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1、中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 1 童学文化 NEEQ：870388 年度报告 2018 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 2 公 司 年 度 大 事 记 2 月 童学文化启动线上课程研发，打造面向国内和海外市场的“中国文化全球教育平台”。 6 月 中国少儿国学风采展演活动入选文化和旅游部文化产业司文化产业项目手册（2018 年度）。 12 月 童学文化被武汉市洪山区科技和经济信息化局评选为 2018 年度瞪羚企业。 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 3 12

2、月 武汉直营新馆青山奥山世纪城馆盛大开馆，明星班招募火爆进行。 12 月 童学文化作为优秀文化企业代表受邀参与洪山文创嘉年华，创始人李广斌先生出席文创“洪山力量”论坛，并与武汉城市职业学院签署校企战略合作协议。 12 月 全国各地的童学馆以一场场别开生面的国韵嘉年华，与家长和小朋友们一起，体验传统民俗的乐趣，分享国学的美好，展现童学馆小学员的风采，掀起一股亲子国学新风。 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 4 目录 第一节 声明与提示 . 6 第二节 公司概况 . 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 11 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节

3、 重要事项 . 28 第六节 股本变动及股东情况 . 30 第七节 融资及利润分配情况 . 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 34 第九节 行业信息 . 37 第十节 公司治理及内部控制 . 38 第十一节 财务报告 . 44 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 5 释义 释义项目 释义 公司、股份公司、童学文化 指 武汉童学文化股份有限公司 股东大会 指 武汉童学文化股份有限公司股东大会 董事会 指 武汉童学文化股份有限公司董事会 监事会 指 武汉童学文化股份有限公司监事会 三会 指 武汉童学文化股份有限公司股东大会、董事会、监事

4、会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人 管理层 指 公司董事、监事、高级管理人员 公司章程 指 指经公司股东大会批准的现行有效的章程 三会议事规则 指 武汉童学文化股份有限公司股东大会议事规划、董事会议议事规则、监事会议议事规则 全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 挂牌 指 公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并进行公开转让的行为 主办券商、天风证券 指 天风证券股份有限公司 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公司法 指 现行有效的中华人民共和国公司法 证券法 指 现行有效的中华人民共和

5、国证券法 业务规则 指 全国中小企业股份转让系统业务规划(试行) 直营馆、直营中心 指 武汉童学文化股份有限公司自营童学馆、自营管理中心 童学秀、大赛 指 中国少年儿童国学秀风采大赛或中国少儿国学大赛 报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 6 第一节 声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人李广斌、主管会计工作负责人朱莉

6、萍及会计机构负责人（会计主管人员）朱莉萍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 实际控制人不当控制

7、的风险 公司目前的控股股东为李广斌通过直接和间接持股的方式控制公司 61.02%的表决权,为公司的实际控制人。另,李广斌在公司担任董事长,李广斌通过行使其控制的股东或董事权利,能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。若李广斌利用其对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制,存在损害公司和少数权益股东利益的风险。 监管风险 教育行业是政府严格控制的行业,政府教育政策的相关变化可能会给行业发展带来深远影响。我国早期教育培训服务和 6-12岁 K12 阶段儿童教育培训服务未被纳入幼儿园管理体系,也未被教育部门纳入其监管范围之内,同时,国内尚未确立儿童教育 中国儿童学

8、好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 7 培训服务行业的行业标准,仍处于探索阶段。由于行业相对缺乏法律监管,尚未建立统一的依循标准,每个企业在场地大小、资金规模、收费标准等方面也不尽相同。国内相关部门持续关注此类问题,力争尽快确立国内儿童教育培训服务行业标准。而新标准一旦确立,必将对行业内企业的业务产生一定影响。 安全风险 儿童教育培训服务行业的主要客户是 3-12 岁儿童群体，由于此类消费群体自身缺乏安全防范意识与较强自制能力，故而在服务提供过程中，可能会出现因教学设施或儿童自身无意识行为而影响儿童人身安全的问题。另一方面，由于儿童自身免疫能力较弱，在其聚集的教

