月出生，中国国籍，香港特别行政区永久居民，硕士研究生学历。2008年 7 月毕业于澳

78、大利亚昆士兰大学会计专业。2010 年 3 月至 2012 年 7 月，担任深圳市招商证券股份有限公司投资银行总部项目经理；2014 年 11 月 17 日至今担任深圳百泰投资控股集团有限公司总经理；2013年 12 月 16 日至今，担任深圳百泰投资控股集团有限公司董事长；2012 年 11 月 1 至 2014 年 11 月 6 日，担任深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司总经理；2013 年 12 月 9 日至今，担任深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司董事长；2014 年 6 月 30 日至今，担任深圳市尚金缘珠宝实业有限公司董事；2013 年 1 月 21 至今，担任天津市尚金缘珠宝首饰有限公司

79、董事；2012 年 12 月 25 日至 2014 年 11 月 4 日，担任深圳市百泰国礼投资有限公司监事；2014 年 11 月 4 日至今，担任深圳市百泰国礼投资有限公司董事长；2013 年 3 月29 日至今，担任深圳市百泰喜福金饰有限公司董事；2013 年 12 月 24 日至今，担任深圳市喜福百泰珠宝首饰有限公司董事；2013 年 7 月 13 日至今，担任天津市泰和珠宝首饰有限公司董事长；2013 年 12 月 17日至 2015 年 2 月 1 日，担任天津市百泰实业有限公司董事长；2015 年 2 月 1 日至今，担任天津市百泰实业有限公司董事；2013 年 12 月 8 日

80、至 2015 年 12 月 18 日，杭州航民百泰首饰有限公司董事长；2015 年12 月 18 日至今，担任杭州航民百泰首饰有限公司副董事长；2016 年 4 月 14 日至今，担任深圳市富石贸易企业（有限合伙）执行事务合伙人；2009 年 3 月 16 日至今，担任深圳市百泰金阁珠宝首饰有限公司董事；2012 年 7 月 10 日至今，担任冠德发展有限公司董事；2013 年 5 月 13 日至今，担任环冠集团股份有深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 24 限公司董事；2007 年 7 月 20 日至今，担任环冠珠宝金饰有限公司董事；2013 年

81、5 月 13 日至今，担任汇禧有限公司董事；2012 年 7 月 6 日至今，担任国丰有限公司董事；2012 年 7 月 6 日至今，担任国扬有限公司董事；2013 年 5 月 13 日至 2015 年 12 月 31 日，担任百泰珠宝控股有限公司董事；2013 年 11 月 26日至 2016 年 5 月 1 日，担任慧丰控股有限公司董事；2012 年 7 月 10 日至今，担任金汇丰集团股份有限公司董事；2013 年 5 年 13 日至 2016 年 5 月 1 日，担任美业集团有限公司董事；2013 年 6 月 13 日至 2014年 8 月 26 日，担任福建百泰众飞珠宝首饰有限公司董

82、事；2016 年 7 月 25 日至今，担任深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司总经理；2016 年 7 月 6 日至今担任深圳金饰文创有限公司董事。 公司的实际控制人报告期内未发生变更。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 25 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、

83、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 合计 - 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 2016.4.12 146.31 - - 合计 146.31 - - （二） 利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报

84、告 公告编号：2017-017 26 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 周灿坤 董事长 男 35 硕士 2016.7.4-2019.7.3 否 陈观霞 董事/总经理 女 51 本科 2016.7.4-2019.7.3 是 陈育藩 董事 男 46 本科 2016.7.4-2019.7.3 否 周灿明 董事 男 29 硕士 2016.7.4-2019.7.3 否 周裕隆 董事 男 28 本科 2016.7.4-2019.7.3 否 欧永艳 监事会主席 女 35 本科 2016.7

85、.4-2019.7.3 否 周楚湘 监事 女 38 大专 2016.7.4-2019.7.3 否 王秀芬 监事 女 32 本科 2016.7.4-2019.7.3 是 刘卫华 财务总监/董事会秘书 男 34 本科 2016.7.4-2019.7.3 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事长周灿坤与董事周灿明为亲兄弟关系，周灿明是周灿坤的弟弟；公司董事长周灿坤与董事周裕隆为表兄弟关系，周裕隆是周灿坤的表弟；除上述持股情况外，公司董事、监事、高级管理人员相互之间不存在配偶关系、三代以内直系和旁系亲

86、属关系；公司董事长周灿坤与董事周灿明为控股股东深圳百泰投资控股集团有限公司董事长、总经理；公司董事长周灿坤与董事周灿明为实际控制人中周桃林先生、张婉娟女士的儿子，公司董事周裕隆为实际控制人中周桃林先生、张婉娟女士的外甥。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 周灿坤 董事长 0 0 0 0.00% - 陈观霞 董事/总经理 0 0 0 0.00% - 陈育藩 董事 - - - - - 周灿明 董事 - - - - - 周裕隆 董事 - - - - - 欧永艳 监事会主席 - - - - - 周楚湘 监事

87、 - - - - - 王秀芬 监事 - - - - - 刘卫华 财务负责人/董事会秘书 - - - - - 合计 0 0 0 0.00% - （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 27 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 管理人员 7 10 人事行政人员 8 8 采购人员 2 2 设计人员 7 10 销售人员 27 75 运营人员 5 7 电商人员 2 3 企划人员 4 5 财务人员 5 9 工厂人员 65 36 员工总

88、计 132 165 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 1 本科 28 42 专科 24 55 专科以下 107 67 员工总计 132 165 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 为了加快市场拓展，公司人员总体规模也在逐步增长，为吸引、留住优秀人才，公司多渠道、多角度、多层次、多形式展开员工激励与培养计划。报告期内公司进一步修正完善薪酬管理制度、和绩效考核制度，公司薪酬政策依据员工能力、岗位价值及绩效并结合市场水平制定，薪酬结构包括基本工资、绩效工资、提成工资、福利和保险、公积金等。绩效工资包括季度绩效工资和年度绩效工资；

89、福利包括带薪假期、员工生日福利等；保险公积金包括医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险、养老保险、住房公积金。公司依据年度经营计划，充分结合各部门、岗位具体情况，制定统一年度培训计划，采用内部培训与外部培训、全员培训与重点培养、岗位技能与管理提升相结合， 多层次、多渠道、多形式地开展员工培训工作，提高培训内容的针对性与实用性。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 0 0 0 核心技术人员 7 7 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 1、陈观霞，女，1966 年 6 月 21 日出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。19

90、96 年毕业于深圳大学经济专业。1985 年 8 月至 1989 年 12 月担任韶关市中药厂会计；1990 年 1 月至 1999 年 9 月担任深圳市罗湖区粤海家电有限公司财务部主管；2000 年 12 月至 2010 年担任深圳市金百泰珠宝首饰有限公司财务部经理；2012 年 12 月 13 日至 2014 年 11 月 21 日，担任深圳百泰投资控股集团有限公司监事；2014 年 11 月21 日至今，担任深圳百泰投资控股集团有限公司董事；2011 年 3 月 8 日至今，担任深圳市和合百泰珠宝首深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 28 饰有

91、限公司董事；2013 年 1 月 21 日至今，担任天津市尚金缘珠宝首饰有限公司监事；2009 年 4 月 21 日至今，担任深圳市百泰首饰制造有限公司董事长；2012 年 12 月 25 日至今，担任深圳市百泰国礼投资有限公司董事；2014 年 11 月 4 日至今，担任深圳市百泰国礼投资有限公司总经理；2013 年 8 月 15 日至今，担任深圳市百泰金艺科技有限公司董事；2013 年 8 月 23 日至今，担任天津市百泰喜福珠宝首饰有限公司监事；2015 年 12 月 10 日至今，担任深圳市国礼智造有限公司董事长、总经理；2007 年 11 月 22 日至今，担任环冠珠宝金饰（深圳）有

92、限公司董事；2009 年 6 月 22 日至今，担任深圳市金时代投资有限公司董事；2009年 3 月 16 日至今，担任深圳市百泰金阁珠宝首饰有限公司董事；2013 年 6 月 13 日至 2014 年 8 月 26 日，担任福建百泰众飞珠宝首饰有限公司董事长。 2、周杰，男，1982 年 3 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年毕业于广西师范大学，历任桂林福达集团旗下销售公司业务经理、总经理助理，深圳市基金买卖网销售策划，深圳市翠绿珠宝首饰有限公司营销中心营销经理，深圳市百泰珠宝首饰有限公司银行事业部主管，深圳市百泰珠宝首饰有限公司建行代销项目总监，现任公司销售总监。

93、3、张小雁，女，1983 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2002 年毕业于广东省贸易学校，历任深圳市甘露珠宝首饰有限公司（现深圳市甘露集团）业务经理、深圳市中宝科控股份有限公司业务经理、深圳市金百泰珠宝首饰有限公司营销中心营销经理、深圳市百泰珠宝首饰有限公司银行事业部总经理助理，现任公司销售总监。 4、刘文玲，女，1983 年 4 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2007 年毕业于山东工商学院（原中国煤炭经济学院），历任深圳市金百泰珠宝首饰有限公司市场数据分析员，深圳市金百泰珠宝首饰有限公司营销中心营销经理，深圳市萃华珠宝首饰有限公司礼品部部门经理，深圳市

94、百泰珠宝首饰有限公司代销业务项目经理，现任本公司子公司渠道运营中心销售总监。 5、王秀芬，女，1985 年 8 月 10 日出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2008 年毕业于桂林理工大学动画设计专业。2008 年 9 月至 2010 年 7 月担任广东外语外贸大学办公室职员。2010 年 7 月至 2013年 5 月为深圳百泰投资控股集团有限公司企划部员工； 2013 年 5 月至今担任深圳市百泰国礼投资有限公司综合管理部总监，负责统筹管理公司日常综合事务。 6、余述维，男，1982 年 9 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年毕业于湖北省黄冈师范学院；2006

95、年-2007 年任深圳市百泰珠宝首饰有限公司企划部宣传主管；2007 年-2008 年任职深圳市百泰珠宝首饰有限公司上市办公室；2008 年-2011 年任深圳市百泰珠宝首饰有限公司总裁秘书；2011年-2013 年任深圳市百泰珠宝首饰有限公司总裁秘书兼企划部副经理；2013 年-2015 年任深圳市百泰国礼投资有限公司大区经理；2015 年至今任公司销售总监。 7、刘卫华，男，1983 年 9 月 3 日出生，中国国籍，无境外居留权，本科学历。2008 年毕业于江西财经大学会计专业。2008 年 4 月至 2009 年 2 月任职深圳市金百泰珠宝首饰有限公司会计；2009 年 3 月至 20

