870345_2018_海峡生科_2018年年度报告_2019-04-17.txt

1、公告编号：2019-008 海峡生科 NEEQ:870345 海峡生物科技股份有限公司 Haixia Biological Technology Co., Ltd. 年度报告 2018 公告编号：2019-008 公 司 年 度 大 事 记 2018 年 9 月，全资子公司福建大农景观建设有限公司研发的“生态胶筑透水地坪及其制备方法”获得发明专利，实现了从实用新型到发明的突破。 2018 年 11 月，公司荣获福建省林业局颁发的“2018-2020 年度全省林业产业化龙头企业”。 2018 年 10 月，子公司漳州新镇宇生物科技有限公司向中国农业部申报蝴蝶兰“乔伊爱丽丝”、“新天使”、“一线天

2、”三个品种权，目前通过初步审查。 2018 年 6 月，海峡生科智能温室建设项目获得 2018 年省级财政花卉产业发展项目专项资金补助 200 万元。 公告编号：2019-008 目录 第一节 声明与提示 . 2 第二节 公司概况 . 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 6 第四节 管理层讨论与分析 . 8 第五节 重要事项 . 23 第六节 股本变动及股东情况 . 26 第七节 融资及利润分配情况 . 28 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 29 第九节 行业信息 . 32 第十节 公司治理及内部控制 . 33 第十一节 财务报告 . 39 公告编号：2019-009 1

3、释义 释义项目 释义 公司、股份公司、海峡生科 指 海峡生物科技股份有限公司 花卉集散中心 指 海峡生物科技股份有限公司漳州花卉集散中心,系本公司分公司 大农景观、大农 指 福建大农景观建设有限公司,系本公司全资控股子公司 进出口公司 指 海峡(福建)花卉进出口服务有限公司 闽荷花卉 指 闽荷花卉合作(漳州)有限公司 漳州新镇宇 指 漳州新镇宇生物科技有限公司 沈阳新镇宇 指 漳州新镇宇生物科技(沈阳)有限公司 漳州市国资委 指 漳州市人民政府国有资产监督管理委员会 漳龙集团 指 福建漳龙集团有限公司 漳州发展 指 福建漳州发展股份有限公司 漳龙红桥 指 漳州市漳龙红桥节能环保创业投资合伙企业

4、(有限合伙) 华兴漳发 指 福建华兴漳发创业投资有限公司 华科创投 指 福建省华科创业投资有限公司 华兴创投 指 福建华兴创业投资有限公司 台创园 指 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 漳投股权投资 指 漳州市芗城区漳投股权投资合伙企业（有限合伙） 股东大会 指 海峡生物科技股份有限公司股东大会 董事会 指 海峡生物科技股份有限公司董事会 监事会 指 海峡生物科技股份有限公司监事会 股转公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券/督导券商 指 开源证券股份有限公司 华兴会计/审计师 指 福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告 指 闽华兴所（2019）审字 ZZ012 号 公

5、司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 公司章程 指 海峡生科现行有效的公司章程 报告期 指 2018 年度 注：本文中凡未特殊说明，尾数合计差异系四舍五入造成 公告编号：2019-009 2 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人钟舜杰、主管会计工作负责人钟舜杰及会计机构负责人（会计主管人员）彭晋艺保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留

6、意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是否 是否存在豁免披露事项 是否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 行业政策风险 近几年,房地产市场的持续调控措施导致了房地产行业景气度的回落,土地交易、房地产市场给地方政府带来的财政收入规模受到较大的影响。地方政府可能会因此减少市政园林建设方面的财政支出，地产

7、园林的市场空间也可能因房地产投入减少而受到影响。“十三五”规划明确提出“大力发展旅游业”, 关于促进全域旅游发展的指导意见提出全面优化旅游发展环境，我司将均衡市政园林、地产园林，进一步开拓旅游景观园林等行业景气度较高且受国家政策影响较小的市场领域。 经营现金周转的风险 公司生态园林工程施工业务运营模式为“先垫付、后结算”,即在工程项目实施过程中,根据项目进展的具体情况,需要分阶段先期支付相应款项,在业务结算收款时,则需要按照项目具体进度向业主方进行结算、收款,存在先期支付资金不能在短期内完全收回的可能性,进而影响公司资金使用效率。同时,随着公司生态园林工程施工业务的快速发展,承建工程项目的持续

8、增加,需要先期支付的资金数额也不断上升。因此,如果业主方不 公告编号：2019-009 3 能按时结算或及时付款,将影响公司的资金周转及使用效率,从而进一步影响公司生态园林工程施工业务规模的持续发展。 人力资源不能满足公司发展的风险 人才是公司发展的关键要素,技术人才的规模与素质对公司市场竞争力影响较大。在报告期内,公司技术人才尤其是核心团队较为稳定。公司已为员工提供了稳定的发展平台,建立了较为完善的激励机制和人才储备机制,但随着行业迅速发展,市场竞争日趋激烈,行业对技术人才的需求将不断增加,人力资源竞争日趋激烈,该等因素决定了公司仍存在人才流失的风险。 项目承揽中对政府资源依赖的风险 公司控

9、股股东为福建漳龙集团有限公司,实际控制人为漳州市国资委,公司关联方主要为控股股东下属公司。同时,因公司园林工程施工业务在当地具备一定的地域优势和市场竞争力,故市政园林绿化项目多寻求与公司合作。公司客户主要为市政园林绿化的实施单位,主要包括各级政府相关部门、基础设施建设投资商及具有绿化需求的企事业单位。公司园林绿化工程服务项目主要以大中型项目为主,进而使公司在项目承揽中对政府资源具有一定依赖。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2019-009 4 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 海峡生物科技股份有限公司 英文名称及缩写 Haixia Biological Techno

10、logy Co.,Ltd. 证券简称 海峡生科 证券代码 870345 法定代表人 钟舜杰 办公地址 福建省漳州市漳浦县长桥镇三古海峡花卉集散中心办公楼二楼 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 钟舜杰 职务 代理董事长、总经理 电话 0596-3634099 传真 0596-3634099 电子邮箱 haixiashengke 公司网址 联系地址及邮政编码 福建省漳州市漳浦县长桥镇三古海峡花卉集散中心二楼(363200) 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 海峡生物科技股份有限公司证券部 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2009 年 8

11、 月 6 日 挂牌时间 2017 年 2 月 22 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） E 建筑业-E48 土木工程建筑业-E489 其他土木工程建筑-E4890其他土木工程建筑 主要产品与服务项目 园林工程施工、花卉苗木种植与销售、土地开发与租赁业务。 普通股股票转让方式 集合竞价 普通股总股本（股） 70,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 福建漳龙集团有限公司 实际控制人及其一致行动人 漳州市国资委 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91350600691933933U 否 注册地址 福建省漳州市漳浦县长桥镇三古

12、海峡花卉集散中心办公楼二楼 否 公告编号：2019-009 5 注册资本 70,000,000.00 否 注册资本与总股本不一致的,请进行说明。 五、中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 林辉、严秀娟 会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 六、自愿披露 适用不适用 七、报告期后更新情况 适用不适用 公告编号：2019-009 6 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：

13、元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 252,757,192.06 305,719,762.16 -17.32% 毛利率% 29.68% 26.09% - 归属于挂牌公司股东的净利润 5,076,842.94 3,855,052.22 31.69% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 505,928.78 -1,273,281.65 139.73% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 1.61% 1.24% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 0.16% -0.41% - 基本每股收益 0.07 0.06 3

14、1.58% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 960,997,373.62 937,541,821.07 2.50% 负债总计 639,010,916.73 620,672,180.90 2.95% 归属于挂牌公司股东的净资产 318,671,374.33 313,594,531.39 1.62% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 4.55 4.48 1.56% 资产负债率%（母公司） 49.55% 47.31% - 资产负债率%（合并） 66.49% 66.20% - 流动比率 2.02 1.15 - 利息保障倍数 1.29 1.79 - 三、 营运情况 单位：

15、元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -122,410,014.64 9,538,992.96 -1383.26% 应收账款周转率 341.19% 443.57% - 存货周转率 47.53% 66.57% - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 2.50% 8.62% - 营业收入增长率% -17.32% 45.19% - 净利润增长率% 38.87% 349.11% - 五、 股本情况 公告编号：2019-009 7 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 70,000,000 70,000,000 0.00% 计入权益的优先股数量

16、0 0 0.00% 计入负债的优先股数量 0 0 0.00% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -781,330.01 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,644,224.02 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,311,865.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -83,878.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,670.42 非经常性损益合计 6,094,552.21 所得税影响数 1,523,638.05 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 4,570,914.

17、16 七、 补充财务指标 适用不适用 八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更会计差错更正不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票 据及应收账款 58,486,138.44 应收账款 58,486,138.44 应付票 据及应付账款 145,321,889.90 应付账款 145,321,889.90 其他应付款 50,785,265.66 52,239,185.12 应付利息 1,453,919.46 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 公告编

18、号：2019-009 8 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 园林绿化行业是具有多种产业特性的综合性行业，其中园林景观工程施工业务属于土木工程建筑业，园林景观设计业务属于专业技术服务业，花卉、苗木的生产和培育属于农业和林业，绿化景观养护管理属于公共设施管理业。 目前公司及其子公司拥有风景园林工程设计乙级资质、市政公用工程施工总承包三级资质、文物保护工程施工三级资质，具有丰富的大中型项目施工经验和跨区域经营能力。公司是一家提供园林工程整体解决方案的综合性园林企业，业务涵盖花卉、苗木生产培育与经营、园林景观设计、园林工程施工、园林绿地养护、花木市场建设，拥有“花卉、苗木生产培育园林

19、景观设计园林施工园林养护管理”完整的产业链，可以满足客户大规模、综合性、个性化的需求。 本年度内公司的商业模式无重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是否 主营业务是否发生变化 是否 主要产品或服务是否发生变化 是否 客户类型是否发生变化 是否 关键资源是否发生变化 是否 销售渠道是否发生变化 是否 收入来源是否发生变化 是否 商业模式是否发生变化 是否 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 报告期内，公司围绕“强内控，精管理，扩规模，促提升”工作指引，稳步推进各项经营管理工作。实现营业收入 25,275.72 万元，同比降幅 17.32%；实现净利润 511.68

20、 万元，同比增长 38.87%。 公司主要经营园林绿化景观工程、花卉苗木的种植和销售、花木市场开发等业务。报告期内，公司实现工程建造收入 15,852.51 万元，同比降幅 36.61%；花卉苗木销售收入 4,475.61 万元，同比降幅4.16%；园区土地开发收入 4,098.86 万元，同比增长 746.93%。 报告期内，销售费用 485.25 万元，同比降幅 4.05%；管理费用 4,144.72 万元，同比降幅 3.06%；财务费用 2,399.59 万元，同比增长 28.74%。 报告期内，公司屡获殊荣：2018 年 6 月，海峡生科智能温室建设项目获得 2018 年省级财政花卉产

21、业发展项目专项资金补助 200 万元；2018 年 9 月，全资子公司福建大农景观建设有限公司研发的“生态胶筑透水地坪及其制备方法”获得发明专利，实现了从实用新型到发明的突破；2018 年 10 月，子公司漳州新镇宇生物科技有限公司向中国农业部申报蝴蝶兰“乔伊爱丽丝”、“新天使”、“一线天”三个品种权，目前通过初步审查；2018 年 11 月，公司荣获福建省林业局颁发的“2018-2020 年度全省林业产业化龙头企业”。以上荣誉是对公司经营管理能力的肯定，有力促进了公司的持续稳健发展。 公司在 2017 年年度报告中自愿披露了 2018 年经营计划，报告期内，公司绿化景观板块增长迅速，承接了龙

22、江南路、英桥花海景观工程、谷文昌干部学院景观工程等项目，花卉板块开拓了创新造景式定制租摆模式，并积极发展代工式贸易，另外，海峡花卉集散中心二期项目已在 2018 年开始编制规划。 公告编号：2019-009 9 （二） 行业情况 行业发展现状：近年来，随着国家推进生态文明建设规划纲要（20132020 年）、国家新型城镇化规划（20142020 年）、林业发展“十三五”规划、全国造林绿化规划纲要（2016-2020 年）等政策和规划的颁布，国家对建设生态文明、深入实施以生态建设为主的城市发展战略作出了全面部署，“绿水青山就是金山银山”的理念进一步凸显。各地政府对生态文明建设、城市绿化建设重视程

23、度不断提升，投资持续加大，积极创建“国家园林城市”、“国家生态园林城市”、“国家森林城市”，创造良好人居环境，满足人们对城市环境的改善需求，为园林景观建设行业带来发展机遇。随着房地产开发商对园林绿化景观潜在价值认识的不断深入以及市场的驱动，开发商对高品质园林绿化景观的投入不断增加，以期充分借助园林绿化景观展示房地产总体面貌和风格、促进房地产销售，因此地产园林的市场规模不断扩大。此外，海绵城市、特色小镇、全域旅游、森林旅游、文旅项目建设等概念的相继提出，园林景观项目的应用领域逐渐由城市公园、地产配套园林拓展到整个城市绿地系统的规划建设，园林景观建设行业景气度持续提升。同时，随着“新型城镇化”进程

24、的不断推进以及“美丽中国”理念的持续发酵，花卉行业作为城市美化的核心作用行业将获得更大的发展机遇。伴随城市的良性发展以及居民消费水平的提高，城市居民对生活环境质量的要求也将与日俱增，家居园艺用品的消费比例会随着居民对环境要求的提高而增长。以上行业发展状况有利于激励公司增强业务能力、提升业务水平，不断拓展公司业务范围，推动公司可持续经营。 行业政策变化：2018 年 3 月 9 日国务院办公厅印发关于促进全域旅游发展的指导意见（以下简称意见），就加快推动旅游业转型升级、提质增效，全面优化旅游发展环境，走全域旅游发展的新路子作出部署，全域旅游开启生态园林新时代。2018 年 4 月 24 日财政部

25、下发关于进一步加强政府和社会资本合作（PPP）示范项目规范管理的通知，旨在进一步加强对 PPP 示范项目规范管理，更好发挥示范项目引领带动作用，促使整个领域的 PPP 项目将逐渐由此前的粗放式发展走向规范化运营方向发展。对于生态园林行业来说，此次被清理出库的 6 个生态环保、文旅类 PPP 项目均属于第三批且尚未落地，其意义就在于使得未来生态园林领域入库的 PPP 项目质量会越来越高，实现了经济新常态下行业平稳健康发展。2018 年 11 月 13 日全国绿化委员会、国家林业和草原局印发关于积极推进大规模国土绿化行动的意见，提出推进大规模国土绿化，大面积增加生态资源总量，持续加大以林草植被为主

26、体的生态系统修复，有效拓展生态空间；大幅度提升生态资源质量，着力提升生态服务功能和林地、草原生产力，提供更多优质生态产品；下大力气保护好现有生态资源，全面加强森林、草原、湿地、荒漠生态系统保护，夯实绿色本底，筑牢生态屏障。 以上政策变化，进一步体现园林行业市场前景十分广阔，有利于公司不断拓展公司业务范围，推动公司可持续经营。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 33,551,005.54 3.49% 117,123,498.54 12.49% -71.35% 应收票据

27、与应收账款 89,675,057.78 9.33% 58,486,138.44 6.24% 53.33% 存货 379,885,407.23 39.53% 368,047,347.58 39.26% 3.22% 投资性房地产 - - - - - 公告编号：2019-009 10 长期股权投资 188,453.52 0.02% 225,395.54 0.02% -16.39% 固定资产 88,508,861.76 9.21% 96,612,550.24 10.30% -8.39% 在建工程 28,222,775.56 2.94% 20,901,845.93 2.23% 35.03% 短期借款 1

28、20,000,000.00 12.49% 240,000,000.00 25.60% -50.00% 长期借款 326,500,000.00 33.98% 125,140,000.00 13.35% 160.91% 其他应收款 107,507,538.02 11.19% 8,994,240.43 0.96% 1095.29% 其他应付款 25,937,337.79 2.70% 52,239,185.12 5.57% -50.35% 无形资产 143,434,045.02 14.93% 161,245,574.06 17.20% -11.05% 应付票据及应付账款 106,872,314.12

29、11.12% 145,321,889.90 15.50% -26.46% 资产总计 960,997,373.62 - 937,541,821.07 - 2.50% 资产负债项目重大变动原因： 1、 货币资金 货币资金本期期末比上年减少8,357.25万元，降幅71.35%，主要由于本期工程款及商品销售等货款回笼比上期减少10,396.05万元。 2、应收票据与应收账款 应收票据与应收账款本期期末比上年增加3,118.89万元，增幅53.33%，主要由于已确认的土地开发收入3,394.5万元未能及时收回款项影响。 3、在建工程 在建工程本期期末比上年增加732.09万元，增幅35.03%，主要由

30、于公司本期投入的蝴蝶兰温室和兰园等固定资产项目未竣工验收。 4、短期借款 短期借款本期期末比上年减少12,000.00万元，降幅50%，主要由于公司归还银行一年期短期借款影响。 5、长期借款 长期借款本期期末比上年增加20,136.00万元，增幅160.91%，主要由于公司新增银行2-3年期长期借款影响。 6、其他应收款 其他应收款本期期末比上年增加9,851.33万元，增幅1,095.29%，主要由于公司支付漳州高新区财政局道路绿化提升工程征地拆迁补偿费8,500万元影响。 7、其他应付款 其他应付款本期期末比上年减少2,630.18万元，降幅50.35%，主要由于归还漳龙集团3,000.0

31、0万元借款影响。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 252,757,192.06 - 305,719,762.16 - -17.32% 营业成本 177,750,368.64 70.32% 225,963,353.873.91% -21.34% 公告编号：2019-009 11 7 毛利率 29.68% - 26.09% - - 管理费用 41,447,200.89 16.40% 42,757,364.77 13.99% -3.06% 研发费用 - - - - - 销售费用

32、4,852,482.98 1.92% 5,057,511.05 1.65% -4.05% 财务费用 23,995,891.71 9.49% 18,638,418.21 6.10% 28.74% 资产减值损失 872,459.66 0.35% 3,243,464.93 1.06% -73.10% 其他收益 3,647,894.44 1.44% 5,396,009.11 1.77% -32.40% 投资收益 -36,942.02 -0.01% -153,385.79 -0.05% 75.92% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 -781,330.01 -0.31% -2,881.

33、77 -0.00% 27012.85% 汇兑收益 - - - - - 营业利润 7,175,078.19 2.84% 13,397,672.07 4.38% -46.45% 营业外收入 200,639.23 0.08% 1,504,246.51 0.49% -86.66% 营业外支出 284,517.28 0.11% 59,595.36 0.02% 377.42% 净利润 5,116,816.72 2.02% 3,684,530.83 1.21% 38.87% 项目重大变动原因： 1、资产减值损失 资产减值损失本期比上年同期减少237.10万元，降幅73.10%，主要由于应收账款收回，冲回相应

34、坏账准备影响。 2、其他收益 其他收益本期比上年同期减少174.81万元，降幅32.40%，主要由于公司本期取得的政府补助收入同期减少170.13万元影响 3、投资收益 投资收益本期比上年同期增加11.64万元，增幅75.92%，主要由于公司按权益法确认广州联运公司投资收益增加影响。 4、资产处置收益 资产处置收益本期比上年同期减少77.84万元，降幅27,012.85%，主要由于本期对沈阳子公司的彩钢房等固定资产进行处置影响。 5、营业利润 营业利润本期比上年同期减少622.26万元，降幅46.45%，主要原因：收入下降影响毛利相应减少474.96万元；收入下降影响税金及附加同期减少240.