9、育培训服务机构可能会出现疾病的交叉传染问题，影响儿童自身身体健康。公司若不能进行有效防止，将发生儿童安全风险，对公司形象造成不良影响，进而影响公司正常经营。 知识产权被侵犯风险 对儿童教育培训服务行业来说,课程产品研发、设计体现了公司的创造力和核心竞争力,但市场上仿冒产品和侵犯知识产权现象却屡禁不止;许多优秀课程产品一旦推向市场,受到推崇之后,就可能出现其他商家恶意仿冒而导致侵犯知识产权的情况。公司若不能采取有效措施对知识产权进行保护,将面临知识产权被侵犯的风险。 品牌管理风险 行业内企业经营一般采用直营与加盟结合的方式。尽管企业与加盟商签订特许加盟合同来控制加盟店的选址、装修、日常运营的各个

10、方面,但加盟店是加盟商发展的独立店,在人、财、物上相对独立,加盟店与企业利益诉求并不完全一致,加盟店在贯彻公司意图、执行发展战略方面可能偏离企业目标,从而影响企业销售业绩,甚至影响企业品牌形象等。公司若不能对加盟店进行有效管理,将面临品牌管理风险。 市场竞争风险 随着人口生育高峰的到来,以及社会对儿童教育培训重视程度的提高,儿童教育培训服务日益扩大的市场规模,将吸引越来越多的社会资本进入该行业,加之现有机构的竞争意识和竞争能 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 8 力也在逐步增强,这些因素都将使我国儿童教育培训服务市场的竞争趋于激烈。公司若不能适应市场

11、竞争,将面临市场竞争风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 9 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 武汉童学文化股份有限公司 英文名称及缩写 Wuhan TongXue Culture Co., LTD. 证券简称 童学文化 证券代码 870388 法定代表人 李广斌 办公地址 武汉市洪山区武珞路 378 号未来公馆 B 座 5A 层 二、联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 朱莉萍 职务 董事会秘书 电话 027-87750631 传真 027-87750631 电子邮箱 TXWHwmh2016

12、公司网址 联系地址及邮政编码 武汉市洪山区武珞路 378 号未来公馆 B 座 5A 层,430070 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2008 年 6 月 13 日 挂牌时间 2017 年 1 月 4 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） P 教育-P82 教育- P821 学前教育 P8210 学前教育 主要产品与服务项目 公司以“直营+加盟”的形式于全国各大城市开设培训机构,面向3-12 岁的幼少儿阶段的儿童,提供专业、科学的中国传统文化(国学)儿童教育培训服务及配套产品。

13、 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 15,384,800 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 李广斌 实际控制人及其一致行动人 李广斌 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 10 四、注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91420111675816075R 否 注册地址 湖北省武汉市洪山区书城路北港工业园内昊天光电综合研发大楼 3 楼 否 注册资本 15,384,800.00 否 注册资本与股本一致 五、中介机构 主办券商 天风证券 主办券商办公地址 武汉市武昌区中南路 99 号保利广场 A 座 37

14、楼 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 谢定德、朱宏 会计师事务所办公地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 六、自愿披露 适用 不适用 七、报告期后更新情况 适用 不适用 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 11 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 43,178,962.43 34,001,548.66 26.99% 毛利率% 49.98% 51.86% - 归属于挂牌公司股东的净利润 3,330,257.06

15、 6,827,675.32 -51.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 2,247,620.21 3,614,858.59 -37.82% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 13.17% 33.78% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 8.89% 17.88% - 基本每股收益 0.22 0.44 -50.00% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 34,856,102.49 28,397,522.64 22.74% 负债总计 8,001,551.73 4,681,81

16、7.69 70.91% 归属于挂牌公司股东的净资产 26,956,654.38 23,626,397.32 14.10% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.75 1.54 13.64% 资产负债率%（母公司） 24.04% 16.05% - 资产负债率%（合并） 22.96% 16.49% - 流动比率 3.27 4.23 - 利息保障倍数 151.82 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 4,035,827.32 5,903,942.95 -31.64% 应收账款周转率 121.56 228.70 - 存货周转率 7.02 7.91 - 四、

17、 成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 22.74% 38.45% - 营业收入增长率% 26.99% 33.50% - 净利润增长率% -53.08% 1,100.01% - 五、 股本情况 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 12 单位：股 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 15,384,800 15,384,800 0.00% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 37,727.13 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,7