96、11年 2 月担任深圳市百泰钻饰有限公司会计主管；2011 年 3 月至 2016 年 2 月担任深圳市百泰金文化传播有限公司财务经理；2012 年至今担任深圳市百泰国礼投资有限公司财务经理；2016 年 7 月至今，担任深圳市百泰国礼投资股份有限公司财务总监和董事会秘书。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 29 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算

97、体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 公司于 2016 年 7 月完成股份制改造， 股份公司成立后， 公司已按现代企业管理制度的要求并结合自身特点建立了一整套规范合理的内部控制制度， 包括 股东大会议事规则 、 董事会议事规则 、 监事会议事规则 、 总经理工作细则 、 董事会秘书工作制度 、 关联交易管理制度 、 对外投资管理制度 、 对外担保管理制度 、 信息披露管理制度 、 投资者关系管理制度 等， 涵盖了公司战略决策、 人力资源管理、 财务会计等公司营运

98、活动节， 并在公司各个层面得到了有效执行 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 经董事会评估认为， 公司治理机制完善， 符合 公司法 、 证券法 、 全国中小企业股份转让系统业务规则（ 试行） 等法律、 法规及规范性文件的要求，能够有效保障所有股东的合法及平等权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 经董事会评估认为，公司重大决策均符合 公司法、 证券法 、 全国中小企业股份转让系统广西森合高新科技股份有限公司业务规则（ 试行） 、 公司章程 等法律、法规及规范性文件的要求。 4、公司章程的修改情况 报告期内， 未出现修改公司章程的情况。 （二） 三会运作

99、情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 3 1、一届一次（2016.7.4）审议通过了关于选举公司第一届董事会董事长的议案；关于聘任公司总经理、董事会秘书的议案；关于聘任公司其他高级管理人员的议案；深圳市百泰国礼投资股份有限公司总经理工作则；深圳市百泰国礼投资股份有限公司董事会秘书工作制度2、一届二（2016.7.19）审议通过了关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 30 用协议转让方式公开转让的议案；关于授权董事会全权办理申请股票在全国中小企业股

100、份转让系统挂牌有关事宜的议案；关于提请召开深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会的议案3、一届三次（2016.9.5）审议通过了关于追认公司与关联方借款的议案；关于同意公司向关联方借出资金的议案；关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构的议案；关于提请召开深圳市百泰国礼投资股份有限公司2016 年第三次临时股东大会的议案 监事会 1 第一届监事会第一次会议（2016 年 7 月 4 日）审议通过了关于选举公司第一届监事会主席的议案，选举欧永艳担任公司第一届监事会主席。 股东大会 3 1、2016 年 7 月 4 日，公司召开了深圳市百泰

101、国礼投资股份有限公司创立大会暨第一次股东大会，审议通过了关于深圳市百泰国礼投资股份有限公司筹办情况的报告等 26 项议案，选举周灿坤、陈观霞、陈育藩、周灿明、周裕隆组成的第一届董事会，选举欧永艳、周楚湘、王秀芬组成的第一届监事会。公司在股东大会召开后，及时进行了工商变更，公司名称由深圳市百泰国礼投资有限公司变更为深圳市百泰国礼投资股份有限公司。2、2016 年 8 月 5 日，公司召开了深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并采用协议转让方式公开转让的议案；关于授权董事会全权办理申请股票在全国中小企业股份转让系统

102、挂牌有关事宜的议案；3、2016 年 9 月 21 日，公司召开了深圳市百泰国礼投资股份有限公司2016 年第三次临时股东大会，审议通过了关于追认公司与关联方借款的议案；关于同意公司向关联方借出资金的议案；关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构的议案； 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司已逐步建立健全股东大会、董事会、监事会和董事会秘书制度等各项制度。形成以股东大会、董事会、监事会分权与制衡为特征的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会均能够按照有关法律法规和公司章程规定依法规范运作，未出现违法违规情形。 （三） 公司治理改进

103、情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 31 告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四） 投资者关系管理情况 公司在正常生产经营的同时，自觉履行信息披露义务，做好投资者关系管理工作，促进企业规范运作水平

104、不断提升。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东、实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东不存在影响公司独立性的情形，公司具备独立自主经营的能力。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司实际情况出发，制定会计核算的具体制度，并按照规定独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系： 报告期内，公司严格

105、落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作，严格管理，不断完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系： 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险，政策风险、行业风险、经营、法律风险等的前提下，积极采取有效措施进行风险防范，从企业规范的角度不断完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司进一步健全信息披露管理事务，不断提高公司规范运作水平，增强信披露的真实性、准确性和及时性，提高年报信息披露的质量及透明度，健全内部约束和责任追究制度。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况，公司信息披露责任人及公司管理部门

106、严格遵守各项制度，运行情况良好。截止报告期内，公司尚未建立年度报告重大差错责任追究制度。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 32 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 - 审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层 审计报告日期 - 注册会计师姓名 张翎、张桂青 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 4 审计报告正文： 深圳市百泰国礼投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳市百泰国礼投资股份有限公司（以下简

107、称“百泰国礼公司”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2016 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表、合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是百泰国礼公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们

108、遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重

109、大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司的财务状况以及 2016 年度的合并及公司的经营成果和现金流量。 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 六、1 9,624,238.36 46,252,465.77 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 33 应收票据 - - - 应收账

110、款 六、2 50,774,002.90 156,815,211.75 预付款项 六、3 6,903,008.48 4,871,824.66 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、4 963,771.97 4,787,283.67 买入返售金融资产 - - - 存货 六、5 50,077,032.76 103,431,739.30 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、6 30,180,457.78 5,051,493.33 流动资产合计 - 1

111、48,522,512.25 321,210,018.48 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 六、7 19,630,893.75 - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 4,531,480.53 224,438.90 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、9 185,185.17 207,407.37 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、10 24,000.00 -

112、 递延所得税资产 六、11 848,772.03 2,065,085.25 其他非流动资产 六、12 - 240,000.00 非流动资产合计 - 25,220,331.48 2,736,931.52 资产总计 - 173,742,843.73 323,946,950.00 流动负债： - 短期借款 六、14 30,000,000.00 - 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期- - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 34 损益的金融负债 衍生金融负债 - - - 应付

113、票据 - - - 应付账款 六、15 34,786,427.03 145,431,358.19 预收款项 六、16 1,655,583.20 29,823,151.72 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、17 3,120,662.26 5,084,988.50 应交税费 六、18 9,210,152.08 23,647,988.48 应付利息 - - - 应付股利 六、19 12,323,360.44 - 其他应付款 六、20 940,790.80 14,680,318.30 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 -

114、 - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 六、21 20,848,100.00 34,766,160.00 流动负债合计 - 112,885,075.81 253,433,965.19 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 六、11 394,487.50 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 39

115、4,487.50 - 负债合计 - 113,279,563.31 253,433,965.19 所有者权益（或股东权益）： - 股本 六、22 20,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、23 14,028,387.10 - 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 35 专项储备 - - - 盈余公积 六、24 2,100,897.01 2,500,000.00 一般风险准备 - 0.00 未分配利润 六、25

116、 19,798,207.82 63,012,984.81 归属于母公司所有者权益合计 - 55,927,491.93 70,512,984.81 少数股东权益 - 4,535,788.49 - 所有者权益合计 - 60,463,280.42 70,512,984.81 负债和所有者权益总计 - 173,742,843.73 323,946,950.00 法定代表人： 周灿坤 主管会计工作负责人： 陈观霞 会计机构负责人： 刘卫华 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 9,009,227.42 46,252,465.77 以公允价值计量

117、且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 十五、1 48,397,140.93 156,815,211.75 预付款项 - 6,633,498.22 4,871,824.66 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 十五、2 874,999.57 4,787,283.67 存货 - 48,348,905.80 103,431,739.30 划分为持有待售的资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 30,180,457.78 5,051,493.33 流动资产合计 - 143,444,229

118、.72 321,210,018.48 非流动资产： - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十五、3 25,630,893.75 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 388,531.50 224,438.90 在建工程 - - - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 36 油气资产 - - - 无形资产 - 185,185.17 207,407.37 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 -

119、- - 递延所得税资产 - 730,643.68 2,065,085.25 其他非流动资产 - - 240,000.00 非流动资产合计 - 26,935,254.10 2,736,931.52 资产总计 - 170,379,483.82 323,946,950.00 流动负债： - 短期借款 - 30,000,000.00 - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 38,699,825.64 145,431,358.19 预收款项 - 1,640,583.20 29,823,151.72 应付职工薪酬 - 2,

120、459,635.15 5,084,988.50 应交税费 - 8,108,910.88 23,647,988.48 应付利息 - - - 应付股利 - 12,323,360.44 - 其他应付款 - 867,223.77 14,680,318.30 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - 20,848,100.00 34,766,160.00 流动负债合计 - 114,947,639.08 253,433,965.19 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - -

121、- 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - - - 递延所得税负债 - 394,487.50 - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 394,487.50 - 负债合计 - 115,342,126.58 253,433,965.19 所有者权益： - 股本 - 20,000,000.00 5,000,000.00 其他权益工具 - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 37 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 14,028,387.10 - 减：库存股 - -

122、 - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,100,897.01 2,500,000.00 未分配利润 - 18,908,073.13 63,012,984.81 所有者权益合计 - 55,037,357.24 70,512,984.81 负债和所有者权益合计 - 170,379,483.82 323,946,950.00 法定代表人： 周灿坤 主管会计工作负责人： 陈观霞 会计机构负责人： 刘卫华 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 38 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 -

123、380,494,961.77 691,602,776.82 其中：营业收入 六、26 380,494,961.77 691,602,776.82 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 332,372,485.74 629,066,803.80 其中：营业成本 六、26 274,619,130.06 505,408,983.18 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 税金及附加 六、27 2,332

124、,548.72 2,633,399.47 销售费用 六、28 50,149,981.64 109,788,420.76 管理费用 六、29 10,022,975.70 2,650,060.06 财务费用 六、30 458,910.29 393,399.05 资产减值损失 六、31 -5,211,060.67 8,192,541.28 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 六、32 1,577,950.00 179,800.00 投资收益（损失以“”号填列） 六、33 -6,707,023.72 714,390.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 3,478,017.08 - 汇

125、兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 42,993,402.31 63,430,163.02 加：营业外收入 六、34 22,482.68 698,168.12 其中：非流动资产处置利得 - - - 减：营业外支出 六、35 10,955.41 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 43,004,929.58 64,128,331.14 减：所得税费用 六、36 10,102,523.52 16,035,570.17 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 32,902,406.06 48,092,760.9

126、7 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - 1,685,279.03 - 归属于母公司所有者的净利润 - 32,366,617.57 48,092,760.97 少数股东损益 - 535,788.49 - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 39 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进