35、84万元；中介费用、存货报损减少影响管理费用同期减少131.02万元；新增银行贷款影响财务费用增加535.75万元；应收账款收回，冲回相应坏账准备影响资产减值损失减少237.10万元；公司本期取得政府补助收入减少影响其他收益减少174.81万元；公司对彩钢房等固定资产进行处置影响资产处置收益减少77.84万元。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 246,512,369.89 303,434,431.37 -18.76% 其他业务收入 6,244,822.17 2,285,330.79 173.26% 公告编号：2019-009 12 主营业务成本 17

36、5,614,812.82 223,788,638.50 -21.53% 其他业务成本 2,135,555.82 2,174,715.37 -1.80% 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 工程建造 158,525,135.61 62.72% 250,076,376.01 81.80% 销售及服务业 44,756,125.70 17.71% 46,699,391.88 15.28% 租赁业 1,888,139.79 0.75% 1,625,364.84 0.53% 园区土地开发收入 40,988,600.00 16.22% 4,

37、839,639.64 1.58% 其他 354,368.79 0.14% 193,659.00 0.06% 合计 246,512,369.89 97.53% 303,434,431.37 99.25% 按区域分类分析： 适用不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司收入构成未发生重大变动。 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 福建漳龙集团有限公司 44,084,759.54 17.44% 是 2 漳州高新技术产业开发区管理委员会 36,199,836.19 14.32% 否 3 漳州市漳龙林业中心苗圃有限公司 30,000,000.00 1

38、1.87% 是 4 漳州市住房和城乡建设局 22,809,172.81 9.02% 否 5 漳州东南花都有限公司 19,795,514.67 7.83% 是 合计 152,889,283.21 60.48% - 注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 厦门惠乔劳务服务有限公司 19,596,257.70 10.86% 否 2 厦门浩意建筑劳务有限公司 8,912,873.03 4.94% 否 3 庆阳绿优苗木繁育农民专业合作社 4,636,972.40

39、2.57% 否 4 福建惠安县永庆石材有限公司 4,336,233.34 2.40% 否 5 福建海峡人力资源股份有限公司漳州分公司 3,380,805.71 1.87% 否 合计 40,863,142.18 22.64% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 公告编号：2019-009 13 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -122,410,014.64 9,538,992.96 -1,383.26% 投资活动产生的现金流量净额 -20,019,288.32 -510,9

40、50.26 -3,818.05% 筹资活动产生的现金流量净额 58,847,504.95 11,027,267.67 433.65% 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流净额 经营活动产生的现金流净额本期为-12,241.00 万元，比上期减少 13,194.90 万元，主要原因：本期工程款收回以及销售商品、提供劳务收到的现金比上期减少 10,396.05 万元；本期收到的其他与经营活动有关的现金比上期减少 792.11 万元；本期购买商品、接受劳务支付现金比上期减少5,456.26 万元；本期支付的其他与经营活动有关的现金比上期增加 7,625.70 万元。 2、投资活动产生的现金流净额

41、 投资活动产生的现金流净额本期为-2,001.93 万元，比上期减少 1,950.83 万元，主要原因：处置固定资产、无形资产收回现金比上期减少 513.00 万元；构建固定资产、无形资产支付现金比上期增加 1,437.83 万元。 3、筹资活动产生的现金流净额 筹资活动产生的现金流净额本期为 5,884.75 万元，比上期减少 4,782.02 万元，主要原因：新增银行贷款影响本期取得借款收到的现金比上期增加 11,200 万元；公司偿还银行贷款和漳龙集团借款影响偿还债务支付的现金比上期增加 6,050.00 万元；偿付利息支付的现金比上期增加 367.98万元。 （四） 投资状况分析 1、

42、 主要控股子公司、参股公司情况 公司共有六家全资或控股子公司（即福建大农景观建设有限公司、海峡（福建）花卉进出口服务有限公司、闽荷花卉合作（漳州）有限公司、漳州新镇宇生物科技有限公司、漳州新镇宇生物科技（沈阳）有限公司、漳州国佳水仙花研究院有限公司），一家控股二级子公司（青州市海峡种苗科技有限公司），一家参股二级子公司（广州联合花运花卉营销有限公司），主要子公司基本情况如下： 1.1 福建大农景观建设有限公司 名称 福建大农景观建设有限公司 注册号 350603100000126 统一社会信用代码 91350603751376674M 注册资本 10,600 万元人民币 法定代表人 钟舜杰 住

43、所 漳州市龙文区九龙大道 270 号双菱写字楼第五层及第四层部分场所 公司类型 有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 经营范围 一级城市园林绿化景观工程设计、施工、养护；农业科学技术的开发、咨询；林木育苗、花卉种植；研究、开发、种植、销售园林植物（以上另设分支机构）；花卉、园林机械及器具、建筑材料（不含危险化学品及易制毒化学品）的销售；生态环境治理技术研发；生态环境治理及修复；生态农业开 公告编号：2019-009 14 发；海洋沿岸生态绿化与修复；生物工程技术研发；自然生态监测服务；休闲旅游观光项目的开发、设计与运营；室内装修装饰；营造林工程施工；环境卫生保洁；市政公用工程施工总承包；

44、土石方工程专业承包；园林古建筑工程施工；环保工程专业承包；环保技术和设备的研发、销售；体育场地设施工程专业承包；城市及道路照明工程专业承包；钢结构工程专业承包；工程勘察设计；测绘服务；工程造价咨询；规划城乡编制单位；公路交通工程专业承包；房屋建筑施工总承包。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营期限 2003 年 7 月 7 日至 2023 年 7 月 6 日 登记机关 漳州市龙文区工商行政管理局 股权结构 序号 股东名称 出资额（万元） 股权比例（%） 1 海峡生物科技股份有限公司 10,600.00 100.00 合计 10,600.00 100.00 下设分公司

45、福建大农景观建设有限公司西安分公司 福建大农景观建设有限公司福州分公司 福建大农景观建设有限公司南靖分公司 福建大农景观建设有限公司宁德分公司 1.2 海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 名称 海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 注册号 350623100035320 统一社会信用代码 91350623559593900U 注册资本 2,000 万元人民币 法定代表人 邱晓辉 住所 福建省漳州市漳浦县长桥镇台湾农民创业园兰花产业园区 公司类型 有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资） 经营范围 建设花卉进出口检验检疫区、隔离区、保税区及提供相关配套服务；花卉、苗木、水果、蔬菜的培植、销售及

46、病虫害检测；原木材及林木产品进出口贸易、除害处理；自营和代理各类商品及技术的进出口；经营来料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营期限 2012 年 1 月 18 日至 2042 年 1 月 17 日 登记机关 福建省漳浦县市场监督管理局 股权结构 序号 股东名称 出资额（万元） 股权比例（%） 1 海峡生物科技股份有限公司 2,000.00 100.00 合计 2,000.00 100.00 公告编号：2019-009 15 1.3 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 名称 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 注册号 350600100006164 统一社

47、会信用代码 913506006719031636 注册资本 4,000 万元人民币 法定代表人 庄仁龙 住所 福建省漳州市芗城区西洋坪路 1 号漳州市体育场南入口处右侧 公司类型 有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资） 经营范围 与荷兰花卉经济技术的合作、交流，农业科学技术的研究、开发、咨询；园艺植物种植；绿化工程施工；造林；花卉、园林机械及器具、木材、建筑材料的销售；自营和代理商品及技术的进出口（涉及前置许可审批项目、国家限制经营及禁止进出口的商品和技术除外）， 经营进料加工和“三来一补”业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营期限 2008 年 1 月 23

48、 日至 2028 年 1 月 22 日 登记机关 福建省漳州市工商行政管理局 股权结构 序号 股东名称 出资额（万元） 股权比例（%） 1 海峡生物科技股份有限公司 4,000.00 100.00 合计 4,000.00 100.00 其他对外投资情况 广州联合花运花卉营销有限公司 1.4 漳州新镇宇生物科技有限公司 名称 漳州新镇宇生物科技有限公司 注册号 350623100033490 统一社会信用代码 91350623583116186P 注册资本 2,600 万元 法定代表人 沈进财 住所 福建省漳州市漳浦县长桥镇花卉集散中心管理中心二楼 公司类型 有限责任公司 经营范围 农业生物技术

49、研究、开发、转让和咨询服务；花卉、果蔬、食用菌优新品种培育、种植技术的研究、开发及产品销售；园艺植物培植、销售及种植技术 公告编号：2019-009 16 研究及服务；绿化工程服务；园艺器材销售；中低毒农药（不含杀鼠剂）、肥料的销售；花卉、盆栽植物的租摆养护服务；自营和代理商品及技术的进出口（涉及前置许可审批项目、国家限制经营及禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营期限 2011 年 9 月 26 日至 2041 年 9 月 25 日 登记机关 漳浦县市场监督管理局 股权结构 序号 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 1 海峡生物科技股份

50、有限公司 1,820.00 70.00 2 漳浦千叶园畜产有限公司 780.00 30.00 合计 2,600.00 100.00 1.5 漳州新镇宇生物科技（沈阳）有限公司 名称 漳州新镇宇生物科技（沈阳）有限公司 注册号 210112000034049 统一社会信用代码 91210112594137409R 注册资本 1,000 万元 法定代表人 沈进财 住所 沈阳市东陵区美兰湖街 101-3 号 101 室、102 室 公司类型 有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资) 经营范围 农业生物技术研究、开发、转让及咨询服务；园艺植物培植、销售及种植技术研究及服务；园林绿化工程设计施工；园艺

51、器材销售；园林绿化苗木、花卉、盆景绿植、草坪种植及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。） 经营期限 2012 年 6 月 21 日至 2042 年 6 月 20 日 登记机关 沈阳市浑南区市场监督管理局 股权结构 序号 股东 出资额（万元） 出资比例（%） 1 海峡生物科技股份有限公司 1,000.00 100.00 合计 1,000.00 100.00 1.6 漳州国佳水仙花研究院有限公司 名称 漳州国佳水仙花研究院有限公司 注册号 350602100111717 公告编号：2019-009 17 统一社会信用代码 91350602M00011930Q 注册资本 1

52、00 万元人民币 法定代表人 庄国钟 住所 福建省漳州市芗城区新华北路 46-48 公司类型 其他有限责任公司 经营范围 水仙花技术研究、技术开发；文化艺术交流活动策划；园艺植物的种植；园林机械的销售；自营和代理商品及技术的进出口；水仙花市场推广、宣传及策划；法律法规未规定许可的，均可自主选择经营项目经营；其他园艺作物种植；花卉种植（仅限分支机构经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营期限 2015 年 8 月 10 日至长期 登记机关 福建省漳州市芗城区市场监督管理局 股权结构 序号 股东 认缴出资 实缴出资 出资额（万元） 出资比例（%） 出资额（万元） 出资

53、比例（%） 1 海峡生物科技股份公司 50.00 50.00 - - 2 漳州市水仙花研究所 30.00 30.00 - - 3 北京林业大学 20.00 20.00 - - 合计 100.00 100.00 - - 1.7 青州市海峡种苗科技有限公司 名称 青州市海峡种苗科技有限公司 注册号 370781000002073 统一社会信用代码 91370781334514378N 注册资本 600 万元人民币 法定代表人 庄国钟 住所 山东省潍坊市青州市南环路 7999 号 公司类型 其他有限责任公司 经营范围 造林苗木、经济林苗木、城镇绿化苗木、花卉及其种苗的研发、培育、种植、销售（有效期以

54、许可证为准），种苗生产相关资材生产销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 经营期限 2015 年 3 月 10 日至 2035 年 3 月 10 日 登记机关 青州市工商行政管理局 股权结构 序号 股东 认缴出资 实缴出资 公告编号：2019-009 18 出资额（万元） 出资比例（%） 出资额（万元） 出资比例（%） 1 漳州新镇宇生物科技有限公司 306.00 51.00 - - 2 青州市花卉产业集团有限公司 294.00 49.00 - - 合计 600.00 100.00 - - 2.1 取得和处置子公司情况： 报告期内，不存在取得和处置子公司的情况。 2、 委

55、托理财及衍生品投资情况 报告期内，无委托理财及衍生品投资情况。 （五） 非标准审计意见说明 适用不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用不适用 根据关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)要求，公司资产负债表将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据和应收账款”项目；将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据和应付账款”项目；将“应付利息”及“应付股利”归并至“其他应付款”项目；将“专项应

56、付款”归并至“长期应付款”项目；利润表从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目；在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 本公司已对 2017 年度的财务报表进行追溯调整，对本公司财务报表的影响列示如下： 单位：元 受影响的报表科目 追溯调整前 追溯调整后 变动额 应收票据及应收账款 58,486,138.44 58,486,138.44 应收账款 58,486,138.44 -58,486,138.44 应付票据及应付账款 145,321,889.90 145,32

57、1,889.90 应付账款 145,321,889.90 -145,321,889.90 其他应付款 50,785,265.66 52,239,185.12 -1,453,919.46 公告编号：2019-009 19 应付利息 1,453,919.46 1,453,919.46 （七） 合并报表范围的变化情况 适用不适用 （八） 企业社会责任 报告期内，公司营业收入、净利润增长较快，在追求公司效益的同时，公司依法纳税，认真履行作为企业应该履行的社会责任，做到对社会负责、对客户负责、对公司全体股东和每一位员工负责。 公司立足于绿化园林业，公司主营业务为园林景观工程施工，“生态文明”已写入国家宪

58、法，美丽乡村建设是生态文明建设重要内容之一，公司将抓住新农村和生态文明建设的机遇，将业务领域由传统的城市园林、地产园林拓展至乡村园林，为美丽乡村建设，为生态文明建设作贡献。 报告期内，公司通过园林景观、绿化工程等项目设计、施工，为当地人民建设良好的居住环境，通过绿化苗木采购、销售以及花卉苗木市场建设，带动当地农户、苗圃、企业发展，促进当地苗木产业优化升级。 三、持续经营评价 报告期内，公司各业务板块稳定增长，工程建造收入增长较快，公司整体持续增长能力良好，未发生影响公司持续经营的情况，亦未发现可能导致公司持续经营能力产生重大影响的事项或情况。 四、未来展望 是否自愿披露 是否 （一） 行业发展

59、趋势 近年来,随着国家推进生态文明建设规划纲要(20132020 年)、国家新型城镇化规划(2014-2020 年)、林业发展“十三五”规划、全国造林绿化规划纲要(2016-2020 年)等政策和规划的颁布,国家对建设生态文明、深入实施以生态建设为主的城市发展战略作出了全面部署。开展大规模国土绿化行动，是党的十九大作出的重大战略决策，是建设生态文明和美丽中国的重要举措，是贯彻习近平生态文明思想的生动实践。全国造林绿化规划纲要(2016-2020 年)调整了造林绿化的目标和任务，提出到 2020 年实现国土绿化面积持续增加，人居环境进一步美化，生态文明理念深入人心。全国森林覆盖率达到 23%以上

60、，林木绿化率达到 29%以上；森林蓄积量增加到 165 亿立方米以上；城市建成区绿地率达到 38.93%，人均公园绿地面积达到 14.57 平方米，乡镇建成区绿化覆盖率达到 30%，村屯建成区绿化覆盖率达到 25%，校园绿化覆盖率达到 35%，军事管理区绿化覆盖率达到 65.6%；干线公路宜绿化路段绿化率达到 90%；既有铁路线路绿化率达到 93.8%，新建铁路宜林地绿化率达到 99.5%；造林全部实现基地供种，人工造林良种使用率达到 75%；草原综合植被覆盖度达到 56%，改良草原面积累计达到 6000 万公顷，草原围栏面积达到 1.5 亿公顷，人工种草保留面积累计达到 3000 万公顷的目

61、标。地方政府在城市建设中越来越重视对园林景观的规划布局，努力完成造林更新，城乡绿化美化，绿色通道、河渠湖库周边绿化、农田林网建设与矿区植被恢复，森林抚育的任务。虽然近年来各地绿化工作取得了长足进步，但我国绿地总量仍然不足、发展不平衡，较全国造林绿化规划纲要(2016-2020 年)中提出的目标仍有一定的距离。未来随着各城市对市政绿化投入的增加以及我国庭院景观园林市场发展迅速，园林景观行业也必然发展前景广阔。 漳州市政府出台了十三五市政基础设施园林绿化发展规划，在十三五期间，全市初步梳理规划 81个城市公园、郊野公园、生态景观、片林、绿道等项目，规划新增绿地面积 1000 公顷、绿道长度 500

62、 公告编号：2019-009 20 公里，市(县)级绿道网与省级绿道相连通，全市累计建成绿道 1000 公里，基本建成覆盖全市的绿道网络，规划总投资 72.1 亿元。主城区主要规划实施南江滨公园、北江滨生态公园(金峰至天宝段)、芝山公园二期、三角梅公园、景山公园、原立交桥改造市民公园、荔枝海景区(星云书院)公园、西院滞洪区公园、孚美滞洪区公园、陈元光文化公园、漳州热带植物园(以五峰农场为核心)等项目，到 2020 年，人均公园绿地达到 15 平方米/人。公司在漳州已经承接众多市政绿化景观工程,拥有良好的口碑和品牌效应，有着成熟的项目施工经验和运作模式，漳州“十三五”规划将为公司带来稳定的市政工

63、程业务来源。 花卉苗木产业作为林业发展“十二五”规划(林规发2011194 号)中十大主导产业之一，同期发布的全国花卉产业发展规划(2011-2020 年)明确提出：着力推进现代花卉业建设，着力提升花卉质量效益，基本实现花卉生产标准化、经营规模化、发展区域化、服务专业化。随着国内经济发展，城镇化进程加快和城市群的兴起，城市园林建设对花卉、苗木需求旺盛，另一方面，人民生活水平日益提高，城乡居民消费层次和消费结构不断升级，对花卉需求日趋多样化，为花卉消费、家居园艺用品消费带来巨大的增长空间。蝴蝶兰作为一种在盆内表现自然景观的艺术品，起到增添生活雅趣、陶冶情操的作用，满足消费者的感官、艺术以及精神追

64、求等方面的需求。在日本和台湾的盆花销售市场，蝴蝶兰多年来稳居第一位，内地的蝴蝶兰市场潜力只被挖掘了 20%左右，未来还有 80%左右的发展空间，从春节到元宵节期间的“年宵花”市场扩大到圣诞节、元旦、春节、元宵节和情人节等诸多节日的花卉消费，蝴蝶兰产业发展潜力巨大。 （二） 公司发展战略 公司将继续围绕着“园林绿化工程+花木培育+花木交易市场”的全产业链的核心商业模式稳步发展。和其他一般园林绿化企业相比，公司通过对优质子、分公司资源的整合利用，更为充分地发挥了花木种植、园林景观设计施工、专业市场建设等各环节间的联动性和互补作用，形成“花木培育+市场建设+政企合作”的商业模式，打造花木产业一体化链

65、条。通过花木产业全产业链的打造，公司拥有绿化苗木资源能更好地控制工程施工中的原材料质量和采购成本；基于对绿化苗木种植经验和相关技术的掌握，一体化经营的园林绿化企业在养护业务方面更具优势，同时通过花木市场的建设，吸纳进更多各地优秀的苗木经营者，一方面能够进一步提高公司的行业领导力和影响力；另一方面从市场收集的大量行业数据也让公司能够先人一步知悉相关苗木的价格趋势和市场走向。 公司将继续以现有的业务为基础，充分利用公司在“新三板”挂牌的有利条件和股东优势，通过借力资本市场，适时采取多元化融资手段，突破资金、资质瓶颈，搭建发展平台，引入战略合作者，抢占业务市场，逐步做大景观设计、苗木生产销售、观光休

66、闲等领域，实现一体化综合经营。立足漳州，以市场化的方式，用 2-3 年的时间，将自身打造成主业突出、盈利模式清晰、业绩稳定、管理高效、有较强市场竞争能力的现代企业。 （三） 经营计划或目标 1、景观工程板块：将逐步形成以园林施工和规划设计为主，相关产业为辅的发展格局，主业维张，辅业维存，主辅相依，形成多元化经营格局。 2、花卉板块：公司将努力把花卉板块建设成以互联网、各类商超店为终端的新零售连锁商，以组培种苗、球根花卉、温室花卉、园艺资材产品产销研为一体的综合性园艺企业。实施以蝴蝶兰为主，花卉盆栽为辅的多元化业务发展战略；以批发为主，终端销售为辅进行多渠道销售。 3、花木市场板块：海峡花卉集散

67、中心在一期 2000 亩花木交易市场的基础上，2017 年底开始启动海峡花卉集散中心二期项目建设,二期土地建设的定位更加高端，计划将集花木生产、销售、科研、信息、培训、进出口、展览、园林绿化设计、观光旅游于一体。 4、以上经营计划涉及的投资资金主要来自公司现有资金及银行贷款。 公告编号：2019-009 21 5、公司提示：上述经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。 （四） 不确定性因素 1、国家宏观政策调控和市场环境的变化等都会对公司业务开展造成一定的影响； 2、原材料供应及采购价格波动导致公司营业成本上升的风险； 3、

68、蝴蝶兰新品种研发的技术支撑和人才储备方面的影响； 4、新市场开拓方面的不确定性影响。 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 一、行业政策风险 近几年，房地产市场的持续调控措施导致了房地产行业景气度的回落，土地交易、房地产市场给地方政府带来的财政收入规模受到较大的影响。地方政府可能会因此减少市政园林建设方面的财政支出，地产园林的市场空间也可能因房地产投入减少而受到影响。 应对措施：公司将密切关注政策变化，以国家推进绿色、生态为主题的城镇化建设为契机，合理调整市场布局，均衡市政园林、地产园林，并进一步开拓旅游景观园林等行业景气度较高且受国家政策影响较小的市场领域，降低因行业政策变化给公司经

69、营带来的影响。 二、经营现金周转的风险 公司生态园林工程施工业务运营模式为“先垫付、后结算”，即在工程项目实施过程中，根据项目进展的具体情况，需要分阶段先期支付相应款项，在业务结算收款时，则需要按照项目具体进度向业主方进行结算、收款，存在先期支付资金不能在短期内完全收回的可能性，进而影响公司资金使用效率。同时，随着公司生态园林工程施工业务的快速发展，承建工程项目的持续增加，需要先期支付的资金数额也不断上升。因此，如果业主方不能按时结算或及时付款，将影响公司的资金周转及使用效率，从而进一步影响公司生态园林工程施工业务规模的持续发展。 应对措施：公司将加强应收账款管理及合同风险管理，针对应收账款回

70、款慢的客户，将加强催收力度，确保公司资金及时回笼，保证公司的资金周转良好。 三、人力资源不能满足公司发展的风险 人才是公司发展的关键要素，技术人才的规模与素质对公司市场竞争力影响较大。在报告期内，公司技术人才尤其是核心团队较为稳定。公司已为员工提供了稳定的发展平台，建立了较为完善的激励机制和人才储备机制，但随着行业迅速发展，市场竞争日趋激烈，行业对技术人才的需求将不断增加，人力资源竞争日趋激烈，该等因素决定了公司仍存在人才流失的风险。 应对措施：公司将通过制定有竞争力的薪酬和福利政策、科学完善的考评与激励机制，不断优化人才结构，提升人才素质；除此之外，公司还将通过加强培训与企业文化建设，提高企

