870227_2021_民兴生物_2021年年度报告_2022-04-25.txt

1、1 2021 年度报告 民兴生物 NEEQ : 870227 河南民兴生物科技股份有限公司 Henan Min Xing Technology Biotechnology Co.,Ltd 2 公司年度大事记 公司被评为河南省技术创新示范企业 公司获得省级专精特新企业称号 南阳市政府授予“一星级工业企业” 公司获得中国丝绸协会高档丝绸产品标志 3 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 . 4 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 . 9 第四节 重大事件 . 18 第五节 股份变动、融资和利润分配 . 22 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 . 27 第

2、七节 公司治理、内部控制和投资者保护 . 30 第八节 财务会计报告 . 33 第九节 备查文件目录 . 119 4 第一节 重要提示、目录和释义 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人卢福堂、主管会计工作负责人周若羽及会计机构负责人（会计主管人员）周若羽保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关

3、人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在半数以上董事无法完全保证年度报告的真实性、准确性和完整性 是 否 董事会是否审议通过年度报告 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在未按要求披露的事项 是 否 是否被出具非标准审计意见 是 否 【重大风险提示表】 重大风险事项名称 重大风险事项描述及分析 短期偿债能力及流动性风险 报告期内,公司流动比率、速动比率均较低,公司短期偿债压力较大,一方面公司向银行及关

4、联公司的借款金额较高且多为短期,另一方面公司大额资金对外长期投资于社旗农商银行与方城联社,从而导致流动比率较低,又因公司存货储备较高,进而导致速动比率更低。 对外投资风险 公司目前在社旗农商银行持股 707 万股,方城联社投资持股2500 万股。相较于公司整体规模而言,上述投资金额重大。若未来上述被投资单位经营状况不佳,则将对公司的影响甚大。 原材料价格波动风险 公司绢纺的原材料以蚕茧、条吐为主,蚕茧、条吐价格的波动将会对行业造成影响。蚕茧、条吐价格本身就会受到气候、自然灾害及国家政策等多个因素影响,价格波动的可能性较大,上游原材料的价格波动性加大对于行业本身将会造成一定的风险。 实际控制人不

5、当控制风险 公司股东卢福堂直接持有公司股份 37,745,000.00 股,占公司股本 总 额 的 34.95%, 通 过 南 阳 众 鑫 间 接 持 有 公 司 股 份9,000,000.00 股,占公司股本总额的 8.33%,卢福堂共计持有公司股份 43.28%。其妻平玉杰持有公司股份 13.37%,二者系公司实际控制人,且卢福堂担任公司的董事长兼总经理,能够对公司决策产生重大影响,并能够实际支配公司的经营决策。如果实5 际控制人利用其特殊地位,通过行使表决权或其他方式对公司的经营决策、人事财务、利润分配、对外投资等进行干预控制,可能对公司及公司其他股东的利益产生不利影响。 客户集中度较高

6、风险 公司客户较为稳定、集中。公司作为一家绢纺研发、生产及销售企业,经过多年的发展,通过高质量的产品和优质的服与核心客户建立了长期稳定的合作关系。虽然公司基于长期合作而形成的稳定供应链关系,对市场竞争对手已形成了较强的客户资源壁垒,但是如果公司的核心客户在经营上出现较大风险,将对公司的经营业绩产生较大不利影响。 公司治理风险 自 2016 年 7 月有限公司整体变更为股份公司后,公司制定了较为完备的公司章程、三会议事规则、关联交易管理制度、担保管理制度等治理制度,建立了较为严格的内部控制体系,逐步完善了法人治理结构。股份公司阶段,公司三会程序规范、管理层的规范意识也大为提高,但由于股份公司成立

7、的时间较短,管理层对相关制度的完全理解和全面执行将有个过程。因此,公司短期内仍可能存在治理不规范的风险。 经营业绩风险 报告期内,公司经营业绩受下列因素影响较大:1、管理费用-研发费用支出金额较大,影响公司经营利润,2021 年度公司研发费用支出 8,393,713.15 元。2、公司熔喷布产品产销情况受疫情影响波动较大，2021 年度销售数量、销售价格较上年下降幅度较大。 本期重大风险是否发生重大变化： 本期重大风险未发生重大变化 6 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、民兴生物 指 河南民兴生物科技股份有限公司 主办券商、华英证券 指 华英证券有限责任公司 会计师事务所、会计师 指 大华

8、会计师事务所（特殊普通合伙） 全国股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日 上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日 万、万元 指 人民币元、人民币万元 方城联社 指 方城县农村信用合作社 社旗农商行 指 河南社旗农村商业银行股份有限公司 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 河南民兴生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Henan Min Xing Technology Biotechnology Co.,Ltd 证券简称 民兴生物 证券代码 87022

9、7 法定代表人 卢福堂 二、 联系方式 董事会秘书 卢瑶 联系地址 河南省社旗县建设路南端东侧 电话 17737742202 传真 0377-67899887 电子邮箱 1254107704 公司网址 办公地址 河南省社旗县建设路南端东侧 邮政编码 473000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票交易场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2001 年 7 月 4 日 挂牌时间 2016 年 12 月 21 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业-17 纺织业-174 丝绢纺织及印染精加工-1742 绢纺和丝织

10、 加工 主要业务 蚕茧、蚕具、丝绸、绢纺、绢纺原料、蚕茧、蚕丝的进出口业务；蚕丝蛋白和无纺布的研发、生产与销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主要产品与服务项目 桑绵球、桑落绵等蚕丝制品、熔喷布 普通股股票交易方式 集合竞价交易 做市交易 普通股总股本（股） 108,000,000 优先股总股本（股） - 做市商数量 - 控股股东 控股股东为（卢福堂） 实际控制人及其一致行动人 实际控制人为（卢福堂、平玉杰），无一致行动人 8 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91411327614690552E 否 注册地址 河南省南阳市社旗县建设路南

11、段东侧 否 注册资本 108,000,000 否 五、 中介机构 主办券商（报告期内） 华英证券 主办券商办公地址 江苏省无锡经济开发区金融一街 10 号无锡金融中心 5 层 01-06 单元 报告期内主办券商是否发生变化 否 主办券商（报告披露日） 华英证券 会计师事务所 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张晓义 沈瑞鉴 1 年 1 年 会计师事务所办公地址 深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路 9 号广电金融中心 11A11-14F 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 9 第三节 会计数据、经营情况和管理层分析 一、 主要会

12、计数据和财务指标 (一) 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 130,858,057.63 113,076,382.32 15.73% 毛利率% 21.24% 25.21% - 归属于挂牌公司股东的净利润 9,539,067.72 12,779,112.04 -25.35% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 6,075,701.54 10,650,681.88 -42.95% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 5.10% 7.27% - 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 3.25%

13、6.06% - 基本每股收益 0.09 0.12 -25.00% (二) 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 284,372,867.99 284,034,433.42 0.12% 负债总计 92,566,030.09 101,761,038.88 -9.04% 归属于挂牌公司股东的净资产 191,812,462.26 182,273,394.54 5.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.78 1.69 5.33% 资产负债率%（母公司） 34.21% 36.23% - 资产负债率%（合并） 32.55% 35.83% - 流动比率 1.93 1.63 - 利

14、息保障倍数 3.42 4.63 - (三) 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 23,102,810.57 47,888,269.18 -51.76% 应收账款周转率 35.26 21.98 - 存货周转率 0.90 0.69 - 10 (四) 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 0.12% -1.22% - 营业收入增长率% 15.73% 37.34% - 净利润增长率% -25.40% 43.25% - (五) 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 108,000,000 108,000,000 - 计入

15、权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - (六) 境内外会计准则下会计数据差异 适用 不适用 (七) 非经常性损益项目及金额 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 4,266,548.45 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -192,000.00 非经常性损益合计 4,074,548.45 所得税影响数 611,182.27 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 3,463,366.18 (八) 补充财务指标 适用 不适用 (九) 会计政策变更、会计估计变更或

16、重大差错更正等情况 1、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 2、 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响 适用 不适用 11 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的 企业会计准则第 21 号租赁。本公司自 2021 年 1 月1 日起执行。执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日合并财务报表的未产生影响。 (十) 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 公司报告期内合并报表范围增加了 2021 年度设立的控股子公司河南民兴新材料科技有限公司。 12 二、 主要经营情况回顾 (一) 业务概要 商业模式 公司是一家专注于茧丝绸、

17、纺织品生产销售的高新技术企业，依托自身在茧丝绸行业内的技术优势和生产能力，为广大客户提供品质优良、质量可靠的绢纺产品。公司目前是河南省专精特新中小企业，河南省技术创新示范企业，获得欧洲 GOTS2020-164 全球有机纺织品标准及可降解认证，作为“东桑西移”工程桑蚕基地的承建单位，经过多年发展，公司已经成为区域内“龙头企业”，建立起了牢固的领先优势。 1、 公司所处行业 根据全国股份转让系统公司发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所属行业为“C17 纺织业”之“C174 丝绢纺织及印染精加工”之“C1742 绢纺和丝织加工”。 2、 公司主营业务 公司主要以桑绵球及桑落绵绢纺产品的生产、销

18、售为主，2020 年新上熔喷布生产项目，为疫情防控提供优质的口罩无纺布原料。 3、 公司经营模式 公司的绢纺产品客户主要为绢纺企业及服装贸易公司，由于绢纺行业的特殊性，客户集中度较高，公司销售目前主要采用直销模式，由公司直接将相关产品出售给客户，凭着优质的产品质量在行业内处于领先优势，公司还继续加大市场开拓力度。 公司于 2020 年上线熔喷布生产设备，增加熔喷布生产与销售业务。主要客户为口罩生产企业，目前也采用直销模式，已与省内外数十口罩生产企业建立供销关系。 报告期内，公司的商业模式没有发生变化。 报告期末至本报告披露日，公司的商业模式没有发生变化。 与创新属性相关的认定情况 适用 不适用

19、 “专精特新”认定 国家级 省（市）级 “单项冠军”认定 国家级 省（市）级 “高新技术企业”认定 是 “科技型中小企业”认定 是 “技术先进型服务企业”认定 是 其他与创新属性相关的认定情况 - 详细情况 公司于 2019 年 12 月 3 日，有河南省科学技术厅认定成为高新技术企业，证书编号：GR201941001358，有限期三年。 2021 年 5 月 21 日，由河南工业和信息化办公厅组织开展第三批专精特新企业，推荐成为省级专精特新企业，公司目前的主要产品桑绵球、桑落绵生产规模国内领先，工艺水平和产品质量可达到世界先进水平，丝胶蛋白产品的回收技术国内首创，公司认定“专精特新”后可以更

20、好的提升企业形象，更好的构建企业核心竞13 争力，提高企业素质，赢得长期市场竞争优势。 行业信息 是否自愿披露 是 否 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 (二) 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 4,718,793.46 1.66% 9,186,9

21、78.84 3.23% -48.64% 应收票据 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 应收账款 3,038,503.44 1.07% 4,002,812.33 1.41% -24.09% 存货 118,840,890.00 41.79% 108,450,689.42 38.18% 9.58% 投资性房地产 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 长期股权投资 0.00 0.00% 0.00 0.00% - 固定资产 92,564,540.04 32.55% 89,306,462.52 31.44% 3.65% 在建工程 447,132.74 0.16% 447,132.74

22、 0.16% 0.00% 无形资产 11,847,618.54 4.17% 12,275,180.38 4.32% -3.48% 商誉 46,272.77 0.02% 46,272.77 0.02% 0.00% 短期借款 23,495,200.69 8.26% 36,713,734.58 12.93% -36.00% 长期借款 19,028,645.18 6.69% 19,029,904.42 6.70% -0.01% 预付账款 30,745.33 0.01% 6,483,624.64 2.28% -99.53% 其他应收款 85,555.08 0.03% 20,511.90 0.01% 31

23、7.10% 应付账款 7,194,688.32 2.53% 4,467,231.23 1.57% 61.05% 应付职工薪酬 3,181,013.70 1.12% 2,030,998.94 0.72% 56.62% 应交税费 3,212,059.77 1.13% 3,352,083.23 1.18% -4.18% 其他应付款 16,662,068.29 5.86% 30,734,243.17 10.82% -45.79% 一年内到期的非流动负债 10,023,861.11 3.52% 0.00 0.00% - 未分配利润 59,561,451.38 20.94% 50,755,758.86 1