127、损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 32,902,406.06 48,092,760.97 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 32,366,617.57 48,092,760.97 归属于少数股东的综合收益总额 - 535,788

128、.49 - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 2.16 9.62 （二）稀释每股收益 - 2.16 9.62 法定代表人： 周灿坤 主管会计工作负责人： 陈观霞 会计机构负责人： 刘卫华 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十五、4 367,659,717.50 691,602,776.82 减：营业成本 十五、4 266,731,825.24 505,408,983.18 税金及附加 - 2,278,700.19 2,633,399.47 销售费用 - 50,149,981.64 109,788,420.76 管理费用 - 7,195,47

129、9.48 2,650,060.06 财务费用 - 465,299.69 393,399.05 资产减值损失 - -5,337,766.27 8,192,541.28 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 十五、5 1,577,950.00 179,800.00 投资收益（损失以“”号填列） 十五、6 -6,707,023.72 714,390.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 3,478,017.08 - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 41,047,123.81 63,430,163.02 加：营业外收入 - 22,482.68 698,168.12 其中：非流动资产

130、处置利得 - - - 减：营业外支出 - 10,955.41 - 其中：非流动资产处置损失 - - - 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 41,058,651.08 64,128,331.14 减：所得税费用 - 9,582,168.20 16,035,570.17 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 31,476,482.88 48,092,760.97 五、其他综合收益的税后净额 - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 40 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 -

131、- - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 六、综合收益总额 - 31,476,482.88 48,092,760.97 七、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.00 - （二）稀释每股收益 - -

132、- 法定代表人： 周灿坤 主管会计工作负责人： 陈观霞 会计机构负责人： 刘卫华 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 41 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 505,350,434.27 553,305,461.17 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - -

133、 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 六、37（1） 258,579,936.34 123,575,763.03 经营活动现金流入小计 - 763,930,370.61 676,881,224.20 购买商品、接受劳务支付的现金 - 425,467,854.12 480,485,709.31 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金

134、 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 16,594,657.24 5,833,539.95 支付的各项税费 - 44,266,628.60 19,488,869.97 支付其他与经营活动有关的现金 六、37（2） 266,695,466.35 126,180,110.90 经营活动现金流出小计 - 753,024,606.31 631,988,230.13 经营活动产生的现金流量净额 - 10,905,764.30 44,892,994.07 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - -

135、取得投资收益收到的现金 - 254,873.42 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 六、37（3） 53,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 53,254,873.42 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,394,685.11 379,214.57 投资支付的现金 - 15,781,626.68 - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号

136、：2017-017 42 支付其他与投资活动有关的现金 六、37（4） 53,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 74,176,311.79 379,214.57 投资活动产生的现金流量净额 - -20,921,438.37 -379,214.57 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 29,000,000.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 4,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - 35,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 六、37（5） 53,641,300.28 - 筹资

137、活动现金流入小计 - 117,641,300.28 - 偿还债务支付的现金 - 5,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 60,434,758.33 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 六、37（6） 41,819,095.29 37,299,738.06 筹资活动现金流出小计 - 107,253,853.62 37,299,738.06 筹资活动产生的现金流量净额 - 10,387,446.66 -37,299,738.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 371

138、,772.59 7,214,041.44 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,252,465.77 2,038,424.33 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,624,238.36 9,252,465.77 法定代表人： 周灿坤 主管会计工作负责人： 陈观霞 会计机构负责人： 刘卫华 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 492,857,597.15 553,305,461.17 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 259,234,562.85 123,575,76

139、3.03 经营活动现金流入小计 - 752,092,160.00 676,881,224.20 购买商品、接受劳务支付的现金 - 413,693,816.37 480,485,709.31 支付给职工以及为职工支付的现金 - 13,284,059.48 5,833,539.95 支付的各项税费 - 44,166,621.72 19,488,869.97 支付其他与经营活动有关的现金 - 265,786,637.11 126,180,110.90 经营活动现金流出小计 - 736,931,134.68 631,988,230.13 经营活动产生的现金流量净额 - 15,161,025.32 44

140、,892,994.07 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - 254,873.42 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 43 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 35,000,000.00 - 投资活动现金流入小计 - 35,254,873.42 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 264,957.07 379,214.57 投资支付的现金 - 21,781,

141、626.68 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - 35,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 - 57,046,583.75 379,214.57- 投资活动产生的现金流量净额 - -21,791,710.33 -379,214.57 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - 25,000,000.00 - 取得借款收到的现金 - 35,000,000.00 - 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 53,641,300.28 - 筹资活动现金流入小计 - 113,641,300.28

142、- 偿还债务支付的现金 - 5,000,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 60,434,758.33 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 41,819,095.29 37,299,738.06 筹资活动现金流出小计 - 107,253,853.62 37,299,738.06 筹资活动产生的现金流量净额 - 6,387,446.66 -37,299,738.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - -243,238.35 7,214,041.44 加：期初现金及现金等价物余额 - 9,252,465.77 2,038,4

143、24.33 六、期末现金及现金等价物余额 - 9,009,227.42 9,252,465.77 法定代表人： 周灿坤 主管会计工作负责人： 陈观霞 会计机构负责人： 刘卫华 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 44 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,500,000.00 - 63,012

144、,984.81 - 70,512,984.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,500,000.00 0.00 63,012,984.81 - 70,512,984.81 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,000,000.00 - - - 14,028,387.10 - -

145、- -399,102.99 - -43,214,776.99 4,535,788.49 -10,049,704.39 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 32,366,617.57 535,788.49 32,902,406.06 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - 10,371,249.99 - - - - - - 4,000,000.00 29,371,249.99 1股东投入的普通股 15,000,000.- - - 10,00- - - - - - 4,000,000.29,000,0深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度

146、报告 公告编号：2017-017 45 00 0,000.00 00 00.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 371,249.99 - - - - - - - 371,249.99 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,100,897.01 - -74,424,257.45 - -72,323,360.44 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,100,897.01 - -2,100,897.01 - -

147、2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -72,323,360.44 - -72,323,360.44 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,657,137.11 - - - -2,500,000.00 - -1,157,137.11 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 -

148、- - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 3,657,137.11 - - - -2,500,000.00 - -1,157,137.11 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 46 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 14,028,38

149、7.10 - - - 2,100,897.01 - 19,798,207.82 4,535,788.49 60,463,280.42 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,742,022.39 - 15,678,201.45 - 22,420,223.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - -

150、 - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,742,022.39 - 15,678,201.45 - 22,420,223.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 757,977.61 - 47,334,783.36 - 48,092,760.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 48,092,760.97 - 48,092,760.97 深圳市百泰

151、国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 47 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 757,977.61 - -757,977.61 - - 1提取盈余公积 - - - - - -

152、- - 757,977.61 - -757,977.61 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他

153、- - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,500,000.00 0.00 63,012,984.81 - 70,512,984.81 法定代表人： 周灿坤 主管会计工作负责人： 陈观霞 会计机构负责人： 刘卫华 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016

154、年度报告 公告编号：2017-017 48 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未 分 配 利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,500,000.00 63,012,984.81 70,512,984.81 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 -

155、- - - - - - 2,500,000.00 63,012,984.81 70,512,984.81 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 15,000,000.00 - - - 14,028,387.10 - - - -399,102.99 -44,104,911.68 -15,475,627.57 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 31,476,482.88 31,476,482.88 （二）所有者投入和减少资本 15,000,000.00 - - - 10,371,249.99 - - - - - 25,371,249.99 1股东投入的普通股 15,000

156、,000.00 - - - 10,000,000.00 - - - - - 25,000,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - 371,249.99 - - - - - 371,249.99 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 49 （三）利润分配 - - - - - - - - 2,100,897.01 -74,424,257.45 -72,323,360.44 1提取盈余公积 - - - - - -

157、 - - 2,100,897.01 -2,100,897.01 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - -72,323,360.44 -72,323,360.44 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - 3,657,137.11 - - - -2,500,000.00 -1,157,137.11 - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其

158、他 - - - - 3,657,137.11 - - - -2,500,000.00 -1,157,137.11 - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 20,000,000.00 - - - 14,028,387.10 - - - 2,100,897.01 18,908,073.13 55,037,357.24 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储

159、备 盈余公积 未 分 配 利所有者权深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 50 优先股 永续债 其他 润 益合计 一、上年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,742,022.39 15,678,201.45 22,420,223.84 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 5,000,000.00 - - - - - - - 1,742,022.39 15,678,201.

160、45 22,420,223.84 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 757,977.61 47,334,783.36 48,092,760.97 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - 48,092,760.97 48,092,760.97 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - 4其他 - -

161、- - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 757,977.61 -757,977.61 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 757,977.61 -757,977.61 - 2对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - 3其他 - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 51 2盈余公积转增

162、资本（或股本） - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 5,000,000.00 - - - - - - - 2,500,000.00 63,012,984.81 70,512,984.81 法定代表人： 周灿坤 主管会计工作负责人：

163、 陈观霞 会计机构负责人： 刘卫华 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 52 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度财务报表附注 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 深圳市百泰国礼投资股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），持深圳市市场监督管理局核发的企业法人营业执照。统一社会信用代码：91440300060250909 M。 注册地址：深圳市盐田区北山工业区综合楼3F6。 法定代表人：周灿坤。 注册资本：人民币2,000万元。 1、历史沿革 （1）本公司设立情况 本公司成立于2012年12月25日，由法人股东深圳百

164、泰投资控股集团有限公司以现金出资的方式设立，注册资本500万元，成立时实收资本500万元，由深圳中正华道会计师事务所审验并出具中正华道验字【2012】第134号验资报告。 序号 姓名 注册资本(万元) 实收资本(万元) 持股比例（%） 1 深圳百泰投资控股集团有限公司 500 500 100.00 合计 500 500 100.00 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 53 2016 年 4 月 15 日经本公司股东会决议通过，将公司注册资本由 500 万元增加至 2,000 万元。股东深圳百泰投资控股集团有限公司以现金方式出资 1,500 万元，其

165、中 900 万元计入注册资本，600 万元计入资本公积；股东深圳市富石贸易企业（有限合伙）以现金方式出资 1,000 万元，其中 600 万元注册资本，400 万元计入资本公积。本次股东认缴增资的部分于 2016 年 4 月 29 日出资到位，已于 2016 年 4 月 22 日进行工商变更登记。 序号 姓名 注册资本 (万元) 持股比例（%） 年初实收资本 （万元） 本年新增资本 （万元） 年末实收资本 （万元） 1 深圳百泰投资控股集团有限公司 1,400.00 70.00 500.00 900.00 1,400.00 2 深圳市富石贸易企业（有限合伙） 600.00 30.00 - 60