71、业凝聚力和认同感；同时，公司还计划采用股权激励的方式充分发挥其能动性。 四、项目承揽中对政府资源依赖的风险 公司控股股东为福建漳龙集团有限公司（以下简称“漳龙集团”），实际控制人为漳州市国资委，公司关联方主要为控股股东下属公司。同时，因公司园林工程施工业务在当地具备一定的地域优势和市场竞争力，故市政园林绿化项目多寻求与公司合作。公司客户主要为市政园林绿化的实施单位，主要包括各级政府相关部门、基础设施建设投资商及具有绿化需求的企事业单位。公司园林绿化工程服务项目主要以大中型项目为主，进而使公司在项目承揽中对政府资源具有一定依赖。 应对措施：公司将不断提升业务能力和市场知名度，进而提升项目拓展能力

72、，以扩展项目承接类型，扩大项目承接区域。 公告编号：2019-009 22 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，公司无新增风险因素。 公告编号：2019-009 23 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是否 是否存在对外担保事项 是否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是否 是否对外提供借款 是否 是否存在日常性关联交易事项 是否 第五节、二、(一) 是否存在偶发性关联交易事项 是否 第五节、二、(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是否 是否存在股权激励事项 是否

73、 是否存在股份回购事项 是否 是否存在已披露的承诺事项 是否 第五节、二、(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是否 是否存在被调查处罚的事项 是否 是否存在失信情况 是否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 32,500,000.00 4,053,706.33 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 314,000,000.00 55,559,280.31 3投资（含共同投资、委托理财、委托

74、贷款） 0.00 0.00 4财务资助（挂牌公司接受的） 200,000,000.00 187,000,000.00 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0.00 0.00 6其他 561,270,000.00 260,802,055.70 注 1：序号 4“财务资助（挂牌公司接受的）”类型的关联交易是指关联借款，其中关联借款预计金额 200,000,000.00 元，2018 年关联借款发生金额为 187,000,000.00 元。 注 2：序号 6“其他”类型的关联交易是指关联租赁、关联担保，其中关联租赁预计金额 1,270,000.00元，关联担保（公司作为被担保方）预计金额

75、 560,000,000.00 元，关联租赁发生金额为 802,055.70 元，关联担保发生金额为 260,000,000.00 元。 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是 否 履 行必 要 决 策程序 临时报告披露时间 临时报告编号 福建漳龙集团有限公司 车辆出让 215,700.00 已事前及时履行 2018 年 4 月 2 日 2018-005 公告编号：2019-009 24 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 购买材料 10,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 6 月 14 日 2018-020 福建漳龙集团有限公司 承

76、包工程 15,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 6 月 14 日 2018-020 福建漳发建设有限公司 发包工程 130,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 10 日 2018-029 漳州东南花都有限公司 承包工程 75,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 8 月 10 日 2018-029 厦门市漳商贸易有限公司 购买材料 1,600,000.00 已事前及时履行 2018 年 11 月 1 日 2018-041 福建漳发建设有限公司 发包工程 260,000.00 已事前及时履行 2018 年 11 月 1 日 2018-041 漳州市

77、漳龙林业中心苗圃有限公司 土地出租 30,000,000.00 已事前及时履行 2018 年 11 月 29 日 2018-045 福建漳龙木业科技有限公司 收取补偿款 1,400,000.00 已事前及时履行 2018 年 12 月 28 日 2018-050 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司报告期内关联交易频繁，公司存在向控股股东漳龙集团和漳州东南花都有限公司承包工程的情形，该关联交易为子公司大农景观承接工程收入。因工程项目结算时间较长，回款速度较慢，业主为按时完工并确保工程质量，一般将工程交由资质高、施工经验丰富、资金充裕的国有企业承接。大农景观拥有丰富的大

78、型工程项目施工经验、为漳龙集团控股的二级子公司，资金较充裕，相应资质级别较高，具有承接工程项目的优势，关联方业主选择由大农景观承建上述工程项目，相关关联交易具有必要性。公司存在向漳龙集团出让车辆的情形，主要是因为漳龙集团进行国有企业车辆管理改革。公司存在向关联方福建漳浦台湾农民创业园有限公司购买材料的情形，该关联交易为子公司新镇宇为引进新品种，以市场合理价格向台创园购买蝴蝶兰种苗、母瓶、品种权，该交易丰富了新镇宇蝴蝶兰品种结构，提高了技术创新能力，有利于扩大市场份额，提高竞争力。公司存在向关联方漳州市漳龙林业中心苗圃有限公司（以下简称“苗圃中心”）出租土地的情形，主要是由于苗圃中心苗木种植需要

79、向公司租用土地，公司出租给苗圃中心的租金与出租给其他业主的标准一致。公司存在向关联方福建漳龙木业科技有限公司（以下简称“漳龙木业”）收取补偿款的情形，主要是由于漳龙木业业务拓展需要使用了公司的生产场地，漳龙木业向公司支付的补偿款与其支付给其他公司的标准一致。 这些关联交易是公司经营所需，有利于公司未来的经营和发展。 （三） 承诺事项的履行情况 一、 避免同业竞争的承诺 为避免潜在同业竞争，维护公司及全体股东的利益，2016 年 4 月 22 日公司控股漳龙集团、持股5%以上的股东漳龙红桥、台创园、张松勇及公司董事、监事、高级管理人员均出具了避免同业竞争的承诺函，具体承诺如下： “1、本人及本人

80、关系密切的家庭成员，将不在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对公司及其子公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与公司及其子公司存在同业竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益；或以其他任何形式取得该经济实体、机构、经济组织的控制权，或在该经济实体、机构、经济组织中受聘担任 公告编号：2019-009 25 任何职务、提供任何顾问服务。2、本人在持有公司股份期间，或担任公司董事、监事或高级管理人员期间及辞去上述职务六个月内，本承诺持续有效。3、若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的补偿。4、本承诺为不可撤销

81、的承诺。” 履行情况：未发生违反承诺的情形。 二、减少和规范关联交易的承诺 为减少和规范与海峡生科的关联交易，2016 年 4 月 22 日公司控股股东、董事、监事、高级管理人员均出具了关于规范关联交易的承诺函，承诺“1、本人及本人关系密切的家庭成员，将尽量避免与公司之间产生关联交易事项，对于不可避免发生的关联业务往来或交易，将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公允的合理价格确定。本人将严格遵守公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均将按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序，及时对关联交易事项进行信息披露。本人承诺不会利用

82、关联交易转移、输送利润，不会通过公司的经营决策权损害公司及其他股东的合法权益。2、本人作为公司股东期间，或担任公司董事、监事或高级管理人员期间以及辞去上述职务六个月内，本承诺持续有效。3、若违反上述承诺，本人将对由此给公司造成的损失作出全面、及时和足额的赔偿。4、本承诺为不可撤销的承诺。” 履行情况：未发生违反承诺的情形。 三、无证土地和房产的承诺函 2016 年 4 月 22 日，公司控股股东漳龙集团出具了无证土地和房产的承诺函，承诺若海峡生科相关土地和房产最终无法办理权属证书并且根据有权部门的认定需要拆除或被给予其他形式的处罚，漳龙集团将足额补偿海峡生科因此承担的任何损失或罚款。 履行情况

83、：未发生违反承诺的情形。 公告编号：2019-009 26 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 31,187,500 44.55% 18,000,000 49,187,500 70.27% 其中：控股股东、实际控制人 18,000,000 25.71% 18,000,000 36,000,000 51.43% 董事、监事、高管 937,500 1.34% 0 937,500 1.34% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股

84、份总数 38,812,500 55.45% -18,000,000 20,812,500 29.73% 其中：控股股东、实际控制人 36,000,000 51.43% -18,000,000 18,000,000 25.71% 董事、监事、高管 2,812,500 4.02% 0 2,812,500 4.02% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 70,000,000 - 0 70,000,000 - 普通股股东人数 7 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有

85、无限售股份数量 1 福建漳龙集团有限公司 54,000,000 0 54,000,000 77.14% 18,000,000 36,000,000 2 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 5,000,000 0 5,000,000 7.14% 0 5,000,000 3 张松勇 3,750,000 0 3,750,000 5.36% 2,812,500 937,500 4 福建华兴漳发创业投资有限公司 2,600,000 0 2,600,000 3.71% 0 2,600,000 5 漳州市芗城区漳投股权投资合伙企业（有限合伙） 0 2,500,000 2,500,000 3.57% 0 2,50

86、0,000 合计 65,350,000 2,500,000 67,850,000 96.92% 20,812,500 47,037,500 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 漳龙集团直接持有公司 77.14%的股权，漳龙红桥持有公司 1.43%的股权，漳龙集团通过持有漳龙红桥 27.42%的合伙份额（系漳龙红桥的有限合伙人）间接持有公司 0.39%的股权；漳龙集团直接及间 公告编号：2019-009 27 接持有漳州发展 36.50%的股权，漳州发展持有华兴漳发 54.17%的股权，华兴漳发持有公司 3.71%的股权，漳龙集团透过漳州发展及华兴漳发间接持有公司 0.73%的

87、股权。漳龙集团通过直接及间接的方式合计持有公司 78.26%的股份。 漳龙红桥持有公司 1.43%的股权，福建省投资开发集团有限责任公司（以下简称“福建省投资集团”）通过持有漳龙红桥 24.19%的合伙份额（系漳龙红桥的有限合伙人）间接持有公司 0.35%的股权；福建省投资集团通过华兴创投（福建省投资集团持有华兴创投 100%的股权）间接持有华兴漳发 37.50%的股权，福建省投资集团透过华兴创投间接持有公司 1.4%的股权；福建省投资集团通过华兴创投（华兴创投持有华科创投 98.98%的股权）间接持有华科创投 98.98%的股权，华科创投直接持有公司 1.64%的股权，福建省投资集团透过华兴

88、创投及华科创投间接持有公司 1.62%的股权。福建省投资集团通过直接及间接的方式合计持有公司 3.37%的股份。 除上述情况外，公司其他股东之间不存在股权或者亲属性质的关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是否 （一） 控股股东情况 漳龙集团持有公司 5,400 万股股份，占公司股本总额的 77.14%，为公司的控股股东。 漳龙集团成立于 2001 年 7 月 11 日，为漳州市国资委投资设立的国有独资公司，注册资本为382,850 万元，法定代表人为黄键鹏，统一社会信用代码为 913506007297104295，住所为福建省漳州市

89、芗城区胜利东路 3 号漳州发展广场 16、17 层，经营范围：经营管理漳州市人民政府国有资产监督管理委员会授权所属的国有资产；自营和代理商品及技术进出口（涉及前置许可审批项目、国家限制经营及禁止进出口的商品和技术除外）；批发与零售五金交电、家电设备、机电设备、建筑材料和包装材料（危险化学品除外）、陶瓷制品、电脑及配件、纸制品、工艺美术品、玩具、花卉、健身器材、灯具、饲料、钢材、钢坯、有色金属及制品、水泥、非食用淀粉、矿产品（涉及前置许可审批项目除外）、润滑油、冶金炉料及化工产品（易制毒化学品和危险化学品除外）、焦炭、煤炭、金银制品及贵金属（涉及前置许可审批项目除外）。 2017 年 6 月，漳

90、龙集团法定代表人由庄文海变更为黄键鹏。报告期内，公司控股股东未发生变动。 （二） 实际控制人情况 漳州市国资委持有漳龙集团 100%的股权，为公司的实际控制人。 漳州市国资委是漳州市人民政府的工作部门，其主要职责是根据漳州市人民政府授权，依照相关法律、法规以及市政府有关规定履行出资人职责，依法维护国有资产出资人权益。 报告期内，公司实际控制人未发生变化。 公告编号：2019-009 28 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用不适用 三、 债券融资情况 适用不适用 债券违约情况： 适用不适用 公开发行债券的

91、特殊披露要求： 适用不适用 四、 间接融资情况 适用不适用单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 中国进出口银行福建分行 23,320,000.00 4.90% 2013.04.24-2019.10.24 否 银行借款 中国进出口银行福建分行 200,000,000.00 4.90% 2018.07.12-2020.07.13 否 银行借款 厦门华夏银行海沧支行 19,000,000.00 5.70% 2018.03.27-2020.03.27 否 银行借款 厦门华夏银行海沧支行 39,000,000.00 5.70% 2018.03.20-2020.03

92、.20 否 银行借款 厦门华夏银行海沧支行 46,500,000.00 5.23% 2017.08.11-2020.08.11 否 银行借款 厦门华夏银行海沧支行 13,500,000.00 5.23% 2017.08.30-2020.08.30 否 银行借款 厦门华夏银行海沧支行 15,500,000.00 5.23% 2017.11.15-2020.11.15 否 银行借款 上海浦东发展银行漳州分行 50,000,000.00 5.00% 2018.08.14-2019.02.14 否 银行借款 兴业银行漳州分行 30,000,000.00 5.00% 2018.02.26-2019.02

93、.26 否 银行借款 招商银行漳州分行 30,000,000.00 5.00% 2018.12.12-2019.06.12 否 银行借款 中国邮政储蓄银行芗城区支行 10,000,000.00 4.79% 2018.12.06-2019.12.05 否 合计 - 476,820,000.00 - - - 违约情况： 适用不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用不适用 公告编号：2019-009 29 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况

94、姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 钟舜杰 代理董事长、总经理 男 1974 年 10 月 本科 2018.8-2019.3 是 林奋勉 董事 男 1962 年 6 月 大专 2016.3-2019.3 否 庄洲文 董事 男 1967 年 7 月 本科 2016.3-2019.3 否 张松勇 董事 男 1966 年 11 月 本科 2016.3-2019.3 否 卢兰琼 董事 女 1983 年 3 月 本科 2016.3-2019.3 否 黄朝阳 董事 男 1969 年 9 月 大专 2016.3-2019.3 否 方龙俊 董事、副总经理 男 1978 年 9 月 硕士

95、 2016.3-2019.3 是 吴剑锋 董事、总助 男 1971 年 3 月 本科 2016.3-2019.3 是 黄裕淋 监事会主席 男 1975 年 10 月 本科 2017.12-2019.3 否 陈建龙 监事 男 1978 年 10 月 本科 2017.11-2019.3 否 魏欣杰 监事、总助 男 1978 年 2 月 大专 2016.3-2019.3 是 曾美心 监事 女 1988 年 11 月 本科 2017.11-2019.3 是 王家钗 监事 男 1987 年 1 月 本科 2016.3-2019.3 是 庄仁龙 副总经理 男 1977 年 5 月 本科 2016.3-20

96、19.3 是 沈进财 副总经理 男 1981 年 6 月 本科 2016.3-2019.3 是 董事会人数： 8 监事会人数： 5 高级管理人员人数： 4 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 1、公司董事林奋勉为控股股东漳龙集团总经理、副董事长； 2、公司董事庄洲文为控股股东漳龙集团董事、工会主席； 3、公司董事黄朝阳为股东漳龙红桥在海峡生科的股东代表，漳龙集团为漳龙红桥的第一大股东； 4、公司监事会主席黄裕淋为控股股东漳龙集团综合部经理； 5、公司监事陈建龙为控股股东漳龙集团预算办副主任兼财务部副经理。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数

97、 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 林奋勉 董事 0 0 0 0.00% 0 庄洲文 董事 0 0 0 0.00% 0 张松勇 董事 3,750,000 0 3,750,000 5.36% 0 卢兰琼 董事 0 0 0 0.00% 0 黄朝阳 董事 0 0 0 0.00% 0 钟舜杰 代理董事长、0 0 0 0.00% 0 公告编号：2019-009 30 总经理 方龙俊 董事、副总经理 0 0 0 0.00% 0 吴剑锋 董事、总助 0 0 0 0.00% 0 黄裕淋 监事会主席 0 0 0 0.00% 0 陈建龙 监事 0 0 0 0.00% 0 魏欣

98、杰 监事、总助 0 0 0 0.00% 0 曾美心 监事 0 0 0 0.00% 0 王家钗 监事 0 0 0 0.00% 0 庄仁龙 副总经理 0 0 0 0.00% 0 沈进财 副总经理 0 0 0 0.00% 0 合计 - 3,750,000 0 3,750,000 5.36% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是否 总经理是否发生变动 是否 董事会秘书是否发生变动 是否 财务总监是否发生变动 是否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用不适用 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 王友朋 董事长 离任 - 退休 庄永东 财务副总监 离任 - 个人

99、原因 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用不适用 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 126 92 生产人员 28 35 销售人员 23 27 技术人员 0 16 工程人员 43 37 采购人员 9 11 财务人员 23 23 员工总计 252 241 按教育程度分类 期初人数 期末人数 公告编号：2019-009 31 博士 0 0 硕士 2 1 本科 126 137 专科 85 68 专科以下 39 35 员工总计 252 241 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：

100、 1、在薪酬政策方面公司员工薪酬构成包括基本工资+绩效。公司与员工签订劳动合同书，并予以缴纳五险两金。公司重视内部员工培养，致力于从内部提拔品行兼优、有培养潜力的员工，针对这部分人员，根据进步程度以及承担的具体职责，给予调薪及晋升机会。 2、在培训方面公司十分重视员工的培训，通过新员工入职岗前培训使新员工快速融入工作环境，并根据各部门需要适时举办各种内外部相关业务知识培训，增强员工各项技能。公司实行“每周一夜学”活动，组织员工集体学习，推动员工学习教育与企业发展相融互促。 3、需公司承担费用的离退休职工人数为 0。 （二） 核心人员（公司及控股子公司）基本情况 适用不适用 核心人员的变动情况

101、无 公告编号：2019-009 32 第九节 行业信息 是否自愿披露 是否 公司主营业务为园林工程施工、花卉苗木种植与销售、土地开发与租赁业务。根据全国中小企业股份转让系统公司挂牌公司管理型行业分类指引，公司主要从事的园林工程施工业务归属于“建筑业”（E）门类“土木工程建筑业”（E48）大类中的“其他土木工程建筑”（E4890）。 公告编号：2019-009 33 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是否 董事会是否设置专门委员会 是否 董事会是否设置独立董事 是否 投资机构是否派驻董事 是否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是否 管理层是否引入职业经理

102、人 是否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律、行政法规、部门规章的要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。公司已制定了海峡生物科技股份有限公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等相关制度，建立了规范的公司治理结构，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会、经理层之间权责分明，依法行使各自的决策权、执行权和监督权。 2、公司治理机制是否给

103、所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监管指引第 3 号章程必备条款等有关法律法规，制定了关联交易管理制度、对外投资管理制度、对外担保管理制度、总经理工作细则、董事会秘书工作细则等相关制度，形成了比较完善的治理框架文件，为规范公司治理、提高决策水平、保护股东权益提供了制度保障，对公司的重大投资、关联交易、融资工作等事项进行了有效控制。 公司董事会评估后认为，公司的治理机制能够给所有股东提供合适保护和平等权利，符合相关法律、法规及规范性文件的要求，能够确保全体股东尤其是中小股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等权利，保证所有股东的合法权益

104、。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司对重要的人事变动、重大投资、关联交易等事项均按照公司相关制度的要求进行决策。 经公司董事会评估后认为，公司重大决策严格履行了规定程序。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司章程第一条修改为：为维护海峡生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）、股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根据中华人民共和国公司法（以下简称“公司法”）、非上市公众公司监督管理办法、非上市公众公司监管指引第 3 号-章程必备条款、中国共产党章程（以下简称党章）和全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称“全国中小企业股份转让系统”）以及有关法律法规

105、，制订本章程。 公司章程增设一章“公司党组织” 第五章 公司党组织 第九十四条 公司根据中国共产党章程规定，设立党组织机构，加强党组织的建设，充分发挥国有企业党组织的领导核心和政治核心作用。 公告编号：2019-009 34 第九十五条 党组织机构设立党组织领导班子，其中设立党组织书记 1 人，为党组织机构负责人，由董事长同一人担任，配备一名主抓公司党建工作的专职副书记，党组织的其他成员根据实际情况设立。进入董事会、经营层班子的党组织成员要充分表达党组织意见，体现党组织的意图，并将有关情况及时向党组织报告。党组织领导班子成员的职数按上级组织批复设置，并按照党章有关规定选举或任命产生。 第九十六

106、条 公司健全党组织工作机构，配备党务工作人员，开展党的工作。党组织机构设置、人员编制纳入公司管理机构和编制，党组织工作经费纳入公司预算，从公司管理费中列支。 第九十七条 公司党组织根据党章等党内法规履行职责： （一）保证监督党和国家方针政策，党中央、国务院和省委、省政府决策部署在公司的贯彻执行。 （二）坚持党管干部原则与董事会依法选择经营管理者以及经营管理者依法行使用人权相结合。党组织对董事会或总经理提名的人选进行酝酿并提出意见、建议，或者向董事会、总经理推荐提名人选；会同董事会对拟任人选进行考察，集体提出意见。履行党管人才职责，实施人才强企战略。 （三）研究讨论公司改革发展稳定、重大经营管理

107、事项和涉及职工切身利益的重大问题，并提出意见或建议。 （四）履行公司党风廉政建设主体责任，领导、支持相关机构履行监督执纪问责职责。 全面坚持从严治党，根据党章和其他党内法规开展工作。 （五）加强企业基层党组织和党员队伍建设，注重日常教育监督管理，充分发挥党支部战斗堡垒作用和党员先锋模范作用，团结带领干部职工积极投身公司改革发展事业。 （六）领导公司思想政治工作、精神文明建设、统战工作、公司文化建设和群团工作。 （七）研究其他应由公司党组织决定的事项。 第九十八条 公司党组织参与决策的主要程序： （一） 党组织决议。党组织召开会议，对董事会、经理层拟决策的重大问题进行讨论研究，提出意见和建议，并

