1、 公告编号：2017-016 证券代码：870307 证券简称：传味股份 券商简称：金元证券 传 味 股 份 NEEQ : 870307 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 (Hainan Chuanwei Wenchang Chiken industry Co.,Ltd) 年度报告 2016 公告编号：2017-016 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 12 月海南省工商局为公司颁发“海南省著名商标”奖牌。 2016 年 12 月公司传味文昌鸡获 2016年海南冬交会最受欢迎十大品牌农产品。 2016 年 11 月公司与文昌市抱罗镇政府签订“公司、合作社与农户用工框架协议”，通过提供就业
2、岗位帮扶贫困户脱贫。 2016 年 12 月公司年产 650 万只文昌鸡鸡苗新建项目正式投入使用。 公告编号：2017-016 1 目 录 第一节 声明与提示 . 3 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 11 第五节 重要事项 . 24 第六节 股本变动及股东情况 . 28 第七节 融资及分配情况 . 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 31 第九节 公司治理及内部控制 . 34 第十节 财务报告 . 41 公告编号：2017-016 2 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、传味股份 指 海南传味文昌鸡产业
3、股份有限公司 主办券商、金元证券 指 金元证券股份有限公司 股东会 指 海南传味文昌鸡产业有限公司股东会 股东大会 指 海南传味文昌鸡产业股份有限公司股东大会 董事会 指 海南传味文昌鸡产业股份有限公司董事会 监事会 指 海南传味文昌鸡产业股份有限公司监事会 三会 指 股东大会、董事会、监事会的统称 高级管理人员 指 公司总经理、总经理助理、董事会秘书、财务总监 管理层 指 公司董事、监事及高级管理人员 大华、大华会计师事务所 指 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 元、万元 指 人民币元、万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
4、 31 日 禽流感 指 禽流行性感冒的简称,是由正粘病毒科的 A 型流感病毒引起的禽类病毒性传染病 H7N9 指 一种亚型流感病毒 非典 指 传染性非典型肺炎(严重急性呼吸综合征,SARS)是由 SARS 冠状病毒引起的一种具有明显传染性、可累及多个脏器系统的特殊肺炎 药物残留 指 用药后蓄积或存留于畜禽机体或产品(如鸡蛋、奶品、肉品等)中原型药物或其代谢产物,包括与兽药有关的杂质的残留,一般以 g/ml 或 g/g 计量 料肉比 指 饲养的鸡只增重一公斤所消耗的饲料量,是评价饲料报酬的一个指标 ISO9001 :2008 指 质量管理体系标准,由国际标准化组织制定的 ISO9000 系列标准
5、之一,规定质量管理体系要求,用于证实组织具有提供满足顾客要求和适用法规要求的产品的能力,目的在于增进顾客满意度 牧养 指 又称放养、散养,指在白天野外放牧,晚上回舍中休息的饲养方式 种鸡 指 饲养后用于繁育下一代雏鸡的鸡,按繁育的代次可分为原种鸡、祖代种鸡、父母代种鸡 雏鸡 指 孵化出壳后至 3 周龄的小鸡都被称为雏鸡。在此阶段饲喂统一称为育雏 存栏数量 指 某一时刻实际存养动物的数量 商品代肉鸡 指 这类鸡生产的产品直接供人们加工食用 种蛋 指 种鸡生产出来的鸡蛋,用于孵化下一代种鸡 公告编号：2017-016 3 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理
6、人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 大华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-016 4 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险
7、事项简要描述 1、自然灾害风险 干旱、水灾、地震、冰雹、台风等自然灾害,尤其是海南地处热带北缘,属热带季风气候,在夏秋季节受台风天气影响较大,可能造成养殖场、其他设施或设备的重大损坏或灭失,导致禽畜存栏数的大量减少,进而给公司的业务、收入及盈利造成不利影响。 2、疫情疫病风险 疫病的风险是整个畜牧业行业需要面对的挑战,畜牧业企业不可避免地会受到疫病的侵扰。重大疫病一旦出现并大面积传播,将会给公司的生产经营带来较大的负面影响。从公司生产经营的角度分析,重大疫病的发生,肉鸡、鸡苗的大面积死亡将使公司产生直接的经济损失。从公司市场销售的角度分析,公司所从事的鸡养殖行业一旦出现食品安全事件或某个区域爆
8、发疫病,会影响消费者对相关产品的消费心理恐慌,导致市场需求萎缩,直接影响公司的产品价格及销售量,造成公司收入及利润的下降。同时养殖户担心遭受疫病风险,将会影响其饲养积极性,可能给未来公司的生产经营带来消极的影响。 3、原材料及产品价格波动的风险 在生产禽类产品的生产成本中,饲料占据一定比重,而饲料原料中玉米、豆粕所占比重最大,玉米和豆粕的价格受国际和国家农产品政策、市场供求状况、运输条件、气候及其他自然灾害等多种因素的影响。如果玉米和豆粕市场价格大幅上升,将增加公司的饲料采购成本,若公司无法将因原材料涨价所增加的成本转嫁给下游经销商,将会对公司的经营业绩带来不利影响。玉米、豆粕价格对公司产品的
9、毛利率及盈利能力产生较大影响。 中国的肉鸡产品消费市场巨大,但市场价格受到供求关系等因素影响,波动较为频繁,公司无法保证产品销售价格不受市场价格波动的影响。如果市场上肉鸡产品供应过剩或需求不足,在一定时间内会使公司生产的肉鸡产品价格下跌,企业利润下降。一旦出现这种情况,将对公司业务和经营业绩产生不利影响。 4、税收优惠政策发生变化的风险 根据中华人民共和国企业所得税法实施条例 及财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围(试行)的通知(财税2008149 号)、国家税务总局关于“公司+农户”经营模式企业所得税优惠问题的通知(国家税务总局 2010 年第 2 号公告)的相
10、关规定,本公司从事家禽饲养、农产品初加工的所得免征企业所得税。根据中华人民共和国增值税暂行条例,销售商品代活鸡、鸡肉等初级农产品免征增值税。本公司销售的生鲜肉产品,根据财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知(财税201275 号)规定,自 2012 年 10 月 1 起免征增值税。若未来上述税收优惠政策发生变化,将对公司盈利能力造成较大影响。 5、公司治理及内控风险 公司经过股份制改造,已建立了较为完善的内部控制制度,通过相关制度的制定和切实执行,公司的内部控制风险已控制在较为合理的水平。但是随着公司养殖规模的扩大和业务的持 公告编号：2017-016 5 续发展,
11、以及受到业务人员水平的制约,公司的内部控制制度若不能有效的发挥作用,有可能造成管理失控,给公司的生产经营带来不可预知的风险。 6、控股股东、实际控制人控制不当风险 林鹏持有公司 82.607%股份为公司的控股股东,王美容持有公司 9.179%股份,林鹏、王美容夫妻共持有公司股份的比例为91.786%,林鹏、王美容夫妻为实际控制人。虽然公司为降低控股股东、实际控制人控制不当的风险,在公司章程里制定了保护中小股东利益的条款,制定了“三会”议事规则,完善了公司的内部控制制度等,但若控股股东、实际控制人利用其实际控制权,对公司经营、人事、财务等进行不当控制,仍可能会给公司经营和其他股东带来不利影响。
12、7、公司生产经营用地主要来自承包或租赁,及一处房屋无法办理所有权证的风险 公司现有生产经营用地来自承包,承包期限较长,未来的肉质改良场用地、养殖场用地等生产经营用地也将主要为承包或租赁的农村集体土地或国有农场土地。未来如国家土地管理政策发生变化,可能导致公司无法顺利使用承包或租赁场地继续养殖。在承包或租赁过程中如存在未按法律规定签订有关协议、履行有关法律程序,承包或租赁场地存在产权瑕疵或发包(出租)方违约,将对公司的生产经营造成不利影响。 公司目前有一处房产(约 480 平方米的仓库楼)系公司为抱罗服务站、员工食堂及堆放饲料、禽药,在已拥有的国有建设用地使用权的土地上自行搭建的辅助性房产,在建
13、设时期缺少开工建设到竣工验收的相关文件,虽然该块土地已经取得国有土地使用权证,但存在上述建筑物无法办理房屋所有权证、被强拆或被处罚的风险,公司实际控制人已承诺承担此风险可能给公司带来的损失。 8、存货余额较高的风险 公司存货规模较大系公司所处的畜禽养殖行业特点所决定的。公司存货主要包括原材料、消耗性生物资产、库存商品、低值易耗品,其中消耗性生物资产占比最大,近两年一期均在85%以上。公司的消耗性生物资产包括商品代活鸡、种蛋和雏鸡,商品代活鸡是公司主要产品和收入来源,目前主要采取“公司+农户”的模式养殖,一般养殖期间为 108-125 天,所以带来一定的存货规模。虽然公司制定了完善的存货与生产管
14、理制度,2015年度开始也实现了对存货的部分 ERP 系统管理,2015 年度较2014 年度存货占流动资产比重有所下降。但是,由于存货规模较大,占用了公司的营运资金,对公司生产经营的扩大产生了一定的影响,若公司不能及时消化存货,可能产生存货跌价和存货滞压情况,给公司生产经营带来负面影响。 9、短期偿债风险 公司生产所需种鸡是在非流动资产项下的生产性生物资产科目进行核算,同时为了扩大规模和公司发展而大量投入房屋建筑物、机器设备等,相应降低了公司的流动比率;公司的主要产品活鸡在存货下的消耗性生物资产科目核算,饲料、禽药、疫苗等投入在存货下的原材料科目核算,导致存货余额较大,相应降低了公司的速动比
15、率。尽管公司生产性生物资产、消耗性生物资产、原材料的周转期均较短,周转率较高,其良好的流动性 公告编号：2017-016 6 有助于改善公司短期偿债能力,但公司一旦出现因资金短缺不能清偿到期债务的情况,仍会对公司的正常生产经营产生不利影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-016 7 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 英文名称及缩写 Hainan Chuanwei Wenchang Chicken Industry Co., Ltd. 证券简称 传味股份 证券代码 870307 法定代表人 林 鹏 注册地址 海南省文昌市抱罗镇
16、文铺路 8 号 办公地址 海南省文昌市抱罗镇文铺路 8 号 主办券商 金元证券 主办券商办公地址 海南省海口市南宝路 36 号证券大厦四楼 会计师事务所 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王祖平 符永富 会计师事务所办公地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王学石 电话 0898-63661178 传真 0898-63672888 电子邮箱 593933362 公司网址 联系地址及邮政编码 海南省文昌市抱罗镇文铺路 8 号;571321 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、企业信息
17、 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2016 年 12 月 13 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） A03 畜牧业 主要产品与服务项目 文昌鸡的种鸡繁育、鸡苗孵化、肉鸡饲养及销售、活鸡贸易、蛋制品、冰鲜鸡及熟制鸡产品销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 10,895,000 做市商数量 0 控股股东 林 鹏 实际控制人 林 鹏 王美容 四、注册情况 公告编号：2017-016 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91469005780725183U 否 税务登记证号码 91469005780725183U 否 组织机构代码
18、 91469005780725183U 否 公告编号：2017-016 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 165,508,984.74 110,398,653.95 49.92% 毛利率 15.84% 18.48% -14.29% 归属于挂牌公司股东的净利润 10,331,965.29 10,106,597.03 2.23% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 10,198,238.74 10,123,137.53 0.74% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 29.50% 41.72% -29
19、.29% 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 29.12% 41.78% -30.30% 基本每股收益 0.98 1.01 -2.97% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 70,826,561.25 45,654,343.03 55.14% 负债总计 29,214,480.46 16,374,150.26 78.42% 归属于挂牌公司股东的净资产 41,612,080.79 29,280,192.77 42.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.82 2.93 30.38% 资产负债率 41.25% 35.87% 15
20、.00% 流动比率 174.72% 177.47% -1.55% 利息保障倍数 22.97 33.94 -32.32% 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 16,867,449.97 7,430,634.61 127.00% 应收账款周转率（倍） 43.45 30.69 41.58% 存货周转率（倍） 8.67 8.65 0.23% 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 55.14% 49.18% 12.12% 营业收入增长率 49.92% 54.68% -8.71% 净利润（未扣除非经常性损益）增长率 2.23% 57.01% -96
21、.09% 五、股本情况 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 10,895,000 10,795,000 0.93% 计入权益的优先股数量 - - - 公告编号：2017-016 10 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的转出部分 -39,766.65 计入当期损益的政府补助,但与公司主营业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量持续享受的政府补助除外 219,016.00 除上述各项之外的其他营业外收支净额 -45,522.80 非经常性损益合计 133,726.55 所得税影响数 - 少数股东权
22、益影响额（税后） - 非经常性损益净额 133,726.55 公告编号：2017-016 11 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司立足于养殖行业中文昌鸡的养殖，通过文昌鸡的种鸡繁育、鸡苗孵化、肉鸡饲养及销售、活鸡贸易、蛋制品、冰鲜鸡及熟制鸡产品销售的产业链模式，向终端消费者提供经无公害认证的优质肉鸡产品、冰鲜肉鸡产品及熟制鸡产品。公司在长期养殖实践中形成自己的一套养殖标准，并将该标准在产业链每个环节进行细化，实施精细化管理且辅以严格的成本控制。在生产过程中，公司在确保向终端客户提供最优质的肉鸡产品的过程中对每个环节的成本进行合理控制扩大利润空间。销售渠道方面，公司实施
23、差异化、专业化、品牌化的战略主要面向中高端优质文昌鸡市场，在继续扩大传统的活禽销售渠道的同时，公司也在积极尝试拓展优质文昌鸡的冰鲜鸡、熟制鸡销售渠道。该类产品由于有更高的经济附加值而拥有更高的利润空间。具体而言，公司通过将活禽产品销往活禽批发市场经销商，冰鲜产品主要销往省外餐饮连锁店，熟制鸡产品通过海南当地特产超市及机场超市向终端客户提供产品，并以此获得收入、利润和现金流。 公司采用“公司+农户+基地+市场”的运营模式进行文昌鸡产业化养殖，即由公司与农户签订饲养合同，由公司提供饲料、种苗、疫苗等生产资料的统一配置，相比个体养殖户、合作社具有采购成本低廉、质量保证的优点；农户提供劳动力及场地资源
24、加盟公司养殖，解决了养殖所需劳动力及土地资源缺乏难题，公司定价回收产品，保障了农户的基本利益，定价回收机制充分发挥了农户的生产积极性；基地用于品种研发、种鸡生产及孵化，技术含量较高，是模式核心环节之一，由公司专业团队直接管理；市场由公司开拓与维护，建立良好的市场渠道和产品配送及营销服务。公司对整个产销链带进行组织协调，该模式分工明确，能充分发挥各方优势。公司以销定产，做到库存不积压，始终坚持轻资产运营，借鉴工业模式发展养殖业。 公司通过“五统一”的运作模式，“五统一”即：统一供应种苗、统一供应饲料、统一供应兽药、统一免费技术服务、统一品牌上市销售。该模式下养殖户所用鸡苗、饲料、防疫用品全部由公
25、司统一配送，极大地保证了养殖户的物资供应，减少了养殖户的养殖风险；统一为养殖户进行防疫和技术指导；对每一批次肉鸡均建档管理，统一安排活鸡销售，并由公司专业人员统一进行抓捕、装筐、运输，减少了养殖户因产品待销产生的成本，提高了公司产品源头的质量把控品质。“五统一”的管理，引导农户通过科学化、规范化的养殖实现致富，转变了养殖户的传统养殖观念，引导农户自觉融入到市场经济的大潮中。公司以科学的管理技术及养殖流程与养殖户丰富的养殖经验紧密结合，在权责明确、保证产品质量、控制成本的前提下，实现多方共赢。 年度内变化统计： 事项 是或否 公告编号：2017-016 12 所处行业是否发生变化 否 主营业务是