166、0.00 600.00 合计 2,000.00 100.00 500.00 1,500.00 2,000.00 （2）本公司股份制整体变更情况 2016年6月18日，本公司股东会会议决议公司整体变更为股份有限公司，根据瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的瑞华审字2016 48140063号审计报告，以公司截至2016年4月30日经审计的账面净资产34,028,387.10元按1.7014:1比例折成总股本2,000万股，每股面值1元，超过注册资本部分的净资产14,028,387.10元列入资本公积。整体变更后股份公司注册资本为2,000万元。各发起人认缴的股份业经瑞华会计师事务所(特殊普通合

167、伙)于2016年7月5日出具的瑞华验字2016第48140002号验资报告验证。股份有限公司设立时，本公司的股本结构如下： 序号 股东名称 出资额(万元) 持股比例（%） 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 54 1 深圳百泰投资控股集团有限公司 1,400 70.00 2 深圳市富石贸易企业（有限合伙） 600 30.00 合计 2,000 100.00 （3）2016年11月30日，本公司取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的关于同意深圳市百泰国礼投资股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函20168718号）。本公

168、司于2016年12月9日在全国中小企业股份转让系统公开挂牌转让，证券简称：百泰国礼，证券代码：870189。 2、公司经营范围 本公司经营范围为投资兴办实业（具体项目另行申报）；投资信息咨询及其他信息咨询（不含人才中介服务、证券及其他限制项目）；金、银、铂金饰品、宝石及翡翠镶嵌饰品、礼品（不含食品）、工艺品的零售、批发业务；国内贸易；进出口业务。（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。 3、报告批准情况 本财务报表业经本公司第一届董事会第七次会议于 2017 年 4 月 23 日决议批准报出。 4、合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止

169、，本公司纳入合并范围的子公司共 1 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围无变化。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 55 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15

170、号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。 四、

171、主要会计政策和会计估计 1、会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 56 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 2、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 3、记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民

172、币。 4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或深圳市百泰国礼投

173、资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 57 发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发

174、生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额

175、的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 58 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确

176、认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前

177、持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或

178、净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 5、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 59 可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。 （2）合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经

179、营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间

180、不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司

181、 2016 年度报告 公告编号：2017-017 60 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投

182、资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子

183、交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、11、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2

184、017-017 61 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 7、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期

185、汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额

186、，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 62 （3）外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生

187、日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股

188、权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 63 8、金融工具 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产

189、或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 （1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定

190、其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （2）金融资产的分类、确认和计量 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于

191、进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 64 且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管

192、理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊

193、余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。 在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 65 贷款和应收款项 是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应

194、收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。 贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。 可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。 可供出

195、售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量第十六条规深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告

196、编号：2017-017 66 定将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。 该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，

197、计入当期损益。 （3）金融资产减值 除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 持有至到期投资、贷款和应收款项减值 以

198、成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 67 可供出售金融资产减值 当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；

199、“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。 可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

200、算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 深圳市百泰国

201、礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 68 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已

202、将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （5）金融负债的分类和计量 金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

203、融负债 分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 69 和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法

204、，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 财务担保合同及贷款承诺 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存

205、金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 70 的差额，计入当期损益。 （7）衍生工具及嵌入衍生工具 衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损

206、益。 对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应当分拆。 对于首次执行日前持有的混

207、合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处理。 可转换债券 公司发行的同时包含负债和转换选择权成分的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量的自身权益工具结算的转换选择权，作为权益进行核算。 初始确认时，负债部分的公允价值按类似不具有转换选择权债券的现行市场价格确定。可转换债券的整体发行价格扣除负债部分深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 71 的公允价值的差额，作为债券持有人将债券转换为权益工具的转换选择权的价值，计入“

208、资本公积其他资本公积（股份转换权）”。 公司发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期没有行权的，在到期时将原计入“资本公积其他资本公积”的部分转入“资本公积股本溢价”。 公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。 初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择权衍生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。 发行可转换债券发生

209、的交易费用，在负债和转换选择权衍生工具成分之间按照发行收入的分配比例进行分摊。与转换选择权衍生工具相关的交易费用计入损益与负债部分相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进行摊销。 （8）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （9）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本

210、公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 72 本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。 9、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款等。 （1） 坏账准备的确认标准 本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）

211、；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；其他表明应收款项发生减值的客观依据。 （2）坏账准备的计提方法 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法 A.信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重

212、大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 73 不同组合的确定依据： 项目 确定组合的依据 账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 关联方组合 与本公司的关联关系 其他组合 某些款项经济内容特殊及风险特征明确 B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人

213、根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。 不同组合计提坏账准备的计提方法： 项目 计提方法 账龄组合 账龄分析法 关联方组合 单独测试无特别风险的不计提 其他组合 余额百分比法 a.组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 74 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 5 5 1-2 年 20 20 2-3 年 50 50 3 年以上 100 100

214、 b. 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的计提方法 组合名称 其他应收计提比例（%） 各类押金、保证金 2 员工备用金借款 2 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；等等。 （3）坏账准备的转回 如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，

215、该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 75 本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 10、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品、周转材料等。 （2）存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。 （3）存货跌价准备的计提方法 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当

216、其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度为永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。 11、长期股权投资 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 76 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权

217、投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。 共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （1）投资成本的确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股

218、权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交

219、易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 77 权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或

220、承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介

221、费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和

222、。 （2）后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 78 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始

223、投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以

224、取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作

225、为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 79 的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确

226、认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 收购少数股权 在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益。母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按相关会计政策处理。 其他情形下的长期

227、股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 80 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认

228、的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于

229、本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认

230、和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 81 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控

231、制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 12、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 30-40 年 10 2.25-3 机器设

232、备 8-10 年 10 9-15 运输设备 8-10 年 10 9-15 模具设备 8 年 10 15 办公设备 4-5 年 10 18-22.50 其他设备 4-5 年 10 18-22.5 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 82 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 （3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见四、18 “长期资产减值”。 （4）其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的

233、经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 13、在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 14、借款

234、费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 83 产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借

235、款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 15、无形资产 （1）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非

236、货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 84 形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累

237、计金额在其预计使用寿命内进行摊销。无形资产根据与其有关的经济利益的预期实现方式进行摊销，无法可靠确定预期实现方式的，则采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 （2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“长期资产减值”。 16、长期待摊费用 长期待摊费用为已经发

238、生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。 17、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 85 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。 （2）离职后福利的会计

239、处理方法 设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产

240、公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 86 益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，

241、并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 （3）辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 18、长期资产减值 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹

242、象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所

243、发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 87 对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价

244、值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 19、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿预计负债所需支出

245、全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 88 满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业

246、务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 20、股份支付 （1）股份支付的会计处理方法 股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 以权益结算的股份支付 用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本

247、或费用，相应增加资本公积。 在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。 用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 89 量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。 以现金结算的股份支付 以现金结算的股

248、份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。 在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 （2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具

249、公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号

250、：2017-017 90 涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理： 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。 结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本

251、企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。 本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。 21、收入 （1）商品销售收入 在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 公司的销售主要分为两种方式：直销和代销，这两种方式下销售收入的确认方法分别为

252、： 直销系顾客直接向公司购买货品，在客户确认收货后确认销售收入。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 91 代销系公司与代销商通过签订委托代销协议，采用线上或线下模式进行销售。线上模式下，在代销商已经将货品销售给顾客，公司与代销商就商品销售情况进行核对确认后确认销售收入；线下模式下，在代销商已经将货品销售给顾客，公司于收取货款或取得索取货款的凭据时确认销售收入。 （2）提供劳务收入 在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：收入的金额能够可靠地计量；相关的

253、经济利益很可能流入企业；交易的完工程度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 （3）让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入本公司

254、，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 使用费收入，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法按权责发生制计算确定。 利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 92 22、政府补助 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确

255、规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和

256、计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合

257、理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 93 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产/

258、递延所得税负债 （1）当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。 （2）递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或

259、可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 94 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。

260、此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对

261、递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 （3）所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 （4）所得税的抵销 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 95 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以

262、净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 24、租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租

263、赁。 （1）本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （2）本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 96 （3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

264、于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 （4）本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低

265、租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 25、重要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期未发生会计政策变更。 （2） 会计估计变更 本报告期未发生会计估计变更。 26、重大会计判断和估计 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 97 本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目

266、的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。 本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下： （1）坏账准备计提 本

267、公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。 （2）非金融非流动资产减值准备 本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。 当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来

268、现金流量的现值中的较高者，表明发深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 98 生了减值。 公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。 在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。 本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值

269、进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。 （3）折旧和摊销 本公司对固定资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧，对无形资产根据与其有关的经济利益的预期实现方式进行摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。 （4）递延所得税资产 在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资

270、产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 99 （5）所得税 本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。 五、税项 主要税种及税率 税种 具体税率情况 增值税 应税收入按6%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额

271、后的差额计缴增值税。 消费税 按应税消费品销售额的5%计缴消费税 城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。 教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴。 地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴。 企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。 六、合并财务报表项目注释 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 100 以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1 月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。 1、货币资金 项目 年末余额 年初余额 现金 42,346.74 - 银行存款 9,581,891.

272、62 9,252,465.77 其他货币资金 - 37,000,000.00 合计 9,624,238.36 46,252,465.77 注：本公司将闲余资金用于购买银行理财产品，导致年末货币资金较年初有较大幅度的减少，年末理财产品结余情况详见本报告附注六之 6 其他流动资产。 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 101 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值

273、金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 53,446,318.84 100.00 2,672,315.94 5.00 50,774,002.90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 53,446,318.84 100.00 2,672,315.94 5.00 50,774,002.90 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 165,068,643.95 100.

274、00 8,253,432.20 5.00 156,815,211.75 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 165,068,643.95 100.00 8,253,432.20 5.00 156,815,211.75 年末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 102 账龄 年末余额 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 53,446,318.84 2,672,315.94 5.00 合计 53,446,318.84 2,67

275、2,315.94 5.00 年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年因应收账款减少转回计提的坏账准备金额 5,581,116.26 元。 （3）本年无实际核销的应收账款情况。 （4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 33,250,395.83 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 62.21%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为 1,662,519.78 元。 （5）截止 2016 年 12 月 31 日，应收账款中无应收账款质押情况。 3、预付款项 （1）预付款项

276、按账龄列示 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 103 账龄 年末余额 年初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内（含 1 年，下同） 6,903,008.48 100.00 4,864,004.66 99.84 1-2 年 - - 7,820.00 0.16 合计 6,903,008.48 100.00 4,871,824.66 100.00 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况 本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 6,839,113.26 元，占预付账款年末余额合计数的比例为

277、99.07%。 4、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,078,925.02 100.00 115,153.05 10.67 963,771.97 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 104 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 1,0

278、78,925.02 100.00 115,153.05 10.67 963,771.97 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,794,192.47 100.00 6,908.80 0.14 4,787,283.67 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 4,794,192.47 100.00 6,908.80 0.14 4,787,283.67 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款

279、。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 金额 坏账准备 计提比例(%) 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 105 1 年以内 93,237.25 4,661.86 5.00 1 至 2 年 506,541.31 101,308.26 20.00 合计 599,778.56 105,970.12 17.67 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 各类保证金 124,070.00 2,481.40 2.00 员工备用金借款 335,076.46 6,701.

