1、 公告编号：2018-006 1 证券代码：870344 证券简称：前程能源 主办券商：财达证券 前 程 能 源 NEEQ : 870344 江西前程新能源科技股份有限公司 Jiangxi Future Energy Technology Co., Ltd. Jiangxi FutureEnergy Technology Co., Ltd. 年度报告 2017 公告编号：2018-006 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2017 年 1 月 3 日，公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让。 2、2017 年 3 月 28 日，公司第一届董事会第四次会议审议通过，关于公司拟在赣州市
2、南康经济开发区镜坝工业园购买项目用地的议案，这标志着公司总部在迁册至赣州市南康区后开展项目建设迈出了关键一步。 3、2017 年 5 月 11 日，公司与江西南康经济开发区管理委员会正式签署工业项目投资合同书，将在南康经济开发区镜坝工业园开展生物质能源气化多联产项目建设。 4、2017 年 6 月 14 日，公司收到赣州市级企业新三板挂牌奖励资金 120 万元。 5、2017 年 7 月 4 日，公司分布式生物质能源气化多联产项目（一期）取得赣州市南康区发展和改革委员会备案通知。 6、2017 年 7 月 4 日，公司第一届董事会第六次会议审议通过，关于公司拟在辽宁省铁岭市成立控股子公司的议案
3、。7 月 11 日，控股子公司：辽宁前程新能源科技有限公司，取得当地工商部门核发的营业执照（统一社会信用代码：91211200MA0UAXN3XD）。 7、2017 年 9 月 27 日，公司收到江西省级企业新三板挂牌奖励资金 50 万元。 8、2017 年 10 月 27 日，公司收到南康区级企业新三板挂牌奖励资金 50 万元。 9、2017 年 12 月 28 日，公司牵头组织召开赣州市生物质能源行业协会（筹备委员会）第一次会议，拟成立赣州市生物质能源行业协会，任会长单位。 公告编号：2018-006 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务
4、指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 24 第六节 股本变动及股东情况 . 27 第七节 融资及利润分配情况 . 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 30 第九节 行业信息 . 34 第十节 公司治理及内部控制 . 28 第十一节 财务报告 . 30 公告编号：2018-006 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、前程能源 指 江西前程新能源科技股份有限公司 宜丰分公司 指 江西前程新能源科技股份有限公司宜丰分公司 辽宁前程、辽宁子公司、子公司 指 辽宁前程新能源科技股份有限公司 新余前程 指 新余前程生物质能源科技股份有
5、限公司 东莞前程 指 东莞市前程激光科技有限公司 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 主办券商、持续督导券商、财达证券 指 财达证券股份有限公司 会计师、天职、天职国际 指 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 三会 指 江西前程新能源科技股份有限公司股东大会、董事会、监事会 股东大会 指 江西前程新能源科技股份有限公司股东大会 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 中华人民共和国公司法 公司章程 指 江西前程新能源科技股份有限公司章程 管理层 指 董事、监事、高级管理人员的统称 高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书的统称 农业废弃物 指 农业生产、农产品加工
6、过程中产生的剩余物 林业三剩物 指 采伐剩余物(枝丫、树梢、树皮、树叶、树根及藤条、灌木等)、造材剩余物(造材截头)和加工剩余物(板皮、板条、木竹截头、锯末、碎单板、木芯、刨花、木块、边角余料等) 报告期 指 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日 BMF 指 生物质成型燃料,又称生物质固体成型燃 BGF 指 生物质可燃气 蒸吨 指 锅炉的供热水平,1 蒸吨指每小时所产生的蒸汽量 公告编号：2018-006 5 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实
7、性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人廖卫兵、主管会计工作负责人胡燕红及会计机构负责人(会计主管人员) 胡燕红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙)会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告
8、的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、实际控制人不当控制的风险。 公司实际控制人廖卫兵,间接控制公司 80.87%股份。实际控制人能对公司决策产生重大影响,并能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制,将会损害公司及公司中小股东的利益。 2、应收账款余额较高,出现应收账款诉讼,存在到期无法收回的风险。 截至 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日,公司应收账款余额分别为 1,575.08 万元、1,739.54 万元,分别占当期资产总额的
9、 33.38%、44.80%。截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款余额较 2016 年 12 月 31 日有所降低,但余额与占比均较高。2017 年度公司发生几笔应收账款诉讼,其中两笔经法院调解已收回,虽然公司大部分应收账款的账龄较短,绝大部分在 6 个月以内,而且客户信誉度较高,发生坏账的风险较小,但因数额较大,一旦发生坏账,将会对公司生产经营造成不利影响。 3、原材料采购风险。 公司产品的主要原材料为林业三剩物和少量农业废弃物。生物质原材料体积大、重量轻,不适合长距离运输,且涉及原料 公告编号：2018-006 6 收集、加工、运输等多个环节,要求公司具有较强的成本控制能力
10、。2017 年以来,随着国家环保、安监、消防等政策的强力执行,清洁能源市场行情一路走俏,生物质能源出现供不应求局面,原材料价格快速上涨。加之,国家对家具厂、锯板厂等上游企业的管控,使得公司主要原材料:锯末、刨花及边角料等林业三剩物大量减少,原材料也出现供不应求局面。同时人工成本、运输费用也有较大提升,公司有可能面临因原材料紧缺,价格上涨而引发的成本上升的风险。 4、客户集中风险。 2017 年和 2016 年公司对前 5 名客户的合计销售金额占同期营业收入的比例分别为 61.31%和 59.42%,前五名客户销售金额占比较高。虽然公司与前五大客户已经建立长期合作关系,部分客户也签订合同履行期限
11、较长的框架合同,并且不断开拓其他优质客户,使客户集中不会对公司生产经营的稳定性构成重大不利影响,但是如果大客户对公司产品的需求出现大幅波动,将会在短期内对公司持续经营的稳定性构成影响。 5、业务地域集中风险。 报告期内,公司主营业务收入区域主要集中在华南地区,该地区经济较为发达、燃料需求量较大,而且地方政府对环保的要求较高,为公司生物质能业务的快速发展创造了广阔的市场空间。2017 年和 2016 年公司在华南地区实现的主营业务收入分别为 6829.04 万元和 5069.54 万元,占主营业务收入总额的比例分别为 92.41%和 92.13%。如果公司不能加快其他地区市场开拓的进度,未来华南
12、地区经济和市场环境一旦发生重大不利变化,将给公司主营业务的发展带来一定的不利影响。 6、公司宜丰办公楼及二期厂房尚未取得权属证书的风险。 公司宜丰办公楼及二期厂房建设由公司在依法取得的土地上建设,其已依法取得建设工程规划许可证 (建字第2016(003)号),但该等建筑未能履行审批程序,尚未办理产权登记手续。宜丰县城乡规划建设局已出具证明,证明公司在依法取得的土地上建设的办公楼及二期厂房未及时取得房屋权属证书,但已取得建设工程规划许可证。截止此证明出具之日,公司未因此受到任何处罚或受到相关部门调查,公司在依法取得相应的房屋权属证书之前可长期使用该建筑,短期内无拆除风险。 7、公司南康总部项目建
13、设尚未取得报建手续的风险。 公司于 2017 年 5 月通过招拍挂竞标取得江西南康经济开发区镜坝工业园一块 44.76 亩的工业用地使用权,用于公司南康总部项目建设。2017 年 9 月,公司南康总部项目建设正式开工,规划建设 1 栋办公楼,2 栋标准厂房,总建筑面积约 3 万平米,目前该土地已依法取得国有建设用地使用权成交确认书和国有建设用地使用权出让合同(电子监管号:3607822018B00020,合同编号:3620181114003)权属证明。截止报告日,该项目建设未能履行完前期审批程序,尚未办理完相关报建手续。鉴于前期土地的拆迁和“三通一平”工作未按时完成,江西南康经开区管委会和赣州
14、市南康区土地交易管理中心已出具国有建设用地交地证明,证明该块土地因以上原因延期交付到公司。公司也与当地政府汇报相关报建手续办理滞后的实际情况,可在后 公告编号：2018-006 7 续补办相关报建手续,短期内不会受到建设主管部门的处罚。 8、公司将面临仲裁裁决处罚的风险。 公司于 2017 年 8 月收到新余仲裁委员会裁决书(余仲裁字2017857 号),该裁决书就公司与宜丰生物质燃料生产基地二期工程项目承包方:新余市渝北建筑工程有限公司之间的建设工程施工合同纠纷做出了终局裁决:1、要求公司向新余市渝北建筑工程有限公司支付工程款125.6万,并按月利息1.5%支付自 2017 年 1 月 1
15、日至工程款付清之日止的逾期违约金;2、承担本次仲裁费 10345 元。尽管公司出于各种原因,未付该仲裁裁决款项,但该仲裁裁决为终局裁决,且对方已向法院提起执行裁决,公司将面临支付以上裁决款项的结果。 9、安全生产管理风险。 生物质燃料虽不属于易燃易爆品,但因其原材料为农林废弃物,属易燃物,特别是在生产环节中需要对原材料进行烘干,具有火灾隐患;此外作为生产型企业,生产过程中,也存在员工机械操作不当引发事故的风险。尽管公司在生物质燃料安全生产管理方面积累了一定的经验,也专门设置了安全生产部门,同时制定了很多安全生产的相关制度以及应急突发事故的预案,但如果相关负责人安全意识不足,不能及时巡管维护、管
16、理不到位或者由于操作员操作不当,则公司仍然存在发生重大安全责任事故的风险,从而对公司及用户造成较大的损失。 本期重大风险是否发生重大变化： 是 公告编号：2018-006 8 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 江西前程新能源科技股份有限公司 英文名称及缩写 Jiangxi Future Energy Technology Co., Ltd. 证券简称 前程能源 证券代码 870344 法定代表人 廖卫兵 办公地址 江西省赣州市南康区经济开发区镜坝工业园 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务管理人 李春亮 职务 董事会秘书 电话 0795-2968786 传真 0795-29687
17、89 电子邮箱 396158171 公司网址 - 联系地址及邮政编码 江西省赣州市南康区经济开发区镜坝工业园,邮编:341400 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会秘书办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2011 年 2 月 15 日 挂牌时间 2017 年 1 月 3 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） C 制造业C42 废弃资源综合利用业C422 非金属废料和碎屑加工处理-C4220 非金属废料和碎屑加工处理 主要产品与服务项目 生物质燃料,可再生能源综合运营服务。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股
18、） 26,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 新余前程生物质能源科技股份有限公司 实际控制人 廖卫兵 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91360900568671317A 否 注册地址 江西省赣州市南康区经济开发是 公告编号：2018-006 9 区镜坝工业园 注册资本 26,000,000 否 - 五、中介机构 主办券商 财达证券 主办券商办公地址 河北省石家庄市桥西区自强路 35 号庄家金融大厦 25 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 王君、王世海、李志忠
19、 会计师事务所办公地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 六、报告期后更新情况 适用 2018 年 1 月 15 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司制定的全国中小企业股份转让系统股票转让细则正式实施，公司普通股股票转让方式由协议转让方式改为集合竞价转让方式进行转让。 公告编号：2018-006 10 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 73,898,433.03 55,530,216.40 33.08% 毛利率% 15.06% 22.13% - 归属于挂牌公司股东的净利润 4,575,204.92 3,08
20、9,198.27 48.10% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,361,312.43 3,019,288.16 -21.79% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 14.24% 10.92% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 7.35% 10.67% - 基本每股收益 0.18 0.12 50.00% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 47,190,090.07 38,829,018.29 21.53% 负债总计 12,775,037.68 8,989,170.82 42
21、.11% 归属于挂牌公司股东的净资产 34,415,052.39 29,839,847.47 15.33% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.32 1.15 14.78% 资产负债率（母公司） 26.93% 23.15% - 资产负债率（合并） 27.07% 23.15% - 流动比率 1.88 2.83 - 利息保障倍数 48.34 32.52 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 8,925,967.79 28,102.04 31,662.70% 应收账款周转率 4.15 3.67 - 存货周转率 141.56 59.18 - 四、成长情况 本
22、期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 21.53% 12.10% - 营业收入增长率% 33.08% 0.06% - 净利润增长率% 48.10% 262.10% - 五、股本情况 公告编号：2018-006 11 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 26,000,000 26,000,000 - 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 政府补助 3,177,113.48 违约金及仲裁费 -236,425.00 罚没及滞纳金 -3,548.87 其他(货款逾期利息) 15,900.00 非经常性损益合计 2
23、,953,039.61 所得税影响数 739,147.12 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,213,892.49 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用 公告编号：2018-006 12 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式 公司主营业务为生物质成型燃料等清洁能源的研发、生产和销售及生物质热能技术咨询服务。根据上市公司行业分类指引（2012 修订），公司所处行业为：“C42 废弃资源综合利用业”；根据国民经济行业分类（GB/T4754-2011），公司所处行业为：“C42 废弃资源综合利用业”中的“C4220 非金属废料和碎屑加工处理”；
24、根据全国中小企业股份转让系统发布的挂牌公司管理型行业分类指引，公司所处的行业为：“C 制造业C42 废弃资源综合利用业C422 非金属废料和碎屑加工处理-C4220 非金属废料和碎屑加工处理”。生物质能源属于新能源和可再生能源，也是一种清洁能源，本行业的发展对于降低对石油、天然气和煤炭等传统能源的依赖，改善环境及实现可持续发展战略目标具有重大意义，是产业结构调整指导目录（2011 年本）中鼓励类行业，也是国家大力扶持的行业。 公司作为生物质成型燃料的生产商及生物质热能技术咨询服务商，拥有境内发明专利 5 项、实用新型专利 1 项和具有市场竞争力的核心业务和技术团队。公司凭借在生物质能领域丰富的
25、行业经验，根据市场趋势和客户需求，为锅炉等工业设备领域客户提供具有低碳、环保、清洁和安全的生物质成型燃料产品和技术服务。公司主要通过订单化生产经营模式，在客户下达订单后，针对订单情况组织原材料采购、生产产品，最后销售给客户，并给予客户及时和完善的售后服务与技术支持；同时根据多年行业积累经验为客户提供生物质燃烧技术指导等技术咨询服务，公司通过以上产品和服务获取相应的收入和利润。 1、采购模式 林业三剩物是公司生物质燃料的主要原材料，主要为林业采伐及初加工、家具生产过程中的加工剩余物。由于多数加工厂规模较小，且分布分散，多为个体经营者收集后向公司供应，每年签订框架采购合同，采购标准主要以水分含量作
26、为质量标准；对于比较稳定、量大的原料供应场地，公司采取直接采购模式。另外，根据产能、客户需求情况及原料供应距离的路程远近，在公司客户附近选择部分生物质燃料生产商作为公司的供应商，约定最低供应量和品质要求，形成较稳定的供应渠道。 2、生产模式 公司生产生物质成型燃料产品，主要根据客户的订单或客户采购计划安排组织生产。公司在接到客户的订单后，由生产计划人员制定详细的生产计划，并由生产部门组织生产。公司根据客户的要求提供最优的工艺方案，按工艺流程完成对产品的制造、生产及检验，为客户提供符合标准的成品成型燃料。公司通过制定系统的生产制度和流程，采用人工操作和设备自动化相结合的生产方式，通过严格的产品验
27、收制度和流程操作，控制产品质量；同时还不断提高生产线自动化程度来提高生产效率，增强公司对 公告编号：2018-006 13 各类订单的承接能力。 3、销售模式 公司一方面通过自身的销售网络进行自主的产品销售，另一方面，在政策较为开放地区，公司采取与当地有实力、有相关行业经验的企业或个人合作开发方式，进行市场开发，公司负责产品的品牌推广、技术支持。公司以自有生产工厂为主，辅以其它优质生产厂商，通过公司的产品优势为客户提供优质的生物质成型燃料供应获取燃料收益。公司有专门的销售团队进行业务拓展。销售人员通过寻找意向客户开拓市场。目前，公司积极开展新的招商合作模式，以项目佣金、项目分红、区域子公司股权
28、合作的形式招揽有园区和用能企业资源的合作商。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 二、经营情况回顾 （一）经营计划 2017 年度，是公司在新三板挂牌后运营的第一个年度，随着国家环保政策和能源结构调整的推行，生物质能源行业出现供不应求局面，给公司带来了良好的发展契机。2017 年公司实现营业收入 7389.84万元，营业收入有了较大增长，较上年增长 33.08%；净利润为 457.52
29、 万元，较上年增长 48.10%，主要由于公司市场拓展带来的业绩增长，及获得了政府新三板挂牌奖励补助资金 220 万元。另外，由于公司已在生物质燃料细分领域深耕多年，在全国中小企业股份转让系统挂牌后，有了更大的发展平台，在国家政策和行业发展的助力下，公司业绩有了明显提升，净利润也取得了较大增幅。 生物质燃料是一种具有高环保的能源类产品，可广泛替代燃煤运用于工业锅炉和生活锅炉，适用于不同行业对热能存在需求的客户。目前，公司主要产品为生物质颗粒燃料，主营业务收入来源为生物质燃料的销售，产品和收入来源单一，因此，公司在拓展生物质燃料市场的同时，正致力于产业链的延伸发展，上下游的组合发展战略部署：1、
30、在新的总部基地投资新建分布式生物质能源气化多联产项目，以农林废弃物为原料，通过自主研发的生物质气化技术，颠覆了传统的直燃供热单一产出的模式和几千年来传统烧炭的技术，以实现炭、电、热、肥、燃料多联产，达到零排放、零污染、吃干榨尽，真正工业化高效率实现农林废弃物的综合循环利用效果，使产业兼具经济效益、社会效益和生态效益；2、牵 公告编号：2018-006 14 头筹建区域生物质能源行业协会，联合业内企业及原材料供应商加入协会，以实现稳定原材料的价格，防止恶性竞争，客户信息共享，确保货款安全，对公司和行业稳定发展具有重大意义。 （二）行业情况 2017 年以来,随着国家环保、安监、消防等政策的强力执