26、否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期末，公司资产总额为 7,082.66 万元，比上期末的 4,565.43 万元，增加 2,517.23 万元，增长 55.14%，增长的原因主要有两方面，一方面是存货的增加（养殖规模扩大导致年末消耗性生物资产存栏增加），另一方面是投资规模扩大导致固定资产增加；负债总额为 2,921.45 万元，比上期末的 1,637.42 万元，增加 1,284.03 万元，增长 78.4
27、2%，增长的主要原因一是生产规模扩大、固定资产投资增多，特别是年产 650 万只文昌鸡苗种鸡场项目的建设，需要投入大量资金，二是收到基建项目的政府补助列在负债科目中；资产负债率为 41.25%，比年初的 35.87%上升 5.38%；所有者权益为 4,161.21 万元，比上期末的 2,928.02 万元，增加 1,233.19 万元，增长 42.12%，主要系净利润增加。期末现金及现金等价物余额为 880.88 万元，比上年同期净增额为 366.40 万元。其中：经营活动净增额 943.68 万元，投资活动净增额-779.19 万元，筹资活动净增额-277.29 万元。总的看现金流较为充足。
28、 报告期内公司实现营业收入 16,550.90 万元，比上年同期的 11,039.87 万元，增加 5,511.03 万元，增长 49.92 % ；营业成本 13,929.93 万元，比上年同期的 8,999.51 万元，增加 4,930.43 万元，增长 54.79 %；净利润实现 1,033.20 万元，比上年同期的 1,010.66 万元，增加 22.54 万元，增长 2.23%。利润增长远低于收入增长的主要原因，一是经过 2013 年 H7N9 流感，2014 年家禽行业迎来了复苏期，2015 年进入了繁荣期；同期间，猪肉市场价格创历史性新高，替代效应也支撑了鸡肉售价。各生产厂家纷纷增
29、量，造成 2016 年市场呈饱和状态，家禽销售价格下滑，同时又刺激到原材料市场，导致原材料价格上扬，进一步压缩了养殖行业的利润空间；另外自 2016 年 10 月份开始，各地相继爆发 H7N9 流感，受此影响，消费者消费心理受到冲击，活禽市场萎缩，活禽价格持续下滑，对公司全年的收入和利润造成影响。二是报告期内活鸡贸易业务收入增长很快，但该业务的利润率较低。三是 2016 年公司在全国中小企业股份转让系统挂牌的过程中产生了较大的中介费用、规范成本。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 公告编号：2017-016 13 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例
30、 占营业收入的比重 营业收入 165,508,984.74 49.92% - 110,398,653.95 54.68% - 营业成本 139,299,322.50 54.79% 84.16% 89,995,064.26 61.10% 81.52% 毛利率 15.84% - - 18.48% - - 管理费用 10,831,093.95 60.57% 6.54% 6,745,483.30 60.09% 6.11% 销售费用 4,269,503.37 59.00% 2.58% 2,685,190.53 46.66% 2.43% 财务费用 693,061.65 24.76% 0.42% 555,4
31、97.63 271.24% 0.50% 营业利润 10,300,643.28 1.09% 6.22% 10,189,657.83 5.87% 9.23% 营业外收入 219,619.41 30.32% 0.13% 168,521.50 14,319.45% 0.15% 营业外支出 85,892.86 -65.50% 0.05% 248,996.00 -92.19% 0.23% 净利润 10,331,965.29 2.23% 6.24% 10,106,597.03 57.01% 9.15% 项目重大变动原因： 1、营业收入增加，一是因为养殖规模有所扩大、产能增加；二是合作业务销量持续扩大，贸易收
32、入大幅增加。 2、营业成本总额随营业收入的增加而增加，由于活鸡贸易收入份额增大，营业成本占收入的比重由同期的 81.52%上升到 84.16%,导致企业毛利率降低了 2.64 个百分点。 3、管理费用增加，主要是全国中小企业股份转让系统挂牌的中介费用、折旧摊销及股份支付摊销增加。 4、销售费用增加，主要是职工薪酬和运杂费增加。 5、财务费用增加，系银行借款利息支出增加。 6、营业外收入增加，主要系政府补助增加。 7、营业外支出减少，主要系捐赠支出减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 165,508,984.74 139,2
33、99,322.50 110,390,924.04 89,994,561.73 其他业务收入 - - 7,729.91 502.53 合计 165,508,984.74 139,299,322.50 110,398,653.95 89,995,064.26 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 自养活鸡收入 123,500,044.48 74.62% 99,596,084.12 90.22% 活鸡贸易收入 36,778,012.78 22.22% 5,549,076.01 5.03% 其他收入 5,230,927.48 3.16
34、% 5,549,076.01 4.75% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司销售总收入 16,550.90 万元，其中，自养活鸡收入 12,350.00 万元，比去年同期的 9,959.61 万元增长 24.00%；活鸡贸易收入 3,677.80 万元，比去年同期的 554.91 万元增长 562.77%,原 公告编号：2017-016 14 因是 2015 年 11 月起公司与合作方文昌锦山友利达农业专业合作社开始开展贸易业务。 报告期内，公司业务、产品、服务等无重大变化。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 16,867,449.97 7,
35、430,634.61 投资活动产生的现金流量净额 -16,123,574.89 -8,331,715.23 筹资活动产生的现金流量净额 2,920,129.04 5,693,077.93 现金流量分析： 1. 经营活动产生的现金流量净额：由于报告期内销售收入的增加，货款追收力度的增大，公司经营活动产生的现金净流量余额较大。 2. 投资活动产生的现金流量净额：近几年来公司为了扩大生产、养殖规模，固定资产的投资规模较大，所以投资活动的现金净流出量比较大，公司主要投资方向为自养种禽场、鸡苗孵化厂、住宅楼。 3、筹资活动产生的现金流量净额：为保证资金需求，同时因为利率的下降，公司增加了贷款额度。 （4
36、）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 陈集 14,996,019.00 9.06% 否 2 曾维学 13,424,951.00 8.11% 否 3 陈石翠 9,076,748.20 5.48% 否 4 林什禄 9,052,698.00 5.48% 否 5 李志强 7,749,012.00 4.68% 否 合计 54,299,428.20 32.81% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 通威(海南)水产食品有限公司饲料分公司 56,448,210.51 45.49% 否 2 文昌锦
37、山友利达农业专业合作社 35,218,378.99 28.38% 否 3 海南华星饲料有限公司 18,994,376.51 15.31% 否 4 海南海牧动物生物制品供站 4,085,724.00 3.29% 否 5 王官东 3,864,903.35 3.11% 否 合计 118,611,593.36 95.58% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 129,718.75 333,462.80 研发投入占营业收入的比例 0.08% 0.30% 专利情况： 公告编号：2017-016 15 项目 数量 公司拥有的专利数量 - 公司拥有的发明专利
38、数量 - 研发情况： 公司对文昌鸡产品的改良进行研发，包括文昌鸡的育种、饲料配方的改进、饲养日龄的调整等。研发成功后，则生产推广。通过不断的产品研发，不断提升了公司的产品档次，提高了核心竞争力，也对公司的销售和财务状况产生了积极影响。报告期内，文昌鸡育种研发项目于上半年结束，故研发费用支出较上年度所有下降。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 8,808,752.96 71.22% 12.44% 5,144,748.84 1,358.46% 11.27% 1.17% 应收账款
39、 2,927,912.00 -37.58% 4.13% 4,690,776.52 87.41% 10.27% -6.14% 存货 18,733,640.06 39.88% 26.45% 13,392,681.44 10.28% 29.33% -2.88% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 32,698,514.24 140.77% 46.17% 13,580,829.87 43.56% 29.75% 16.42% 在建工程 82,868.00 -97.55% 0.12% 3,381,974.50 11,705.00% 7.41% -7.29% 短期借款 3,000,000.0
40、0 -40.00% 4.24% 5,000,000.00 - 10.95% -6.72% 长期借款 4,300,000.00 330.00% 6.07% 1,000,000.00 - 2.19% 3.88% 总资产 70,826,561.25 55.14% - 45,654,343.03 49.18% - - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金增加 71.22%，主要系银行贷款增加所致； 2、应收账款减少 37.58%，主要系货款追收力度增大所致； 3、存货增加 39.88%，主要系活禽存栏增加所致； 4、固定资产增加 140.77%，主要系在建工程住宅楼和年产 650 万只文昌鸡苗种鸡
41、场项目完工转入固定资产所致； 5、在建工程减少 97.55%，主要是住宅楼工程完工转入固定资产所致； 6、短期借款和长期借款增加，主要系公司经营规模扩大、工程投入、流动资金需求增加所致。 7、报告期末，公司资产负债率为 41.25%，虽然比上年 35.87%有所增加，但因为新增借款多数为长期借款，企业还款压力较轻，负债中无需偿还的递延收益有 636.23 万元，也占较大份额，所以目前来看，负债增加对公司现金流不产生重大不利影响。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 公告编号：2017-016 16 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 2016 年度，
42、受宏观经济增速放缓等影响，加上行业去产能效应尚在传递过程中，肉鸡整体消费较为低迷。另外，2016 年下半年，玉米、豆粕等饲料原材料价格呈上涨趋势，增加了企业成本压力。 我国畜禽养殖行业由于参与者多且分散，畜禽价格随供求关系变化呈明显的周期性波动：价格上涨会带来养殖者补栏情绪的高涨，在行情利好的驱动下往往会招致行业非理性的过量补栏，出栏量不受控制导致供给过剩，畜禽价格下跌，生产者资产缩水，信心受打击，后续补栏受到影响，供给减少，从而形成完整的价格波动周期。 受 2013 年国内“禽流感”事件的影响，2014-2015 年度整体养殖量尚处恢复缺口期，价格持续向好。同期间，猪肉市场价格创历史性新高，
43、替代效应也支撑了鸡肉售价。在受两年多的鸡价利好驱动下，肉鸡产量于 2016 年处于历史高位，故 2016 年第二季度起肉鸡售价持续低迷。 2016 年整体而言肉鸡行情较为低迷，但公司产品凭借品质、品牌及服务优势，在文昌鸡市场的核心地位得到进一步巩固，市场份额大幅提高。 （四）竞争优势分析 （1）竞争优势 1、养殖规模化和产业化优势 公司的文昌鸡销售业务经过多年的发展，养殖规模逐年稳步扩大，已经形成很强的规模优势和市场竞争力。公司依托其养殖规模和技术优势建立了一条从种蛋到肉鸡产品多个环节于一体的肉鸡产业链。在所在地区带动当地分散经营的养殖户，一方面降低了产业集聚成本，一方面有力地促进了农民向农业
44、工人的就地转化。 同时，由于养殖行业的单一环节容易受到原材料价格、市场情况、疫病等因素的影响，出现周期性或突发性的波动。因此，公司建立的产业链经营模式可以有效整合、控制产业链不同环节之间的风险。 2、地域和养殖环境优势 海南省是我国最大的无规定动物疫病区示范基地，2009 年通过农业部验收，是全国少数没有发生非典、高致病性禽流感等病例的地区。而公司所处的文昌市位于海南省东北部，与省会海口市毗邻。海岸线长 206.7公里，陆地面积 2,403 平方公里，有 10 万公顷园林坡地具有“四季如春”的气候条件，“四季常绿”的生 公告编号：2017-016 17 态环境和“四面环海”的天然防疫屏障，是优
45、质土种鸡园林牧养的理想宝地。文昌市是文昌鸡的原产地和主产地具有原产地保护优势。 公司的养殖户代养鸡舍大多位于海南省文昌市抱罗、龙马、公坡等属于低丘台地平原地带，当地林下资源丰富、人口密度低，人员流动少，人畜污染轻，并且养殖场之间相距较远，从而有效避免了连片感染现象的发生。此外，公司对养殖场地选择有严格要求，建在有利于隔离，地势高燥，开阔平坦，排水方便、水质良好，远离村镇、工厂、肉类加工厂及交通要道等，使鸡群不受污水和废气影响，无噪音和外来人畜干扰，避免应激。 3、股东结构及管理团队优势 公司的核心创始股东林鹏先生，多年致力于文昌鸡事业的发展，对市场的分析和预测准确，预见性强。能较好地平衡企业内
46、外部利益分配，自创业以来股权及管理结构保持稳定和活力，并且管理团队成员在文昌鸡养殖行业具有丰富的工作经历，把握市场机遇与适应市场变化的能力较强，对市场的发展趋势有较好的预见能力，有效降低肉鸡市场价格波动所带来的风险。 通过多年的积累，公司还培养了大批熟练的饲养技术人员；同时，公司根据自身快速发展的需要，引进了一批高素质人才，在兽医防疫、检验检疫、饲料配方、肉制品加工方面储备了一批优秀人才。各类人才的有机协调与磨合搭配，使公司的综合技术水平得到最大限度的发挥，公司拥有较强的生产技术优势。 4、品牌优势 经过十余年的市场积累和规模化的养殖模式的实践，本公司已在行业内树立了产品质量优、规模大、供货稳
47、定的市场形象，与一系列客户建立了较为稳定的合作关系，在下游客户中享有良好的声誉，保有稳定的市场份额。公司在发展历程中突出“传味文昌鸡，传承百年好鸡味”的品牌战略，公司按照新农业、新农村的模式和要求，在食品安全监督相对薄弱的地区倡导食品安全，培育养殖户食品安全观念，树立了优良的品牌形象，产品质量深得广大消费者的信赖。 公司 2013 年 12 月被授予“海南绿色餐饮原材料供应示范基地”；2014 年 12 月获海南省无公害畜产品产地认证；2014 年 5 月被授予“海南省农业产业化重点龙头企业”；2015 年获核准使用“文昌鸡”国家地理标志保护产品专用标志，目前海南省只有龙泉和传味两家获核准使用
48、；同年，公司通过了 ISO9001:2008质量管理体系认证；2016 年公司产品获核准使用无公害农产品标识及中国良好农业规范认证。此外，文昌鸡作为海南省首个经检验检疫部门推荐并获得地理标志保护的海南地方名牌产品入选中国地理标志产品大典，公司借助原产地标记注册的契机，充分发挥海南无疫区、生态岛的品牌优势。 5、生物安全防疫技术优势 防疫是家禽养殖的关键一环，规模化的优质肉鸡养殖企业对养殖环境有较高的要求和依赖。经过公司 公告编号：2017-016 18 十余年文昌鸡养殖经验的积累，公司购建起了独特、完备的疫病防疫体系。该体系从种苗质量控制、饲养原料控制、养殖环境控制、饲养管理控制着手，提高鸡群
49、抗病力。此外，坚持全进全出、场地轮养的饲养方式，制定合理的免疫程序及用药制度，确保公司防疫体系安全、有效。 6、成本优势 公司坚持产业化经营模式，能够在追求规模经济效益的基础上，通过先进的饲料配方、饲养模式、饲养管理技术等途径不断降低产品的生产成本，以低于竞争对手的成本优势，以安全优质的形象赢得竞争，立足市场。目前公司已形成一套系统的成本控制方法，在确保肉鸡质量的前提下，实现成本控制的最优化。以饲料成本控制为例，由于在文昌鸡肉鸡养殖中饲料占成本的 65%以上，并且对最终的品质和口味起决定性作用，因此饲料配方是优质文昌鸡养殖的核心竞争力之一。公司通过特定饲料配方所饲养相同品质的文昌鸡肉鸡，出栏日
50、龄可以缩短 4-5 天，节省大量的饲料、人工等成本。 （2）竞争劣势 1、公司养殖规模快速扩张存在资金瓶颈。畜禽养殖行业公司规模的扩张主要依赖于畜禽的存栏数量。然而，畜禽养殖生产周期相对较长，且存栏畜禽日常对饲料、疫苗、兽药具有刚性需求，这导致公司对流动资金需求量较大。虽然公司已成功登陆全国中小企业股份转让系统，但公司自身积累产生的现金流及通过单一渠道获得融资难以满足未来规模扩张所需资金，在一定程度上制约了公司的发展速度。因此，公司有必要通过上市等途径，扩充资本实力，从而扩大公司的养殖规模，实现内部资源最优配置。 2、人才的招聘存在困难。目前公司处在生产战略转型的阶段，同时进行的冰鲜鸡、熟食制
51、品及文昌鸡新品种培育项目急需更多的管理人员及销售人才的加盟。但是，公司总部位于海南省文昌市抱罗镇，而抱罗镇地理位置较偏远，该因素导致公司在人才招聘上存在一定困难。因此，公司拟逐步实施员工股权激励计划等措施，以吸引和留住更多的优秀人才，为公司的发展奠定坚实的人才基础。 （五）持续经营评价 多年来，公司保持持续、稳定经营主要体现在： 1、公司管理层、员工队伍较稳定，利于人才能力的充分发挥及企业创新发展，利于企业长期发展规划的实施及战略目标的实现。 2、侧重产业链建设，以提高生产效率、产品生产标准化、保障产品食品安全，提高养殖产销综合效益，利于企业可持续性发展。 3、应用新技术，通过品种优化选育、疾
52、病净化、疫病综合防控，以降低发病率、提高成活率；公司逐步加大研发投入，通过饲养试验，以提高肉鸡品质、降低饲料消耗，使公司持续保持产品质量及生产成本的优势。 公告编号：2017-016 19 4、与当地同行业企业、合作社等经营主体的横向合作，以进一步满足市场对多元产品的需求，实现规模效益及产品市场话语权。 报告期内，公司的主营业务明确，业务规模快速提高，市场占有率稳定，经营业务稳定，资产负债结构合理，公司拥有成熟的商业模式、稳定的销售渠道、较强的技术优势和管理团队等优势。报告期内，公司纳税记录完整，诚信合法经营、业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，具有良好的独立自主经营的能力；会计核算、财务