24、7.87% 17.35% 资产总额 284,372,867.99 100.00% 284,034,433.42 100.00% 0.12% 14 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金较上年同期减少 48.64%，主要为公司 2021 年支付的其他应付款较去年有所增加，期末其他应付款金额较上期末减少 45.79%。 2、 短期借款较上年同期减少 36%，主要是短期借款科目余额审计调整至一年内到期的非流动负债10,023,861.11 元。 3、 预付账款较上年同期减少 99.53%，主要是去年年末因疫情影响在途货物较多。 4、 应付账款较上年同期增加 55.92%，主要是公司客户对公司增加

25、了账期。 5、 应付职工薪酬较上年同期增加 56.62%，主要是年末 12 月当月工资延迟于元旦之后支付。 6、其他应付款较上年减少 45.79%，主要是公司报告期内将资金归还其他应付款项。 2、 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 130,858,057.63 - 113,076,382.32 - 15.73% 营业成本 103,067,248.70 78.76% 84,570,866.39 74.79% 21.87% 毛利率 21.24% - 25.21% - - 销售费用 214,758

26、.95 0.16% 840,678.79 0.74% -74.45% 管理费用 8,527,537.08 6.52% 5,350,458.73 4.73% 59.38% 研发费用 8,393,713.15 6.41% 5,661,912.27 5.01% 48.25% 财务费用 4,039,868.14 3.09% 3,918,882.16 3.47% 3.09% 信用减值损失 43,925.60 0.03% 99,265.14 0.09% -55.75% 资产减值损失 -574,916.06 -0.44% 0 0.00% - 其他收益 4,266,548.45 3.26% 2,202,879

27、.12 1.95% 93.68% 投资收益 0 0.00% 0 0.00% - 公允价值变动收益 0 0.00% 0 0.00% - 资产处置收益 0 0.00% 0 0.00% - 汇兑收益 0 0.00% 0 0.00% - 营业利润 9,780,047.17 7.47% 14,587,980.01 12.90% -32.96% 营业外收入 0 0.00% 6,644.86 0.01% -100.00% 营业外支出 192,000.00 0.15% 345,488.5 0.31% -44.43% 净利润 9,533,443.36 7.29% 12,779,112.04 11.30% -25

28、.40% 项目重大变动原因： 1、 销售费用较上年同期减少 74.45%，主要是报告期内熔喷布产品销售较去年下降 456,203.23 元，运输费用降低。 2、 管理费用较上年同期增加 59.38%，主要是熔喷布生产线折旧在停产期间折旧费 2,185,236.15 元计入了管理费用。 3、 研发费用较上年同期增加 48.25%，主要是公司继续增大研发投入力度，技术创新，研发新产品。 4、 信用减值损失较上年同期减少 55.75%，主要是公司应收账款减少 964,308.89 元，坏账准备减少。 5、 其他收益较上年同期增加 93.68%，主要是公司生产防疫物资收到政府补贴增加。 6、 营业利润

29、较上年同期减少 32.96%，主要是报告期内熔喷布产品营业收入下降 19,636,407.28 元，平均销售价格下降 111.53%，因此销售利润下降幅度较大。 7、营业外支出较上年同期减少 44.43%，主要是上年同期疫情捐赠物资 340,000 万元。 15 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 130,858,057.63 113,076,382.32 15.73% 其他业务收入 0 0.00 - 主营业务成本 103,067,248.70 84,570,866.39 21.87% 其他业务成本 0 0.00 - 按产品分类分析： 适用 不适用

30、单位：元 类别/项目 营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年同期 增减% 营业成本比上年同期 增减% 毛利率比上年同期增减% 桑绵球等蚕丝制品 121,319,407.73 95,597,119.78 21.20% 43.90% 36.86% 20.36% 熔喷布 8,211,216.26 7,470,128.92 9.03% -70.51% -49.25% -80.85% 丝胶蛋白粉 1,327,433.64 200.00% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内桑绵球产品营业收入较上年同期增加 43.90%，主要是下游客户订单增加，销售价格提高；熔喷布产品营业

31、收入较上年同期下降 70.51%，主要是疫情得到控制，产品市场需求减少，产品价格回落到正常水平。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 浙江圣环丝绸股份有限公司 50,158,487.00 38.33% 否 2 桐乡市亿宏绢纺有限责任公司 28,558,237.20 21.82% 否 3 海安县海陵绢纺有限公司 11,907,600.00 9.10% 否 4 吴江市八都永成绢纺厂 10,051,200.00 7.68% 否 5 桐乡市三石丝绸有限公司 5,260,000.00 4.02% 否 合计 105,935,524.20 80.95%

32、 - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 嘉兴市瑾胜丝绸有限公司 37,627,238.04 38.99% 否 2 海盐三环绢纺有限公司 5,116,839.00 5.30% 否 3 上海愔晢进出口有限公司 4,159,379.10 4.31% 否 16 4 星宏（长兴）包装科技有限公司 3,780,000.00 3.92% 否 5 广西融安县惠泉工贸有限公司 3,662,541.05 3.80% 否 合计 54,345,997.19 56.32% - 3、 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的

33、现金流量净额 23,102,810.57 47,888,269.18 -51.76% 投资活动产生的现金流量净额 -6,271,400.17 -48,215,972.38 86.99% 筹资活动产生的现金流量净额 -21,299,595.78 -3,632,397.88 -486.38% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额较上年减少 51.76%，主要是报告期内购买商品、接受劳务支付的现金较去年同期增加 25,803,942.43 元。 2、 投资活动产生的现金流量净额较上年增加 86.99%，主要是上年同期固定资产投入 38,215,972.38元。 3、筹资活动产生的现金流量

34、净额较上年减少 486.38%，主要是报告期内筹资活动现金流入减少46,925,959.9 元，报告期内归还了应付款项。 (三) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 适用 不适用 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润 南阳爱尔睐丝绸家纺有限公司 控股子公司 丝绸品 家纺产品 蚕丝被 床上用品加工销售 5,000,000 26,290,954.80 6,473,319.25 6,852,923.83 2,572,192.45 民兴丝路(北京)生物科技有限公司 控股子公司 技术推广、技术服务、技术开发、技术转让、技术咨询 2,000,00

35、0 4,005,179.36 18.18 0.00 -317,235.53 河南民兴新材料科技有限公控股子公司 新材料技术研发；产业用纺25,000,000 238,621.78 -11,378.22 0 -11,378.22 17 司 织制成品生产；产业用纺织制成品销售 主要参股公司业务分析 适用 不适用 公司名称 与公司从事业务的关联性 持有目的 南阳爱尔睐丝绸家纺有限公司 公司产品下游行业 延长业务产业链 民兴丝路(北京)生物科技有限公司 公司研发平台 开发新产品 河南民兴新材料科技有限公司 公司新业务平台 开展公司第二主业 公司控制的结构化主体情况 适用 不适用 2、合并财务报表的合并

36、范围内是否包含私募基金管理人 是 否 三、 持续经营评价 报告期内，公司资产负债结构合理，市场占有率较稳定，具有良好的持续经营能力，不存在影响公司持续经营能力的重大不利风险情况。 18 第四节 重大事件 一、 重大事件索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 四.二.(一) 是否存在提供担保事项 是 否 四.二.(二) 是否对外提供借款 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 是 否 四.二.(三) 是否存在日常性关联交易事项 是 否 四.二.(四) 是否存在其他重大关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议通过的收购、出售资产、对外投资事

37、项以及报告期内发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 四.二.(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 四.二.(六) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他事项 是 否 二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 重大诉讼、仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 (二) 公司发生的提供担保事项 挂牌公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及

38、尚未履行完毕的担保累计金额超过挂牌公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的 10%。 是 否 公司对合并报表范围内子公司提供担保情况 适用 不适用 公司对合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 单位：元 序号 被担保人 担保金额 实际履行担保责任的金额 担保余额 担保期间 责任类型 被担保人是否为挂牌公是否履行必是否因违规是否因违规违规担保是起终19 始 止 司控股股东、实际控制人及其控制的企业 要的决策程序 已被采取行政监管措施 已被采取自律监管措施 否完成整改 1 社旗县盆窑益农粮食专业合作社 3,000,000 3,000,000 3,000,000 2021年10月18日 202

39、2年10月18日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 2 社旗县何庄益农粮食专业合作社 1,800,000 1,800,000 1,800,000 2021年10月18日 2022年10月18日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 3 社旗县马蹄益农粮食专业合作社 2,500,000 2,500,000 2,500,000 2021年10月18日 2022年10月18日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 4 社旗县余庄益农粮食专业合作社 2,700,000 2,700,000 2,700,000 2021年10月18日 2022年10月18日 连带

40、否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 5 社旗县蝎子山益农粮食专业合作社 1,600,000 1,600,000 1,600,000 2021年10月18日 2022年10月18日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 6 社旗县岔河益农粮食专业合作社 3,000,000 3,000,000 3,000,000 2021年10月182022年10月18连带 否 已事前及时不涉及 不涉及 不涉及 20 日 日 履行 7 社旗县闫庄益农粮食专业合作社 3,000,000 3,000,000 3,000,000 2021年11月22日 2022年11月22日 连带 否 已事前及时履

41、行 不涉及 不涉及 不涉及 8 社旗县卞庄益农粮食专业合作社 3,000,000 3,000,000 3,000,000 2021年11月22日 2022年11月22日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 9 社旗县姜王庄益农粮食专业合作社 3,000,000 3,000,000 3,000,000 2021年11月22日 2022年11月22日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 10 社旗县井湾益农粮食专业合作社 3,000,000 3,000,000 3,000,000 2021年11月22日 2022年11月22日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及

42、不涉及 11 社旗县山口益农粮食专业合作社 3,000,000 3,000,000 3,000,000 2021年11月22日 2022年11月22日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 12 社旗县吴庄益农粮食专业合作社 3,000,000 3,000,000 3,000,000 2021年11月22日 2022年11月22日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 13 社旗县下洼益农粮食专业合作社 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2021年11月22日 2022年11月22日 连带 否 已事前及时履不涉及 不涉及 不涉及 21 行 14

43、 南阳市鼎顺环保科技有限公司 9,000,000 9,000,000 9,000,000 2020年 9月 3日 2022年 9月 3日 连带 否 已事前及时履行 不涉及 不涉及 不涉及 合并报表范围内子公司对挂牌公司合并报表范围外主体提供担保情况 适用 不适用 公司提供担保分类汇总 单位：元 项目汇总 担保金额 担保余额 报告期内挂牌公司提供担保（包括对表内子公司提供担保） 43,600,000 43,600,000 公司及表内子公司为挂牌公司股东、实际控制人及其关联方提供担保 0 0 公司直接或间接为资产负债率超过 70%（不含本数）的被担保人提供担保 0 0 公司担保总额超过净资产 50

44、%（不含本数）部分的金额 0 0 公司为报告期内出表公司提供担保 0 0 应当重点说明的担保情况 适用 不适用 公司接受被担保人提供反担保的情况 适用 不适用 违规担保原因、整改情况及对公司的影响 适用 不适用 公司因提供担保事项的涉诉情况 适用 不适用 担保合同履行情况 公司对外担保合同无发生逾期承担连带责任的情形。 (三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 本报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 (四) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力，接受劳务 2销售产品、商品，

45、提供劳务 3公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 364,000,000.00 85,242,314.41 4其他 22 (五) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实 际 控 制人 或 控 股股东 2016 年 12月 21 日 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 其他股东 2016 年 12月 21 日 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 董监高 2016 年 12月 21 日 挂牌 同业竞争承诺 承 诺 不 构 成 同业竞争 正在履行中 承诺事项履行情况 事项

46、 是或否 是否完成整改 因相关法律法规、政策变化、自然灾害等自身无法控制的客观原因，导致承诺无法履行或无法按期履行的，承诺人是否未及时披露相关信息 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因及全国股转公司另有要求的外，承诺已无法履行或履行承诺不利于维护挂牌公司权益的，承诺人是否未充分披露原因并履行替代方案或豁免承诺的审议程序 不涉及 不涉及 除自身无法控制的客观原因外，承诺人是否超期未履行承诺或违反承诺 不涉及 不涉及 为避免与本公司同业竞争，公司控股股东、实际控制人与董事、监事、高级管理人员及股权 5%以上股东出具避免同业竞争承诺函，报告期内，上述人员已履行该承诺。公司控股股东、实际控制人已就

