1、 1 山东齐芯微系统科技股份有限公司 Shandong Qixin Mems Corp., Ltd 齐芯科技 NEEQ :870349 年度报告 2016 2 公 司 年 度 大 事 记 1、2016 年 1 月 29 日公司完成股份改制工商登记，公司名称变更为：山东齐芯微系统科技股份有限公司。 2、2016 年 5 月公司通过招拍挂取得高新区 60.23 亩土地；公司 2016 年 8 月份完成各项手续，取得土地证。 3、2016 年 6 月份公司“年产 15 亿个 IC 卡模块测试及 MEMS 传感器研发制造项目”被确认为淄博市 2016 年度重大项目； 公司重大项目的 1#厂房及质检楼工
2、程开工建设；公司被评为“淄博市高成长创新企业 50 强”，并获得淄博市政府表彰。 4、2016 年 7 月公司共有 4 个项目被列入市重大技改项目；公司购置多台 12寸生产设备及可靠性测试设备，提高了公司的创新效率和生产能力；公司通过了国际银联组织的 Master 年度审核认证。 5、2016 年 10 月份公司开始供应链管理推进工作，通过供应链管理推进公司成本费用的降低，提高产品竞争力；公司成立了新项目事业部，下设四个职能部门，新项目推进顺利，成为公司新的增长点。 6、2016 年 12 月份公司通过新三板审核取得挂牌函；公司高新技术企业复审通过；公司获得高新区“工业企业 30强”称号，企业
3、负责人被高新区评为明星企业家，获得高新区政府表彰。 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 3 目 录 第一节 声明与提示 第二节 公司概况 第三节 主要会计数据和关键指标 第四节 管理层讨论与分析 第五节 重要事项 第六节 股本、股东情况 第七节 融资及分配情况 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 第九节 公司治理及内部控制 第十节 财务报告 释义 释义项目 释义 发行人、公司、本公司、齐芯科技、股份公司 指 指山东齐芯微系统科技股份有限公司 齐芯有限、有限公司 指 指发行人前身，原名山东齐芯微系统科技有限公司，2016 年 1月整体变更为山东齐芯微系统科技股份有限公司
4、年报 指 指山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年年报 嘉华力源 指 指北京嘉华力源科技发展有限公司 嘉华利源 指 指嘉华利源（天津）科技合伙企业（有限合伙） 圆汇投资 指 指圆汇（天津）投资管理合伙企业（有限合伙），原名圆汇（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 国润芯科 指 指国润芯科（天津）科技合伙企业（有限合伙） 圆道投资 指 指圆道（天津）股权投资基金管理有限责任公司 高新区管委会 指 指淄博高新技术产业开发区管理委员会 国资公司 指 指淄博高新技术产业开发区国有资产经营管理公司 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 4 全国股转系统 指 指全国中小企业股份转让
5、系统 淄博奥威 指 指淄博奥威进出口有限公司 鑫润担保 指 指淄博市鑫润融资担保有限公司 华虹集成 指 指上海华虹集成电路有限责任公司 握奇数据 指 指北京握奇数据系统有限公司 股东大会 指 指山东齐芯微系统科技股份有限公司股东大会 董事会 指 指山东齐芯微系统科技股份有限公司及其前身董事会 监事会 指 指山东齐芯微系统科技股份有限公司及其前身监事会 高级管理人员 指 指公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 公司章程 指 指山东齐芯微系统科技股份有限公司及其前身公司章程 “三会”议事规则 指 指公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则 公司法 指 指中华人民共和国公司法 证券
6、法 指 指中华人民共和国证券法 证监会 指 指中国证券监督管理委员会 主办券商、德邦证券 指 指德邦证券股份有限公司 会计师事务所/审计机构 指 指华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 律师事务所/律师 指 指北京国枫律师事务所 审计报告 指 指华普天健于 2017 年 4 月 25 日出具的“会审字20173444号”审计报告 报告期 指 指 2016 年 元、万元 指 指人民币元、人民币万元 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
7、并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）安徽分所会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 搬迁风险 2016 年 3 月，公司原有土地使用权证淄国
8、用（2013）第 F05743号已被淄博高新技术产业开发区管理委员会收回，2016 年 6月 27 日，淄博高新技术产业开发区国有资产经营管理公司通过网上公开竞价竞得该地块，2016 年 8 月，淄博高新技术产业开发区国有资产经营管理公司与山东齐芯微系统科技股份有限公司就该地块的使用达成了协议，允许山东齐芯微系统科技股份有限公司在搬迁完成前继续使用原有的厂房建筑及所在的土地区域，不会影响公司搬迁过程中的正常生产经营活动。2016 年 5 月 31 日，公司取得了搬迁用地淄国用（2016）第 F03419 号土地使用权，该地块与公司原有厂区相邻，此外，公司的各类机器设备能够独立生产运营，拆卸较为
9、方便，因此不会对公司的整体搬迁工作带来较大的困难。但是在搬迁过程中，公司的生产经营活动会受到一定程度的影响，公司的经营业绩面临一定的波动风险。 海外经营风险 公司与部分海外客户和供应商的进出口业务系通过淄博奥威进出口有限公司开展，所有国外客户均由公司自己洽谈开拓，2016 年 3 月 3 日，公司已经获得了进出口业务经营权，并开始逐步通过自营的方式开展海外经营业务，如果公司与淄博奥威进出口有限公司的之间的综合外贸服务的合作关系终山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 6 止，将会对公司的相关业务产生一定的影响。 行业技术变革风险 公司主要从事芯片的封装测试业务，该行业技术更新较快，
10、如果公司不能及时掌握新的芯片封装技术以满足客户需要，将无法进一步开拓市场，这将对公司的经营造成重大不利影响。 行业波动风险 本公司属于集成电路封装测试行业，主要是向集成电路设计与制造企业提供封装与测试服务，位于集成电路生产与应用的中间环节，与集成电路生产及应用环节紧密相连。如果集成电路应用行业或集成电路设计与制造行业的发展出现较大波动，将对集成电路封装与测试行业带来重大影响，因此本公司所处行业受半导体行业的景气程度影响较大，全球半导体行业具有技术呈周期性发展、市场呈周期性波动的特点，国内半导体行业也受到全球半导体行业周期性的影响，可能对公司的经营业绩造成重大不利影响。 公司内部控制的风险 有限
11、公司阶段，公司对经营、销售及日常管理等环节制定了较为齐备的内部控制制度，执行程度也较好，但尚未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等规章制度，内控体系不够健全。2016 年 1 月 20 日，公司召开创立大会，审议通过了“三会”议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理办法等规章制度，公司法人治理结构得到健全与完善。但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 汇率波动风险 报告期内，公司的海外销售业务及采购业务主要以美元结算，人民币与美元之间的汇率波动会对公司的经营
12、业绩带来一定的风险，当海外销售业务与海外采购业务规模基本持平时，汇率波动的风险较小，当国际销售业务与海外采购业务规模差异较大时，汇率波动所带来的风险较高。 客户集中度较高的风险 由于公司的封装测试业务所面对的客户主要为国内外系统集成和芯片设计等公司，公司国内外客户数量相对集中，在客户需求萎缩或市场情况波动的情况下，会给公司的持续经营带来一定的风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 山东齐芯微系统科技股份有限公司 英文名称及缩写 Shandong Qixin Mems Corp., Ltd
13、 证券简称 齐芯科技 证券代码 870349 法定代表人 许劲 注册地址 淄博高新区政通路 135 号高科技创业园 D 座 718 室 办公地址 淄博市中润大道 158 号 主办券商 德邦证券 主办券商办公地址 上海市福山路 500 号城建国际中心 26 楼 会计师事务所 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）安徽分所 签字注册会计师姓名 张婕、黄晓奇 会计师事务所办公地址 安徽省合肥市马鞍山南路世纪阳关大厦 20 层 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 谭书 电话 0533-3581599-8007 传真 0533-3983035 电子邮箱 tanshu 公司网址 联系地址及邮政编码
14、淄博高新区中润大道 158 号 255088 公司指定信息披露平台的网址 或 www.neeq.cc 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017-01-24 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 计算机、通信和其他电子设备制造业下的集成电路制造（行业分类代码：C3963） 主要产品与服务项目 芯片封装测试及微系统器件的设计、制造、销售及技术开发、推广、服务；计算机软件及相关内容的开发与销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 23,000,000 做市商数量 - 控股股东 许劲 实际控制人 许劲
15、四、 注册情况 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 8 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 913703035690162425 否 税务登记证号码 913703035690162425 否 组织机构代码 913703035690162425 否 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 142,781,710.52 129,805,773.52 10.00% 毛利率% 32.65 39.46 - 归属于挂牌公司股东的净利润 21,171,950.58
16、29,481,621.70 -28.19% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 19,222,369.91 29,501,691.39 -34.84% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 40.06 62.21 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 36.37 62.25 - 基本每股收益 0.92 1.40 -34.28% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 160,785,334.84 133,326,097.48 20.60% 负债总计 97,343,606.98 91,056
17、,320.20 6.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 63,441,727.86 42,269,777.28 50.09% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 2.76 1.97 40.10% 资产负债率% 60.54 68.30 - 流动比率 0.82 0.87 - 利息保障倍数 10.75 17.15 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 34,172,626.81 32,097,144.05 - 应收账款周转率 3.35 3.37 - 存货周转率 4.90 5.15 - 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 20.60 1.
18、59 - 营业收入增长率% 10.00 7.66 - 净利润增长率% -28.19 2.36 - 五、 股本情况 单位：股 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 10 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 23,000,000 21,428,600 7.33% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非经常性损益合计 2,152,215.18 所得税影响数 202,634.51 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 1,949,580.67 第四节 管理层讨论与分析 一、 经营分析 （一） 商
19、业模式 公司是专业的集成电路封装测试代工企业，按照集成电路行业通用的贸易模式，一般由客户提供晶圆，公司按照客户要求完成芯片的封装及测试后交给客户，并收取加工费。 （一）采购模式 公司的原材料主要包括载带、金线、胶水等封装测试所需材料，基本采用以销定采的经营模式。 公司对内建立了较为完善的采购控制程序，强化外购物资管理工作，对外挑选质量信誉好的供应商进行合作，与供应商实时沟通采购过程中可能出现的运输时间、成本、质量等问题，最大程度上确保外购物资的稳定供给和质量合格。 此外，2016 年 3 月之前，齐芯科技尚未获得进出口经营权，因此，公司在向海外供应商采购原材料时，委托淄博奥威为公司提供综合外贸
20、服务，淄博奥威与齐芯科技不存在任何关联方关系。 （二）销售模式 公司的客户主要为芯片设计和制造厂商，主要负责将各个系统模块在芯片内进行集成，但其自身并无晶圆制造厂和封装测试厂。芯片设计公司完成设计后，一般交由晶圆代工厂制造晶圆芯片，之后交由齐芯科技组织芯片封装、测试。 公司与客户确定合作关系后，一般会签订框架协议，对合作双方的权利义务进行约定，在后续开展业务过程中，客户会针对每一批次的加工产品提出不同的技术标准和加工要求，双方在市场价格的基础上对每单位产品的加工单价另行商定。 此外，在 2016 年 3 月之前，齐芯科技尚未获得进出口经营权，因此，公司在接受海外客户的加工委托后，委托淄博奥威作
21、为经营方为公司提供综合外贸服务，齐芯科技作为加工方完成所有的加工业务。 在此过程中，所有的海外客户均由齐芯科技自己开拓并签署受托加工协议。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 11 商业模式是否发生变化 否 （二） 报告期内经营情况回顾 总体回顾： 报告期内公司积极拓展市场，稳定产品质量，提升产品生产能力，各项业务活动均取得了较好的成绩。2016 年共生产 IC
22、 卡模块 7.7 亿个，销售 IC 卡模块 8.0 亿个，出货量继续保持稳定状态。公司在稳定 IC卡业务的同时，积极拓展其他业务方向，2016 年公司开工建设“年产 15 亿个 IC 卡模块及 MEMS 传感器研发制造项目”，该项目被列入市重大项目；公司在内部管理上实行各部门之间的供应链管理，通过对各部门的供应链管理进一步完善工作流程，降低产品成本和费用，提升管理水平和竞争能力；公司在新技术研发方面，积极推进各项新型材料的试制和新产品的导入工作，提升现有工艺的管理水平，提高产品质量，提升产品的盈利能力。 1、主营业务分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收
23、入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 142,781,710.52 10.00% - 129,805,773.52 8.80% - 营业成本 96,158,676.85 22.37% 67.35% 78,582,703.84 5.34% 60.54% 毛利率 32.65% - - 39.46% - - 管理费用 16,586,848.91 7.31% 11.62% 15,456,964.64 17.10% 11.91% 销售费用 3,227,829.36 -21.35% 2.26% 4,103,825.30 3.84% 3.16% 财务费用 2,717,205.26 426.9
24、0% 1.90% -831,211.07 -131.92% -0.64% 营业利润 22,321,345.22 -33.69% 15.63% 33,662,544.83 43.69% 25.93% 营业外收入 5,852,019.06 788.52% 4.10% 658,628.70 -54.01% 0.51% 营业外支出 3,699,803.88 5,125,702.00% 2.59% 72.18 -99.89% 0.00% 净利润 21,171,950.58 -28.19% 14.83% 29,481,621.70 -37.71% 22.71% 项目重大变动原因： 1、财务费用：2016