53、管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经验指标健康；公司拥有与当前经营紧密相关的要素或资源，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况。 因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司扶贫情况介绍： 1、“公司+基地+农户+市场”模式有效带动当地农民脱贫致富。 公司设立地在海南省文昌市抱罗镇，所属地区土地贫瘠，农民普遍收入不高。2008 年开始，公司依托海南岛稀有的区位优势及地方特色禽种文昌鸡的资源优势，以“公司+农户”的模式大力发展文昌鸡产业，在文昌市辖区 6 个乡镇带动农民养殖文昌鸡脱贫致富。公司主要
54、通过与农民签订委托养殖合同，向农民提供资金、技术及市场，农民提供养殖场地及劳动力，农民养殖的文昌鸡产品由公司负责保价回收并保障其基本利润，农民无任何市场风险且有稳定的收入。 2、“公司+农户”模式精准扶贫。 公司通过降低准入条件将贫困户纳入“公司+农户”养殖模式，实现带动养殖精准扶贫。主要通过减免保证金、垫资修建鸡舍以及资助生活费等方式给予帮扶，具体模式包括了公司向农户提供统一的鸡苗、饲料、防疫技术服务及全部保价回收其肉鸡产品，保障贫困户收益。 3、技术及市场帮扶，实现扶贫。 对没有条件加入“公司+农户”模式的养殖贫困户，公司通过提供技术指导服务及市场渠道实现帮扶脱贫。引导及推荐该类贫困户加入
55、农民专业养殖合作社（友利达农民专业合作社），公司通过与合作社紧密合作，提供技术服务及回收产品，实现间接精准帮扶。 4、提供就业岗位，实现精准扶贫。公司与所在地抱罗镇政府签订了“企业与贫困户用工框架协议”，在公司各产业链环节（包括养殖基地场、产品交易站、饲料及产品搬运、屠宰加工等环节）的人事用工中，优先录用当地贫困户劳工，常年向其提供就业岗位，增加贫困户劳务收入。 公告编号：2017-016 20 二、未来展望 （一） 行业发展趋势 公司是海南省产业化、规模化的文昌鸡养殖企业，所养殖的文昌鸡属于海南当地慢速型黄羽鸡品种。据行业部门统计，养殖文昌鸡的龙头企业 6 家（传味、龙泉、潭牛、永基、温氏、
56、牧榕），拥有万只规模以上的种鸡场有 52 家，肉鸡加工企业 3 家。公司 2015 年、2016 年文昌鸡肉鸡出栏量分别为 370 万羽、554万羽，增长率 49.73%，处于快速增长阶段，出栏量在文昌鸡原产地内位列前茅。目前海南文昌鸡养殖行业整体仍处于较为分散、粗放、落后的阶段，约 65%为个体散养户生产经营，规模较小且分散。其产品特点为无标准无品牌、无技术含量、同质化、食品安全无保障、无固定销售渠道的低质低端低价产品。纵观过去 30 多年，肉鸡标准化规模养殖水平的提高对我国肉鸡产量的迅速增长发挥了重要作用。未来，在我国肉鸡产业发展的进程中，标准化规模养殖将是产业发展的基础之基础，关系到肉鸡
57、养殖的成败、生产效率的高低、经营效益的多寡，产品品牌化、具有技术含量、差异化、有食品安全保障以及有固定销售渠道将会加速肉鸡产业的健康发展，此也将是海南文昌鸡行业未来发展的必然趋势。 （二）公司发展战略 公司战略规划：一是加快全产业链建设,包括肉质改良场、专用饲料厂及食品加工厂，以进一步提高生产效率、提升产品品质及提高产品附加值；二是完成岛内生鲜和熟食文昌鸡销售网络布局，加强“传味”品牌建设，将“传味”品牌打造成省内文昌鸡的领导品牌；三是增进与当地文昌鸡养殖企业、合作社等经营主体的合作，扩展活鸡贸易业务，提高文昌鸡市场占有率；四是实现在 A 股中小企业板上市，再次借力资本市场，助推转型升级，为传
58、味股份下一步再创业打下夯实基础。 （三）经营计划或目标 1、公司立足海南特色农业，依托海南独特生态环境及地方特色品种资源优势，继续优化“公司+农户+市场”合作模式，不断扩大养殖规模，实现公司业务快速增长。 2、加快与当地同行业企业、合作社等经营主体的横向合作，为实现规模效益及产品市场话语权创造有利条件。 3、加快文昌鸡肉质改良场项目建设，以提高生产效率及提升文昌鸡品质，为保障食品安全与产品向国内外市场输出打牢基础。 上述业务发展计划不构成对业绩承诺的影响。 （四）不确定性因素 1、政策不确定性。如果国家因宏观经济的变化而调整对畜牧业的扶持政策，以及相关财政、金融、税 公告编号：2017-016
59、 21 收优惠等的法律、法规、政策发生变化，有可能导致公司的利润受到影响； 2、宏观经济周期性波动风险。经济增长的周期性波动和经济下行对养殖行业有较大影响。我国的经济增长速度持续放缓，将可能对家禽的需求产生间接的影响； 3、规模扩张带来的不确定性。随着公司未来投资项目的逐步实施和落实，公司未来的生产规模较现有生产规模将出现大幅增长。随着公司未来生产规模的迅速扩大，对公司组织结构、管理体系和管理水平提出了更高的要求。若公司在高速发展过程中，不能妥善、有效地解决高速成长带来的管理问题，将对公司未来生产经营造成不利影响。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 持续到本年度的风险因素： （一）原
60、材料价格波动的风险 在生产禽类产品的生产成本中，饲料占据一定比重。饲料原料中玉米、豆粕所占比重最大，玉米和豆粕的价格受国际和国家农产品政策、市场供求状况、运输条件、气候及其他自然灾害等多种因素的影响。如果玉米和豆粕市场价格大幅上升，将增加公司的饲料采购成本，从而导致公司单位生产成本提高，若公司无法将因原材料涨价所增加的成本转嫁给下游客户，将会对公司的经营业绩带来不利影响。玉米、豆粕价格对公司产品的毛利率及盈利能力产生较大影响。 应对措施：公司在保证安全生产量的前提下，根据市场行情调整采购的数量，尽可能减少原材料价格变化对公司生产经营带来的影响。 （二）疫情疫病风险 疫病的风险是整个行业需要面对
61、的挑战。畜牧业企业不可避免地会受到疫病的侵扰。疫病是制约我国畜禽养殖业发展的瓶颈，也是家禽养殖业中公认的最大风险。重大疫病一旦出现并大面积传播，将会给公司的生产经营带来较大的负面影响。从公司生产经营的角度分析：重大疫病的发生，肉鸡、鸡苗的大面积死亡将使公司产生直接的经济损失。从公司市场销售的角度分析：公司所从事的鸡养殖行业一旦出现食品安全事件或某个区域爆发疫病，会影响消费者对相关产品的消费心理恐慌，导致市场需求萎缩，直接影响公司的产品价格下跌及销售，造成公司收入及利润的下降。同时养殖户担心遭受疫病风险，将会影响其饲养积极性，可能给未来公司的生产经营带来消极的影响。 应对措施：针对禽类疾病和疫情
62、的发生，主管部门和公司有效的防范措施，具体如下： （1）审慎选址。公司养殖地集中在海南省文昌市抱罗、公坡、龙马等地区，防疫条件得天独厚。同时公司十分重视畜禽的疾病防治工作，严格执行饲养场地选址、布局标准，建立了严格的防疫管理制度， 公告编号：2017-016 22 防止病源微生物从任何途径进入养殖场；对饲养实行批次管理、全进全出，确保将可能存在的病原微生物阻隔在饲养场所之外，公司按照国家有关规定为畜禽接种疫苗，效果显著。设立至今，公司饲养的种畜禽未发生过恶性传染病。但在禽流感大规模爆发时段，公司主要产品的销售价格仍会受到较大影响，公司存在畜禽疾病发生和传播的风险。 （2）建立完善的疫情防控体系
63、。公司十分重视畜禽的疾病防治工作，建立了严格的疫情防控体系和疫情预警系统，从禽苗质量控制、饲养原料控制、养殖环境控制、饲养管理控制着手，提高鸡群抗病力；养殖基地实行严密的进出消毒措施，做到制度化、规范化；在防疫体系上，坚持全进全出、场地轮换的饲养方式；制定合理的免疫程序，制定合理的用药制度。各养殖基地根据发病历史和疫病流行特点，制定合理的用药制度，提高鸡群的抗病能力。 （3）减少疫情期间养殖量。公司会在疫情疫病爆发阶段控制家禽的养殖数量以避免带来更大的损失。 （三）食品安全风险 近些年来我国食品安全问题频发，“速生鸡”、“抗生素鸡”等事件的爆发，使食品安全问题成为社会各界和广大民众关注的焦点。
64、公司依托自然资源和技术管理优势，致力为市场提供优质的文昌鸡肉鸡系列产品，通过统一的管理、严格的监控和先进的检测手段，报告期内公司销售的文昌鸡系列产品未发生过重大食品安全问题。虽然公司高度重视产品的质量控制，但不排除由于工作疏忽或不可抗力等原因造成的食品安全问题。一旦发生重大食品安全问题，对公司的经营造成重大的影响。如果因食品安全问题，短期内将会使得公司运营及经营业绩受到负面影响。 应对措施：为了防范食品安全问题，主管部门和公司有效的防范措施，具体如下： （1）公司对农户代养采取“五统一”的运营模式，该模式下由公司为养殖户统一配送所用鸡苗、饲料、防疫用品，统一对养殖户进行防疫和技术指导，统一抓捕
65、、装筐、运输、销售，提高了公司产品源头的质量把控品质。 （2）严格遵守行业法规、标准及规程，遵循生态平衡原理，规范鸡场选址、布局及鸡舍设计，提高饲养的标准化水平，制定合理的免疫及用药程序，提供合理、健康安全的饲料，控制药物残留，规范生产。 （3）对饲料、兽药和疫苗供应商进行评定，建立合格供应商目录，确保外购物资质量。定期对抽样对活鸡进行药残检测，确保食品安全。 （四）与养殖户合作的风险 在代养过程中，存在由于养殖户养殖方式不当产生的掺鸡苗、私买兽药、质量不达标的风险。 应对措施：公司生产技术部技术人员按照技术服务要求对代养农户提供技术服务，并监督代养农户的养殖行为。定期或不定期对代养户进行检查
66、，检查内容包括免疫、放养、掺苗、用药休药期及外购兽药 公告编号：2017-016 23 等，如发现代养农户违反公司相关管理规定，应及时要求代养户纠正，并按照养殖合同约定对养殖户进行处罚。 （五）产品价格的波动风险 中国的肉鸡产品消费市场巨大，但市场价格受到供求关系等因素影响，波动较为频繁，公司无法保证产品销售价格不受市场价格波动的影响。如果市场上肉鸡产品供应过剩或需求不足，在一定时间内会使公司生产的肉鸡产品价格下跌，企业利润下降。一旦出现这种情况，将对公司业务和经营业绩产生不利影响。 应对措施：实时监控市场，做好销售趋势预估，提前做好养殖计划调整，并积极开拓销售渠道，加强大客户培育。同时，通过
67、产品质量标准化、差异化取信于消费者，运用品牌溢价、提高效率降低成本、健全产业链、增加产品附加值等手段可有效降低产品价格波动的风险。 （六）自然灾害风险 干旱、水灾、地震、冰雹、台风等自然灾害，尤其是海南地处热带北缘，属热带季风气候，在夏秋季节受台风天气影响较大，可能造成养殖场、其他设施或设备的重大损坏或灭失，导致禽畜存栏数的大量减少，进而给公司的业务、收入及盈利造成不利影响。 应对措施：针对上述风险，公司在对各类自然灾害进行有效预防的同时，会进一步深入学习和探索科学的管理和养殖技术，不断提高公司的养殖技术，以减少自然灾害对公司经营的影响，主要应对措施包括灾害预警制度、房屋鸡舍加固、排风、排水设
68、施检查、人员安全应对培训、灾后防疫检疫等，做好各种灾害的预防和应对，从而减少其对公司经营的影响。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-016 24 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 是否存在对外担保事项 否 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 第五节二(一) 是否存在日常性关联交易事项
69、是 第五节二(二) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(三) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 是否存在股权激励事项 是 第五节二(四) 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(五) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(六) 是否存在被调查处罚的事项 否 是否存在自愿披露的重要事项 否 二、重要事项详情 （一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 借方累计发生额 贷方累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项
70、林 鹏 资金 借款 0.00 1,150,000.00 1,150,000.00 0.00 是 是 王学石 资金 借款 239,000.00 0.00 239,000.00 0.00 是 是 总计 - - 239,000.00 1,150,000.00 1,389,000.00 0.00 - - 占用原因、归还及整改情况： 在有限公司阶段，林鹏、王学石借款均因个人需要，向公司进行借款，上述借款均已在 2016 年公司股份改制前归还。 为有效防止关联方占用或者转移公司资金、资产及其他资源行为的发生，公司通过制定公司章程、对外担保管理制度、关联交易管理办法、重大投资决策管理办法等内控制度对公司资金
71、、资产及其他资源的使用、决策权限和程序等内容制定了有效的约束措施。 公司控股股东、实际控制人林鹏、王美容做出如下承诺：作为公司的控股股东/实际控制人，本人及本人直接或间接控制的其他关联方将不会通过公司向本人及本人控制的关联方提供担保，以及通过借款、 公告编号：2017-016 25 代偿债务、代垫款项、委托投资等方式侵占公司资金等严重损害公司利益的情形。 公司董事、监事、高级管理人员承诺，在股份公司今后的日常管理中将严格遵守公司章程、对外担保管理制度、关联交易管理办法、重大投资决策管理办法、信息披露管理办法、投资者关系管理制度等有关规定进行决策和执行，公司的资金、资产及其他资源的使用将严格履行
72、相应程序。 （二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 3,388,447.76 3,168,949.86 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6其他 - - 总计 3,388,447.76 3,168,949.86 （三）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策
73、程序 林鹏、王美容 向公司实际控制人林鹏、王美容借款 5,000,000.00 是（注 1） 林鹏、王美容 为公司向中国邮政储蓄银行股份有限公司文昌支行申请流动资金贷款进行担保 3,000,000.00 是（注 1） 林鹏、王美容 为公司向海南文昌农村商业银行股份有限公司申请流动资金贷款进行担保 5,000,000.00 是 林鹏 个人资金借用 1,000,000.00 是 林鹏 个人资金借用 150,000.00 是 林尤吉 采购公司商品(活鸡) 2,264.00 是（注 2） 林尤吉 车辆租赁费 38,400.00 否（注 3） 林尤雄 采购公司商品(活鸡) 2,308.01 否（注 3）
74、 王垂英 采购公司商品(商品蛋) 107,860.00 否（注 3） 黄春仁 采购公司商品(活鸡) 971,382.00 否（注 3） 总计 - 15,272,214.01 - 注 1：2016 年 6 月 13 日在有限公司阶段召开的股东会，审议通过了关于公司实际控股人林鹏、王美容为公司提供担保的议案和关于向公司实际控制人林鹏、王美容借款的议案； 注 2：关联方林尤吉采购公司商品已于 2017 年 2 月 23 召开的 2017 年第一次临时股东大会审议通过关于补充确认偶发性关联交易的议案（公告编号：2017-014），对林尤吉 2016 年度采购公司商品(活鸡)共计 2,664.00 元进
75、行了确认； 注 3：由于公司未对上述偶发关联交易进行补充确认，故需在 2017 年 3 月 14 日董事会进行审议，确认并补充披露上述偶发性关联交易，并提交 2016 年年度股东大会审议。 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公告编号：2017-016 26 上述偶发性关联交易是公司实际控制人、控股股东林鹏、王美容为公司向银行申请贷款进行的担保，公司股东为公司贷款提供担保，均为无偿，也未要求公司承担其他相关责任，且贷款对公司资金的筹集产生积极影响，有利于公司业务的持续发展，对本公司不会构成不利影响。 上述与林尤吉、林尤雄、王垂英、黄春仁偶发性关联交易属于正常商业交易行为，
76、遵循有偿、公平、自愿的商业原则，定价公允合理，并未影响公司经营成果的真实性。 （四）股权激励计划在本年度的具体实施情况 2016 年 4 月 18 日，在有限公司阶段，公司对经营团队实施股权激励，公司原股东林鹏、王美容与包括王学石、陈益勇等 11 名员工签署了增资扩股协议，以直接持股的方式对公司增资 79.5 万元，增资价格每股 1 元，每股净资产公允价值与每股增资价格的差额列入公司股份支付处理，激励对象为入职满两年的主管级（含主管）以上员工。 （五）承诺事项的履行情况 公司在全国中小企业股份转让系统挂牌时，实际控制人、董事、监事、高级管理人员及其他核心技术人员作出的重要承诺主要为避免同业竞争
77、的承诺，并对所持股份作出自愿锁定的承诺。报告期内，未违反该承诺事项。 控股股东及实际控制人出具了减少及避免关联交易的承诺：不会利用控股股东地位及与公司之间的关联关系损害公司及其他股东的合法权益，不会以任何理由和方式占用公司的资金或其他资产，愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失。报告期内，未违反该承诺事项 公司实际控制人林鹏就部分土地未取得其所发包土地的土地使用权证情况作出承诺：如至 2018 年 12月 31 日公司仍无法合法享有相应土地的使用权的，公司将终止上述与发包方的协议，并且实际控制人林鹏将承担公司履行和终止上述协议的全部损失，公司持续经营不会受到影响。报告期内，未取得相应
78、土地使用权。 公司目前有一处房产（约 480 平方米的仓库楼）系公司为抱罗服务站、员工食堂及堆放饲料、禽药，在已拥有的国有建设用地使用权的土地上自行搭建的辅助性房产，在建设时期缺少开工建设到竣工验收的相关文件，虽然该块土地已经取得国有土地使用权证，但存在上述建筑物无法办理房屋所有权证、被强拆或被处罚的风险，公司实际控制人已承诺承担此风险可能给公司带来的损失。报告期内，公司未出现损失。 公司实际控制人林鹏业就个人卡结算情况作出承诺：承诺将严格遵守海南传味文昌鸡产业股份有限公司货币资金管理制度、销售与收款管理制度等财务制度，在公司所有业务活动中不再使用个人 公告编号：2017-016 27 卡结算