47、规范和减少关联交易出具关于减少及避免关联交易的承诺函，报告期内，上述人员已履行该承诺。 公司股东出具了关于防止公司资金占用等事项的承诺函，报告期内，上述人员已履行该承诺 。 (六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 存货 存货 质押 32,110,000.00 11.30% 质押担保借款 固定资产 固定资产 抵押 21,621,793.11 7.61% 抵押担保借款 无形资产 无形资产 抵押 9,020,620.12 3.17% 抵押担保借款 总计 - - 62,752,413.23 22.08% -

48、 资产权利受限事项对公司的影响： 公司受限资产为公司抵押贷款取得流动资金，对公司生产经营无不利影响。 第五节 股份变动、融资和利润分配 23 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 54,558,750 50.52% 0 54,558,750 50.52% 其中：控股股东、实际控制人 13,495,000 12.50% 0 13,495,000 12.50% 董事、监事、高管 4,918,750 4.55% 0 4,918,750 4.55% 核心员工 1,350,000 1.25% 0

49、 1,350,000 1.25% 有限售条件股份 有限售股份总数 53,441,250 49.48% 0 53,441,250 49.48% 其中：控股股东、实际控制人 38,685,000 35.82% 0 38,685,000 35.82% 董事、监事、高管 14,756,250 13.66% 0 14,756,250 13.66% 核心员工 0 总股本 108,000,000 - 0 108,000,000 - 普通股股东人数 28 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股

50、份数量 期末持有无限售股份数量 期末持有的质押股份数量 期末持有的司法冻结股份数量 1 卢福堂 37,745,000 - 37,745,000 34.95% 28,308,750 9,436,250 24,000,000 2 卢瑶 18,000,000 - 18,000,000 16.67% 13,500,000 4,500,000 6,000,000 3 卢荆襄 15,000,000 - 15,000,000 13.89% - 15,000,000 - 4 平玉杰 14,435,000 - 14,435,000 13.37% 10,376,250 4,058,750 6,000,000 5

51、南 阳 众鑫 企 业管 理 中心 （ 有限合伙） 10,000,000 - 10,000,000 9.26% - 10,000,000 6,000,000 6 常霞 2,750,000 - 2,750,000 2.55% - 2,750,000 - 24 7 张其印 1,500,000 - 1,500,000 1.39% - 1,500,000 - 8 孙冬鑫 1,000,000 - 1,000,000 0.93% - 1,000,000 - 9 江 苏 中民 金 服股 份 有限公司 1,000,000 - 1,000,000 0.93% - 1,000,000 - 10 平玉凤 850,00

52、0 - 850,000 0.79% - 850,000 - 合计 102,280,000 0 102,280,000 94.73% 52,185,000 50,095,000 42,000,000 普通股前十名股东间相互关系说明：卢福堂与平玉杰系夫妻关系，卢荆襄、卢瑶为其子、女。卢福堂、卢瑶分别拥有南阳众鑫企业管理中心（有限合伙）90%、10%出资额。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 报告期内控股股东、实际控制人未发生变化 四、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况 (一) 报告期内的普通股股票发行情况 适用 不适用 (二) 存续至报告期的募集资金

53、使用情况 适用 不适用 五、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 六、 存续至本期的债券融资情况 适用 不适用 七、 存续至本期的可转换债券情况 适用 不适用 八、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率 起始日期 终止日期 25 1 抵押贷款 河南社旗农村商业银行股份有限公司公司业务部 银行 10,000,000 2019 年 12 月21 日 2022 年 12 月7 日 年利率8.59% 2 抵押贷款 河南社旗农村商业银行股份有限公司公司业务部 银行 9,500,000 2020 年

54、5 月 12日 2023 年 4 月12 日 年利率4.75% 3 抵押贷款 中国建设银行股份有限公司社旗支行 银行 16,450,000 2021 年 8 月 27日 2022 年 8 月27 日 年利率4.785% 4 信用贷款 中国邮储银行股份有限公司社旗县城区支行 银行 2,000,000 2021 年 2 月 23日 2022 年 2 月22 日 年利率4.7% 5 抵押贷款 河南社旗农村商业银行股份有限公司公司业务部 银行 9,500,000 2020 年 6 月 5日 2023 年 5 月 5日 年利率5.55% 6 抵押贷款 河南社旗农村商业银行股份有限公司公司业务部 银行 5

55、,000,000 2019 年 5 月 16日 2022 年 5 月16 日 月利率8.7 合计 - - - 52,450,000 - - - 九、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 26 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 十、 特别表决权安排情况 适用 不适用 27 第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 是否为失信联合惩戒对象 出生年月 任职起止日期 起始日期 终止日期 卢福堂 董事长、总经理 男 否

56、 1962 年 7 月 2019 年 7 月23 日 2022 年 7 月23 日 平玉杰 董事 女 否 1966 年 6 月 2019 年 7 月23 日 2022 年 7 月23 日 卢瑶 董事、董事会秘书 女 否 1988 年 11月 2019 年 7 月23 日 2022 年 7 月23 日 王志强 董事、副总经理 男 否 1963 年 7 月 2019 年 7 月23 日 2022 年 7 月23 日 卢海根 董事 男 否 1991 年 8 月 2019 年 7 月23 日 2022 年 7 月23 日 卢西 监事会主席 男 否 1987 年 3 月 2019 年 7 月23 日 2

57、022 年 7 月23 日 文金力 职工监事 男 否 1979 年 1 月 2019 年 7 月23 日 2022 年 7 月23 日 魏会丽 监事 女 否 1973 年 10月 2019 年 7 月23 日 2022 年 7 月23 日 周若羽 财务负责人 男 否 1983 年 7 月 2019 年 7 月23 日 2022 年 7 月23 日 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系： 卢福堂与平玉杰系夫妻关系，卢瑶为其女。卢海根、卢西为卢福堂、平玉杰之侄子。卢福堂、平玉杰二人为公司的实际控制人。除此之外，公司其他董事、监事、高级

58、管理人员之间不存在关联关系。 (二) 变动情况： 适用 不适用 (三) 报告期内新任董事、监事、高级管理人员情况 适用 不适用 (四) 董事、高级管理人员的股权激励情况 适用 不适用 28 (五) 董事、监事、高级管理人员任职履职情况 事项 是或否 具体情况 董事、监事、高级管理人员是否存在公司法第一百四十六条规定的情形 否 董事、监事、高级管理人员是否被中国证监会采取证券市场禁入措施或者认定为不适当人选，期限尚未届满 否 董事、监事、高级管理人员是否被全国股转公司或者证券交易所采取认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的纪律处分，期限尚未届满 否 是否存在董事、高级管理人员兼任监事的情

59、形 否 是否存在董事、高级管理人员的配偶和直系亲属在其任职期间担任公司监事的情形 否 财务负责人是否具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上 是 是否存在超过二分之一的董事会成员具有亲属关系（不限于近亲属） 是 卢瑶系卢福堂、平玉杰之女 董事、高级管理人员是否投资与挂牌公司经营同类业务的其他企业 否 董事、高级管理人员及其控制的企业是否与公司订立除劳务/聘任合同以外的合同或进行交易 否 是否存在董事连续两次未亲自出席董事会会议的情形 否 是否存在董事连续十二个月内未亲自出席董事会会议次数超过期间董事会会议总次数二分之一的情形 否 (六) 独立董事任职履职情

60、况 适用 不适用 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 本期新增 本期减少 期末人数 行政人员 26 13 5 34 管理人员 22 3 0 25 技术人员 13 6 2 17 生产人员 197 39 51 185 员工总计 258 61 58 261 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 20 21 专科 24 26 专科以下 214 214 29 员工总计 258 261 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况 无 (二) 核心员工（公司及控股子公司）基本情况及变动情况 适用 不适用

61、单位：股 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 郭子宽 无变动 研发中心主任 0 0 0 张丽虹 离职 生产部主任 0 0 0 孙冬鑫 无变动 销售部经理 1,000,000 0 1,000,000 周卫清 无变动 原材料部经理 150,000 0 150,000 赵瑞杰 无变动 生产部副主任 100,000 0 100,000 安长运 无变动 生产部副主任 100,000 0 100,000 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 30 第七节 公司治理、内部控制和投资者保护 事项 是或否 年度内是否建立新的公

62、司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 股份公司设立股东大会、董事会、监事会；公司高级管理人员设总经理、副总经理、财务负责人及董事会秘书等职务，构建了比较完整的现代化管理制度。股东大会是公司最高权力机构，负责公司重大事项的决策；董事会是公司经营决策机构，负责公司战略决策的制定；监事会是公司独立的监督机构，对董事会履职情况及

63、管理层的经营管理活动进行监督；总经理领导公司的管理团队，负责公司日常经营活动的执行，对董事会负责。 股份公司设立以来，公司管理层重视加强公司的规范治理，不断强化公司内部控制制度的完整性和制度执行的有效性。公司按照公司法等相关法律法规的要求，制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理人员等组成的公司治理结构。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构

64、和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的公司治理机制。公司依据公司法、非上市公众公司监督管理办法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款及其他相关法律法规及规范性文件，制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、担保管理制度和长期股权投资管理制度、防范控股股东或实际控制人及关联方资金占用管理制度等内部规章制度。上述公司章程及各项内部管理制度从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证股东充分行使知情权

65、、参与权、质询权和表决权特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司能够依据公司法和公司章程的规定发布三会通知并按期召开股东大会、董事会、监事会会议；三会决议基本完整，会议记录中时间、地点、出席人数等要件齐备，会议决议均能够正常签署；三会决议均能够得到有效执行，公司董事会参与公司战略目标的制订并建立对管理层业绩的评估机制，执行情况良好。公司监事会基本能够正常发挥监督作用。公司现有公司治理机制能给所有股东提供合适的保护，相关公司制度能保证股东尤其是中小股东充分行使知情权、参与权、31 质询权和表决权等权利。公司已规定了投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股

66、东和董事回避制度，以及与财务管理、风险控制相关的内部管理制度。自股份公司设立以来，前述制度能得以有效执行。公司将根据发展需要，及时补充和完善公司治理机制，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 4、 公司章程的修改情况 公司是否已对照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善公司章程： 是 否 公司已按照全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则等业务规则完善了公司章程，报告期内，不存在修订公司章程的情况。 (二) 三会运作情况 1、 三会的召开次数 项目 股东大会 董事会 监事会 召开次数 1 7 2 2、 股东大会的召集、召开、表决情况 事项 是或否 具体情况 股东

67、大会是否未均按规定设置会场 否 2020 年年度股东大会是否未在上一会计年度结束后 6 个月内举行 否 2020 年年度股东大会通知是否未提前 20 日发出 否 2021 年公司临时股东大会通知是否未均提前 15 日发出 否 独立董事、监事会、单独或合计持股 10%以上的股东是否向董事会提议过召开临时股东大会 否 股东大会是否实施过征集投票权 否 股东大会审议全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则第二十六条所规定的影响中小股东利益的重大事项时，对中小股东的表决情况是否未单独计票并披露 否 3、 三会召集、召开、表决的特殊情况 适用 不适用 4、 三会程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司董

68、事会、监事会、股东大会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 32 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司与控股股东及实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。报告期内，控股股东及实际控

69、制人不存在影响公司独立性的情形。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 事项 是或否 挂牌公司是否存在公章的盖章时间早于相关决策审批机构授权审批时间的情形 否 挂牌公司出纳人员是否兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作 否 公司重大内部管理工作是公司治理工作的重中之重，也是一项长期而持续的系统工作，公司根据实 际情况不断改进、完善该项工作。 1、 关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算 的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、 关于财务管理体系 报告

70、期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工 作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、 关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风 险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司尚未建立年报差错责任追究制度。 三、 投资者保护 (一) 公司股东大会实行累积投票制和网络投票安排的情况 适用 不适用 (二) 特别表决权股份 适用 不适用 33 第八节 财