31、行,清洁能源市场行情一路走俏,生物质能源出现供不应求局面,生物质燃料的供不应求导致原材料紧缺和价格的快速上涨，加之,国家对家具厂、锯板厂等上游企业的管控,使得公司主要原材料:锯末、刨花及边角料等林业三剩物大量减少,原材料也出现供不应求局面。这种行业势态，对公司既是机遇又是挑战，鉴于公司已在生物质燃料细分领域深耕多年，公司目前拥有的宜春宜丰和赣州南康两大生产基地都是布点在原材料资源丰富的地区，具有处于生物质燃料源头的优势，且有较强的成本控制能力。总体而言，目前行业情况有利于公司的发展。 （三）财务分析 1资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额
32、占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 1,101,866.46 2.33% 470,349.92 1.21% 134.27% 应收账款 15,750,761.74 33.38% 17,395,402.18 44.80% -9.45% 存货 873,017.72 1.85% 13,832.75 0.04% 6,211.24% 长期股权投资 - - - - - 固定资产 15,949,182.47 33.80% 15,540,298.04 40.02% 2.63% 在建工程 3,380,424.87 7.16% - - - 短期借款 2,000,000.00 4.24% 2,000,00
33、0.00 5.15% - 长期借款 - - - - - 资产总计 47,190,090.07 - 38,829,018.29 - 21.53% 资产负债项目重大变动原因 1、货币资金 报告期内，货币资金期末余额为 1,101,866.46 元，同比增加 134.27%，主要是因为本期公司营业收入较上年增长 33.08%，由此带来的现金流入较上年增多；同时，公司的销售费用较上年大幅减少，也在一定程度上减少了公司货币资金的支出。 2、应收账款 截至 2017 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日，公司应收账款余额分别为 17,277,425.64 元和18,349,582.6
34、6 元在营业收入平稳增长的同时，公司应收款项余额较上年同期降低 9.45%，2017 年由于环保、安监、消防等监管部门的强制要求，生物质燃料需求大量增加，供不应求，公司筛选客户，赊销 公告编号：2018-006 15 政策趋紧，导致本期虽营业收入增加，但应收账款余额减少。 3、存货 公司存货分为原材料、库存商品与在产品。原材料主要包括木材下脚料、锯粉、薪柴、木糠、刨花等；库存商品与在产品主要包括已完成质量检验的生物质成型燃料和半成品。上期由于总公司搬迁，只留有少量原材料，本期分子公司正常经营，库存商品余额较上期增加。 4、固定资产、在建工程 报告期内，固定资产账面价值为 15,949,182.
35、47 元，增幅为 2.63%。在建工程余额为 3,380,424.87元，主要原因为：公司 2017 年度总总部迁册到江西赣州，正在新建厂房、办公楼；新成立的子公司采购的锅炉尚未安装完成，在在建工程核算。 2营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 73,898,433.03 - 55,530,216.40 - 33.08% 营业成本 62,772,523.31 84.94% 43,244,039.77 77.87% 45.16% 毛利率 15.06% - 22.13% - - 管理费用
36、4,592,443.87 6.21% 4,410,067.72 7.94% 4.14% 销售费用 2,496,124.42 3.38% 5,882,290.98 10.59% -57.57% 财务费用 131,448.64 0.18% 144,646.83 0.26% -9.12% 营业利润 2,895,467.28 3.92% 1,123,793.64 2.02% 157.65% 营业外收入 3,193,013.48 4.32% 3,006,242.89 5.41% 6.21% 营业外支出 239,973.87 0.32% - - - 净利润 4,575,204.92 6.19% 3,089
37、,198.27 5.56% 48.10% 项目重大变动原因： 1、营业收入、营业成本、毛利率 2017 年度，公司营业收入为 73,898,433.03 元，较上年同期增长比例为 33.08%，保持平稳增长；营业成本为 62,772,523.31 元，较上年同期增长比例为 45.16%。2017 年由于环保、安监、消防等监管部门的强制要求，生物质燃料需求大量增加，供不应求，本期营业收入增加。随着收入的增加，成本也相应增加，成本增加的比例大于收入增加的比例，毛利率较去年下降了 7.07%。 2、销售费用 在营业收入保持平稳的同时，2017 年度销售费用为 2,496,124.42 元，较上年同期
38、下降 57.57%，主 公告编号：2018-006 16 要原因是本年度公司将原本由公司承担的运输费用转化为由上游供应商承担，运输费用较上年降低325.88 万元。 3、营业利润 2017 年度，公司营业利润为 2,895,467.28 元，较上年同期增加 157.65%，主要源于公司销售规模的平稳增长。目前，公司不断加强市场拓展力度，客户已涉及能源服务、纺织、印刷包装、金属制品等各个行业，在公司生物质成型燃料的产品质量与标准逐渐为客户所认可的同时，公司十分注重对生物质燃料燃烧技术的研究，包括燃烧过程中易引起积灰结渣损坏燃烧床与可能发生的烧结现象等，能够为客户提供良好的生物质热能技术服务支持，
39、提高生物质燃烧效率，增加客户燃烧设备运行的安全性和经济性；极大的提高了公司产品竞争力与口碑，公司营业收入规模将继续呈平稳增长态势。 4、营业外收入 本报告期，公司营业外收入为 3,193,013.48 元，较上年同期增加 6.21%，本期营业外收入主要为公司上新三板补贴 2,200,000.00 元及技改资金补贴 830,000.00 元，货款逾期收回利息 15,900.00 元。上期营业外收入为增值税即征即退，本期由于生产收入减少，公司税收贡献较少，本期未申请退税。 5、营业外支出 2017 年营业外支出为 239,973.87 元，其中违约金及仲裁费 236,425.00 元，滞纳金 3,
40、548.87 元, 6、净利润 2017 年度，公司净利润 4,575,204.92 元，较上年同期增加 48.10%，主要取决于公司收入的提升与获得政府新三板挂牌奖励资金。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 73,898,433.03 55,530,216.40 33.08% 其他业务收入 - - - 主营业务成本 62,772,523.31 43,244,039.77 45.16% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 生物质燃料 73,898,433.03
41、 100.00% 55,530,216.40 100.00% 按区域分类分析： 适用 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 公告编号：2018-006 17 华南地区 68,290,372.30 92.41% 50,693,534.55 91.29% 其他地区 5,608,060.73 7.59% 4,836,681.85 8.71% 收入构成变动的原因： 报告期内，公司营业收入全部为主营业务收入，收入构成并无明显变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 广东汇嵘绿色能源股份有限公司 27,5
42、74,117.05 37.31% 否 2 东莞冠震兴能源贸易有限公司 7,228,071.02 9.78% 否 3 龙正环保股份有限公司 4,454,078.45 6.03% 否 4 吉特利环保科技(厦门)有限公司 3,473,457.69 4.70% 否 5 莆田钰诚化学有限公司 2,573,947.15 3.48% 否 合计 45,303,671.36 61.30% - （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 江西信科生物燃料有限公司 3,889,450.94 4.71% 否 2 江西省高安市东盛环保生物科技发展有限公司 3,959,04
43、2.39 4.79% 否 3 上海升凯新能源开发有限公司 6,408,368.00 7.75% 否 4 宜丰加贝新能源有限公司 7,690,134.59 9.30% 否 5 赣州市南康区合顺生物科技有限公司 7,755,985.64 9.38% 否 合计 29,702,981.56 35.93% - 3现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 8,925,967.79 28,102.04 31,662.70% 投资活动产生的现金流量净额 -8,164,451.28 -304,040.29 2,585.32% 筹资活动产生的现金流量净额 -129,9
44、99.97 670,000.03 119.40% 现金流量分析： 1、经营活动现金流量净额分析 2017 年，公司经营活动现金流量净额较上年增加 889.78 万元，较上年增长 31,662.70%，主要原因是本期收入较上年增长 33.08%，由此带来的现金流入明显增加；此外，本期销售费用较上年减少 304.92万元，减少了公司的现金流出。 2、投资活动产生的现金流量净额变化的原因分析 报告期内，投资活动产生的现金流量净额较上年增长 2585.32%，主要原因为公司总部搬迁到赣州，购买土地及进行厂房建设所需现金投入的增加；此外，新成立的辽宁子公司采购的锅炉尚未安装完成， 公告编号：2018-0
45、06 18 在建工程核算，也导致投资活动现金流出量增加。 3、筹资活动产生的现金流量净额变化的原因分析 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额变化是不含宜丰富登银行村镇银行 200 万借款，上年其他单位借款，本期均没有。 （四）投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司在辽宁铁岭成立了一家控股子公司：辽宁前程新能源科技有限公司，于 2017 年 7月注册成立，注册资本 1000 万元，法人代表廖卫兵。由于 2017 年下半年刚成立，该子公司实现营业收入 21.14 万元。 2、委托理财及衍生品投资情况 无 （五）非标准审计意见说明 不适用 （六）会计政策、会计估计变更或重大会
46、计差错更正 适用 1.会计政策变更的基本情况 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理。该会计政策变更对本公司财务报表未产生影响。 （2）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713 号）相关规定，采用未来适用法处理。该会计政策变更对本公司财务报表未产生影响。 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）相关规定。利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调
47、整，非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并追溯调整，该会计政策变更对本公司财务报表未产生影响。 2会计估计变更情况 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 3前期重大会计差错更正情况 本公司报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。 （七）合并报表范围的变化情况 适用 公告编号：2018-006 19 2017 年 6 月 13 日本公司与辽宁恩腾新能源科技有限公司签订合作协议，共同出资设立辽宁前程新能源科技有限公司。辽宁前程新能源科技有限公司于 2017 年 7 月 11 日由铁岭市工商行政管理局核准成立，注册地为辽宁省铁岭市高新区西地路 7-2 号 1-1-1，注册资本为人民币 10
48、00 万元， 其中本公司认缴出资额为人民币 510 万元，占注册资本的 51.00%，辽宁恩腾新能源科技有限公司认缴出资额为人民币 490 万元，占注册资本的 49.00%。根据辽宁前程新能源科技有限公司公司章程规定，认缴出资额于 2022 年 7 月 5 日之前缴清。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司已实缴注册资本 415 万元，辽宁恩腾新能源科技有限公司尚未缴纳认缴出资额。 （八）企业社会责任 公司一直诚信经营、依法纳税、合规生产。自成立起，每年都被所在地工业园管委会评为“纳税先进企业”荣誉称号，公司生产所需的原材料是秸秆、薪柴、刨花、谷壳、木材边角料等农、林废弃物，产业上游对
49、接的就是当地农户，在给当地农户创收上，实现精准扶贫和当地生态环境的改善上做出了贡献。公司始终把社会责任放在企业发展的重要位置，积极承担社会责任和社会共享企业发展成果。 三、持续经营评价 报告期内，公司在国家政策的鼓励、导向下，积极投入可再生能源领域内的研发，深入挖掘纵深产业链，业绩有了显著增长。目前，公司产品市场占有率稳定，经营业绩良好，资产负债合理，具备持续经营能力。未来五年，公司将通过提高产能，加大研发投入，运用生物质气化技术，进行生物质电、炭、肥、燃料多联产项目投资，积极开拓市场，进一步发挥公司优势，抓住行业市场需求空间巨大的机遇，力争实现每年稳定增长目标。 四、未来展望 适用 （一）行
50、业发展趋势 生物质能源行业属于可再生清洁能源领域重要组成，一直是属于政府鼓励和扶持的行业。随着国家对生态环境的重视，相应环保政策和能源政策陆续出台并得到施行。国家能源局于 2016 年底发布的生物质能发展“十三五”规划国能新能2016291 号文件中明确了生物质能源发展五年规划：全国可作为能源利用的农作物秸秆及农产品加工剩余物、生活垃圾与有机废弃物等生物质资源总量每年约 4.6 亿吨标准煤，截至 2020 年“十三五”规划末，生物质能在可再生能源中占比将达到 30%，超过光伏和风电的总和，到 2020 年，生物质能产业年销售收入约 1200 亿元，生物质能产业新增投资约 1960 亿元。201
51、7 年下半年以来，国家密集发布一系列支持生物质发电健康发展的文件，如关于开展燃煤耦合生物 公告编号：2018-006 20 （二）公司发展战略 2017 年度，是公司在新三板挂牌后运营的第一个年度，随着国家环保政策和能源结构调整的推行，生物质能源行业出现供不应求局面，给公司带来了良好的发展契机。目前，公司主要产品为生物质颗粒燃料，主营业务收入来源为生物质燃料的销售，产品和收入来源单一，因此，公司在拓展生物质燃料市场的同时，正致力于产业链的延伸发展，上下游的组合发展战略部署： 1、在新的总部基地投资新建分布式生物质能源气化多联产项目，以农林废弃物为原料，通过自主研发的生物质气化技术，颠覆了传统的
52、直燃供热单一产出的模式和几千年来传统烧炭的技术，以实现炭、电、热、肥、燃料多联产，达到零排放、零污染、吃干榨尽，真正工业化高效率实现农林废弃物的综合循环利用效果，使产业兼具经济效益、社会效益和生态效益； 2、牵头筹建区域生物质能源行业协会，联合业内企业及原材料供应商加入协会，以实现稳定原材料的价格，防止恶性竞争，客户信息共享，确保货款安全，对公司和行业稳定发展具有重大意义。 （三）经营计划或目标 公司 2018 年经营目标： 1、预计实现生物质燃料营业收入 1.5 亿元（主营业务），同时拓展合同能源管理项目，预计实现项目供气及技术咨询服务收入 2000 万元。 2、建设完成公司赣州总部生物质燃
53、料生产基地项目，2018 年下半年投产运营；对宜丰分公司生物质燃料生产基地进行改造升级。 3、2018 年计划募集资金 3000 万元，用于赣州总部项目建设，及拓展业务流动资金需求。 以上经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，敬请投资者关注计划不能达成的风险。 （四）不确定性因素 无 五、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 质发电技改试点工作的通知北方地区冬季清洁取暖规划（2017-2021）关于促进生物质能供热发展指导意见的通知和关于开展“百个城镇”生物质热电联产县域清洁供热示范项目建设的通知，为今后生物质发电产业的发展指出了很好的方向。 在由化石能源向清洁能
54、源转型的全球性大势中，生物质绝对属于清洁能源中的闪耀明星，各国对能源需求都在日益增长，生物质的发展早已经成为全球性发展。在我国生物质能源经过十余年的实践探索，其多功能性和不可替代性在国民经济中优势凸显，生物质能源发展前景无比广阔，在未来的一段时间内，生物质能源在国家政策的指导下，势必迎来爆发性的快速发展。 公告编号：2018-006 21 公司的实际控制人为廖卫兵，间接控制公司 80.87%股份。实际控制人能对公司决策产生重大影响，并能够实际支配公司的经营决策。如果实际控制人通过行使表决权等方式对本公司的人事任免、生产和经营决策进行不当控制，将会损害公司及公司中小股东的利益。 应对措施：公司在
55、公司章程中制定了保护中小股东利益的条款，并制定了三会议事规则等一系列的公司内部控制制度，以防范实际控制人侵害公司及其他股东利益。 2、应收账款余额较高,出现应收账款诉讼,存在到期无法收回的风险 截至 2017 年 12 月 31 日、2016 年 12 月 31 日,公司应收账款余额分别为 1,575.08 万元、1,739.54 万元,分别占当期资产总额的 33.38%、44.80%。截至 2017 年 12 月 31 日,公司应收账款余额较 2016 年 12月 31 日有所降低,但余额与占比均较高。虽然公司大部分应收账款的账龄较短,绝大部分在 6 个月以内,而且客户信誉度较高,发生坏账的
56、风险较小,但因数额较大,一旦发生坏账,将会对公司生产经营造成不利影响。 应对措施：公司将继续采取稳定的业务发展战略，在扩大销售规模的同时控制应收账款的数额不会增长过快，保证销售收入与回款质量。在此基础上，公司将通过对应收账款进行动态跟踪分析，加强销售回款管理，落实到责任到人。同时，在目前供不应求的市场行情下，公司将对客户进行筛选，逐步淘汰付款情况不好或前景不好的客户，保留维护好优质客户，以确保货款稳定。 3、原材料采购风险 公司产品的主要原材料为林业三剩物和少量农业废弃物。生物质原材料体积大、重量轻,不适合长距离运输,且涉及原料收集、加工、运输等多个环节,要求公司具有较强的成本控制能力。虽然公
57、司具有处于生物质燃料源头的优势,但随着生物质燃料的逐步普及,农林废弃物等生物质原料的利用价值也将被发现,同时随着人工成本、运输费用的提升,公司有可能面临因原材料价格上涨而引发的燃料成本上升的风险。 应对措施：公司通过牵头组建生物质能源行业协会，联合同行业企业和部分供应商，在确保共同利益的前提下，进行协商，达成长期共赢的合作模式，力争以较优惠的价格实现规模化采购；同时加强采购环节对供应商的筛选和管理，在保证产品质量的基础上降低采购成本。 4、客户集中风险 2017年和2016年公司对前5名客户的合计销售金额占同期营业收入的比例分别为61.31%和59.42%,前五名客户销售金额占比较高。虽然公司
58、与前五大客户已经建立长期合作关系,部分客户也签订合同履行期限较长的框架合同,并且不断开拓其他优质客户,使客户集中不会对公司生产经营的稳定性构成重 公告编号：2018-006 22 大不利影响,但是如果大客户对公司产品的需求出现大幅波动,将会在短期内对公司持续经营的稳定性构成影响。 应对措施：成立专门的销售团队，在与现有客户保证良好合作关系的同时，加强新客户的拓展，逐步减少对重要客户的依赖。 5、业务地域集中的风险 报告期内,公司主营业务收入区域主要集中在华南地区,该地区经济较为发达、燃料需求量较大,而且地方政府对环保的要求较高,为公司生物质能业务的快速发展创造了广阔的市场空间。2017 年和
59、2016年公司在华南地区实现的主营业务收入分别为 6829.04 万元和 5069.54 万元,占主营业务收入总额的比例分别为 92.41%和 92.13%。如果公司不能加快其他地区市场开拓的进度,未来华南地区经济和市场环境一旦发生重大不利变化,将给公司主营业务的发展带来一定的不利影响。 应对措施：成立专门的销售团队，加强华南地区以外业务的拓展工作，不断开拓其他地区客户，逐步减少业务的地域集中度。此外，2016 年下半年开始，公司已开始与其他地区部分生物质热燃料供应商达成合作意向，基于自身生物质热能技术服务优势，拓展前述区域的热能需求客户，增加公司销售规模。 6、公司宜丰办公楼及二期厂房尚未取
60、得权属证书的风险 公司宜丰办公楼及二期厂房建设由公司在依法取得的土地上建设，其已依法取得建设工程规划许可证（建字第 2016（003）号），但该等建筑未能履行审批程序，因公司向银行借款，宜丰公司土地使用证已抵押到银行，在该地块上建设的办公楼及厂房因不动产登记制度（2016 年中华人民共和国国土资源部令第 63 号不动产登记暂行条例实施细则）的执行，尚未办理产权登记手续。宜丰县城乡规划建设局已出具证明，证明公司在依法取得的土地上建设的办公楼及二期厂房未及时取得房屋权属证书，但已取得建设工程规划许可证。截止此证明出具之日，公司未因此受到任何处罚或受到相关部门调查，公司在依法取得相应的房屋权属证书之
61、前可长期使用该建筑，短期内无拆除风险。 应对措施：公司管理层将考虑将之前为向银行借款而做抵押的宜丰公司土地使用证解押出来，到当地不动产登记管理部门办理办公楼及二期厂房的权属证书。 7、公司南康总部项目建设尚未取得报建手续的风险 公司于 2017 年 5 月通过招拍挂竞标取得江西南康经济开发区镜坝工业园一块 44.76 亩的工业用地使用权,用于公司南康总部项目建设。目前该土地已依法取得国有建设用地使用权成交确认书和国有建设用地使用权出让合同(电子监管号:3607822018B00020,合同编号:3620181114003)权属证明。截止报告日,该项目建设未能履行完前期审批程序,尚未办理完相关报