280、53 2.00 合计 459,146.46 9,182.93 2.00 组合中，不计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 20,000.00 - - 合计 20,000.00 - - 年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 106 本年计提坏账准备金额 108,244.25 元；本年无收回或转回坏账准备金额 。 （3）本年无实际核销的大额其他应收账款情况。 （4）其他应收款按款项性质列式 款项性质 年末

281、余额 年初余额 往来款 20,000.00 4,493,582.02 各类保证金 124,070.00 35,000.00 员工备用金借款 335,076.46 258,424.00 其他 599,778.56 7,186.45 合计 1,078,925.02 4,794,192.47 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 桐城市黄金珠宝有限公司 定金 421,500.00 1-2 年 39.07 84,300.00 深圳佛缘文化艺术品投资有限公司 定金 85,000.00 1-2 年 7.88

282、 17,000.00 王秀芬 备用金 84,420.00 1 年以内 7.82 1,688.40 深圳市裕民股份有限公司 押金 45,000.00 1 年以内 4.17 900.00 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 107 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 郑铃凯 备用金 41,034.00 1 年以内 3.80 820.68 合计 676,954.00 62.74 104,709.08 5、存货 （1）存货分类 项目 年末余额 年初余额 金 额 跌价准备 净 额 金 额 跌价准备 净 额 原材

283、料 1,587,651.10 - 1,587,651.10 11,506,704.28 - 11,506,704.28 委托加工物资 10,644,614.44 - 10,644,614.44 46,807,113.79 - 46,807,113.79 库存商品 24,505,788.21 261,811.34 24,243,976.87 11,938,495.88 - 11,938,495.88 发出商品 13,600,790.35 - 13,600,790.35 33,179,425.35 - 33,179,425.35 合计 50,338,844.10 261,811.34 50,077

284、,032.76 103,431,739.30 - 103,431,739.30 （2）存货跌价准备 项目 年初余额 本年增加金额 本年减少金额 年末余额 计提 其他 转回或转销 其他 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 108 库存商品 - 261,811.34 - - - 261,811.34 合计 - 261,811.34 - - - 261,811.34 （3）存货跌价准备计提和转回原因 项目 计提存货跌价准备的依据 本年转回存货跌价准备的原因 本年转回金额占该项存货年末余额的比例(%) 库存商品 产成品可变现净值低于成本的，按差异计提存货跌价

285、准备 - - 6、其他流动资产 其他流动资产分类明细 项目 年末余额 年初余额 银行理财产品 25,000,000.00 - 待抵扣进项税 3,284,610.68 5,051,493.33 待摊费用 1,895,847.10 - 合计 30,180,457.78 5,051,493.33 注：银行理财产品期末余额人民币 25,000,000.00 元是作为向银行租赁黄金的保证金进行了质押。 7、长期股权投资 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 109 被投资单位 年初余额 本年增减变动 追加投资 减少投资 权益法下确认的 投资损益 其他综合收益调整

286、 其他权益变动 联营企业 深圳市百泰金文化传播有限公司 - 16,152,876.67 - 3,478,017.08 - - 合计 - 16,152,876.67 - 3,478,017.08 - - （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备 年末余额 宣告发放现金 股利或利润 计提减值准备 其他 联营企业 深圳市百泰金文化传播有限公司 - - - 19,630,893.75 - 合计 - - - 19,630,893.75 - 注：本公司对深圳市百泰金文化传播有限公司的投资情况详见本报告附注八、在其他主体中的权益之 2 所述。 8、固定资产 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 201

287、6 年度报告 公告编号：2017-017 110 （1）固定资产情况 项目 机器设备 办公设备 其他设备 合 计 一、账面原值 1、年初余额 - 269,070.32 - 269,070.32 2、本年增加金额 4,189,589.36 430,595.35 6,923.07 4,627,107.78 （1）购置 4,189,589.36 430,595.35 6,923.07 4,627,107.78 3、本年减少金额 - - - - 4、年末余额 4,189,589.36 699,665.67 6,923.07 4,896,178.10 二、累计折旧 1、年初余额 - 44,631.42

288、- 44,631.42 2、本年增加金额 227,545.76 91,793.37 727.02 320,066.15 （1）计提 227,545.76 91,793.37 727.02 320,066.15 3、本年减少金额 - - - - 4、年末余额 227,545.76 136,424.79 727.02 364,697.57 三、减值准备 - - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 111 项目 机器设备 办公设备 其他设备 合 计 四、账面价值 1、年末账面价值 3,962,043.60 563,240.88 6,196.05 4

289、,531,480.53 2、年初账面价值 - 224,438.90 - 224,438.90 注：本年计提折旧额 320,066.15 元。 （2）本年无暂时闲置的固定资产。 （3）本年无通过融资租赁租入的固定资产。 （4）本年无通过经营租赁租出的固定资产。 （5）截至 2016 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的固定资产情况。 9、无形资产 项目 软件 合 计 一、账面原值 1、年初余额 222,222.17 222,222.17 2、本年增加金额 - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 112 项目 软件 合 计 3、本年减少金额 -

290、 - 4、年末余额 222,222.17 222,222.17 二、累计摊销 1、年初余额 14,814.80 14,814.80 2、本年增加金额 22,222.20 22,222.20 （1）计提 22,222.20 22,222.20 3、本年减少金额 - - 4、年末余额 37,037.00 37,037.00 三、减值准备 - - 四、账面价值 1、年末账面价值 185,185.17 185,185.17 2、年初账面价值 207,407.37 207,407.37 注：本年摊销金额为 22,222.20 元。 截至 2016 年 12 月 31 日，无所有权受到限制的无形资产情况。

291、 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 113 10、长期待摊费用 项目 年初余额 本年增加 本年摊销 其他减少 年末余额 软件使用费 - 44,000.00 20,000.00 - 24,000.00 合计 - 44,000.00 20,000.00 - 24,000.00 11、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）递延所得税资产明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 3,049,280.32 762,320.08 8,260,341.00 2,065,085.25 内部抵消

292、未实现的利润 345,807.80 86,451.95 - - 合计 3,395,088.12 848,772.03 8,260,341.00 2,065,085.25 （2）递延所得税负债明细 项目 年末余额 年初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 其他流动负债公允价值变动 1,577,950.00 394,487.50 - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 114 合计 1,577,950.00 394,487.50 - - 12、其他非流动资产 项目 年末余额 年初余额 预付设备款 - 240,000

293、.00 合计 - 240,000.00 13、资产减值准备明细 项目 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额 转回数 转销数 坏账准备 8,260,341.00 - 5,472,872.01 - 2,787,468.99 存货跌价准备 - 261,811.34 - - 261,811.34 合计 8,260,341.00 261,811.34 5,472,872.01 - 3,049,280.33 14、短期借款 （1）短期借款分类 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 115 项目 年末余额 年初余额 担保借款 30,000,000.00 - 合计

294、30,000,000.00 - 注：担保借款 30,000,000.00 均为本公司在授信额度范围内的借款，深圳百泰投资控股集团有限公司为该综合授信额度提供最高额连带责任保证。 （2）截止 2016 年 12 月 31 日，不存在已到期未偿还的短期借款情况。 15、应付账款 （1）应付账款明细情况 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内（含 1 年，下同） 12,685,876.73 145,431,358.19 1-2 年 22,100,550.30 - 合计 34,786,427.03 145,431,358.19 （2）账龄超过一年的应付账款主要是应付代理商的代销费用和应付供应商的贷款。

295、深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 116 16、预收款项 （1）预收款项明细情况 账龄 年末余额 年初余额 1 年以内 1,655,583.20 29,823,151.72 合计 1,655,583.20 29,823,151.72 （2） 本期无重要的预收款项。 17、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 一、短期薪酬 5,084,988.50 14,279,877.41 16,244,203.65 3,120,662.26 二、设定提存计划 - 433,544.76 433,544.76 - 合计

296、5,084,988.50 14,713,422.17 16,677,748.41 3,120,662.26 （2）短期薪酬列示 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 117 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、工资、奖金、津贴和补贴 5,084,988.50 13,000,426.34 14,964,752.58 3,120,662.26 2、职工福利费 - 970,985.32 970,985.32 - 3、社会保险费 - 133,145.08 133,145.08 - 其中：医疗保险费 - 110,188.42 110,188.42

297、- 工伤保险费 - 8,250.20 8,250.20 - 生育保险费 - 14,706.46 14,706.46 - 4、住房公积金 - 175,320.67 175,320.67 - 5、工会经费和职工教育经费 - - - - 6、短期带薪缺勤 - - - - 7、短期利润分享计划 - - - - 合计 5,084,988.50 14,279,877.41 16,244,203.65 3,120,662.26 （3）设定提存计划列示 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 1、基本养老保险 - 408,287.33 408,287.33 - 2、失业保险费 - 25,257.43 2

298、5,257.43 - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 118 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 3、企业年金缴费 - - - - 合计 - 433,544.76 433,544.76 - 18、应交税费 税种 年末余额 年初余额 增值税 3,096,340.77 6,965,100.45 消费税 29,646.89 34,196.16 城市维护建设税 60,176.90 475,046.54 教育费附加 25,790.10 203,591.37 地方教育费附加 17,193.40 135,727.58 企业所得税 5,890,181.