79、，如公司因个人卡结算（包括本承诺函出具之前及之后）受到任何行政处罚或经济损失，实际控制人林鹏将将承担全部费用、罚金和经济损失，以确保公司利益不受损失。报告期内，未违反该承诺事项，并于 2016 年 2 月 25 日起注销了该个人卡，全部款项结算均通过公司账户处理。 公司于 2016 年 10 月 28 日出具承诺，承诺在食品分公司获得排放污染物许可证之前不启动自行生产。报告期内，公司已取得排放污染物许可证，可进行正常生产。 （六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产(设备) 抵押 7,438,742.72 10
80、.50% 贷款抵押 无形资产(土地) 抵押 509,548.31 0.72% 贷款抵押 总计 - 7,948,291.03 11.22% - 公告编号：2017-016 28 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - 100,000 100,000 0.92% 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - - 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 10,795,000 100.00% - 10,795,
81、000 99.08% 其中：控股股东、实际控制人 10,000,000 92.64% - 10,000,000 91.79% 董事、监事、高管 475,000 4.40% - 475,000 4.36% 核心员工 - - - - - 总股本 10,795,000 - 100,000 10,895,000 - 普通股股东人数 13 1 14 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 林 鹏 9,000,000 - 9,000,000 82.61% 9,000,000 - 2 王美容 1
82、,000,000 - 1,000,000 9.18% 1,000,000 - 3 吕先武 200,000 - 200,000 1.84% 200,000 - 4 吴红梅 200,000 - 200,000 1.84% 200,000 - 5 陈 杰 - 100,000 100,000 0.92% - 100,000 6 王学石 95,000 - 95,000 0.87% 95,000 - 7 陈益勇 65,000 - 65,000 0.60% 65,000 - 8 欧阳文军 50,000 - 50,000 0.46% 50,000 - 9 黄居同 35,000 - 35,000 0.32% 3
83、5,000 - 10 魏 纲 30,000 - 30,000 0.28% 30,000 - 合计 10,675,000 100,000 10,775,000 98.92% 10,675,000 100,000 前十名股东间相互关系说明： 王美容系林鹏之妻子，吴红梅为吕先武弟媳。 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 公告编号：2017-016 29 三、控股股东及实际控制人情况 （一）控股股东情况 股东林鹏持有公司82.607%的股份，为公司的控股股东。 林鹏先生 汉族
84、，1971年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。海南省畜牧兽医学会理事；1993 年至2005 年12 月从事文昌鸡的繁殖、饲养、销售等个体生产经营活动；2005 年12 月至2016 年6 月任公司法定代表人、执行董事、总经理；2016年7月至今担任海南传味文昌鸡产业股份有限公司董事长、总经理。 截至本年度报告签署日，林鹏未持有其他任何公司的股份（股权），不存在在控制或有实施重大影响的其他企业。 报告期内，公司控股股东未发生变更。 （二）实际控制人情况 林鹏和王美容系系夫妻关系，其中林鹏担任公司的董事长、总经理，王美容担任公司的监事会主席。林鹏持有公司82.607%股份，王美容持有公
85、司9.179%股份，两人合计持有公司91.786%股份，因此林鹏、王美容为公司的共同实际控制人。 1）林鹏先生 具体情况详见“本节、三、（一）控股股东情况”。 2）王美容女士 汉族，1973年出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1993年至2005年12月从事文昌鸡的饲养、销售等个体生产经营活动；2005年12月-2016年6月任有限公司人力行政部副经理、监事；2016年7月至今担任海南传味文昌鸡产业股份有限公司监事会主席。 截至本年度报告签署日，除上述情况之外，王美容未在其他单位任职，未持有其他任何公司的股份（股权）。 报告期内，公司实际控制人未发生变更。 公告编号：2017-016
86、 30 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 不适用 二、 续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 年利息率 存续时间 是否违约 个人借款 林鹏、王美容 2,500,000.00 6.30% 2016.6.14-2016.12.9 否 个人借款 林鹏、王美容 2,500,000.00 6.30% 2016.9.30-2016.12.9 否 银行贷款 交通银行股份有限公司海南省分行 1,000,000.00 6.18% 2015.9.29-2017.9.28 否 银行贷款 中国邮政储蓄银行股份有
87、限公司文昌市支行 3,000,000.00 5.66% 2016.9.8-2017.9.7 否 银行贷款 海南文昌农村商业银行股份有限公司 5,000,000.00 5.75% 2016.11.10-2019.11.9 否 合计 - 14,000,000.00 - - - 违约情况: 无 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 - - - - 本年度不
88、进行利润分配，也不进行转增。 公告编号：2017-016 31 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 林 鹏 董事长兼总经理 男 45 高中 2016 年 7 月 6 日至 2019年 7 月 5 日 是 王美容 监事会主席 女 43 高中 2016 年 7 月 6 日至 2019年 7 月 5 日 是 吕先武 监事 男 49 高中 2016 年 7 月 6 日至 2019年 7 月 5 日 是 王学石 董事、财务总监兼董事会秘书 男 41 本科 2016 年 7 月 6 日至 20
89、19年 7 月 5 日 是 陈益勇 董事、总经理助理 男 34 本科 2016 年 7 月 6 日至 2019年 7 月 5 日 是 欧阳文军 董事 男 42 硕士 2016 年 7 月 6 日至 2019年 7 月 5 日 是 黄居同 董事 男 41 本科 2016 年 7 月 6 日至 2019年 7 月 5 日 是 魏 纲 监事 男 36 大专 2016 年 7 月 6 日至 2019年 7 月 5 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王美容系林鹏之妻子。 （二）持股情况 单位：股 姓名
90、职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 林 鹏 董事长兼总经理 9,000,000 - 9,000,000 82.61% - 王美容 监事会主席 1,000,000 - 1,000,000 9.18% - 吕先武 监事 200,000 - 200,000 1.84% - 王学石 董事、财务总监兼董事会秘书 95,000 - 95,000 0.87% - 陈益勇 董事、总经理助理 65,000 - 65,000 0.60% - 欧阳文军 董事 50,000 - 50,000 0.46% - 黄居同 董事 35,000 - 35,000 0.3
91、2% - 魏 纲 监事 30,000 - 30,000 0.28% - 合计 - 10,475,000 0 10,475,000 96.15% 0 （三）变动情况 公告编号：2017-016 32 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 8 11 生产技术人员 94 106 销售人员 25 36 财务人员 13 13 员工总计 140 166 按
92、教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 2 2 本科 13 13 专科 41 44 专科以下 84 107 员工总计 140 166 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司员工薪酬制度的设计符合相关法规法律要求，由基本工资、岗位工资和绩效工资组成，并实施有效的薪酬增长机制、考核奖励制度和股权激励政策；公司建立和实施了健全的员工培训体系，致力于提升职业技能和员工素质，促进公司与员工共同发展。 本公司本年度需公司承担费用的离退休职工人数 0 人。 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工
93、- - - 核心技术人员 3 3 115,000 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 核心技术人员情况如下： 欧阳文军，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年出生。2001 年 7 月毕业于中国农业大学动物医学院，获农学学士。2009 年 12 月毕业于中国农业大学研究生院，获预防兽医学硕士。执业兽医师，助理研究员。2001 年 7 月-2009 年 12 月和 2011 年 4 月-2012 年 7 月任职山东省农业科学院家禽所实 公告编号：2017-016 33 验室主管。2010 年 1 月-2011 年 3 月任职上海必优生物科技有限公司技术总监。2012 年 8
94、 月-2012 年11 月任职海南永基股份有限公司生产副总经理。2012 年至今任公司生产技术部经理，现还任公司董事。 黄居同，汉族，中国国籍，无境外永久居留权，1974 年出生。1999 年 7 月毕业于中国农业大学动物科技学院，本科学历，助理畜牧师。1999 年 8 月-2010 年 2 月，就职于海南青牧原实业有限公司(罗牛山内销饲料厂)，历任质检员、饲料研发及销后服务主管、预混料厂长等职务。2010 年 3 月-2012 年 5 月，就职海南富康达饲料有限公司(罗牛山外销饲料厂)，历任技术部经理、销售区域经理等职务。2013 年至今任公司饲料配方师，现还任公司董事。 魏纲，汉族，中国国
95、籍，无境外永久居留权，1980 年出生。2003 年毕业于海南职业技术学院动物生产专业，大专学历。2003 年 7 月-2012 年 11 月历任海南（潭牛）文昌鸡股份有限公司育种场技术员、副场长、场长。2012 年 11 月至今任公司种鸡孵化场长，现还任公司监事（职工）。 报告期内，公司核心技术人员未发生变化。 公告编号：2017-016 34 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管
96、理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据公司法、证券法等法律法规及规范性文件的规定制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、重大投资决策管理办法、对外担保管理制度、关联交易管理办法、投资者关系管理办法、信息披露管理制度、财务管理制度、货币资金管理制度等内部规章制度，并于 2016 年 7 月 6 日召开创立大会，依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款
97、及其他相关法律法规及规范性文件的要求通过了修订后的公司章程。上述公司章程及各项管理制度从制度层面保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权。公司“三会”召开符合法定程序，各项经营决策也都按公司章程和各项其他规章制度履行了法定程序，合法有效，保证了公司的生产、经营健康发展。 截至报告期末，上述机构和人员依法运行，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内，为了切实提高公司的规范运作水平，保护所有股东特别是小股东的合法权益，充分保障股东依法享有获取
98、公司信息的知情权、参与重大决策权、质询权、表决权、享有资产收益等权利，公司已在公司章程第三十条到第三十七条，对公司股东的权利和行使权利的方式，做了明确的规定。同时，公司已经制定了重大投资决策管理办法、对外担保管理制度、关联交易管理办法、信息披露管理制度等制度，明确了重大投资、对外担保、关联交易、委托理财、信息披露等事项的决策程序、审查内容和责任等内容，对公司以及股东利益有重大影响的事项必须由股东大会审议通过。 公告编号：2017-016 35 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东 充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利 。 3、公司重大决策是否履行
99、规定程序的评估意见 报告期内，公司重大的决策均依据公司章程及有关的内部控制制度，经过公司“三会一层”讨论、审议通过。除部分偶发性关联交易暂未履行规定程序外，公司在重要的人事变动、对外投资、融资、担保等事项上，均履行规定程序。截止报告期末，公司重大决策无违法违规情况出现。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程总进行两次修改。 1）2016 年 7 月 23 日公司召开 2016 年第二次临时股东大会，决定对公司章程做如下修改： 变更前，公司章程第一章五条：公司注册资本为人民币 1079.50 万元； 变更后，公司注册资本为人民币 1089.50 万元。 变更前，公司章程第三张第十八条：公司
100、的股份总数为 1079.50 万股，均为普通股。根据大华会计事务所（特殊普通合伙）大华审字【2016】006966 号审计报告，截至 2016 年 04 月 30 日公司净资产值为 36,812,419.95元；根据中水致远评估有限公司出具的中水致远评报【2016】第 5005 号资产评估报告，截至 2016 年 04 月30 日公司经评估净资产值为 38,725,415.13 元。全体股东同意公司注册资本为 1079.50 万元。因此公司所有者权益中人民币 1079.50 万元作为实收资本，其余 26,017,419.95 元作为公司的资本公积。 变更后，公司的股份总数为 1089.50 万
101、股，均为普通股。 2）2016 年 9 月 22 日公司召开的 2016 年第三次临时股东大会，决定对公司章程做如下修改： 变更前，公司章程第一章第四条公司住所：文昌市抱罗至锦山三角路交叉口地段（抱新大道 29 号）； 变更后，公司住所：海南省文昌市抱罗镇文铺路 8 号。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1.第一届董事会第一次会议审议并通过: 1)关于选举董事长的议案 2)根据董事长提名聘请总经理、董事会秘书的议案 3) 根据总经理提名聘请总经理助理、财务负责人的议案 2.第一届董事会第二次会议审议并通过: 1)
102、关于公司增资扩股的议案 2)关于修改公司章程的议案 3) 关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让的议案 公告编号：2017-016 36 4) 关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式进行转让的议案 5) 关于提请授权董事会全权办理本次公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让相关事宜的议案 6) 关于确认关联交易公允性和合法性的议案 7) 海南传味文昌鸡产业股份有限公司总经理工作细则 8) 海南传味文昌鸡产业股份有限公司董事会秘书工作细则 9) 海南传味文昌鸡产业股份有限公司信息披露制度 10)海南传味文昌鸡产业股份有限公司投资者关系管理制度 11)关
103、于对公司治理机制进行讨论及评估的议案 12) 关于提请召开公司 2016 年第 2 次临时股东大会的议案; 3.第一届董事会第三次会议审议并通过: 1)关于公司注册地址变更的议案 2)关于修改公司章程的议案 3) 关于确认 2016 年 5-8 月公司日常性关联交易的议案 4)关于预计 2016 年 9-12 月公司日常性关联交易的议案 5) 关于提请召开公司 2016 年第三次临时股东大会的议案 4.第一届董事会第四次会议审议并通过: 1)关于公司向海南文昌农村商业银行股份有限公司申请流动资金贷款的议案 2)关于公司实际控制人林鹏、王美容为公司提供贷款担保的议案 3) 关于提请召开公司 20
104、16 年第四次临时股东大会的议案。 监事会 1 第一届监事会第一次会议审议并通过: 关于选举监事会主席的议案。 股东大会 4 1.2016 年第一次临时股东大会审议并通过: 1)关于海南传味文昌鸡产业股份有限公司筹办情况的报告 2) 关于设立海南传味文昌鸡产业股份有限公司的议案 3) 关于制定的议案 4) 关于确认公司筹建工作的行为和已签署的有关文件法律效力的议案 6)关于海南传味文昌鸡产业股份有限公司设立费用的报告 7)关于选举海南传味文昌鸡产业股份有限公司第一届董事会董事的议案 8)关于选举海南传味文昌鸡产业股份有限公司第一届监事会监事的议案 9)关于授权海南传味文昌鸡产业股份有限公司董事
105、会办理与股份有限公司设立相关事宜的议案 10)关于制定的议案 11)关于制定的议案 12)关于制定的议案 公告编号：2017-016 37 13)关于制定的议案 14)关于制定的议案 15)关于制定海南传味文昌鸡产业股份有限公司重大投资决策管理制度的议案; 2.2016 年第二次临时股东大会审议并通过: 1)关于公司增资扩股的议案 2)关于修改公司章程的议案 3)关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让的议案 4)关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议转让方式进行转让的议案 5)关于提请授权董事会全权办理本次公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌及公开转让相关事宜的议