25、年财务费用为 2,717,205.26，2015 年财务费用为-831,211.07，2016 年财务费用较 2015 年增加 426.90%，主要是由于 2016 年人民币对美金相较 2015 年贬值幅度不大； 2、营业外支出：2016 年营业外支出为 3,699,803.88，2015 年营业外支出为 72.18，2016 年营业外支出较 2015 年营业外支出波动较大，主要是由于公司本次处置土地、房产以及与房产有关的装修费用的处置损失为 3,546,484.58 元，根据审计调整补缴以前年度所得税、职工保险金等滞纳金共计 153，319.3元； 3、营业外收入：2016 年营业外收入为
26、5,852,019.06，2015 年营业外收入为 658,628.70，2016 年营业外收入较 2015 年增长 788.52%，主要原因是本期与收益相关的政府补助为 5,098,979.12。 4、营业利润：2016 年营业利润为 22,321,345.22，2015 年营业利润为 33,662,544.83，2016 年营业利润较 2015 年减少 33.69%，利润降低主要受全球半导体产业周期性调整的影响，行业业绩有些波动，另外 2016 年度公司期间费用率为 15.78%，较 2015 年升高 1.35%，以上因素导致 2016 年度营业利润有所降低。公司为了应对市场波动，积极开拓
27、国际和国内市场，2016 年下半年销售形势转好，预计 2017 年会有更好的表现。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 12 主营业务收入 142,674,893.42 96,159,107.55 129,583,433.43 78,523,430.46 其他业务收入 106,817.10 99,569.30 222,340.09 59,273.38 合计 142,781,710.52 96,258,676.85 129,805,773.52 78,582,703.84 按产品或区域分类分析
28、： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 接触式 IC 卡芯片模块 140,785,017.53 98.60 126,789,703.28 97.68 非接触式 IC 卡芯片模块 1,889,875.89 1.32 2,793,730.15 2.15 其他业务收入 106,817.10 0.08 222,340.09 0.17 合计 142,781,710.52 100.00 129,805,773.52 100.00 收入构成变动的原因： 公司的主营业务主要来源于集成电路封装测试业务，主营业务收入占营业收入的比例很高，占比在99%以上，其他业务
29、收入来自于对外销售原材料。 公司的主营业务收入主要系公司所提供的封装测试服务所形成，按照所加工的产品类别分为“非接触式 IC 卡芯片模块”和“接触式 IC 卡芯片模块”。其中，接触式 IC 卡芯片模块由于市场应用广泛，因此，在报告期内，其占公司主营业务收入的比重始终保持在 95%以上。 公司 2016 年的主营业务收入相比于 2015 年增长了 10%，较为平稳。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 34,172,626.81 32,097,144.05 投资活动产生的现金流量净额 -17,130,218.58 -27,123,632.32 筹资
30、活动产生的现金流量净额 -32,736,064.30 1,290,607.43 现金流量分析： 1、公司在 2016 年度投资活动产生的现金流量净额较 2015 年度有所增加，主要是因为 2016 年政府收储旧土地，企业收到出让金。2016 年 3 月，淄博高新技术产业开发区管理委员会（以下简称“高新区管委会”）与公司签订收回土地使用权协议书，协议约定高新区管委会收回公司现有土地，并以 1,663.00万元的价格对公司的土地房产进行补偿，淄博市人民政府于 2016 年 3 月下发关于收回山东齐芯微系统科技有限公司国有土地使用权的批复（淄政土(开)收20161 号）文件同意收回本公司的土地使用权
31、，同时注销国有土地使用权登记（土地证号为淄国用（2013）第 F05743 号）。 2、公司在 2016 年度筹资活动产生的现金流量净额较 2015 年度大幅减少，主要原因为 2016 年公司短期借款减少 2000 万元，本期偿还短期借款 1500 万元，以上因素使得这一现金流量净额较上年大幅减少. （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京中电华大电子设计有限责任公司 49,765,551.16 34.86% 否 2 淄博奥威进出口有限公司 42,881,490.61 30.03% 否 3 北京同方微电子有限公司 24,391,308.5
32、2 17.08% 否 4 北京握奇数据系统有限公司 8,563,876.01 6.00% 否 5 上海复旦微电子集团股份有限公司 5,612,590.46 3.93% 否 合计 131,214,816.77 91.90% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 13 1 LG Innotek Substrate Material 25,283,456.17 18.65% 否 2 烟台招金励福贵金属股份有限公司开发区分公司 20,731,863.47 15.29% 否 3 立联信（苏州）微
33、连接器有限公司 18,932,642.36 13.97% 否 4 科电贸易（上海）有限公司 2,421,500.00 1.79% 否 5 淄博顺兴半导体有限公司 1,513,156.21 1.11% 否 合计 68,882,618.21 50.81% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 6,976,541.71 5,938,486.01 研发投入占营业收入的比例 4.89% 4.58% 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 0 研发情况： 2016 年公司共开展了 11 个研发项目，研发费用支出 697.65
34、 万元，这 11 个研发项目都顺利完成，并部分已经总结申请专利，这些研发项目的开展促进了公司产品技术和能力的提升。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 315,107.94 -97.97% 0.20% 15,497,730.13 168.80% 11.62% -11.43% 应收账款 46,967,045.48 37.73% 29.21% 34,100,167.53 -12.76% 25.58% 3.63% 存货 23,761,405.49 53.18% 14.78% 15,
35、511,972.53 3.44% 11.63% 3.15% 长 期 股 权 投资 - - - - - - - 固定资产 39,333,995.83 -13.36% 24.46% 45,401,611.58 30.07% 34.05% -9.59% 在建工程 22,414,479.13 - 13.94% - - - - 短期借款 30,000,000.00 -40.00% 18.66% 50,000,000.00 42.86% 37.50% -18.84% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 160,785,334.84 20.60% - 133,326,097.48 - - - 资
36、产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：2016 年货币资金为 315,107.94 ，2015 年货币资金为 15,497,730.13，2016 年的货币资金较 2015 年减少 97.97%，主要原因是本期新厂房建设投入增加，以及期末偿还短期借款。 2、应收账款：2016 年应收账款为 46,967,045.48，2015 年应收账款为 34,100,167.53，2016 年应收账款较 2015 年增加 37.73%，主要原因是公司下半年订单量增加，销售货款尚未收回。 3、预付账款：2016 年的预付账款为 411,309.73，2015 年的预付账款为 3,255,781.05，20
37、16 年预付账款较 2015 年减少 87.37%，主要原因是公司上期预付的材料款本期均已到货，并且本期预付的材料山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 14 款大幅减少。 4、存货：2016 年存货金额为 23,761,405.49，2015 年存货金额 15,511,972.53，2016 年存货较 2015年增加 53.18%，主要原因是公司本期销售订单增加，为满足生产需求采购大量原材料，期末原材料大幅增加。 5、递延所得税资产：2016 年递延所得税资产为 375,115.07，2015 年递延所得税资产为 278,071.38，2016 年递延所得税资产较 2015 年增
38、加 34.90%，主要原因是期末应收账款坏账准备增加较大，递延所得税资产相应增加。 6、短期借款：2016 年短期借款为 30,000,000.00，2015 年短期借款为 50,000,000.00，2016 年短期借款较 2015 年减少 40.00%，主要原因是 2016 年末公司偿还 2,000 万元的到期贷款。 7、应付账款：2016 年应付账款为 55,268,795.72，2015 年应付账款为 17,229,046.72，2016 年应收账款较 2015 年增加 220.79%，主要原因是公司本期为满足生产经营需求增加了原料储备，尚未结算的货款相应增加；另外，公司本期新建厂房，
39、尚未结算的工程款相应增加。 8、应付职工薪酬：2016 年应付职工薪酬为 202,212.50，2015 年应付职工薪酬为 150,803.00，2016年应付职工薪酬较 2015 年增加 34.09%，主要原因是公司下半年业绩增长，人员工资上涨。 9、应付股利：2016 年应付股利为 0，2015 年应付股利为 8,851,393.65，2016 年应付股利较 2015年大幅减少，主要原因是上期未付清的股利本期已全部支付完毕。 10、其他应付款：2016 年其他应付款为 310,982.08，2015 年其他应付款为 192,597.15，2016 年其他应付款较 2015 年增加 61.4
40、7%，主要原因是本期公司应付员工报销款增加。 11、长期应付款：2016 年长期应付款为 833,164.23，2015 年长期应付款为 1,548,687.16，2016年长期应付款较 2015 年长期应付款减少 46.20%，主要原因是本期公司偿还的融资租赁款增加。 12、递延所得税负债：2016 年递延所得税负债为 414,059.19，2015 年递延所得税负债为 205,657.03，2016 年递延所得税负债较 2015 年增加 101.33%，主要原因是公司期末固定资产加速折旧增加较大，递延所得税负债相应增加。 13、资本公积：2016 年资本公积为 18,589,808.78，
41、2015 年资本公积为773,677.90，2016 年资本公积较 2015 年增长 2302.87%；主要为公司 2016 年 1 月净资产折股形成。 14、盈余公积：2016 年盈余公积为 2,185,191.91，2015 年盈余公积为 6,200,199.94，2016 年盈余公积较 2015 年减少 64.76%；主要为公司 2016 年 1 月净资产折股导致。 15、未分配利润：2016 年未分配利润为 19,666,727.17，2015 年未分配利润为 13,867,299.44，2016年未分配利润较 2015 年增长 41.82%；主要为公司 2016 年业绩较好，净利润较
42、高。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 无 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三） 外部环境的分析 公司属于芯片封装测试行业，属于半导体行业中的集成电路行业的下属细分行业。 半导体行业包括集成电路和半导体分立器件两大分支，其中集成电路行业可细分为芯片设计业、芯片制造业及芯片封装测试三个子行业，芯片封装是指将通过测试的晶圆加工得到独立芯片的过程，封装工艺主要有三方面的作用，第一，保护芯片，通过晶圆制造厂制造的裸晶非常脆弱，需要在无尘的环境下生产，对温度湿度灰尘密度以及静电都有严格的要求，但芯片的实际使用环境复杂，因此需要封装工艺来保护芯片。第二，支撑作用，封装工艺能够对芯
43、片起到支撑作用，使得器件整体强度提高不易损坏。第三，连通作用，封装工艺能够将芯片电路和外部引脚连通。 行业主管部门、监管体制和行业政策 1、行业主管部门 国家工业和信息化部是国内集成电路制造业的行政主管部门，该部门主要负责制定行业的发展战略，并进行总体规划，拟定行业的技术政策、技术体制和技术标准，对行业的发展方向进行总体调控。 中国半山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 15 导体行业协会是中国集成电路制造行业的自律性组织，对行业的发展发挥服务和引导的作用，针对本行业发展的经济、技术和装备政策等方面向政府业务主管部门提出相应的咨询意见和建议，对本行业的产业与市场进行调查、研究和预
44、测，协助政府制定行业标准、国家标准及推荐标准，并推动标准的贯彻执行，促进和组织定理行规行约，推动市场机制的建立和规范。 本行业受到政府职能部门的宏观调控及行业协会的自律规范，实现了充分市场化竞争，各企业面向市场自主经营。 2、行业主要政策 集成电路产业是电子信息产业的基础，是国际竞争力的焦点和衡量一个国家或地区现代化程度以及综合国力的重要标志，国家高度重视和大力支持集成电路产业的发展。与集成电路产业相关的政策如下： （1）进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策 该政策由国务院于 2011 年 1 月 28 日颁布，为进一步优化软件产业和集成电路产业发展环境，提高产业发展质量和水平，培育
45、一批有实力和影响力的行业领先企业，在财税、投融资、研究开发、进出口等各方面制定了许多优惠政策。在投融资方面，积极支持符合条件的软件企业和集成电路企业采取发行股票、债券等多种方式筹集资金，拓宽直接融资渠道。 （2）当前优先发展的高技术产业化重点领域指南（2011 年度） 该政策由国家发改委、科技部、工信部、商务部、知识产权局联合发布，确定了当前优先发展的信息、生物、航空航天、新材料、先进能源、现代农业、先进制造、节能环保和资源综合利用、海洋、高技术服务十大产业中的 137 项高技术产业化重点领域，其中，线宽 65 纳米以下的纳米级集成电路芯片封装和测试被归入当前优先发展的高技术产业化重点领域。
46、（3）集成电路产业“十二五”发展规划 该发展规划由工业和信息化部于2011 年 12 月正式颁布，规划的发展目标为到“十二五”末，产业规模再翻一番以上，关键核心技术和产品取得突破性进展，结构调整取得明显成效，产业链进一步完善，形成一批具有国际竞争力的企业，基本建立以企业为主体的产学研用相结合的技术创新体系。顺应集成电路产品向功能多样化的重要发展方向，大力发展先进封装和测试技术，推进高密度堆叠型三维封装产品的进程，支持封装工艺技术升级和产能扩充。提高测试技术水平和产业规模。 （4）国家集成电路产业发展推进纲要 为推动集成电路产业加快发展，工业和信息化部、发展改革委、科技部、财政部等部门编制了国家
47、集成电路产业发展推进纲要，并由国务院于 2014 年 6 月正式批准发布实施。现有政策的基础上，重点增加了三个主要内容，一是加强组织领导，成立国家集成电路产业发展领导小组，强化顶层设计，统筹调动中央、地方及社会各方资源。二是设立国家集成电路产业投资基金。通过市场导向与政策导向相结合，重点吸引大型企业、金融机构以及社会资金对基金进行出资。三是加大金融支持力度。重点在创新信贷产品和金融服务、支持企业上市和发行融资工具、开发保险产品和服务等方面，对集成电路产业给予支持。 （四） 竞争优势分析 1、公司主要技术 公司注重技术创新及新品开发，技术优势明显。 公司引进国际顶尖的半导体封测设备，并自主开发针
48、对不同产品的工艺技术，形成了公司独有的创新型工艺文件体系、作业指导书等，并在实践过程中不断提炼总结，申请了多项工艺专利技术。 公司针对不同的客户需求，创新性的开发多种原材料供客户选择，不仅满足了社保及电信卡的需求，也得到了国际银行组织的认可，在同行业享有较高的知名度。针对不同应用公司为客户定制开发不同的芯片操作系统，并完成程序写入，协助客户进行预个人化，为客户提供了强大的技术支持和技术保障。 公司同时具备加工 12 英寸芯片和超微型芯片的能力，精度达到微米级。光学检测、X-ray、温度循环等国际一流的检测设备，提高了新品开发的效率，为公司产品的可靠性提供了强有力的保障。 公司通过多年的努力和积
49、累，通过了国际致力于支付安全的 MASTER 机构的 CQM（card quality management）认证，具有国际银行卡的生产资质；通过了中国电信、中国移动、中国联通的合格供应商认证；通过了国家集成电路卡认证、ISO 质量和环境体系认证；被国内多家知名企业如华虹集成电路、握奇数据等评为年度优秀供应商。 公司同时注重新品开发工作，被山东省政府认定为“山东省集成电路设计中心”，同时成立了“淄博市企业技术中心”、“淄博市 MEMS 器件封装测试技术工程中心”，内部成立了“MEMS 事业部”、“技术开发部”做为研发机构，引进高端人才，建立了高水平的技术研发团队，在追踪开发新产品、新技术、新工
50、艺方面成绩显著，取得了多项技术成果，为企业的持续发展和创新战略提供了保障。 2、人才优势 公司拥有实力雄厚的技山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 16 术团队，团队负责人刁裕博在 IC 卡芯片的研发与生产方面有着十多年丰富技术和管理经验，技术骨干成员唐娜和宋建锋均有封装测试行业 15 年以上的科研经历，上述人员的加盟，使公司在技术和创新能力上具有核心竞争力。公司作为研发型高新技术企业，拥有本科及以上学历的工作人员 48 名，占公司员工总数的 40.68%，公司核心技术人员具备丰富的行业经验。公司成立至今，成功申请并获得国家知识产权局授权的专利 8 项，另有 6 项业务资质证书。