108、形成纪要。党组织发现董事会、经理层拟决策事项不符合党的路线方针政策和国家法律法规，或可能损害国家、社会公众利益和公司、职工的合法权益时，要提出撤销或缓议该决策事项的意见。党组织认为另有需要董事会、经理层决策的重大问题，可向董事会、经理层提出。 （二） 会前沟通。进入董事会、经理层尤其是任董事长或总经理的党组织成员，要在议案正式提交董事会或总经理办公会前就党组织的有关意见和建议与董事会、经理层其他成员进行沟通。 （三） 会上表达。进入董事会、经理层的党组织成员在董事会、经理层决策时，要充分表达党组织研究的意见和建议，并将决策情况及时向党组织报告。 第九十九条 本章节未尽事宜，按照党和国家有关法律

109、、法规和上级党组织有关规定执行。 公司章程原第五章“董事会”第二节“董事会”增加一条 第一百一十一条 公司党组织发挥把方向、管大局、保落实的重要作用。公司董事会、经理层对公司重大问题进行决策前，应当听取公司党组织的意见。 公司章程原第五章及相应的条款序号顺应调整。 公司章程第一百二十一条修改为： 公司党组织、代表 1/10 以上表决权的股东、1/3 以上董事或者监事，可以提议召开董事会临时会议。董事长应当自接到提议后 10 日内，召集和主持董事会会议。 原第一百三十一条、第一百三十六条、第一百四十五条、第一百八十九条、第一百九十条中引用章程其他条款的顺应修改。 修改后的公司章程条数由原来的二百

110、一十一条增加为二百一十六条。 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 9 1、第一届董事会第十一次会议 2018 年 3 月 30 日，召开第一届董事会第十一次会议，审议并通过以下议案：关于续聘会计师事务所的议案、关于海峡花卉集散中心 公告编号：2019-009 35 进行二期工程项目建设的议案、关于补充预计日常性关联交易的议案、关于偶发性关联交易的议案、关于召开 2018 年第二次临时股东大会的议案； 2、第一届董事会第十二次会议 2018 年 4 月 17 日，召开第一届董事会第十二次会议，审议并通过以下议案：关于 2

111、017 年度总经理工作报告的议案、关于 2017 年度董事会工作报告的议案、关于会计政策变更的议案、关于 2017 年年度报告及年度报告摘要的议案、关于 2017 年度财务决算报告的议案、关于 2018 年度财务预算报告的议案、关于补充审议公司向银行申请贷款的议案、关于续聘 2018 年度会计师事务所的议案、关于公司 2017 年度利润分配方案的议案、关于召开 2017 年年度股东大会的议案； 3、第一届董事会第十三次会议 2018 年 6 月 13 日，召开第一届董事会第十三次会议，审议并通过以下议案：关于超出预计金额的日常性关联交易的议案、关于偶发性关联交易的议案、关于调整岗位工资标准的议

112、案、关于召开2018 年第三次临时股东大会的议案； 4、第一届董事会第十四次会议 2018 年 6 月 29 日，召开第一届董事会第十四次会议，审议并通过以下议案：关于申请银行贷款的议案、关于召开 2018 年第四次临时股东大会的议案； 5、第一届董事会第十五次会议 2018 年 8 月 10 日，召开第一届董事会第十五次会议，审议并通过以下议案：关于 2018 年半年度报告的议案、关于推举钟舜杰先生任公司代理董事长的议案、关于偶发性关联交易的议案、关于召开 2018 年第五次临时股东大会的议案； 6、第一届董事会第十六次会议 2018 年 9 月 5 日，召开第一届董事会第十六次会议，审议并

113、通过以下议案：关于修改的议案、关于修改的议案、关于向保险机构申请贷款的议案、关于召开 2018 年第六次临时股东大会的议案； 7、第一届董事会第十七次会议 2018 年 10 月 31 日，召开第一届董事会第十七次会议，审议并通过以下议案：关于偶发性关联交易的议案、关于召开 2018 年第七次临时股东大会的议案； 8、第一届董事会第十八次会议 2018 年 11 月 29 日，召开第一届董事会第十八次会议，审议并通过以下议案：关于偶发性关联交易的议案、关于召开 2018 年第八次临时股东大会的议案； 9、第一届董事会第十九次会议 2018 年 12 月 28 日，召开第一届董事会第十九次会议，

114、审议并通过以下议案：关于预计 2019 年度日常性关联交易的议案、关于偶发性关联交易的议案、关于召开 2019 年第一次临时股东大会的议案。 监事会 3 1、 第一届监事会第六次会议 公告编号：2019-009 36 2018 年 4 月 17 日,召开第一届监事会第六次会议,审议并通过关于 2017 年度监事会工作报告的议案、关于会计政策变更的议案、关于 2017 年年度报告及年度报告摘要的议案、关于 2017 年度财务决算报告的议案、关于 2018 年度财务预算报告的议案、关于公司 2017 年度利润分配方案的议案； 2、 第一届监事会第七次会议 2018 年 6 月 13 日,召开第一届

115、监事会第七次会议,审议并通过关于调整岗位工资标准的议案； 3、 第一届监事会第八次会议 2018 年 8 月 10 日,召开第一届监事会第八次会议,审议并通过关于 2018 年半年度报告的议案。 股东大会 9 1、2018 年第一次临时股东大会 2018 年 1 月 15 日,召开 2018 年第一次临时股东大会,审议并通过关于预计 2018 年度日常性关联交易的议案； 2、2018 年第二次临时股东大会 2018 年 4 月 17 日,召开 2018 年第二次临时股东大会,审议并通过关于续聘会计师事务所的议案、关于海峡花卉集散中心进行二期工程项目建设的议案、关于补充预计日常性关联交易的议案、

116、关于偶发性关联交易的议案； 3、2017 年年度股东大会 2018 年 5 月 9 日,召开 2017 年年度股东大会,审议并通过关于 2017 年度董事会工作报告的议案、关于 2017 年度监事会工作报告的议案、关于会计政策变更的议案、关于 2017 年年度报告及年度报告摘要的议案、关于 2017 年度财务决算报告的议案、关于 2018 年度财务预算报告的议案、关于续聘 2018 年度会计师事务所的议案、关于公司 2017 年度利润分配方案的议案； 4、2018 年第三次临时股东大会 2018 年 6 月 29 日,召开 2018 年第三次临时股东大会,审议并通过关于超出预计金额的日常性关联

117、交易的议案、关于偶发性关联交易的议案、关于调整岗位工资标准的议案； 5、2018 年第四次临时股东大会 2018 年 7 月 18 日,召开 2018 年第四次临时股东大会,审议并通过关于申请银行贷款的议案； 6、2018 年第五次临时股东大会 2018 年 8 月 27 日,召开 2018 年第五次临时股东大会,审议并通过关于偶发性关联交易的议案； 7、2018 年第六次临时股东大会 2018 年 9 月 21 日,召开 2018 年第六次临时股东大会,审议并通过关于修改的议案、关于修改的议案； 8、2018 年第七次临时股东大会 2018 年 11 月 16 日,召开 2018 年第七次临

118、时股东大会,审议并通过关于偶发性关联交易的议案； 9、2018 年第八次临时股东大会 2018 年 12 月 14 日,召开 2018 年第八次临时股东大会,审议并通过 公告编号：2019-009 37 关于偶发性关联交易的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托等符合法律、法规及规范性文件、公司章程的规定，历次会议的审议、表决程序及表决结果真实、合法、有效。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司不断改善规范公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按

119、照公司法等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。 报告期内，公司持续加强公司治理，来自控股股东及实际控制人以外的股东通过参加公司股东大会参与公司治理。公司管理层未引入职业经理人。 （四） 投资者关系管理情况 公司通过全国股转系统信息披露平台（）及时按照相关法律法规的要求充分进行信息披露，保护投资者权益。公司设立了投资者热线联系电话、电子邮箱等，由公司董

120、事会秘书负责接听与接收，及时回答投资者就公告信息提出的疑问。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 适用不适用 （六） 独立董事履行职责情况 （基础层公司不做强制要求） 适用不适用 独立董事的意见： 无 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 报告期内，公司与控股股东或实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司的一系列内部管理制度均根据公司法、证券法及其他法律法规并

121、结合公司自身情况而制定，制度执行情况良好，本年度内未发生管理制度重大缺陷的情况。 1、会计核算体系 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、财务管理体系 公告编号：2019-009 38 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、风险控制体系 报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角

122、度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了信息披露等制度，执行情况良好。 39 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无强调事项段 其他事项段持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 闽华兴所（2019）审字 ZZ012 号 审计机构名称 福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座七-九楼 审计报告日期 2019 年

123、 4 月 18 日 注册会计师姓名 林辉、严秀娟 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 闽华兴所（2019）审字ZZ012号海峡生物科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了海峡生物科技股份有限公司（以下简称海峡生科公司）财务报表，包括2018年12月31日的合并及母公司资产负债表，2018年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了海峡生科公司2018年12月31日的合并及母公司财务状况以及2018年度的合并及母公司经营成果和现金

124、流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于海峡生科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 40 三、其他信息 海峡生科公司管理层对其他信息负责。其他信息包括2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息

125、，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 海峡生科公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，海峡生科公司管理层负责评估海峡生科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非海峡生科公司管理层计划清算海峡生科公司、终止运营或别无其他现实

126、的选择。 治理层负责监督海峡生科公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 41 业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程

127、序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价海峡生科公司管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对海峡生科公司管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对海峡生科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大

128、不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致海峡生科公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6）就海峡生科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

129、福建华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：林辉 42 中国注册会计师：严秀娟 中国福州市 二一九年四月十八日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 五、（一） 33,551,005.54 117,123,498.54 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 五、（二） 89,675,057.78 58,486,138.44 其中：应收票据 应收账款 五、（二） 89,675,057.78 58,486,138.44 预付款项 五、（三） 9,032,22

130、1.86 5,158,570.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 五、（四） 107,507,538.02 8,994,240.43 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 五、（五） 379,885,407.23 368,047,347.58 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、（六） 3,168,802.76 4,637,283.94 流动资产合计 622,820,033.19 562,447,079.48 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 五、（七） 75,674,636.86 95,006

131、,160.11 长期股权投资 五、（八） 188,453.52 225,395.54 投资性房地产 固定资产 五、（九） 88,508,861.76 96,612,550.24 43 在建工程 五、（十） 28,222,775.56 20,901,845.93 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、（十一） 143,434,045.02 161,245,574.06 开发支出 商誉 长期待摊费用 五、（十三） 1,241,477.39 414,240.31 递延所得税资产 五、（十四） 907,090.32 688,975.40 其他非流动资产 非流动资产合计 338,177,340.43

132、375,094,741.59 资产总计 960,997,373.62 937,541,821.07 流动负债： 短期借款 五、(十五) 120,000,000.00 240,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 五、(十六) 106,872,314.12 145,321,889.90 其中：应付票据 应付账款 106,872,314.12 145,321,889.90 预收款项 五、(十七) 9,256,394.41 29,456,250.58 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应

133、付职工薪酬 五、(十八) 3,981,941.89 3,893,105.03 应交税费 五、(十九) 5,976,319.45 13,099,210.26 其他应付款 五、(二十) 25,937,337.79 52,239,185.12 其中：应付利息 2,880,255.25 1,453,919.46 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 五、(二十一) 30,320,000.00 其他流动负债 五、（二十二） 5,557,773.37 6,187,922.30 流动负债合计 307,902,081.03 490,197

134、,563.19 非流动负债： 长期借款 五、（二十三） 326,500,000.00 125,140,000.00 应付债券 其中：优先股 44 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 五、（二十四） 3,610,266.87 4,154,490.89 递延所得税负债 五、（十四） 998,568.83 1,180,126.82 其他非流动负债 非流动负债合计 331,108,835.70 130,474,617.71 负债合计 639,010,916.73 620,672,180.90 所有者权益（或股东权益）： 股本 五、（二十五） 70,000,000.00 70,00

135、0,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 五、（二十六） 202,509,867.25 202,509,867.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 五、（二十七） 3,428,780.95 752,414.80 一般风险准备 未分配利润 五、（二十八） 42,732,726.13 40,332,249.34 归属于母公司所有者权益合计 318,671,374.33 313,594,531.39 少数股东权益 3,315,082.56 3,275,108.78 所有者权益合计 321,986,456.89 316,869,640.17 负债和所有者权益总计

136、960,997,373.62 937,541,821.07 法定代表人：钟舜杰 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：彭晋艺 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 4,537,228.39 3,519,900.84 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十三、（一） 33,906,838.00 5,527,684.52 其中：应收票据 应收账款 33,906,838.00 5,527,684.52 预付款项 6,573,391.61 108,514.61 其他应收款 十三、（二） 135,084

137、,708.50 81,926,075.43 其中：应收利息 应收股利 22,286,950.31 45 存货 15,638,340.70 15,270,982.67 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 1,008,070.42 流动资产合计 196,748,577.62 106,353,158.07 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 194,484,517.99 194,484,517.99 投资性房地产 固定资产 61,402,958.24 64,895,291.57 在建工程 27,448,016.93 20,127,0

138、87.30 生产性生物资产 油气资产 无形资产 127,995,080.80 145,533,631.70 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 64,469.82 37,958.71 其他非流动资产 非流动资产合计 411,395,043.78 425,078,487.27 资产总计 608,143,621.40 531,431,645.34 流动负债： 短期借款 130,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 4,326,589.35 9,092,085.77 其中：应付票据 应付账款 4,326,589.35 9,09

139、2,085.77 预收款项 5,584,206.90 5,657,113.60 应付职工薪酬 746,775.80 690,162.21 应交税费 148,704.54 222,478.20 其他应付款 4,610,832.46 53,761,172.68 其中：应付利息 2,029,791.66 1,196,458.33 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 27,320,000.00 其他流动负债 流动负债合计 42,737,109.05 199,423,012.46 非流动负债： 长期借款 254,000,000.00 46,640,000.00 46 应付债券 其中：优先股

140、永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,610,266.87 4,154,490.89 递延所得税负债 998,568.83 1,180,126.82 其他非流动负债 非流动负债合计 258,608,835.70 51,974,617.71 负债合计 301,345,944.75 251,397,630.17 所有者权益： 股本 70,000,000.00 70,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 202,509,867.25 202,509,867.25 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 3,428,780.95 752,41

141、4.80 一般风险准备 未分配利润 30,859,028.45 6,771,733.12 所有者权益合计 306,797,676.65 280,034,015.17 负债和所有者权益合计 608,143,621.40 531,431,645.34 法定代表人：钟舜杰 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：彭晋艺 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 五、（二十九） 252,757,192.06 305,719,762.16 其中：营业收入 五、（二十九） 252,757,192.06 305,719,762.16 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收

142、入 二、营业总成本 248,411,736.28 297,561,831.64 其中：营业成本 五、（二十九） 177,750,368.64 225,963,353.87 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 47 税金及附加 五、（三十） -506,667.60 1,901,718.81 销售费用 五、（三十一） 4,852,482.98 5,057,511.05 管理费用 五、（三十二） 41,447,200.89 42,757,364.77 研发费用 财务费用 五、（三十三） 23,995,891.71 18,638,418.2

143、1 其中：利息费用 24,258,830.84 18,898,988.67 利息收入 181,973.14 542,711.75 资产减值损失 五、（三十四） 872,459.66 3,243,464.93 加：其他收益 五、（三十五） 3,647,894.44 5,396,009.11 投资收益（损失以“”号填列） 五、（三十六） -36,942.02 -153,385.79 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、（三十七） -781,330.01 -2,881.77 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（

144、亏损以“”号填列） 7,175,078.19 13,397,672.07 加：营业外收入 五、（三十八） 200,639.23 1,504,246.51 减：营业外支出 五、（三十九） 284,517.28 59,595.36 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 7,091,200.14 14,842,323.22 减：所得税费用 五、（四十） 1,974,383.42 11,157,792.39 五、净利润（净亏损以“”号填列） 5,116,816.72 3,684,530.83 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 5,

145、116,816.72 3,684,530.83 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： 1.少数股东损益 39,973.78 -170,521.39 2.归属于母公司所有者的净利润 5,076,842.94 3,855,052.22 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产

146、损益 4. 现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他 48 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 5,116,816.72 3,684,530.83 归属于母公司所有者的综合收益总额 5,076,842.94 3,855,052.22 归属于少数股东的综合收益总额 39,973.78 -170,521.39 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.07 0.06 （二）稀释每股收益 0.07 0.06 法定代表人：钟舜杰 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：彭晋艺 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入

147、 十三、（四） 47,498,882.09 16,639,164.04 减：营业成本 十三、（四） 17,479,113.60 10,708,915.96 税金及附加 595,762.35 743,446.23 销售费用 1,047,345.24 1,028,587.75 管理费用 13,238,866.16 14,538,530.83 研发费用 财务费用 14,152,758.93 10,484,444.61 其中：利息费用 14,186,789.52 10,528,552.21 利息收入 56,949.28 61,215.70 资产减值损失 106,044.43 136,895.08 加：

148、 其他收益 3,644,224.02 5,345,509.11 投资收益（损失以“”号填列） 十三、（五） 22,286,950.31 19,330,200.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 26,810,165.71 3,674,052.69 加：营业外收入 18,800.00 减：营业外支出 273,373.33 32,256.26 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 26,555,592.38 3,641,796.43 减：所得税费用 -

149、208,069.10 86,814.87 四、净利润（净亏损以“”号填列） 26,763,661.48 3,554,981.56 （一）持续经营净利润 26,763,661.48 3,554,981.56 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 （二）将重分类进损益的其他综合收益 49 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5. 外币财务报表折算差额 6. 其他

150、 六、综合收益总额 26,763,661.48 3,554,981.56 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：钟舜杰 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：彭晋艺 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 204,746,131.04 308,706,634.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

151、资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、（四十）1 83,843,743.52 91,764,837.05 经营活动现金流入小计 288,589,874.56 400,471,471.05 购买商品、接受劳务支付的现金 194,905,378.26 249,468,011.82 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,443,335.94 31,684,545.41 支

152、付的各项税费 14,618,818.86 15,004,561.64 支付其他与经营活动有关的现金 五、（四十）2 171,032,356.14 94,775,359.22 经营活动现金流出小计 410,999,889.20 390,932,478.09 50 经营活动产生的现金流量净额 -122,410,014.64 9,538,992.96 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,130,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00

153、 5,130,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,019,288.32 5,640,950.26 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 五、(四十)3 投资活动现金流出小计 20,019,288.32 5,640,950.26 投资活动产生的现金流量净额 -20,019,288.32 -510,950.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 562,000,000.00 450,000,000.00 发行债券收到的现金 收

154、到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 562,000,000.00 450,000,000.00 偿还债务支付的现金 480,320,000.00 419,820,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,832,495.05 19,152,732.33 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 503,152,495.05 438,972,732.33 筹资活动产生的现金流量净额 58,847,504.95 11,027,267.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 25,185.36 -10,705.78 五

155、、现金及现金等价物净增加额 -83,556,612.65 20,044,604.59 加：期初现金及现金等价物余额 116,465,808.06 96,421,203.47 六、期末现金及现金等价物余额 32,909,195.41 116,465,808.06 法定代表人：钟舜杰 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：彭晋艺 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 14,891,277.36 28,341,096.55 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 44,326,180.98 49,7

156、13,309.73 51 经营活动现金流入小计 59,217,458.34 78,054,406.28 购买商品、接受劳务支付的现金 11,903,780.52 12,118,243.15 支付给职工以及为职工支付的现金 6,885,721.62 6,702,602.31 支付的各项税费 894,171.46 1,468,076.52 支付其他与经营活动有关的现金 80,544,992.67 30,212,891.91 经营活动现金流出小计 100,228,666.27 50,501,813.89 经营活动产生的现金流量净额 -41,011,207.93 27,552,592.39 二、投资活

157、动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 50,674,676.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 0.00 50,674,676.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 19,298,008.33 2,309,044.73 投资支付的现金 0.00 66,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 0.00 投资活动现金流出小计 19,298,008.33 68,309,044.73 投

158、资活动产生的现金流量净额 -19,298,008.33 -17,634,368.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 382,000,000.00 260,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 382,000,000.00 260,000,000.00 偿还债务支付的现金 307,320,000.00 268,320,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,353,456.19 6,977,086.26 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 320,673,456.19

159、275,297,086.26 筹资活动产生的现金流量净额 61,326,543.81 -15,297,086.26 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,017,327.55 -5,378,862.02 加：期初现金及现金等价物余额 3,519,900.84 8,898,762.86 六、期末现金及现金等价物余额 4,537,228.39 3,519,900.84 法定代表人：钟舜杰 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：彭晋艺 52 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 少数股东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专

160、项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 70,000,000.00 202,509,867.25 752,414.80 40,332,249.34 3,275,108.78 316,869,640.17 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 202,509,867.25 752,414.80 40,332,249.34 3,275,108.78 316,869,640.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,676,366.15 2,400,476.79 39,973.78

161、 5,116,816.72 （一）综合收益总额 5,076,842.94 39,973.78 5,116,816.72 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,676,366.15 -2,676,366.15 1提取盈余公积 2,676,366.15 -2,676,366.15 2提取一般风险准备 53 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （

162、五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000,000.00 202,509,867.25 3,428,780.95 42,732,726.13 3,315,082.56 321,986,456.89 法定代表人：钟舜杰 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：彭晋艺 项目 上期 少数股东权益 所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 70,000,000.00 202,509,867.25 396,916.64 36,832,695.28 3,445,630

163、.17 313,185,109.34 54 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 202,509,867.25 396,916.64 36,832,695.28 3,445,630.17 313,185,109.34 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 355,498.16 3,499,554.06 -170,521.39 3,684,530.83 （一）综合收益总额 3,855,052.22 -170,521.39 3,684,530.83 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3

164、股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 355,498.16 -355,498.16 1提取盈余公积 355,498.16 -355,498.16 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 55 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000,000.00 202,509,867.25 752,414.80 40,332,249.34 3,275,108.78 316,869

165、,640.17 法定代表人：钟舜杰 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：彭晋艺 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 70,000,000.00 202,509,867.25 752,414.80 6,771,733.12 280,034,015.17 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 202,509,867.25 752,414.80 6,771,733.12 280,034,0

166、15.17 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,676,366.15 24,087,295.33 26,763,661.48 （一）综合收益总额 26,763,661.48 26,763,661.48 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资 56 本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 2,676,366.15 -2,676,366.15 1提取盈余公积 2,676,366.15 -2,676,366.15 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余

167、公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000,000.00 202,509,867.25 3,428,780.95 30,859,028.45 306,797,676.65 法定代表人：钟舜杰 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：彭晋艺 项目 上期 股本 资本公积 减：库存其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 57 股 一、上年期末余额 70,000,000.00 202,509,867.25 39

168、6,916.64 3,572,249.72 276,479,033.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 70,000,000.00 202,509,867.25 396,916.64 3,572,249.72 276,479,033.61 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 355,498.16 3,199,483.40 3,554,981.56 （一）综合收益总额 3,554,981.56 3,554,981.56 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 355,49

169、8.16 -355,498.16 1提取盈余公积 355,498.16 -355,498.16 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 58 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 70,000,000.00 202,509,867.25 752,414.80 6,771,733.12 280,034,015.17 法定代表人：钟舜杰 主管会计工作负责人：钟舜杰 会计机构负责人：彭晋艺 59

170、财务报表附注 一、 企业的基本情况 （一）历史沿革 海峡生物科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）是由海峡生物科技有限公司以2015 年 12 月 31 日经审计的净资产折股，依法整体变更设立的股份有限公司。公司在漳州市漳浦县工商行政管理局登记注册，企业法人营业执照注册号：350623100018659（现已变更为统一社会信用代码 91350600691933933U）。公司住所：福建省漳州市漳浦长桥三古海峡花卉集散中心办公楼二楼。法定代表人：钟舜杰；截止 2018 年 12 月 31 日，公司注册资本和股本均为人民币柒仟万元整；公司类型：股份有限公司。 本公司的经营范围：农业生物技术研究、

171、开发、转让和咨询服务；园艺植物种植、销售及技术服务；绿化工程施工；园艺器材销售；自营和代理货物和技术进出口（国家禁止或限制进出口的货物、技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；物业服务；国内货物运输代理、仓储（危险化学品除外）；农业园区土地开发、基础设施建设；生态农业观光服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司 2018 年度财务报告已经于 2019 年 4 月 18 日经董事会批准报出。 （二）报告期合并财务报表范围及其变化情况： 1合并财务报表范围 （1） 公司合并财务报表范围内子公司情况 公司全称 公司级次 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围

172、 福建大农景观建设有限公司 一级子公司 全资 漳州 景观建设 10600 万元 绿化工程建设 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 一级子公司 全资 漳州 花卉技术交流、研发、开发 4000 万元 花卉销售、绿化工程建设 漳州新镇宇生物科技有限公司 一级子公司 非全资 漳州 蝴蝶兰培育与销售 2600 万元 花卉研发、培育、销售、绿化工程建设 漳州新镇宇生物科技（沈阳）有限公司 一级子公司 全资 沈阳 蝴蝶兰培育与销售 1000 万元 花卉研发、培育、销售、绿化工程建设 海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 一级子公司 全资 漳州 花卉销售与服务 2000 万元 花卉、苗木、水果、蔬菜的培植、销售及病虫

173、害检测 漳州国佳水仙花研究院有限公司 一级子公司 非全资 漳州 水仙花研发及推广 100 万元 水仙花技术研究及开发、市场推广 青州市海峡种苗科技有限公司 二级子公司 非全资 青州 苗木花卉培育及销售 600 万元 苗木、花卉销售 60 （续上表） 公司全称 期末实际出资额 实质构成对子公司净投资的其他项目余额 持股比例 表决权比例 是否合并报表 福建大农景观建设有限公司 10600 万元 100% 100% 是 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 4000 万元 100% 100% 是 漳州新镇宇生物科技有限公司 2600 万元 70% 70% 是 漳州新镇宇生物科技（沈阳）有限公司 1000 万

174、元 100% 100% 是 海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 2000 万元 100% 100% 是 漳州国佳水仙花研究院有限公司 0.00 50% 50% 是 青州市海峡种苗科技有限公司 0.00 35.70% 35.70% 是 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 报告期内公司不存在同一控制下企业合并取得的子公司。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 报告期内公司不存在非同一控制下企业合并取得的子公司。 2特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 报告期内公司不存在特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 3合并范围发生变更的说明 （1）本期新纳

175、入合并范围的子公司 本期无新纳入合并范围的子公司。 （2）本期不再纳入合并范围的子公司 本期无不再纳入合并范围的子公司。 4本期未发生非同一控制下企业合并。 二、财务报表的编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的规定，编制财务报表。 61 （二）持续经营 公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营

176、能力的重大事项。 三、重要会计政策及会计估计 （一）遵循企业会计准则的声明 公司编制的 2018 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二）会计期间 公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 （三）营业周期 公司以 12 个月作为一个营业周期。 （四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的

177、账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产

178、和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。 62 通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准

179、则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时

180、计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。 （六）合并财务报表的编制方法 1. 合并报表编制范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 2.合并程序 合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制合并财务报表。 公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合

181、并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司 63 与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 （1）增加子公司以及业务 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报

182、告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确

183、认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （2）处置子公司以及业务 一般处理方法 A.在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收

184、64 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 B.分步处置股权至丧失控制

185、权 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： （A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （C）

186、一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （3）购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 65 （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间

187、的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七）现金及现金等价物的确定标准 公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 （八）外币业务和外币报表折算 1.外币交易 发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期

188、汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。 （4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。 2.外币财务报表的折算 （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；

189、所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 66 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。 （4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 （九）金融工具 1.金融工具分为下列五类 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

190、产或金融负债； （2）持有至到期投资； （3）贷款和应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2.确认依据和计量方法 金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融负债。 金融工具的计量方法： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，

191、同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 67 （3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 （4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了

192、已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。 对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除企业会计准则第 22 号金融工具确认与计量第三十

193、三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 金融资产转移的确认 情形 确认结果 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 放弃了对该金融资产控制 未放弃对该金融资产控制 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关资产和负债及任何保留权益 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转

194、移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值， 68 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。 4.金融负债的终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分

195、。如存在下列情况： （1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。 （2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 5.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征

196、相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。 6.金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。 期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 69 期末，如果可供出售金融资

197、产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值

198、不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。 （十）应收款项 1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指单项金额超过期末应收款项余额的 10%且单项金额超过 100 万元人民币。 单

199、项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计提坏账准备。 2.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄状态 账龄分析法 70 政府机关、关联方组合 公司对政府机关、漳龙控股合并范围内关联方的应收款项不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含 1 年） 5% 5%

200、 12 年（含 2 年） 10% 10% 23 年（含 3 年） 20% 20% 34 年（含 4 年） 40% 40% 45 年（含 5 年） 80% 80% 5 年以上 100% 100% 对公司关联方往来及政府机关一般不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，应按其不可收回的金额计提坏账准备。 3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 4.公司确认坏

201、账的标准是 因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项； 因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项； 因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。 （十一）存货 1.存货的分类 公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）等。 2.发出存货的计价方法 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照企业会计准则第 17 号借款费用

202、处理。投资者投入存货的 71 成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。 发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。 3.存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4.低值易耗品及包装物的摊销方法 采用“一次摊销法”核算。 5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本

203、的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。 为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 （2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。 （十二）长期股权投资 1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与

204、方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个 72 或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

205、政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；与被投资单位之间发生重要交易；向被投资单位派出管理人员；向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响

206、。 2.初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲

207、减留存收益。 B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照企业会计准则第 20 号企业合并的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。 （2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列 73 规定确定其初始投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性

208、证券的公允价值作为初始投资成本。 C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12 号债务重组确定。 3.后续计量和损益确认方法 （1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资

209、单位实现的净利润。 （2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有

210、的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥 74 补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在

211、此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所

212、有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 （十三）固定资产 1.固定资产的确认条件 固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。 2.折旧方法 资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20-30 年 5.00 3.17-4.75 机器设备 5-10 年 5.00 9.5-19.00 电子设备 3-5 年 5.00 19.00-31.67 运输设备 4-10 年 5.00 9.50-23.75 公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值

213、和折旧方法进行复核。 3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产： （1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； （2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时 75 租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； （3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上； （4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值； （5）租

214、赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。 （十四）在建工程 在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照企业会计准则第 17 号借款费用的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。 （十五）借款费用 1借款费用资本化的确认原则

215、 借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件，开始资本化： 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出; 借款费用已发生; 76 为使资产达到预计可使

216、用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2借款费用资本化的期间 为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。 3借款费用资本化金额的计算方法 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价

217、的摊销）资本化金额，按照下列规定确定： 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 （十六）生物资产 生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。公司报告期内的生物资产均为消耗性生物资产。 1.消耗性生物资产 （1）消耗性生物资产的计量 消耗性生物资产按照成本进行初始计量。

218、外购消耗性生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可以直接归属于购买该资产的其他支出。自行营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费、借款费用和应分摊的间接费用等必要支出。因择伐、间伐或抚育更新性质采伐而 77 补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木类生物资产的成本。郁闭之后的林木类消耗性生物资产发生的管护费用、借款费用等必要支出，计入当期损益。消耗性林木类生物资产发生的借款费用，在郁闭时停止资本化。 （2）消耗性生物资产跌价准备的计提 年度终了对消耗性生物资产进行检查，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提跌价准

219、备并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，原已计提的跌价准备转回，转回的金额计入当期损益。 （3）消耗性生物资产收获与处置 收获或出售消耗性生物资产时，按照其账面价值结转成本，结转成本的方法为加权平均法或个别计价法。收获之后的农产品，按照存货核算方法处理。 （十七）无形资产 1.无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试 无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无

220、形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照企业会计准则第12 号债务重组确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益

221、。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 78 如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。 无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十八） “长期资产减值”。 2.内部研究开发支出会计政策 公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产

222、： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图; （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性; （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产; （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。 （十八）长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进

223、行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组 79

224、或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组

225、合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （十九）长期待摊费用 长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1.短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬是

226、指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 2.离职后福利的会计处理方法 离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不 80 再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。 （1）设定提

227、存计划 设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。） 在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本

228、。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分： A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。 B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。 C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会

229、在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 3.辞退福利的会计处理方法 81 辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 4.其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向

230、职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）收入 1.销售商品 在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 2.提供劳务 在资

231、产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。 在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确认提供劳务收入。 82 3.让渡资产使用权 提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，

232、予以确认： （1）相关的经济利益很可能流入企业； （2）收入的金额能够可靠地计量。 4.建造合同 （1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。 （2）确定完工进度的方法为已经完成的工作量占合同预计总工作量的比例，以公司据实统计并经工程监理单位和业主单位确认的累计完成工程量，作为已经完成的合同工作量。 （3）当期未完成的建造合同，按照合同总

233、收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入，确认当期合同收入；按合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认的费用，确认当期合同费用。当期完成的建造合同，按照实际合同总收入扣除以前会计期间累计已确认收入，确认为当期合同收入；按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用，确认当期合同费用。 （4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。 5. BT 业务的会计核算 本公司 BT 项目的核算：BT 业务经营方式为“建设移交（Build-Transfer）”，即政

234、府或代理公司与 BT 业务承接方签订市政工程项目 BT 投资建设回购协议，并授权 BT 业务承接方代理其实施投融资职能进行市政工程建设，工程完工后移交政府，政府根据回购协议在 83 规定的期限内支付回购资金（含投资回报）。 公司对 BT 业务采用以下方法进行会计核算： （1）如提供建造服务，建造期间，对于所提供的建造服务按企业会计准则第 15 号-建造合同确认相关的收入和成本，同时确认“长期应收款-建设期”。于工程完工并审定工程造价后，将“长期应收款-建设期”科目余额（实际总投资额，包括工程成本与工程毛利）与回购基数之间的差额一次性计入当期损益，同时结转“长期应收款-建设期”至“长期应收款-回

235、购期”。回购款总额与回购款基数之间的差额，采用实际利率法在回购期内分摊投资收益，但对于建造合同中明确约定利率计息的垫付费用项目，如征地拆迁费、勘察设计费、建筑安装工程费、基础设施建设费等，单独计算此部分的资金占用费用，作为利息收入确认入账列入长期应收款，如果合同总价中已包括利息收入则作为利息收入确认入账并冲减合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。 （2）如未提供建造服务，按建造过程中支付的工程价款并考虑合同规定的投资回报，将回购款确认为“长期应收款-回购期”，并将回购款与支付的工程价款之间的差额，确认为“未实现融资收益”，采用

236、实际利率法在回购期内分摊投资收益。 对长期应收款，在资产负债表日后一年内可回购的部分，应转入一年内到期的非流动资产核算。 BT 项目涉及的长期应收款原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明不能收回或收回的可能性不大，则按其不可收回的金额计提坏账准备。 （二十二）政府补助 1.政府补助的类型 政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 84 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 2.政府补助的确认原则和确认时点 政府补助的

237、确认原则： （1）公司能够满足政府补助所附条件； （2）公司能够收到政府补助。 政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。 3.政府补助的计量 （1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。 （2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。 4.政府补助的会计处理方法 （1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

238、 A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。 B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。 （3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。 （4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 （5）已确认的政府补助需

239、要退回的，分别下列情况处理： 85 A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。 C.属于其他情况的，直接计入当期损益。 （二十三）租赁 1.经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 2.融资租赁的会计处理方法 （1）承租人的会计处理 在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入

240、账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。 公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取

241、得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。 （2）出租人的会计处理 在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 86 未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 （二十四）递延所得税资产/递延所得税负债 公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延

242、所得税资产或递延所得税负债。 1.递延所得税资产的确认 （1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款

243、抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2.递延所得税负债的确认 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：商誉的初始确认；同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 （2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不

244、会转回。 （二十五）主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更 （1）重要会计政策变更 87 会计政策变更的性质、内容和原因 审批程序 受影响的报表 项目名称 影响金额 财务报表格式变更 董事会批准 注 1 注 2 注 1：根据关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知(财会201815 号)要求，公司资产负债表将“应收票据”和“应收账款”归并至新增的“应收票据和应收账款”项目；将“应收利息”和“应收股利”归并至“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归并至“在建工程”项目将“应付票据”和“应付账款”归并至新增的“应付票据和应付账款”项目；

245、将“应付利息”及“应付股利”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”归并至“长期应付款”项目；利润表从“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目；在财务费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。 注 2：公司对 2017 年度的财务报表进行追溯调整，受影响的报表项目及金额如下： 受影响的报表科目 追溯调整前 追溯调整后 变动额 应收票据及应收账款 58,486,138.44 58,486,138.44 应收账款 58,486,138.44 -58,486,138.44 应付票据

246、及应付账款 145,321,889.90 145,321,889.90 应付账款 145,321,889.90 -145,321,889.90 其他应付款 50,785,265.66 52,239,185.12 -1,453,919.46 应付利息 1,453,919.46 1,453,919.46 2.会计估计变更 公司报告期内未发生会计估计变更。 四、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 境内营业收入 17%、13%、11%、10%、6%、5%、3% 境外出口货物 0% 88 城市维护建设税 应交流转税 7%、5% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应交流转税

247、 3% 地方教育费附加 应交流转税 2% 2税收优惠及批文 （1）根据中华人民共和国增值税暂行条例第十五第（一）项，中华人民共和国增值税暂行条例实施细则第三十五条规定本公司及其子公司对农业生产销售的自产的农产品免征增值税。 （2）根据国税发（1993）154 号关于印发的通知的规定本公司取得农业灌溉水费收入免征增值税。 （3）根据中华人民共和国企业所得税法第二七条第（一）项，中华人民共和国企业所得税法实施细则第八十六条第（一）项第 7 款规定，本公司对于花卉、园艺植物种植取得的所得减半征收企业所得税。 （4）根据国家税务总局财务201758 号营改增试点期间建筑服务等政策补充通知第四点:纳税人

248、采取转包、出租、互换、转让、入股等方式将承包地流转给农业生产者用于农业生产，免征增值税。公司于 2017 年 11 月 10 日向主管税务机关漳浦县国家税务局申请减免税备案登记，减免期起止日：2017 年 7 月 1 日至 9999 年 12 月 31 日。 （5）财政部国家税务总局财税201612 号 关于扩大有关政府性基金免征范围的通知：将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过 3 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 9 万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过 10 万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过 3

249、0 万元）的缴纳义务人。子公司海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 2017年 1012 月享受该税收优惠政策，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金。 （6）公司的分公司福建大农景观建设有限公司南靖公司享受财政部国家税务总局财税201877 号关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知之优惠政策, 自2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 89 五、

250、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元） （一）货币资金 明细项目列示如下 项目 期末余额 期初余额 现金 5,947.13 11,437.64 银行存款 32,896,091.12 116,413,696.23 其他货币资金 648,967.29 698,364.67 合计 33,551,005.54 117,123,498.54 其中：存放在境外的款项总额 注：截止 2018 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金金额为 648,967.29 元，其中受冻结的履约保证金为 641,810.13 元。 （二） 应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 89,67

251、5,057.78 58,486,138.44 合计 89,675,057.78 58,486,138.44 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 92,111,589.11 100.00 2,436,531.33 2.65 89,675,057.78 其中：账龄组合 11,071,244.18 12.02 2,436,531.33 22.01 8,634,712.85 政府机关、关联方组合 81,040,344.93 87.98

252、 81,040,344.93 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 92,111,589.11 100.00 2,436,531.33 2.65 89,675,057.78 （续上表） 90 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 60,258,460.46 100.00 1,772,322.02 2.94 58,486,138.44 其中：账龄组合 17,160,077.85 28.48 1,772,322.02 10.33 15,387,755.83

253、政府机关、关联方组合 43,098,382.61 71.52 43,098,382.61 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 60,258,460.46 100.00 1,772,322.02 2.94 58,486,138.44 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5,875,544.86 293,777.24 5.00 1-2 年（含 2 年） 1,181,291.39 118,129.14 10.00 2-3 年（含 3 年） 1,892,899.42 378,579.89 20

254、.00 3-4 年（含 4 年） 172,581.08 69,032.43 40.00 4-5 年（含 5 年） 1,859,574.00 1,487,659.20 80.00 5 年以上 89,353.43 89,353.43 100.00 合 计 11,071,244.18 2,436,531.33 22.01 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 664,209.31 元，本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本期没有核销应收账款，也没有收回以前年度已核销的应收账款。

255、 （4）本报告期内无通过重组等其他方式收回的应收账款。 91 （5）本报告期内应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况： 单位名称 期末余额 年限 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备期末余额 漳州市漳龙林业中心苗圃有限公司 30,000,000.00 1 年以内 32.57 漳州东南花都有限公司 30,085,225.31 1 年以内、12年、3-4 年 32.66 庆阳市西峰区住房和城乡建设局 6,080,000.00 1 年以内 6.60 福建东南花都置业有限公司 5,412,326.00 1-2 年 5.8

256、8 福建漳龙建投集团有限公司 2,960,446.84 1 年以内 3.21 合计 74,537,998.15 80.92 - （7）本报告期内应收账款余额中应收其他关联方款项，详见附注“九（四）8” 关联方应收应付款项。 （8）公司无终止确认的应收款项情况。 （9）公司无以应收款项为标的进行证券化的情况。 （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示如下 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例% 金额 比例% 1 年以内（含 1 年） 8,648,889.08 95.76 4,388,894.17 85.07 1 至 2 年（含 2 年） 72,823.53 0.81 439,806.09 8.53

257、 2 年至 3 年（含 3 年） 2,830.00 0.03 33,866.04 0.66 3 年至 4 年（含 4 年） 307,679.25 3.40 296,004.25 5.74 合计 9,032,221.86 100.00 5,158,570.55 100.00 2、预付款项前五名单位列示如下 单位名称 期末余额 年限 占预付款项余额的比例（%） 款项性质 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 6,500,000.00 1 年以内 71.96 苗木款 漳州市华信建材有限责任公司 747,730.00 1 年以内 8.28 工程款 漳州漳龙物流园区开发有限公司 599,143.75 1 年以

258、内 6.63 工程款 92 漳州发展水务集团有限公司 142,586.44 1 年以内 1.58 水费款 福泉市牛场镇三角坡商混有限责任公司 126,252.00 1 年以内 1.40 商品混凝土款 合计 8,115,712.19 89.85 3、预付账款期末余额不存在预付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项。 4、本报告期内预付账款余额中预付其他关联方款项，详见附注“九（四）8” 关联方应收应付款项。 5、期末账龄超过一年以上的预付款项共计 383,332.78 元，占预付款项余额的 4.24，账龄超过一年的大额预付款项情况如下： 债务单位 期末余额 账龄 未结算的原因 庄