71、务会计报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 大华审字20220011572 号 审计机构名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路 9 号广电金融中心 11A11-14F 审计报告日期 2022 年 4 月 25 日 签字注册会计师姓名及连续签字年限 张晓义 沈瑞鉴 1 年 1 年 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 年 会计师事务所审计报酬 20 万元 审计报告 大华

72、审字20220011572 号 河南民兴生物科技股份有限公司 全体股东： 一、 审计意见我们审计了河南民兴生物科技股份有限公司(以下简称民兴生物公司)财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了民兴生物公司 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审

73、计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于民兴生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、 其他信息民兴生物公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重

74、大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 34 四、 管理层和治理层对财务报表的责任民兴生物公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，民兴生物公司管理层负责评估民兴生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算民兴生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督民兴生物公司的财务报告过程。 五、 注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标

75、是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假

76、陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对民兴生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日

77、可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致民兴生物公司不能持续经营。 5评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6就民兴生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：张晓义 中国北京 中国注册会计师：沈瑞鉴 二二二年四月二十五日 35 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元

78、项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 流动资产： 货币资金 六、注释 1 4,718,793.46 9,186,978.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 六、注释 3 3,038,503.44 4,002,812.33 应收款项融资 143,203.50 预付款项 六、注释 5 30,745.33 6,483,624.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、注释 6 85,555.08 20,511.9 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、注释 7 118,840,

79、890.00 108,450,689.42 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、注释 8 371,474.34 2,103,507.44 流动资产合计 127,085,961.65 130,391,328.07 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 0.00 0.00 其他权益工具投资 六、注释 9 50,700,000 50,700,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、注释 10 92,564,540.04 89,306,462.52 在建工程 六、注释 11 447,132.74 447,13

80、2.74 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、注释 12 11,847,618.54 12,275,180.38 开发支出 商誉 六、注释 13 46,272.77 46,272.77 长期待摊费用 递延所得税资产 六、注释 14 841,342.25 28,056.94 36 其他非流动资产 六、注释 15 840,000.00 840,000.00 非流动资产合计 157,286,906.34 153,643,105.35 资产总计 284,372,867.99 284,034,433.42 流动负债： 短期借款 六、注释 16 23,495,200.69 36,713,7

81、34.58 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、注释 17 7,194,688.32 4,467,231.23 预收款项 合同负债 六、注释 18 1,920,060.00 2,348,098.19 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、注释 19 3,181,013.70 2,030,998.94 应交税费 六、注释 20 3,212,059.77 3,352,083.23 其他应付款 六、注释 21 16,662,068.29 30,734,243.17 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣

82、金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 六、注释 22 10,023,861.11 其他流动负债 六、注释 23 249,607.80 305,252.77 流动负债合计 65,938,559.68 79,951,642.11 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 六、注释 24 19,028,645.18 19,029,904.42 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 六、注释 25 7,598,825.23 2,779,492.35 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 26,627,470.41 21,8

83、09,396.77 负债合计 92,566,030.09 101,761,038.88 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、注释 26 108,000,000.00 108,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、注释 27 18,044,287.44 18,044,287.44 37 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、注释 28 6,206,723.44 5,473,348.24 一般风险准备 未分配利润 六、注释 29 59,561,451.38 50,755,758.86 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 191,812,462.26

84、182,273,394.54 少数股东权益 -5,624.36 所有者权益（或股东权益）合计 191,806,837.90 182,273,394.54 负债和所有者权益（或股东权益）总计 284,372,867.99 284,034,433.42 法定代表人：卢福堂 主管会计工作负责人：周若羽 会计机构负责人：周若羽 (二) 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2021 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 流动资产： 货币资金 4,110,939.64 9,143,011.81 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四、注释 1 5,013,733.1

85、9 2,481,664.23 应收款项融资 143,203.5 预付款项 6,225,025.64 其他应收款 十四、注释 2 38,750.52 19,611.9 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 115,446,417.80 106,122,335.26 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 8,110.44 1,759,542.06 流动资产合计 124,617,951.59 125,894,394.40 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十四、注释 3 5,750,000.00 5,750,000.00 其他权益工具

86、投资 50,700,000.00 50,700,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 92,535,414.46 89,264,474.74 在建工程 447,132.74 447,132.74 38 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 11,576,458.54 11,868,440.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 836,777.73 19,918.95 其他非流动资产 840,000.00 840,000.00 非流动资产合计 162,685,783.47 158,889,966.81 资产总计 287,303,735.06 284,7

87、84,361.21 流动负债： 短期借款 18,503,111.84 31,697,784.58 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 7,001,061.86 4,042,870.09 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 3,014,504.96 1,956,389.00 应交税费 2,932,237.01 3,203,536.98 其他应付款 37,551,008.87 47,316,990.99 其中：应付利息 应付股利 合同负债 1,920,060.00 2,348,098.19 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 249,607.80 305,25

88、2.77 流动负债合计 71,171,592.34 90,870,922.60 非流动负债： 长期借款 19,512,534.72 9,513,794.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 7,598,825.23 2,779,492.35 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 27,111,359.95 12,293,286.35 负债合计 98,282,952.29 103,164,208.95 所有者权益（或股东权益）： 股本 108,000,000.00 108,000,000 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资

89、本公积 18,044,287.44 18,044,287.44 39 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6,199,309.43 5,473,348.24 一般风险准备 未分配利润 56,777,185.90 50,102,516.58 所有者权益（或股东权益）合计 189,020,782.77 181,620,152.26 负债和所有者权益（或股东权益）总计 287,303,735.06 284,784,361.21 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业总收入 六、注释 30 130,858,057.63 113,076,382.32 其

90、中：营业收入 130,858,057.63 113,076,382.32 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 124,813,568.45 100,790,546.57 其中：营业成本 103,067,248.70 84,570,866.39 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、注释 31 570,442.43 447,748.23 销售费用 六、注释 32 214,758.95 840,678.79 管理费用 六、注释 33 8,527,537.08 5,350,458.73 研发费用 六、注释

91、34 8,393,713.15 5,661,912.27 财务费用 六、注释 35 4,039,868.14 3,918,882.16 其中：利息费用 4,029,662.46 3,930,790.68 利息收入 6,019.90 6,113.44 加：其他收益 六、注释 36 4,266,548.45 2,202,879.12 投资收益（损失以“-”号填列） 六、注释 37 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”

92、号填列） 40 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 38 43,925.60 99,265.14 资产减值损失（损失以“-”号填列） 六、注释 39 -574,916.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 9,780,047.17 14,587,980.01 加：营业外收入 0 6,644.86 减：营业外支出 六、注释 40 192,000.00 345,488.5 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 9,588,047.17 14,249,136.37 减：所得税费用 六、注释 41 54,603.81 1,470,024.33 五、净

93、利润（净亏损以“”号填列） 9,533,443.36 12,779,112.04 其中：被合并方在合并前实现的净利润 9,533,443.36 12,779,112.04 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 9,533,443.36 12,779,112.04 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -5,624.36 - 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 9,539,067.72 12,779,112.04 六、其他综合收益的税后净额 （一）

94、归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （4）其他债权投资信用减值准备 （5）现金流量套期储备 （6）外币财务报表折算差额 （7）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 9,533,443.36 12,779,112.04

95、（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 9,539,067.72 12,779,112.04 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -5,624.36 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.09 0.12 （二）稀释每股收益（元/股） 0.06 0.12 41 法定代表人：卢福堂 主管会计工作负责人：周若羽 会计机构负责人：周若羽 (四) 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、营业收入 十四、注释 4 126,669,715.40 108,398,688.65 减：营业成本 102,562,945.19 82,689,124.94 税金及附加 567,3

96、69.92 445,507.06 销售费用 389,118.19 831,312.79 管理费用 8,370,529.89 5,085,617.52 研发费用 8,034,265.03 5,450,469.85 财务费用 2,974,065.20 2,948,031.52 其中：利息费用 2,979,800.4 2,960,461.60 利息收入 5,735.20 4,873.80 加：其他收益 4,263,587.12 2,202,879.12 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列） 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列

97、） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 8,190.85 146,616.54 资产减值损失（损失以“-”号填列） -574,916.06 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,468,283.89 13,298,120.63 加：营业外收入 减：营业外支出 192,000.00 345,488.5 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 7,276,283.89 12,952,632.13 减：所得税费用 -124,346.62 1,340,48

98、9.49 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 7,400,630.51 11,612,142.64 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 7,400,630.51 11,612,142.64 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 42 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收

99、益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 7,400,630.51 11,612,142.64 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） 0.07 0.11 （二）稀释每股收益（元/股） 0.06 0.12 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 110,545,925.78 115,240,047.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收

100、到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 42 9,488,065.30 2,789,325.44 经营活动现金流入小计 120,033,991.08 118,029,373.21 购买商品、接受劳务支付的现金 79,316,323.74 53,512,381.31 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保

101、单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,538,732.30 11,607,321.01 支付的各项税费 3,210,049.80 1,953,206.25 支付其他与经营活动有关的现金 2,866,074.67 3,068,195.46 经营活动现金流出小计 96,931,180.51 70,141,104.03 经营活动产生的现金流量净额 23,102,810.57 47,888,269.18 二、投资活动产生的现金流量： 43 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资

102、活动有关的现金 26,300,000.00 投资活动现金流入小计 26,300,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,271,400.17 38,215,972.38 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 36,300,000.00 投资活动现金流出小计 6,271,400.17 74,515,972.38 投资活动产生的现金流量净额 -6,271,400.17 -48,215,972.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金

103、36,450,000.00 62,000,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 55,884,040.10 77,260,000.00 筹资活动现金流入小计 92,334,040.10 139,260,000.00 偿还债务支付的现金 39,500,000.00 54,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,608,635.88 3,448,697.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 70,525,000.00 84,943,700.00 筹资活动现金流出小计 113,633,635.88 142,892,397

104、.88 筹资活动产生的现金流量净额 -21,299,595.78 -3,632,397.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 34,223.92 五、现金及现金等价物净增加额 -4,468,185.38 -3,925,877.16 加：期初现金及现金等价物余额 9,186,978.84 13,112,856.00 六、期末现金及现金等价物余额 4,718,793.46 9,186,978.84 法定代表人：卢福堂 主管会计工作负责人：周若羽 会计机构负责人：周若羽 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2021 年 2020 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务

105、收到的现金 102,759,914.12 112,846,486.61 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,164,007.62 2,788,025.73 经营活动现金流入小计 111,923,921.74 115,634,512.34 购买商品、接受劳务支付的现金 78,224,463.85 52,598,247.45 支付给职工以及为职工支付的现金 11,089,546.37 11,269,170.02 支付的各项税费 3,074,428.97 1,886,745.57 44 支付其他与经营活动有关的现金 2,771,616.48 3,452,590.91 经营活动现金流出小

106、计 95,160,055.67 69,206,753.95 经营活动产生的现金流量净额 16,763,866.07 46,427,758.39 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,271,400.17 39,615,972.38 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 6,271,400.17 3

107、9,615,972.38 投资活动产生的现金流量净额 -6,271,400.17 -39,615,972.38 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 31,450,000.00 42,500,000 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 66,480,000.00 91,920,000.00 筹资活动现金流入小计 97,930,000.00 134,420,000.00 偿还债务支付的现金 34,500,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,623,318.50 2,283,223.57 支付其他与筹资活动

108、有关的现金 76,331,000.00 107,691,166.65 筹资活动现金流出小计 113,454,318.50 144,974,390.22 筹资活动产生的现金流量净额 -15,524,318.50 -10,554,390.22 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 34,223.92 五、现金及现金等价物净增加额 -5,031,852.60 -3,708,380.29 加：期初现金及现金等价物余额 9,143,011.81 12,851,392.10 六、期末现金及现金等价物余额 4,111,159.21 9,143,011.81 45 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目

109、2021 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 108,000,000.00 18,044,287.44 5,473,348.24 50,755,758.86 182,273,394.54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 108,000,000.00 18,044,287.44 5,473,348.24 50,755,758.86 182,273,394.54 三 、 本 期 增 减

110、变 动 金 额（减少以“”号填列） 725,961.19 8,813,106.53 -5,624.36 9,533,443.36 （一）综合收益总额 9,539,067.72 -5,624.36 9,533,443.36 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 46 （三）利润分配 725,961.19 -725,961.19 1提取盈余公积 725,961.19 -725,961.19 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增

111、资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 108,000,000.00 18,044,287.44 6,199,309.43 59,568,865.39 -5,624.36 191,806,837.90 项目 2020 年 归属于母公司所有者权益 少数所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 减：其专盈余 一未分配利润 47 优先股 永续债 其他 公积 库存股 他综合收益 项 储备 公积 般风险准备 股东权益 一、上年期末余额 108,000,000.0

112、0 18,044,287.44 4,312,133.98 39,137,861.08 169,494,282.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 108,000,000.00 18,044,287.44 4,312,133.98 39,137,861.08 169,494,282.50 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,161,214.26 11,617,897.78 12,779,112.04 （一）综合收益总额 12,779,112.04 12,779,112.04 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有

113、者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,161,214.26 -1,161,214.26 1提取盈余公积 1,161,214.26 -1,161,214.26 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 48 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 108,000,000.00 18,044,287.44 5,473,348.24 50

114、,755,758.86 182,273,394.54 法定代表人：卢福堂 主管会计工作负责人：周若羽 会计机构负责人：周若羽 (八) 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2021 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 108,000,000.00 18,044,287.44 5,473,348.24 50,102,516.58 181,620,152.26 加：会计政策变更 49 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 108,000,000.00 18,044,287.