51、 3、管理优势 公司成立伊始就规范管理运作取得了国际认证中心的质量和环境管理体系证书。以现代企业架构和管理理念为基础，以信息化为手段，以质量体系为核心建立完善的运行管理体系，建立了以供应链管理为主线的内控体系，价值链清晰可控。 同时公司结合生产行业特点和自身要求，以管理扁平化、提高管理效率、增加管理执行力、提升团队凝聚力为目标，建立了一系列行之有效的管理制度，通过公司、部门、班组、个人四级绩效考评体系保证制度的贯彻执行。通过近六年的运营，公司现在已经建立了一整套完整的行之有效的管理评价体系，锻炼了一支高素质高水平的管理队伍，得到了国际客户的广泛认可，具备了先进企业的管理基础和能力。结合 ERP
52、 系统，实现了高效运行，优化了资源配置。 4、战略优势 公司在做好当前业务的同时，突破行业局限，立足集成电路产业，通过相关多元化，充分发挥企业的技术优势和人才优势，制定并积极实施创新战略，进军智能物联和 MEMS 领域，为企业未来发开拓了广阔的发展空间，战略优势明显。 5、企业荣誉 公司做为淄博市重点企业在发展过程中，得到了省、市、区各级政府的大力支持，2013 年被山东省科技厅认定为“高新技术企业”；2013 年公司承担了“山东省自主创新专项”科技项目，获得了较高的资金支持；公司项目连年被列为“淄博市重大发展项目”；被淄博市连续多年评为“高成长创新企业 50 强”；连续多年被淄博国家级高新区
53、评为“创新高成长工业企业 30 强”。 （五） 持续经营评价 从公司自身业务状况来看，公司业务在报告期内有持续的营运记录，不存在仅有偶发性交易或事项的情形。根据华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告，近三年，齐芯科技的经营活动产生的现金流量净额分别为 1,867.71 万元、3,209.71 万元和 3,417.26 万元，营业收入分别为11,931.17 万元、12,980.58 万元和 14,278.17 万元，净利润分别为 2,140.81 万元、2,948.16 万元和2,117.20 万元，运营较为稳定。 从公司所处行业来看集成电路封装行业为国家行业政策鼓励和支持发展的行
54、业，近几年，国家已出台一系列政策，支持该行业的发展，这些政策促进了国内电子信息产业及集成电路产业的快速发展。根据国家发展规划，预期未来国家还将出台更多针对集成电路产业的优惠，这将有力推动我国集成电路产业的健康稳步发展。近年来我国集成电路产业持续繁荣发展，已成为全球半导体制造增速最快的市场。在以 3G/4G 为代表的网络通信市场和以多媒体化为代表的数字消费市场日益增长的需求驱动下，我国集成电路产业将继续保持较快的发展速度，进而拉动我国集成电路封装行业的发展。芯片封装测试业务的应用前景和市场空间将更为广阔。 综上所述，公司的主营业务明确，业务升级战略部署合理、可行性较强；同时，公司的业务将受益于行
55、业发展影响，市场成长空间较大；公司符合全国中小企业股份转让系统挂牌条件适用基本标准指引（试行）中关于持续经营能力的要求，具有较好的持续经营能力。 （六） 扶贫与社会责任 无 二、 风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、搬迁风险 2016 年 3 月，公司原有土地使用权证淄国用（2013）第 F05743 号已被淄博高新技术产业开发区管理委员会收回，2016 年 6 月 27 日，淄博高新技术产业开发区国有资产经营管理公司通过网上公开竞价竞得该地块，2016 年 8 月，淄博高新技术产业开发区国有资产经营管理公司与山东齐芯微系统科技股份有限公司就该地块的使用达成了协议，允许山东齐芯微系统
56、科技股份有限公司在搬迁完成前继续使用原有的厂房建筑及所在的土地区域，不会影响公司搬迁过程中的正常生产经营活动。 2016 年 5 月 31山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 17 日，公司取得了搬迁用地淄国用（2016）第 F03419 号土地使用权，该地块与公司原有厂区相邻，此外，公司的各类机器设备能够独立生产运营，拆卸较为方便，因此不会对公司的整体搬迁工作带来较大的困难。但是在搬迁过程中，公司的生产经营活动会受到一定程度的影响，公司的经营业绩面临一定的波动风险。 2、海外经营风险 公司与部分海外客户和供应商的进出口业务系通过淄博奥威进出口有限公司开展，所有国外客户均由公司自
57、己洽谈开拓，2016 年 3 月 3 日，公司已经获得了进出口业务经营权，并开始逐步通过自营的方式开展海外经营业务，如果公司与淄博奥威进出口有限公司的之间的综合外贸服务的合作关系终止，将会对公司的相关业务产生一定的影响。 3、行业技术变革风险 公司主要从事芯片的封装测试业务，该行业技术更新较快，如果公司不能及时掌握新的芯片封装技术以满足客户需要，将无法进一步开拓市场，这将对公司的经营造成重大不利影响。 如果未来封装测试技术产生变革性发展，出现替代现有封装测试工艺的新技术，而公司的生产经营技术和设备无法适应，这也将给公司的经营带来重大不利影响。 4、行业波动风险 本公司属于集成电路封装测试行业，
58、主要是向集成电路设计与制造企业提供封装与测试服务，位于集成电路生产与应用的中间环节，与集成电路生产及应用环节紧密相连。如果集成电路应用行业或集成电路设计与制造行业的发展出现较大波动，将对集成电路封装与测试行业带来重大影响，因此本公司所处行业受半导体行业的景气程度影响较大，全球半导体行业具有技术呈周期性发展、市场呈周期性波动的特点，国内半导体行业也受到全球半导体行业周期性的影响，可能对公司的经营业绩造成重大不利影响。 5、公司内控风险 有限公司阶段，公司对经营、销售及日常管理等环节制定了较为齐备的内部控制制度，执行程度也较好，但尚未制定“三会”议事规则、关联交易管理制度等规章制度，内控体系不够健
59、全。2016 年 1 月 20 日，公司召开创立大会，审议通过了“三会”议事规则、关联交易管理办法、对外担保管理办法等规章制度，公司法人治理结构得到健全与完善。但由于股份公司成立时间较短，公司及管理层规范运作意识的提高，相关制度切实执行及完善均需要一定过程。因此，公司短期内仍可能存在治理不规范、相关内部控制制度不能有效执行的风险。 6、客户集中度较高的风险 由于公司的封装测试业务所面对的客户主要为国内外系统集成和芯片设计等公司，公司国内外客户数量相对集中，在客户需求萎缩或市场情况波动的情况下，会给公司的持续经营带来一定的风险。 7、汇率波动风险 公司的海外销售业务及采购业务主要以美元结算，人民
60、币与美元之间的汇率波动会对公司的经营业绩带来一定的风险，当海外销售业务与海外采购业务规模基本持平时，汇率波动的风险较小，当国际销售业务与海外采购业务规模差异较大时，汇率波动所带来的风险较高。 （二） 报告期内新增的风险因素 报告期内，无新增风险因素。 三、 董事会对审计报告的说明 （一） 非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：- （二） 关键事项审计说明： - 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 18 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否
61、 - 是否存在对外担保事项 是 二（二） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 二（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 二（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 二（九） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、 重要事项详情 （一） 公司发生的对外担保事项： 单位：元 担保对象 担保金额 担保期限 担保类型
62、 （保证、抵押、质押） 责任类型 （一般或者连带） 是否履行必要决策程序 是否关联担保 淄博市鑫润融资担保有限公司 9,000,000.00 1 年 抵押 一般责任 是 否 淄博市鑫润融资担保有限公司 7,000,000.00 1 年 抵押 一般责任 是 否 淄博市鑫润融资担保有限公司 4,000,000.00 1 年 抵押 一般责任 是 否 淄博市鑫润融资担保有限公司 10,000,000.00 1 年 抵押 一般责任 是 否 淄博市鑫润融资担保有限公司 20,000,000.00 1 年 抵押 一般责任 是 否 总计 50,000,000.00 - - - - 对外担保分类汇总： 项目汇总
63、 余额 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 19 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） 50,000,000.00 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额 0.00 公司担保总额超过净资产 50%（不含本数）部分的金额 0.00 （二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 许劲、刁裕博 融资租赁担保 2,036,174.40 是 许劲、李皓雪 担保、反担保 9,000,000.0
64、0 是 许劲、李皓雪 担保、反担保 7,000,000.00 是 许劲、李皓雪 担保、反担保 4,000,000.00 是 许劲、李皓雪 担保、反担保 10,000,000.00 是 许劲、李皓雪 担保、反担保 20,000,000.00 是 总计 - 52,036,174.40 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方自愿无偿为公司提供担保，便于公司取得贷款，有助于公司经营的持续健康发展，具有必要性。 本次关联交易有利于解决公司的资金需求，有助于公司经营的持续健康发展，不存在损害挂牌公司和其他股东利益的情形。 （三） 承诺事项的履行情况 公司挂牌前，公司董事、监事
65、、高级管理人员签署了避免同业竟争承诺函、关于规范和减少关联交易的承诺函等。 报告期内，以上人员严格履行了相关承诺，均未发生任何违反承诺的事项。 （四） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 机器设备 抵押 41,379,166.31 25.74% 借款 总计 41,379,166.31 25.74% - 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 0 0.00 0 0 0.00 其中：控股股
66、东、实际控制人 0 0.00 0 0 0.00 董事、监事、高管 0 0.00 0 0 0.00 核心员工 0 0.00 0 0 0.00 有限售条件股份 有限售股份总数 21,428,600 100.00 1,571,400 23,000,000 100.00 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 20 其中：控股股东、实际控制人 7,965,011 37.17 584,089 8,549,100 37.17 董事、监事、高管 5,162,664 24.09 378,588 5,541,252 24.09 核心员工 180,000 0.84 13,200 193,200 0.8
67、4 总股本 21,428,600 - 1,571,400 23,000,000 - 普通股股东人数 6 （二） 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 许劲 7,950,000 582,989 8,532,989 37.10 8,532,989 0 2 圆汇（天津）投资管理合伙企业（有限合伙） 7,350,000 538,989 7,888,989 34.30 7,888,989 0 3 刁裕博 3,857,100 282,848 4,139,948 18.00 4,139,948 0
68、 4 嘉华利源（天津）科技合伙企业（有限合伙） 1,500,000 109,998 1,609,998 7.00 1,609,998 0 5 谭书 428,600 31,430 460,030 2.00 460,030 0 6 国润芯科（天津）科技合伙企业（有限合伙） 342,900 25,146 368,046 1.60 368,046 0 合计 21,428,600 1,571,400 23,000,000 100.00 23,000,000 0 前十名股东间相互关系说明： 股东圆汇（天津）投资管理合伙企业（有限合伙）合伙人刘少伟系谭书的姑父，除此之外，公司前十大股东之间不存在亲属关系。
69、二、 优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 - - - 计入负债的优先股 - - - 优先股总股本 - - - 三、 控股股东、实际控制人情况 （一） 控股股东情况 许劲先生，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年 6 月出生，硕士研究生学历。1995 年 9 月至 1999年 12 月任北京康达尔能源技术有限公司总经理；2001 年 9 月至 2004 年 10 月任山东山铝电子技术有限公司副总经理；2009 年 6 月至今任北京嘉华厚德教育发展有限公司董事长、北京嘉华力源科技发展有限公司经理及执行董事；2009 年 10 月至今任凯迈
70、嘉华（洛阳）新能源有限公司董事；2015 年 11 月至今任嘉山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 21 华利源（天津）科技合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人；2016 年 2 至今，担任北京万融九如投资有限公司监事，2011 年 1 月至 2016 年 1 月任齐芯有限董事长；2016 年 1 月至今任齐芯科技董事长，任期三年。 （二） 实际控制人情况 同上 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 22 第七节 融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 募集金额 发行对象中董监高与核心
71、员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 募集资金用途是否变更 募集资金使用情况： - 二、 债券融资情况 单位：元 代码 简称 债券类型 融资金额 票面利率% 存续时间 是否违约 合计 - 三、 间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 银行借款 齐商银行股份有限公司高新区支行 9,000,000.00 4.79 2016.04.11-2017.4.10 否 银行借款 齐商银行股份有限公司高新区支行 7,000,000.00 4.79 2016.4.15-2017.4.14 否
72、银行借款 齐商银行股份有限公司高新区支行 4,000,000.00 4.79 2016.4.22-2017.4.21 否 银行借款 齐商银行股份有限公司高新区支行 10,000,000.00 4.79 2016.9.30-2017.9.19 否 银行借款 兴业银行股份有限公司淄博分行 20,000,000.00 5.22 2015.12.29-2016.12.29 否 合计 50,000,000.00 四、 利润分配情况 （一） 报告期内的利润分配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 合计 - - - （二） 利润分配预案 单位：
73、元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 1.31 - - 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 23 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 许劲 董事长、法定代表人 男 46 硕士研究生 2016.1.20-2019.1.20 是 刘少伟 董事 男 45 硕士研究生 2016.1.20-2019.1.20 是 刁裕博 董事、总经理 男 43 硕士研究生 2016.1.20-2019.1.20 是 谭书 董事、副
74、总经理、财务总监、董事会秘书 男 34 硕士研究生 2016.1.20-2019.1.20 是 杜玉 董事 男 48 硕士研究生 2016.1.20-2019.1.20 是 张晓莉 监事 女 59 硕士研究生 2016.1.20-2019.1.20 是 陈建煌 监事 男 53 博士研究生 2016.1.20-2019.1.20 是 杨丽欣 监事 女 43 大学 2016.1.20-2019.1.20 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 刘少伟系谭书的姑父，除此之外，公司董事、监事、高级管理人员之间不
75、存在亲属关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 谭书 副总经理 634,372 46,520 680,892 2.96 - 刁裕博 总经理 3,942,862 289,138 4,232,000 18.40 - 许劲 董事长 7,965,011 584,089 8,549,100 37.17 - 杜玉 董事 214,286 15,714 230,000 1.00 - 刘少伟 董事 294,000 21,560 315,560 1.37 - 杨丽欣 监事 77,143 5,657 82,800 0.