299、24 15,643,521.14 个人所得税 67,919.58 121,721.91 印花税 22,903.20 69,083.33 合计 9,210,152.08 23,647,988.48 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 119 19、应付股利 项目 年末余额 年初余额 普通股股利 12,323,360.44 - 合计 12,323,360.44 - 注：股利分配情况详见本报告附注六、24 未分配利润。年末余额为尚未支付给股东的股利。 20、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 年末余额 年初余额 往来款 936,296.92

300、14,292,458.64 其他 4,493.88 387,859.66 合计 940,790.80 14,680,318.30 （2）年末无账龄超过 1 年的重要其他应付款款项。 21、其他流动负债 类别 年末余额 年初余额 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 120 数量(克) 金 额 数量(克) 金 额 应付租借黄金 79,000.00 20,848,100.00 156,000.00 34,766,160.00 合计 79,000.00 20,848,100.00 156,000.00 34,766,160.00 注：本公司黄金租借情况说明：

301、本公司与平安银行签订贵金属租借协议，向银行租借黄金用于生产经营周转，截止 2016 年 12 月31 日，本公司租借黄金实物的公允价值为 20,848,100.00 元，本公司承担偿付义务，到期以实物归还。 22、股本 项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 金额 比例（%） 股份总额 5,000,000.00 15,000,000.00 - - 15,000,000.00 20,000,000.00 100.00 本年度股本变动情况详见本报告附注一之 1.历史沿革。 23、资本公积 项目 年初余额 增加 减少 年末余额 资本溢价 - 14,

302、028,387.10 - 14,028,387.10 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 121 项目 年初余额 增加 减少 年末余额 其他资本公积 - 371,249.99 371,249.99 - 合计 - 14,399,637.09 371,249.99 14,028,387.10 根据股东会决议本公司以 2016 年 4 月 30 日为基准日整体变更为股份有限公司，详见本报告附注一之 1.历史沿革所述。本公司截至 2016 年 4 月 30 日经审计的账面净资产 34,028,387.10 元按 1.7014:1 比例折成总股本 2,000

303、万股，每股面值 1 元，超过注册资本部分的净资产 14,028,387.10 元列入资本公积，其中资本公积 10,371,249.99 元、盈余公积 2,500,000.00 元，未分配利润 1,157,137.11元。 24、盈余公积 项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 法定盈余公积 2,500,000.00 2,100,897.01 2,500,000.00 2,100,897.01 合计 2,500,000.00 2,100,897.01 2,500,000.00 2,100,897.01 注：（1）根据公司法及公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈

304、余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。 （2）盈余公积本年减少情况系本公司本年度实施股份制改造形成。详见本报告附注六之 23.资本公积所述。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 122 25、未分配利润 （1）未分配利润变动情况 项目 本年 上年 调整前上年末未分配利润 63,012,984.81 15,678,201.45 年初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 63,012,984.81 15,678,201.45 加：本年归属于母公司股东的净利润 32,366,617.57 48,092,76

305、0.97 其他转入 - - 减：提取法定盈余公积 2,100,897.01 757,977.61 提取任意盈余公积 - - 对投资者的分配 72,323,360.44 - 转作股本的普通股股利 1,157,137.11 - 年末未分配利润 19,798,207.82 63,012,984.81 （2）利润分配情况的说明 2016 年 4 月 12 日公司作出股东会决议，根据公司截止到 2016 年 3 月 31 日财务报表税后可分配利润 73,156,693.77 元，将其中的人民币 72,323,360.44 元分配给投资者。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2

306、017-017 123 转作股本的普通股股利系本公司本年度实施股份制改造形成。详见本报告附注六之 23.资本公积所述。 26、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 377,959,119.38 273,944,907.01 690,624,231.76 505,285,844.59 其中：销售商品 358,659,423.28 259,802,501.19 690,624,231.76 505,285,844.59 加工费 19,299,696.10 14,142,405.82 - - 其他业务收入 2,535,842

307、.39 674,223.05 978,545.06 123,138.59 合计 380,494,961.77 274,619,130.06 691,602,776.82 505,408,983.18 （2）主营业务（按不同业务类型分类） 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 黄金产品 260,447,493.29 208,780,664.97 582,914,120.80 468,308,768.60 白银产品 31,005,292.17 16,827,169.86 103,709,130.20 34,397,989.78 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公

308、告编号：2017-017 124 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 金银工艺品 67,020,860.47 34,094,568.62 - - 加工费 19,299,696.10 14,142,405.82 - - 其他 185,777.35 100,097.74 4,000,980.76 2,579,086.21 合计 377,959,119.38 273,944,907.01 690,624,231.76 505,285,844.59 27、税金及附加 项目 本年发生额 上年发生额 消费税 232,426.67 440,037.89 城市维护建设税 1,190,005.

309、12 1,279,460.92 教育费附加 509,862.04 548,340.39 地方教育费附加 339,908.03 365,560.27 印花税 60,346.86 - 合计 2,332,548.72 2,633,399.47 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 125 28、销售费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 6,989,547.76 9,334,533.73 租赁费 758,391.24 300,312.89 运输费 3,940,321.01 3,172,278.18 差旅费 2,171,326.79 1,246,243.

310、11 代销费用 8,070,079.94 58,950,161.63 辅料费 8,044,958.84 15,758,624.68 设计费 8,419,253.71 14,555,010.37 广告宣传费 6,722,969.70 2,700,217.71 咨询服务费 1,350,742.66 - 其他 3,682,389.99 3,771,038.46 合计 50,149,981.64 109,788,420.76 注：本年销售费用比上年减少 59,638,439.12，下降比例 54.32%，主要系由于本年度销售收入较上年度减少，导致销售费用大幅下降，其中代销手续费降幅较大，主要原因是（1

311、）本年度代销收入较上年减少，致使本年度代销费用大幅下降（2）本公司上半年结束了与渠道商国泉金业（北京）珠宝有限公司的合作，致使代销费用大幅减少。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 126 29、管理费用 项目 本年发生额 上年发生额 职工薪酬 5,807,684.72 2,318,321.54 中介咨询服务费 2,030,133.76 - 租赁费 371,994.85 96,576.34 其他费用 1,813,162.37 235,162.18 总计 10,022,975.70 2,650,060.06 注：本年管理费用比上年增加 7,372,91

312、5.64，增长比例 278.22%，主要系新设子公司深圳市国礼智造有限公司开始运营，相应的管理费用增加；本年公司管理人员增加，相应的职工薪酬及其他相关费用增加；本年支付新三板挂牌中介机构费。 30、财务费用 项目 本年发生额 上年发生额 利息支出 1,435,520.28 441,480.95 减：利息收入 1,151,085.58 260,746.02 银行手续费 174,475.59 212,664.12 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 127 合计 458,910.29 393,399.05 31、资产减值损失 项目 本年发生额 上年发生额

313、 坏账损失 -5,472,872.01 8,192,541.28 存货跌价损失 261,811.34 - 合计 -5,211,060.67 8,192,541.28 32、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 租借黄金 1,577,950.00 179,800.00 合计 1,577,950.00 179,800.00 33、投资收益 （1）投资收益项目明细 项目 本年发生额 上年发生额 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 128 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核算的长期股权投资收益 3,478,017.08 -

314、 其他（黄金租赁业务） -10,185,040.80 714,390.00 合计 -6,707,023.72 714,390.00 （2）按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位名称 本年发生额 深圳市百泰金文化传播有限公司 3,478,017.08 34、营业外收入 项目 本年发生额 上年发生额 政府补助 22,154.63 677,200.00 其他 328.05 20,968.12 合计 22,482.68 698,168.12 注：2016 年 9 月，本公司收到深圳市社会保险基金管理局发放的稳岗补贴款 22,154.63 元，属于与收益相关的政府补助，计入当期损益。 35、营业外支

315、出 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 129 项目 本年发生额 上年发生额 其他 10,955.41 - 合计 10,955.41 - 36、所得税费用 （1）所得税费用明细 项目 本年发生额 上年发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 8,491,722.80 18,083,705.49 递延所得税调整 1,610,800.72 -2,048,135.32 合计 10,102,523.52 16,035,570.17 （2）会计利润与所得税费用调整过程 项目 本年发生额 利润总额 43,004,929.58 按法定/适用税率计算的所得税费用 1

316、0,751,232.40 子公司适用不同税率的影响 - 调整以前期间所得税的影响 - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 130 项目 本年发生额 非应税收入的影响 -869,504.27 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 220,795.40 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 - 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 - 其他 - 所得税费用 10,102,523.52 37、现金流量表项目 （1）收到其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 往来款 255,516,733.62 121,250,

317、783.71 暂收款及收回暂付款 2,095,055.47 343,091.21 政府补助 22,154.63 677,200.00 银行存款利息收入 76,720.10 16,636.43 其他 869,272.52 1,288,051.68 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 131 项目 本年发生额 上年发生额 合计 258,579,936.34 123,575,763.03 （2）支付其他与经营活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 业务招待费 774,685.04 310,606.90 办公费 468,319.17 470,793.8

318、0 差旅费 2,035,015.12 1,227,896.31 付其他费用 5,428,202.49 166,258.51 往来款 254,479,259.91 121,024,445.23 暂付款与偿还暂收款 3,509,984.62 2,980,110.15 合计 266,695,466.35 126,180,110.90 （3）收到其他与投资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财产品 53,000,000.00 - 合计 53,000,000.00 - （4）支付其他与投资活动有关的现金 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 13

319、2 项目 本年发生额 上年发生额 银行理财产品 53,000,000.00 - 合计 53,000,000.00 - （5）收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 收回存入的保证金 53,641,300.28 - 合计 53,641,300.28 - （6）支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本年发生额 上年发生额 存入保证金 41,819,095.29 37,299,738.06 合计 41,819,095.29 37,299,738.06 38、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息 补充资料 本年金额 上年金额 1将净利润调节为经营活动现金流量

320、： 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 133 补充资料 本年金额 上年金额 净利润 32,902,406.06 48,092,760.97 加：资产减值准备 -5,211,060.67 8,192,541.28 固定资产折旧 320,066.15 30,602.13 无形资产摊销 22,222.20 14,814.80 长期待摊费用摊销 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） -1,577,950.00 -179,800.0

321、0 财务费用（收益以“”号填列） 362,346.58 441,480.95 投资损失（收益以“”号填列） 6,707,023.72 -714,390.00 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 1,216,313.22 -2,048,135.32 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 394,487.50 - 存货的减少（增加以“”号填列） 53,092,895.20 -76,643,223.84 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 100,672,993.64 -161,334,411.14 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 134

322、补充资料 本年金额 上年金额 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -177,995,979.30 229,040,754.24 其他 - - 经营活动产生的现金流量净额 10,905,764.30 44,892,994.07 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 9,624,238.36 9,252,465.77 减：现金的年初余额 9,252,465.77 2,038,424.33 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的年初余额 - - 现金

323、及现金等价物净增加额 371,772.59 7,214,041.44 （2）现金和现金等价物的构成 项目 年末余额 年初余额 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 135 项目 年末余额 年初余额 一、现金 其中：库存现金 42,346.74 - 可随时用于支付的银行存款 9,581,891.62 9,252,465.77 可随时用于支付的其他货币资金 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月内到期的债券投资 - - 三、期末现金及现金等价物余额 9,624,238.36 9,252,465.77 （3）货币资金与现金和现金等价物的关系 列示于现金