106、案 6) 关于确认关联交易公允性和合法性的议案; 3.2016 年第三次临时股东大会审议并通过: 1)关于公司注册地址变更的议案 2)关于修改公司章程的议案 3)关于确认 2016 年 5-8 月公司日常性关联交易的议案 4) 关于预计 2016 年 9-12 月公司日常性关联交易的议案; 4.2016 年第四次临时股东大会审议并通过: 1)关于公司向海南文昌农村商业银行股份有限公司申请流动资金贷款的议案 2)关于公司实际控制人林鹏、王美容为公司提供贷款担保的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内， 公司的三会议事规则对三会的成员资格、召集及召开程序、议
107、事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程以及其他公司内部相关议事规则的规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公司章程及内部制度履行相应的职责。 （三）公司治理改进情况 报告期内，有限公司设立时，未设立董事会、监事会，只设置了一名执行董事和监事，但公司增资、股权转让、变更公司名称、变更经营范围、变更住址等重大事项均通过了股东会的审议，相关决议均得到执行。总体来说，有限公司的法人治理机制尚未完全建立，如公司只有在涉及到相关工商变更登记时才召开股东会，监事的功能没有得到有效发挥等，公司的规范性运作存在一定的不足。 股份公司成
108、立以后，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层之间职责分明、各司其职、有效制衡、 公告编号：2017-016 38 协调运作的依法规范运作的法人治理结构；公司关于股东大会、董事会、监事会的相关制度健全，运行情况良好。公司章程的制定和内容符合公司法及其他法律法规的规定。公司根据公司法以及其他有关法律法规和公司章程的规定，制定了公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书工作细则等相关议事规则。公司的三会议事规则对三会的成员资格、召集及召开程序、议事规则、提案、表决程序等都作了相关规定。公司三会会议召开程序、决议内容均符合公司法等法律法规、公司章程以及其他公司内
109、部相关议事规则的规定。三会的组成人员以及高级管理人员均按照法律法规和公司章程及内部制度履行相应的职责。 截至报告期末，公司重要决策制定能够按照公司章程和相关议事规则、管理办法的规定，通过相关会议审议通过，公司股东、董事、监事均能按照要求出席参加相关会议，并履行相应的职责，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司制定了投资者关系管理办法，该制度对投资者关系管理的基本原则、目的、内容、范围及方式等做了详细的规定，为规范投资者关系管理工作，加强公司与投资者之间的沟通，加深投资者对公司的了解和认识，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关系等打下坚实基础。公司各项
110、投资者管理工作严格按照投资者关系管理办法运行。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会严格按照职权履行监督义务，未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来，严格按照公司法和公司章程等法律法规和规章制度的要求规范运行，逐步完善公司法人治理结构，在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。具体情况如下： （一）业务独立情况 公司主
111、营业务为文昌鸡的育种、养殖、购销。公司具有完整的业务流程、独立的生产经营场所、独立的业务运营体系和组织架构，不存在依赖或委托股东及其他关联方进行业务运营的情况，与控股股东、实际控制人及 公告编号：2017-016 39 其控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易，对控股股东、实际控制人及其关联企业不存在依赖关系。同时，与生产经营有关的无形资产均为公司独立拥有，不存在被控股股东或实际控制人及其关联方控制或占用的情况。 （二）资产独立情况 公司拥有与生产经营相关的完整资产，资产权属明确，出具的资产权属证明文件真实、合法、完整、有效。公司资产产权清晰，具备独立完整性。公司建立了严格的内部
112、管理控制制度，资金及其他资产的使用均按照制度规定的权限逐级审批，保证了公司资金、资产及其他资源的独立性。报告期内，公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业违规担保的情形。 （三）机构独立情况 公司机构设置完整。按照建立规范法人治理结构的要求，公司设立了股东大会、董事会和监事会，实行董事会领导下的总经理负责制。公司根据生产经营的需要设置了完整的内部组织机构，各部门职责明确、工作流程清晰。公司组织机构独立，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在合署办公、混合经营的情形，自设立以来未发生股东违规干预本公司正常生产经营活动
113、的现象。 （四）人员独立性 公司的董事、监事、高级管理人员均按照公司法、公司章程等规定的程序产生，不存在股东干预公司人事任免的情形。公司总经理、总经理助理、财务总监、董事会秘书均在公司进行工作并领取薪酬，并签署了关于是否在股东单位双重任职的书面声明，均声明不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中双重任职的情形，亦未在公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业处领取薪酬。公司拥有独立、完整的人事管理体系，制定了独立的劳动人事管理制度。 （五）财务独立情况 公司成立了独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位共
114、享银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立作出财务决策，不存在股东干预公司资金使用的情况。 综上所述，公司资产完整，人员、财务、机构、业务独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力及风险承受能力。 （三）对重大内部管理制度的评价 1、关于会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 公告编号：2017-016 40 2、关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管
115、理体系。 3、关于风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司制定的公司已经建立并实施信息披露管理制度，执行情况良好。公司信息披露责任人及公司管理层，严格遵守并执行以上制度，截至报告期末，公司未发生重大会计差错更正重大遗漏信息等情况。 截至报告期末，公司尚未建立年报信息披露重大差错责任追究制度，公司于 2017 年 3 月 14 日召开的第一届董事会第八次
116、会议审核通过了年报信息披露重大差错责任追究制度。 公告编号：2017-016 41 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 大华审字2017001227 号 审计机构名称 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 审计报告日期 2017 年 3 月 14 日 注册会计师姓名 王祖平 符永富 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 审计报告正文： 海南传味文昌鸡产业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的海南传味文昌鸡产业股份有限公司 (以下简称“海南传味公司”)财务报表，
117、包括2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是海南传味公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
118、重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，海南传味公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海南传 公告编号：2
119、017-016 42 味公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王祖平 中国北京 中国注册会计师：符永富 二一七年三月十四日 二、 财务报表 （一）资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释 1 8,808,752.96 5,144,748.84 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 2 2,927,912.00 4,690,776.52 预付款项 注释 3 913,390.71 1,4
120、84,402.84 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 注释 4 990,219.57 1,114,158.61 买入返售金融资产 存货 注释 5 18,733,640.06 13,392,681.44 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 6 39,825.66 流动资产合计 32,413,740.96 25,826,768.25 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 公告编号：2017-016 43 投资性房地产 固定资产 注释 7 32,698,514.24 1
121、3,580,829.87 在建工程 注释 8 82,868.00 3,381,974.50 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 注释 9 2,499,684.63 1,102,915.01 油气资产 无形资产 注释 10 1,035,539.80 1,076,471.24 开发支出 商誉 长期待摊费用 注释 11 1,068,136.62 592,884.16 递延所得税资产 其他非流动资产 注释 12 1,028,077.00 92,500.00 非流动资产合计 38,412,820.29 19,827,574.78 资产总计 70,826,561.25 45,654,343.03 流动
122、负债： 短期借款 注释 13 3,000,000.00 5,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释 14 5,638,896.13 2,692,469.75 预收款项 注释 15 570,733.77 623,703.89 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 注释 16 1,415,447.46 1,156,331.15 应交税费 注释 17 182,690.03 24,152.43 应付利息 应付股利 其他应付款 注释 18 6,044,408.07 4,056,
123、172.04 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 注释 19 1,700,000.00 1,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 18,552,175.46 14,552,829.26 非流动负债： 长期借款 注释 20 4,300,000.00 1,000,000.00 公告编号：2017-016 44 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 注释 21 6,362,305.00 821,321.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,
124、662,305.00 1,821,321.00 负债合计 29,214,480.46 16,374,150.26 所有者权益（或股东权益）： 股本 注释 22 10,895,000.00 10,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释 23 27,060,730.18 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 注释 24 1,033,196.53 2,198,304.67 一般风险准备 未分配利润 注释 25 2,623,154.08 17,081,888.10 归属于母公司所有者权益合计 41,612,080.79 29,280,192.77 少数股东权益
125、 所有者权益总计 41,612,080.79 29,280,192.77 负债和所有者权益总计 70,826,561.25 45,654,343.03 法定代表人：林 鹏 主管会计工作负责人：王学石 会计机构负责人：王学石 （二）利润表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 165,508,984.74 110,398,653.95 其中：营业收入 注释 26 165,508,984.74 110,398,653.95 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 155,208,341.46 100,208,996.12 其中：营业成本 注释 26 139,2
126、99,322.50 89,995,064.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 公告编号：2017-016 45 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释 27 196,034.68 3,597.86 销售费用 注释 28 4,269,503.37 2,685,190.53 管理费用 注释 29 10,831,093.95 6,745,483.30 财务费用 注释 30 693,061.65 555,497.63 资产减值损失 注释 31 -80,674.69 224,162.54 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列）
127、 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 10,300,643.28 10,189,657.83 加：营业外收入 注释 32 219,619.41 168,521.50 其中：非流动资产处置利得 126.21 减：营业外支出 注释 33 85,892.86 248,996.00 其中：非流动资产处置损失 9,892.86 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 10,434,369.83 10,109,183.33 减：所得税费用 注释 34 102,404.54 2,586.30 五、净利润（净亏损以“”号填列） 10,331,9
128、65.29 10,106,597.03 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 10,331,965.29 10,106,597.03 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 公告编号：2017-016 46 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可
129、供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 10,331,965.29 10,106,597.03 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.98 1.01 （二）稀释每股收益 0.98 1.01 法定代表人：林 鹏 主管会计工作负责人：王学石 会计机构负责人：王学石 （三）现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 164,819,771.07 106,075,02
130、7.71 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 注释 35 6,455,338.31 1,686,616.88 经营活动现金流入小计 171,275,109.38 107,761,644.59 购买商品、接受劳务支付的现金 129,696,066.48 83,438,636.13 客户贷款及垫款
131、净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,937,270.15 7,142,992.83 公告编号：2017-016 47 支付的各项税费 417,396.12 393,492.32 支付其他与经营活动有关的现金 注释 35 14,356,926.66 9,355,888.70 经营活动现金流出小计 154,407,659.41 100,331,009.98 经营活动产生的现金流量净额 16,867,449.97 7,430,634.61 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收
132、到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,119,190.49 2,531,368.83 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 注释 35 5,600,000.00 投资活动现金流入小计 8,719,190.49 2,531,368.83 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,842,765.38 10,863,084.06 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 24,842,765.38 10,863,084.