76、36 - 合计 13,127,674 962,678 14,090,352 61.26 - 注：董监高持股是按照间接持股比例计算。 （三） 变动情况 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 24 - 二、 员工情况 （一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 技术、质检人员 20 20 财务、管理人员 4 3 行政人员 27 27 采购、销售人员 8 7 生产人员 62 61 员工总计 121 118 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 4 4 本科 47 44 专科 62
77、61 专科以下 8 9 员工总计 121 118 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 人员变动、人才引进、招聘情况：在报告期内，公司人员变动较少。 培训情况：公司为保证员工适应公司快速发展的需求，在报告期内进一步完善培训体系，制定了公司的培训计划，各个部门制定本部门培训计划，同时为保证培训质量，建立培训考核机制，使员工的能力能够得到真正的提升；并鼓励员工职称申报，为各类员工申报职称提供帮助。 薪酬政策：在报告期内，公司依据合同法，内部薪资管理制度等规定，实施全员劳动合同制，根据岗位类别制定了不同的薪酬和绩效考核制度，以基本工资和绩效考核相结合的薪酬
78、发放方式，最大限度激发员工的积极性，并对员工实行多劳多得的激励机制，稳定了员工队伍，一定程度上提高了员工的收入水平。 目前需公司承担费用的离退休职工人数为 0 人。 （二） 核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 5 5 - 核心技术人员 2 2 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 报告期内，公司核心技术人员唐娜、宋建锋均在任，简历如下： 唐娜，女，中国国籍，无境外永久居留权，1978 年 10 月份出生，本科学历，身份证号：370305197810100745。2001 年 7 月至 2011 年 6 月任职于中国铝业股份有限公司
79、山东分公司，2011 年 7 月至 2016 年 1 月，任齐芯有限国际业务部经理和技术开发部经理，2016 年 1 月至今，历任齐芯科技国际业务部经理、技术开发部经理，现任国际业务部销售总监。 宋建锋，男，中国国籍，无境外永久居留权，1977 年 2 月份出生，本科学历，身份证号：370202197702044438，2001 年 7 月至 2011 年 6 月任职于中国铝业股份有限公司山东分公司，2011 年 7 月至 2016 年 1 月，任齐芯有限生产运营部经理，2016 年 1 月至今，历任齐芯科技生产运营部经理，现任生产总监。 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 2
80、5 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 否 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司严格按照公司法等相关法律法规和规范性文件、公司章程的要求，建立健全了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的公司治理结构，形成了权力机构、决策机构、监督机构和经营管理层
81、之间权责明确、运作规范的相互协调和相互制衡机制，上述机构和人员能够切实履行应尽的职责和义务。公司分别制订了股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则、董事会秘书议事规则、对外投资管理制度、对外担保制度、关联交易管理制度等一系列议事规则和工作准则，完善了公司的法人治理结构。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。公司章程及股东大会议事规则中明确规定了股东大会的召集、召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，董事会在报告期内能做
82、到认真审议并安排股东大会的审议事项等。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司章程明确了重大决策的主要内容,对企业战略、重大投资、资产购置和重大融资进行研究,并对研究结果进行审核,按审批程序,进行决策。在内部管理制度建设方面，公司已结合自身特点建立了一套较为健全的内部控制制度，并得到有效执行，从而保证了公司各项经营活动正常、有序地进行，保护了公司资产的完整性。 4、公司章程的修改情况 报告期内，经董事会、股东会、股东大会审议对公司章程做了如下修订： 1、2016 年 3 月 10 日，取消公司章程第五章第二节独立董事全部内容。 2、2016 年 3 月 10 日，对公司章程第五章第一
83、百零 8 条进行修正。原条款为：董事会由 9 名董事组成，设董事长 1 名，独立董事 4 名。现修正为：董事会由 5 名董事组成，设董事长一名，董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。 3、2016 年 3 月 10 日，取消公司章程第五章第四节董事会专门委员会全部内容。 4、2016 年 3 月 10 日，对公司章程第八章第一节第一百六十一条进行修正。原条款为：公司利润分配政策为：（1）同股同权；（2）按照股东持有的股份比例分配股利。现修正为：（1）利润分配原则：公司实行持续稳定的利润分配政策，公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报，并兼顾公司的可持续发展；（2）利润分配形式：公司采取积
84、极的现金或股票股利分配政策，视公司经营和财务状况，可以进行中期分配；（3）公司董事会未作出现金利润分配预案的，应当在近期定期报告中披露原因。 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 26 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 第一届董事会第一次会议山东齐芯微系统科技股份有限公司关于选举公司董事长的议案； 山东齐芯微系统科技股份有限公司关于聘任公司总经理、董事会秘书的议案；山东齐芯微系统科技股份有限公司关于聘任公司副总经理、财务总监的议案；山东齐芯微系统科技股份有限公司关于设立第一届董事会专门委员会的议案；
85、关于制定的议案；关于制定的议案；关于制定的议案；山东齐芯微系统科技股份有限公司关于公司内部管理机构设置的议案。第一届董事会第二次会议：关于取消独立董事及独立董事工作制度的议案；关于取消专门委员会及专门委员会工作制度的议案；关于修改的议案；关于修改的议案；关于修改的议案；关于修改的议案；关于修改的议案关于制定的议案；关于制定的议案；关于制定的议案；关于召开 2016 年第二次临时股东大会的议案。第一届董事会第三次会议：关于参与竞买淄博市国有建设用地使用权及新建厂房的议案关于新建 1#厂房及质检楼的议案关于授权公司经营层办理竞买淄博市国有建设用地使用权及新建厂房相关事宜的议案第一届董事会第四次会议
86、：关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案； 关于授权董事会全权办理申请公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案；关于制定的议案；关于制定的议案；关于制定的议案；关于公司挂牌后股票转让方式的议案；关于公司治理机制执行情况的评估报告的议案；关于审议公司最近两年一期审计报告及财务报表的议案；关于确认公司最近两山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 27 年一期关联交易的议案；关于召开 2016 年第三次临时股东大会的议案。 监事会 3 第一届监事会第一次会议：关于选举山东齐芯微系统科技股份有限公司监事会主席的议案；第一届监事会第二次会议：关于修改
87、的议案；第一届监事会第三次会议：审议关于审议公司最近两年一期审计报告及财务报表的议案；审议关于确认公司最近两年一期关联交易的议案 股东大会 3 第一次股东大会关于山东齐芯微系统科技股份有限公司筹备工作情况的报告；关于山东齐芯微系统科技股份有限公司设立费用的报告；关于设立山东齐芯微系统科技股份有限公司并授权董事会负责办理工商注册登记事宜的议案；关于制定的议案；关于选举山东齐芯微系统科技股份有限公司董事的议案；关于选举山东齐芯微系统科技股份有限公司股东代表监事的议案；关于制定的议案；关于制定的议案；关于制定的议案；关于制定的议案；关于制定的议案；关于制定的议案；关于制定的议案；关于山东齐芯微系统科
88、技股份有限公司变更营业期限的议案。第二次临时股东大会：关于取消独立董事及独立董事工作制度的议案；关于修改的议案；关于修改的议案；关于修改的议案；关于修改的议案；关于修改的议案；关于修改的议案；关于修改的议案。第三次股东大会：关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案；关于授权董事会全权办理申请公司在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让有关事宜的议案；审议关于制定山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 28 的议案；关于制定的议案；关于制定的议案；关于公司挂牌后股票转让方式的议案；关于审议公司最近两年一期审计报告及财务报表的议案；关于确认公司最近两年一期关联交易
89、的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 公司根据公司法和公司章程的相关规定召开了股东大会、董事会、监事会，各项会议的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等符合法律、行政法规和公司章程的规定。 （三） 公司治理改进情况 公司除董事谭书与董事刘少伟之间的亲属关系以外，其他董事、监事、高级管理人员与控股股东和实际控人之间不存在关联关系，所有董事、监事、高级管理人员均以公司发展及股东利益为决策先决条件。在未来的公司治理实践中，将严格执行相关法律法规、公司章程、各项内部管理制度；继续强化董事、监事、高级管理人员在公司治理和规范运作等方面的理解能力和执行
90、能力，使其勤勉尽责，使公司规范治理更加完善。 （四） 投资者关系管理情况 公司按照公司法、证券法和公司章程的规定，专门制定了投资者关系管理制度，对投资者关系管理工作中公司与投资者沟通的内容、公司与投资者沟通的具体方式等作出规定公司通过网站、电话、电子邮件等形式，由董事会秘书负责和投资者沟通，保障与投资者的互动。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 1、业务独立性 公司拥有完整的采购、生产和销售体系，并设有专门部门负责采购、技术研发、生产管理、
91、市场销售，具有独立面向市场自主经营的能力。 2、资产独立性 公司合法拥有与经营有关的资产，拥有独立完整的供应、生产、销售系统及配套设施。报告期内，公司资产产权不存在法律纠纷，不存在被控股股东或实际控制人及其关联方控制和占用的情况。 3、人员独立性 公司按照公司法、公司章程等有关规定建立健全了法人治理结构。公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司的董事、监事、总经理及其他高级管理人员均通过
92、合法程序产生，不存在控股股东、其他任何部门、单位或人士违反公司章程规定干预公司人事任免的情况。 4、财务独立性 公司设有独立的财务部门，配备了专职的财务人员，建立了独立的财务核算体系，符合企业会计准则等相关法规的要求，能够独立进行财务决策。公司制定了完善的财务管理制度、建立了内部控制体系，独立运营资金。 报告期内，公司依法独立进行纳税申报，履行缴纳义务，无与控股股东、实际控制人控制的其他公司混合纳税情况。公司也不存在货币资金或其他资产被控股股东、实际控制人或其他关联方占用的情况。 5、机构独立性 公司建立健全了内部经营管理机构，通过股东大会、董事会、监事会等制度，强化了公司的分权制衡和相互监督
93、，形成了有效的法人治理结构。在内部机构设置上公司有独立自主的决定权，不但建立了适应自身发展需要的组织机构，明确了各机构职能，定员定岗，还制定了相应的内部管理与控制制度，独立开展生产经营活动。公司各职能部门与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在机构混同的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 29 自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情
94、况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系。报告期内，公司严格按照国家法律法规对于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行贸易独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系。公司根据企业会计准则和公司财务、会计制度，对财务会计核算管理进行控制，明确了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序。交易和事项能以正确的金额、在恰当的会计期间、及时地记录于适当的账户，使会计报表的编制符合会计准则的相关要求，记录所有有效的经济业务，适时地对经济业务的细节进行充分记录，经济业务的价值用货币进行正确的反映，经济业务记录和反映在正确的会计期间，会计报表及其相关说
95、明能够恰当反映企业的财务状况、经营成果及资金变动情况。 3、关于风险控制体系。报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。 （四） 年度报告差错责任追究制度相关情况 无 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 30 第十节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 会审字2017 3444 号 审计机构名称 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）安徽分所 审计机构地址 安徽省合肥市马鞍山南路世纪阳光大厦 20 层 审计报告日
96、期 2017-04-25 注册会计师姓名 张婕、黄晓奇 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 3 审计报告正文： 山东齐芯微系统科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的山东齐芯微系统科技股份有限公司（以下简称“齐芯科技”）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是齐芯科技管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
97、大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
98、性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，齐芯科技财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了齐芯科技 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张婕、黄晓奇 二、 财务报表 （一） 资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： - 货币资金 - 315,107.94 15,497,730.13 结算备付金 - - - 拆出资金 - - - 以公允价值计
99、量且其变动计入当期损益的金融资产 - - - 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 31 衍生金融资产 - - - 应收票据 - - - 应收账款 - 46,967,045.48 34,100,167.53 预付款项 - 411,309.73 3,255,781.05 应收保费 - - - 应收分保账款 - - - 应收分保合同准备金 - - - 应收利息 - - - 应收股利 - - - 其他应收款 - 457,111.72 571,206.58 买入返售金融资产 - - - 存货 - 23,761,405.49 15,511,972.53 划分为持有待售的资产 - - - 一
100、年内到期的非流动资产 - - - 其他流动资产 - 138,566.42 - 流动资产合计 - 72,050,546.78 68,936,857.82 非流动资产： - 发放贷款及垫款 - - - 可供出售金融资产 - - - 持有至到期投资 - - - 长期应收款 - - - 长期股权投资 - - - 投资性房地产 - - - 固定资产 - 39,333,995.83 45,401,611.58 在建工程 - 22,414,479.13 - 工程物资 - - - 固定资产清理 - - - 生产性生物资产 - - - 油气资产 - - - 无形资产 - 17,176,998.03 13,494
101、,919.48 开发支出 - - - 商誉 - - - 长期待摊费用 - - 5,214,637.22 递延所得税资产 - 375,115.07 278,071.38 其他非流动资产 - 9,434,200.00 - 非流动资产合计 - 88,734,788.06 64,389,239.66 资产总计 - 160,785,334.84 133,326,097.48 流动负债： - 短期借款 - 30,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 - - - 吸收存款及同业存放 - - - 拆入资金 - - - 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 32 以公允
102、价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - - 衍生金融负债 - - - 应付票据 - - - 应付账款 - 55,268,795.72 17,229,046.72 预收款项 - - 521,921.99 卖出回购金融资产款 - - - 应付手续费及佣金 - - - 应付职工薪酬 - 202,212.50 150,803.00 应交税费 - 1,907,030.77 2,252,954.49 应付利息 - 43,862.49 56,888.89 应付股利 - - 8,851,393.65 其他应付款 - 310,982.08 192,597.15 应付分保账款 - - - 保险合同准备金
103、- - - 代理买卖证券款 - - - 代理承销证券款 - - - 划分为持有待售的负债 - - - 一年内到期的非流动负债 - - - 其他流动负债 - - - 流动负债合计 - 87,732,883.56 79,255,605.89 非流动负债： - 长期借款 - - - 应付债券 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 长期应付款 - 833,164.23 1,548,687.16 长期应付职工薪酬 - - - 专项应付款 - - - 预计负债 - - - 递延收益 - 8,363,500.00 10,046,370.12 递延所得税负债 - 414,059.19 20
104、5,657.03 其他非流动负债 - - - 非流动负债合计 - 9,610,723.42 11,800,714.31 负债合计 - 97,343,606.98 91,056,320.20 所有者权益（或股东权益）： - 股本 - 23,000,000.00 21,428,600.00 其他权益工具 - - - 其中：优先股 - - - 永续债 - - - 资本公积 - 18,589,808.78 773,677.90 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 33 减：库存股 - - - 其他综合收益 - - - 专项储备 - - - 盈余公积 - 2,185,191.91 6,2
105、00,199.94 一般风险准备 - - - 未分配利润 - 19,666,727.17 13,867,299.44 归属于母公司所有者权益合计 - 63,441,727.86 42,269,777.28 少数股东权益 - - - 所有者权益合计 - 63,441,727.86 42,269,777.28 负债和所有者权益总计 - 160,785,334.84 133,326,097.48 法定代表人： 许劲 主管会计工作负责人： 张静 会计机构负责人： 谭书 （二） 利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 - - - 其中：营业收入 - 142,781,710.52
106、 129,805,773.52 利息收入 - - - 已赚保费 - - - 手续费及佣金收入 - - - 二、营业总成本 - - - 其中：营业成本 - 96,158,676.85 78,582,703.84 利息支出 - - - 手续费及佣金支出 - - - 退保金 - - - 赔付支出净额 - - - 提取保险合同准备金净额 - - - 保单红利支出 - - - 分保费用 - - - 营业税金及附加 - 1,122,846.93 256,188.44 销售费用 - 3,227,829.36 4,103,825.30 管理费用 - 16,586,848.91 15,456,964.64 财务
107、费用 - 2,717,205.26 -831,211.07 资产减值损失 - 646,957.99 -1,425,242.46 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） - - - 投资收益（损失以“”号填列） - - - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） - 22,321,345.22 33,662,544.83 加：营业外收入 - 5,852,019.06 658,628.70 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 34 其中：非流动资产处置利得 - 79,321.04 - 减：营业
108、外支出 - 3,699,803.88 72.18 其中：非流动资产处置损失 - 3,546,484.58 - 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） - 24,473,560.40 34,321,101.35 减：所得税费用 - 3,301,609.82 4,839,479.65 五、净利润（净亏损以“”号填列） - 21,171,950.58 29,481,621.70 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - - 归属于母公司所有者的净利润 - 21,171,950.58 29,481,621.70 少数股东损益 - - - 六、其他综合收益的税后净额 - - - 归属于母公司所有者的其他
109、综合收益的税后净额 - - - （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - - 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - - 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 - - - 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - - 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - - 4.现金流量套期损益的有效部分 - - - 5.外币财务报表折算差额 - - - 6.其他 - - - 归属于少数股东的其他综合收益
110、的税后净额 - - - 七、综合收益总额 - 21,171,950.58 29,481,621.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 - - - 归属于少数股东的综合收益总额 - - - 八、每股收益： - （一）基本每股收益 - 0.92 1.40 （二）稀释每股收益 - - - 法定代表人： 许劲 主管会计工作负责人： 张静 会计机构负责人： 谭书 （三） 现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 150,903,963.41 152,540,636.99 客户存款和同业存放款项净增加额 - - - 向中央银
111、行借款净增加额 - - - 向其他金融机构拆入资金净增加额 - - - 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 35 收到原保险合同保费取得的现金 - - - 收到再保险业务现金净额 - - - 保户储金及投资款净增加额 - - - 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - - - 收取利息、手续费及佣金的现金 - - - 拆入资金净增加额 - - - 回购业务资金净增加额 - - - 收到的税费返还 - - - 收到其他与经营活动有关的现金 - 3,534,697.83 1,499,585.07 经营活动现金流入小计 - 154,438,661.24 154,
112、040,222.06 购买商品、接受劳务支付的现金 - 90,493,172.76 97,444,508.25 客户贷款及垫款净增加额 - - - 存放中央银行和同业款项净增加额 - - - 支付原保险合同赔付款项的现金 - - - 支付利息、手续费及佣金的现金 - - - 支付保单红利的现金 - - - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 10,244,758.45 9,557,151.65 支付的各项税费 - 9,626,763.23 5,991,086.19 支付其他与经营活动有关的现金 - 9,901,339.99 8,950,331.92 经营活动现金流出小计 - 120,266,0