18、91.11 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 1,144,900.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 103,681.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,000.15 非经常性损益合计 1,273,099.74 所得税影响数 190,462.89 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 1,082,636.85 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 因会计政策变更及会计

19、差错更正等追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 不适用单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 81,683.07 应收票据及应收账款 81,683.07 应付账款 726,104.64 应付票据及应付账款 726,104.64 管理费用 10,691,536.51 7,142,124.05 研发费用 3,549,412.46 财务费用 -20,318.45 利息费用 48,947.21 利息收入 106,709.03 注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。 中国儿童学好中

20、国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 13 第四节 管理层讨论与分析 一、业务概要 商业模式: 童学文化为中国少儿国学教育领导品牌。公司聚焦中华文化的传承传播，专业打造 3-12 岁“国学启蒙+语文能力”的人文素养课程体系，经过多年研发和实践，已成为领先的中文教育服务机构。我们坚持“内容领先”战略，研发独创性的课程内核、教学和师资体系，同时积极探索互联网技术的应用，积极拓展海外中文教育市场。通过线下和线上的融合，内容和技术的融合，童学文化立志打造全球领先的中文教育传播平台。 公司采取多品牌战略，针对不同的业态场景，以“童学馆、童风雅颂、汉蕴文学”三大教育品牌体系化输出

21、为基础业务，提供儿童国学启蒙教育服务，三大品牌的课程体系均为自主研发且各自独立。 对于加盟连锁管理方式发展儿童国学教育培训分馆，公司主要通过直营馆直观展示公司儿童国学培训馆服务体系的具体内容及操作流程，帮助潜在客户深入了解儿童国学培训馆的各项产品与服务，为整体品牌创设打下坚实基础；通过加盟馆来扩大业务辐射范围，稳步占领市场；未来公司将发展联营馆，打造直营、联营与加盟并举发展的业务模式。 对于幼儿园国学教育市场，公司主要是提供童风雅颂国学特色幼儿园解决方案，提供嵌入式国学特色项目服务，在保持原有课程或少量调整教学安排前提下就可嵌入国学类课程，以增强幼儿园竞争力。 对于 K12 语文应试教育领域，

22、通过提供自主研发的大语文类课程、培训服务及配套产品，与其他K12 教育机构进行项目合作，推广童学文化大语文新品牌，同时增强合作机构竞争力。 报告期内，公司的商业模式并未发生重大变化。 报告期后至报告披露日，公司的商业模式未发生重大变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 14

23、 二、经营情况回顾 （一） 经营计划 1、经营业绩情况 报告期内，公司实现营业收入 43,178,962.43 元，较上年同比增长 26.99%；归属于母公司股东净利润3,330,257.06 元，较上年同比降低51.22%；截至 2018 年12月 31 日，公司总资产为34,856,102.49元，较上年同比增长 22.74%；净资产为 26,956,654.38 元，较上年同比增加 14.10%。 2、持续加大研发投入，产出丰富 报告期内，公司持续加大研发投入，全年累计投入研发费用 5,699,565.64 元，占公司营业收入的13.20%。报告期内，新增外观设计专利 3 项，软件著作权

24、 6 项，商标 21 个，版权 97 个。 公司在童学馆业务板块的教学研发方面，对幼儿段 6 门课程和小学段 3 门课程升级，包括教材教辅、教案教法、教师主题活动包、学生主题活动包、教师教学使用工具等各个方面的优化提升。推出3 期以 24 节气为主题的“君子淑女养成季”德行社会化系列活动，做有礼（理）有德的中国人。 报告期内，公司加大新课程体系研发力度。包括新增 1 门面对 2-3 岁的童喵喵中式早教课程，以及面向 6-12 岁幼儿的汉蕴文学小教课程 6 门、家庭教育课程 2 门、教师师德课程 1 门。其中，汉蕴文学课程系列（原汉功大语文项目的升级版），通过将传统文化与阅读和作文做整合式研发，