62、建手续。鉴于前期土地的拆迁和“三 公告编号：2018-006 23 通一平”工作未按时完成,江西南康经开区管委会和赣州市南康区土地交易管理中心已出具国有建设用地交地证明,证明该块土地因以上原因延期交付到公司。公司也与当地政府汇报相关报建手续办理滞后的实际情况,可在后续补办相关报建手续,短期内不会受到建设主管部门的处罚。 应对措施：公司管理层将与当地政府职能部门沟通，加快南康总部项目报建手续的办理。 8、安全生产管理风险 生物质燃料虽不属于易燃易爆品,但因其原材料为农林废弃物,属易燃物,特别是在生产环节中需要对原材料进行烘干,具有火灾隐患;此外作为生产型企业,生产过程中,也存在员工机械操作不当引
63、发事故的风险。尽管公司在生物质燃料安全生产管理方面积累了一定的经验,也专门设置了安全生产部门,同时制定了很多安全生产的相关制度以及应急突发事故的预案,但如果相关负责人安全意识不足,不能及时巡管维护、管理不到位或者由于操作员操作不当,则公司仍然存在发生重大安全责任事故的风险,从而对公司及用户造成较大的损失。 应对措施：公司加强风险管理，加强制度建设，加强员工培训，提高全员安全意识，以保证公司健康持续发展。 （二）报告期内新增的风险因素 公司南康总部项目建设尚未取得报建手续的风险。 公司于 2017 年 5 月通过招拍挂竞标取得江西南康经济开发区镜坝工业园一块 44.76 亩的工业用地使用权,用于
64、公司南康总部项目建设。目前该土地已依法取得国有建设用地使用权成交确认书和国有建设用地使用权出让合同(电子监管号:3607822018B00020,合同编号:3620181114003)权属证明。截止报告日,该项目建设未能履行完前期审批程序,尚未办理完相关报建手续。鉴于前期土地的拆迁和“三通一平”工作未按时完成,江西南康经开区管委会和赣州市南康区土地交易管理中心已出具国有建设用地交地证明,证明该块土地因以上原因延期交付到公司。公司也与当地政府汇报相关报建手续办理滞后的实际情况,可在后续补办相关报建手续,短期内不会受到建设主管部门的处罚。 公告编号：2018-006 24 第五节 重要事项 一、重
65、要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否对外提供借款 否 - 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 第五节、二、(三) 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、(四) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、(五) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在失
66、信情况 是 第五节、二、(六) 是否存在自愿披露的其他重要事项 否 - 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 - - 2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - - 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4财务资助（挂牌公司接受的） - - 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 30,000.00 28,800.00 6其他 - - 总计 30,000.00 28,800.00 上述关联交易为：廖卫兵、廖小兵、吕清华将个人汽车租赁给
67、公司，用于公司日常办公的情形，为公司日常经营所必要的，租金作价公允，每年租金共计作价 2.88 万元，且经董事长批准通过，不存在损害公司及公司股东利益的情况。根据公司章程第七十七条第三款之规定：“公司拟对关联人金额不超过 50 万的关联交易或低于公司最近经审计净资产值 5%的关联交易的审批权限由董事长批准”。 （二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履行 必 要临时报告披露时间 临时报告编号 公告编号：2018-006 25 决 策 程序 东莞市前程激光科技有限公司 流动资金拆借 200,000.00 是 2017 年 4 月 12 日 201
68、7-018 廖卫兵、吕梅兰 银行借款提供连带责任担保 2,120,000.00 是 2017 年 4 月 12 日 2017-018 总计 - 2,320,000.00 - - - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、东莞市前程激光科技有限公司为公司实际控制人廖卫兵控制的其他公司，属公司关联方，因流动资金短缺，在 2017 年 1 月 23 日向公司借款 200,000 元，并于 2017 年 2 月 11 日归还借款 200,000 元。公司与关联方东莞市前程激光科技有限公司发生的资金拆借为无偿借款，时间周期较短，故未收取任何利息费用。截至 2017 年 2 月 1
69、1 日，东莞市前程激光科技有限公司已归还全部借款，不会对公司生产经营产生重大影响。此笔关联担保事项已提交第一届董事会第五次会议和 2016 年年度股东大会进行追认审议通过。 2、廖卫兵及其妻子吕梅兰无偿为公司向银行借款提供担保，无需公司提供反担保，不存在损害公司和其他股东利益的情形。具体情况如下：2015 年 10 月，公司向宜丰中银富登村镇银行有限公司借款人民币（大写）贰佰万元整，借款期限一年，担保金额人民币（大写）：贰佰贰拾万元整，期限：2015年 9 月 30 日至 2020 年 9 月 30 日。该笔借款到期后公司继续办理续贷一年的手续，于 2017 年 9 月到期后，再继续向银行办理
70、了续贷手续。公司实际控制人廖卫兵及其妻子吕梅兰为公司借款向银行提供无偿连带责任担保，保证了公司流动资金需求，有利于公司发展，此笔关联担保事项已提交第一届董事会第五次会议和 2016 年年度股东大会进行追认审议通过。 （三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 公司于 2017 年 7 月 4 日召开第一届董事会第六次会议，审议通过了关于江西前程新能源科技股份有限公司设立子公司的议案,公司拟在辽宁省铁岭市高新区投资成立控股子公司:辽宁前程新能源科技有限公司,注册资本 1000 万元,其中公司占股 51%,辽宁恩腾新能源科技有限公司占股 49%，由董事长廖卫兵
71、担任辽宁子公司法人代表。辽宁子公司于 2017 年 7 月 11 日取得铁岭市工商行政管理局核发的营业执照，统一社会信用代码：91211200MA0UAXN3XD。 （四）承诺事项的履行情况 1、为避免同业竞争采取的措施及做出的承诺：为避免同业竞争，公司控股股东、5%以上股东、董事、监事、高级管理人员做出承诺，本人（企业）将不在中国境内外直接或者间接从事或参与任何在商 公告编号：2018-006 26 业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权。 2、实际控制人关于资金占用事项做出的
72、承诺：今后将严格遵守公司相关管理制度，在作为实际控制人期间不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他直接或间接方式占用公司资金及资产，并保证不通过本人控制的其他企业占用公司资金及资产。 报告期内，上述承诺事项被严格执行，未发生违反承诺的事项。 （五）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 固定资产-厂房 抵押 802,108.74 1.70% 银行借款抵押 无形资产-土地 抵押 2,201,454.83 4.66% 银行借款抵押 总计 - 3,003,563.57 6.36% - （六）失信情况 公司于 2017 年 8 月收到
73、新余仲裁委员会裁决书(余仲裁字2017857 号),该裁决书就公司与宜丰生物质燃料生产基地二期工程项目承包方:新余市渝北建筑工程有限公司之间的建设工程施工合同纠纷做出了终局裁决:1、要求公司向新余市渝北建筑工程有限公司支付工程款 125.6 万,并按月利息1.5%支付自 2017 年 1 月 1 日至工程款付清之日止的逾期违约金;2、承担本次仲裁费 10345 元。尽管公司出于各种原因,未付该仲裁裁决款项,但该仲裁裁决为终局裁决,且对方已向法院提起执行裁决。2018年 1 月，公司收到新余市中级人民法院（2017）赣 05 执 894 号执行决定书，将公司纳入失信被执行人名单。公司面临仲裁裁决
74、和被纳入失信被执行人名单的处罚。 公司被列入失信被执行人名单后，因期间公司办公地址发生了变迁，公司于 2018 年 4 月才收到执行决定书，导致该事项未能及时披露。知悉该事项后，公司及时告知了主办券商，并于 2018 年 4 月10 日在在全国中小企业股份转让系统官方信息披露平台（）补发披露了江西前程新能源科技股份有限公司关于公司被纳入失信被执行人名单的公告(补发)（公告编号：2018-003）、江西前程新能源科技股份有限公司关于公司被纳入失信被执行人名单的补发声明公告（公告编号：2018-004）两个公告。公司因上述事项被纳入失信被执行人名单，目前尚未对公司的生产经营产生不利影响，公司管理层
75、计划先行履行仲裁裁决，并积极推动协调，争取向法院申请撤销失信被执行人名单，尽快消除被申请执行的负面情况，同时努力维护公司中小股东的合法权益。 公告编号：2018-006 27 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00% 8,442,500 8,442,500 32.47% 其中：控股股东、实际控制人 0 0.00% 8,150,000 8,150,000 31.35% 董事、监事、高管 0 0.00% 292,500 292,500 1.13% 核心员工
76、0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 26,000,000 100.00% -8,442,500 17,557,500 67.53% 其中：控股股东、实际控制人 24,450,000 94.04% -8,150,000 16,300,000 62.69% 董事、监事、高管 1,550,000 5.96% -292,500 1,257,500 4.84% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 26,000,000 - 0 26,000,000 - 普通股股东人数 3 （二）普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数
77、 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 新余前程生物质能源科技股份有限公司 24,450,000 0 24,450,000 94.04% 16,300,000 8,150,000 2 徐盛 1,170,000 0 1,170,000 4.50% 877,500 292,500 3 高传理 380,000 0 380,000 1.46% 380,000 0 合计 26,000,000 0 26,000,000 100.00% 17,557,500 8,442,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 新余前程与徐盛、高传理之
78、间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 不适用 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 公告编号：2018-006 28 新余前程生物质能源科技股份有限公司持有本司 24,450,000.00 股，占公司股份总额 94.04%，为公司控股股东。新余前程成立于 2013 年 09 月 04 日，注册资本为 2800 万元，注册地址为江西省新余市分宜工业园区，经营范围为：投资管理、投资咨询、实业投资、创业投资、企业管理咨询、企业形象策划、会务服务、展览展示服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后，方可开展经营活动）。 报告期内，上述情况未发生变化。 （二）实际控制人情况 廖卫兵通过新
79、余前程间接持有公司 80.87%股份，同时担任公司法定代表人、董事长、总经理，对公司的经营管理、战略决策、人事任命有重大影响。因此，廖卫兵为公司的实际控制人，基本情况如下： 廖卫兵，男，1977 年 11 月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。1999 年 7 月至 2002 年 3月，任职于江西华宏摩托车销售有限公司，担任销售经理；2002 年 4 月至 2003 年 3 月，任职于深圳泰德激光科技有限公司，担任销售经理；2003 年 4 月至 2011 年 1 月，任职于东莞市前程激光科技有限公司，担任总经理；2013 年 9 月至今，任职于新余前程生物质能源科技股份有限公司，担任董
80、事长；2011年 2 月至 2016 年 2 月，任职于江西前程新能源科技有限公司，担任执行董事兼总经理；2016 年 3 月至今，任职于江西前程新能源科技股份有限公司，担任董事长兼总经理。现持有新余前程生物质能源科技股份有限公司 86%股权。 因此，报告期内公司控股股东一直为新余前程、实际控制人一直为廖卫兵，未发生变化。 公告编号：2018-006 29 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、 债券融资情况 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的特殊披露要求: 不适用 四、 间接融资情况 适用
81、 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行贷款 宜丰中银富登村镇银行有限公司 2,000,000.00 6.50% 2016.09.092017.09.09 否 银行贷款 宜丰中银富登村镇银行有限公司 2,000,000.00 6.50% 2017.09.07-2018.09.06 否 合计 - 4,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 不适用 （二） 利润分配预案 不适用 公告编号：2018-006 30 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本
82、情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 廖卫兵 董事长、总经理 男 41 大专 2016.03.15 至 2019.03.14 是 李冬根 副董事长、副总经理 男 45 初中 2016.03.15 至 2019.03.14 是 徐盛 董事 男 39 本科 2016.03.15 至 2019.03.14 否 邢小青 董事 男 42 初中 2017.09.13 至 2019.03.14 否 黄长春 董事 男 40 初中 2017.09.13 至 2019.03.14 是 李春亮 董事会秘书 男 33 本科 2016.03.15 至 2019.03.14 是 胡燕红 财务总监
83、男 37 大专 2016.03.15 至 2019.03.14 是 刘小梅 监事会主席 女 31 大专 2017.05.23 至 2019.03.14 是 周伟辉 监事 男 34 初中 2016.03.15 至 2019.03.14 是 王建平 职工监事 男 31 大专 2016.03.15 至 2019.03.14 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。 新余前程为公司控股股东，公司董事长兼总经理廖卫兵直接持有新余前程 86%的股份，并兼任新余前程董事
84、长；公司副总经理李冬根直接持有新余前程 1%的股份，并兼任新余前程董事；公司董秘李春亮兼任新余前程监事。此外，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人无关联关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 廖卫兵 董事长兼总经理 20,782,500 244,500 21,027,000 80.87% 0 徐盛 董事 1,170,000 0 1,170,000 4.50% 0 高传理 无 380,000 0 380,000 1.46% 0 李冬根 副董事、副总经理 244,500 0 244,500
85、 0.94% 0 合计 - 22,577,000 244,500 22,821,500 87.77% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 公告编号：2018-006 31 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 高传理 董事 离任 无 个人原因 黄亮 董事 离任 无 个人原因 吴小东 监事会主席 离任 无 个人原因 邢小青 无 新任 董事 公司发展需要 黄长春 无 新任 董事 公司发展需要 刘小梅 无 新任 监事会主席 公司发展需要 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业
86、经历： 1、新任董事邢小青简历： 邢小清，男，1976 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，籍贯江西新余，初中学历。 1993 年 7 月，毕业于新余市下村镇江东中学；1993 年 8 月至 1999 年 6 月，个体户，从事摩托车维修、销售业务；1999 年 7 月至今；创办下村镇江东峰顺采石场，任法人代表、总经理。2017 年 5 月至今就职于江西前程能源科技股份有限公司，任公司董事。 2、新任董事黄长春简历： 黄长春，男，1978 年 10 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，籍贯江西新余，初中学历。 1994 年 12 月至 1997 年在上海警备区特警团服役；2000 年至
87、2004 年就职于磁铁矿公司，任职销售主管一职；2005 年到 2007 年从事铁矿粉的销售工作；2007 年至 2016 年，从事粒子钢的销售；2017 年5 月至今就职于江西前程能源科技股份有限公司，任公司董事、南康总部项目经理。 3、新任监事会主席刘小梅简历： 刘小梅，女，1987 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，籍贯江西宜春，大专学历。 2007 年 8 月至 2009 年 8 月就职于东莞市首信化工有限公司，任职文员兼出纳一职；2009 年 9 月至2011 年 11 月就职于广州合才企业管理咨询有限公司，任职营销中心副总助理一职；2011 年 11 月到 2013年
88、1 月就职于广州宏辰健身器材连锁有限公司，任人事专员一职；2013 年 2 月至 2014 年 12 月就职于广州森信建筑装饰工程有限公司，任人事行政主管一职；2015 年 2 月至 2017 年 1 月就职于广州祥健生物科技有限公司，任人事行政主管一职；2017 年 4 月至今就职于江西前程能源科技股份有限公司，任综合管理部人事专员。 二、员工情况 （一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 5 6 公告编号：2018-006 32 生产人员 10 13 销售人员 4 4 技术人员 2 2 财务人员 3 5 员工总计 24 30 按教育程度分
89、类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 2 1 专科 7 9 专科以下 15 20 员工总计 24 30 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：报告期内，公司因业务发展和财务规范要求，扩充了管理、生产和财务人员，公司团队得到了充实。 2、人才引进及招聘：报告期内，公司通过常规社会招聘，选拔录用了符合岗位要求及企业文化的人才，补充了销售、生产和财务岗位人员。 3、员工培训：公司按照岗位及企业文化培训制度，对新进和在职员工不断组织学习培训。每月办公会期间由公司领导组织员工进行业务讨论、岗位知识交流和培训成果考试，不断提高公司员工的整体素质
90、，进一步加强公司创新能力和凝聚力。 4、薪酬政策：公司依据现有的组织结构和人事制度，为最大限度地激发员工的工作积极性，在客观公正、员工激励与保障兼顾的基础上，制定了完善的薪酬体系金额绩效考核制度，按员工承担的职责和工作绩效来支付报酬。 5、需公司承担费用的离退休职工人数：无。 （二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况 核心员工： 适用 姓名 岗位 期末普通股持股数量 胡洪 研发部经理 0 吴小东 研发部经理 0 其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)： 不适用 核心人员变动情况： 报告期内公司核心技术人员吴小东离职，属于正常个人原因离职，不会对公司正常经营造成不利影 公告编
91、号：2018-006 33 响，公司将加强相关技术人员的引进和招聘工作，以增强公司技术团队建设。 第九节 行业信息 是否自愿披露 否 公告编号：2018-006 34 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专门委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 （1）股东大会、董事会、监
92、事会制度的建立健全及运行情况 有限公司设立时，公司未设董事会、监事会，只设一名执行董事、一名监事，后设立董事会。有限公司阶段，公司治理结构较为简单，公司治理机制不够健全，存在会议缺少会议记录、会议通知多采用电话或口头形式且未保存书面记录等情况。 公司整体变更为股份公司后，公司建立健全了股东大会制度、董事会制度、监事会制度，形成了比较完整的公司治理框架文件，并充分发挥股东大会、董事会、监事会的职能作用，进一步规范公司管理，形成了权力机构、决策机构、监督机构和管理层之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制。截至本报告期末，股份公司一共召开 3 次股东大会、3 次董事会、2 次监事会，均符合公