113、34.43 121,943,078.01 经营活动产生的现金流量净额 - 34,172,626.81 32,097,144.05 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 - - - 取得投资收益收到的现金 - - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 17,396,670.34 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - 收到其他与投资活动有关的现金 - 180,928.17 100,516.69 投资活动现金流入小计 - 17,577,598.51 100,516.69 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 34,707,817.
114、09 17,217,549.01 投资支付的现金 - - - 质押贷款净增加额 - - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - 支付其他与投资活动有关的现金 - - 10,006,600.00 投资活动现金流出小计 - 34,707,817.09 27,224,149.01 投资活动产生的现金流量净额 - -17,130,218.58 -27,123,632.32 三、筹资活动产生的现金流量： - 吸收投资收到的现金 - - 428,600.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - 取得借款收到的现金 - 30,000,000.00 50,000,000.00
115、发行债券收到的现金 - - - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 500,000.00 4,948,687.16 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 36 筹资活动现金流入小计 - 30,500,000.00 55,377,287.16 偿还债务支付的现金 - 50,000,000.00 35,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 11,896,013.07 9,594,197.51 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 1,340,051.23 9,492,482.22 筹资活动现金流出小计 - 63,2
116、36,064.30 54,086,679.73 筹资活动产生的现金流量净额 - -32,736,064.30 1,290,607.43 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 511,033.88 3,468,140.63 五、现金及现金等价物净增加额 - -15,182,622.19 9,732,259.79 加：期初现金及现金等价物余额 - 15,497,730.13 5,765,470.34 六、期末现金及现金等价物余额 - 315,107.94 15,497,730.13 法定代表人： 许劲 主管会计工作负责人： 张静 会计机构负责人： 谭书 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016
117、 年度报告 37 （四） 股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 21,428,600.00 - - - 773,677.90 - - - 6,200,199.94 - 13,867,299.44 13,867,299.44 42,269,777.28 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并
118、- - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,428,600.00 - - - 773,677.90 - - - 6,200,199.94 - 13,867,299.44 - 42,269,777.28 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 1,571,400.00 - - - 17,816,130.88 - - - -4,015,008.03 - 5,799,427.73 - 21,171,950.58 （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 21,171,950.58 - 21,
119、171,950.58 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - - - 1股东投入的普通股 - - - - - - - - - - - - - 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 2,117,195.06 - -2,117,195.06 - - 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 38 1提取盈余公积 - - -
120、- - - - - 2,117,195.06 - -2,117,195.06 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 1,571,400.00 - - - 17,816,130.88 - - - -6,132,203.09 - -13,255,327.79 - - 1资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - -
121、- - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 1,571,400.00 - - - 17,816,130.88 - - - -6,132,203.09 - -13,255,327.79 - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本年期末余额 23,000,000.00 - - - 18,589,80
122、8.78 - - - 2,185,191.91 - 19,666,727.17 - 63,441,727.86 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 39 一、上年期末余额 21,000,000.00 - - - - - - - 3,252,037.77 - 29,268,339.91 - 53,520,377.68 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - - 前期差错更
123、正 - - - - - - - - - - - - - 同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 21,000,000.00 - - - - - - - 3,252,037.77 - 29,268,339.91 - 53,520,377.68 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 428,600.00 - - - 773,677.90 - - - 2,948,162.17 - -15,401,040.47 - -11,250,600.40 （一）综合收益总额 - - - - - - -
124、 - - - 29,481,621.70 - 29,481,621.70 （二）所有者投入和减少资本 428,600.00 - - - 773,677.90 - - - - - - - 1,202,277.90 1股东投入的普通股 428,600.00 - - - - - - - - - - - 428,600.00 2其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - - 3股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 773,677.90 - - - - - - - 773,677.90 4其他 - - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 -
125、 - - - - - - - 2,948,162.17 - -44,882,662.17 - -41,934,500.00 1提取盈余公积 - - - - - - - - 2,948,162.17 - -2,948,162.17 - - 2提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - - 3对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -41,934,500.00 - -41,934,500.00 4其他 - - - - - - - - - - - - - （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - - 1资本公积转增资本（
126、或股本） - - - - - - - - - - - - - 2盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - - 3盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - - 4其他 - - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - - 1本期提取 - - - - - - - - - - - - - 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 40 2本期使用 - - - - - - - - - - - - - （六）其他 - - - - - - - - - - - - - 四、本
127、年期末余额 21,428,600.00 - - - 773,677.90 - - - 6,200,199.94 - 13,867,299.44 13,867,299.44 42,269,777.28 法定代表人： 许劲 主管会计工作负责人： 张静 会计机构负责人： 谭书 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 41 山东齐芯微系统科技股份有限公司 财务报表附注 截止 2016 年 12 月 31 日 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、公司基本情况 山东齐芯微系统科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）的前身山东齐芯微系统科技有限公司于 2011 年 1 月 26 日
128、经淄博市工商行政管理局高新区分局批准，由北京嘉华力源科技发展有限公司、圆汇（天津）投资管理合伙企业（有限合伙）(原名圆汇（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）)共同出资组建，为有限责任公司。设立时注册资本为 21,000,000.00 元，其中：北京嘉华力源科技发展有限公司以货币资金出资 13,650,000.00 元，占注册资本的 65%；圆汇（天津）投资管理合伙企业（有限合伙）以货币资金出资 7,350,000.00 元，占注册资本的 35%，本次出资业经山东新诚有限责任会计师事务所鲁新会验字（2011）第 010 号验资报告验证。 根据 2011 年 6 月 20 日公司股东会决议及变
129、更后的公司章程规定，增加自然人刁裕博为新股东，原股东北京嘉华力源科技发展有限公司将其持有的公司 20%的股权以420 万元的价格转让给刁裕博，本次股权转让后，公司股权结构为：北京嘉华力源科技发展有限公司出资 9,450,000.00 元，占注册资本的 45%；圆汇（天津）投资管理合伙企业（有限合伙）出资 7,350,000.00 元，占注册资本的 35%；刁裕博出资 4,200,000.00 元，占注册资本的 20%。 根据 2015 年 11 月 25 日公司股东会决议及变更后的公司章程规定，公司注册资本由 21,000,000.00 元变更为 21,428,600.00 元，新增注册资本
130、428,600.00 元由新股东谭书以货币资金出资。同时，原股东北京嘉华力源科技发展有限公司将其持有的公司全部股权 945 万元中的 795 万元股权以 1,200 万元的价格转让给新股东许劲，将剩余的 150 万元股权以 226.43 万元的价格转让给新股东嘉华利源（天津）科技合伙企业（有限合伙）；股东刁裕博将其持有的公司全部股权 420 万元中的 34.29 万元股权以 51.76 万元的价格转让给新股东国润芯科（天津）科技合伙企业（有限合伙）。本次股权转让并增资后，公司股权结构为：许劲出资 7,950,000.00 元，占注册资本的 37.10%；圆汇（天津）投山东齐芯微系统科技股份有限
131、公司 2016 年度报告 42 资管理合伙企业（有限合伙）出资 7,350,000.00 元，占注册资本的 34.30%；刁裕博出资 3,857,100.00 元，占注册资本的 18.00%；嘉华利源（天津）科技合伙企业（有限合伙）出资 1,500,000.00 元，占注册资本的 7.00%；谭书出资 428,600.00 元，占注册资本的 2.00%；国润芯科（天津）科技合伙企业（有限合伙）出资 342,900.00 元，占注册资本的 1.60%。本次股权转让并增资业经北京永拓会计师事务所（特殊普通合伙）山东分所京永鲁验字（2015）第 21024 号验资报告验证。 根据 2015 年 12
132、 月 30 日公司股东会决议、发起人协议及变更后的公司章程规定，公司整体变更为山东齐芯微系统科技股份有限公司，注册资本为 23,000,000.00 元，由本公司全体股东以其拥有的本公司截至 2015 年 11 月 30 日止的净资产 40,816,130.88 元缴纳，并按照 1.7746：1 的比例折合股本 23,000,000.00 元，其余 17,816,130.88 元计入资本公积。公司整体变更后，公司股权结构为：许劲出资 8,532,989.00 元，占注册资本的 37.10%；圆汇（天津）投资管理合伙企业（有限合伙）出资 7,888,989.00 元，占注册资本的 34.30%；
133、刁裕博出资 4,139,948.00 元，占注册资本的 18.00%；嘉华利源（天津）科技合伙企业（有限合伙）出资 1,609,998.00 元，占注册资本的 7.00%；谭书出资460,030.00 元，占注册资本的 2.00%；国润芯科（天津）科技合伙企业（有限合伙）出资 368,046.00 元，占注册资本的 1.60%。上述变更于 2016 年 1 月 20 日业经华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）会验字2016第 3661 号验资报告验证。山东齐芯微系统科技股份有限公司于 2016 年 1 月 20 日召开创立大会，并于 2016 年 1 月 29 日取得淄博市工商行政管理局批准核
134、发的营业执照。 公司营业执照注册号：913703035690162425；注册地址：淄博高新区政通路 135号高科技创业园 D 座 718 室(仅限办公用)；法定代表人：许劲。 公司经营范围：芯片封装测试及微系统器件的设计、制造、销售及技术开发、推广、服务；计算机软件及相关内容的开发与销售；货物进出口 (依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。 财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2017 年 4 月 25 日决议批准报出。 二、财务报表的编制基础 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 43 1. 编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易
135、和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2. 持续经营 本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。 三、重要会计政策及会计估计 本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12
136、 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司正常营业周期为一年。 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6. 外币业务和外币报表折算 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 44 (1) 外币交易时折算汇率的确定方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。 (2) 资产负债表日外币货币性项目的折算方法 在资产负债表日，对于外币货币性
137、项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 (3) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
138、 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 7. 金融工具 (1) 金融资产的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 45 资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始
139、计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但
140、尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 应收款项 应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领
141、取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。 可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 46 出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额
142、转出，计入投资收益。 (2) 金融负债的分类 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。 (3) 金融资产的重分类 因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于企业会计准则第 22 号金融工具确认和计
143、量第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。 (4) 金融负债与权益工具的区分 除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分： 如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融
144、资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。 如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 47 具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的
145、金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。 (5) 金融资产转移 金融资产转移是指下列两种情形： A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方； B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。 终止确认所转移的金融资产 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 在判断是
146、否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。 本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： A.所转移金融资产的账面价值； B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 48 金融资产部分转移满足终止
147、确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： A.终止确认部分的账面价值； B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 继续涉入所转移的金融资产 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产
148、的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 继续确认所转移的金融资产 仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 (6) 金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，
149、不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 49 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 (7) 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债应当在资产负债表内分
150、别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示： 本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的； 本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (8) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 金融资产发生减值的客观证据： A.发行方或债务人发生严重财务困难； B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E.因发行方
151、发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 50 金融资产的减值测试（不包括应收款项） A持有至到期投资减值测试 持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至
152、预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。 预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。 对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上
153、与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 B.可供出售金融资产减值测试 在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%，或者持续下跌时间已达到或超过 12 个月，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，
154、在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 51 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 (9) 金融资产和金融负债公允价值
155、的确定方法 本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。 主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。 估值技术 本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价
156、值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。 本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。 公允价值层次 本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层
157、次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 52 8. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 300 万元以上应收账款，100 万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对
158、于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。 (2) 按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。 本公司根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计
159、算本年应计提的坏账准备。各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 30 30 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 53 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此
160、计提相应的坏账准备。 9. 存货 (1) 存货的分类 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。 (2) 发出存货的计价方法：本公司存货发出时采用加权平均法（原材料）或个别计价法（产成品）计价。 (3) 存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。 (4) 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，