324、流量表的现金及现金等价物 年末余额 年初余额 年末货币资金 9,624,238.36 46,252,465.77 减：使用受到限制的存款 - 37,000,000.00 年末现金及现金等价物余额 9,624,238.36 9,252,465.77 减：年初现金及现金等价物余额 9,252,465.77 2,038,424.33 现金及现金等价物净增加额 371,772.59 7,214,041.44 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 136 39、所有权或使用权受限制的资产 项目 年末账面价值 受限原因 其他流动资产 25,000,000.00 租

325、借黄金保证金进行了质押 七、合并范围的变更 本公司本年度合并范围无变化。 八、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 公司 类型 注册地 业务性质 注册资本 （万元） 经营范围 期末实际出 资额(万元) 深圳市国礼智造有限公司 有限公司 广东深圳 生产、加工、批发 1,000 见说明 1,000 接上表 子公司全称 实质上构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例（%） 表决权 比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额 备注 直接 持股 间接 持股 深圳市国礼智造有限公司 - 60.00 - 60.0

326、0 是 4,535,788.49 - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 137 说明：2015 年 12 月 10 日，本公司新设子公司国礼智造，注册资本为 1,000 万人民币，法定代表人为陈观霞，统一社会信用代码：91440300359505857U，经营范围：金银铂饰品、镶嵌饰品、工艺礼品的生产、加工、批发兼零售业务；珠宝首饰设计；新材料、珠宝首饰加工技术开发、咨询、服务、转让；货物及技术进出口业务。（以上经营范围涉及行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有关专项专营规定的按规定执行）（同意登记机关调整规范经营范围表述，以登记机关登记为

327、准）。 （2）重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本年归属于少数股 东的损益 本年向少数股东分派 的股利 年末少数股东权益 余额 深圳市国礼智造有限公司 40.00 535,788.49 - 4,535,788.49 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 年末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 深圳市国礼智造有限公司 12,304,963.37 4,198,625.43 16,503,588.80 4,818,309.77 - 4,818,309.77 （续） 子公司名称 年初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债

328、非流动负债 负债合计 深圳市国礼智造有限公司 - - - - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 138 （续） 子公司名称 本年发生额 上年发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动 现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动 现金流量 深圳市国礼智造有限公司 19,507,844.76 1,685,279.03 1,685,279.03 -4,255,261.02 - - - - 2、在合营企业或联营企业中的权益 （1）重要的联营企业 联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资的会计

329、处理方法 直接 间接 深圳市百泰金文化传播有限公司 深圳 深圳 批发、销售 37.125 - 权益法 注：2016 年 4 月 28 日，本公司与母公司深圳百泰投资控股集团有限公司达成股权转让协议，本公司按深圳市百泰金文化传播有限公司 2015 年 12 月 31 日的净资产，以 15,781,626.68 元的对价受让母公司深圳百泰投资控股集团所持有的深圳市百泰金文化传播有限公司 37.125%的股权；自 2016 年 1 月 1 日起，本公司按受让后股权的比例分享深圳市百泰金文化传播有限公司的利润，分担相应的风险及亏损。该股权转让协议经深圳市盐田公证处公正，并取得公证书（2016）深盐证字

330、第 3672 号。 （2）重要联营企业的主要财务信息 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 139 项目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额 深圳市百泰金文化传播有限公司 深圳市百泰金文化传播有限公司 流动资产 161,693,610.24 79,134,400.71 非流动资产 906,567.64 1,183,361.23 资产合计 162,600,177.88 80,317,761.94 流动负债 109,425,059.00 36,808,329.82 非流动负债 297,290.58 - 负债合计 109,722,349.58 36,

331、808,329.82 所有者权益 52,877,828.30 43,509,432.12 按持股比例计算的净资产份额 19,630,893.75 16,152,876.67 对联营企业权益投资的账面价值 19,630,893.75 - 营业收入 2,043,290,878.09 1,260,292,590.12 净利润 9,368,396.18 2,191,603.51 其他综合收益 - - 综合收益总额 9,368,396.18 2,191,603.51 本年度收到的来自联营企业的股利 - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 140 （3）联营

332、企业向本公司转移资金的能力不存在重大限制。 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款、其他流动负债等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风

333、险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。 1、市场风险 黄金价格波动风险 本公司持有的其他流动负债（应付租借黄金）在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着黄金价格变动的风险。 2、 信用风险 公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。 公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录，无重大信用集中风险。 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 141 十、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 项目 期末公允价值 第一层次公允价值计量 合计 一、

334、持续的公允价值计量 （一）其他流动负债（应付租借黄金） 20,848,100.00 20,848,100.00 持续以公允价值计量的负债总额 20,848,100.00 20,848,100.00 注：本公司持续以公允价值计量的负债即租赁的 Au99.99 金料作为持续第一层次公允价值计量项目，公司在计量日根据上海黄金交易所当天 Au99.99 的收盘价作为项目市价的确定依据。 十一、关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 深圳百泰投资控股集团有限公司 深圳 生产经营、零售黄金饰品、黄金

335、摆件等 人民币 14,400 万元 70.00 70.00 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 142 注：本公司的最终控制方是自然人周桃林、张婉娟和周灿坤。 2、本公司的子公司情况 详见附注八、1、在子公司中的权益。 3、本公司的联营企业情况 详见附注八、2、在合营企业或联营企业中的权益。 4、其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 深圳市尚金缘珠宝实业有限公司 同一控股股东 深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司 同一控股股东 深圳市喜福百泰珠宝首饰有限公司 同受本公司的母公司控制 深圳市百泰金阁珠宝首饰有限公司 同受本公司的母公司控制 天津市百泰

336、实业有限公司 同受本公司最终控制人控制 天津市尚金缘珠宝首饰有限公司 同受本公司的母公司控制 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 143 其他关联方名称 与本公司关系 深圳市百泰金文化传播有限公司 联营公司 深圳市百泰首饰精铸有限公司 同一控股股东 深圳市金百泰珠宝实业有限公司 同一控股股东 深圳市百泰首饰制造有限公司 同一控股股东 深圳市百泰金艺科技有限公司 同一控股股东 杭州航民百泰有限公司 最终控制人的控股子公司的联营企业 5、关联方交易情况 （1）采购货物 关联方名称 产品名称 本年 上年 采购额（不含税） 采购额（不含税） 深圳百泰投资控股

337、集团有限公司 购进货品 1,798,416.23 1,738,258.97 加工货品 - 5,623.93 深圳市尚金缘珠宝实业有限公司 购进货品 92,690.59 182,172.45 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 144 关联方名称 产品名称 本年 上年 采购额（不含税） 采购额（不含税） 加工货品 57,062.80 1,181,136.12 深圳市百泰金艺科技有限公司 购进货品 3,664.12 44,103.41 加工货品 83,689.75 589,530.74 深圳市百泰首饰精铸有限公司 购进货品 23,692.30 - 加工货

338、品 11,614.00 28,204 深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司 购进货品 10,417.09 409,299.06 深圳市百泰金文化传播有限公司 购进货品 15,779.40 - 深圳市金百泰珠宝实业有限公司 加工货品 1,501,895.70 1,122.00 深圳市百泰首饰制造有限公司 加工货品 354.00 106.00 （2）销售货物 关联方名称 产品名称 本年 上年 销售额（不含税） 销售额（不含税） 深圳市百泰金文化传播有限公司 销售货品 9,008,141.78 103,699.88 深圳市尚金缘珠宝实业有限公司 销售货品 56,717.95 110,948.72 深圳百泰

339、投资控股集团有限公司 销售货品 1,046.15 2,680.34 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 145 关联方名称 产品名称 本年 上年 销售额（不含税） 销售额（不含税） 深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司 销售货品 - 20,623.93 深圳市喜福百泰珠宝首饰有限公司 销售货品 - 8,974.36 天津市百泰实业有限公司 销售货品 6,871.79 366,760.68 天津市尚金缘珠宝首饰有限公司 销售货品 - 17,948.72 杭州航民百泰有限公司 销售货品 1,709,401.71 - （3）关联租赁情况 本公司作为承租人： 出租

340、方名称 租赁种类 本年确认的租赁费 上年度确认的租赁费 深圳市百泰金文化传播有限公司 房屋租赁 359,673.50 289,729.02 深圳百泰投资控股集团有限公司 房屋租赁 114,416.16 - （4）关联方担保 2016 年 10 月 13 日，本公司（协议中的丙方）与中国建设银行股份有限公司（协议中的甲方）和本公司控股公司深圳市百泰深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 146 珠宝首饰有限公司（协议中的乙方，现更名为“深圳百泰投资控股集团有限公司”）签订贵金属产品代销三方合作框架协议，约定：甲方通过其分支机构销售乙方经合法授权制作销售或代

341、理的实物贵金属产品，丙方负责与甲方具体开展代销业务，提供贵金属产品及配套物料供货、物流配送及业务培训等服务。甲方作为销售方，在甲方分支机构组织销售乙方及丙方的贵金属产品。乙方及丙方在对甲方在售的贵金属产品零售价格进行调整时，应事先征得甲方的同意。甲方不承担贵金属产品质量、售后服务等相关责任，并对因此产生的客户争议和纠纷不负任何责任。如果甲方实际承担了相关的责任或因此遭受了任何损失，则乙方及丙方应当赔偿甲方因此所支付的全部费用和所遭受的全部损失。协议期限满后，甲方有权将未完成销售的贵金属产品退回乙方及丙方，相关运输费用由乙方及丙方承担。甲方代销乙方设计生产、丙方销售的贵金属产品及配套物品，由乙方

342、在对外公告的具体品种及发售量范围内组织生产制作。乙方指导和协助丙方开展本协议项下的各项工作。乙方对丙方的规范经营和本合同项下的义务、责任负有监督及无限连带责任。贵金属产品及配套物品发生的质量问题、售后服务等由丙方负责。又根据 2016 年 10 月 13 日三方共同签订的实物贵金属产品代销三方协议约定：丙方作为乙方的子公司，乙方对丙方的规范经营负有监督及无限连带责任。 2016 年本公司与平安银行股份有限公司深圳分行签订综合授信额度合同，平安银行股份有限公司深圳分行授予本公司人民币 3500 万元的综合授信额度，期限一年，本公司控股公司深圳百泰投资控股集团有限公司为该授信额度提供最高额连带责任

343、保证。截止 2016 年 12 月 31 日，该授信合同下的短期借款余额为 3000 万元。 （5）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 利息 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 147 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 利息 拆入： 深圳市百泰金文化传播有限公司 10,000,000.00 2016-1-12 2016-1-13 不计息 - 7,000,000.00 2016/9/13 2016/9/14 计息，年利率 12% 4,666.66 深圳市百泰投资控股集团有限公司 821,834.76 2015-7-2 20

344、16-1-20 不计息 - 457,470.00 2015-9-14 2016-1-20 拆出： 深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司 7,000,000.00 2016-1-27 2016-2-19 不计息 - 2,000,000.00 2016-1-27 2016-2-25 1,000,000.00 2016-1-27 2016-3-8 1,000,000.00 2016-1-27 2016-3-18 1,000,000.00 2016-1-27 2016-3-25 2,000,000.00 2016-1-27 2016-3-29 1,000,000.00 2016-1-27 2016-3-30

345、 深圳市百泰金文化传播有限公司 2,000,000.00 2016-1-13 2016-1-14 不计息 - 5,000,000.00 2016-1-20 2016-1-20 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 148 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 利息 15,000,000.00 2016-3-23 2016-3-28 30,000,000.00 2016/5/19 2016/5/20 计息，年利率 12% 10,000.00 4,000,000.00 2016/8/17 2016/8/20 6,667.00 20,000,000.00

346、 2016/9/21 2016/9/25 33,333.00 深圳市百泰投资控股集团有限公司 7,722,895.31 2016-1-20 2016-4-27 不计息 - 深圳市尚金缘珠宝实业有限公司 10,000,000.00 2015-12-28 2016-1-12 不计息 - 500,000.00 2015-12-28 2016-2-14 10,000,000.00 2016-1-12 2016-2-14 9,500,000.00 2016-1-14 2016-2-14 16,000,000.00 2016-1-14 2016-2-15 深圳市尚金缘珠宝实业有限公司 4,500,000.