93、司法以及公司章程的要求，决议内容符合公司法、公司章程及“三会”议事规则等规定的情形，会议程序规范、会议记录完整。 （2）股东大会、董事会、监事会和相关人员履行职责情况 有限公司时期，公司股东会及相关管理人员能够按照公司法、公司章程中的相关规定，在股权转让、增加注册资本、整体变更等重要事项上认真召开股东会，形成相关决议并有效执行。但股东会的执行也存在一定的不足之处，例如：公司章程未明确规定股东会、执行董事或董事会、总经理在重大投资、对外担保、关联交易等重大事项决策上的权限范围等。 有限公司阶段，执行董事或董事会能够履行章程赋予的权利和义务，勤勉尽职。有限公司阶段，监事能够对公司运作进行监督。 股
94、份公司成立后，通过制定公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则以及监事会 公告编号：2018-006 35 议事规则，进一步完善了公司的重大事项分层决策制度。公司“三会”的相关人员均符合公司法的任职要求，能按照“三会”议事规则履行其权利和义务，严格执行“三会”决议。但由于股份公司成立时间尚短，“三会”的规范运作及相关人员的规范意识和执行能力仍待进一步提高。 （3）职工代表监事履行责任情况 自公司职工代表大会选举职工代表监事以来，职工监事能够履行章程赋予的权利和义务，出席公司监事会的会议，依法行使表决权，列席公司的董事会会议，并对董事会决议事项提出合理化建议。 （4）董事会对公司治理机制的讨论
95、与评估 公司依照公司法以及公司章程等规范性文件的有关规定，制定了一系列公司内部规章制度，建立了规范、合规的治理机制，充分保障了投资人的合法权益。公司目前已制定的内部规章制度包括股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、公司总经理工作细则、公司董事会秘书工作制度、对外担保管理办法、关联交易管理办法、重大投资决策管理办法、重大资金往来管理办法、信息披露管理办法、投资者关系管理制度、内部审计管理办法等。 股份公司成立时，公司严格按照公司法制定了公司章程，公司章程第三十二条第（五）项规定了股东的知情权；公司章程第五十一条规定了股东的参与权；公司章程第二十九条第（三）项规定了股东的质询权；公司章
96、程第二十九条第（二）项、第七十二条、第七十五条规定了股东的表决权。综上，公司章程对于股东知情权、参与权、质询权和表决权等权利的规定完整、明确，贴近上市公司章程指引、上市公司治理准则的相关规定。 公司已建立投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度以及一系列内部控制制度，在制度建立及内部控制、合规方面已有质的提升。 综上所述，公司董事会认为，公司现有治理机制的建立和执行能为股东提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。该套制度能够有效地提高公司治理水平和决策科学性，保护公司及股东利益，有效识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者及社会公众的监督，推动公
97、司经营效率的提高和经营目标的实现，符合公司发展的要求。在完整性、有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效地执行。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司已建立投资者关系管理、纠纷解决机制、关联股东和董事回避制度以及一系列的内部控制制度，在制度建立及内部控制、合规方面已有质的提升。公司现有治理机制的建立和执行能为股东权益提供合适的保护，并能保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。该套制度能够有效地提高公司治理水平和决策科学性，保护公司及股东利益，有效识别和控制经营中的重大风险，便于接受投资者及社会公众的监督，推动公司经营效率的提高和经营目标的
98、实现，符合公司发展的要求。在完整性、 公告编号：2018-006 36 有效性和合理性方面不存在重大缺陷，并能够严格有效地执行。在主办券商等中介机构的督导下，公司将按照相关要求不断完善公司治理机制，严格执行相关制度，使股东尤其是中小股东能够更好的行使权力。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开和表决程序符合有关法律法规的要求，董事、监事均按照相关法律法规履行各自的权利和义务，公司重大决策均按照公司章程及有关内部控制制度的程序和规则进行，截至报告期末，三会依法运作，未出现违法违规现象和重大缺陷，董监高能够切实履行应尽的职责和义务。 4、公
99、司章程的修改情况 （1）2017 年 7 月 19 日，公司 2017 年第二次临时股东大会审议通过了关于江西前程新能源科技股份有限公司增加经营范围并修改公司章程的议案，对公司章程第二章第十二条“经营范围”进行了修改，在经营范围中增加“生物质炭、生物质炭基肥制品生产、销售；生物质发电”内容，并于 2017 年 9 月完成工商变更登记。 （2）2017 年 9 月 12 日，公司 2017 年第三次临时股东大会审议通过了关于江西前程新能源科技股份有限公司增加经营范围并修改公司章程的议案，对公司章程第一章第四条“公司住所”进行了修改，公司住所变更为：江西省赣州市南康区经济开发区镜坝工业园。 （二）
100、三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、2017 年 3 月 28 日,公司召开第一届董事会第四次会议,审议通过了关于公司拟在赣州市南康经济开发区购买项目用地的议案; 2、2017 年 4 月 12 日,公司召开第一届董事会第五次会议,审议通过了关于2016年年度报告及摘要的议案等九项议案;3、2017 年 7 月 4 日,公司召开第一届董事会第六次会议,审议通过了关于公司设立子公司的议案等四项议案; 4、2017 年 8 月 28 日,公司召开第一届董事会第七次会议,审议通过了2017 年半年度报告等六项议案。 监事会
101、5 1、2017 年 3 月 24 日,公司召开第一届监 公告编号：2018-006 37 事会第三次会议,审议通过了公司 2016年下半年度费用报销情况的议案; 2、2017 年 4 月 12 日,公司召开第一届监事会第四次会议,审议通过了关于2016 年年度报告及摘要的议案等七项议案; 3、2017 年 5 月 7 日,公司召开第一届监事会第五次会议,审议通过了关于提名刘小梅担任公司监事的议案等三项议案; 4、2017 年 5 月 23 日,公司召开第一届监事会第六次会议,审议通过了关于选举刘小梅担任公司第一届监事会主席的议案等二项议案; 5、2017 年 8 月 28 日,公司召开第一届
102、监事会第七次会议,审议通过了2017 年半年度报告的议案。 股东大会 4 1、2017 年 5 月 2 日,公司召开 2016 年年度股东大会,审议通过了关于2016 年年度报告及摘要的议案等七项议案; 2、2017 年 5 月 23 日,公司召开 2017 年第一次临时股东大会,审议通过了关于提名刘小梅担任公司监事的议案; 3、2017 年 7 月 19 日,公司召开 2017 年第二次临时股东大会,审议通过了关于公司增加经营范围并修改公司章程的议案等两项议案; 4、2017 年 9 月 12 日,公司召开 2017 年第三次临时股东大会,审议通过了关于提名邢小青、黄长春担任公司董事的议案等
103、四项议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，三会的召集、召开、表决程序等均符合公司法以及公司章程的要求，决议内容符合公司法、公司章程及“三会”议事规则等规定的情形，会议程序规范、会议记录完整。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和
104、义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。公司严格按照公司法、中国证监会、全国中小企业股份 公告编号：2018-006 38 转让系统相关规定的要求不断改进公司治理。 （四）投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（ ）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。公司依据相关法律及公司章程的规定，制定了投资者关系管理制度。公司董事会秘书专门负责投资者关系管理，投资者可以通过电话、传真和电子邮件等方式了解公司情况，充分保证了公司和投资者之间的沟通顺畅。未来公司将根据制度，加强公司与投资者之间的沟通，加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、稳定的良好关
105、系，提升公司的诚信度，实现公司价值最大化和股东利益最大化。报告期内，公司与股东/或潜在投资者之间的沟通机制顺畅，投资者关系良好。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，公司监事会在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算和决策，独立承担责任与风险，未受到公司控股股东的干涉、控制，亦未因与公司控股股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性受到不良影响。 2、人员独立：公司董事、监事及其他高级管理人员
106、均按照公司法及公司公司章程合法产生；公司的总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员未在控股股东及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其它职务，未在控股股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在控股股东及其控制的其他企业中兼职。 3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的土地、房屋、设备以及商标等资产的所有权或 使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被股东单位或其他关联方占用的情形。 4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总经理、财务负责人等高级管理人员在内的高级管理层，公司独立行使经营管理职权，独立于公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，不存在机
107、构混同的情形。公司的办公场所独立于股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。 5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据中华人民共和国会计法、企业会计准则建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同， 公告编号：2018-006 39 不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其它企业共用银行账户的情形。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合本公司自身实际情况制定的，符合现代企业管理制度的要求，在完整
108、性和合理性方面不存在重大缺陷。在公司运营过程中，内部控制制度能够得到贯彻执行，对公司的经营风险起到有效的控制作用。报告期内未发现管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。公司目前已建立年度报告差错责任追究制度，已经公司第一届董事会第八次会议审议通过，尚需提交 2017 年年度股东大会审议。 公告编号：2018-006 40 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 天职业字20188394 号 审计机构名称 天职国际会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机
109、构地址 北京海淀区车公庄西路 19 号外文文化创意园 12 号楼 审计报告日期 2018 年 4 月 26 日 注册会计师姓名 王君、王世海、李志忠 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审计报告 天职业字20188394 号 江西前程新能源科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了江西前程新能源科技股份有限公司（以下简称“江西前程公司”）财务报表，包括 2017年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
110、制，公允反映了江西前程公司 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2017 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江西前程公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、管理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
111、在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估江西前程公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江西前程公司、终止运营或别无其他现实的选择。 公告编号：2018-006 41 四、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错
112、报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用了职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假
113、设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江西前程公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江西前程公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与管理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷
114、。 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王志远 中国北京 中国注册会计师：王世海 二一八年四月二十六日 中国注册会计师：李志忠 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 公告编号：2018-006 42 货币资金 六、1 1,101,866.46 470,349.92 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 六、2 58,746.00 1,059,881.80 应收账款 六、3 15,750,761.74 17,395,402
115、.18 预付款项 六、4 1,676,541.96 518,050.50 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 六、5 1,181,089.50 1,279,028.32 买入返售金融资产 - - - 存货 六、6 873,017.72 13,832.75 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 六、7 474,460.79 - 流动资产合计 - 21,116,484.17 20,736,545.47 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产
116、- - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 六、8 15,949,182.47 15,540,298.04 在建工程 六、9 3,380,424.87 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 六、10 5,770,714.86 2,266,357.41 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 六、11 201,131.83 45,600.00 递延所得税资产 六、12 379,251.87 240,217.37 其他非流动资产
117、六、13 392,900.00 - 非流动资产合计 - 26,073,605.90 18,092,472.82 资产总计 - 47,190,090.07 38,829,018.29 公告编号：2018-006 43 流动负债： 短期借款 六、14 2,000,000.00 2,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 六、15 7,123,339.36 2,495,262.44 预收款项 六、16 434,887.25
118、 100,080.41 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 六、17 238,334.93 180,099.43 应交税费 六、18 1,094,778.10 1,109,600.87 应付利息 六、19 3,972.24 7,479.48 应付股利 - - - 其他应付款 六、20 308,836.70 1,432,545.61 应付分保账款 - - - 保险合同准备金 - - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 持有待售负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 11,20
119、4,148.58 7,325,068.24 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 六、21 1,570,889.10 1,664,102.58 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,570,889.10 1,664,102.58 负债合计 - 12,775,037.68 8,989,170.82 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、22 26,000,000.00 26,000
120、,000.00 其他权益工具 - - - 公告编号：2018-006 44 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 六、23 956,698.62 956,698.62 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 六、24 754,021.94 288,314.89 一般风险准备 - - - 未分配利润 六、25 6,704,331.83 2,594,833.96 归属于母公司所有者权益合计 - 34,415,052.39 29,839,847.47 少数股东权益 - - - 所有者权益总计 - 34,415,052.39 29,839,8
121、47.47 负债和所有者权益总计 - 47,190,090.07 38,829,018.29 法定代表人：廖卫兵 主管会计工作负责人：胡燕红 会计机构负责人：胡燕红 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 - 1,100,294.47 470,349.92 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 衍生金融资产 - - - 应收票据 - 58,746.00 1,059,881.80 应收账款 十四、1 15,555,890.14 17,395,402.18 预付款项 - 1,351,541.76 518,050.50 应收利息
122、- - - 应收股利 - - - 其他应收款 十四、2 1,179,275.95 1,279,028.32 存货 - 873,017.72 13,832.75 持有待售资产 - - - 一年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 3,288.89 - 流动资产合计 - 20,122,054.93 20,736,545.47 非流动资产： 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 十四、3 4,150,000.00 - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 15,943,149.99 15,540,298.04 在建工程 - 64
123、5,382.13 - 公告编号：2018-006 45 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 5,770,714.86 2,266,357.41 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - 201,131.83 45,600.00 递延所得税资产 - 379,251.87 240,217.37 其他非流动资产 - - - 非流动资产合计 - 27,089,630.68 18,092,472.82 资产总计 - 47,211,685.61 38,829,018.29 流动负债： 短期借款 - 2,000,00