115、44 5,473,348.24 50,102,516.58 181,620,152.26 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 725,961.19 6,674,669.32 7,400,630.51 （一）综合收益总额 7,400,630.51 7,400,630.51 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 725,961.19 -725,961.19 1提取盈余公积 725,961.19 -725,961.19 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转

116、 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 50 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 108,000,000.00 18,044,287.44 6,199,309.43 56,777,185.90 189,020,782.77 项目 2020 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 108,000,000.00 18,04

117、4,287.44 4,312,133.98 39,651,588.20 170,008,009.62 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 108,000,000.00 18,044,287.44 4,312,133.98 39,651,588.20 170,008,009.62 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,161,214.26 10,450,928.38 11,612,142.64 （一）综合收益总额 11,612,142.64 11,612,142.64 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权

118、益的金额 4其他 （三）利润分配 1,161,214.26 -1,161,214.26 1提取盈余公积 1,161,214.26 -1,161,214.26 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 51 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 108,000,000.00 18,044,287.44 5,473,348.24 50,102,516.58 181,6

119、20,152.26 第 52 页 河南民兴生物科技股份有限公司 2021 年度财务报表附注 一、 公司基本情况 (一) 公司注册地、组织形式和总部地址 河南民兴生物科技股份有限公司（以下简称“民兴公司”或“本公司”）由卢福堂、平玉杰、王志强、刘文祥等共同发起设立的股份有限公司。公司于 2016 年 12 月 21 日在全国中小企业股份转让系统挂牌交易，现持有统一社会信用代码为 91411327614690552E 的营业执照。 经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 10800 万股，注册资本为 10,800.00 万元

120、，注册地址：社旗县建设路南端东侧，最终实际控制人为卢福堂、平玉杰。 (二) 公司业务性质和主要经营活动 本公司属纺织行业，主要产品和服务为蚕茧、蚕具、丝绸、绢纺、绢纺原料、蚕茧蚕丝的进出口业务、蚕丝的研发、生产和销售。产品主要有：桑绵球等蚕丝制品和熔喷布。 (三) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2022 年 4 月 25 日批准报出。 二、 合并财务报表范围 本期纳入合并财务报表范围的子公司共 3 户，具体包括： 子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%） 南阳爱尔睐丝绸家纺有限公司 全资子公司 1 100% 100% 民兴丝路（北京）生物科技有限公司 全

121、资子公司 1 100% 100% 河南民兴新材料科技有限公司 控股子公司 1 64% 64% 本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户。 三、 财务报表的编制基础 (一) 财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 第 53 页 (二) 持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的

122、持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三) 记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 四、 重要会计政策、会计估计 (一) 具体会计政策和会计估计提示 1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注【十六】）、应收款项预期信用损失计提的方法（附注【十三】）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注【二十】）、收入的确认时点（附注【三十】）等。 2、本

123、公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响： （1） 应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。 （2） 存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成

124、本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。 （3） 长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。 公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重

125、大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。 （4） 固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。 第 54 页 在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。 （5） 金融资产的公允价值。如：本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价

126、为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。 （6） 递延所得税资产和递延所得税负债。 （7） 所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期

127、间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (五) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其

128、他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2 同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 第 55 页 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。

129、 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂

130、不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3 非同一控制下的企业合并 购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移： 企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。 企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。 已办理了必要的财产权转移手续。 本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。 本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价

131、值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单 第 5

132、6 页 位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4 为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (七) 合并财务报表的编制方法 1 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有

133、子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 2 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并

134、利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同

135、一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1） 增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表 第 57 页 的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资

136、，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股

137、权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2） 处置子公司或业务 1）一般处理方法 在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股

138、权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2）分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况

139、下订立的； B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 第 58 页 C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司

140、的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 （3） 购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本

141、公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1 合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营： （1） 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （2） 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3） 其他

142、相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 2 共同经营会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准 第 59 页 则的规定进行会计处理： （1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； （4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发

143、生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关

144、负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 (九) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (十) 外币业务 外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化

145、的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 (十一) 金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 第 60 页 实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。 实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金

146、融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。 金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。 1 金融资产的分类、确认和计量 本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类： （1） 以摊余成本计量的金融资产。 （2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合

147、收益的金融资产。 （3） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。 （1） 分类为以摊余成本计量的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金

148、额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。 本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入： 1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。 2） 对于购入或源生的未发生

149、信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若 第 61 页 该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。 （2） 分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 本公司对此类金融资产采

150、用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。 （3） 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价

151、值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。 权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表

152、明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。 （4） 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 第 62 页 （5） 指定

153、为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外： 1） 嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2） 在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。 本公

154、司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。 本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。 2 金融负债的分类、确认和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。 金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

155、金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： （1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金

156、融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。 在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债： 1） 能够消除或显著减少会计错配。 2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负 第 63 页 债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益

157、。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 （2） 其他金融负债 除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益： 1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 2） 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3） 不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。 财务担保合

158、同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 3 金融资产和金融负债的终止确认 （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销： 1） 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 2） 该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。 （2）金融负债终止确认条件 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金

159、融负债（或该部分金融负债）。 本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。 第 64 页 4 金融资产

160、转移的确认依据和计量方法 本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理： （1） 转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 （2） 保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3） 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理： 1） 未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

161、2） 保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2） 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变

162、动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2） 金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： 1） 终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2） 终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一

163、项金融负债。 5 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市 第 65 页 场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。 初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 不存在活跃市场的金融资产或

164、金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6 金融工具减值 本公司对以摊余成本计量的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金

165、短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对由收入准则规范的交易形成的应收款项、合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。 除上述

166、采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动： （1） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2） 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 第 66 页

167、 （3） 如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。 金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负

168、债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 （1） 信用风险显著增加 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 1） 债务人经营成果实际或预

169、期是否发生显著变化； 2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率； 4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化； 5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人

170、履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 （2） 已发生信用减值的金融资产 当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息： 1） 发行方或债务人发生重大财务困难； 第 67 页 2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步； 4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组； 5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失； 6） 以大幅折扣购买或源生一项

171、金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。 （3） 预期信用损失的确定 本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： 1）

172、对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 3）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。 4）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏

173、概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 （4） 减记金融资产 当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 第 68 页 7 金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该

174、金融负债。 (十二) 应收票据 本公司对 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的 应收票据单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应 收 票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 银行承兑汇票组合 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务

175、的能力很强 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 商业承兑汇票组合 出票人（非金融企业）的信用风险特征与期限相同或相近、无担保的应收款项信用风险特征一致 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (十三) 应收账款 本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预

176、期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关联方组合 本组合以应收款项的款项性质作为信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (十四) 应收款项融

177、资 第 69 页 本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。 (十五) 其他应收款 本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。 本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。 当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下： 组合名称 确定组合的依据 计提方法 合并范围内关联方组

178、合 本组合以应收款项的款项性质作为信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 押金保证金组合 本组合以应收款项的款项性质作为信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 (十六) 存货

179、1 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。 2 存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。 3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关

180、税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 第 70 页 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前

181、减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1） 低值易耗品采用分期摊销法； （2） 包装物采用分期摊销法。 （3） 其他周转材料采用五五摊销法摊销。 (十七) 合同资产 本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。 本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十一）6.金融工具减值。 (

182、十八) 长期股权投资 1 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换

183、入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 第 71 页 2 后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期

184、投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资

185、单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以

186、其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3 长期股权投资核算方法的转换 （1） 公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，

187、因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响 第 72 页 或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2） 公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股

188、权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3） 权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余

189、股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4） 成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 （5） 成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制

190、个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采 第 73 页 用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）

191、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单

192、位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权

193、当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧

194、失控制权当期的损益。 5 共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重 第 74 页 大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的

195、财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 (十九) 投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面

196、决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。 投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。

197、发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。 本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本

198、包括购 第 75 页 买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。 投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场。本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。 本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照

199、活跃市场上同类或类似房地产的现行市场价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类似房地产的最近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定其公允价值。 本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入

200、当期损益；转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (二十) 固定资产 1 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2 固定资产初始计量 本公司固定资产按成本进行初始计量。 （1） 外购

201、的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 （2） 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 第 76 页 （3） 投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。 （4） 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3 固定资产后续计量及处置 （1） 固定资产折旧 固

202、定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。 利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率

203、（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 30-40 5.00 2.38-3.17 机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50 电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00 （2） 固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3） 固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 (二十一) 在建工程 1 在

204、建工程初始计量 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 2 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资 第 77 页 产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (二十二) 借款费用 1 借款费用资本化的确认原则 本公司

205、发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2 借款费用资本化期间 资本化期

206、间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销

207、售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4 借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到 第 78 页 预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间

208、应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 (二十三) 使用权资产 本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括： 1. 租赁负债的初始计量金额； 2. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3. 本公司发生的初始直接费用； 4. 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。 在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。 能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够

209、取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。 (二十四) 无形资产与开发支出 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。 1 无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允

210、价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 第 79 页 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无

211、形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2 无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1） 使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 土地使用权证规定的年限 非专利技术 10 估计受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊

212、销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 （2） 使用寿命不确定的无形资产 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。 3 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或

213、设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 4 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 第 80 页 使用或出售该无形资产；

214、（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (二十五) 长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定

215、。 可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组

216、组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (二十六) 长期待摊费用 1 摊销方法 长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。 (二十七) 合同负债 本公司

217、将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。 (二十八) 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报 第 81 页 酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1 短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2 离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各

218、种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3 辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生

219、的负债，同时计入当期损益。 本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。 4 其他长期职工福利 其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞

220、退福利之外的其他所有职工福利。 (二十九) 预计负债 1 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 第 82 页 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结

221、果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 (三十) 收入 本公司的收入主要来源于如下业务类型：销售产品。 1 收入确认的一般原则 本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商

222、品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。 履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。 取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公

223、司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。 对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 2 收入确认的具体方法 公司桑绵球等蚕丝制品、熔喷布销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可

224、能流入时确认收入。 第 83 页 (三十一) 合同成本 1. 合同履约成本 本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产： （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。 （3）该成本预期能够收回。 该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。 2. 合同取得成本 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本

225、确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。 3. 合同成本摊销 上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。 4. 合同成本减值 上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。 计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减

226、值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (三十二) 政府补助 1 类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六、注释【25.递延收益】/【注释 30.营业外收入】。 与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指

227、除与资产相关的政府补助之外的政府补 第 84 页 助。 2 政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3 会计处理方法 本公司根据经济业务的实质，确定政府补助业务应当采用总额法进行会计处理。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府

228、补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。 收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府

229、补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 (三十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 1 确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但

230、是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递 第 85 页 延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2 确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也

231、不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 3 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示 （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利； （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务

232、。 (三十四) 租赁 在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。 1. 租赁合同的分拆 当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。 2. 租赁合同的合并 本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理： （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。 （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其