133、06 投资活动产生的现金流量净额 -16,123,574.89 -8,331,715.23 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,395,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 8,000,000.00 9,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,395,000.00 9,500,000.00 偿还债务支付的现金 6,000,000.00 3,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 474,870.96 306,922.07 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付
134、其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 6,474,870.96 3,806,922.07 筹资活动产生的现金流量净额 2,920,129.04 5,693,077.93 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,664,004.12 4,791,997.31 加：期初现金及现金等价物余额 5,144,748.84 352,751.53 六、期末现金及现金等价物余额 8,808,752.96 5,144,748.84 法定代表人：林 鹏 主管会计工作负责人：王学石 会计机构负责人：王学石 公告编号：2017-016 48 （四）股东权益变动表 单位：元 项
135、目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 2,198,304.67 17,081,888.10 29,280,192.77 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 2,198,304.67 17,081,888.10 29,280,192.77 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 895,000.00 27,060,730.18 -1,16
136、5,108.14 -14,458,734.02 12,331,888.02 （一）综合收益总额 10,331,965.29 10,331,965.29 （二）所有者投入和减少资本 895,000.00 1,104,922.73 1,999,922.73 1股东投入的普通股 895,000.00 500,000.00 1,395,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 604,922.73 604,922.73 4其他 （三）利润分配 25,955,807.45 -1,165,108.14 -24,790,699.31 1提取盈余公积 1,033,196.53
137、 -1,033,196.53 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 公告编号：2017-016 49 4其他 25,955,807.45 -2,198,304.67 -23,757,502.78 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 10,895,000.00 27,060,730.18 1,033,196.53 2,623,154.08 41,612,080.79 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权
138、益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 10,000,000.00 1,187,644.97 7,985,950.77 19,173,595.74 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 10,000,000.00 1,187,644.97 7,985,950.77 19,173,595.74 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,010,659.70 9,095,937.33 10,106,597.03 公告编号：2017-016 50 （一）综合收益总额 1
139、0,106,597.03 10,106,597.03 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1,010,659.70 -1,010,659.70 1提取盈余公积 1,010,659.70 -1,010,659.70 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 公告编号：2017-016 51 四、本年期末余额 10,000,
140、000.00 2,198,304.67 17,081,888.10 29,280,192.77 法定代表人：林 鹏 主管会计工作负责人：王学石 会计机构负责人：王学石 公告编号：2017-016 52 财务报表附注 一、公司基本情况 （一）公司注册地、组织形式和总部地址 1、公司设立 海南传味文昌鸡产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海南传味文昌鸡产业有限公司, 于 2016 年 6 月 21 日经有限公司全体股东通过决议，由原公司所有股东共同发起设立的股份有限公司。公司于 2016 年 12 月 13 日起在全国股转系统挂牌公开转让，证券简称：传味股份，证券代码：87030
141、7。截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,089.50 万股，注册资本为 1,089.50 万元。 公司法定代表人：林鹏 公司实际控制人：林鹏、王美容夫妇 注册地址：海南省文昌市抱罗镇文铺路 8 号 （二）主要经营范围： 公司经营范围：文昌鸡育种、养殖、科研提纯、复壮、购销；兽药销售、生鸡屠宰加工销售；食品生产销售；冷链运输。 （三）公司业务性质和经营范围 公司所属行业：畜牧业。 公司经营范围：文昌鸡育种、养殖、科研提纯、复壮、购销：兽药销售：生鸡屠宰加工销售：食品生产销售：冷链运输，（一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营）（依法须经批
142、准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） （四）财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2017 年 3 月 14 日批准报出。 二、财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则基本准则和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定(2014 年修订)的规定，编制财务报表。 （二）持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发
143、现对持续经营能力产生 公告编号：2017-016 53 重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 三、重要会计政策、会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三）记账本位币 采用人民币为记账本位币。 （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些
144、交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2同一控制下的企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或
145、资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
146、；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 公告编号：2017-016 54 3.非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
147、控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4.为合并发生的相关费用
148、 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 （五）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 （六）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1.金融工具的分类 管理层根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金
149、融负债的目的，将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2.金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 公告编号：2017-016 55 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： 1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回； 2）属
150、于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理； 3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。 只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债： 1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； 2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金
151、融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告； 3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆； 4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
152、益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。 本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领
153、取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保 公告编号：2017-016 56 持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列
154、情况可以除外： 1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。 2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。 3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。 (4)可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资产类别以外的金融资产。 本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收
155、益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如
156、已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 公告编号：2017-016 57 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的
157、账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止
158、确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值
159、计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。 6.金融资产（不含应收款项）减值准备计提 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
160、资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于： （1）发行方或债务人发生严重财务困难； （2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； （3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； 公告编号：2017-016 58 （4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； （5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； （6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未
161、来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等； （7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； （8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； 金融资产的具体减值方法如下： （1）可供出售金融资产的减值准备 本公司于资产负债表日对各项可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：若该权益工具投资于资产
162、负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）的，则表明其发生减值。 上段所述“成本”按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；“公允价值”根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他
163、综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。 （2）持有至到期投资的减值准备 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发
164、生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该 公告编号：2017-016 59 金融资产在转回日的摊余成本。 7.金融资产及金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 （七）应收款项 1.单项金额重大并单项计提
165、坏账准备的应收款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：期末余额在 100 万元以上（含 100 万元）的应收款项，期末余额在 50 万元以上（含 50 万元）的其他应收款。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： （1）信用风险特征组合的确定依据： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似
166、信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 确定组合的依据： 组合名称 计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 账龄分析法 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 （2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应
167、收款项 单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。 公告编号：2017-016 60 坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 （八）存货 1存货的分类 本公司存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、消耗性生物资产（种蛋、雏鸡、商品代活鸡）、低值易耗品、包装物、产成品、发出商品等。 2存货的计价方法 原材料和产成品入库时按实际成本记账，发出时采用加权平均法核算； 低值易耗品采用一次摊销法摊销； 本公司自行养殖或繁
168、殖的生物资产的成本，按其出栏前发生的人工费、饲料费及其他费用等确定。 3存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
169、量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 4存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （九）长期股权投资 1投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
170、初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣 公告编号：2017-016 61 减。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组
171、取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2后续计量及损益确认 （1）成本法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 （2）权益法 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 长期股权投资的初
172、始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得
173、投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，
174、公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 公告编号：2017-016 62 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。 3长期股权投资核算方法的转换 （1）公允价值计量转权益法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。 原持
175、有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。 （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算 本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时
176、，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。 （3）权益法核算转公允价值计量 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的
177、公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。 原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 （4）成本法转权益法 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。 公告编号：2017-016 63 （5）成本法转公允价值计量 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控
178、制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 4长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成
179、一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关
180、规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权
181、时转为当期投资收益。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期 公告编号：2017-016 64 股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 5共同控制、重大影响的判断
182、标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
183、控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （十）固定资产 1固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2固定资产初始计量 本公司固定
184、资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3固定资产后续计量及处置 （1）固定资产折旧 公告编号：201
185、7-016 65 固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5.00 4.75-9.50 机器设备 年限平均法 3-15 3.00 6.47-32.33 办
186、公设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67 运输设备 年限平均法 5 3.00 19.40 其他设备 年限平均法 3 3.00 32.33 （2）固定资产的后续支出 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （3）固定资产处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 4融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固
187、定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 （2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 （4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 （5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
188、用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 公告编号：2017-016 66 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 （十一）在建工程 1在建工程的类别 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
189、成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。 2在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 （十二）借款费用 1借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直
190、接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2借款费用资本化期间 资本化
191、期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资 公告编号：2017-016 67 产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化
192、条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照
193、实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十三）生物资产 本公司的生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。消耗性生物资产包括种蛋、雏鸡、商品代肉鸡；生产性生物资产包括未成熟种鸡和成熟产蛋种鸡。 （1）生物资产的确定标准 生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认： 1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产； 2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业； 3）该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产的分类 生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。 1）消耗性生物资产 消耗性生物资产是指为
194、出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括种蛋、雏鸡、商品代肉鸡。本公司自行养殖或繁殖的消耗性生物资产的成本，按其在出栏前发生的饲料费、人工费和其他应分摊的间接费用等必要支出确定。 2）生产性生物资产 生产性生物资产的确认和初始计量 公告编号：2017-016 68 生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，公司根据是否达到预定生产经营目的（成龄）将生产性生物资产分为未成熟种鸡和成熟产蛋种鸡。 公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，
195、按投资合同或协议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 未成熟种鸡成本的确认和初始计量,包括鸡苗成本、达到预定生产经营目的前发生的饲料费、禽药费、人工费、其他直接费用和应分摊的间接费用等支出。 未成熟种鸡达到预定生产经营目的时，将其归集的成本转入成熟产蛋种鸡核算。 生产性生物资产的后续计量 1）后续支出 自行繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照其在出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定；自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照其达到预计生产经营目的前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出确定。生物
196、资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出计入当期损益。 2）生产性生物资产折旧 本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 生产性生物资产类别 预计使用寿命 残值率% 月折旧率（%） 成熟产蛋种鸡 4 个月 20.00 20.00 本公司年度终了对生产性生物资产的使用寿命
197、、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 生产性生物资产的收获和处置 收获或出售消耗性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。 （3）生物资产减值的处理 公司至少于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低
198、于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金 公告编号：2017-016 69 额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。 消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。 （十四）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件等。 1无形资产的初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
199、成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下
200、的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2无形资产的后续计量 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。 （1）使用寿命有限的无形资产 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下： 项目 预计使用寿命 摊销方法 土地使用权 55 平均年限法 软件 3 平均
201、年限法 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 公告编号：2017-016 70 经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 本公司无使用寿命不确定的无形资产 （十五）长期资产减值 本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 可收回金额的
202、计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值
203、迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十六）长期待摊费用 1摊销方法 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 2摊销年限 类别 摊销年限 备注 养殖基地租金 1-20 按租赁期摊销 装修费
204、2 按租赁期摊销 （十七）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬 公告编号：2017-016 71 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1短期薪酬 短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2离职后福利 离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福
205、利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。 3辞退福利 辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生
206、的负债，同时计入当期损益。 （十八）预计负债 1预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债： 该义务是本公司承担的现时义务； 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； 该义务的金额能够可靠地计量。 2预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最
207、佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。 所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额 公告编号：2017-016 72 确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 （十九）股份支付 1股份支付的种类 本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2权益工具公允价值的确定方
208、法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可 行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。 3确定可行权权益工具最佳估计的依
209、据 等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。 4会计处理方法 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调
210、整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的
211、金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方 公告编号：2017-016 73 能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 5对于存在修改条款和条件的情况的，本期的修改情况及相关会计处理 若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十）收入 1销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
212、有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司商品活鸡销售收入，以公司将商品活鸡交付客户，客户在销售单上签字后，确认销售收入的实现。 公司鸡肉产品（冰鲜鸡及熟制鸡等）销售收入，以公司根据与客户签订的销售合同或订单的发货，在将商品移交给客户单位，取得客户或委托人签字的发货明细表或客户入库签收单后确认销售商品收入的实现。 公司其他产品的销售收入，以产品已发出，产品价格经双方确认并且客户签字确认后，确认收入的实现。 2确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经
213、济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 3. 提供劳务收入的确认依据和方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： （1）收入的金额能够可靠地计量； （2）相关的经济利益很可能流入企业； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易
214、中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 公告编号：2017-016 74 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计