124、0.00 2,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 7,123,339.36 2,495,262.44 预收款项 - 434,887.25 100,080.41 应付职工薪酬 - 238,334.93 180,099.43 应交税费 - 1,094,508.10 1,109,600.87 应付利息 - 3,972.24 7,479.48 应付股利 - - - 其他应付款 - 248,836.70 1,432,545.61 持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流
125、动负债 - - - 流动负债合计 - 11,143,878.58 7,325,068.24 非流动负债： 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - - - 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 1,570,889.10 1,664,102.58 递延所得税负债 - - - 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 1,570,889.10 1,664,102.58 负债合计 - 12,714,767.68 8,989,170.82 公告编号：2018-006 46 所有者权
126、益： 股本 - 26,000,000.00 26,000,000.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 956,698.62 956,698.62 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 754,021.94 288,314.89 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 6,786,197.37 2,594,833.96 所有者权益合计 - 34,496,917.93 29,839,847.47 负债和所有者权益总计 - 47,211,685.61 38,829,018.29 （三） 合并利润
127、表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - 73,898,433.03 55,530,216.40 其中：营业收入 六、26 73,898,433.03 55,530,216.40 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - 71,002,965.75 54,406,422.76 其中：营业成本 六、26 62,772,523.31 43,244,039.77 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保
128、费用 - - - 税金及附加 六、27 443,935.64 362,330.05 销售费用 六、28 2,496,124.42 5,882,290.98 管理费用 六、29 4,592,443.87 4,410,067.72 财务费用 六、30 131,448.64 144,646.83 资产减值损失 六、31 566,489.87 363,047.41 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业- - - 公告编号：2018-006 47 的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 资产处置收益（损
129、失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 2,895,467.28 1,123,793.64 加：营业外收入 六、32 3,193,013.48 3,006,242.89 减：营业外支出 六、33 239,973.87 - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 5,848,506.89 4,130,036.53 减：所得税费用 六、34 1,273,301.97 1,040,838.26 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 4,575,204.92 3,089,198.27 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - （一）按经营持续
130、性分类： 1.持续经营净利润 - 4,575,204.92 3,089,198.27 2.终止经营净利润 - - - （二）按所有权归属分类： 少数股东损益 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 4,575,204.92 3,089,198.27 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在
131、被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 公告编号：2018-006 48 6其他 - - - 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 4,575,204.92 3,089,198.27 归属于母公司所有者的综合收益总额 - 4,575,204.92 3,089,198.27 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： （一）基本每股收益 -
132、 0.18 0.12 （二）稀释每股收益 - 0.18 0.12 法定代表人：廖卫兵 主管会计工作负责人：胡燕红 会计机构负责人：胡燕红 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十四、4 73,685,034.74 55,530,216.40 减：营业成本 十四、4 62,564,316.65 43,244,039.77 税金及附加 - 443,288.36 362,330.05 销售费用 - 2,496,124.42 5,882,290.98 管理费用 - 4,516,537.77 4,410,067.72 财务费用 - 131,296.70 144,64
133、6.83 资产减值损失 - 556,138.02 363,047.41 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 资产处置收益（损失以“-”号填列） - - - 其他收益 - - - 二、营业利润（亏损以“”号填列） - 2,977,332.82 1,123,793.64 加：营业外收入 - 3,193,013.48 3,006,242.89 减：营业外支出 - 239,973.87 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 5,930,372.43 4,130,036.53 减：所得税费用
134、 - 1,273,301.97 1,040,838.26 四、净利润（净亏损以“”号填列） - 4,657,070.46 3,089,198.27 （一）持续经营净利润 - 4,657,070.46 3,089,198.27 （二）终止经营净利润 - - - 五、其他综合收益的税后净额 - - - (一)以后不能重分类进损益的其他- - - 公告编号：2018-006 49 综合收益 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1权益法下在被投资单位以后
135、将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4现金流量套期损益的有效部分 - - - 5外币财务报表折算差额 - - - 6其他 - - - 六、综合收益总额 - 4,657,070.46 3,089,198.27 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - - （二）稀释每股收益 - - - （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 88,403,673.83 59,035,611.63 客户
136、存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - 2,913,029.41 收到其他与经营活动有关的现金 六、35 3,365,362.14 1,063,899.75 经营活动现金流入小计 - 91,769,035.9
137、7 63,012,540.79 购买商品、接受劳务支付的现金 - 71,343,516.58 48,081,070.11 公告编号：2018-006 50 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,684,763.76 1,312,020.28 支付的各项税费 - 3,658,417.26 3,127,801.16 支付其他与经营活动有关的现金 六、35 6,156,370.58 10,463,547.
138、20 经营活动现金流出小计 - 82,843,068.18 62,984,438.75 经营活动产生的现金流量净额 - 8,925,967.79 28,102.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 8,164,451.28 304,040.29 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额
139、 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 8,164,451.28 304,040.29 投资活动产生的现金流量净额 - -8,164,451.28 -304,040.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,000,000.00 4,000,000
140、.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 3,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 129,999.97 129,999.97 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流出小计 - 2,129,999.97 3,329,999.97 筹资活动产生的现金流量净额 - -129,999.97 670,000.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 六、36 631,516.54 394,061.78 公告编号：2018-006 51 加：期初现金及
141、现金等价物余额 六、36 470,349.92 76,288.14 六、期末现金及现金等价物余额 六、36 1,101,866.46 470,349.92 法定代表人：廖卫兵 主管会计工作负责人：胡燕红 会计机构负责人：胡燕红 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 88,359,125.83 59,035,611.63 收到的税费返还 - 2,913,029.41 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,305,301.28 1,063,899.75 经营活动现金流入小计 - 91,664,427.1
142、1 63,012,540.79 购买商品、接受劳务支付的现金 - 70,774,290.16 48,081,070.11 支付给职工以及为职工支付的现金 - 1,655,033.76 1,312,020.28 支付的各项税费 - 3,651,297.19 3,127,801.16 支付其他与经营活动有关的现金 - 6,108,342.68 10,463,547.20 经营活动现金流出小计 - 82,188,963.79 62,984,438.75 经营活动产生的现金流量净额 - 9,475,463.32 28,102.04 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - - 取得投资
143、收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流入小计 - - - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 4,565,518.80 304,040.29 投资支付的现金 - 4,150,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - - 投资活动现金流出小计 - 8,715,518.80 304,040.29 投资活动产生的现金流量净额 - -8,715,518.80 -30
144、4,040.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 2,000,000.00 4,000,000.00 发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - - - 筹资活动现金流入小计 - 2,000,000.00 4,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 2,000,000.00 3,200,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 129,999.97 129,999.97 支付其他与筹资活动有关的现金 - - - 公告编号：2018-006 52 筹资活动现金流出小计 - 2,129,999.97 3,
145、329,999.97 筹资活动产生的现金流量净额 - -129,999.97 670,000.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - 五、现金及现金等价物净增加额 - 629,944.55 394,061.78 加：期初现金及现金等价物余额 - 470,349.92 76,288.14 六、期末现金及现金等价物余额 - 1,100,294.47 470,349.92 公告编号：2018-006 53 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风
146、险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 - - - 956,698.62 - - - 288,314.89 2,594,833.96 29,839,847.47 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,000,000.00 - - - 956,698.62 - - - 288,314.89 - 2,5
147、94,833.96 - 29,839,847.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 465,707.05 - 4,109,497.87 - 4,575,204.92 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 4,575,204.92 4,575,204.92 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - -
148、 - - - - - - - - - 公告编号：2018-006 54 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 465,707.05 - -465,707.05 - - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 465,707.05 -465,707.05 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - -
149、 - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余
150、额 26,000,000.00 - - - 956,698.62 - - - 754,021.94 - 6,704,331.83 - 34,415,052.39 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存 其他综合收益 专项储盈余公积 一般风险准未分配利润 公告编号：2018-006 55 优先股 永续债 其他 股 备 备 一、上年期末余额 26,000,000.00 956,698.62 - -206,049.42 26,750,649.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - -
151、- - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,000,000.00 - - - 956,698.62 - - - - - -206,049.42 - 26,750,649.20 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 288,314.89 - 2,800,883.38 - 3,089,198.27 （一）综合收益总额 3,089,198.27 3,089,198.27 （二）所有者投入和减少资本 - - - -
152、 - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 288,314.89 - -288,314.89 - - 1提取盈余公积 288,314.89 -288,314.89 公告编号：2018-006 56 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - -
153、 - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本
154、期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,000,000.00 - - - 956,698.62 - - - 288,314.89 - 2,594,833.96 - 29,839,847.47 法定代表人：廖卫兵 主管会计工作负责人：胡燕红 会计机构负责人：胡燕红 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益
155、优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 956,698.62 288,314.89 2,594,833.96 29,839,847.47 公告编号：2018-006 57 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,000,000.00 - - - 956,698.62 - - - 288,314.89 - 2,594,833.96 29,839,847.47 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -
156、- - - - - - - 465,707.05 - 4,191,363.41 4,657,070.46 （一）综合收益总额 4,657,070.46 4,657,070.46 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 465,707.
157、05 - -465,707.05 - 1提取盈余公积 465,707.05 -465,707.05 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或- - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-006 58 股本） 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - -
158、- - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,000,000.00 - - - 956,698.62 - - - 754,021.94 - 6,786,197.37 34,496,917.93 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般
159、风险准备 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 26,000,000.00 956,698.62 -206,049.42 26,750,649.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 26,000,000.00 - - - 956,698.62 - - - - - -206,049.42 26,750,649.20 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） - - - - - - - - 288,314.