25、同时聚焦“在线教学”模式创新，探索传统文化教育的“互联网+”新模式。目前汉蕴文学项目分别针对国内和海外市场，在线上试跑一学期，收到学员积极反馈。 在幼儿园服务业务板块，聚焦于提供中国式幼儿园整体解决方案，研发推出雅童国学、童风雅颂、家教传承、德艺师训、园所集成五大业务系列。其中新开发的雅童国学系列包括幼儿国学绘本课程、幼儿国学材料操作包，以及幼儿国学情景教室、幼儿食养手工坊等玩教具装备。同步还开发了教师及园所管理方案、夏令营解决方案、环创及活动方案等丰富的资源，全方位帮助合作园、加盟园所提升文创活动能力，让家长高质感受具有中华传统文化的感染力。 在国学幼师业务板块，聚焦于提供传统文化职业教育课

26、程体系，推出涵括 12 门课程的三年职业教育人才培养计划，以及相应的教材、教辅、课件、教案、体验活动方案、师资培训方案、远程教学辅导方案、督导服务方案、寒暑期集训方案等。 在信息化建设方面，升级在线版学员素质评估系统 App、童小萌预复习机器人内容开发和手机微信端预复习平台内容升级，激发学生的兴趣以及调用更多的电子信息化课件资源、让教学更轻松有趣、效果更突显、可视度更高。 3、品牌营销推陈出新，效果显著 报告期内，在全国童学馆加盟馆范围内，推出包括品牌、产品、活动、空间、视频和网推在内的 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 15 六维一体整合品牌运营系

27、统，涵盖 16 个方面，进一步强化童学馆品牌辨识度。加大市场拓展投入，成为包括湖北百捷（百度湖北地区总代理）、今日头条全国直营中心等在内的年度战略伙伴，尝试线上线下多种渠道，取得了良好的招商及招生效果。 2018 年 8 月 3 日至 6 日，独家承办由中国关心下一代工作委员会主办的第五届中国少儿国学大赛，在武汉东湖风景区内隆重举行。自今年 4 月正式启动以来，大赛在全国 150 个多城市设立了分赛区，吸引近 50 万名少儿报名参加。通过各分赛区的层层海选，遴选出近千名小选手，参加在武汉东湖宾馆举行的总决赛，大赛携手中国最大的直播平台斗鱼，面向全球进行全程网络直播，开启一段中华文化的传播之旅。

28、 4、运营管理模块升级，强力支撑 报告期内，为提高加盟伙伴服务体验，运营管理中心创新性实行南北分区服务与 PK，运营、支持、培训三大模块整体升级。从原来的单一督导制，转变为区域团队集体支撑；对首轮培训系统进行全面升级，改变以往的传统培训模式，更多实操和实训体验，导入真实工作场景，线上、线下、实战、实习四轮驱动。通过考核系统化，培训体系化，让各馆新教师的综合能力得到了提升；推出教师专业成长管理评估平台、为教师提供专业的国学师资认证平台，新增远程直播系列教学教法实操讲座 50 余次，方便全国合作伙伴教师远程教学培训、实操和现场互动答疑。 5、报告期内，在产业布局方面，公司参股武汉童格教育科技有限公

29、司，涉足幼儿教师职业教育市场，布局传统文化师资培养，为童学文化未来的业务扩张提供人力资源保证，同时也为全国培养传统文化的幼师人才。截至报告期末，已与三所高校达成校企合作计划，两个校区正式招生运营。 6、报告期内，公司采取多项有利措施，积极启动并推进员工幸福工程。进一步提高了员工的凝聚力和向心力，激发了全体员工干事创业的热情，增强了员工的参与感、获得感和幸福感。 报告期内，公司业务、产品或服务未发生重大变化。 （二） 行业情况 公司主要从为 3-12 岁的幼少儿提供专业、科学的中国传统文化（国学）儿童教育培训服务及配套产品。从行业细分角度来看，公司所处行业为中国传统文化（国学）儿童教育培训行业。

30、公司所处行业情况如下： （1）国学教育培训行业仍处于人口红利阶段，市场增速明显 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 16 根据国家统计局数据显示，我国每年新生儿数量从 2008 年 1608 万人下降至 2018 年的 1523 万人，总体呈下降趋势。但我国实行“全面二孩政策”，新生儿出生数仍将在高位运行，这将一定程度上缓解我国新生儿数量下降的趋势。 国学教育市场分为存量市场和增量市场预计。其中存量市场假设以 1.5 亿（以 2004 年-2015 年新生儿数量统计计算）存量幼少儿为基数，假定参培率 3%，年人均支付意愿 3000 元（根据市场主要参与