233、他合同的定价或履行情况。 （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。 3. 本公司作为承租人的会计处理 在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 （1）短期租赁和低价值资产租赁 第 86 页 短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。 本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。 4. 本公司作为出租人的会计处理 （1）租赁的分类

234、本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。 一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁： 1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。 3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。 5）租

235、赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁： 1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。 2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。 3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。 （2）对融资租赁的会计处理 在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。 应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括： 1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及

236、实质固定付款额； 2）取决于指数或比率的可变租赁付款额； 3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格； 4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项； 5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。 本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 第 87 页 （3）对经营租赁的会计处理 本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款

237、额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。 (三十五) 重要会计政策的变更 财政部于 2018 年 12 月发布了修订后的 企业会计准则第 21 号租赁。本公司自2021 年 1 月 1 日起执行。执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日合并财务报表的未产生影响。 五、 税项 披露公司的主要税项，请根据公司具体情况选择列示。 (一) 公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 备注 增值税 境内销售；提供加工、修理修配劳务

238、 13% 简易计税方法 5%或 3% 城市维护建设税 实缴流转税税额 5% 教育费附加 实缴流转税税额 3% 地方教育附加 实缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 15%或 20% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%计缴 1.2% 不同纳税主体所得税税率说明： 纳税主体名称 所得税税率 本公司 15% 南阳爱尔睐丝绸家纺有限公司 20% 民兴丝路（北京）生物科技有限公司 20% 河南民兴新材料科技有限公司 20% (二) 税收优惠政策及依据 本公司于 2019 年 12 月 3 日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、国家税务总局河南省税务局共同颁发的高新技

239、术企业证书（证书编号：GR201941001358），有效期三年，享受企业所得税优惠税率 15%的政策。 根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号），对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。南阳爱尔睐丝绸家纺有限公司 2020 年度适用该政策。 第 88 页 根据财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税201913 号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按

240、 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。南阳爱尔睐丝绸家纺有限公司 2021 年度适用该政策。 六、 合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日） 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 2,046.40 2,046.40 银行存款 4,716,747.06 2,046.40 合计 4,718,793.46 9,186,978.84 注释2 应收票据 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据 项目 期末终止确认金额 银行承兑汇票 23,913,649.20 合计 23,913,649

241、.20 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据票据法之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。 注释3 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,074,522.15 4,191,536.14 12 年 111,746.00 23,170.00 23 年 21,420.00 小计 3,207,688.15 4,214,706.14 减：坏账准备 169,184.71 211,893.81 合计 3,038,503.44 4,

242、002,812.33 2 按坏账准备计提方法分类披露 第 89 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 3,207,688.15 100.00 169,184.71 5.27 3,038,503.44 其中：账龄组合 3,207,688.15 100.00 169,184.71 5.27 3,038,503.44 合计 3,207,688.15 100.00 169,184.71 5.27 3,038,503.44 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（

243、%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 4,214,706.14 100.00 211,893.81 5.03 4,002,812.33 其中：账龄组合 4,214,706.14 100.00 211,893.81 5.03 4,002,812.33 合计 4,214,706.14 100.00 211,893.81 5.03 4,002,812.33 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,074,522.15 153,726.11 5.00 12 年 11

244、1,746.00 11,174.60 10.00 23 年 21,420.00 4,284.00 20.00 合计 3,207,688.15 169,184.71 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 211,893.81 -42,709.10 169,184.71 其中：账龄组合 211,893.81 -42,709.10 169,184.71 合计 211,893.81 -42,709.10 169,184.71 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收

245、账款 第 90 页 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 桐乡市亿宏绢纺有限责任公司 2,442,087.65 80.37 122,104.38 河南社旗农村商业银行股份有限公司 269,123.00 8.86 13,456.15 方城县农村信用合作联社 166,080.00 5.47 8,304.00 南阳锦硕商贸有限公司 75,579.00 2.49 3,778.95 河南天工建设集团有限公司 49,070.00 1.61 2,453.50 合计 3,001,939.65 98.80 150,096.98 注释4 应收款项融资 项目 期末余额 期初余额 应收票

246、据 143,203.50 合计 143,203.50 注释5 本公司认为所持有的应收票据不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 30,745.33 100.00 6,483,624.64 100.00 合计 30,745.33 100.00 6,483,624.64 100.00 2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%) 预付款时间 未结算原因 北京金伟凯医学生物技术有限公司 30,745.33 100.00

247、2021 年 8 月 18 日 租金 合计 30,745.33 注释6 其他应收款 1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 80,804.68 12 年 1,000.00 22,791.00 23 年 4,813.00 小计 86,617.68 22,791.00 减：坏账准备 1,062.60 2,279.10 合计 85,555.08 20,511.90 第 91 页 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金 80,804.68 1,000.00 备用金 4,813.00 8,813.00 其他 1,000.00 12,978.00 合计 86,6

248、17.68 20,511.90 3 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 其中：账龄组合 5,813.00 6.71 1,062.60 18.28 4,750.40 押金保证金组合 80,804.68 93.29 80,804.68 合计 86,617.68 100.00 1,062.60 12.27 85,555.08 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组

249、合计提预期信用损失的其他应收款 22,791.00 100.00 2,279.10 10.00 20,511.9 其中：账龄组合 22,791.00 100.00 2,279.10 10.00 20,511.9 合计 22,791.00 100.00 2,279.10 10.00 20,511.9 4 按账龄组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 12 年 1,000.00 100.00 10.00 23 年 4,813.00 962.60 20.00 合计 5,813.00 1,062.60 18.28 （2）押金保证金组合 第

250、92 页 逾期天数 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 80,804.68 合计 80,804.68 5 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 2,279.10 2,279.10 期初余额在本期 转入第二阶段 -2,279.10 2,279.10 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 -1,216.50 -1,216.50 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 1,062.60 1,062

251、.60 （3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 投标保证金 保证金 40,000.00 1 年以内 46.18 北京金伟凯医学生物技术有限公司 保证金 30.745.00 1 年以内 35.50 员工工伤备用金 备用金 4,813.00 2-3 年 5.56 962.60 支付宝网络技术有限公司 待收款 1,000.00 1-2 年 1.15 100.00 其他 押金 10,059.68 1 年以内 11.61 合计 86,617.68 100.00 1,062.60 注释7 存货 1 存货分类

252、项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 原材料 24,770,948.38 24,770,948.38 24,699,307.26 24,699,307.26 在产品 1,333,146.51 1,333,146.51 4,817,399.27 4,817,399.27 库存商品 53,422,243.23 574,916.06 52,847,327.17 48,751,785.73 48,751,785.73 第 93 页 项目 期末余额 期初余额 账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值 周转材料 280,68

253、6.63 280,686.63 396,375.79 396,375.79 自制半成品 39,574,779.14 39,574,779.14 29,785,821.37 29,785,821.37 包装物 34,002.17 34,002.17 合计 119,415,806.06 574,916.06 118,840,890.00 108,450,689.42 108,450,689.42 2 存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品 574,916.06 574,916.06 合计 574,916.06 574,916.06

254、 注释8 其他流动资产 其他流动资产分项列示 项目 期末余额 期初余额 待认证增值税进项税额 371,474.34 2,103,507.44 合计 371,474.34 2,103,507.44 注释9 其他权益工具投资 1. 其他权益工具分项列示 项目 期末余额 期初余额 河南社旗农村商业银行股份有限公司 7,700,000.00 7,700,000.00 方城县农村信用合作联社 43,000,000.00 43,000,000.00 合计 50,700,000.00 50,700,000.00 2. 非交易性权益工具投资的情况 项目 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 本期

255、确认的 股利收入 累计利得 累计损失 其他综合收益转入留存收益的金额 其他综合收益转入留存收益的原因 河南社旗农村商业银行股份有限公司投资 7,700,000.00元 持有期间不以出售为目的 方城县农村信用合作联社股权投资 43,000,000.00 元 持有期间不以出售为目的 合计 注释10 固定资产 1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计 一. 账面原值 1 期初余额 44,600,193.16 66,101,895.23 1,037,780.79 1,576,889.74 113,316,758.92 第 94 页 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具

256、 办公设备 合计 2 本期增加金额 11,666,943.74 购置 4,266,150.48 在建工程转入 7,400,793.26 3 本期减少金额 4 期末余额 44,600,193.16 77,768,838.97 1,037,780.79 1,576,889.74 124,983,702.66 二. 累计折旧 1 期初余额 6,194,626.85 16,208,433.32 590,692.99 1016,543.24 24,010,296.40 2 本期增加金额 1,193,400.75 6,908,874.06 127,003.85 179,587.56 8,408,866.2

257、2 本期计提 1,193,400.75 6,908,874.06 127,003.85 179,587.56 8,408,866.22 3 本期减少金额 4 期末余额 7,388,027.60 23,117,307.38 917.696.85 996,130.80 32,419,162.62 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 四. 账面价值 1 期末账面价值 37,212,165.56 54,651,531.59 320,083.95 380,758.94 92,564,540.04 2 期初账面价值 38,405,566.31 49,893,46

258、1.91 447,087.80 560,346.50 89,306,462.52 2 期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 11,721,916.95 正在办理中 合计 11,721,916.95 注释11 在建工程 在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 丝胶蛋白项目 447,132.74 447,132.74 447,132.74 447,132.74 合计 447,132.74 447,132.74 447,132.74 447,132.74 注释12 无形资产 无形资产情况 第 95

259、 页 项目 土地使用权 专利权 合计 一. 账面原值 1 期初余额 14,599,094.36 677,900.00 15,276,994.36 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 14,599,094.36 677,900.00 15,276,994.36 二. 累计摊销 1 期初余额 2,730,653.98 271,160.00 3,001,813.98 2 本期增加金额 291,981.84 135,580.00 427,561.84 本期计提 291,981.84 135,580.00 427,561.84 3 本期减少金额 4 期末余额 三. 减值准备 1 期初余额

260、2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 3,022,635.82 406,740.00 3,429,375.82 四. 账面价值 1 期末账面价值 11,576,458.54 271,160.00 11,847,618.54 2 期初账面价值 11,868,440.38 406,740.00 12,275,180.38 注释13 商誉 1 商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成 处置 民兴丝路（北京）生物科技有限公司 46,272.77 46,272.77 合计 46,272.77 46,272.77 2 商誉所在资产组或资

261、产组组合的相关信息 。公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。组成资产组的资产包括固定资产、无形资产等。 3 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法 公司结合与商誉相关的能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对 第 96 页 包含商誉的资产组或者资产组组合进行

262、减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减值损失。 注释14 递延所得税资产 1 未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 745,163.37 109,492.25 214,172.91 28,056.94 政府补助 4,879,000.00 731,850.00 合计 5,624,163.37 841,342.25 214,172.91 28,056.94 2 未确认递延所得

263、税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣亏损 1,579,046.30 1,203,493.99 合计 1,579,046.30 1,203,493.99 3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 401,133.50 401,133.50 2023 289,064.70 289,064.70 2024 277,910.81 277,910.81 2025 235,384.98 235,384.98 2026 375,552.31 合计 1,579,046.30 1,203,493.99 注释15 其他非流动资产 项目 期末余额 期初余

264、额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 预付长期资产款项 840,000.00 840,000.00 840,000.00 840,000.00 合计 840,000.00 840,000.00 840,000.00 840,000.00 注释16 短期借款 项目 期末余额 期初余额 质押借款 9,000,000.00 抵押及保证借款 16,450,000.00 8,500,000.00 保证借款 2,000,000.00 19,000,000.00 抵押借款 5,000,000.00 第 97 页 项目 期末余额 期初余额 未到期应付利息 45,200.69 213,

265、734.58 合计 23,495,200.69 36,713,734.58 注释17 应付账款 1. 应付账款情况 项目 期末余额 期初余额 应付材料款 6,393,589.25 3,866,931.86 设备款 396,296.65 528,017.82 装修款 69,300.00 28,500.00 其他 335,502.12 43,781.55 合计 7,194,688.32 4,467,231.23 2. 账龄超过一年的重要应付账款 单位名称 期末余额 未偿还或结转原因 Krystal International 635,453.04 印度客户，疫情发生后联系中断 SASILKS 35

266、6,155.95 印度客户，疫情发生后联系中断 宜州市玉金丝绸有限公司 521,178.00 该公司股东间纠纷，供应商账户冻结 合计 1,512,786.99 注释18 合同负债 1 合同负债情况 项目 期末余额 期初余额 货款 1,920,060.00 2,348,098.19 合计 1,920,060.00 2,348,098.19 注释19 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 2,030,998.94 12,101,751.00 11,040,244.13 3,092,505.81 离职后福利-设定提存计划 586,996.06 4

267、98,488.17 88,507.89 合计 2,030,998.94 12,688,747.06 11,538,732.30 3,181,013.70 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,934,097.82 11,189,805.46 10,035,879.72 3,088,023.56 职工福利费 95,923.00 823,288.08 919,211.08 - 第 98 页 社会保险费 978.12 77,077.46 73,573.33 4,482.25 其中：基本医疗保险费 978.12 42,080.62 41,488.5

268、6 1,570.18 补充医疗保险 工伤保险费 34,533.01 31,620.94 2,912.07 生育保险费 463.83 463.83 - 住房公积金 工会经费和职工教育经费 11,580.00 11,580.00 合计 2,030,998.94 12,101,751.00 11,040,244.13 3,092,505.81 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 559,671.58 473,428.48 86,243.10 失业保险费 27,324.48 25,059.69 2,264.79 合计 586,996.06 498,488.