161、并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成
162、品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 54 额计提存货跌价准备。 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (5) 周转材料的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 10. 划分为持有待售资产 本公司将同时满足下列条件的本公司组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： 该组成部分必须
163、在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； 本公司已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得了股东会或相应权力机构的批准； 本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 该项转让将在一年内完成。 11. 长期股权投资 本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司联营企业。 (1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在
164、共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 55 判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方
165、直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。 (2) 初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照
166、被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出
167、的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 56 A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本； C.通过非货币性资
168、产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 D.通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (3) 后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 成本法 采用成本法核算的长期股权投资，追加
169、或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 权益法 按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为： 本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
170、长期股权投资的账面价山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 57 值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公
171、司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
172、益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 12. 投资性房地产 (1)投资性房地产的分类 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： 已出租的土地使用权。 持有并准备增值后转让的土地使用权。 已出租的建筑物。 (2)投资性房地产的计量模式 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 58 本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，根据投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。 13. 固定资产
173、固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。 (1) 确认条件 固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认： 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法 本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 折旧方法 使用年限 净残值率（%） 年折旧
174、率（%） 房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 机器设备 年限平均法 10 5 9.50 运输工具 年限平均法 4 5 23.75 电子设备 年限平均法 3 5 31.67 其他设备 年限平均法 5 5 19.00 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 59 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时
175、确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 14. 在建工程 (1) 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价
176、、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提折旧额。 15. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产
177、的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 60 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法 为购建或者生产
178、符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 16. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法：按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用
179、寿命 依据 土地使用权 50 年 法定使用年限 计算机软件 5-10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。 无形资产的摊销 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 61 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其
180、使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 本公司
181、将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 (4) 开发阶段支出资本化的具体条件 开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产： A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
182、形资产； E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 17. 长期资产减值 (1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 62 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (2) 投资性房地产减值测试方法及会计处理方法 资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低
183、计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值准备不得转回。 (3) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备： 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产； 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； 虽然固定资产
184、尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产； 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4) 在建工程减值测试方法及会计处理方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试： 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 63 长期停建并且预计在未来 3 年
185、内不会重新开工的在建工程； 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 (5) 无形资产减值测试方法及会计处理方法 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升
186、； 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 (6) 商誉减值测试 企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理： 首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失
187、。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 18. 长期待摊费用 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 64 长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 19. 职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 (1
188、) 短期薪酬的会计处理方法 职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴） 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 职工福利费 本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费 本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计
189、算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。 短期带薪缺勤 本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。 短期利润分享计划 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 65 利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬： A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务； B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。 (2) 离职后福利的会计处理方法 设定
190、提存计划 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 设定受益计划 A确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
191、本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。 B.确认设定受益计划净负债或净资产 设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 C.确定应计入资产成本或当期损益的金额 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他山东齐芯微
192、系统科技股份有限公司 2016 年度报告 66 会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。 D.确定应计入其他综合收益的金额 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括： (a)精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少； (b)计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额; (c)资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
193、额。 上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。 (3) 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞
194、退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。 (4) 其他长期职工福利的会计处理方法 符合设定提存计划条件的 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 67 符合设定受益计划条件的 在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：A.服务成本；B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。 为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 20. 预计负债 (1) 预计负
195、债的的确认标准 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。 (2) 预计负债的计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 21. 股份支付 (1) 股份支付的种类 本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (2) 权益工具公允
196、价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。 对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 (3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 68 在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。 (4) 股份支付计划实施的会计处理 授予后立即可
197、行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待
198、期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 (5) 股份支付计划修改的会计处理 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生
199、，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 (6) 股份支付计划终止的会计处理 如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司： 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 69 将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额； 在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。 本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。 22. 收入确认原则和
200、计量方法 (1) 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 国内销售：公司将商品发出，经购买方签收并检测合格作为主要风险已转移给购买方的确认依据，确认商品销售收入实现。 国外销售：公司将商品报关并装箱发出作为主要风险已转移给购买方的确认依据，公司取得商品出口报关单、运单，确认商品销售收入实现。 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
201、比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按山东齐芯微系统科技股份有限公司 201
202、6 年度报告 70 照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 使用费收
203、入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 23. 政府补助 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司从政府取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的补助，确认为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 (2) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 本公司将从政府取得的各种奖励、定额补
204、贴、财政贴息、拨付的研发经费（不包括购建固定资产）等与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 71 或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 24. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不
205、对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。 (1) 递延所得税资产的确认 对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。 同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才
206、能）确认为递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额； 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。 在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 72 (2) 递延所得税负债的确认 本公司所有应纳税暂时性差异均按预计
207、转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外： 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债： A.商誉的初始确认； B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外： A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间； B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 (3) 特定交易或事项所涉及的递延所
208、得税负债或资产的确认 与企业合并相关的递延所得税负债或资产 非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。 直接计入所有者权益的项目 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
209、 可弥补亏损和税款抵减 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 73 A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减 可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。 B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损 在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得
210、税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 合并抵销形成的暂时性差异 本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交
211、易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 以权益结算的股份支付 如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。 25. 经营租赁和融资租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 74 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直
212、线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收
213、入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。 (2) 融资租赁的会计处理方法 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有
214、应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 75 同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实
215、际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。 26. 重要会计政策、会计估计的变更 (1) 重要会计政策变更 2014 年 1 月至 7 月，财政部发布了企业会计准则第 2 号长期股权投资（修订）、企业会计准则第 9 号职工薪酬（修订）、企业会计准则第 30 号财务报表列报（修订）、企业会计准则第 33 号合并财务报表（修订）、企业会计准则第 37 号金融工具列报（修订）、企业会计准则第 39 号公允价值计量、企业会计准则第 40 号合营安排、企业会计准则第 41 号在其他主体中权益的披露等 8 项会计准则。除企业会计准则第 37 号金融工具列报（修订）在 2014 年度及以后期间的财
216、务报告中使用外，上述其他会计准则于 2014 年 7月 1 日起施行。本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7项新颁布或修订的企业会计准则，在编制 2014 年年度财务报告时开始执行金融工具列报准则，并根据各准则衔接要求进行了调整，对列报前期财务报表项目及金额未产生影响。 (2) 重要会计估计变更 本报告期内，本公司无重大会计估计变更。 四、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17% 城市维护建设税 应纳流转税税额 7% 教
217、育费附加 应纳流转税税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 76 2. 税收优惠 根据山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合下发的关于公示山东省 2013 年拟认定高新技术企业名单的通知（鲁科字2013217 号），公司通过高新技术企业认定，证书编号：GR201337000278。发证日期为 2013年 12 月 11 日，有效期三年。2016 年度公司通过高新技术企业复审，并于 2016 年 12月 15 日取得高新技术企业证书，证书编号：GR20163700035
218、7，有效期三年。公司 2016年度、2017 年度、2018 年度企业所得税实际执行税率为 15%。 3. 其他税项 其他税种按国家和地方有关规定计算缴纳。 五、财务报表主要项目注释 1. 货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 77.66 361.04 银行存款 315,030.28 15,497,369.09 合 计 315,107.94 15,497,730.13 （1）期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 （2）期末货币资金较期初减少 97.97%，主要原因是本期新厂房建设投入增加以及偿还短期借款增加。 2. 应收账款 (1) 应
219、收账款分类披露 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 49,438,995.24 100.00 2,471,949.76 5.00 46,967,045.48 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 77 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 49,438,995.24 100.00 2,471,949.76 5.00 46,967,045.48 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 49,438,995.24 100.00 2,471,949.7