31、者课程单价约 2000-4000 元），保守估计我国儿童国学教育市场规模达 135 亿元。对于增量新生儿市场（以 2016 年-2018 年新生儿统计计算），随着国学教育理念的不断深入，新增市场规模可达百亿元。 同时随着语文教材改革，文言文及古诗词考核力度加大，国学教育市场逐步从“素质教育”培训向“素质教育+应试教育”过渡，预计此将导致国学教育市场每年以 10%-20%的速度增长。国学教育存量市场和增量市场均将面临一个快速增长的外部环境，每年新增市场规模将达 20 亿元，市场规模巨大。 随着国家领导多次公开发言强调：“中华民族的伟大复兴，必须以中国优秀传统文化的复兴为依托”。国学教育现阶段迎来

32、了新的增量市场，即“政府采购”，政府直接采购国学教育服务。以北京为例，北京市推出全市中小学生课外活动计划，采取政府购买服务方式，每年投入 5 亿元用于中小学生课外体育、文艺、科普社团活动。未来校内课后与基础教育都有机会成为教育机构打入公立校这个市场的突破口，校内课后部分相对更开放。国学教育作为传统文化的主要传播途径之一，政府采购国学教育服务是必然趋势之一。未来此部分市场增量规模可达数十亿元。 现阶段国学教育市场面临较好的外部发展环境，国学教育培训行业仍处于人口红利阶段，市场增速明显，每年预计将保持 10%-20%的增长。 （2）家庭教育支出持续加码，国家出台个税扣除新政策降低家庭教育支出负担

33、2016 年 3 月发布2016 中国家庭教育消费者图谱显示：38.6%的家庭每年家庭教育产品支出大16081615157416041635164016871655178617231523130014001500160017001800190020082009201020112012201320142015201620172018新生人口数量（万人） 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 17 于 6000 元，其中一线城市的家庭平均月教育产品支出大于 1000 元的比例为 32.8%。根据 2017 年中国教育财政家庭调查数据可知，全国学前和中小学教育

34、阶段生均家庭教育支出为 8143 元，其中农村 3936元，城镇 1.01 万元。而2017 中国家庭教育消费白皮书显示，有 25%的受访者过去一年教育支出达10 万以上，甚至有 30%的家长愿意支付超出消费能力的学费，而支出不足 1 万元的，仅占 4%。家庭教育支出上的数据显示，绝大部分中产家庭在孩子教育上的支出占总支出的 30%以上，而且近两年有逐渐上升的趋势。中国家庭教育支出不断加码。 同时，国务院印发个人所得税专项附加扣除暂行办法，自 2019 年 1 月 1 日起，纳税人除基本减除费用扣除和“三险一金”等专项扣除外，还可以享受子女教育、继续教育、大病医疗等 6 项专项附加扣除。其中，

35、纳税人子女从年满 3 岁开始一直到整个全日制学历教育阶段的支出，按照每孩每月1000 元标准扣除，具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更关于个人所得税教育类专项附加扣除。教育支出纳入个税扣除专项，将降低家庭教育支出负担,同时预计子女教育附加扣除的金额将会在未来几年内多次调整。 综上所述，预计未来家庭教育支出持续加码，同时国家出台个税扣除新政策将降低家庭教育支出负担，此将进一步推升家庭教育支出。 （3）国学综艺盛行，大众对传统文化接受度持续提升，国学教育认可度逐步提高 传统文化通过电视媒体扩大了国学的传播范围，进而拉近国学与大众之间的距离。自 2001 年百家讲坛开播以来，国学类电视节目逐渐增多，

36、中华好诗词、诗歌之王、中国诗词大会、诗书中华、经典永流传、少年国学派等节目陆续在各大电视台与网络视频平台上播出。其中中国诗词大会收视爆棚，引领了全民国学学习热潮，观众在电视机前同步答题，提升观众的参与感。此外，移动社交平台上的资讯浏览也为国学的发展提供传播渠道，在微信、微博等社交平台上均有发布节目的台前幕后消息，尤其在微博上，“中国诗词大会”的话题阅读量超过 1 亿次。国学文化综艺节目的火热，使国学更加深入大众的生活，激发了众多观众对中华传统文化的学习热情，更令愈来愈多的“90 后”“00 后”成为传统文化的忠实粉丝。国学综艺节目的盛行，有助于加深大众对传统文化的认识，提高大众对国学的接受程度