160、89 - 2,800,883.38 3,089,198.27 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 3,089,198.27 3,089,198.27 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者- - - - - - - - - - - - 公告编号：2018-006 59 投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - -
161、 - - - 288,314.89 - -288,314.89 - 1提取盈余公积 - - - - - - - - 288,314.89 - -288,314.89 - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - -
162、3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 26,000,000.00 - - - 956,698.62 - - - 288,314.89 - 2,594,833.96 29,839,847.47 公告编号：2018-006 60 财务报表附注 江西前程新能
163、源科技股份有限公司 2017 年度财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 江西前程新能源科技股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身是江西前程新能源科技有限公司，系由自然人廖卫兵、李冬根共同出资，于 2011 年 2 月 15 日由江西省宜丰县工商行政管理局批准设立的有限责任公司。 公司成立初注册资本为 200.00 万元，其中股东廖卫兵以货币出资 160.00 万元，持股比例 80.00%；股东李冬根以货币出资 40.00 万元，持股比例 20.00%。股东已于 2011 年 2 月 14 日出资，并由江西宜丰中晟会计师事务所有限责任公司
164、对上述出资进行了审验，出具了赣宜丰中晟验字2011第 014 号验资报告。 2012 年 5 月 3 日，根据公司章程修正案及股东会决议，公司增加注册资本人民币 2,245.00 万元，由自然人股东廖卫兵、李冬根共同缴足，其中股东廖卫兵认缴人民币 1,796.00 万元，占新增注册资本的 80.00%；股东李冬根认缴人民币 449.00 万元，占新增注册资本的 20.00%。股东已于 2012 年 5 月 3日出资，并由江西宜丰中晟会计师事务所有限责任公司对上述出资进行了审验，出具了赣宜丰中晟验字2012第 095 号验资报告。本次增资均为货币出资，出资后的持股比例不变。 2013 年 9 月
165、 22 日，根据公司章程修正案及股东会决议，自然人股东廖卫兵、李冬根分别将其所持有的公司股份全部转让给法人股东新余前程生物质能源科技股份有限公司，至此，新余前程生物质能源科技股份有限公司持有本公司 100.00%的股份。 2014 年 6 月 25 日，根据公司章程修正案及股东会决议，公司决定增加注册资本人民币 155.00 万元，由新增的自然人股东徐盛、高传理共同缴足，其中股东徐盛认缴出资额为 117.00 万元，股东高传理认缴出资额为 38.00 万元，此次增资后公司注册资本变更为 2,600.00 万元。股东已于 2014 年 6 月 25 日出资，并由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙
166、）对上述出资进行了审验，出具了天职业字2014第10229 号验资报告。 2016 年 3 月 15 日，由本公司各股东作为发起人，以本公司截至 2015 年 10 月 31 日止经审计账面净资产按 1：0.9645 的比例折合成股份，本公司整体变更为股份有限公司，公司注册资本仍为 2,600.00万元，公司名称变更为江西前程新能源科技股份有限公司，同时由天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了天职业字20167965 号验资报告。 根据 2016 年 12 月 12 日发布的股转系统函20169145 号关于同意江西前程新能源科技股份有限 公告编号：2018-006 61 公司股票在全国中
167、小企业股份转让系统挂牌的函，本公司股票挂牌公开转让申请已经全国股转公司同意，公司股票将于 2017 年 1 月 3 日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称：前程能源，证券代码：870344，转让方式：协议转让。 截至 2017 年 12 月 31 日，各股东持股情况如下： 股东名称 出资金额（万元） 出资比例（%） 新余前程生物质能源科技股份有限公司 2,445.00 94.04 徐盛 117.00 4.50 高传理 38.00 1.46 合计 2,600.00 100.00 公司所属行业：制造业。 经营范围：生物质燃料、生物质能源、生物质炭、生物质炭基肥制品、清洁能源产品、设备及技术研发、
168、生产、销售；生物质发电；能源合同管理服务；生物质能源热力生产、销售及技术咨询服务；生物质能源作物种植、生产、销售；秸秆、稻壳、木屑、树皮及农林废弃物收购、加工、销售；（以上经营项目危险化学品除外）自营商品和技术的进出口业务。（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 主营业务：生物质燃料等清洁能源的研发、生产和销售及生物质热能技术咨询服务。 公司实际控制人：廖卫兵。 公司企业法人营业执照注册号：91360900568671317A 号，法定代表人：廖卫兵，公司注册地址：江西省赣州市南康区经济开发区镜坝工业园。 本财务报告于 201
169、8 年 4 月 26 日经公司董事会批准报出。 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。 本期新设子公司辽宁前程新能源科技有限公司情况见附注八、合并范围的变动。 二、财务报表的编制基础 1.编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2.持续经营 本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。 公告编号：2018-006 62 三、重要会计政策、会计估计 1.遵
170、循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 此外，本财务报表参照了公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定(2014 年修订)(以下简称“第 15 号文(2014 年修订)”)的列报和披露要求。 2.会计期间和经营周期 本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。 3.记账本位币 本公司采用人民币作为记账本位币。 4.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
171、本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本。在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本期报表项目的计量属性未变化。 5.企业合并 （1）同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合
172、并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： 1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他
173、所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 公告编号：2018-006 63 2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。 （3）通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子
174、交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
175、 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制
176、权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 6.合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括母公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照企业会计准则第 33 号合并财务报表编制。 公告编号：20
177、18-006 64 7.合营安排 （1）合营安排的认定和分类 合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。 合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净
178、资产享有权利的合营安排。 （2）合营安排的会计处理 共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：1)确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；2)确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；3)确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；4)按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5)确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 合营企业参与方应当按照企业会计准则第 2 号长期股权投资的规定对合营企业的投资进行会计处理。 8.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金
179、及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 10.金融工具 （
180、1） 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 公告编号：2018-006 65 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公
181、允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1） 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2） 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
182、融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2） 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3） 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： 按照企业会计准则第13 号或有事项确定的金额； 初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关
183、外，按照如下方法处理：1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。2） 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融
184、资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1） 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2） 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
185、 公告编号：2018-006 66 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1） 所转移金融资产的账面价值；2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1） 终止确认部分的账面价值；2） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （4） 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以
186、活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （5） 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
187、试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发
188、生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 11.应收款项坏账准备的核算 本公司应收款项主要包括应收账款和其他应收款，在资产负债表日，如果有客观证据表明应收款项发生了减值的，则将其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。 （1）单项金额重大应收款项的确认标准及其坏账准备的计提方法 本公司将单项应收账款在 100 万元以上、其他应收款在 50 万元以上确认为单项金额重大的应收款项；对于单项金额重大的应收款项本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
189、的差额确认减值损失，计提坏账准备。经单独测试后未减值的，应当包括在具有类似风险特征组合的应收款项中计提坏账准备。 公告编号：2018-006 67 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据及坏账准备的计提方法 确定组合的依据 账龄分析法组合 根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项的实际损失率为基础作为组合确定的依据 其他组合 除按账龄分析组合外的其他应收款项 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 其他组合 风险较低，不计提坏账 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
190、1 至 2 年（含 2 年） 10.00 10.00 2 至 3 年（含 3 年） 30.00 30.00 3 至 4 年（含 4 年） 50.00 50.00 4 至 5 年（含 5 年） 80.00 80.00 5 年以上 100.00 100.00 （3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对单项金额不重大但收回可能性极小的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。 （4）本公司对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 12.存货 （1）存货的分类 存货分类为：原
191、材料、在产品、库存商品、周转材料等大类。 （2）存货的盘存制度 采用永续盘存制。 （3）取得和发出的计价方法 取得时按实际成本计价，存货发出采用加权平均法核算。 公告编号：2018-006 68 周转材料在领用时采用一次摊销法。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。 （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货
192、按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 存货可变现净值的确定：库存商品和用于出售的原材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产
193、的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 13. 持有待售 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：(1) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2) 出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足
194、够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。 本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的
195、，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计 公告编号：2018-006 69 量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流
196、动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 14. 终止经营 终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： （1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； （2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
197、部分； （3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。 企业应当在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益应当作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益应当作为终止经营损益列报。 15.长期股权投资 （1）投资成本的确定 1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
198、间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的公允价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。 2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初
199、始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 公告编号：2018-006 70 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时
200、应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资
201、单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 （3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
202、能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）长期股权投资的处置 1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。 2） 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实
203、施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 公告编号：2018-006 71 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 16.投资性房地产 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
204、17.固定资产 （1）固定资产的确认条件、计价和折旧方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。 固定资产在同时满足下列条件时予以确认： 1）与该项固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 （2）固定资产分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、办公设备及其他。 （3）固定资产折旧方法：本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。各类固定资产的预计残值率、折旧年限如下： 项 目 折旧年
205、限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20.00 5.00 4.75 机器设备 10.00 5.00 9.50 办公设备及其他 3.00 5.00 31.67 （4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额；已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。 （5）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公告编号：2018-006 72 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
206、1） 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； 2） 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； 3） 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 通常占租赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）； 4） 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 90%以上（含 90%）； 5） 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能
207、使用。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 （6）闲置固定资产：当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将列入闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 18.在建工程 （1）在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 （3）资产负债表
208、日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 19.无形资产 （1）无形资产确认条件 无形资产，是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产在同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）与该项无形资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该无形资产的成本能够可靠地计量。 （2）无形资产的计价方法 公告编号：2018-006 73 本公司无形资产为土地使用权，按成本进行初始计量。 （3）无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线
209、法摊销。具体年限如下： 项目 摊销年限（年） 土地使用权 50.00 软件 3.00 专利技术 10.00 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。 （4）使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 （5）研究开发支出 企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段支出是指公司为获取并理解
210、新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。 开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生支出。相对于研究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。 企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才确认为无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出
211、售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公告编号：2018-006 74 20.长期待摊费用 本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰
212、短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 21.借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： 1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； 2）借款费用已经发生； 3）
213、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化期间 1）当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本
214、化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的
215、资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 公告编号：2018-006 75 22.职工薪酬 职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 （1）短期薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值
216、计量。 （2）辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。 （3）设定提存计划 本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规
217、定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 23.股份支付 （1）股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （2）权益工具公允价值的确定方法 1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。 2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （3）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 1）以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调
218、整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方 公告编号：2018-006 76 服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 2）以现金结算的股份支付 授予后立即可行权的换
219、取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 3）修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司
220、在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 24.预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决
221、诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： 1）该义务是公司承担的现时义务； 2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； 3）该义务的金额能够可靠地计量。 （2）预计负债的计量 预计负债按照履行相关现时义务可能导致经济利益流出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。因时间推移导致的预计负债账面价值的增加金
222、额，确认为利息费用。 （3）最佳估计数的确定方法 公告编号：2018-006 77 如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则按如下方法确定： 1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定； 2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 25.收入 （1）销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认： 1） 将商品所有权上的
223、主要风险和报酬转移给购货方； 2） 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； 3） 收入的金额能够可靠地计量； 4） 相关的经济利益很可能流入； 5） 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照商品发出且对方确认收货时点确认收入。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，根据实际选用下列方法情况确定： 1）已完工作的测量。 2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。 3）已经发生的成本占估计总成本的比例。 公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务