215、不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 （二十一）政府补助 1类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相
216、关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2政府补助的确认 对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 3会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期
217、计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 公告编号：2017-016 75 （二十二）递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期
218、间的适用税率计量。 1确认递延所得税资产的依据 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 2确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期
219、间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括： （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异； （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异； （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （二十三）重要会计政策、会计估计的变更 1会计政策变更 本报告期会计政策未变更。 2会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 四、财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了增值税会计处理规定（财会
220、201622 号）。 增值税会计处理规定规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 增值税会计处理规定还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交 公告编号：2017-016 76 税费待转销项税
221、额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。 本公司已根据增值税会计处理规定，对于 2016 年 5 月 1 日至该规定施行之间发生的交易由于该规定而影响的资产、负债和损益等财务报表列报项目金额进行了调整，包括将2016 年 5 月 1 日之后发生的房产税、土地使用税、车船使用税和印花税从“管理费用”调整至“税金及附加”189,482.83 元；从“应交税费”重分类至“其他流动资产”39,825.66元；对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追
222、溯调整。 五、税项 （一）公司主要税种和税率 税种 计税依据 税率 增值税（注 1、注 2） 销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产 免税、17% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 5% 教育附加费 应缴纳流转税额 3% 地方教育附加 应缴纳流转税额 2% 企业所得税（注 3） 按应纳税所得额计征 免税、25% （二）税收优惠及批文 注 1. 根据中华人民共和国增值税暂行条例，销售商品代活鸡、鸡肉等初级农产品免征增值税。 注 2. 本公司销售的生鲜肉产品，根据财政部国家税务总局关于免征部分鲜活肉蛋产品流通环节增值税政策的通知（财税201275 号）规定，自 2012 年 10 月 1 起
223、免征增值税。 注 3. 公司适用的企业所得税税率为 25%。根据中华人民共和国企业所得税法实施条例及财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知（财税2008149 号）的规定，本公司从事家禽饲养、农产品初加工的所得免征企业所得税。 六、财务报表主要项目注释 注释1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 10,053.37 银行存款 8,808,752.96 5,134,695.47 合计 8,808,752.96 5,144,748.84 货币资金其他说明： 截至 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
224、公告编号：2017-016 77 注释2 应收账款 1 应收账款分类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 按账龄分析法提坏账准备的应收账款 3,082,733.19 99.74 154,821.19 5.02 2,927,912.00 不计提坏账准备的应收账款 组合小计 3,082,733.19 99.74 154,821.19 5.02 2,927,912.00 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 8,100.00 0.26 8,100.00 1
225、00.00 合计 3,090,833.19 100.00 162,921.19 5.27 2,927,912.00 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款： 按账龄分析法提坏账准备的应收账款 4,982,982.44 99.23 292,205.92 5.86 4,690,776.52 不计提坏账准备的应收账款 组合小计 4,982,982.44 99.23 292,205.92 5.86 4,690,776.52 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款
226、 38,623.00 0.77 38,623.00 100.00 合计 5,021,605.44 100.00 330,828.92 6.59 4,690,776.52 应收账款分类的说明： 按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 3,076,332.95 153,816.66 5.00 12 年 2,755.20 275.52 10.00 23 年 3,645.04 729.01 20.00 合计 3,082,733.19 154,821.19 5.02 2 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2017-016 78 项
227、目 2016 年度 计提坏账准备金额 -137,384.72 3 本报告期实际核销的应收账款 项目 2016 年度 实际核销的应收账款 30,523.00 4 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例(%) 已计提坏账准备 辜东毓 119,533.00 3.87 5,976.65 海南蔚蓝时代实业有限公司 107,501.00 3.48 5,375.05 林勇 95,766.00 3.10 4,788.30 符春彩 93,148.00 3.01 4,657.40 九域和顺实业有限公司 87,587.00 2.83 4,379.35 合计 503,535
228、.00 16.29 25,176.75 5 应收账款其他说明 应收账款账面余额比期初账面余额减少 1,762,864.52 元，减少比率为 37.58%，主要系2016 年度收回货款所致。 注释3 预付款项 1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 913,390.71 100.00 1,466,902.84 98.82 12 年 17,500.00 1.18 合计 913,390.71 100.00 1,484,402.84 100.00 2 报告期内按预付对象归集的期末余额重大的主要预付款情况 单位名称 期末余额 占预付账款总额的比例
229、(%) 预付款时间 未结算原因 通威（海南）水产食品有限公司饲料分公司 163,997.65 17.95 2016 年 预付货款 合计 163,997.65 17.95 预付账款期末账面余额比期初账面余额减少 571,012.13 元，减少比率为 38.47%，主要系 2016 年度预付货款减少所致。 注释4 其他应收款 1 其他应收款分类披露 公告编号：2017-016 79 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例 （%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 按账龄分析法提坏账准备的其他应收款 1,
230、162,264.54 100.00 172,044.97 14,80 990,219.57 不计提坏账准备的其他应收款 组合小计 1,162,264.54 100.00 172,044.97 14,80 990,219.57 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,162,264.54 100.00 172,044.97 14,80 990,219.57 续： 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款： 按账龄分析法提坏账准备的其他应收款 1,2
231、19,012.57 99.12 115,334.93 9.46 1,103,677.64 不计提坏账准备的其他应收款 10,480.97 0.85 10,480.97 组合小计 1,229,493.54 99.97 115,334.93 9.38 1,114,158.61 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 312.00 0.03 312.00 100.00 合计 1,229,805.54 100.00 115,646.93 9.40 1,114,158.61 其他应收款分类的说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
232、 1 年以内 712,385.54 35,619.27 5.00 12 年 51,825.00 5,182.50 10.00 23 年 312,000.00 62,400.00 20.00 34 年 公告编号：2017-016 80 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 45 年 86,054.00 68,843.20 80.00 合计 1,162,264.54 172,044.97 14.80 2 本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况 项 目 2016 年度 计提坏账准备金额 56,710.03 3 本报告期实际核销的其他应收款 项目 核销金额 实际核销的其他应收款 312
233、.00 4 其他应收款按款项性质分类情况 项目 期末余额 期初余额 往来款 20,016.00 保证金 300,000.00 300,000.00 押金 216,686.00 1,000.00 备用金 10,480.97 借款 419,757.00 829,237.00 其他 205,805.54 89,087.57 合计 1,162,264.54 1,229,805.54 5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额的比例(%) 坏账准备 期末余额 海南榕籽文昌鸡食品开发有限公司 保证金 200,000.00 2-3 年 17.2
234、1 40,000.00 文昌市工业和科技信息化局 助保金 150,000.00 1 年以内 12.91 7,500.00 王官东 保证金 100,000.00 2-3 年 8.60 20,000.00 文昌市抱罗镇人民政府 押金 61,486.00 1 年以内 5.29 3,074.30 韩轩光 农户借款 45,026.00 4-5 年 3.87 36,020.80 合计 556,512.00 47.88 106,595.10 注释5 存货 1 存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 1,255,312.71 1,255,312
235、.71 1,209,811.79 1,209,811.79 库存商品 262,054.53 262,054.53 142,426.94 142,426.94 消耗性生物16,767,900.95 16,767,900.95 11,573,413.42 11,573,413.42 公告编号：2017-016 81 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 资产 低值易耗品 448,371.87 448,371.87 467,029.29 467,029.29 合计 18,733,640.06 18,733,640.06 13,392,681.44 1
236、3,392,681.44 2 消耗性生物资产 项目 期末余额 期初余额 畜牧养殖业-文昌鸡 16,767,900.95 11,573,413.42 合计 16,767,900.95 11,573,413.42 存货期末账面余额比期初账面余额增加 5,340,958.62 元，增加比率为 39.88%，主要系2016 年度消耗性生物资产增加所致。 注释6 其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 39,825.66 合计 39,825.66 注释7 固定资产 1 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 一账面原值合计 1期初余额 9,260,
237、074.69 4,473,372.84 479,725.31 274,808.67 260,596.30 14,748,577.81 2本期增加金额 15,064,254.65 4,900,967.00 85,367.52 236,633.23 406,503.65 20,693,726.05 (1)购置 317,025.00 85,367.52 236,633.23 406,503.65 1,045,529.40 (2)在建工程转入 15,064,254.65 4,583,942.00 19,648,196.65 (3)其他转入 3本期减少金额 27,087.00 27,087.00 (1)
238、处置或报废 27,087.00 27,087.00 (2)其他转入 4期末余额 24,324,329.34 9,347,252.84 565,092.83 511,441.90 667,099.95 35,415,216.86 二累计折旧 1期初余额 516,748.57 410,633.03 32,150.10 134,400.11 73,816.13 1,167,747.94 2本期增加金额 747,300.90 477,063.33 94,680.66 100,620.52 133,887.29 1,553,552.70 (1)计提 747,300.90 477,063.33 94,68
239、0.66 100,620.52 133,887.29 1,553,552.70 (2)其他转入 3本期减少金额 4,598.02 4,598.02 (1)处置或报废 4,598.02 4,598.02 4期末余额 1,264,049.47 883,098.34 126,830.76 235,020.63 207,703.42 2,716,702.62 公告编号：2017-016 82 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 其他设备 合计 三减值准备 1期初余额 2本期增加金额 计提 3本期减少金额 处置或报废 4期末余额 四 账面价值合计 1期末账面价值 23,060,279.87
240、 8,464,154.50 438,262.07 276,421.27 459,396.53 32,698,514.24 2期初账面价值 8,743,326.12 4,062,739.81 447,575.21 140,408.56 186,780.17 13,580,829.87 2 期末未办妥产权证书的固定资产 项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 住宅楼 3,644,372.66 正在办理中 仓库楼 720,079.78 简易建筑物，缺少开工建设到竣工验收的相关文件，不能办理权证 位于种鸡场内的房屋建筑物（鸡舍） 18,012,279.36 承包土地上的建筑物，不能办理权证 合 计 2
241、2,376,731.80 3 年末抵押或担保的固定资产账面价值为 7,438,742.72 元，用于抵押固定资产清单如下 固定资产名称 原值 累计折旧 减值准备 账面价值 机器设备 7,851,215.00 412,472.28 7,438,742.72 4 固定资产其他说明： 固定资产期末余额比期初固定资产原值增加 19,117,684.37 元，增加比率 140.77%，主要系在建工程住宅楼和年产 650 万只文昌鸡苗种鸡场项目完工转入固定资产所致。 注释8 在建工程 1 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 年产 650 万
242、只文昌鸡苗种鸡场项目 155,253.00 155,253.00 住宅楼 2,983,093.50 2,983,093.50 仓库楼 243,628.00 243,628.00 孵化厅二期工程 82,868.00 82,868.00 公告编号：2017-016 83 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 合计 82,868.00 82,868.00 3,381,974.50 3,381,974.50 2 重要在建工程项目变动情况 工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入 固定资产 本期其他减少 期末余额 住宅楼 2,983,093.50 54
243、0,290.20 3,523,383.70 仓库楼 243,628.00 500,000.00 743,628.00 年产 650 万只文昌鸡苗种鸡场项目 155,253.00 14,292,493.58 14,447,746.58 孵化厅二期工程 82,868.00 82,868.00 鸡舍饲料间配套工程 933,438.37 933,438.37 合计 3,381,974.50 16,349,090.15 19,648,196.65 82,868.00 续： 工程项目名称 预算数 (万元) 工程投入占预算比例(%) 工程进度(%) 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本
244、化率(%) 资金来源 住宅楼 323.33 108.97 100.00 自有资金 仓库楼 76.00 97.85 100.00 自有资金 年产 650 万只文昌鸡苗种鸡场项目 1,474.83 97.96 100.00 自有资金，政府补助 孵化厅二期工程 64.05 12.94 12.94 自有资金 鸡舍饲料间配套工程 93.34 100.00 100.00 自有资金 合计 2,031.55 3 在建工程其他说明： 在建工程期末余额比期初余额减少 3,299,106.50 元，减少比率 97.55%，主要是 2016年住宅楼工程完工转入固定资产所致。 注释9 生产性生物资产 1 分类 项目 期
245、初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未成熟生产性生物资产 640,183.46 5,855,002.58 4,473,225.28 2,021,960.76 成熟生产性生物资产 462,731.55 1,488,741.42 1,473,749.10 477,723.87 合计 1,102,915.01 7,343,744.00 5,946,974.38 2,499,684.63 减：生产性生物资产减值 生产性生物资产净值 1,102,915.01 7,343,744.00 5,946,974.38 2,499,684.63 2 未成熟生产性生物资产： 公告编号：2017-016 84 项
246、目 畜牧养殖业种鸡 合计 数量 金额 1 期初余额 22,275.00 640,183.46 640,183.46 2 本期增加金额 202,907.00 5,855,002.58 5,855,002.58 外购 257.00 13,986.88 13,986.88 自行培育 202,650.00 5,841,015.70 5,841,015.70 其他转入 3 本期减少金额 162,338.00 4,473,225.28 4,473,225.28 转入成熟生物资产 73,097.00 2,486,741.75 2,486,741.75 处置 47,175.00 1,309,328.44 1,
247、309,328.44 其他转出 42,066.00 677,155.09 677,155.09 4 期末余额 62,844.00 2,021,960.76 2,021,960.76 3 成熟生产性生物资产 项 目 畜牧养殖业种鸡 合计 数量 金额 一.账面原值 1.期初余额 30,565.00 991,517.50 991,517.50 2.本期增加金额 73,097.00 2,486,741.75 2,486,741.75 外购 自行培育 未成熟生产性生物资产转入 73,097.00 2,486,741.75 2,486,741.75 3.本期减少金额 60,930.00 2,002,535
248、.05 2,002,535.05 处置 55,260.00 1,809,862.05 1,809,862.05 其他转出 5,670.00 192,673.00 192,673.00 4.期末余额 42,732.00 1,475,724.20 1,475,724.20 二.累计折旧 1.期初余额 528,785.95 528,785.95 2.本期增加金额 998,000.33 998,000.33 计提 998,000.33 998,000.33 其他转入 3.本期减少金额 528,785.95 528,785.95 处置 528,785.95 528,785.95 其他转出 4.期末余额
249、998,000.33 998,000.33 三.减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 公告编号：2017-016 85 项 目 畜牧养殖业种鸡 合计 计提 其他转入 3.本期减少金额 处置 其他转出 4.期末余额 四.账面价值 1.期末账面价值 42,732.00 477,723.87 477,723.87 2.期初账面价值 30,565.00 462,731.55 462,731.55 4 生产性生物资产其他说明： 生产性生物资产期末余额比期初余额增加 1,396,769.62 元，增长比率 126.64%，主要是销售量逐年增加，种鸡养殖规模扩大所致。 注释10 无形资产 1 无形资产情
250、况 项 目 土地使用权 办公软件 合计 一. 账面原值合计 1 期初余额 1,063,188.90 64,000.00 1,127,188.90 2 本期增加金额 其他转入 3 本期减少金额 4 期末余额 1,063,188.90 64,000.00 1,127,188.90 二. 累计摊销 1 期初余额 24,495.00 26,222.66 50,717.66 2 本期增加金额 19,597.28 21,334.16 40,931.44 计提 19,597.28 21,334.16 40,931.44 3 本期减少金额 4 期末余额 44,092.28 47,556.82 91,649.1
251、0 三. 减值准备 1 期初余额 2 本期增加金额 3 本期减少金额 4 期末余额 四. 账面价值合计 1 期末账面价值 1,019,096.62 16,443.18 1,035,539.80 2 期初账面价值 1,038,693.90 37,777.34 1,076,471.24 2 截至 2016 年 12 月 31 日用于抵押的无形资产账面原值为 531,594.45 元，累计摊 公告编号：2017-016 86 销 22,046.14 元，用于抵押的无形资产清单如下： 序号 土地使用证号 地址 面积 (平方米) 抵押权人 1 文国用（2014）第 W1800608 号 抱罗镇抱罗至锦山
252、三角路交叉口地段 320.00 海南信联盛投资担保有限公司 3 抵押借款情况如下： 借款人 贷款人 借款额 借款合同 抵押合同 抵押土地号 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 交通银行股份有限公司海南省分行 2,000,000.00 琼交银（美丽沙）2015 年展业通贷字第 18009 号 2015年信联盛抵押字第 179-1 号 18-01-8-21 注释11 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减少额 期末余额 养殖基地租金 592,884.16 729,111.00 316,877.29 1,005,117.87 装修费 100,830.00 37,811.25 6
253、3,018.75 合计 592,884.16 829,941.00 354,688.54 1,068,136.62 长期待摊费用其他说明： 长期待摊费用期末余额比期初余额增加 475,252.46 元，增长比例 80.16%；主要是养鸡规模扩大,基地租金增加所致。 注释12 其他非流动资产 类别及内容 期末余额 期初余额 预付设备款 504,260.00 92,500.00 预付工程款 523,817.00 合计 1,028,077.00 92,500.00 其他非流动资产说明： 其他非流动资产期末余额比期初余额增加 935,577.00 元，增加比率为 1,011.43%，主要是预付工程款和
254、设备款增加所致。 注释13 短期借款 1 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 保证借款 3,000,000.00 5,000,000.00 合计 3,000,000.00 5,000,000.00 2 短期借款的其他说明： 公告编号：2017-016 87 公司 2016 年 9 月 8 日向中国邮政储蓄银行股份有限公司文昌市支行获得流动资金借款人民币 300 万元，借款期限自 2016 年 9 月 8 日至 2017 年 9 月 7 日，林鹏、王美容为借款提供连带责任保证。 注释14 应付账款 1 按款项性质列示的应付账款 项目 期末余额 期初余额 货款 5,638,896.13 2,6
255、92,469.75 合计 5,638,896.13 2,692,469.75 2 期末应付账款前五名单位情况如下： 公司（个人）名称 期末余额 占总额比例（%） 欠款性质 文昌锦山友利达农业专业合作社 2,023,200.72 35.88 按期结算的货款 王官东 499,869.96 8.86 按期结算的货款 海南海牧动物生物制品供站 441,120.00 7.82 按期结算的货款 林宝 196,872.48 3.49 按期结算的货款 齐鲁动物保健品有限公司 160,755.21 2.85 按期结算的货款 合计 3,321,818.37 58.91 应付账款期末余额比期初余额增加 2,946,
256、426.38 元，增加比率为 1,09.43%，主要是规模扩大应付货款增加所致。 注释15 预收款项 1 预收账款列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 570,733.77 623,703.89 合计 570,733.77 623,703.89 2 期末余额中无账龄超过一年的大额预收款项。 3 期末预收账款重要单位情况如下： 公司（个人）名称 期末余额 占总额比例（%） 欠款性质及原因 陈海荣 500,000.00 87.61 预收货款 合计 500,000.00 87.61 注释16 应付职工薪酬 1 应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 短期薪酬 1,156,
257、331.15 9,804,612.46 9,545,496.15 1,415,447.46 离职后福利-设定提存计划 512,167.00 512,167.00 公告编号：2017-016 88 合计 1,156,331.15 10,316,779.46 10,057,663.15 1,415,447.46 2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 工资、奖金、津贴和补贴 1,156,331.15 8,765,904.10 8,506,787.79 1,415,447.46 职工福利费 815,423.62 815,423.62 社会保险费 223,284.74 223,
258、284.74 其中：基本医疗保险费 201,173.72 201,173.72 工伤保险费 9,827.12 9,827.12 生育保险费 12,283.90 12,283.90 合计 1,156,331.15 9,804,612.46 9,545,496.15 1,415,447.46 3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 492,922.50 492,922.50 失业保险费 19,244.50 19,244.50 合计 512,167.00 512,167.00 注释17 应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 9,673.43 企业所
259、得税 48,781.69 2,586.30 个人所得税 15,482.69 10,925.36 城市维护建设税 483.67 教育费附加 290.20 地方教育附加 193.47 耕地占用税 91,000.00 房产税 14,280.37 土地使用税 5,456.25 印花税 7,689.03 合计 182,690.03 24,152.43 应交税费其他说明： 应交税费期末余额比期初余额增加 158,537.60 元，增加比率为 656.40%，主要系应付企业所得税和耕地占用税增加所致。 注释18 其他应付款 1 按款项性质列示的其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 押金 34,484.0
260、0 92,000.00 往来款 430,508.30 282,041.52 公告编号：2017-016 89 款项性质 期末余额 期初余额 保证金 5,295,348.00 3,632,571.00 其他 284,067.77 49,559.52 合计 6,044,408.07 4,056,172.04 2 账龄超过一年的重要其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因 曾维学 110,000.00 经销商保证金 郭泽文 60,000.00 养殖户保证金 林明飞 60,000.00 养殖户保证金 合计 230,000.00 3其他应付款说明： 其他应付款期末余额比期初余额增加 1,988
261、,236.03 元，增加比率为 49.02%，主要系保证金增加所致。 注释19 一年内到期的非流动负债 项 目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 1,700,000.00 1,000,000.00 合计 1,700,000.00 1,000,000.00 一年内到期的非流动负债期末余额 700,000.00 元，详见本报告附注五.注释 20.2 之说明。 注释20 长期借款 1长期借款分类 借款类别 期末余额 期初余额 抵押借款 4,300,000.00 1,000,000.00 合计 4,300,000.00 1,000,000.00 长期借款的其他说明： 公司于 2015 年 9
262、月 29 日向交通银行股份有限公司海南省分行借款人民币 200 万元，借款期限自 2015 年 9 月至 2017 年 9 月。海南信联盛投资担保有限公司为该借款提供连带责任保证；公司以其土地使用权及机器设备为海南信联盛投资担保有限公司提供抵押反担保。截至 2016 年 12 月 31 日，该借款余额 100 万元，其中一年内到期的长期借款 100 万元，转列至一年内到期的非流动负债进行报表列示。 公司于 2016 年 11 月向海南文昌农村商业银行股份有限公司借款 500 万元，借款期限自2016 年 11 月至 2019 年 11 月。公司以机器设备向海南文昌农村商业银行股份有限公司提供
263、公告编号：2017-016 90 抵押担保，实际控制人林鹏和王美容夫妇为该借款提供连带责任保证。截至 2016 年 12 月31 日，该借款余额 500 万元，其中一年内到期的长期借款 70 万元，转列至一年内到期的非流动负债进行报表列示。 注释21 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 种鸡栏舍建设补贴项目 821,321.00 59,016.00 762,305.00 详见递延收益的其他说明 年产 650 万只文昌鸡苗种鸡场项目补贴 5,600,000.00 5,600,000.00 合计 821,321.00 5,600,000.00 59,016.00 6
264、,362,305.00 1与政府补助相关的递延收益 递延收益的其他说明： 根据文昌市人民政府文府办2013281 号办公室文件，公司于 2014 年 12 月收到文昌市财政局种鸡栏舍建设补贴 885,255.00 元，按鸡舍使用年限 15 年摊销， 2016 年计入营业外收入 59,016.00 元。 根据海南省农业综合开发办公室（琼农办2015139 号文件）和文昌市发展和改革委员会（文发改招标201538 号文件），公司分别于 2016 年 7 月、2016 年 11 月收到文昌财政局年产 650 万只文昌鸡苗种鸡场项目补贴 350 万元、 202.86 万元，2016 年 11 月收到文
265、昌市农业开发综合办公室补贴款 7.14 万元，该项目合计收到补贴款 560 万元。该项目工程 2016年 12 月完工并转入固定资产核算，公司按鸡舍使用年限 15 年摊销，于 2017 年 1 月开始摊销。 注释22 股本 1 股本明细如下： 投资者名称 期末余额 期初余额 林鹏 9,000,000.00 6,000,000.00 王美容 1,000,000.00 4,000,000.00 吕先武 200,000.00 吴红梅 200,000.00 项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 种鸡栏舍建设补贴项目 821,321.00
266、59,016.00 762,305.00 与资产相关 年产 650 万只文昌鸡苗种鸡场项目补贴 5,600,000.00 5,600,000.00 与资产相关 合计 821,321.00 5,600,000.00 59,016.00 6,362,305.00 公告编号：2017-016 91 投资者名称 期末余额 期初余额 王学石 95,000.00 陈益勇 65,000.00 欧阳文军 50,000.00 黄居同 35,000.00 魏纲 30,000.00 陈良飞 30,000.00 史克思 30,000.00 张圣开 30,000.00 郭泽炳 30,000.00 陈杰 100,000.