37、，从而助推国学教育市场需求的释放。 同时近年来，国家有关部门高度重视发展中国传统文化，习近平主席曾强调我国优秀传统思想文化中最核心内容已成为民族最基本的文化基因，培育和弘扬社会主义核心价值观必须立足中华优秀传统文化，要使国学在新时代条件下发挥积极作用。近年来关于国学教育的利好政策持续加码，特别是2017 年 1 月国家教育事业发展“十三五”规划与关于实施中华优秀传统文化传承发展工程的意见颁布，后者更是第一次以中央文件形式专题阐述中华优秀传统文化传承发展工作，利好国学教育 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 18 中长期发展。该意见要求在各个教育阶段贯彻

38、落实中华优秀传统文化教育，以幼儿、中小学教材为重点，构建中华文化课程和教材体系，并积极开展“少年传承中华传统美德”系列教育活动。综上所述，国学教育认可度将逐步提高。 （4）我国语文教材改革将持续引爆国学教育市场 从 2017 年 9 月份开始，全国中小学语文教材即统一采用全新的“部编本”（由教育部直接编写），此次教材改版，换掉了约 40%的课文，文言文比例大幅提升。较之以前的人教版，小学 6 个年级，古诗/文总数增幅高达 80%。初中 3 个年级，古诗/文总篇数也会相应提升，占到了全部课文的 51.7%。 从国家教育部多次进行教材改编，不断加大文言文在中小学语文课本中的占比可以看出，文言文依然

39、是未来应试语文的重要组成，具备很强的功能性，这都留给国学市场巨大的市场空间。 随着教改的深入，国学教育的优势将逐步体现，国学教育从“素质培训”向“素质培训+应试培训”转变，我国语文教材改革将继续引爆国学教育市场。 （5）行业监管逐步趋严，资质壁垒较高，规模企业先发优势日渐明显 2018 年 2 月底，教育部发布关于切实减轻中小学生课外负担开展校外培训机构专项治理行动的通知。2018 年 3 月武汉市出台武汉市民办培训机构管理暂行办法。根据新规，禁止培训机构组织中小学生等级考试及竞赛;纠正培训机构涉及语文、数学等“超纲教学”“提前教学”“强化应试”培训项目;与培优机构“挂钩”“合作”的学校、老师

40、，将被严厉追责。 教育行业一直是政府严控的行业，随着国家对教育行业监管力度的加大，缺少相关资质以及不达政策监管要求的培训机构将逐步被清除，而其中资质齐全，具有一定规模的培训机构将继续快速发展，教育培训行业将随着行业监管政策的趋严而获得长期发展，教育行业的资质壁垒将逐步升高。 国学教育市场主要呈现“小而散”的市场格局，即国学教育机构规模较小，且地域性较为明显。随着国家对教育培训行业的严格监管，未来国学教育市场将出现“大鱼吃小鱼”的发展态势，且随着资本市场对国学教育市场的逐渐认可，受益于资本的加持，规模国学教育企业的先发优势将得到逐步扩大。 综上所述，公司所处行业仍将保持较快速度的增长。随着人口红

41、利以及新教改的实施，公司将保持持久的快速发展，同时，随着监管政策的逐步趋严，作为资质齐全、运营规范的培训机构，本公司将获得较高的资质壁垒，公司盈利能力将进一步增强，公司先发优势将得到进一步扩大。 （三） 财务分析 1、 资产负债结构分析 单位：元 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 19 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例 金额 占总资产的比重 金额 占总资产的比重 货币资金 14,784,327.46 42.42% 12,908,440.97 45.46% 14.53% 应收票据与应收账款 592,998.20 1.70% 81

42、,683.07 0.29% 625.97% 存货 3,990,336.40 11.45% 2,160,194.36 7.61% 84.72% 投资性房地产 长期股权投资 3,202,709.82 9.19% 3,000,000.00 10.56% 6.76% 固定资产 843,576.74 2.42% 606,677.30 2.14% 39.05% 在建工程 短期借款 长期借款 资产总计 34,856,102.49 100.00% 28,397,522.64 100.00% 22.74% 资产负债项目重大变动原因： 1、存货：报告期较上年同期增加1,830,142.04元,增幅84.72%，主