224、收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 公告编号：2018-006 78 公司提供劳务收入确认的具体标准：本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部
225、分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品业务处理。 （3）让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别按下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （4）本公司确认收入的具体标准 本公司主要产品是生物质成型燃料，利用秸秆、竹屑、木屑和树皮等农林废弃物制成，可以作为锅炉、热风炉、熔铝炉、窑炉等工业设备的基
226、础燃料，为客户提供热能。本公司在发货并得到客户签收确认后确认收入。 26.政府补助 （1）政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）政府补助采用总额法： 1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
227、益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 （4）对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 （5）本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。 （6）本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理： 1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进
228、行会计处理： 公告编号：2018-006 79 以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 27.递延所得税资产和递延所得税负债 （1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期
229、间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 （4）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：1）企业合并；2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 28.经营租赁、融资租赁 （1）经营租赁 本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他方法）将租金计入相关资产
230、成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法/工作量法（或其他方法）将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）融资租赁 本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费
231、用。 本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 29.分部报告 公告编号：2018-006 80 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决
232、定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 四、税项 本公司适用的主要税种及税率： 税 种 计 税 依 据 税率（%） 增值税 销售货物 17.00 城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00、5.00 教育费附加 应缴流转税税额 3.00 地方教育费附加 应缴流转税税额 2.00 企业所得税 应纳税所得额 25.00 五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策变更的基本情况 （1）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准
233、则第 16 号政府补助（财会201715 号）相关规定，采用未来适用法处理。该会计政策变更对本公司财务报表未产生影响。 （2）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用企业会计准则第 42 号持有待售的非流动资产、处置组及终止经营（财会201713 号）相关规定，采用未来适用法处理。该会计政策变更对本公司财务报表未产生影响。 （3）本公司自 2017 年 1 月 1 日采用财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知（财会201730 号）相关规定。利润表新增“资产处置收益”行项目，并追溯调整，非流动资产毁损报废按利得、损失总额分别列示，并追溯调整，该会计政策变更对本公司财务报表未产生影响。
234、2会计估计变更情况 本公司报告期内未发生会计估计变更事项。 3前期重大会计差错更正情况 本公司报告期内未发生前期重大会计差错更正事项。 六、合并财务报表主要项目注释 公告编号：2018-006 81 说明：期初指2016年12月31日，期末指2017年12月31日，上期指2016年度，本期指2017年度。 1.货币资金 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 现金 1,657.69 3,290.48 银行存款 1,100,208.77 467,059.44 合计 1,101,866.46 470,349.92 （2）期末本公司不存在抵押、冻结等对使用权有限制的款项。 （3）期末本公司无存放在
235、境外的款项。 2.应收票据 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 银行承兑汇票 58,746.00 1,059,881.80 商业承兑汇票 合计 58,746.00 1,059,881.80 （2）期末本公司无已质押的应收票据。 （3）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。 （4）期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 3.应收账款 （1）按类别列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 1,214,196.10 7.03 607,098.05 50.00 607,098.0
236、5 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 16,063,229.54 92.97 919,565.85 5.72 15,143,663.69 组合：按账龄组合 16,063,229.54 92.97 919,565.85 5.72 15,143,663.69 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-006 82 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 17,277,425.64 100.00 1,526,663.90 8.84 15,750,761.74 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金
237、额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,349,582.66 100.00 954,180.48 5.20 17,395,402.18 组合：按账龄组合 18,349,582.66 100.00 954,180.48 5.20 17,395,402.18 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 18,349,582.66 100.00 954,180.48 5.20 17,395,402.18 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 单位名称 期末余额 坏账准备 期末余额 计提比例（%）
238、计提理由 安之然新能源(厦门)有限公司 1,214,196.10 607,098.05 50.00 货款存在争议，预计可收回 50.00% 合计 1,214,196.10 607,098.05 50.00 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 13,818,954.50 690,947.73 5.00 1-2 年（含 2 年） 2,223,321.94 222,332.19 10.00 2-3 年（含 3 年） 20,953.10 6,285.93 30.00 合计 16,063,229.54 919,56
239、5.85 5.72 （4）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备金额 公告编号：2018-006 83 单位名称 期末余额 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备金额 广东汇嵘绿色能源股份有限公司 3,423,440.30 19.81 171,172.02 吉特利环保科技(厦门)有限公司 1,488,440.98 8.61 74,422.05 清远东燃热能科技有限公司 1,259,757.62 7.29 62,987.88 安之然新能源(厦门)有限公司 1,214,196.10 7.03 607,098.05 肇庆联合兄弟环境科技有限公司 914
240、,649.23 5.29 90,006.86 合计 8,300,484.23 48.03 1,005,686.86 4.预付款项 （1）按账龄列示 账龄 期末余额 比例（%） 期初余额 比例（%） 1 年以内(含 1 年) 1,676,541.96 100.00 518,050.50 100.00 合计 1,676,541.96 100.00 518,050.50 100.00 （2）期末无账龄超过1年的重要预付款项。 （3）预付款项金额前五名情况 单位名称 期末金额 占预付款项总额的比例（%） 周国华 480,983.93 28.69 广宁县横山镇锦辉竹制品加工厂 263,452.50 15
241、.71 罗根友 215,602.80 12.86 中国石化销售有限公司江西宜春宜丰石油分公司 157,341.00 9.38 江西高盛塑业有限公司 39,200.00 2.34 合计 1,156,580.23 68.98 5.其他应收款 （1）按类别列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏1,181,784.95 100.00 695.45 0.06 1,181,089.50 公告编号：2018-006 84 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金
242、额 计提比例（%） 账准备的其他应收款 组合 1：账龄组合 3,909.00 0.33 695.45 17.79 3,213.55 组合 2：其他组合 1,177,875.95 99.67 1,177,875.95 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,181,784.95 100.00 695.45 0.06 1,181,089.50 续上表： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,285,717.32 100.00 6,689.00
243、0.52 1,279,028.32 组合 1：账龄组合 131,780.00 10.25 6,689.00 5.08 125,091.00 组合 2：其他组合 1,153,937.32 89.75 1,153,937.32 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,285,717.32 100.00 6,689.00 0.52 1,279,028.32 （2）期末本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1,909.00 95.45 5.00
244、 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 2,000.00 600.00 30.00 合计 3,909.00 695.45 17.79 （4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备余额 计提理由 公告编号：2018-006 85 组合名称 期末余额 坏账准备余额 计提理由 保证金 1,165,000.00 风险较低，不计提坏账 代垫职工保险等 12,875.95 风险较低，不计提坏账 合计 1,177,875.95 （5）报告期内无实际核销的其他应收款。 （6）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,165,000.00 1,
245、150,000.00 往来款 16,784.95 135,717.32 合计 1,181,784.95 1,285,717.32 （7）其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 江西省新余市分宜县分宜镇人民政府财政所 保证金 1,000,000.00 3-4 年 84.62 广东汇嵘绿色能源股份有限公司 保证金 150,000.00 1-2 年 12.69 江西省宜春远大化工有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 0.85 江苏国强环保集团有限公司 保证金 5,000.00 1 年以内 0.42 广东省韶关市仁化
246、县章美竹稻专业合作社 往来款 2,000.00 2-3 年 0.17 600.00 合计 1,167,000.00 98.75 600.00 6.存货 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 870,458.64 870,458.64 8,938.34 8,938.34 在产品 2,559.08 2,559.08 4,894.41 4,894.41 合计 873,017.72 873,017.72 13,832.75 13,832.75 7.其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣的进项税 9,503.53 公告编号：2018-00
247、6 86 项目 期末余额 期初余额 未取得发票的进项税 464,957.26 合计 474,460.79 8.固定资产 （1）分类列示 项目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备及其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 15,036,013.62 1,292,561.32 139,065.60 16,467,640.54 2.本期增加金额 1,256,000.00 85,897.44 35,369.75 1,377,267.19 其中：购置 85,897.44 35,369.75 121,267.19 自建 1,256,000.00 1,256,000.00 3.本期减少金额 4.期末余额 16,
248、292,013.62 1,378,458.76 174,435.35 17,844,907.73 二、累计折旧 1.期初余额 596,896.68 299,820.47 30,625.35 927,342.50 2.本期增加金额 803,700.72 118,734.21 45,947.83 968,382.76 其中：计提 803,700.72 118,734.21 45,947.83 968,382.76 3.本期减少金额 4.期末余额 1,400,597.40 418,554.68 76,573.18 1,895,725.26 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金
249、额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 14,891,416.22 959,904.08 97,862.17 15,949,182.47 2.期初账面价值 14,439,116.94 992,740.85 108,440.25 15,540,298.04 （2）未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面原价 累计折旧 账面价值 办公楼及厂房 15,170,183.12 1,080,875.64 14,089,307.48 合计 15,170,183.12 1,080,875.64 14,089,307.48 公告编号：2018-006 87 注：应当地政府不动产登记制度（2016 年中
250、华人民共和国国土资源部令第 63 号不动产登记暂行条例实施细则）要求，土地证与房屋产权证合二为一。因该土地使用权已用于银行贷款抵押，抵押状态土地附着建筑物暂无法办理产权证。 （3）期末固定资产的抵押情况详见附注六、37。 9.在建工程 （1）按项目列示 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 分布式生物质能源气化多联产项目（一期） 645,382.13 645,382.13 能源管理项目 2,735,042.74 2,735,042.74 合计 3,380,424.87 3,380,424.87 （2）重要在建工程项目变化情况 项目名称 预算数 期
251、初 余额 本期增加 本期转入 固定资产额 其他 减少额 工程累计投入占预算的比例（%） 分布式生物质能源气化多联产项目（一期） 13,695,000.00 645,382.13 4.71 能源管理项目 2,735,042.74 2,735,042.74 100.00 合计 3,380,424.87 续上表： 项目名称 工程 进度（%） 累计利息 资本化金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息 资本化率（%） 资金 来源 期末余额 分布式生物质能源气化多联产项目（一期） 4.71 自筹 645,382.13 能源管理项目 100.00 自筹 2,735,042.74 合计 3,380,424.8
252、7 注：分布式生物质能源气化多联产项目（一期），因取得的土地延期交付，施工许可证及建设工程规划许可证正在办理中。 10.无形资产 （1）分类列示 公告编号：2018-006 88 项目 土地使用权 软件 专利技术 合计 一、账面原值 1.期初余额 2,506,400.00 18,153.85 9,505.00 2,534,058.85 2.本期增加金额 3,590,000.00 12,820.51 3,602,820.51 其中：购置 3,590,000.00 12,820.51 3,602,820.51 3.本期减少金额 4.期末余额 6,096,400.00 30,974.36 9,505
253、.00 6,136,879.36 二、累计摊销 1.期初余额 254,817.21 11,854.63 1,029.60 267,701.44 2.本期增加金额 92,011.29 5,501.37 950.40 98,463.06 其中：计提 92,011.29 5,501.37 950.40 98,463.06 3.本期减少金额 4.期末余额 346,828.50 17,356.00 1,980.00 366,164.50 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 5,749,571.50 13,618.36 7,525.
254、00 5,770,714.86 2.期初账面价值 2,251,582.79 6,299.22 8,475.40 2,266,357.41 （2）未办妥产权证书的土地使用权账面价值及原因 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 镜坝工业园 I-3-02 和 I-3-03 地块 3,548,116.67 正在办理中 注：镜坝工业园 I-3-02 和 I-3-03 地块为本期新取得的土地，产权证书正在办理中。 （3）期末无形资产抵押情况详见附注六、37。 11.长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 车辆使用费 45,600.00 36,000.00 9,600.0
255、0 律师服务费 75,471.70 10,272.54 65,199.16 技术服务费 174,922.16 48,589.49 126,332.67 合计 45,600.00 250,393.86 94,862.03 201,131.83 公告编号：2018-006 89 12.递延所得税资产 （1）未抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,517,007.50 379,251.87 960,869.48 240,217.37 合计 1,517,007.50 379,251.87 960,869.4
256、8 240,217.37 （2）未确认递延所得税资产情况 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 10,351.85 可抵扣亏损 71,513.69 合计 81,865.54 （3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 备注 2022 年 71,513.69 合计 71,513.69 13.其他非流动资产 项目 期末余额 期初余额 与长期资产相关的预付款项 392,900.00 合计 392,900.00 14.短期借款 项目 期末余额 期初余额 抵押+保证借款 2,000,000.00 2,000,000.00 合计 2,000,000.00 2,0
257、00,000.00 注：2017 年 9 月 7 日，本公司与宜丰中银富登村镇银行有限公司签订借款合同，借款金额 200 万元，贷款期间自 2017 年 9 月 7 日至 2018 年 9 月 6 日，年利率 6.50%，以本公司土地及房屋建筑物抵押，由本公司最终控制人廖卫兵及其妻子吕梅兰提供连带责任保证。 15.应付账款 公告编号：2018-006 90 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 采购货款 5,630,914.36 2,495,262.44 应付工程款 1,492,425.00 合计 7,123,339.36 2,495,262.44 （2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账
258、款。 16.预收款项 （1）分类列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 434,887.25 100,080.41 合计 434,887.25 100,080.41 （2）期末无账龄超过1年的大额预收款项。 17.应付职工薪酬 （1）分类列示 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 短期薪酬 180,099.43 1,656,907.40 1,598,671.90 238,334.93 离职后福利中-设定提存计划负债 86,786.30 86,786.30 辞退福利 一年内到期的其他福利 合 计 180,099.43 1,743,693.70 1,685,458.20 238,334
259、.93 （2）短期薪酬 项 目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 180,099.43 1,486,175.55 1,427,940.05 238,334.93 二、职工福利费 117,976.33 117,976.33 三、社会保险费 36,515.52 36,515.52 其中：1医疗保险费 11,452.26 11,452.26 2工伤保险费 18,808.62 18,808.62 3生育保险费 6,254.64 6,254.64 四、住房公积金 16,240.00 16,240.00 公告编号：2018-006 91 项 目 期初余额 本期增加 本期支
260、付 期末余额 五、工会经费和职工教育经费 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 八、其他短期薪酬 合 计 180,099.43 1,656,907.40 1,598,671.90 238,334.93 （3）离职后福利中的设定提存计划负债 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 82,381.72 82,381.72 失业保险 4,404.58 4,404.58 合计 86,786.30 86,786.30 18.应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 增值税 362,440.25 110,105.40 企业所得税 605,835.13 932,442.69 城市维护建设
261、税 19,260.17 5,505.37 房产税 8,453.30 2,355.84 土地使用税 70,004.08 40,166.28 个人所得税 2,960.41 2,265.97 教育费附加 10,903.26 2,202.16 地方教育费附加 7,268.85 3,303.21 印花税 7,652.65 11,253.95 合计 1,094,778.10 1,109,600.87 19.应付利息 项目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 3,972.24 7,479.48 合计 3,972.24 7,479.48 20.其他应付款 （1）按性质列示 公告编号：2018-006 92
262、款项性质 期末余额 期初余额 未支付的费用 215,056.87 426,885.76 质保金 60,000.00 162,912.51 借款 800,000.00 其他 33,779.83 42,747.34 合计 308,836.70 1,432,545.61 （2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。 21.递延收益 （1）分类列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 1,664,102.58 93,213.48 1,570,889.10 合计 1,664,102.58 93,213.48 1,570,889.10 （2）政府补助情况 项目 期初余额 本期新
263、增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 工业园区基础设施建设 1,664,102.58 93,213.48 1,570,889.10 与资产相关 合计 1,664,102.58 93,213.48 1,570,889.10 22.股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 一、有限售条件股份 26,000,000.00 -8,442,500.00 -8,442,500.00 17,557,500.00 1.国家持股 2.国有法人持股 3.其他内资持股 26,000,000.00 -8,442,500.0
264、0 -8,442,500.00 17,557,500.00 其中：境内法人持股 24,450,000.00 -8,150,000.00 -8,150,000.00 16,300,000.00 境内自然人持股 1,550,000.00 -292,500.00 -292,500.00 1,257,500.00 4.境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 二、无限售条件流通股份 8,442,500.00 8,442,500.00 8,442,500.00 公告编号：2018-006 93 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 合计 1.人民币普通股
265、 8,442,500.00 8,442,500.00 8,442,500.00 2.境内上市外资股 3.境外上市外资股 4.其他 股份合计 26,000,000.00 26,000,000.00 23.资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 956,698.62 956,698.62 合计 956,698.62 956,698.62 24.盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 288,314.89 465,707.05 754,021.94 合计 288,314.89 465,707.05 754,021.94 25.未分配利润 项目
266、本期金额 上期金额 上期期末未分配利润 2,594,833.96 -206,049.42 期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 2,594,833.96 -206,049.42 加：本期归属于母公司所有者的净利润 4,575,204.92 3,089,198.27 减：提取法定盈余公积 465,707.05 288,314.89 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 6,704,331.83 2,594,833.96 26.营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 公告编号：2018-006 94
267、 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 73,898,433.03 55,530,216.40 合计 73,898,433.03 55,530,216.40 主营业务成本 62,772,523.31 43,244,039.77 合计 62,772,523.31 43,244,039.77 （2）主营业务 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售生物质燃料 73,898,433.03 62,772,523.31 55,530,216.40 43,244,039.77 合计 73,898,433.03 62,772,523.31 55,530,216.