220、6 5.00 46,967,045.48 （续上表） 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按组合计提坏账准备的应收账款 35,894,913.19 100.00 1,794,745.66 5.00 34,100,167.53 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 35,894,913.19 100.00 1,794,745.66 5.00 34,100,167.53 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 35,894,913.19 100.00 1,794,745.66 5.00 34,
221、100,167.53 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 49,438,995.24 2,471,949.76 5.00 （续上表） 账 龄 期初余额 应收账款 应收账款 计提比例（%） 1 年以内 35,894,913.19 1,794,745.66 5.00 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 677,204.10 元，本期内无核销应收账款的情况。 (3) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备 余额 淄博奥威进出口有限公司 23,5
222、83,486.94 47.70 1,179,174.35 北京中电华大电子设计有限责任公司 16,451,486.88 33.28 822,574.34 北京同方微电子有限公司 5,097,995.08 10.31 254,899.75 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 78 北京握奇数据系统有限公司 1,584,552.83 3.21 79,227.64 上海复旦微电子集团股有限公司 1,334,435.11 2.70 66,721.76 合 计 48,051,956.84 97.20 2,402,597.84 (4) 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。 (5) 本
223、期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 (6) 期末应收账款较期初增加 37.73%，主要原因是公司下半年销量增加，应收账款相应增加。 3. 预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 账 龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 321,669.96 78.21 3,144,951.05 96.60 1-2 年 48,389.77 11.76 62,200.00 1.91 2-3 年 38,630.00 1.19 3 年以上 41,250.00 10.03 10,000.00 0.30 合 计 411,309.73 100.00 3,255,781.05 100
224、.00 (2) 期末账龄超过 1 年的预付款项主要系结算尾款，无账龄超过 1 年且金额重大的预付款项。 (3) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况 单位名称 余额 占预付款项总额的比例(%) 韩方亮 227,372.66 55.28 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 50,000.00 12.16 中石化淄博第十四加油站 24,000.00 5.83 临淄区稷下康康装饰材料经营部 20,000.00 4.86 淄博齐林电力工程有限公司开发区分公司 15,000.00 3.65 合 计 336,372.66 81.78 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 79 (4
225、) 期末预付款项较期初减少 87.37%，主要原因是公司期末预付的材料款大幅减少。 4. 其他应收款 (1) 其他应收款分类披露 项 目 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 485,929.11 100.00 28,817.39 5.93 457,111.72 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 485,929.11 100.00 28,817.39 5.93 457,111.72 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 485,929.11 100.00 2
226、8,817.39 5.93 457,111.72 （续上表） 项 目 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例 (%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 630,270.08 100.00 59,063.50 9.37 571,206.58 其中：以账龄作为信用风险特征的组合 630,270.08 100.00 59,063.50 9.37 571,206.58 单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 630,270.08 100.00 59,063.50 9.37 571,206.58 组合中，按账龄分析
227、法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 456,710.38 22,835.52 5.00 1-2 年 25,818.73 2,581.87 10.00 5 年以上 3,400.00 3,400.00 100.00 合 计 485,929.11 28,507.89 5.93 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 80 （续上表） 账 龄 期初余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 126,870.08 6,343.50 5.00 1-2 年 500,000.00 50,000.00 10.00 4-5 年 3
228、,400.00 2,720.00 80.00 合 计 630,270.08 59,063.50 9.37 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备 30,246.11 元，本期无核销其他应收款的情况。 (3) 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 担保保证金 500,000.00 其他 485,929.11 130,270.08 合 计 485,929.11 630,270.08 (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 坏账准备 余额 傅辉 备用金 262,861.50 1
229、 年以内 54.10 13,143.08 淄博昌晨汽车销售有限公司 汽车款 95,000.00 1 年以内 19.55 4,750.00 淄博市地方税务局高新技术产业开发区分局 备用金 65,507.06 1 年以内 13.48 3,275.35 张晓薇 备用金 13,709.03 1-2 年 2.82 1,370.9 张哲 备用金 12,111.65 1 年以内 2.49 605.58 合 计 449,189.24 92.44 23,144.91 5. 存货 (1) 存货分类 项 目 期末余额 账面余额 跌价准备 账面价值 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 81 原材料 1
230、5,002,883.35 15,002,883.35 库存商品 8,758,522.14 8,758,522.14 合 计 23,761,405.49 23,761,405.49 （续上表） 项 目 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 7,804,031.28 7,804,031.28 库存商品 7,707,941.25 7,707,941.25 合 计 15,511,972.53 15,511,972.53 (2) 本期末未发现存货存在跌价迹象。 (3) 期末存货账面余额较期初增加 53.18%，主要原因是公司本期销售订单增加，为满足生产经营需求而增加了原料储备。 6. 其他流动
231、资产 项 目 期末余额 期初余额 待抵扣进项税 138,566.42 合 计 138,566.42 7. 固定资产 (1) 固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计 一、账面原值 1.期初余额 3,401,472.00 56,617,868.51 1,567,237.71 1,318,409.00 1,100,502.33 64,005,489.55 2.本期增加金额 2,088,970.25 312,809.41 781,607.67 3,183,387.33 (1)购置 2,088,970.25 312,809.41 781,607.67 3,183
232、,387.33 3.本期减少金额 3,401,472.00 276,686.00 3,678,158.00 (1)处置或报废 3,401,472.00 276,686.00 3,678,158.00 4.期末余额 58,706,838.76 1,880,047.12 1,041,723.00 1,882,110.00 63,510,718.88 二、累计折旧 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 82 1.期初余额 454,569.16 15,924,489.70 630,473.74 1,252,488.55 341,856.82 18,603,877.97 2.本期增加金额
233、70,864.05 5,526,334.06 444,874.25 319,057.63 6,361,129.99 (1)计提 70,864.05 5,526,334.06 444,874.25 319,057.63 6,361,129.99 3.本期减少金额 525,433.21 26,2851.7 788,284.91 (1)处置或报废 525,433.21 262,851.7 788,284.91 4.期末余额 21,450,823.76 1,075,347.99 989,636.85 660,914.45 24,176,723.05 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本
234、期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 37,256,015.00 804,699.13 52,086.15 1,221,195.55 39,333,995.83 2.期初账面价值 2,946,902.84 40,693,378.81 936,763.97 65,920.45 758,645.51 45,401,611.58 (2) 期末固定资产余额中存在抵押、担保或其他所有权受限的情况如下 抵押资产类别 抵押资产明细 账面原值 账面价值 固定资产 生产设备 41,379,166.31 25,177,056.78 合 计 41,379,166.31 25,177,056.78
235、 (3) 通过融资租赁租入的固定资产情况 项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 滴胶机 2,083,080.00 329,821.20 1,753,258.80 (4) 本期计提的固定资产折旧额为 6,361,129.99 元。 (5) 2015 年 9 月，公司与淄博高新技术产业开发区管理委员会（以下简称“高新区管委会”）签订了土地置换协议，协议约定高新区管委会以待置换地块置换本公司现使用地块，土地置换由高新区管委会主导办理本公司配合进行，土地置换产生的相关税费由高新区管委会承担，并且保证公司不会出现土地空挡，且土地置换过程中不占用公司自有资金，公司现有厂房继续使用直至新厂房具备生
236、产及搬迁条件。 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 83 2016 年 3 月，公司原有土地使用权证被收回，高新区管委会拨付补偿款 1,663.00万元。本公司与高新区管委会约定完成新厂房搬迁之前扔可继续使用现有厂房。 8. 在建工程 (1) 在建工程情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 1#厂房及质检楼 22,414,479.13 22,414,479.13 (2) 工程项目变动情况 项目名称 预算金额 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 期末余额 1#厂房及质检楼 39,621,681.00
237、 22,414,479.13 22,414,479.13 （续上表） 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 1#厂房及质检楼 56.57 自筹 根据公司第一届董事会第三次会议决议，公司拟新建 1#厂房及质检楼，其中 1#厂房为地下一层地上两层，质检楼为地下一层地上四层，项目预算为 3,962.1681 万元，项目总建筑面积 17,626.48 平方米。 9. 无形资产 (1) 无形资产情况 项 目 土地使用权 计算机软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 14,700,585.00 42,820.51
238、14,743,405.51 2.本期增加金额 17,303,515.00 80,000.00 17,383,515.00 (1)购置 17,303,515.00 80,000.00 17,383,515.00 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 84 3.本期减少金额 14,700,585.00 14,700,585.00 (1)处置 14,700,585.00 14,700,585.00 4.期末余额 17,303,515.00 122,820.51 17,426,335.51 二、累计摊销 1.期初余额 1,242,144.12 6,341.91 1,248,486.03
239、2.本期增加金额 348,625.84 12,282.04 360,907.88 (1)计提 348,625.84 12,282.04 360,907.88 3.本期减少金额 1,360,056.43 1,360,056.43 (1)处置 1,360,056.43 1,360,056.43 4.期末余额 230,713.53 18,623.95 249,337.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 17,072,801.47 104,196.56 17,176,998.03 2.期初账面价值 13,458,440.8
240、8 36,478.60 13,494,919.48 (2) 本期计提的无形资产摊销额为 360,907.88 元。 (3) 2016年5月 公 司 通 过 网 上 公 开 竞 价 方 式 取 得 挂 牌 编 号 为370303007010GB00059淄博市 2016（存量）-开 001号地块，土地面积 40156 平方米，位于淄博市高新区中润大道以南、张铁东路以东。公司与淄博市国土资源局于 2016 年5 月签订国有建设用地使用权出让合同并支付 1,663.00 万元土地出让金，获取上述地块的土地使用权，土地使用权证已取得，编号为淄国用(2016)第 F03419 号。 10. 长期待摊费用
241、 项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 生产设备租赁费 287,749.41 287,749.41 屋面防水费用 400,512.91 87,638.90 312,874.01 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 85 装修改造费用 4,145,174.90 826,387.25 3,318,787.65 地面装修费用 381,200.00 52,944.44 328,255.56 合 计 5,214,637.22 1,254,720.00 3,959,917.22 期末长期待摊费用较期初大幅减少，主要原因是公司本期处置土地、房产，与房产有关的装
242、修改造费用相应减少。 11. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 2,500,767.15 375,115.07 1,853,809.16 278,071.38 期末递延所得税资产较期初增加 34.90%，主要原因是期末应收账款坏账准备增加较大，递延所得税资产相应增加。 (2) 未经抵销的递延所得税负债 项 目 期末余额 期初余额 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 固定资产加速折旧 2,760,394.60 414,059
243、.19 1,371,046.90 205,657.03 公司按照关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的财税201475 号文件向税务局申报加速固定资产折旧，导致应纳税暂时性差异。 期末递延所得税负债较期初增加 101.33%，主要原因是期末固定资产加速折旧增加较大，递延所得税负债相应增加。 12. 其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 预付工程款、设备款 9,434,200.00 期末其他非流动资产较期初大幅增加，主要原因是公司本期新建厂房预付的工程设备款增加较大。 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 86 13. 短期借款 (1)短期借款分类 项 目 期末余额 期初余
244、额 保证借款 30,000,000.00 50,000,000.00 期末短期借款 3000 万均系由淄博市鑫润融资担保有限公司、许劲、李皓雪提供保证担保取得。同时，公司与淄博市鑫润融资担保有限公司签订委托担保合同及反担保抵押合同，以本公司的生产设备为淄博市鑫润融资担保有限公司提供反担保。相关合同详见“附注六、关联方关系及其交易 3.关联交易情况”。 (2)短期借款期末余额中无已逾期未偿还的短期借款。 (3)期末短期借款较期初减少 40.00%，主要原因是期末公司偿还 2,000 万的到期贷款。 14. 应付账款 (1) 应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 应付货款 34,740,441
245、.88 15,350,983.77 应付设备款 249,409.79 432,808.00 应付工程款 18,237,746.42 1,343,365.99 应付其他款 2,041,197.63 101,888.96 合 计 55,268,795.72 17,229,046.72 (2) 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。 (3) 期末应付账款较期初大幅增加，主要原因是公司本期为满足生产经营需求增加了原料储备，尚未结算的货款相应增加；另外，公司本期新建厂房，尚未结算的工程款相应增加。 15. 预收款项 (1) 预收款项列示 项 目 期末余额 期初余额 预收货款 521,921.99 (2)
246、 期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 87 16. 应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 150,803.00 9,580,872.25 9,529,462.75 202,212.50 二、离职后福利-设定提存计划 777,271.35 777,271.35 合 计 150,803.00 10,358,143.60 10,306,734.10 202,212.50 (2) 短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 150,803
247、.00 8,520,550.76 8,469,141.26 202,212.50 二、职工福利费 429,698.86 429,698.86 三、社会保险费 328,265.09 328,265.09 其中：1、医疗保险费 264,121.33 264,121.33 2、工伤保险费 37,731.62 37,731.62 3、生育保险费 26,412.13 26,412.13 四、住房公积金 287,128.20 287,128.20 五、工会经费和职工教育经费 15,229.34 15,229.34 合 计 150,803.00 9,580,872.25 9,529,462.75 202,2
248、12.50 (3) 设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 基本养老保险 716,900.76 716,900.76 失业保险费 37,731.62 37,731.62 一次性养老补助 22,638.97 22,638.97 合 计 777,271.35 777,271.35 (4) 期末应付职工薪酬较期初增加 34.09%，主要原因是公司下半年业绩增长，人员工资上涨。 17. 应交税费 项 目 期末余额 期初余额 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 88 企业所得税 1,577,800.52 1,407,200.41 代扣代缴个人所得税 102,43
249、5.41 379,977.45 增值税 147,053.64 土地使用税 133,853.34 117,012.00 营业税 80,911.72 城市维护建设税 34,281.45 54,724.97 教育费附加 24,486.75 39,089.25 房产税 14,594.31 14,594.31 地方水利建设基金 4,897.34 7,039.59 印花税 14,681.65 5,351.15 合 计 1,907,030.77 2,252,954.49 18. 应付利息 项 目 期末余额 期初余额 短期借款应付利息 43,862.49 56,888.89 19. 应付股利 项 目 期末余额
250、 期初余额 圆汇（天津）投资管理合伙企业（有限合伙） 6,118,810.33 北京嘉华力源科技发展有限公司 2,631,127.59 刁裕博 101,455.73 合 计 8,851,393.65 期末应付股利较期初大幅减少，主要原因是上期未支付的股利本期已全部支付完毕。 20. 其他应付款 (1) 按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 报销款 302,087.72 183,227.96 其他 8,894.36 9,369.19 合 计 310,982.08 192,597.15 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 89 (2) 期末无账龄超过 1 年的重要其
251、他应付款。 (3) 期末其他应付款较期初增加 61.47%，主要原因是本期公司应付员工报销款增加。 21. 长期应付款 项 目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 865,226.60 1,606,849.40 减：未确认融资费用 32,062.37 58,162.24 合 计 833,164.23 1,548,687.16 期末长期应付款较期初减少 46.20%，主要原因是本期公司偿还的融资租赁款增加。 22. 递延收益 (1) 递延收益 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 10,046,370.12 1,682,870.12 8,363,500.00 收到政
252、府补助 (2) 涉及政府补助的项目： 项 目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 MEMS 专 用 器 件（微机械陀螺）的技术研发和产业化 808,170.12 808,170.12 与收益相关 基于通讯类 MEMS传感器研发及产业化项目 1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关 年产 10 亿个 IC 卡芯片封装测试 750,000.00 100,000.00 650,000.00 与资产相关 MEMS 专 用 器 件（微机械陀螺）的技术研发和产业化 7,188,200.00 774,700.00 6,413,
253、500.00 与资产相关 合 计 10,046,370.12 1,682,870.12 8,363,500.00 (3) 与收益相关的政府补助情况 根据关于下达淄博市 2014 年度企业技术改造专项资金预算指标的通知的规定，为完成基于通讯类 MEMS 传感器研发及产业化项目的研发，本公司于 2015 年 3 月收到山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 90 淄博市高新技术产业开发区财政局拨付资金 130.00 万元，政府文件列明款项用途为“技术改造”，故作为与收益相关的政府补助用以弥补前述项目的研发支出。截止 2016 年12 月 31 日，尚未发生相关费用支出。 23. 股本
254、(1) 本期变动情况 股东名称或姓名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 许劲 7,950,000.00 582,989.00 8,532,989.00 圆汇（天津）投资管理合伙企业（有限合伙） 7,350,000.00 538,989.00 7,888,989.00 刁裕博 3,857,100.00 282,848.00 4,139,948.00 嘉华利源（天津）科技合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 109,998.00 1,609,998.00 谭书 428,600.00 31,430.00 460,030.00 国润芯科（天津）科技合伙企业（有限合伙） 342,900.