43、要原因系报告期内签订的加盟馆增加及直营馆学员增加，所需的存货量加大及报告期内成立一家子公司武汉童仁教育科技有限公司，其公司大量采购存货所致。 2、资产总计：报告期较上年同期增加6,458,579.85元，增幅22.74%，主要原因系报告期内营业收入增加导致货币资金增加及存货采购额增加所致。 2、 营业情况分析 （1）利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例 金额 占营业收入的比重 金额 占营业收入的比重 营业收入 43,178,962.43 - 34,001,548.66 - 26.99% 营业成本 21,597,106.59 50.02% 16,367,357.8

44、5 48.14% 31.95% 毛利率 49.98% - 51.86% - - 管理费用 6,983,430.19 16.17% 7,142,124.05 21.01% -2.22% 研发费用 5,699,565.64 13.20% 3,549,412.46 10.44% 60.58% 销售费用 6,254,381.04 14.48% 2,866,868.50 8.43% 118.16% 财务费用 22,163.17 0.05% -20,318.45 -0.06% 209.08% 资产减值损失 243,843.09 0.56% 230,099.92 0.68% 5.97% 其他收益 1,146

45、,691.11 2.66% 2,221,680.00 6.53% -48.39% 投资收益 -93,608.53 -0.22% 1,471,019.45 4.33% -106.36% 公允价值变动收益 资产处置收益 37,727.13 0.09% 100.00% 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 20 汇兑收益 营业利润 3,253,527.25 7.53% 7,374,139.59 21.69% -55.88% 营业外收入 32,745.35 0.08% 10,843.11 0.03% 201.99% 营业外支出 47,745.50 0.11% 2

46、,539.34 0.01% 1,780.23% 净利润 3,088,845.81 7.15% 6,583,682.95 19.36% -53.08% 项目重大变动原因： 1、 营业成本 公司2018年度营业成本同比增长31.95%，主要系以下原因所致： （1）报告期内主营业务收入增加导致营业成本增加，其中较低毛利的商品销售类收入的增长导致总体成本增长； （2）公司不断加强“童学文化”品牌建设，在报告期内举办童学秀大赛，同比上期参赛人数大幅增加，各项成本同比上期大幅增加。 2、研发费用 公司2018年度研发费用同比增长53.32%，主要系公司进一步加大研发投入，信息建设费及人工投入增大所致。 3

47、、销售费用 公司2018年销售费用同比增长118.16%，主要系公司加大宣传品牌力度，加大对广告宣传费投入及公司为了优化资源配置，合理优化部门结构，增加销售部门，人工成本增加所致。 4、营业利润 公司在报告期内毛利率同比上期略有下降，同时收到政府补贴同比上期下降，报告期内加大对研发投入及品牌推广的投入。 5、净利润 公司在报告期内毛利率同比上期略有下降，同时收到政府补贴同比上期下降，报告期内加大对研发投入及品牌推广的投入。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 主营业务收入 42,776,751.17 33,998,534.51 25.82% 其他业务收入 402,21

48、1.26 3,014.15 13,244.10% 主营业务成本 21,564,865.06 16,367,357.85 31.76% 其他业务成本 32,241.53 按产品分类分析： 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 21 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 直营培训中心 4,023,572.16 9.32% 3,385,310.17 9.96% 课程使用 19,611,552.27 45.42% 17,243,113.35 50.71% 咨询服务 8,375,319.74 19.40% 6,179

49、,622.68 18.17% 商品销售 9,563,230.01 22.15% 6,197,519.38 18.23% 童学秀 1,203,076.99 2.79% 992,968.93 2.92% 合计 42,776,751.17 99.08% 33,998,534.51 99.99% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 无 （3）主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 北京智博诚盈文化传播有限公司(童学馆北京丰台馆) 566,037.74 1.31% 否 2 北京国童正心教育科技有限公司(童学馆北京顺义谊宾国泰馆) 566,037