269、17 88,507.89 注释20 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 739,682.86 企业所得税 1,815,671.12 2,752,803.67 个人所得税 902.66 434.44 城市维护建设税 35,701.09 2,278.70 房产税 511,032.15 530,897.07 土地使用税 48,381.64 48,781.64 资源税 22,330.80 14,609.02 教育费附加 21,420.66 1,367.22 地方教育附加 14,104.27 911.47 环境保护费 2,832.52 合计 3,212,059.77 3,352,083.23

270、 注释21 其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 拆借款 16,662,068.29 30,732,721.99 其他 1,521.18 合计 16,662,068.29 30,734,243.17 注释22 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 10,023,861.11 合计 10,023,861.11 第 99 页 注释23 其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项税额 249,607.80 305,252.77 合计 249,607.80 305,252.77 注释24 长期借款 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 9,500,000.

271、00 保证借款 9,500,000.00 19,029,904.42 未到期应付利息 28,645.18 合计 19,028,645.18 19,029,904.42 注释25 递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 与资产相关政府补助 2,779,492.35 5,740,000.00 920,667.12 7,598,825.23 详见表 1 与收益相关政府补助 详见表 1 合计 2,779,492.35 7,598,825.23 1 与政府补助相关的递延收益 注释26 股本 项目 期初余额 本期变动增（+）减（） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计

272、 股份总数 108,000,000.00 108,000,000.00 注释27 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 16,000,000.0 16,000,000.0 其他资本公积 2,044,287.44 2,044,287.44 注释28 盈余公积 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 本期冲减成本费用金额 加：其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 返 还 土地 出 让金 2,779,492.35 59,667.12 2,719,825.23 与资产相关 先 进 制造 业 发展专项资金 5,74

273、0,000.00 861,000.00 4,879,000.00 与资产相关 合计 2,779,492.35 5,740,000.00 920,667.12 7,598,825.23 第 100 页 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 5,473,348.24 733,375.20 6,206,723.44 合计 5,473,348.24 733,375.20 6,206,723.44 盈余公积说明： 本期增加系按母公司本期净利润的 10%计提法定盈余公积。 注释29 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 50,755,758.86 39,137,861

274、.08 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 50,755,758.86 39,137,861.08 加：本期归属于母公司所有者的净利润 9,539,067.72 12,779,112.04 减：提取法定盈余公积 -733,375.20 1,161,214.26 期末未分配利润 59,561,451.38 50,755,758.86 注释30 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 130,858,057.63 103,067,248.70 113,076,382.32 85,851,268.53

275、2 合同产生的收入的情况 合同分类 本期发生额 上期发生额 一、商品类型 130,858,057.63 113,076,382.32 桑绵球等蚕丝制品 121,319,407.73 84,786,280.90 熔喷布 8,211,216.26 27,847,623.54 丝胶蛋白粉 1,327,433.64 442,477.88 二、市场或客户类型 130,858,057.63 113,076,382.32 产品加工销售 130,858,057.63 113,076,382.32 三、按商品转让的时间分类 130,858,057.63 113,076,382.32 在某一时点转让 130,85

276、8,057.63 113,076,382.32 注释31 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 74,344.69 12,829.41 教育费附加 44,512.78 7,697.65 资源税 79,742.48 61,036.64 房产税 132,053.28 145,296.56 第 101 页 项目 本期发生额 上期发生额 土地使用税 194,726.56 194,993.23 环境保护税 14,896.91 5,979.86 印花税 13,853.10 地方教育附加 29,655.73 5,131.78 其他 510.00 930.00 合计 570,442.43

277、447,748.23 注释32 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 153,969.95 52,159.71 业务宣传费 57,895.00 78,853.81 其他 2,894.00 34,799.41 合计 214,758.95 165,812.93 注释33 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,457,880.71 1,890,308.42 业务招待费 166,885.26 183,004.93 折旧及摊销 3,202,233.77 1,280,747.36 办公费 628,233.55 307,239.59 差旅费 138,646.35 177,440.

278、05 车辆费用 189,575.53 203,945.32 中介机构费用 1,398,588.39 839,531.29 维修费用 311,682.38 11,854.43 工会经费 21,638.35 其他费用 1,012,172.79 456,387.34 合计 8,527,537.08 5,350,458.73 注释34 研发费用 项目 本期发生额 上期发生额 直接材料 4,614,950.01 4,137,331.17 人工费用 1,765,475.00 1,302,883.24 折旧费用 565,179.06 212,621.43 其他费用 1,448,109.08 9,076.43

279、 合计 8,393,713.15 5,661,912.27 注释35 财务费用 第 102 页 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 4,029,662.46 3,930,790.68 减：利息收入 6,019.90 6,113.44 汇兑损益 59,648.49 银行手续费 16,225.58 53,853.41 合计 4,039,868.14 3,918,882.16 注释36 其他收益 1 其他收益明细情况 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 4,266,548.45 2,202,879.12 合计 4,266,548.45 2,202,879.12 2 计入其他收益

280、的政府补助 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/ 与收益相关 返还土地出让金 59,667.12 59,667.12 与资产相关 科技创新和质量管理进步奖 200,000.00 与收益相关 企业研发财政补助资金 290,000.00 与收益相关 工业企业结构调整专项奖补资金支持工业企业结构调整专项 457,500.00 与收益相关 外经贸发展专项资金补助 34,112.00 与收益相关 科技创新和质量进步奖补助 400,000.00 与收益相关 高新技术企业奖励 100,000.00 与收益相关 以工代训补贴 381,600.00 与收益相关 研发补助 80,000.00 与收益相关 科

281、技券兑现 200,000.00 与收益相关 稳岗补贴 1,109,920.00 与收益相关 开展营商环境和企业服务推动费用 60,000.00 与收益相关 先进制造业发展专项资金 861,000.00 与资产相关 科技扶贫 2,000,000.00 与收益相关 2020 年企业研发财政补助专项资金（县级配套） 80,000.00 与收益相关 再就业 3,000.00 与收益相关 加计扣除补助和增值税减免 92,961.33 与收益相关 合计 4,266,548.45 2,143,212.00 注释37 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 43,925.60 99,265.14

282、 第 103 页 项目 本期发生额 上期发生额 合计 43,925.60 99,265.14 注释38 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失 -574,916.06 合计 -574,916.06 注释39 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 其他 6,644.86 合计 6,644.86 注释40 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入本期非经常性损益的金额 对外捐赠 192,000.00 285,488.50 其他 60,000.00 合计 192,000.00 345,488.50 注释41 所得税费用 1 所得税费用表 项目

283、本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 867,889.12 1,451,065.56 递延所得税费用 -813,285.31 18,958.77 合计 54,603.81 1,470,024.33 2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 9,588,047.17 按法定/适用税率计算的所得税费用 1,428,246.113 子公司适用不同税率的影响 -200,623.12 调整以前期间所得税的影响 22,107.38 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失影响 10,013.12 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时

284、性差异或可抵扣亏损的影响 研发加计扣除对所得税的影响 -1,205,139.75 第 104 页 项目 本期发生额 所得税费用 54,603.81 0 注释42 现金流量表附注 1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 9,085,881.00 2,783,212.00 利息收入 6,019.90 6,113.44 往来款 399,125.4 合计 9,488,065.30 2,789,325.44 2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 期间费用 2,673,855.10 2,722,706.96 营业外支出 192,000.00 34

285、5,488.50 合计 2,865,855.10 3,068,195.46 3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 拆借款 26,300,000.00 合计 26,300,000.00 4 支付其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 拆借款 36,300,000.00 合计 36,300,000.00 5 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 拆借款 55,884,040.10 77,260,000.00 合计 55,884,040.10 77,260,000.00 6 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 拆

286、借款 70,525,000.00 84,943,700.00 合计 70,525,000.00 84,943,700.00 注释43 现金流量表补充资料 第 105 页 1 现金流量表补充资料 项目 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 9,600,321.85 12,779,112.04 加：信用减值损失 43,925.60 -99,265.14 资产减值准备 -574,916.06 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,408,866.22 5,713,048.90 使用权资产折旧 无形资产摊销 427,561.84 427,561.84 长期待摊费用

287、摊销 处置固定 资产、 无形资 产和其 他长期 资产的 损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 3,950,981.88 4,536,561.76 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 813,285.31 18,958.77 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） 10,160,601.72 27,795,933.25 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -9,088,923.26 -975,329.46 经营性应付项目的增加（减

288、少以“”号填列） -638,674.96 -2,308,312.78 其他 经营活动产生的现金流量净额 23,103,030.14 47,888,269.18 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况 现金的期末余额 4,718,793.46 9,186,978.84 减：现金的期初余额 9,186,978.84 13,112,856.00 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -4,468,185.38 -3,925,877.16 2 现金和现金等价物的构成 项目 期

289、末余额 期初余额 一、现金 4,718,793.46 9,186,978.84 其中：库存现金 2,046.40 2,046.40 可随时用于支付的银行存款 4,716,747.06 9,184,932.4 可随时用于支付的其他货币资金 第 106 页 项目 期末余额 期初余额 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 4,718,793.46 9,186,978.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 3 应收票据贴现、背书等交易对现金流量的影响 项 目 本期数 上期数 背书转让的商业汇票金额 34,185,932.15 18,663,

290、573.60 其中：支付货款 34,185,932.15 17,263,573.60 支付固定资产等长期资产购置款 1,400,000.00 注释44 所有权或使用权受到限制的资产 项目 余额 受限原因 存货 32,110,000.00 质押担保借款 固定资产 21,621,793.11 抵押担保借款 无形资产 9,020,620.12 抵押担保借款 合计 62,752,413.23 注释45 政府补助 1 政府补助基本情况 政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注 计入递延收益的政府补助 5,740,000.00 861,000.00 详见附注五注释 25 计入其他收益的政府补助

291、3,345,881.33 3,345,881.33 详见附注五注释 36 合计 七、 在其他主体中的权益 (一) 在子公司中的权益 1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务 性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 南阳爱尔睐丝绸家纺有限公司 南阳市 南阳市 商业 100.00 设立 民兴丝路（北京）生物科技有限公司 北京市 北京市 商业 100.00 非同一控制下企业合并 河南民兴新材料科技有限公司 南阳市 南阳市 商业 64.00 设立 第 107 页 八、 与金融工具相关的风险披露 本公司的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、及应付款项等。在日常活动中面临各种金融

292、工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 （一） 信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。 本公司已采取

293、政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。 本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。除附注十、【四】所载本

294、公司作出的财务担保外，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。 本公司持有的货币资金主要存放于银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。 作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历

295、史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。 截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下： 账龄 账面余额 减值准备 应收账款 3,207,688.15 169,184.71 其他应收款 86,617.68 1,062.60 第 108 页 账龄 账面余额 减值准备 合计 3,294,305.83 170,247.31 于 2021 年 12 月 31 日，本公司对外提供财务担保的具体情况参见附注十、【四】。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的