259、毅楠 89,970.00 3 年以上 预付香樟树订金款，苗木尚在养护中，尚未交货 庄焕生 55,440.00 3 年以上 预付鸡爪木订金款，苗木尚在养护中，尚未交货 合计 145,410.00 （四）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 107,507,538.02 8,994,240.43 合计 107,507,538.02 8,994,240.43 1、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款

260、 108,198,288.77 100.00 690,750.75 0.64 107,507,538.02 其中：账龄组合 5,637,401.09 5.21 690,750.75 12.25 4,946,650.34 政府机关、关联方组合 102,560,887.68 94.79 102,560,887.68 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 108,198,288.77 100.00 690,750.75 0.64 107,507,538.02 (续上表) 种类 期初余额 93 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账

261、准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 9,525,980.73 100.00 531,740.30 5.58 8,994,240.43 其中：账龄组合 5,647,519.89 59.29 531,740.30 9.42 5,115,779.59 政府机关、关联方组合 3,878,460.84 40.71 3,878,460.84 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 9,525,980.73 100.00 531,740.30 5.58 8,994,240.43 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账

262、准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 3,688,852.19 184,442.61 5.00 1 至 2 年（含 2 年） 1,195,152.36 119,515.24 10.00 2 年至 3 年（含 3 年） 343,190.75 68,638.15 20.00 3 年至 4 年（含 4 年） 31,943.74 12,777.50 40.00 4 年至 5 年（含 5 年） 364,424.02 291,539.22 80.00 5 年以上 13,838.03 13,838.03 100.00 合 计 5,637,401.09 690,750.75 12.25 （2）本期计提、

263、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 159,010.45 元，本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款项，亦无通过重组等其他方式收回的其他应收款项。 （3）本报告期内无核销的其他应收款。 （4）本报告期内其他应收款余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况如下： 单位名称 与本公司关系 期末余额 占其他应收款余额比例(%) 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 本公司股东 10,000.00 0.01 合 计 10,000.00 0.01 （续上表） 94 单位名称 与本公司关系 期

264、初余额 占其他应收款余额比例(%) 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 本公司股东 37,699.70 0.40 合 计 37,699.70 0.40 （5）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 102,313,185.22 3,274,583.95 代扣员工五险两金 323,319.55 727,091.36 保证金 5,561,784.00 5,524,305.42 合计 108,198,288.77 9,525,980.73 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 年限 占其他应收款余额的比例（%） 坏账准备期末 余额 漳州高新技

265、术产业开发区财政局 85,000,000.00 1 年以内 78.56 福建漳浦台湾农民创业园管委会 10,000,000.00 1 年以内 9.24 漳州高新技术产业开发区管理委员会 3,510,577.78 1 年以内 3.24 漳州东南花都有限公司 2,829,338.94 12 年 2.61 龙岩市公共资源交易中心有限公司 850,000.00 1 年以内 0.79 42,500.00 合 计 102,189,916.72 94.44 42,500.00 （7）本报告期内其他应收款余额中应收其他关联方款项，详见附注“九（四）8” 关联方应收应付款项。 （8）公司无终止确认的其他应收款的

266、情况。 （9）公司无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,069,597.84 4,069,597.84 在产品 361,703.52 361,703.52 库存商品 177,492.46 177,492.46 消耗性生物资产 96,323,699.13 501,079.16 95,822,619.97 建造合同形成的已完工未结算资产 279,453,993.44 279,453,993.44 合计 380,386,486.39 501,079.16 379,885,407.23 95 （续上表） 项目 期初余

267、额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,285,426.20 3,285,426.20 在产品 库存商品 573,146.29 573,146.29 消耗性生物资产 101,317,569.50 451,839.26 100,865,730.24 建造合同形成的已完工未结算资产 263,323,044.85 263,323,044.85 合计 368,499,186.84 451,839.26 368,047,347.58 2、存货跌价准备 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 在产品 库存商品 周转材料 消耗性生物资产 451,839

268、.26 49,239.90 501,079.16 建造合同形成的已完工未结算资产 合计 451,839.26 49,239.90 501,079.16 3、期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 项目 期末余额 期初余额 累计已发生成本 1,034,112,473.13 924,095,854.99 累计已确认毛利 357,855,601.34 323,794,111.45 减：预计损失 已办理结算的金额 1,112,514,081.03 984,566,921.59 建造合同形成的已完工未结算资产 279,453,993.44 263,323,044.85 注：期末公司不存在存货抵押及借款费

269、用资本化的情况。 （六）其他流动资产 96 单位名称 期末余额 期初余额 已认证待抵扣进项税额 3,127,102.76 4,637,283.94 租金 41,700.00 合 计 3,168,802.76 4,637,283.94 （七）长期应收款 长期应收款情况 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 账面余额 坏账 准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 融资租赁款 其中：未实现融资收益 分期收款销售商品 分期收款提供劳务 其他 75,674,636.86 75,674,636.86 95,006,160.11 95,006,160.11 合计 75,674,636.86 75,67

270、4,636.86 95,006,160.11 95,006,160.11 注 1：报告期末应收漳州市龙文区城市建设开发中心 75,674,636.11 元,为应收 BT 项目龙文区郊野公园景观绿化工程款,该项目已分标段通过工程结算审核。 （八）长期股权投资 被投资单位 实际出资投资成本 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资 损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他 合 计 3,000,000.00 225,395.54 -36,942.02 188,453.52 一、合营企业 二、联营企业 广州联合花运花

271、卉营销有限公司 3,000,000.00 225,395.54 -36,942.02 188,453.52 （九）固定资产 97 1、固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 - 1.期初余额 101,420,990.40 12,316,767.14 10,147,007.72 5,877,761.76 3,594,171.40 133,356,698.42 2.本期增加金额 121,844.37 172,967.32 12,723.11 156,120.77 230,972.16 694,627.73 （1）购置 121,844.37 172,

272、967.32 12,723.11 156,120.77 230,972.16 694,627.73 （2）在建工程转入 - （3）企业合并增加 - 3.本期减少金额 1,566,597.51 - - 124,193.00 - 1,690,790.51 （1）处置或报废 1,566,597.51 124,193.00 1,690,790.51 （2）其他 - 4.期末余额 99,976,237.26 12,489,734.46 10,159,730.83 5,909,689.53 3,825,143.56 132,360,535.64 二、累计折旧 - 1. 期初余额 21,300,187.63

273、 4,623,705.89 4,877,083.85 3,133,870.19 2,809,300.62 36,744,148.18 2.本期增加金额 4,911,423.99 1,227,581.09 750,431.63 714,711.57 291,896.52 7,896,044.80 （1）计提 4,911,423.99 1,227,581.09 750,431.63 714,711.57 291,896.52 7,896,044.80 3.本期减少金额 670,535.75 - - 117,983.35 - 788,519.10 （1）处置或报废 670,535.75 117,98

274、3.35 788,519.10 （2）其他 - 4.期末余额 25,541,075.87 5,851,286.98 5,627,515.48 3,730,598.41 3,101,197.14 43,851,673.88 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - - - - - - （1）计提 - 3.本期减少金额 - - - - - - （1）处置或报废 - 4.期末余额 - - - - - - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 74,435,161.39 6,638,447.48 4,532,215.35 2,179,091.12 723,946.42 88,508,86

275、1.76 2.期初账面价值 80,120,802.77 7,693,061.25 5,269,923.87 2,743,891.57 784,870.78 96,612,550.24 2、未办妥产权证的固定资产 项目 账面原值 未办妥产权证书的原因 98 综合楼 5,286,638.47 建筑物所占用的土地已取得国有土地使用权证,尚未办理房屋所有权证 配电室 327,159.01 滴灌室 532,490.75 熏蒸室 1,587,103.08 台创园办公楼 9,636,214.23 建筑物所占用的土地已取得国有土地使用权证,尚未办理房屋所有权证 台创园宿舍楼 4,546,211.12 集散中心

276、主大门及交易、管理中心 9,597,719.60 集散中心餐饮服务楼 6,642,353.10 集散中心物流管理中心 12,353,544.20 合计 50,509,433.56 3、截止 2018 年 12 月 31 日，公司无用于贷款抵押的固定资产。 4、期末无闲置的固定资产，不存在通过融资租赁租入及通过经营租赁租出的固定资产。 5、期末公司固定资产未发生减值情形，故未计提固定资产减值准备。 （十）在建工程 1、在建工程情况 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 集散中心工程 20,023,910.47 20,023,910.47 19,97

277、5,806.42 19,975,806.42 新镇宇温室基地工程 5,280,032.54 5,280,032.54 151,280.88 151,280.88 兰园 1,879,087.52 1,879,087.52 其他 1,039,745.03 1,039,745.03 774,758.63 774,758.63 合计 28,222,775.56 - 28,222,775.56 20,901,845.93 - 20,901,845.93 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产 本期其他减少金额 期末余额 集散中心工程 19,975,8

278、06.42 297,313.43 249,209.38 20,023,910.47 （续上表） 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 集散中心工程 2,282,282.00 - 进出口银行贷款 注：本年集散中心工程减少数 249,209.38 元为集散中心工程一期完工转入无形资产。 （十一）无形资产 99 1、无形资产情况 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计 一、账面原值 1.期初余额 259,012,031.77 - - 85,470.09 259,097,501.86 2.本期增加金额

279、 249,209.38 - - 63,824.90 313,034.28 （1）购置 63,824.90 63,824.90 （2）内部研发 - （3）企业合并增加 - （4）在建工程转入 249,209.38 249,209.38 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置 - （2）其他 - 4.期末余额 259,261,241.15 - - 149,294.99 259,410,536.14 二、累计摊销 - 1.期初余额 97,840,531.80 - - 11,396.00 97,851,927.80 2 本期增加金额 18,110,664.32 - - 13,899.00 1

280、8,124,563.32 （1）计提 18,110,664.32 13,899.00 18,124,563.32 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置 - （2）其他 - 4.期末余额 115,951,196.12 - - 25,295.00 115,976,491.12 三、减值准备 - 1.期初余额 - 2.本期增加金额 - - - - - （1）计提 - 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置 - 4.期末余额 - - - - - 四、账面价值 - 1.期末账面价值 143,310,045.03 - - 123,999.99 143,434,045.02 2.期初账

281、面价值 161,171,499.97 - - 74,074.09 161,245,574.06 注: 期末土地使用权账面价值 143,310,045.03 元，其中 13,599.00 平方米（折合203.9975 亩）账面价值 26,328,063.38 元为园区道路用地，已取得漳浦县国土资源局颁发 100 漳州市漳浦县2015浦土用字第 G053 号至 G056 号四份建设用地批准证书；性质为划拨用地；建设用地账面价值 79,054,562.84 元，面积为 211.7835 亩,其中 37319.22 平方米（折合 55.9788 亩）已取得漳浦县国土资源局颁发闽（2017）漳浦县不动产

282、权第 001742号至 0001744 号及 0001792 号四份不动产权证书，还余 155.8047 亩尚未办理土地使用权证；账面价值 37,927,418.81 元，为可流转的农用地。 2、截止 2018 年 12 月 31 日，公司无形资产未发生减值情形，故未计提无形资产减值准备。 3、截止 2018 年 12 月 31 日, 公司无用于贷款抵押的无形资产 （十二）商誉 1、商誉账面原值 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 企业合并形成的 处置 溢价收购闽荷花卉合作(漳州)有限公司 2,571,831.94 2,571,831.94 合计 2,571

283、,831.94 2,571,831.94 2、商誉减值准备 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提 处置 溢价收购闽荷花卉合作(漳州)有限公司 2,571,831.94 2,571,831.94 合计 2,571,831.94 2,571,831.94 注：公司商誉减值测试分两步进行：第一步，先对不包含商誉的闽荷花卉合作（漳州）有限公司可辨认净资产按照购买日的公允价值持续计算的账面价值进行减值测试，将其与可收回金额比较，未出现减值。第二步，对闽荷花卉可辨认净资产按照购买日的公允价值持续计算的账面价值与合并商誉之和进行减值测试，将其与其可收回金额进行比较，出现减

284、值 237.74 万元，并综合考虑闽荷公司目经营情况，全额计提商誉减值准备。至 2017 年 12月 31 日已全额计提商誉减值准备。 （十三）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额 瑞奇温室维修 26,334.04 26,334.04 - 绿芳基地土方改良回填费用 85,917.83 27,864.00 58,053.83 闽荷基地大门建设 14,915.68 14,915.68 - 三古基地钢丝网围墙工14,117.38 14,117.38 - 101 程 闽荷花卉 4S 店装修工程 14,045.32 14,045.32 - 三古基地建造外围网铁刺网工程 4,

285、147.00 4,147.00 - 三古基地活动房装修工程 17,206.72 10,848.00 6,358.72 花卉园区给水浇灌工程 54,712.75 26,261.70 28,451.05 简易车棚 3,111.90 3,111.90 - 装修 26,181.80 173,113.97 26,181.80 173,113.97 房屋租金 114,450.01 1,375,104.76 512,771.42 41,700.00 935,083.35 组培墙面粉刷劳务费 31,800.00 4,416.65 27,383.35 组培楼楼顶铁硼 39,099.88 26,066.76 13

286、,033.12 合计 414,240.31 1,580,018.73 711,081.65 41,700.00 1,241,477.39 （十四）递延所得税资产和递延所得税负债 1、未经抵销的递延所得税资产 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 3,127,282.08 781,820.53 存货跌价准备 501,079.16 125,269.79 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 3,628,361.24 907,090.32 （续上表） 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 坏账准备 2,304,062.32 576,015.59 存货跌价准备 451

287、,839.26 112,959.81 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 合计 2,755,901.58 688,975.40 2、未经抵销的递延所得税负债 项目 期末余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 102 可供出售金融资产公允价值变动 电子商务平台计税基础差异 3,994,275.32 998,568.83 合计 3,994,275.32 998,568.83 （续上表） 项目 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 可供出售金融资产公允价值变动 电子商务平台计税基础差异 4,720,507.28 1,180,126.8

288、2 合计 4,720,507.28 1,180,126.82 3、未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 - - 可抵扣亏损 79,506,883.74 84,652,985.94 合计 79,506,883.74 84,652,985.94 4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 年份 期末余额 期初余额 2019 9,945,091.15 9,945,091.15 2020 19,817,917.55 24,964,019.75 2021 24,749,755.21 24,749,755.21 2022 24,994,119.83 24,994,

289、119.83 2023 7,020,626.29 合计 79,506,883.74 84,652,985.94 （十五）短期借款 1、短期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 抵押借款 保证借款 120,000,000.00 240,000,000.00 合 计 120,000,000.00 240,000,000.00 注：2018 年 8 月 14 日公司与上海浦东发展银行股份有限公司漳州分行签订借款合同（合同号 23412018280138），期限为 1 年(从 2018 年 8 月 14 日至 2019 年 2 月 14 日)，贷款金额为人民币 5,000 万元。 103 股东福建漳龙

290、集团司与上海浦东发展银行股份有限公司漳州分行签订最高额担保书授信额为 5,000 万元(合同号 ZB2341201700000061)，为公司债务承担连带保证责任。 2018 年 2 月 26 日公司与兴业银行股份有限公司漳州分行签订借款合同（兴银漳企2018 年第 7003 号），期限为 1 年(从 2018 年 2 月 26 日至 2019 年 2 月 26 日)，贷款金额为人民币 3,000 万元。 股东福建漳龙集团司与兴业银行股有限公份有限公司漳州分行签订最高额担保书授信额为 7,000 万元(合同号兴银漳企 2016 年第 5295 号)，为公司债务承担连带保证责任。 2018 年

291、12 月 12 日公司与招商银行股份有限公司漳州分行签订借款合同（合同号592HT2018141074），期限为 1 年(从 2018 年 12 月 12 日至 2019 年 6 月 12 日)，贷款金额为人民币 3,000 万元。 股东福建漳龙集团司与招商银行股份有限公司漳州分行签订高额不可撤销担保书授信额为 3,000 万元(合同号 2018 年厦漳公一字第 081886000711 号)，为公司债务承担连带保证责任。 2018 日年 12 月 4 日公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司漳州分行签订小企业流动资金借款合同（合同号 35000047100218120004），期限为 1 年（从

292、 2018 年 12 月 6 日至2019 年 12 月 5 日）贷款金额为人民币 1,000 万元。 股东福建漳龙集团有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司漳州分行签订小企业保证金额为 1,000 万的保证合同(合同编号 35000047100918120004)，为公司债务承担连带责任保证。 （2）短期借款明细 单位名称 金额 借款日期 还款日期 借款条件 上海浦东发展银行股份有限公司漳州分行 50,000,000.00 2018-8-14 2019-2-14 保证 兴业银行漳州分行 30,000,000.00 2018-2-26 2019-2-26 保证 招商银行漳州分行营业部 30,0

293、00,000.00 2018-12-12 2019-6-12 保证 中国邮政储蓄银行芗城支行 10,000,000.00 2018-12-6 2019-12-5 保证 合 计 120,000,000.00 104 （十六）应付票据及应付账款 项目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 106,872,314.12 145,321,889.90 合 计 106,872,314.12 145,321,889.90 1、应付账款 （1）应付账款列示 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 87,536,161.22 81.91 103,995,1

294、74.47 71.56 1 至 2 年（含 2 年） 4,585,832.53 4.29 25,797,401.19 17.75 2 至 3 年（含 3 年） 4,028,738.36 3.77 3,891,841.36 2.68 3 年以上 10,721,582.01 10.03 11,637,472.88 8.01 合 计 106,872,314.12 100.00 145,321,889.90 100.00 （2）账龄超过 1 年的重要应付账款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 武夷隆鑫集团有限公司 2,420,000.00 暂估工程款、工程未结算 厦门市泰永建筑劳务有限公司 1,24

295、6,300.00 未结算货款 福建省闽南花卉有限公司 1,227,832.32 苗木款、尚未结算 厦门兴希望建筑劳务有限公司 870,185.00 未结算货款 深圳市城市空间规划建筑设计有限公司 680,000.00 未结算货款 合计 6,444,317.32 （十七）预收款项 1、预收款项列示 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 498,416.01 5.38 23,845,718.18 80.95 105 1 至 2 年（含 2 年） 3,165,983.00 34.20 57,047.00 0.19 2 至 3 年（含 3 年） 4

296、1,010.00 0.44 2,500.00 0.01 3 年以上 5,550,985.40 59.98 5,550,985.40 18.85 合 计 9,256,394.41 100.00 29,456,250.58 100.00 2、账龄超过 1 年的重要预收款项 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 5,528,319.40 预收土地租金、按合同期限分期确认 合计 5,528,319.40 （十八）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 一、短期薪酬 3,643,865.83 28,046,385.91 27,

297、894,349.97 3,795,901.77 二、离职后福利设定提存计划 249,239.20 4,225,848.10 4,289,047.18 186,040.12 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合计 3,893,105.03 32,272,234.01 32,183,397.15 3,981,941.89 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、工资、奖金、津贴 3,572,935.83 23,082,078.66 22,978,876.69 3,676,137.80 2、职工福利费 - 1,620,328.01 1,620,328.01 -

298、 3、社会保险费 11,546.19 1,047,273.55 1,047,273.55 11,546.19 其中：1.医疗保险 10,863.37 849,756.52 849,756.52 10,863.37 2.生育保险费 - 134,445.58 134,445.58 - 3.工伤保险费 682.82 63,071.45 63,071.45 682.82 4、住房公积金 - 1,671,391.00 1,671,391.00 - 5、工会经费及教育经费 59,383.81 625,314.69 576,480.72 108,217.78 6、短期带薪缺勤 7、短期利润分享计划 合 计

299、3,643,865.83 28,046,385.91 27,894,349.97 3,795,901.77 3、设定提存计划列示 106 项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 1、基本养老保险 249,239.20 2,899,499.79 2,962,698.87 186,040.12 2、失业保险费 - 107,957.80 107,957.80 - 3、企业年金缴费 - 1,218,390.51 1,218,390.51 - 合计 249,239.20 4,225,848.10 4,289,047.18 186,040.12 注：应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。 （十九）

300、应交税费 税费项目 期末余额 期初余额 个人所得税 2,086,806.08 2,122,376.81 企业所得税 2,632,110.79 9,117,208.65 城建税 521,249.03 725,194.92 印花税 16,911.81 38,956.33 资源税 52,019.89 154,893.27 房产税 142,241.38 134,396.36 土地使用税 35,296.75 27,291.75 教育费附加 244,207.00 332,615.25 地方教育费附加 171,345.05 230,283.89 残疾人保障金 18,656.33 15,614.00 增值税

301、13,582.20 156,135.10 价格调节基金 25,169.95 25,169.95 其他 16,723.19 19,073.98 合计 5,976,319.45 13,099,210.26 （二十）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 2,880,255.25 1,453,919.46 应付股利 其他应付款 23,057,082.54 50,785,265.66 合 计 25,937,337.79 52,239,185.12 1、应付利息 107 项 目 期末余额 期初余额 分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息 2,880,255.25 1,45