267、00 合计 10,895,000.00 10,000,000.00 2 2016 年股本变动情况 项目 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额 投资金额 10,000,000.00 895,000.00 10,895,000.00 实收资本变动情况说明：详见“附注六.注释 23”之说明。 注释23 资本公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 备注 资本溢价 500,000.00 500,000.00 注 1 其他资本公积 26,560,730.18 26,560,730.18 注 2 合计 27,060,730.18 27,060,730.18 资本公积变动情况说明： 注 1：
268、根据 2016 年 7 月 23 日第二次股东会决议，陈杰向公司投入人民币 60 万元，其中 10 万元计入股本，剩余 50 万元作为资本溢价计入资本公积。 注 2：其他资本公积 1）2016 年 4 月 18 日，公司经营团队以直接持股的方式对公司增资 79.5 万元，增资价格每股 1 元，公司以 2016 年 4 月 30 日为评估基准日，经评估的每股净资产公允价值为 3.79元。上述经评估的每股净资产与每股增资价格的差额形成股份支付。为此，公司对本次增资进行股份支付的会计处理，经营团队承诺自承诺函签署之日（2016 年 4 月 18 日）起至公司在全国中小股份转让系统挂牌之日起两年内不转
269、让因本次股权激励获得的股权，公司 2016年 12 月成功挂牌，按两年零九个月进行摊销。2016 年从 4 月份开始进行摊销，当期摊销 9个月，确认管理费用 604,922.73 元，相应增加资本公积 604,922.73 元（其中 61,612.50元于股份改制前计入资本公积进行折股）。 2）根据公司 2016 年 6 月 21 日股东会决议，公司股东作为发起人申请将公司整体变更 公告编号：2017-016 92 为股份有限公司，由海南传味文昌鸡产业有限公司截至 2016 年 4 月 30 日止经审计的所有者权益（净资产）人民币 36,812,419.95 元投入（净资产经大华会计师事务所（
270、特殊普通合伙）审计，并出具了大华审字2016006966 号审计报告），折合股份总额 10,795,000 股，每股面值 1 元，共计股本人民币 10,795,000 股元，由原股东按原持股比例分别持有，净资产折合股本后的余额 26,017,419.95 转为资本公积。 注释24 盈余公积 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 法定盈余公积 2,198,304.67 1,033,196.53 2,198,304.67 1,033,196.53 合计 2,198,304.67 1,033,196.53 2,198,304.67 1,033,196.53 注：本期法定盈余公积的减少系本
271、期净资产折股所致，本期增加系按照当期净利润的10%计提。 注释25 未分配利润 未分配利润增减变动情况 项目 金额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 17,081,888.10 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 17,081,888.10 加： 本期归属于母公司所有者的净利润 10,331,965.29 减：提取法定盈余公积 1,033,196.53 10% 其他利润分配 23,757,502.78 期末未分配利润 2,623,154.08 注释26 营业收入和营业成本 1 营业收入、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营
272、业成本 主营业务收入 165,508,984.74 139,299,322.50 110,390,924.04 89,994,561.73 其他业务收入 7,729.91 502.53 合计 165,508,984.74 139,299,322.50 110,398,653.95 89,995,064.26 2 主营业务收入按产品类别 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 自养活鸡收入 123,500,044.48 98,788,554.62 99,596,084.12 79,013,498.49 活鸡贸易收入 36,778,012.78 35,444,41
273、3.17 5,549,076.01 5,265,813.18 其他 5,230,927.48 5,066,354.71 5,245,763.91 5,715,250.06 公告编号：2017-016 93 合计 165,508,984.74 139,299,322.50 110,390,924.04 89,994,561.73 3 主营业务收入按地区划分： 地区 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 海南省内 157,334,746.29 132,141,942.36 105,496,090.38 85,789,395.76 海南省外 8,174,238.45 7,1
274、57,380.14 4,894,833.66 4,205,165.97 合计 165,508,984.74 139,299,322.50 110,390,924.04 89,994,561.73 4 公司前五名客户的营业收入情况 排名 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 1 陈集 14,996,019.00 9.06 2 曾维学 13,424,951.00 8.11 3 陈石翠 9,076,748.20 5.48 4 林什禄 9,052,698.00 5.47 5 李志强 7,749,012.00 4.68 合计 54,299,428.20 32.81 主营业务收入说明： 本期
275、主营业务收入较上期增加 55,110,330.79 元，增加比率为 49.92%，主要系市场扩大和贸易收入增长所致。 注释27 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 房产税 28,560.75 土地使用税 11,392.49 城市维护建设税 3,275.93 1,798.92 教育费附加 1,965.55 1,079.36 地方教育附加 1,310.37 719.58 印花税 149,529.59 合计 196,034.68 3,597.86 营业税金及附加其他说明：本期发生额比上期发生额增加 192,436.82 元，增加比率为5,348.65%，主要系印花税增加所致。 注释28 销售费
276、用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,332,798.79 268,876.31 运杂费 1,432,950.19 1,270,478.22 广告费 592,359.23 713,634.43 公告编号：2017-016 94 交通差旅费 132,508.00 107,518.40 业务招待费 298,243.50 132,221.34 其他 480,643.66 192,461.83 合计 4,269,503.37 2,685,190.53 销售费用其他说明：销售费用本期发生额比上期发生额增加 1,584,312.84 元，增加比率为 59.00%，主要是职工薪酬增加所致。 注释2
277、9 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,828,794.80 4,650,820.52 折旧摊销 895,419.32 572,194.34 办公招待及水电费 655,992.95 340,517.43 房屋租赁费 142,843.05 162,969.95 交通费 336,853.04 250,539.36 中介费 1,845,713.50 63,100.00 研发费用 129,718.75 333,462.80 股份支付 604,922.73 其他 1,390,835.81 371,878.90 合计 10,831,093.95 6,745,483.30 管理费用其他说明
278、：管理费用本期发生额比上期发生额增加 4,085,610.65 元，增加比率为 60.57%，主要是中介费用、折旧摊销及股份支付摊销增加所致。 注释30 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 474,870.96 306,922.07 减：利息收入 18,563.25 7,699.97 其他 236,753.94 256,275.53 合计 693,061.65 555,497.63 注释31 资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 -80,674.69 224,162.54 合计 -80,674.69 224,162.54 资产减值损失说明：资产减值损失本期发生额较
279、上期发生额减少 304,837.23 元，减少比率为 135.99%，主要系应收账款和其他应收款余额减少所致。 注释32 营业外收入 公告编号：2017-016 95 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产利得合计 126.21 其中：处置固定资产利得 126.21 政府补助 219,016.00 163,934.00 其他 477.20 4,587.50 合计 219,619.41 168,521.50 1 计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生额 上期发生额 文号 与资产相关 /与收益相关 地理标志知识产权专项资金 100,000.00 琼科201553 号 与收益相关 中小企业贷款贴
280、息 30,000.00 琼财企2016811 号 与收益相关 品牌农业发展资金 100,000.00 琼财农20152334 号 与收益相关 种鸡栏舍建设补贴项目 59,016.00 63,934.00 文昌市人民政府文府办2013281 号 与资产相关 中小企业发展专项资金 30,000.00 琼工信企业 2016104号 与收益相关 合计 219,016.00 163,934.00 2 营业外收入其他说明： 营业外收入本期发生额较上期发生额增加 51,097.91 元，增加比率为 30.32%，主要系政府补助增加所致。 注释33 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 处置非流动资产损失
281、合计 9,892.86 其中：处置固定资产损失 9,892.86 捐赠支出 200,000.00 其他 76,000.00 48,996.00 合计 85,892.86 248,996.00 营业外支出其他说明：营业外支出本期发生额较上期发生额减少 163,103.14 元，减少比率为 65.50%，主要系捐赠支出减少所致。 注释34 所得税费用 项 目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 102,404.54 2,586.30 合计 102,404.54 2,586.30 1 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 10,484,780.06 公告编号：2017-01
282、6 96 项 目 本期发生额 按法定/适用税率计算的所得税费用 2,621,195.02 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 2,518,790.48 不可抵扣的成本、费用和损失影响 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 102,404.54 2 所得税费用其他说明： 所得税费用本期发生额较上期发生额增加 99,818.24 元，增加比率为 3,859.50%，主要系贸易收入增加所致。 注释35 现金流量表项目注释 1 收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生
283、额 利息收入 18,563.25 7,699.97 往来款 5,570,570.00 1,116,996.00 保证金 272,551.00 62,138.00 政府补助 160,000.00 100,000.00 其他 433,654.06 399,782.91 合计 6,455,338.31 1,686,616.88 2 支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费及担保费 236,753.94 256,275.53 付现销售费用 2,936,704.58 2,416,314.22 付现管理费用 4,501,457.10 1,522,468.44 往来款 6,0
284、31,974.76 4,528,655.54 保证金 410,727.00 609,134.00 其他 239,309.28 23,040.97 合计 14,356,926.66 9,355,888.70 3 收到其他与投资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 5,600,000.00 合计 5,600,000.00 注释36 现金流量表补充资料 公告编号：2017-016 97 1 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 10,331,965.29 10,106,597.03 加：资产减值准备 -80,674.69
285、 224,162.54 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,551,553.03 1,506,505.83 无形资产摊销 40,931.44 36,485.33 长期待摊费用摊销 354,688.54 165,251.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 9,766.65 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 474,870.96 306,922.07 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以
286、“”号填列） -5,340,958.62 -1,248,925.59 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 2,569,325.38 -2,067,116.21 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 5,350,933.05 -1,599,248.23 其他 604,922.73 经营活动产生的现金流量净额 16,867,449.97 7,430,634.61 2.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 8,808,752.96 5,144,748.84 减：现金的年初余额 5,144,748.84 352,751.53 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及
287、现金等价物净增加额 3,664,004.12 4,791,997.31 2 现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 8,808,752.96 5,144,748.84 其中：库存现金 10,053.37 可随时用于支付的银行存款 8,808,752.96 5,134,695.47 公告编号：2017-016 98 项 目 期末余额 期初余额 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 8,808,752.96 5,144,748.84 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 七、与金融工具有关的
288、风险 公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司经营管理层全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。 1信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 为降低信用风险，公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审批，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时），并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此，公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。 公司信用风险主要产生
289、于银行存款、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备,故流动资金的信用风险较低。 2市场风险 金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司报告期内长期借款和短期借款金额较少且期限较短，故利率风险较低。 3流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
290、缺风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额等以确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的 公告编号：2017-016 99 资金偿还债务。 八、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司情况 本公司无母公司，为自然人控股公司。 本公司实际控制人：林鹏、王美容夫妇。 （二）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 林鹏 实际控制人、持股 82.6067% 王美容 实际控制人、持股 9.1785% 王学石 财务总监、持股 0.8720% 王垂英 与实际控制人关系密切的家庭成员 黄春仁 与实际控制人关系密切的家庭成员
291、林尤吉 与实际控制人关系密切的家庭成员 林尤雄 与实际控制人关系密切的家庭成员 （三）关联方交易 1购买商品、接受劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 林鹏 鸡苗 3,029,745.60 林尤吉 租赁费 76,800.00 115,200.00 林尤吉 运输费 666,299.10 合计 743,099.10 3,144,945.60 注: 2016 年林鹏免费提供肉质改良实验场地给公司使用，未收取场地使用费。 2销售商品、提供劳务的关联交易 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 林鹏 活鸡 468.76 421,201.41 林鹏 禽药及疫苗 19,815.
292、45 王学石 熟鸡 1,982.91 王学石 活鸡 2,761.00 545.85 王垂英 鸡蛋 245,260.00 114,130.00 黄春仁 活鸡 3,286,054.00 4,121,848.46 林尤雄 活鸡 11,257.01 林尤吉 活鸡 2,264.00 合计 3,548,064.77 4,679,524.08 公告编号：2017-016 100 3关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 林鹏、王美容 3,000,000.00 2017/9/8 2019/9/7 否 林鹏、王美容 5,000,000.00 2019/1
293、1/11 2021/11/10 否 合计 8,000,000.00 4关联方资金拆借 （1）向关联方拆入资金（支付资金占用费） 关联方 拆入金额 起始日 到期日 利率(%) 利息 林鹏 2,500,000.00 2016/6/14 2016/12/9 6.30 75,250.00 林鹏 2,500,000.00 2016/9/30 2016/12/9 6.30 31,062.50 合计 5,000,000.00 注：2016 年 6 月 14 日至 2016 年 9 月 30 日，实际控制人林鹏、王美容夫妇在通威农业融资担保有限公司担保下向华夏银行借款 5,000,000.00 元，该项借款由
294、华夏银行直接支付给通威股份有限公司海南分公司，用于支付公司的饲料货款。该借款实际系林鹏、王美容向银行借款，然后将资金借给公司使用，以银行实际收取的利息支付给林鹏和王美容，由公司直接通过通威股份有限公司海南分公司将利息支付给银行。 （2）向关联方拆出资金(未收取资金占用费) 关联方 拆出金额 起始日 到期日 备注 林鹏 1,000,000.00 2016/4/1 2016/4/28 无息 林鹏 150,000.00 2016/2/6 2016/4/28 无息 王学石 250,000.00 2015/10/2 2016/4/27 无息 合计 1,400,000.00 5关联方往来款项余额 （1）应
295、收账款 关联方名称 期末余额 期初余额 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 林鹏 14,074.44 703.72 王学石 2,656.00 132.80 王垂英 19,360.00 968.00 黄春仁 21,272.00 1,063.60 54,214.00 2,710.70 林尤雄 1,690.00 84.50 合计 22,962.00 1,148.10 90,304.44 4,515.22 （2）其他应收款 公告编号：2017-016 101 关联方名称 期末余额 期初余额 账面金额 坏账准备 账面金额 坏账准备 黄春仁 4,800.00 240.00 王学石 239,000.00
296、 11,950.00 合计 4,800.00 240.00 239,000.00 11,950.00 （3）其他应付款 关联方名称 期末余额 期初余额 林尤吉 161,622.30 107,822.50 黄春仁 20,000,00 合计 181,622.30 107,822.50 九、股份支付 2016 年 4 月 18 日，公司经营团队以直接持股的方式对公司增资 79.5 万元，增资价格每股 1 元，公司以 2016 年 4 月 30 日为评估基准日，经评估的每股净资产公允价值为 3.79元。上述经评估的每股净资产公允价值与每股增资价格的差额形成股份支付。为此，公司对本次增资进行股份支付的会
297、计处理，按两年零九个月进行摊销，2016 年从 4 月份开始进行摊销，当期摊销 9 个月，确认管理费用 604,922.73 元，相应增加资本公积 604,922.73 元。 （一）股份支付总体情况 项目 本期发生额 上期发生额 公司本报告期授予的各项权益工具总额 604,922.73 （二）以权益结算的股份支付情况 项目 本期发生额 上期发生额 授予日权益工具公允价值的确定方法 评估每股净资产 资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 604,922.73 以权益结算的股份支付确认的费用总额 604,922.73 十、承诺及或有事项 （一）重大承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日
298、，本公司资产抵押情况 抵押物 事由 抵押物原值 抵押物净值 抵押借款额 机器设备 银行贷款 7,851,215.00 7,438,742.72 6,000,00.00 除存在上述承诺事项外，截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。 十一、资产负债表日后事项 （一）利润分配情况 公告编号：2017-016 102 根据 2017 年 3 月 14 日公司董事会第一届第八次会议通过 2016 年度利润分配预案，公司 2016 年度不进行利润分配、不进行资本公积转增股本。 十二、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益，
299、包括已计提资产减值准备的冲销部分 -9,766.65 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 219,016.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允
300、价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -75,522.8 其他符合非经常性损益
301、定义的损益项目 非经常性损益小计 133,726.55 减：所得税影响额 少数股东权益影响数 公告编号：2017-016 103 项目 金额 说明 归属于母公司的非经常性损益 133,726.55 （二）净资产收益率及每股收益 项目 报告期利润 加权平均 净资产收益率（% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 10,331,965.29 29.50 0.9773 0.9773 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 10,198,238.74 29.12 0.9647 0.9647 海南传味文昌鸡产业股份有限公司 二一七年三月十六日 公告编号：2017-016 104 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室