296、财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。 本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。 （二） 流动性风险 流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需

297、求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止 2021 年 12月 31 日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额 6000 万元，其中：已使用授信金额为 3800 万元。 截止 2021 年 12 月 31 日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下： 项目 期末余额 3 个月以内 3 个月-1 年 1-2 年 合计 非衍生金融负债 短期借款 23,519,0

298、61.84 23,519,061.84 应付票据 应付账款 6,965,089.46 6,965,089.46 合同负债 1,920,060.00 1,920,060.00 其他应付款 16,583,387.71 16,583,387.71 一年内到期的非流动负债 10,023,861.11 10,023,861.11 其他流动负债 249,607.80 249,607.80 长期借款 28,645.14 19,00,000.00 19,028,645.14 合计 9,134,757.26 50,154,955.80 19,000,000.00 78,289,713.06 （三） 市场风险 1

299、 汇率风险 第 109 页 本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。 2 利率风险 本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。 本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具

300、组合。 3 价格风险 价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。 权益工具投资价格风险 权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变化而降低的风险。于 2021 年 12 月 31 日，本公司因归类为交易性权益工具投资的个别权益工具投资而产生的权益工具投资价格风险之下。本公司持有的非交易性权益工具投资对市场并不敏感。 九、 公允价值 （一） 以公允价值计量的金融工具 本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 12 月 31日的账面价值。公

301、允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下： 第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值； 第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。 第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。 （二） 期末公允价值计量 持续的公允价值计量 第

302、 110 页 项目 期末公允价值 第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计 其他权益工具投资 50,700,000.00 50,700,000.00 （三） 持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 1. 应收款项融资的期限较短且预期收益与市场利率水平差异较小，其公允价值上变动影响也较小，采用初始确认成本作为公允价值。 2. 公司对社旗县农村信用合作联社和方城县农村信用合作联社进行股权投资，该股权在活跃市场上没有报价，且公司股权占银行的份额较小，难以取得估值技术所需要的重要参数，从而获取定性和定量信息，采用初始确认成本作为公允价值。 （四） 不以公

303、允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、债权投资、短期借款、应付款项、一年内到期的非流动负债和长期借款、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。 上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。 十、 关联方及关联交易 (一) 本企业的实际控制人 自然人名称 关联关系 类型 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%) 直接 间接 直接 间接 卢福堂、平玉杰 实际控制人 自然人 47.76 8.33 47.76 8.33 本公司的控股股东的说明 控股股东卢福堂通过南阳众鑫企业管理中心（有限合

304、伙）间接持股 8.33%，且卢福堂、平玉杰系夫妻关系，合计持有公司 56.09%股份。 (二) 本公司的子公司情况详见附注七（一）在子公司中的权益 (三) 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 社旗县明富蚕业有限公司 控股股东亲属控股的公司 社旗县汇博蚕业专业合作社 控股股东亲属参股的公司 社旗县赊店绢纺有限公司 公司股东控股的公司 河南社旗农村商业银行股份有限公司 公司参股的公司 南阳佳盟光电环保科技有限公司 本公司股东平金广所控制的公司 河南民兴丝绸纺织有限公司 子公司河南民兴新材料科技有限公司股东 第 111 页 (四) 关联方交易 1 存在控制关系且已纳入本公司合并

305、财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。 2 关联担保情况 （1） 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 社旗县明富蚕业有限公司、牛明富、张明琼、卢福堂、卢瑶、平玉杰 9,500,000.00 2020-5-12 2023-4-12 否 卢福堂、卢海根、卢瑶、平玉杰 8,500,000.00 2019-12-20 2022-12-20 否 南阳佳盟光电环保科技有限公司、卢福堂、平玉杰、平金广、卢海根 9,500,000.00 2020-6-5 2023-5-5 否 合计 27,500,000.00 （2） 其他说明 根据卢福堂与河

306、南社旗农村商业银行股份有限公司签订的最高额质押合同，卢福堂以其持有的 600 万股本公司股权作为质押物，河南社旗农村商业银行股份有限公司对卢福堂授信的累计未清偿余额不超过壹仟万元，期末实际借款捌佰伍拾万元。 3 关联方资金拆借 向关联方拆入资金 关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明 社旗县汇博蚕业专业合作社 57,492,314.41 非定期 社旗县赊店绢纺有限公司 50,000.00 非定期 河南民兴丝绸纺织有限公司 200,000.00 非定期 合计 57,742,314.41 4 关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 517,252.00 478,808.0

307、0 5 其他关联交易 公司与社旗县扶贫开发领导小组办公室、河南社旗农村商业银行股份有限公司（以下简称社旗农商行）、社旗县汇博蚕业专业合作社（以下简称汇博合作社）四方共同建立产业扶贫项目，由社旗联社向 16 家益农合作社提供借款，借款月利率 0.26%，16 家借款出账后，采取受托支付方式转至汇博合作社账户，由汇博合作社进行统一归集，根据本公司需要及时转给本公司用于生产经营，本公司除为其中五家益农合作社的借款提供抵押担保外，每年对汇博合作社计提和支付利息。进而由益农合作社支付贷款利息。由益农合作社每年需 第 112 页 对每户贫困户分派不低于 3200 元的现金红利，帮助贫困户脱贫。2020 年

308、度已收到汇博合作社 57,413,633.83 借款，截至 2021 年 12 月 31 日，本公司共收取汇博合作社转付的贫困户循环借款 128,043,633.83元，偿还汇博合作社转付的贫困户循环借款 123,569,000.00 元，期末未偿还借款余额 4,474,633.83 元。 6 关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 银行存款 297,657.83 537,126.31 河南社旗农村商业银行股份有限公司 297,657.83 537,126.31 （2）本公司应付关联方款项 项目名称 关联方

309、期末余额 期初余额 银行借款 34,000,000.00 41,718,314.56 河南社旗农村商业银行股份有限公司 34,068,456.25 41,718,314.56 其他应付款 4,553,314.41 14,966,000.00 社旗县汇博蚕业专业合作社 4,553,314.41 14,366,000.00 卢福堂 600,000.00 十一、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 本公司不存在需要披露的重要承诺事项。 （二） 资产负债表日存在的重要或有事项 对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响 公司通过 2017 年扶贫工作，帮扶 330 户建档立卡贫困户完成脱贫。公司与社

310、旗县扶贫开发领导小组办公室、社旗联社汇博合作社、社旗县扶贫工作办公室四方共同建立产业扶贫项目。以公司与社旗县扶贫工作办公室共同担保的形式，帮助社旗县下洼镇、饶良镇下属贫困村成立的 16 个益农合作社在社旗联社取得每个合作社不低于 160 万贷款启动资金开展生产经营，目前 13 个益农合作社以带动贫困社员 809 人；2021 年度公司向银行申请为 5 个益农合作社提供 13,600,000.00 元借款信用担保，以土地抵押担保形式为 7 个益农合作社提供 21,000,000.00 元借款担保。 除存在上述或有事项外，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事

311、项。 十二、 资产负债表日后事项 第 113 页 截至财务报告批准报出日止，本公司不存在应披露未披露的重大资产负债表日后事项。 十三、 其他重要事项说明 （一） 分部信息 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： （1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； （2） 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； （3） 能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部： （1） 该经营分部的分

312、部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上； （2） 该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。 本公司的业务单一，主要为生产桑绵球等蚕丝制品、熔喷布等，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。 十四、 母公司财务报表主要项目注释 注释1 应收账款 1 按账龄披露应收账款 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 5,137,372.75 2,612,278.14 小计 5,137,372.75 2,612,278.14 减：坏账准备 123,639.56 130,613.

313、91 合计 5,013,733.19 2,481,664.23 2 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 其中：账龄组合 2,472,791.15 48.13 123,639.56 5.00 2,349,151.59 合并范围内关联方组2,664,581.60 51.87 2,664,581.60 第 114 页 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合 合计 5,137,372.75 100.00 123

314、,639.56 2.41 5,013,733.19 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 2,612,278.14 100.00 130,613.91 5.00 2,481,664.23 其中：账龄组合 2,612,278.14 100.00 130,613.91 5.00 2,481,664.23 合并范围内关联方组合 合计 2,612,278.14 100.00 130,613.91 5.00 2,481,664.23 3 按组合计提预期信用损失的应收账款 （1）账龄组合

315、 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,472,791.15 123,639.56 5.00 合计 2,472,791.15 123,639.56 5.00 （2）合并范围内关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 2,664,581.60 合计 2,664,581.60 4 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 单项计提预期信用损失的应收账款 按组合计提预期信用损失的应收账款 130,613.91 -6,974.35 123,639.56 其中：账龄组合 1

316、30,613.91 -6,974.35 123,639.56 合并范围内关联方组合 第 115 页 类别 期初余额 本期变动情况 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他变动 合计 130,613.91 -6,974.35 123,639.56 5 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 桐乡市亿宏绢纺有限责任公司 2,442,087.65 5.00 122,104.38 郑州大医微创技术有限公司 30,703.50 5.00 1,535.18 合计 2,472,791.15 5.00 123,639.56 注释2 其他应收款 1

317、 按账龄披露其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,900.12 23 年 4,813.00 962.60 20.00 小计 39,713.12 962.60 2.42 减：坏账准备 962.60 合计 38,750.52 2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 4,813.00 8,813.00 资金拆借 34,900.12 预支工资 12,978.00 合计 39,713.12 21,791.00 3 按坏账准备计提方法分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单

318、项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 其中：账龄组合 4,813.00 12.12 962.60 20.00 3,850.40 合并范围内关联方组合 34,900.12 87.88 34,900.12 合计 39,713.12 100.00 962.60 2.42 38,750.52 续： 第 116 页 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项计提预期信用损失的其他应收款 按组合计提预期信用损失的其他应收款 其中：账龄组合 21,791.00 100.00 2,179.10 10.00 19,611.90 合并范

319、围内关联方组合 合计 21,791.00 100.00 2,179.10 10.00 19,611.90 4 按组合计提预期信用损失的其他应收款 （1）账龄组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 23 年 4,813.00 962.60 20.00 合计 4,813.00 962.60 20.00 （2）合并范围内关联方组合 账龄 期末余额 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 34,900.12 合计 34,900.12 5 其他应收款坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减

320、值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 期初余额 2,179.10 2,179.10 期初余额在本期 转入第二阶段 -2,179.10 2,179.10 转入第三阶段 转回第二阶段 转回第一阶段 本期计提 本期转回 -1,218.50 -1,218.50 本期转销 本期核销 其他变动 期末余额 962.60 962.60 第 117 页 6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 河南民兴新材料科技有限公司 内部拆借 34,900.12 1 年以内 员工工伤备用金 备用金 4,813.00 2-

321、3 年 962.60 合计 962.60 注释3 长期股权投资 款项性质 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 5,750,000.00 5,750,000.00 5,750,000.00 5,750,000.00 合计 5,750,000.00 5,750,000.00 5,750,000.00 5,750,000.00 1 对子公司投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 南阳爱尔睐丝绸家纺有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000

322、.00 民 兴 丝 路（北京）生物科技有限公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00 合计 5,750,000.00 5,750,000.00 5,750,000.00 注释4 营业收入及营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 126,669,715.40 102,921,689.38 108,398,688.65 83,363,990.80 2 合同产生的收入的情况 合同分类 本期发生额 上期发生额 一、商品类型 126,669,715.40 108,398,688.65 桑绵球等蚕丝制品 117,131,

323、065.50 80,108,587.23 熔喷布 8,211,216.26 27,847,623.54 丝胶蛋白粉 1,327,433.64 442,477.88 二、市场或客户类型 126,669,715.40 108,398,688.65 产品加工销售 126,669,715.40 108,398,688.65 三、按商品转让的时间分类 126,669,715.40 108,398,688.65 在某一时点转让 126,669,715.40 108,398,688.65 十五、 补充资料 第 118 页 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 越权审批或无正式

324、批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,266,548.45 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项

325、产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -192,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 减：所得税影响额 611,182.27 少数股东权益影响额（税后） 合计 3,

326、463,366.18 （二） 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均 净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 5.10 0.09 0.09 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 3.25 0.06 0.06 河南民兴生物科技股份有限公司 二二二年四月二十五日 第 119 页 第九节 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董秘办公室