302、3,919.46 划分为金融负债的优先股永续债利息 其中：工具 1 工具 2 合 计 2,880,255.25 1,453,919.46 注：期末无已逾期未支付的利息 2、其他应付款 （1）其他应付款列示 账龄结构 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内（含 1 年） 4,503,412.14 19.48 45,717,468.21 90.01 1 至 2 年（含 2 年） 14,946,037.43 64.82 1,617,806.83 4.33 2 至 3 年（含 3 年） 709,479.38 3.08 806,651.95 2.16 3 年以上 2,898,

303、153.59 12.62 2,643,338.67 7.07 合 计 23,057,082.54 100.00 50,785,265.66 100.00 （2）按款项性质列示其他应付款 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 19,253,417.22 48,140,056.11 代扣员工五险两金 76,099.49 1,544,837.55 保证金 3,727,565.83 1,100,372.00 合计 23,057,082.54 50,785,265.66 （3）账龄超过 1 年的重要其他付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 漳州市芗城区城市建设开发总公司 13,391,501.73

304、多付郊野公园芗城段 BT 项目工程款 林宗永 369,552.00 履约保证金，合同尚未履行完毕，未归还 合计 13,761,053.73 （二十一）一年内到期的非流动负债 108 项目 期末余额 期初余额 1 年内到期的长期借款 30,320,000.00 1 年内到期的应付债券 1 年内到期的长期应付款 合计 30,320,000.00 （二十二）其他流动负债 项目 期末余额 期初余额 待转销项 5,557,773.37 6,187,922.30 合 计 5,557,773.37 6,187,922.30 （二十三）长期借款 1、长期借款分类 项 目 期末余额 期初余额 保证借款 326,

305、500,000.00 125,140,000.00 合 计 326,500,000.00 125,140,000.00 注：2013 年 4 月 24 日公司与中国进出口银行签订借款合同（出口基地建设贷款）（合同号 2190099332013110785），期限为 6 年(从 2013 年 4 月 24 日至 2019 年 4 月 24 日)，贷款金额为人民币 14,000 万元。截止 2018 年 12 月 31 日已归还借款 11,668.00 万元，未归还借款 2,332.00 万元。2019 年到期归还 2,332.00 万元转入一年内到期的非流动负债。 股东福建漳龙集团有限公司与中国

306、进出口银行签订保证金额为 14,000 万元保证合同(合同号 219009933201311078513Z01)，为公司债务承担连带责任保证。 2018 年 7 月 12 日公司与中国进出口银行签订借款合同（出口基地建设贷款）（合同号 2190099332018111753），期限为 2 年(从 2018 年 7 月 13 日至 2020 年 7 月 13 日)，贷款金额为人民币 20,000 万元。其中 2019 年到期归还 200.00 万元转入一年内到期的非流动负债。股东福建漳龙集团有限公司与中国进出口银行签订保证金额为 20,000 万元保证合同(合同号 219009999201811

307、1753BZ01)，为公司债务承担连带责任保证。 2017 年 8 月 11 日公司与华夏银行股份有限公司厦门分行签订流动资金借款合同（合同号 XM1010120170148），期限为 3 年(从 2017 年 8 月 11 日至 2020 年 8 月 11 日)，贷款金 109 额为人民币 4,800.00 万元。截止 2018 年 12 月 31 日已归还借款 150.00 万元，未归还借款4,650.00 万元。其中 2019 年到期归还 100.00 万元转入一年内到期的非流动负债。 2017 年 8 月 30 日公司与华夏银行股份有限公司厦门分行签订流动资金借款合同（合同号 XM10

308、10120170172），期限为 3 年(从 2017 年 8 月 30 日至 2020 年 8 月 30 日)，贷款金额为人民币 1,500.00 万元。截止 2018 年 12 月 31 日已归还借款 150.00 万元，未归还借款1,350.00 万元。其中 2019 年到期归还 100.00 万元转入一年内到期的非流动负债。 2017 年 11 月 15 日公司与华夏银行股份有限公司厦门分行签订流动资金借款合同（合同号 XM1010120170216），期限为 3 年(从 2017 年 11 月 15 日至 2020 年 11 月 15 日)，贷款金额为人民币 1,700.00 万元。

309、截止 2018 年 12 月 31 日已归还借款 150.00 万元，未归还借款 1,550.00 万元。其中 2019 年到期归还 100.00 万元转入一年内到期的非流动负债。 股东福建漳龙集团有限公司与华夏银行股份有限公司厦门分行签订最高额保证合同 (合同号 XM10（高保）20170038)，担保额为 8,000.00 万元，为公司债务承担连带责任保证。 2018 年 3 月 27 日公司与华夏银行股份有限公司厦门分行签订流动资金借款合同（合同号 XM0210120180045），期限为 2 年(从 2018 年 3 月 27 日至 2020 年 3 月 27 日)，贷款金额为人民币

310、2,000.00 万元。截止 2018 年 12 月 31 日已归还借款 100.00 万元，未归还借款 1,900.00 万元。其中 2019 年到期归还 100.00 万元转入一年内到期的非流动负债。 2018 年 3 月 30 日公司与华夏银行股份有限公司厦门分行签订流动资金借款合同（合同号 XM0210120180049），期限为 2 年(从 2018 年 3 月 30 日至 2020 年 3 月 30 日)，贷款金额为人民币 4,000.00 万元。截止 2018 年 12 月 31 日已归还借款 100.00 万元，未归还借款3,900.00 万元。其中 2019 年到期归还 10

311、0.00 万元转入一年内到期的非流动负债。 股东福建漳龙集团有限公司与华夏银行股份有限公司厦门分行签订最高额保证合同 (合同号 XM02（高保）20180651)，担保额为 6,000.00 万元，为公司债务承担连带责任保证。 2、长期借款明细 单位名称 金额 借款日期 还款日期 借款条件 中国进出口银行 23,320,000.00 2013-4-24 2019-4-24 保证 中国进出口银行 200,000,000.00 2018-7-13 2020-7-13 保证 110 华夏银行厦门分行 19,000,000.00 2018-3-27 2020-3-27 保证 华夏银行厦门分行 39,0

312、00,000.00 2018-3-30 2020-3-30 保证 华夏银行厦门海沧支行 46,500,000.00 2017-8-11 2020-8-11 保证 华夏银行厦门海沧支行 13,500,000.00 2017-8-30 2020-8-30 保证 华夏银行厦门海沧支行 15,500,000.00 2017-11-15 2020-11-15 保证 合计 356,820,000.00 注:长期借款明细金额为 356,820,000.00 元，其中 2019 年到期的 30,320,000.00 元转入一年内到期的非流动负债列示。 （二十四）递延收益 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期

313、末余额 形成原因 政府补贴 4,154,490.89 544,224.02 3,610,266.87 合计 4,154,490.89 - 544,224.02 3,610,266.87 涉及政府补助的项目 负债项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 上市用地指标补助款 4,154,490.89 544,224.02 3,610,266.87 与资产相关 合计 4,154,490.89 - 544,224.02 - 3,610,266.87 （二十五 ）股本 期初余额 本期增减变动（+、） 期末余额 本期发行股 送股 公积金转股 其他

314、小计 股份总数 70,000,000.00 70,000,000.00 合计 70,000,000.00 70,000,000.00 （二十六）资本公积 项目 期末余额 期初余额 资本溢价（股本溢价） 202,509,867.25 202,509,867.25 合计 202,509,867.25 202,509,867.25 （二十七）盈余公积 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 752,414.80 2,676,366.15 3,428,780.95 合 计 752,414.80 2,676,366.15 - 3,428,780.95 注：本年盈余公积增加系按母公司

315、净利润的 10%计提法定盈余公积。 （二十八）未分配利润 111 项 目 期末余额 期初余额 一、上年年末未分配利润 40,332,249.34 36,832,695.28 调整年初未分配利润 - - 二、调整后年初未分配利润 40,332,249.34 36,832,695.28 加：本期归属于母公司的净利润 5,076,842.94 3,855,052.22 减：提取法定盈余公积 2,676,366.15 355,498.16 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作资本公积的未分配利润 加：其他 三、报告期末未分配利润 42,732,726.13 40,332,249.3

316、4 （二十九）营业总收入及营业总成本 1、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 246,512,369.89 303,434,431.37 其他业务收入 6,244,822.17 2,285,330.79 合计 252,757,192.06 305,719,762.16 2、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 175,614,812.82 223,788,638.50 其他业务成本 2,135,555.82 2,174,715.37 合计 177,750,368.64 225,963,353.87 3、主营业务（分产品） 项 目 主营业务收入 本期发生额 上期

317、发生额 工程建造 158,525,135.61 250,076,376.01 销售及服务业 44,756,125.70 46,699,391.88 租赁业 1,888,139.79 1,625,364.84 园区土地开发收入 40,988,600.00 4,839,639.64 其他 354,368.79 193,659.00 合计 246,512,369.89 303,434,431.37 项目 主营业务成本 本期发生额 上期发生额 112 工程建造 130,995,061.21 179,474,381.89 销售及服务业 29,350,068.40 42,077,440.80 租赁业 95

318、6,549.28 408,621.13 园区土地开发成本 14,207,383.93 1,737,079.68 其他 105,750.00 91,115.00 合 计 175,614,812.82 223,788,638.50 4、公司前五名客户销售情况列示如下 主要客户 本期发生额 占公司营业收入比例 福建漳龙集团有限公司 44,084,759.54 17.44 漳州高新技术产业开发区管理委员会 36,199,836.19 14.32 漳州市漳龙林业中心苗圃有限公司 30,000,000.00 11.87 漳州市住房和城乡建设局 22,809,172.81 9.02 漳州东南花都有限公司 1

319、9,795,514.67 7.83 合 计 152,889,283.21 60.48 （三十）税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 营业税 -1,821,480.54 城市维护建设税 25,460.72 375,643.78 教育费附加 13,632.72 175,074.01 地方教育费附加 8,615.71 113,208.66 房产税 575,828.30 660,113.85 土地使用税 144,374.44 183,502.03 车船税 7,962.12 7,184.64 印花税 116,593.58 186,422.13 资源税 138,063.10 200,569.71 防洪

320、堤防费 223,359.55 个人所得税 60,922.70 合计 -506,667.60 1,901,718.81 （三十一）销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 短期薪酬 1,774,669.23 2,193,092.41 租赁费 109,071.42 152,438.75 运费 487,317.86 499,308.49 差旅费 89,073.76 145,853.60 办公费 47,967.84 28,515.19 业务招待费 20,511.10 47,747.00 113 广告及业务宣传费 264,081.57 412,567.23 折旧费 1,327,483.49 1,314,0

321、48.84 其他 732,306.71 263,939.54 合计 4,852,482.98 5,057,511.05 （三十二）管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 短期薪酬 26,491,351.60 25,132,148.85 折旧费 4,127,475.25 4,035,058.99 差旅费 478,979.92 569,251.72 办公费 459,499.14 411,353.04 业务招待费 152,763.49 222,048.40 修理费 21,203.06 24,102.15 水电费 319,296.90 389,119.05 广告宣传费 109,673.05 56,21

322、6.04 税费 884,927.17 汽车费用 581,743.74 682,012.87 无形资产摊销 2,912,656.63 3,107,269.16 中介费 752,861.94 1,890,405.87 存货盘亏与毁损 2,195,433.78 2,693,510.04 租赁费 905,085.66 916,883.54 劳动保护费 213,108.75 19,878.46 其他 1,726,067.98 1,723,179.42 合计 41,447,200.89 42,757,364.77 （三十三）财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 24,258,830.84 18

323、,898,988.67 减：利息收入 181,973.14 542,711.75 利息净支出 24,076,857.70 18,356,276.92 汇兑净损失 -160,822.06 203,122.12 银行手续费 79,856.07 79,019.17 其他 合计 23,995,891.71 18,638,418.21 （三十四）资产减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 823,219.76 595,232.40 二、存货跌价损失 49,239.90 308,404.44 114 三、商誉减值损失 2,339,828.09 合计 872,459.66 3,243,464.

324、93 （三十五）其他收益 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 上市用地指标补助款 544,224.02 1,845,509.11 服务业发展引导资金项目补助资金 900,000.00 3,500,000.00 林业专项资金 200,000.00 花卉产业发展专项资金 2,000,000.00 稳岗补贴 50,500.00 代扣代缴个税手续费返还 3,670.42 合计 3,647,894.44 5,396,009.11 （三十六）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -36,942.02 -153,384.79 处置长期股权投资产生的投资收益 - - 以

325、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 -36,942.02 -153,384.79 （三十七）资产处置收益 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 持有待售资产或处置组的处置利得 非流动资产处置利得 -781,330.01 -2,881.77 债务重组中处置非流动资产的处置利得 非货币性资产交换利得 其他 合计 -781,330.01

326、-2,881.77 （三十八）营业外收入 1、营业外收入情况 115 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常 损益的金额 非流动资产处置利得合计 - - - 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他 200,639.23 1,504,246.51 200,639.23 合计 200,639.23 1,504,246.51 200,639.23 （三十九）营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常损益的金额 非流动资产处置损失合计 - 42.73 - 其中：固定资产处置损失 - 42.73 - 无形资产处置损失 -

327、 债务重组损失 - 非货币性资产交换损失 - 对外捐赠 - 其他 284,517.28 59,552.63 284,517.28 合计 284,517.28 59,595.36 284,517.28 （四十）所得税费用 1、所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 2,374,056.33 11,262,662.95 递延所得税调整 -399,672.91 -104,870.56 合计 1,974,383.42 11,157,792.39 2、会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 7,091,200.14 按法定/适用税率计算的所得税费用

328、 1,772,800.04 子公司适用不同税率的影响 -68,129.57 116 调整以前期间所得税的影响 -214,628.83 非应税收入的影响 - 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 74,439.47 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,345,254.26 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 1,755,156.57 其他 所得税费用 1,974,383.42 （四十一）现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 80,449,346.25 81,368,263.73 利息收入 181,9

329、73.14 542,711.75 政府补助 3,100,000.00 9,550,500.00 其他 112,424.13 303,361.57 合计 83,843,743.52 91,764,837.05 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 往来款 165,325,360.83 89,419,750.65 付现费用 5,627,139.24 5,276,589.40 银行手续费 79,856.07 79,019.17 合计 171,032,356.14 94,775,359.22 3、现金流量表补充资料 项目 本期发生额 上期发生额 1、将净利润调节为经营活动

330、现金流量 净利润 5,116,816.72 3,684,530.83 加：资产减值准备 872,459.66 3,243,464.93 固定资产折旧、投资性房地产折旧与摊销 6,512,503.60 8,162,331.52 无形资产摊销 18,124,563.32 5,802,582.25 长期待摊费用摊销 711,081.65 761,616.70 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) 781,330.01 2,881.77 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) - 42.73 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) - - 117 财务费用(收益以“-”号填

331、列) 24,233,645.48 18,909,694.45 投资损失(收益以“-”号填列) 36,942.02 153,385.79 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -218,114.92 -225,909.20 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) -181,557.99 121,038.64 存货的减少(增加以“-”号填列) -11,887,299.55 -57,249,185.81 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 234,628,682.52 331,426,802.13 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) -401,141,067.16 -305,2

332、54,283.77 其他 经营活动产生的现金流量净额 -122,410,014.64 9,538,992.96 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 32,909,195.41 116,465,808.06 减：现金的期初余额 116,465,808.06 96,421,203.47 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -83,556,612.65 20,044,604.59 4、现金和现金等价物的构成 项目 本期发生额 上期发生额 一、现

333、金 32,909,173.27 116,465,808.06 其中：库存现金 5,947.13 11,437.64 可随时用于支付的银行存款 32,896,091.12 116,413,696.23 可随时用于支付的其他货币资金 7,135.02 40,674.19 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 32,909,173.27 116,465,808.06 （四十二）外币货币性项目 1. 外币货币性项目 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 111,914.37 6.8632 768,090.71 其中：美元 111,914.37

334、 6.8632 768,090.71 118 应收账款 307,775.70 6.8632 2,112,326.18 其中：美元 307,775.70 6.8632 2,112,326.18 其他应收款 71,000.00 6.8632 487,287.20 其中：美元 71,000.00 6.8632 487,287.20 六、合并范围的变更 详见附注一、（二）合并财务报表范围及变化情况。 七、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式 直接 间接 福建大农景观建设有限公司 漳州 漳州 景观建设 100% 货币

335、出资 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 漳州 漳州 花卉技术交流、研发、开发 100% 货币出资 漳州新镇宇生物科技有限公司 漳州 漳州 蝴蝶兰培育与销售 70% 货币出资 漳州新镇宇生物科技（沈阳）有限公司 沈阳 沈阳 蝴蝶兰培育与销售 100% 货币出资 海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 漳州 漳州 花卉销售与服务 100% 货币出资 漳州国佳水仙花研究院有限公司 漳州 漳州 水仙花研发及推广 50% 货币出资 2、重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股 比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数 股东宣告分派的股利 期末少数股东权益 余额 漳州新镇宇生物科技有限公司 30% 65,3

336、76.09 3,255,097.65 漳州国佳水仙花研究院有限公司 50% -25,402.31 59,984.91 3、重要非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 漳州新镇宇生物科技有限公司 22,170,069.73 2,589,239.42 24,759,309.15 13,908,983.65 13,908,983.65 119 漳州国佳水仙花研究院有限公司 119,969.82 119,969.82 - - （续上表） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 漳州新

337、镇宇生物科技有限公司 22,824,733.84 3,023,144.96 25,847,878.80 15,215,473.60 15,215,473.60 漳州国佳水仙花研究院有限公司 170,774.45 170,774.45 （续上表） 子公司名称 本期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 漳州新镇宇生物科技有限公司 19,916,056.06 217,920.30 19,916,056.06 漳州国佳水仙花研究院有限公司 -50,804.63 （续上表） 子公司名称 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 漳州新镇宇生物科技有限公司 13,4

338、02,225.36 14,403.36 -54,647.23 漳州国佳水仙花研究院有限公司 -349,684.79 -523,866.20 八、与金融工具相关的风险 公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。 风险管理目标和政策 公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，

339、公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之 120 内。 （一）信用风险 期末可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动资金和应收账款等。 为降低信用风险，公司在签订销售合同时除加强客户资信评估和信用审批外，公司还于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。 公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，公司认为其不

340、存在重大信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。 公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。 （二）流动性风险 流动性风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。 项目 期末余额 一年以内 一到二年 二到三年 三年以上 合计 应付账款 87,633,551.48 4,488,442.27 4,028,738.36 10,721,582.01 106,872,314.12 预收账款 498,416.01 3,16

341、5,983.00 41,010.00 5,550,985.40 9,256,394.41 其他应付款 4,503,412.14 14,946,037.43 709,479.38 2,898,153.59 23,057,082.54 （三）市场风险 1、外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司外币收入一般大于外币支出，外币收支不相匹配，为降低外汇风险，公司尽可能签署预收货款性质销售合约以达规避外汇汇率变动带来的风险的目的。由于外币金融资产和负债占总资产比重较小，公司本期未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。 2、利率风险 利率风险，是指金融工具

342、的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 121 险。公司面临的利率风险主要来源于银行长短期借款。报告期内公司未向金融机构融资，不受利率变动风险的影响。 八、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司有关信息披露格式如下 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例（%） 母公司对本企业的表决权比例（%） 福建漳龙集团有限公司 漳州 集团公司 38,285 万元 70 70 （二）本企业的子公司情况 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%） 表决权比例（%） 福建大农景观建设有限公司 漳州 有限公司 10,600 万元 100 100 闽荷花卉合作(漳

343、州)有限公司 漳州 有限公司 4,000 万元 100 100 漳州新镇宇生物科技有限公司 漳州 有限公司 2,600 万元 70 70 海峡(福建)花卉进出口服务有限公司 漳州 有限公司 2,000 万元 100 100 漳州新镇宇生物科技(沈阳)有限公司 沈阳 有限公司 1,000 万元 100 100 漳州国佳水仙花研究院有限公司 漳州 有限公司 100 万元 50 50 青州市海峡种苗科技有限公司 青州 有限公司 600 万元 35.70 35.70 （三）本企业的其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 福建漳发建设有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙商贸集团有限公

344、司 受同一实际控制人控制 福建漳龙建投集团有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市华骏汽车销售服务有限公司 受同一实际控制人控制 漳州公路交通实业有限公司 受同一实际控制人控制 福建省闽南花卉有限公司 控股公司参股的公司 漳州欣宝房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制 福建晟发进出口有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市漳诏高速公路有限公司 受同一实际控制人控制 122 福建漳龙管业科技有限公司 受同一实际控制人控制 福建晟成新型建材有限公司 受同一实际控制人控制 漳州晟达置业有限公司 受同一实际控制人控制 漳州圆山开发有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙物流园区开发有限公司 受同一实际控

345、制人控制 漳州古雷渔港建设有限公司 受同一实际控制人控制 漳州龙得宝生物科技有限公司 受同一实际控制人控制 漳州商贸企业资产管理运营有限公司 受同一实际控制人控制 福建晟发典当有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市盛成开发有限公司 受同一实际控制人控制 漳州东南花都有限公司 受同一实际控制人控制 漳州东南花都俱乐部有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳州发展股份有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市漳龙物业服务有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙三宝进出口有限公司 受同一实际控制人控制 漳州晟发房地产有限公司 受同一实际控制人控制 福建东南花都置业有限公司 受同一实际控制人控制 漳州海门岛