347、00 2016-1-14 2016-2-16 不计息 - 13,500,000.00 2016-1-18 2016-2-16 2,000,000.00 2016-1-18 2016-2-17 4,500,000.00 2016-1-18 2016-2-18 20,000,000.00 2016-4-12 2016-4-22 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 149 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明 利息 4,000,000.00 2016-4-12 2016-4-26 36,000,000.00 2016-4-12 2016-4-27 （6

348、）关联方资产转让、债务重组情况 2016 年 4 月 28 日，本公司与母公司深圳百泰投资控股集团有限公司达成股权转让协议，本公司按深圳市百泰金文化传播有限公司 2015 年 12 月 31 日的净资产，以 15,781,626.68 元的对价受让母公司深圳百泰投资控股集团所持有的深圳市百泰金文化传播有限公司 37.125%的股权；自 2016 年 1 月 1 日起，本公司按受让后股权的比例分享深圳市百泰金文化传播有限公司的利润，分担相应的风险及亏损。该股权转让协议经深圳市盐田公证处公证，并取得（2016）深盐证字第 3672 号公证书。 （7）关键管理人员报酬 项目 本年发生额 上年发生额

349、关键管理人员报酬 1,587,375.10 1,883,771.43 6、关联方应收应付款项 （1）关联方应收、预付、其他应收款项 项目名称 年末余额 年初余额 预付账款： 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 150 项目名称 年末余额 年初余额 深圳百泰投资控股集团有限公司（代理购料户） 120,533.26 4,157,504.66 其他应收款： 深圳市尚金缘珠宝实业有限公司 - 4,493,582.02 深圳百泰投资控股集团有限公司 20,000.00 - （2）关联方应付、预收、其他应付款项 项目名称 年末余额 年初余额 应付账款： 深圳百泰

350、投资控股集团有限公司 130,703.57 深圳市百泰金文化传播有限公司 153,722.30 深圳市金百泰珠宝实业有限公司 1,657,729.66 - 深圳市百泰首饰精铸有限公司 - 30.00 深圳市百泰金艺科技有限公司 - 246,461.90 深圳市百泰首饰制造有限公司 - 4,367.52 深圳市和合百泰珠宝首饰有限公司 - 11,729.00 应付股利： 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 151 项目名称 年末余额 年初余额 深圳百泰投资控股集团有限公司 12,323,360.44 - 其他应付款： 深圳百泰投资控股集团有限公司 26

351、,345.37 3,087,188.42 深圳市百泰首饰制造有限公司 14,547.35 - 深圳市尚金缘珠宝实业有限公司 83,431.51 - 深圳市百泰金艺科技有限公司 1,159.01 - 十二、承诺及或有事项 截止报告日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项及或有事项。 十三、资产负债表日后事项 1、非公开定向增发 2017 年 3 月 9 日，本公司召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过关于的议案，公司拟以非公开定向发行的方式向深圳百泰投资控股集团有限公司定向发行股票 3,636,364 股，每股价格为3.3 元，募集资金总额为 12,000,000 元。 深圳市百泰国礼投资

352、股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 152 2、利润分配情况 2017 年 4 月 23 日，本公司第一届董事会召开第七次会议，批准 2016 年度利润分配预案，本公司 2016 年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 十四、其他重要事项 截止报告日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 50,944,35

353、8.87 100.00 2,547,217.94 5.00 48,397,140.93 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 153 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 50,944,358.87 100.00 2,547,217.94 5.00 48,397,140.93 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 按信用

354、风险特征组合计提坏账准备的应收款项 165,068,643.95 100.00 8,253,432.20 5.00 156,815,211.75 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 - - - - - 合计 165,068,643.95 100.00 8,253,432.20 5.00 156,815,211.75 报告期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 154 账龄 年末余额 金额 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 50,944,358.87

355、2,547,217.94 5.00 合计 50,944,358.87 2,547,217.94 5.00 组合中，无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 （2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额-5,706,214.26 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 （3）本年无实际核销的应收账款情况。 （4）截止 2016 年 12 月 31 日，应收账款金额前五名单位情况 本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 33,250,395.83 元，占应收账款年末余额合计数的比例 65.27%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额 1,662,519.78 元。

356、 （5）应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款。 （6）截止 2016 年 12 月 31 日，应收账款中无应收账款质押情况。 2、其他应收款 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 155 （1）其他应收款分类披露 类别 年末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 988,545.02 100.00 113,545.45 11.49 874,999.57 单项金额不重大但单独计提坏账准

357、备的其他应收款 - - - - - 合计 988,545.02 100.00 113,545.45 11.49 874,999.57 （续） 类别 年初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 4,794,192.47 100.00 6,908.80 0.14 4,787,283.67 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 156 类别 年初余额

358、账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 4,794,192.47 100.00 6,908.80 0.14 4,787,283.67 年末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例(%) 1 年以内 93,237.25 4,661.86 5.00 1 至 2 年 506,541.31 101,308.26 20.00 合计 599,778.56 105,970.12 17.67 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏

359、账准备 计提比例（%） 各类保证金 61,690.00 1,233.80 2.00 员工备用金借款 317,076.46 6,341.53 2.00 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 157 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 合计 378,766.46 7,575.33 2.00 组合中，不计提坏账准备的其他应收款 组合名称 年末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 关联方组合 10,000.00 - - 合计 10,000.00 - - 年末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 （2）本年计提、收回或转

360、回的坏账准备情况 本年计提坏账准备金额 106,636.65 元；本年无收回或转回坏账准备金额。 （3）本年无实际核销的大额其他应收账款情况。 （4）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 年末余额 年初余额 往来款 10,000.00 4,493,582.02 各类保证金 61,690.00 35,000.00 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 158 员工备用金借款 317,076.46 258,424.00 其他 599,778.56 7,186.45 合计 988,545.02 4,794,192.47 （5）按欠款方归集的年末余额前五名的

361、其他应收款情况 单位名称 款项性质 年末余额 账龄 占其他应收款年末余额合计数的比例（%） 坏账准备 桐城市黄金珠宝有限公司 定金 421,500.00 1-2 年 42.64 84,300.00 深圳佛缘文化艺术品投资有限公司 定金 85,000.00 1-2 年 8.60 17,000.00 王秀芬 备用金 84,420.00 1 年以内 8.54 1,688.40 深圳市裕民股份有限公司 押金 45,000.00 1 年以内 4.55 900.00 郑铃凯 备用金 41,034.00 1 年以内 4.15 820.68 合计 676,954.00 68.48 104,709.08 3、长

362、期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 年末余额 年初余额 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 159 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司的投资 6,000,000.00 - 6,000,000.00 - - - 对联营企业投资 19,630,893.75 - 19,630,893.75 - - - 合计 25,630,893.75 - 25,630,893.75 - - - （2）对子公司的投资 被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 本年增减变动 年末余额 深圳市国礼智造有限公司 成本法 6,000,000.

363、00 - 6,000,000.00 6,000,000.00 合计 6,000,000.00 - 6,000,000.00 6,000,000.00 注：本公司对子公司深圳市国礼智造有限公司的投资情况详见附注八、1、在子公司中的权益。 （3）对联营企业投资 被投资单位 年初余额 追加投资 本年增减变动 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 深圳市百泰金文化传播有限公司 - 16,152,876.67 - 3,478,017.08 - - 合计 - 16,152,876.67 - 3,478,017.08 - - （续） 被投资单位 本年增减变动 年末余额 减值准备

364、深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 160 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 年末余额 深圳市百泰金文化传播有限公司 - - - 19,630,893.75 - 合计 - - - 19,630,893.75 - 注：本公司对深圳市百泰金文化传播有限公司的投资情况详见本报告附注八、在其他主体中的权益之 2 所述。 （4）年末长期股权投资不存在减值情形。 4、营业收入、营业成本 （1）营业收入、营业成本 项目 本年发生额 上年发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 365,330,579.33 266,129,293.88 690,624,2

365、31.76 505,285,844.59 其他业务 2,329,138.17 602,531.36 978,545.06 123,138.59 合计 367,659,717.50 266,731,825.24 691,602,776.82 505,408,983.18 5、公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额 应付租借黄金 1,577,950.00 179,800.00 合计 1,577,950.00 179,800.00 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 161 6、投资收益 项目 本年发生额 上年发生额 权益法核

366、算的长期股权投资收益 3,478,017.08 - 其他（黄金租赁业务） -10,185,040.80 714,390.00 合计 -6,707,023.72 714,390.00 注：“权益法核算的长期股权投资收益”详见本报告附注六、33（2）。 十六、补充资料 1、本年非经常性损益明细表 项目 金额 说明 计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 22,154.63 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出

367、售金融资产取得的投资收益 -8,607,090.80 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,627.36 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 162 项目 金额 说明 小计 -8,595,563.53 所得税影响额 -2,148,890.88 少数股东权益影响额（税后） - 合计 -6,446,672.65 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益（证监会公告200843号）的规定执行。 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润

368、 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 31.31 2.16 2.16 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 37.55 2.59 2.59 深圳市百泰国礼投资股份有限公司 2016 年度报告 公告编号：2017-017 163 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 深圳市百泰国礼投资股份有限公司董秘办公室。