255、00 25,146.00 368,046.00 合 计 21,428,600.00 1,571,400.00 23,000,000.00 (2) 实收资本变动情况详见附注一、公司基本情况。 24. 资本公积 (1) 本期变动情况 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 17,816,130.88 17,816,130.88 其他资本公积 773,677.90 773,677.90 合 计 773,677.90 17,816,130.88 18,589,808.78 (2) 本期资本溢价为公司 2016 年 1 月净资产折股形成。 25. 盈余公积 (1) 本期变动情况 项 目
256、 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 6,200,199.94 2,117,195.06 6,132,203.09 2,185,191.91 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 91 (2) 盈余公积增加数是本公司按公司法及本公司章程有关规定，按本年净利润10%提取法定盈余公积金。 (3) 本期盈余公积减少为公司 2016 年 1 月净资产折股导致。 26. 未分配利润 项 目 期末余额 期初余额 调整前上期末未分配利润 13,867,299.44 29,268,339.91 调整期初未分配利润合计数 调整后期初未分配利润 13,867,299.44 29,2
257、68,339.91 加：本期净利润 21,171,950.58 29,481,621.70 减：提取法定盈余公积 2,117,195.06 2,948,162.17 对所有者（或股东）的分配 41,934,500.00 净资产整体折股 13,255,327.79 期末未分配利润 19,666,727.17 13,867,299.44 27. 营业收入及营业成本 (1) 分类 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 142,674,893.42 96,059,107.55 129,583,433.43 78,523,430.46 其他业务 106,817.10 99,5
258、69.30 222,340.09 59,273.38 合 计 142,781,710.52 96,158,676.85 129,805,773.52 78,582,703.84 (2) 主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 半导体集成电路(IC)封装测试行业 142,674,893.42 96,059,107.55 129,583,433.43 78,523,430.46 (3) 主营业务（分产品） 产品类别 本期发生额 上期发生额 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 92 主营业务收入 主营业务成本 主营
259、业务收入 主营业务成本 IC 卡模块 142,674,893.42 96,059,107.55 129,583,433.43 78,523,430.46 (4) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 本期发生额 营业收入 占公司本期全部营 业收入的比例(%) 淄博奥威进出口有限公司 42,881,490.61 30.03 北京中电华大电子设计有限责任公司 49,765,551.16 34.86 北京同方微电子有限公司 24,391,308.52 17.08 北京握奇数据系统有限公司 8,563,876.01 6.00 上海复旦微电子集团股份有限公司 5,612,590.46 3.93 合 计
260、 131,214,816.77 91.90 28. 税金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 营业税 43,815.93 城市维护建设税 352,232.81 123,883.96 教育费附加 251,594.89 88,488.55 土地税 375,722.01 房产税 43,782.93 印花税 49,326.40 水利基金 50,187.89 合 计 1,122,846.93 256,188.44 本期税金及附加较上期大幅增加，主要原因是根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号），本公司自 2016 年 5 月 1 日起，将房产税、土地使用税、车船使用税、印花税
261、等发生额从管理费用重分类到税金及附加进行核算。 29. 销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 运输费 1,385,224.11 1,992,065.19 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 93 代理费 485,991.40 692,728.87 职工薪酬 403,505.52 387,865.63 业务招待费 418,435.59 481,677.99 差旅费 217,185.30 254,672.22 股权激励费用 93,712.93 其他 317,487.44 201,102.47 合 计 3,227,829.36 4,103,825.30 30. 管理费用 项 目
262、本期发生额 上期发生额 研发费用 6,976,541.71 5,938,486.01 职工薪酬 3,866,059.87 3,177,127.27 长期待摊费用摊销 966,970.59 1,385,896.98 业务招待费 569,271.70 648,681.23 办公费 288,783.82 628,499.61 税费 149,301.14 546,113.11 折旧费 471,735.35 366,939.05 差旅费 210,637.03 364,410.82 无形资产摊销 360,907.88 296,708.09 股权激励费用 627,902.23 中介服务费 1,775,676
263、.86 663,207.55 其他 950,962.96 812,992.69 合 计 16,586,848.91 15,456,964.64 31. 财务费用 项 目 本期发生额 上期发生额 利息支出 2,692,075.32 3,102,369.38 减：利息收入 180,928.17 976,835.31 利息净支出 2,511,147.15 2,125,534.07 汇兑损失 2,861,519.57 1,349,058.45 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 94 减：汇兑收益 3,372,553.45 4,835,651.63 汇兑净损失 -511,033.88
264、-3,486,593.18 担保费 624,528.30 500,200.00 银行手续费及其他 92,563.69 29,648.04 合 计 2,717,205.26 -831,211.07 本期财务费用较上期大幅增加，主要原因是本期人民币贬值幅度较上期有所减缓，汇兑收益大幅减少。 32. 资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 坏账损失 646,957.99 -1,425,242.46 本期资产减值损失较上期大幅增加，主要原因是公司上期对股东的全部资金往来结清，相应转回坏账准备金额较大。 33. 营业外收入 (1) 营业外收入明细 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置利得
265、 79,321.04 政府补助 5,098,979.12 658,628.70 其他 673,718.90 合 计 5,852,019.06 658,628.70 (2) 计入当期损益的政府补助 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 MEMS 专用器件（微机械陀螺）的技术研发和产业化 808,170.12 74,528.70 与收益相关 MEMS 专用器件（微机械陀螺）的技术研发和产业化 774,700.00 344,100.00 与资产相关 年产 10 亿个 IC 卡芯片封装测试 100,000.00 100,000.00 与资产相关 财政局补助 140,000.00 与收
266、益相关 2016 年稳定就业岗位补贴 16,109.00 与收益相关 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 95 工业强市 30 条-工业和信息产业支持 800,000.00 与收益相关 MEMS 专用器件（微机械陀螺)的技术研发和产业化 2,600,000.00 与收益相关 合 计 5,098,979.12 658,628.70 本期营业外收入较上期大幅增加，主要原因是本期收到的的政府补助较多。 34. 营业外支出 项 目 本期发生额 上期发生额 非流动资产处置损失 3,546,484.58 其他 153,319.30 72.18 合 计 3,699,803.88 72.18
267、2016 年 3 月，淄博高新技术产业开发区管理委员会（以下简称“高新区管委会”）与公司签订收回土地使用权协议书，协议约定高新区管委会收回公司现有土地，并以1,663.00 万元的价格对公司的土地房产进行补偿，淄博市人民政府于 2016 年 3 月下发关于收回山东齐芯微系统科技有限公司国有土地使用权的批复（淄政土(开)收20161 号）文件同意收回本公司的土地使用权，同时注销国有土地使用权登记（土地证号为淄国用（2013）第 F05743 号）。 公司本次处置土地、房产以及与房产有关的装修费用的处置损失为 3,546,484.58 元。 35. 所得税费用 (1) 所得税费用的组成 项 目 本
268、期发生额 上期发生额 当期所得税费用 3,190,251.35 4,218,580.46 递延所得税费用 111,358.47 620,899.19 合 计 3,301,609.82 4,839,479.65 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 24,473,560.40 按法定/适用税率计算的所得税费用 3,671,034.06 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 96 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -6,830.96 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -362,593.28 使用前期未确认递延所得税资产
269、的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税负债的应纳税暂时性差异的影响 研发费用加计扣除的影响 所得税费用 3,301,609.82 (3) 本期所得税费用较上期减少 31.78%，主要原因是公司本期利润总额减少，当期所得税费用相应减少。 36. 现金流量表项目注释 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 政府补助 3,416,312.90 1,440,000.00 备用金及其他 118,384.93 59,585.07 合 计 3,534,697.83 1,499,585.07 (2) 支付的其他与经
270、营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 研发费用 2,643,139.04 2,165,531.81 运输费 1,385,224.11 1,992,065.19 业务招待费 987,707.29 1,130,359.22 代理费 485,991.40 692,728.87 办公费 356,360.25 678,945.44 差旅费 427,822.33 619,083.04 其他 3,615,095.57 1,671,618.35 合 计 9,901,339.99 8,950,331.92 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 97 (3) 收到的其他与投资活动有关的现
271、金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 180,928.17 100,516.69 (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 资金往来股东 10,006,600.00 (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关的政府补助 3,400,000.00 融资租赁收到的现金 1,548,687.16 担保保证金 500,000.00 合 计 500,000.00 4,948,687.16 (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 担保费 624,528.30 500,200.00 借款淄博奥威进出
272、口有限公司 8,992,282.22 担保保证金 融资租赁支付的现金 715,522.93 合 计 1,340,051.23 9,492,482.22 37. 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 补充资料 本期发生额 上期发生额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 21,171,950.58 29,481,621.70 加：资产减值准备 646,957.99 -1,425,242.46 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,361,129.99 5,343,430.65 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 98 无形资产摊销 360,907.8
273、8 296,293.72 长期待摊费用摊销 1,254,720.00 1,961,395.50 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 3,467,163.54 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 2,624,641.57 -860,859.11 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -97,043.69 415,242.16 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 208,402.16 205,657.03 存货的减少（增加以“”号填列） -8,249,432.96
274、-516,082.66 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -12,190,618.33 5,096,181.44 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 20,296,718.20 -8,230,071.82 其他 -1,682,870.12 329,577.90 经营活动产生的现金流量净额 34,172,626.81 32,097,144.05 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 315,107.94 15,497,730.13 减：现金的期初余额 15,497,730.
275、13 5,765,470.34 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -15,182,622.19 9,732,259.79 (2) 现金和现金等价物构成情况 项 目 本期发生额 上期发生额 一、现金 315,107.94 15,497,730.13 其中：库存现金 77.66 361.04 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 99 可随时用于支付的银行存款 315,030.28 15,497,369.09 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 315,107.94 15,497,730.13 六、关
276、联方关系及其交易 1. 实际控制人 许劲为公司的实际控制人。截止2016年12月31日，许劲直接持有公司37.1%的股权，通过嘉华利源（天津）科技合伙企业（有限合伙）间接控制公司7%的股权，直接和间接合计控制公司44.1%的股权。 2. 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 李皓雪 许劲妻子、北京嘉华力源科技发展有限公司股东、嘉华利源（天津）科技合伙企业（有限合伙）合伙人 北京嘉华力源科技发展有限公司 公司原股东 圆汇（天津）投资管理合伙企业（有限合伙） 持有公司 34.30%股权的股东 嘉华利源（天津）科技合伙企业（有限合伙） 持有公司 7.00%股权的股东 国润芯科（天津
277、）科技合伙企业（有限合伙） 持有公司 1.60%股权的股东 刁裕博 公司股东、董事、总经理、国润芯科（天津）科技合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人 谭书 公司股东、董事、副总经理、财务总监 杨丽欣 公司监事、国润芯科（天津）科技合伙企业（有限合伙）合伙人 3. 关联交易情况 (1) 关联担保情况 本公司作为被担保方 担保方 担保性质 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 索引 许劲、李皓雪 借款担保（保证） 2016 年 4 月 11 日 2017 年 4 月 10 日 否 A 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 100 许劲、李皓雪 借款担保（保证） 2016 年 4
278、 月 15 日 2017 年 4 月 14 日 否 B 许劲、李皓雪 借款担保（保证） 2016 年 4 月 22 日 2017 年 4 月 21 日 否 C 许劲、李皓雪 借款担保（保证） 2016 年 9 月 30 日 2017 年 9 月 19 日 否 D 许劲、刁裕博 融资租赁担保（保证） 2015 年 3 月 16 日 2018 年 3 月 16 日 否 关联担保情况说明：借款担保：A.根据公司与齐商银行股份有限公司高新区支行签署的编号为 2016 年齐银借 1103 字 0062 号借款合同规定：公司取得短期流动资金贷款 900 万元人民币，借款期限为 2016 年 4 月 11
279、日至 2017 年 4 月 10 日，由淄博市鑫润融资担保有限公司（另行签订编号为2016 年齐银保 1103 字0062 号保证合同）、许劲、李皓雪（另行签订编号为 2016 年齐银高保 1103 字 0062 号最高额保证合同）提供保证担保。同时，公司与淄博市鑫润融资担保有限公司签订编号为鑫润保字第（2016010）号委托担保合同、鑫润抵字第（2016001）号反担保抵押合同，公司以本公司的生产设备为淄博市鑫润融资担保有限公司提供反担保。 B.根据公司与齐商银行股份有限公司高新区支行签署的编号为 2016 年齐银借 1103字 066 号借款合同规定：公司取得短期流动资金贷款 700 万元
280、人民币，借款期限为 2016 年 4 月 15 日至 2017 年 4 月 14 日，由淄博市鑫润融资担保有限公司（另行签订编号为 2016 年齐银保 1103 字 066 号保证合同）、许劲、李皓雪（另行签订编号为 2016 年齐银高保 1103 字 0062 号最高额保证合同）提供保证担保。同时，公司与淄博市鑫润融资担保有限公司签订编号为鑫润保字第（2016011）号委托担保合同、鑫润抵字第（2016002）号反担保抵押合同，公司以本公司的生产设备为淄博市鑫润融资担保有限公司提供反担保。 C. 根据公司与齐商银行股份有限公司高新区支行签署的编号为 2016 年齐银借1103 字 073 号
281、借款合同规定：公司取得短期流动资金贷款 400 万元人民币，借款期限为 2016 年 4 月 22 日至 2017 年 4 月 21 日，由淄博市鑫润融资担保有限公司（另行签订编号为 2016 年齐银保 1103 字 073 号保证合同）、许劲、李皓雪（另行签订编号为 2016 年齐银高保 1103 字 0062 号最高额保证合同）提供保证担保。同时，公司与淄博市鑫润融资担保有限公司签订编号为鑫润保字第（2016012）号委托担保合同、鑫润抵字第（2016005）号反担保抵押合同，公司以本公司的生产设备为淄博市鑫润融资担保有限公司提供反担保。 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告
282、 101 D. 根据公司与齐商银行股份有限公司高新区支行签署的编号为 2016 年齐银借1103 字 179 号借款合同规定：公司取得短期流动资金贷款 1000 万元人民币，借款期限为 2016 年 9 月 30 日至 2017 年 9 月 19 日，由淄博市鑫润融资担保有限公司（另行签订编号为 2016 年齐银保 1103 字 179 号保证合同）、许劲、李皓雪（另行签订编号为 2016 年齐银高保 1103 字 0062 号最高额保证合同）提供保证担保。同时，公司与淄博市鑫润融资担保有限公司签订编号为鑫润保字第（2016034）号委托担保合同、鑫润抵字第（2016003）号反担保抵押合同，
283、公司以本公司的生产设备为淄博市鑫润融资担保有限公司提供反担保。 融资租赁担保：根据公司与远东国际租赁有限公司于 2015 年 2 月 2 日签署的编号为 IFELC15D290069-L-01 的售后回租赁合同及编号为 IFELC15D290076-L-01 的融资租赁合同规定，由许劲、刁裕博提供保证担保（另行签订保证函）。该融资租赁期间为 2015 年 3 月 16 日至 2018 年 3 月 16 日，融资金额为 2,036,174.40 元。 (2) 关联股权转让情况 无。 七、承诺及或有事项 1. 重要承诺事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
284、 2. 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。 八、资产负债表日后事项 1公司挂牌情况说明 本公司于 2016 年 12 月 22 日取得全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于同意山东齐芯科技微系统科技股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函（股转系统函20169127 号）。本公司股票于 2017 年 1 月 24 日起在全国中小企业股份转让系统挂牌。本公司证券简称：齐芯科技，证券代码：870349，注册资本为 2,300 万山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 102 元。 2资产负债表日后股利分配情况 经本公司 20
285、17 年 4 月 25 日第一届董事会第七次会议审议通过并作出决议，2016年度利润分配预案以 2016 年 12 月 31 日公司总股本 23,000,000 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.31 元（含税），合计派发现金股利 3,013,000.00 元（含税）。此项议案需提请公司 2016 年年度股东大会审议批准后实施。 截至 2017 年 4 月 25 日止，除上述事项外，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。 九、其他重要事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的其他重要事项。 十、补充资料 1. 非经常性损益明细表 项 目 本期发生额 上
286、期发生额 非流动资产处置损益 -3,467,163.54 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 5,098,979.12 658,628.70 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 520,399.60 -72.18 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -773,677.90 所得税影响额 202,634.51 -95,051.69 少数股东权益影响额 合 计 1,949,580.67 -20,069.69 2. 净资产收益率及每股收益 2016 年度 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收
287、益 基本每股收益 稀释每股收益 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 103 归属于公司普通股股东的净利润 40.06 0.92 0.92 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 36.37 0.84 0.84 公司名称：山东齐芯微系统科技股份有限公司 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 日期：2017年4月25日 日期：2017年4月25日 日期：2017年4月25日 山东齐芯微系统科技股份有限公司 2016 年度报告 104 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室