346、运营有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市祥泰食品有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳发汽车有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙漳州味运营有限公司 受同一实际控制人控制 闽荷花卉阿联酋有限责任公司 受同一实际控制人控制 漳州市水利电力工程公司 受同一实际控制人控制 福建漳发碧水源科技有限公司 受同一实际控制人控制 漳州龙晟开发有限公司 受同一实际控制人控制 漳州劲发开发建设有限公司 受同一实际控制人控制 漳州诏晟开发有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市百龙旅游发展有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市九龙江集团有限公司 受同一实际控制人控制 123 漳州华骏天瑞汽车贸易有限公司 受同一

347、实际控制人控制 漳州东南花都旅行社有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市东南花都酒店有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司 受同一实际控制人控制 漳州宾馆有限公司 受同一实际控制人控制 福建信禾房地产开发有限公司 其他关联关系 福建海峡花博会展有限公司 受同一实际控制人控制 福建鹭凯生态农庄股份有限公司 股东关联关系 福建省漳州大房农场 受同一实际控制人控制 福建晟发租赁有限公司 受同一实际控制人控制 福建万诚塑业有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙供应链有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳龙木业科技有限公司 受同一实际控制人控制 福建漳州发展汽车集团有限公司

348、 受同一实际控制人控制 厦门市漳商贸易有限公司 受同一实际控制人控制 漳州东墩污水处理有限公司 受同一实际控制人控制 漳州晟港海洋开发有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市报废汽车回收拆解有限责任公司 受同一实际控制人控制 漳州市龙江进出口公司 受同一实际控制人控制 漳州市晟发房地产有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市漳龙划转企业资产管理有限公司 受同一实际控制人控制 漳州漳发地产有限公司 受同一实际控制人控制 漳州市漳龙林业中心苗圃有限公司 受同一实际控制人控制 （四）关联交易情况 1、购销商品、提供和接受劳务情况 采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福

349、建漳龙管业科技有限公司 购管材 152,796.83 福建漳龙商贸集团有限公司 LED 设备工程 16,858.80 76,099.56 124 福建漳龙商贸集团有限公司 材料款 211,889.60 福建漳龙建投集团有限公司 电费 163,278.66 福建漳龙建投集团有限公司 工程款 736,048.66 漳州市漳龙物业服务有限公司 人工保洁费 1,811,497.11 1,408,019.12 福建漳龙漳州味运营有限公司 副食品 39,123.15 25,154.53 福建漳龙漳州味运营有限公司 小木屋租赁代理费 20,819.16 福建漳发建设有限公司 工程款 145,851.65 福

350、建漳发建设有限公司 工程款 225,000.00 厦门市漳商贸易有限公司 设备款 689,655.18 漳州东南花都有限公司 马口桥泵房电费等 92,161.02 118,645.42 漳州市林业中心苗圃有限公司 苗木款 360,780.00 漳州市水利电力工程有限公司 工程款 296,447.91 漳州东南花都旅行社有限公司 差旅费 68,150.00 118,498.58 漳州市华骏天元汽车销售服务有限公司 汽车保养 12,188.69 14,181.19 漳州市华骏汽车销售服务有限公司 车辆维修 13,679.82 31,817.24 福建漳龙木业科技有限公司 电费 271,997.00

351、 福建晟发租赁有限公司 吊车费 108,252.43 福建晟发租赁有限公司 吊车采购 287,553.00 漳州市东南花都酒店有限公司 住宿费、餐费 7,559.52 11,902.39 福建鹭凯生态农庄股份有限公司 六一节活动费 5,724.00 漳州市报废汽车回收拆解有限责任公司 材料款 20,000.00 漳州发展水务集团有限公司 水费 336,890.60 2,520.00 其他关联方 零星采购等 15,898.37 6,017.00 合 计 4,278,706.33 3,644,249.86 出售商品、提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建漳龙集团有限公司

352、 苗木款 82,797.94 福建漳龙集团有限公司 苗木租摆收入 176,794.08 福建漳龙商贸集团有限公司 苗木款 18,721.00 125 漳州晟达置业有限公司 苗木款 13,680.00 漳州市盛成开发有限公司 苗木款 22,888.88 漳州市晟发房地产有限公司 苗木款 11,856.00 漳州东南花都有限公司 设计收入 1,138,952.73 漳州东南花都有限公司 苗木款 564,111.82 93,680.00 福建海峡花博会展有限公司 苗木款 295,849.05 福建省闽南花卉有限公司 苗木款 29,324.00 福建漳龙建投集团有限公司 苗木款 11,420.18 漳

353、州晟达置业有限公司 苗木款 3,061,350.89 闽荷花卉阿联酋有限责任公司 苗木款 57,172.52 福建漳州发展股份有限公司 苗木款 67,526.89 39,120.41 福建漳龙管业科技有限公司 苗木款 22,926.78 10,183.06 漳州漳发地产有限公司 苗木款 11,328.26 福建漳州发展汽车集团有限公司 苗木款 12,065.87 16,346.16 漳州市东南花都酒店有限公司 苗木款 35,620.92 福建漳龙木业科技有限公司 拆迁补偿收入 1,380,000.00 福建漳龙木业科技有限公司 资材 190,517.22 福建漳龙木业科技有限公司 租摆款 27

354、5,551.72 福建漳龙木业科技有限公司 苗木款 1,889,325.31 612.61 其他关联方 苗木款等 21,079.58 135,610.63 合计 7,763,093.04 1,923,321.47 2、关联托管、关联承包 企业名称 交易事项 本期发生额 上期发生额 漳州东南花都有限公司 承揽工程收入 18,656,561.94 福建东南花都置业有限公司 承揽工程收入 -182,690.29 1,491,432.90 福建漳龙建投集团有限公司 承揽工程收入 46,958,979.77 46,413,889.63 漳州圆山开发有限公司 承揽工程收入 86,392.23 9,708,

355、737.86 福建漳发建设有限公司 承揽工程收入 1,087,521.63 福建漳龙木业科技有限公司 承揽工程收入 278,604.32 漳州东墩污水处理有限公司 承揽工程收入 226,415.09 79,692.07 福建漳龙集团有限公司 承揽工程收入 8,181,818.18 5,405,405.40 漳州晟达置业有限公司 承揽工程收入 2,919,784.51 126 福建信禾房地产开发有限公司 承揽工程收入 43,169.81 福建省漳州大房农场 承揽工程收入 221,645.95 福建万诚塑业有限公司 承揽工程收入 -3,629.07 福建漳龙漳州味运营有限公司 承揽工程收入 -65

356、9,035.48 1,968,862.07 合计 74,634,567.39 68,248,991.13 注：报告期内不存在关联托管 3、关联租赁情况 （1）本公司作为出租方 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收益 上期确认的租赁收益 福建漳龙木业科技有限公司 租金 266,073.98 205,714.28 合计 266,073.98 205,714.28 （2）本公司作为承租方 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费用 上期确认的租赁费用 漳州商贸企业资产管理运营有限公司 租金 97,019.06 漳州东南花都有限公司 租金 9,433.96 福建海峡花博会展有限公司 场地租金

357、154,285.72 40,000.00 福建漳龙建投集团有限公司 温室租金 381,696.00 合计 535,981.72 146,453.02 4、关联担保情况 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 银行 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 福建漳龙集团有限公司 中国进出口银行福建分行 140,000,000.00 2013-4-24 2019-4-24 否 福建漳龙集团有限公司 中国进出口银行福建分行 200,000,000.00 2018-7-13 2020-7-13 否 福建漳龙集团有限公司 中国进出口银行福建分行 120,000,000.00 2017-7

358、-5 2018-7-5 是 福建漳龙集团有限公司 招商银行漳州分行 20,000,000.00 2016-11-15 2018-11-14 是 福建漳龙集团有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司漳州分行 50,000,000.00 2017-8-22 2018-8-21 是 福建漳龙集团有限公司 上海浦东发展银行股份有限公司漳州分行 50,000,000.00 2018-8-14 2019-2-14 否 福建漳龙集团有限公司 兴业银行漳州分行 70,000,000.00 2017-1-22 2018-1-22 是 127 福建漳龙集团有限公司 兴业银行漳州分行 70,000,000.00 20

359、18-2-26 2019-2-26 否 福建漳龙集团有限公司 招商银行漳州分行营业部 30,000,000.00 2017-6-12 2018-5-15 是 福建漳龙集团有限公司 招商银行漳州分行营业部 30,000,000.00 2018-6-8 2018-12-10 是 福建漳龙集团有限公司 招商银行漳州分行营业部 30,000,000.00 2018-12-12 2019-6-12 否 福建漳龙集团有限公司 中国邮政储蓄银行芗城支行 10,000,000.00 2017-5-12 2018-6-2 是 福建漳龙集团有限公司 中国邮政储蓄银行芗城支行 10,000,000.00 2018-

360、12-6 2019-12-5 否 福建漳龙集团有限公司 华夏银行股份有限公司厦门分行 80,000,000.00 2017-8-11 2020-11-15 否 福建漳龙集团有限公司 华夏银行股份有限公司厦门分行 60,000,000.00 2018-1-19 2019-1-19 否 5、关联方资金拆借 大股东资金拆借 单位名称 本期发生额 上期发生额 资金流入 期初余额 30,000,000.00 - 福建漳龙集团有限公司 187,000,000.00 150,000,000.00 资金流出 福建漳龙集团有限公司 217,000,000.00 120,000,000.00 期末余额 - 30,

361、000,000.00 6、关联方资产转让、债务重组情况 关联方资产转让 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 福建漳龙木业科技有限公司 农用地转让收入 12,612,612.60 福建晟发进出口有限公司 子公司股权转让 10,000.00 漳州市漳龙林业中心苗圃有限公司 农用地转让收入 30,000,000.00 合 计 30,000,000.00 12,622,612.60 报告期内公司不存在关联方之间的债务重组事项。 7、其他关联交易 报告期内公司不存在其他关联交易事项。 8、关联方应收应付款项 128 应收项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应收账款 福建漳龙集团有限公司

362、 59,200.00 应收账款 漳州东南花都有限公司 30,085,225.31 28,318,560.31 应收账款 福建东南花都置业有限公司 5,412,326.00 5,412,326.00 应收账款 福建漳州发展股份有限公司 1,500.00 10,326.00 应收账款 福建漳发建设有限公司 33,287.00 840.00 应收账款 漳州晟达置业有限公司 1,747,643.03 851,913.16 应收账款 福建漳龙建投集团有限公司 2,960,446.84 2,108,170.00 应收账款 福建漳龙木业科技有限公司 1,964,259.20 1,383,783.20 应收账

363、款 闽荷花卉阿联酋有限责任公司 1,779,591.00 2,157,664.72 应收账款 福建漳龙漳州味运营有限公司 1,300,000.00 应收账款 漳州漳龙物流园区开发有限公司 56,953.00 应收账款 福建省闽南花卉有限公司 9,324.00 应收账款 漳州东南花都俱乐部有限公司 2,508.00 应收账款 福建晟发进出口有限公司 1,919.00 1,919.00 应收账款 福建漳发碧水源科技有限公司 6,620.00 6,620.00 应收账款 漳州劲发开发建设有限公司 3,952.00 应收账款 漳州诏晟开发有限公司 3,040.00 应收账款 漳州龙晟开发有限公司 3,

364、648.00 应收账款 漳州宾馆有限公司 260.00 7,575.00 应收账款 漳州圆山开发有限公司 158,796.00 应收账款 漳州市漳龙林业中心苗圃有限公司 30,000,000.00 预付账款 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 6,500,000.00 预付账款 漳州市水利电力工程有限公司 25,751.26 129 其他应收款 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 10,000.00 37,699.70 其他应收款 漳州东南花都有限公司 2,829,338.94 2,829,338.94 其他应收款 漳州晟达置业有限公司 3,000.00 3,000.00 其他应收款 福建晟发进出口有

365、限公司 510,387.20 487,028.20 其他应收款 福建漳龙商贸集团有限公司 1,080.00 1,080.00 其他应收款 福建东南花都置业有限公司 10,000.00 10,000.00 其他应收款 漳州市漳龙林业中心苗圃有限公司 184,189.76 应付项目 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付账款 漳州东南花都有限公司 1,350.00 1,350.00 应付账款 漳州东南花都俱乐部有限公司 4,484.00 4,484.00 应付账款 福建晟成新型建材有限公司 394,315.27 394,315.27 应付账款 福建漳龙管业科技有限公司 502,894.56 6

366、81,666.87 应付账款 福建漳发建设有限公司 218,029.24 255,586.24 应付账款 福建省闽南花卉有限公司 1,227,832.32 1,227,832.32 应付账款 漳州市水利电力工程公司 15,000.00 359,071.10 应付账款 漳州市东南花都酒店有限公司 - 570.00 应付账款 厦门市漳商贸易有限公司 113,847.00 应付账款 漳州市林业中心苗圃 360,780.00 应付账款 福建海峡花博会展有限公司 40,000.00 预收账款 福建漳浦台湾农民创业园有限公司 5,528,319.40 预收账款 漳州市漳诏高速公路有限公司 15,000.0

367、0 15,000.00 其他应付款 福建漳龙集团有限公司 - 30,000,000.00 其他应付款 漳州市水利电力工程公司 104,117.38 其他应付款 漳州市漳龙物业服务有限公司 49,836.00 应付利息 福建漳龙集团有限公司 2,634,999.99 1,196,458.33 9、关键管理人员薪酬 项目 本期发生额 上期发生额 高级管理人员 1,813,881.00 1,898,042.00 合计 1,813,881.00 1,898,042.00 九、或有事项 130 截止 2018 年 12 月 31 日公司不存在需要说明的或有事项。 十、承诺事项 公司不存在需要说明的重大承

368、诺事项。 十一、资产负债表日后事项 （一）重要的非调整事项 截止本报告日公司无需要披露的资产负债表日后重要的非调整事项。 （二）利润分配情况 截止本报告日公司资产负债表日后无利润分配预案。 十二、其他重要事项 （一）前期会计差错更正 截止 2018 年 12 月 31 日公司未发生前期会计差错更正事项。 （二）其他 截止 2018 年 12 月 31 日公司无需要披露的其他重要事项。 十三、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 项目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 33,906,838.00 5,527,684.52 合计 33,906,838.00 5,527,684

369、.52 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 34,155,837.10 100.00 248,999.10 0.73 33,906,838.00 其中：账龄组合 3,979,805.50 11.65 248,999.10 6.26 3,730,806.40 政府机关、关联方组合 30,176,031.60 88.35 30,176,031.60 131 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 34,155,837.

370、10 100.00 248,999.10 0.73 33,906,838.00 （续上表） 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 5,673,652.33 100.00 145,967.81 2.57 5,527,684.52 其中：账龄组合 2,911,670.73 51.32 145,967.81 5.01 2,765,702.92 政府机关、关联方组合 2,761,981.60 48.68 2,761,981.60 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款

371、合计 5,673,652.33 100.00 145,967.81 2.57 5,527,684.52 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 2,995,000.00 149,750.00 5.00 1-2 年（含 2 年） 977,120.00 97,712.00 10.00 2-3 年（含 3 年） 7,685.50 1,537.10 20.00 合 计 3,979,805.50 248,999.10 6.26 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额103,031.29元，本

372、报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。 （3）本报告期内无通过重组等其他方式收回的应收账款。 （4）本报告期内应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 期末余额 年限 占应收账款 余额的比例（%） 坏账准备 期末余额 漳州市漳龙林业中心苗圃有限公司 30,000,000.00 1 年以内 87.83 杨龙辉 2,395,000.00 1 年以内 7.01 119,750.00 132 王一东 950,000.00 1-2 年 2.78

373、 95,000.00 翁香龙 480,000.00 1 年以内 1.41 24,000.00 漳州东南花都有限公司 176,031.60 3-4 年 0.52 合计 34,001,031.60 99.55 238,750.00 （6）本报告期内应收账款余额中应收其他关联方款项 30,176,031.60 元，占应收账款期末余额的 88.35%。 （7）公司无终止确认的应收款项情况。 （8）公司无以应收款项为标的进行证券化的情况。 （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 22,286,950.31 - 其他应收款 112,797,758.19 81,926,075.43

374、合 计 135,084,708.50 81,926,075.43 1、应收股利 项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额 福建大农景观建设有限公司 22,286,950.31 合计 22,286,950.31 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种类 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 112,806,638.36 100.00 8,880.17 0.01 112,797,758.19 其中：账龄组合 143,003.30 0.13 8,880.17 6.21

375、 134,123.13 政府机关、关联方组合 112,663,635.06 99.87 112,663,635.06 133 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 112,806,638.36 100.00 8,880.17 0.01 112,797,758.19 (续上表) 种类 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 81,931,942.46 100.00 5,867.03 0.01 81,926,075.43 其中：账龄组合 102,340.62

376、0.12 5,867.03 5.73 96,473.59 政府机关、关联方组合 81,829,601.84 99.88 81,829,601.84 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 合计 81,931,942.46 100.00 5,867.03 0.01 81,926,075.43 信用风险特征组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内（含 1 年） 126,403.30 6,320.17 5.00 4 年至 5 年（含 5 年） 15,600.00 1,560.00 10.00 5 年以上 1,000.00 1,

377、000.00 100.00 合 计 143,003.30 8,880.17 6.21 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额3,013.14元，本报告期内无以前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款项，亦无通过重组等其他方式收回的其他应收款项。 （3）本报告期内无核销的其他应收款。 （4）本报告期内其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 134 （5）其他应收款按款项性质分类情况： 款项性质 期末余额 期初余额 往来款 112,708,635.06 81,209,5

378、24.17 代扣员工五险两金 81,403.30 705,818.29 保证金 16,600.00 16,600.00 合计 112,806,638.36 81,931,942.46 （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 期末余额 年限 占其他应收款余额的比例（%） 坏账准备 期末余额 海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 26,688,133.62 1 年以内、12 年、23 年、34 年 23.66 闽荷花卉合作（漳州）有限公司 24,556,259.00 1 年以内 21.77 漳州新镇宇生物科技（沈阳）有限公司 22,442,524.63 1 年以内、12 年、2

379、3 年、34 年、45 年、5 年以上 19.89 福建大农景观建设有限公司 16,931,334.21 1 年以内 15.01 漳州新镇宇生物科技有限公司 11,871,193.84 1 年以内、12 年 10.52 合 计 102,489,445.30 90.85 - （7）本报告期内其他应收款余额中应收其他关联方款项为104,539,845.32元，占其他应收款余额92.67%。 （8）公司无终止确认的其他应收款的情况。 （9）公司无以其他应收款为标的进行证券化的情况。 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值 准备 账面价值 账面余额 减值 准备 账面价值 对子公司

380、投资 194,484,517.99 194,484,517.99 194,484,517.99 194,484,517.99 对联营、合营企业投资 合计 194,484,517.99 194,484,517.99 194,484,517.99 194,484,517.99 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期 增加 本期 减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 135 漳州新镇宇生物科技有限公司 18,200,000.00 18,200,000.00 福建大农景观建设有限公司 105,893,954.05 105,893,954.05 闽 荷 花 卉 合 作（漳州）有限公司 4

381、0,400,000.00 40,400,000.00 海峡（福建）花卉进出口服务有限公司 19,990,563.94 19,990,563.94 漳州新镇宇生物科技(沈阳)有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00 合计 194,484,517.99 194,484,517.99 注 1：公司期末长期股权投资未发生减值情形，故未计提减值准备。 注 2：本报告期内不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。 （四）营业总收入及营业总成本 1、营业收入 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 45,316,514.56 14,810,158.51 其他业务收入 2,18

382、2,367.53 1,829,005.53 合计 47,498,882.09 16,639,164.04 2、营业成本 项目 本期发生额 上期发生额 主营业务成本 15,471,538.57 8,709,454.37 其他业务成本 2,007,575.03 1,999,461.59 合计 17,479,113.60 10,708,915.96 3、主营业务（分产品） 项 目 主营业务收入 本期发生额 上期发生额 销售及服务业 339,774.77 6,349,208.08 租赁业 3,988,139.79 3,621,310.79 园区土地开发收入 40,988,600.00 4,839,63

383、9.64 合计 45,316,514.56 14,810,158.51 项目 主营业务成本 本期发生额 上期发生额 销售及服务业 307,605.36 6,062,114.76 租赁业 956,549.28 910,259.93 136 园区土地开发成本 14,207,383.93 1,737,079.68 合计 15,471,538.57 8,709,454.37 4、公司前五名客户销售情况列示如下 主要客户 本期发生额 占公司营业收入比例（%） 漳州市漳龙林业中心苗圃有限公司 30,000,000.00 63.16 杨龙辉 3,195,000.00 6.73 福建大农景观建设有限公司 2,

384、100,000.00 4.42 漳州嘉亿房地产开发有限公司 1,980,000.00 4.17 傅国富 1,080,000.00 2.27 合 计 38,355,000.00 80.75 （五）投资收益 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 22,286,950.31 19,330,200.00 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金

385、融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 合计 22,286,950.31 19,330,200.00 十四、补充资料 （一）本公司非经常性损益发生情况如下 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -781,330.01 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 3,644,224.02 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 3,311,865.83 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产

386、交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 137 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

387、价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -83,878.05 其他符合非经常性损益定义的损益项目 3,670.42 所得税影响额 1,523,638.05 少数股东权益影响额(税后） 合计 4,570,914.16 (二) 净资产收益率及每股收益 2018 年净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.61% 0.07 0.07 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.16% 0.007 0.007 海峡生物科技股份有限公司 2019 年 4 月 18 日 138 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 海峡生物科技股份有限公司证券部