268、40 43,244,039.77 （3）公司主营业务收入前五名情况 客户名称 与本公司关系 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%） 广东汇嵘绿色能源股份有限公司 非关联方 27,574,117.05 37.31 东莞冠震兴能源贸易有限公司 非关联方 7,228,071.02 9.78 龙正环保股份有限公司 非关联方 4,454,078.45 6.03 吉特利环保科技（厦门）有限公司 非关联方 3,473,457.69 4.70 莆田钰诚化学有限公司 非关联方 2,573,947.15 3.48 合 计 45,303,671.36 61.30 27.税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 计
269、缴标准 城市维护建设税 110,601.51 118,087.82 7.00%、5.00% 教育费附加 61,327.68 70,852.67 3.00% 地方教育费附加 40,885.13 47,235.13 2.00% 房产税 11,628.72 6,282.24 1.20% 土地使用税 190,502.92 107,110.08 2.00 元/、4.00 元/ 印花税 28,989.68 12,762.11 合计 443,935.64 362,330.05 28.销售费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 运输费 2,356,547.49 5,615,398.68 公告编号：2018-0
270、06 95 费用性质 本期发生额 上期发生额 广告费 18,255.86 160,000.00 职工薪酬 109,194.00 102,037.00 办公费 468.84 1,275.30 差旅费 889.00 2,260.00 其他 10,769.23 1,320.00 合计 2,496,124.42 5,882,290.98 29.管理费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 981,042.36 641,319.21 研发费用 1,409,949.34 1,704,149.90 聘请中介机构费 484,396.16 945,576.98 车辆使用费 422,681.85 307,
271、499.46 折旧及摊销 538,371.88 303,467.84 差旅费 296,556.30 247,732.35 办公费 127,530.85 83,816.84 业务招待费 119,914.98 83,291.28 税费 61,604.67 土地租赁费 129,780.00 其他 82,220.15 31,609.19 合计 4,592,443.87 4,410,067.72 30.财务费用 费用性质 本期发生额 上期发生额 利息支出 126,492.73 133,912.86 减：利息收入 5,562.14 3,899.75 手续费 10,518.05 14,633.72 合计 1
272、31,448.64 144,646.83 31.资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 566,489.87 363,047.41 合计 566,489.87 363,047.41 公告编号：2018-006 96 32.营业外收入 （1）按项目列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 3,177,113.48 3,006,242.89 3,177,113.48 其他 15,900.00 15,900.00 合计 3,193,013.48 3,006,242.89 3,193,013.48 （2）计入当期损益的政府补助 补助项目 本期发生金额
273、上期发生金额 与资产相关/与收益相关 工业园区基础设施建设 93,213.48 93,213.48 与资产相关 增值税即征即退 2,913,029.41 与收益相关 新三板企业补助 2,200,000.00 与收益相关 技改资金 883,900.00 与收益相关 合计 3,177,113.48 3,006,242.89 33.营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 滞纳金 3,548.87 3,548.87 违约金等 236,425.00 236,425.00 合计 239,973.87 239,973.87 34.所得税费用 （1）分类列示 项 目 本期发生额
274、 上期发生额 所得税费用 1,273,301.97 1,040,838.26 其中：当期所得税 1,412,336.47 1,131,600.11 递延所得税 -139,034.50 -90,761.85 （2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明 项 目 本期发生额 利润总额 5,848,506.89 按法定或适用税率计算的所得税费用 1,462,126.72 公告编号：2018-006 97 项 目 本期发生额 某些子公司适用不同税率的影响 对以前期间当期所得税的调整 -222,169.86 归属于合营企业和联营企业的损益 无须纳税的收入 不可抵扣的费用 12,878.72 税率变动对期
275、初递延所得税余额的影响 以前年度已确认递延所得税的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 20,466.39 其他 所得税费用合计 1,273,301.97 35.现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,099,800.00 东莞市前程激光科技有限公司还款 200,000.00 保证金 60,000.00 利息收入 5,562.14 3,899.75 廖卫兵借款 1,000,000.00 其他 60,000.00 合计 3,365,362.14 1,063,899.75 （2）支付的其他与经营
276、活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 销售费用付现 2,304,212.38 5,353,368.22 管理费用付现 2,826,182.28 3,151,400.22 其他单位往来款 800,000.00 东莞市前程激光科技有限公司借款 200,000.00 手续费支出 10,518.05 14,633.72 支付押金、保证金 10,000.00 150,000.00 支付的税款滞纳金 3,548.87 廖卫兵借款 1,000,000.00 支付车辆租金 52,800.00 公告编号：2018-006 98 项目 本期发生额 上期发生额 其他 1,909.00 741,345.04
277、合计 6,156,370.58 10,463,547.20 36.现金流量表补充资料 （1）净利润调节为经营活动现金流量 项目 本期发生额 上期发生额 一、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 4,575,204.92 3,089,198.27 加：资产减值准备 566,489.87 363,047.41 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 968,382.76 526,644.42 无形资产摊销 56,579.73 57,129.60 长期待摊费用摊销 94,862.03 93,680.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收
278、益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 126,492.73 133,912.86 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -139,034.50 -90,761.85 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -859,184.97 1,433,776.11 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,009,230.20 -5,806,845.87 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 2,526,945.02 321,534.57 其他 -93,213.48 经营活动产生的现金
279、流量净额 8,925,967.79 28,102.04 二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 三、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1,101,866.46 470,349.92 减：现金的期初余额 470,349.92 76,288.14 加：现金等价物的期末余额 公告编号：2018-006 99 项目 本期发生额 上期发生额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 631,516.54 394,061.78 （2）现金和现金等价物的构成 项 目 期末余额 期初余额 一、现金 1,101,866.46 470
280、,349.92 其中：1.库存现金 1,657.69 3,290.48 2.可随时用于支付的银行存款 1,100,208.77 467,059.44 3.可随时用于支付的其他货币资金 4.可用于支付的存放中央银行款项 5.存放同业款项 6.拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 1,101,866.46 470,349.92 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 37.所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 固定资产 802,108.74 抵押借款 无形资产 2,201,454.83 抵押借款 合计 3,0
281、03,563.57 注：2015 年 9 月 30 日，本公司与宜丰中银富登村镇银行有限公司签订编号为 2015S0702016040038-1的最高额抵押合同，约定为双方自 2015 年 9 月 30 日至 2020 年 9 月 30 日期间发生的债权提供担保，担保债权的本金最高余额为人民币 200 万元，抵押物为本公司持有的宜丰县国用（2012）第 20 号土地使用权和宜丰房权证权字第 00037781 号车间。 七、合并范围的变动 2017 年 6 月 13 日本公司与辽宁恩腾新能源科技有限公司签订合作协议，共同出资设立辽宁前程新能源科技有限公司。辽宁前程新能源科技有限公司于 2017
282、年 7 月 11 日由铁岭市工商行政管理局核准成立，注册地为辽宁省铁岭市高新区西地路 7-2 号 1-1-1，注册资本为人民币 1000 万元， 其中本公司认缴出资额为人民币 510 万元，占注册资本的 51.00%，辽宁恩腾新能源科技有限公司认缴出资额为人民币490 万元，占注册资本的 49.00%。根据辽宁前程新能源科技有限公司公司章程规定，认缴出资额于 2022 公告编号：2018-006 100 年 7 月 5 日之前缴清。截至 2017 年 12 月 31 日，本公司已实缴注册资本 415 万元，辽宁恩腾新能源科技有限公司尚未缴纳认缴出资额。 八、在其他主体中的权益 1.在子公司中的
283、权益 （1）本公司的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 表决权 比例(%) 取得方式 直接 间接 辽宁前程新能源科技有限公司 辽宁省 辽宁省 铁岭市 科学研究和 技术服务 51.00 51.00 设立 （2）重要非全资子公司 子公司全称 少数股东的持股比例（%） 少数股东的表决权比例（%） 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东 宣告分派的股利 期末少数股东 权益余额 辽宁前程新能源科技有限公司 49.00 （3）重要的非全资子公司的主要财务信息 项目 期末余额或本期发生额 辽宁前程新能源科技有限公司 流动资产 994,429.24 非流动资产 3,133,975
284、.22 资产合计 4,128,404.46 流动负债 60,270.00 非流动负债 负债合计 60,270.00 营业收入 213,398.29 净利润（净亏损） -81,865.54 综合收益总额 -81,865.54 经营活动现金流量 -549,495.53 九、与金融工具相关的风险 本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。 公告编号：2018-006 101 本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险。 1.金融工具分类 （1）资产负债表日的各类金融
285、资产的账面价值如下： 金融资产项目 期末余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金 1,101,866.46 1,101,866.46 应收票据 58,746.00 58,746.00 应收账款 15,750,761.74 15,750,761.74 其他应收款 1,181,089.50 1,181,089.50 合计 18,092,463.70 18,092,463.70 接上表： 金融资产项目 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 持有至 到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计 货币资金
286、 470,349.92 470,349.92 应收票据 1,059,881.80 1,059,881.80 应收账款 17,395,402.18 17,395,402.18 其他应收款 1,279,028.32 1,279,028.32 合计 20,204,662.22 20,204,662.22 （2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值如下： 金融负债项目 期末余额 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 7,123,339.36 7,123,339.36 应付利息 3,972.24 3,9
287、72.24 其他应付款 308,836.70 308,836.70 合计 9,436,148.30 9,436,148.30 接上表： 金融负债项目 期初余额 公告编号：2018-006 102 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 其他金融负债 合计 短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00 应付账款 2,495,262.44 2,495,262.44 应付利息 7,479.48 7,479.48 其他应付款 1,432,545.61 1,432,545.61 合计 5,935,287.53 5,935,287.53 2.信用风险 本公司仅与经认可的、信誉良好的
288、第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。 本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款项，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。 本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，具体详见“本财务报表附注六、3”和“本财务报表附注六、5”。 3.流动风险 管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。 本公司的目标是运用银行借款等融资手段以保持融资的持续性与
289、灵活性的平衡。 十、关联方关系及其交易 1.关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。 2.本公司的母公司及实际控制人情况 母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 新余前程生物质能源科技股份有限公司 股份有限公司 江西省新余市 廖卫兵 咨询管理公司 28,000,000.00 接上表： 母公司对本公司 的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方 统一社会信用代码 94.04 94.04 廖卫兵 913605000768860123 公告编号：2018-006
290、103 3.本公司的子公司情况 本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。 4.本公司其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 东莞市前程激光科技有限公司 受同一实际控制人控制 吕梅兰 最终控制人妻子 廖小兵 最终控制人哥哥 吕清华 最终控制人妻弟 5.关联方交易 （1）关联租赁情况 出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费 定价依据 本年确认 的租赁费 廖小兵 本公司 车辆 2015-05-01 2019-4-30 市场定价 7,200.00 廖小兵 本公司 车辆 2016-01-01 2017-12-31 市场定价 7,200.00 廖卫兵
291、 本公司 车辆 2016-01-01 2017-12-31 市场定价 7,200.00 吕清华 本公司 车辆 2016-01-01 2017-12-31 市场定价 7,200.00 合计 28,800.00 （2）关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起止日 担保是否已经履行完毕 备注 廖卫兵、吕梅兰 本公司 2,120,000.00 2015.9.30-2020.9.30 否 （3）关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆出 东莞市前程激光科技有限公司 200,000.00 2017-01-23 2017-02-11 （4）关键管理人员薪酬 项 目 本期发生额 上期
292、发生额 关键管理人员报酬 258,382.92 123,165.00 公告编号：2018-006 104 6.与存在关系的非关联方发生的交易情况 （1）与本公司关系 公司名称 与本公司关系 辽宁华东新能源特种设备制造有限公司 与子公司第二大股东受同一控制人控制 葫芦岛市华东锅炉有限公司 受子公司第二大股东实际控制人的母亲控制 昌图盛海新能源科技有限公司 子公司第二大股东的实际控制人参股的公司 （2）采购商品情况表 公司名称 交易内容 本期发生额 上期发生额 葫芦岛市华东锅炉有限公司 采购商品 2,735,042.74 昌图盛海新能源科技有限公司 采购商品 170,940.00 （3）出售商品情
293、况表 公司名称 交易内容 本期发生额 上期发生额 辽宁华东新能源特种设备制造有限公司 销售商品 339,343.25 （4）应收款项 项目名称 公司名称 期末金额 期初金额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 辽宁华东新能源特种设备制造有限公司 397,031.60 19,851.58 预付款项 昌图盛海新能源科技有限公司 325,000.20 其他流动资产 葫芦岛市华东锅炉有限公司 464,957.26 其他非流动资产 葫芦岛市华东锅炉有限公司 392,900.00 十一、承诺及或有事项 1.重要承诺事项 截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。 2.或有事项 截至资产
294、负债表日，本公司无需披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 公告编号：2018-006 105 截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。 十三、其他重要事项 截至本财务报表批准报出日，本公司无需披露的其他重要事项。 十四、母公司财务报表项目注释 1.应收账款 （1）按类别列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 1,214,196.10 7.11 607,098.05 50.00 607,098.05 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 15,858,101.54
295、92.89 909,309.45 5.73 14,948,792.09 组合：账龄组合 15,858,101.54 92.89 909,309.45 5.73 14,948,792.09 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 17,072,297.64 100.00 1,516,407.50 8.88 15,555,890.14 （续上表） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 18,349,582.66 100.00 954,180.48 5.20
296、17,395,402.18 组合：账龄组合 18,349,582.66 100.00 954,180.48 5.20 17,395,402.18 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 18,349,582.66 100.00 954,180.48 5.20 17,395,402.18 （2）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 公告编号：2018-006 106 单位名称 期末余额 坏账准备 期末余额 计提比例（%） 计提理由 安之然新能源(厦门)有限公司 1,214,196.10 607,098.05 50.00 货款存在争议，预计可收回 50.00% 合计 1,214,19
297、6.10 607,098.05 50.00 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 13,613,826.50 680,691.33 5.00 1-2 年（含 2 年） 2,223,321.94 222,332.19 10.00 2-3 年（含 3 年） 20,953.10 6,285.93 30.00 合计 15,858,101.54 909,309.45 5.73 （4）期末应收账款金额前五名情况 单位名称 期末余额 占应收账款 总额的比例（%） 坏账准备金额 广东汇嵘绿色能源股份有限公司 3,423,4
298、40.30 20.05 171,172.02 吉特利环保科技(厦门)有限公司 1,488,440.98 8.72 74,422.05 清远东燃热能科技有限公司 1,259,757.62 7.38 62,987.88 安之然新能源(厦门)有限公司 1,214,196.10 7.11 607,098.05 肇庆联合兄弟环境科技有限公司 914,649.23 5.36 90,006.86 合计 8,300,484.23 48.62 1,005,686.86 2.其他应收款 （1）按类别列示 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏
299、账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,179,875.95 100.00 600.00 0.05 1,179,275.95 组合 1：账龄组合 2,000.00 0.17 600.00 30.00 1,400.00 组合 2：其他组合 1,177,875.95 99.83 1,177,875.95 公告编号：2018-006 107 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,179,875.95 100.00 600.00 0.05 1,179,275.95 续上表
300、： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,285,717.32 100.00 6,689.00 0.52 1,279,028.32 组合 1：账龄组合 131,780.00 10.25 6,689.00 5.08 125,091.00 组合 2：其他组合 1,153,937.32 89.75 1,153,937.32 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 1,285,717.32 100.00 6,689.00 0.52 1,279,028.
301、32 （2）期末本公司无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。 （3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 1-2 年（含 2 年） 2-3 年（含 3 年） 2,000.00 600.00 30.00 合计 2,000.00 600.00 30.00 （4）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款 组合名称 期末余额 坏账准备余额 计提理由 保证金 1,165,000.00 风险较低，不计提坏账 代垫职工保险等 12,875.95 风险较低，不计提坏账 合计 1,177,875.95 公告编号：20
302、18-006 108 （5）报告期内无实际核销的其他应收款。 （6）按性质列示 款项性质 期末余额 期初余额 保证金及押金 1,165,000.00 1,150,000.00 往来款 14,875.95 135,717.32 合计 1,179,875.95 1,285,717.32 （7）其他应收款金额前五名情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款 总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 江西省新余市分宜县分宜镇人民政府财政所 保证金 1,000,000.00 3-4 年 84.75 广东汇嵘绿色能源股份有限公司 保证金 150,000.00 1-2 年 12.71 江西省宜春远大
303、化工有限公司 保证金 10,000.00 1 年以内 0.85 江苏国强环保集团有限公司 保证金 5,000.00 1 年以内 0.42 广东省韶关市仁化县章美竹稻专业合作社 往来款 2,000.00 2-3 年 0.17 600.00 合计 1,167,000.00 98.90 600.00 3.长期股权投资 被投资单位名称 期初余额 本期增减变动 追加投资 减少投资 辽宁前程新能源科技有限公司 4,150,000.00 合计 4,150,000.00 接上表： 本期增减变动 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利 合计 接上表： 本期增减变动 期末余额 资产减值准
304、备 公告编号：2018-006 109 本期计提减值准备 其他 4,150,000.00 4,150,000.00 4.营业收入、营业成本 （1）营业收入及营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 73,685,034.74 55,530,216.40 合计 73,685,034.74 55,530,216.40 主营业务成本 62,564,316.65 43,244,039.77 合计 62,564,316.65 43,244,039.77 （2）主营业务 产品名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售生物质燃料 73,685,034.74 62
305、,564,316.65 55,530,216.40 43,244,039.77 合计 73,685,034.74 62,564,316.65 55,530,216.40 43,244,039.77 （3）公司主营业务收入前五名情况 客户名称 与本公司关系 销售收入 占公司全部销售收入的比例（%） 广东汇嵘绿色能源股份有限公司 非关联方 27,574,117.05 37.42 东莞冠震兴能源贸易有限公司 非关联方 7,228,071.02 9.81 龙正环保股份有限公司 非关联方 4,454,078.45 6.04 吉特利环保科技（厦门）有限公司 非关联方 3,473,457.69 4.71 莆
306、田钰诚化学有限公司 非关联方 2,573,947.15 3.49 合 计 45,303,671.36 61.47 十五、补充资料 1.净资产收益率和每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 14.24 0.1760 0.1760 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净7.35 0.0908 0.0908 公告编号：2018-006 110 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 利润 2.按照证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号非经常性损益2008的要求，报告期
307、非经常性损益情况 非经常性损益明细 金额 说明 （1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 （2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 （3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,177,113.48 （4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 （5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 （6）非货币性资产交换损益 （7）委托他人投资或管理资产的损益 （8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
308、值准备 （9）债务重组损益 （10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 （11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 （12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 （13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 （14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 （15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 （16）对外委托贷款取得的损益 （17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 （18
309、）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 （19）受托经营取得的托管费收入 （20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -224,073.87 （21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益合计 2,953,039.61 减：所得税影响金额 739,147.12 公告编号：2018-006 111 非经常性损益明细 金额 说明 扣除所得税影响后的非经常性损益 2,213,892.49 其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 2,213,892.49 归属于少数股东的非经常性损益 江西前程新能源科技股份有限公司 二一八年四月二十六日 公告编号：2018-006 112 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室