50、.74 1.31% 否 3 重庆天生励志教育科技有限公司(重庆渝北区馆) 458,867.92 1.06% 否 4 苏州童德瑞培训有限公司(童学馆苏州吴中加盟馆) 365,283.02 0.85% 否 5 青岛方禾教育咨询有限公司(青岛国学公园加盟馆) 301,886.79 0.70% 否 合计 2,258,113.21 5.23% - 注：公司针对同一类型加盟馆收取相同金额的费用，此类客户数量较多，仅列示部分做披露之用。 （4）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 武汉市武昌区隆新印刷厂 3,869,596.46 31.33% 否 2 武汉元方

51、兄服装设计制作有限公司 997,182.47 8.07% 否 3 武汉市武昌区新民印刷厂 812,165.04 6.57% 否 4 武汉含伊笑服装设计制作有限公司 779,871.36 6.31% 否 5 深圳市中朋亮电子有限公司 422,513.82 3.42% 否 合计 6,881,329.15 55.70% - 注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。 3、 现金流量状况 单位：元 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 22 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 4,03

52、5,827.32 5,903,942.95 -31.64% 投资活动产生的现金流量净额 -2,159,940.83 -2,913,465.71 25.86% 筹资活动产生的现金流量净额 -48,947.21 -100.00% 现金流量分析： 1、 经营活动产生的现金流量净额报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 1,868,115.63元，主要系以下原因所致： (1) 报告期内公司业务规模扩大，相应的工资薪酬及费用也大幅增加； (2) 报告期内公司加大对课程研发的投入及其信息建设费投入； (3) 报告期内公司业务快速发展，采购总额相应增加，并采用预付方式结算，及报告期内成立一家子公司，

53、大量采购商品，以致购买商品、接受劳务支付的现金大幅增加。 2、 筹资活动产生的现金流量净额 报告期内筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 48,947.21 元，主要系上年度借款利息支出所致。 （四） 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 截至报告期末，公司主要控股子公司、参股公司情况如下： （1）武汉童风咨询管理有限公司是公司的全资子公司，2017 年 8 月 17 日成立，注册资本 300.00 万元，主要从事幼儿教学、研发、投资等业务。该公司与武汉乐育教育投资有限公司合资于 2017 年8 月 30 日设立了武汉朗诗乐童教育投资有限公司。 （2）北京童学教育科技有限公司是

54、公司全资子公司，2016 年 6 月 21 日成立，注册资本 2000.00万元，截至 2017 年 12 月 31 日止，公司实收资本为 350.00 万元。 （3）北京童学星火文化发展有限公司是公司控股子公司， 2016 年 12 月 9 日成立，注册资本200 万元，公司出资 133.34 万元，占公司注册资本的 66.67%。该公司报告期营业收入 17.83 万元，净利润-50.69 万元。 （4）武汉童仁教育科技有限公司是公司的控股子公司，2018 年 6 月 21 日正式成立，注册资本 100万，公司认缴出资 65 万，持股比例 65%。公司于 2018 年 6 月 12 日召开的

55、第一届董事会第十四次会议审议通过了关于对外投资设立控股子公司的议案,具体内容详见公司于 2018 年 6 月 14 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）上披露的武汉童学文化股份有限公司对外投资设立控股子公司公告 （公告编号：2018-022）。该公司主营业务方向为国学特色幼儿园课程体 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 23 系输出及相关教材、装备、玩教具的销售。 (5) 武汉童格教育科技有限公司是公司的参股公司，公司于 2018 年 5 月 16 日召开的第一届董事会第十三次会议审议通过了关于对外投资设立参股公司的议案,注册资本 200 万，

56、公司认缴出资 80万，持股比例 40%。具体内容详见公司于 2018 年 5 月 16 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）上披露的武汉童学文化股份有限公司对外投资设立参股公司公告（公告编号：2018-019）。该公司的主要业务为师资培训及人力资源输出服务，持有该公司股权有利于公司加盟及直营体系师资力量培养，符合公司长远战略布局。 （6）北京童心缘文化传播有限公司是公司的参股公司，公司于 2018 年 9 月 30 日公司第一届董事会第十六次会议审议通过了关于对外投资设立参股公司的议案，注册资本 200 万，公司认缴出资20 万，持股比例 10%。具体内容详见公司于 2018 年 10

57、 月 9 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）上披露的武汉童学文化股份有限公司对外投资设立参股公司公告 （公告编号：2018-035），该公司具有较强的内容及产品研发能力，与公司现有产品线可以互为补充，较好融合。 报告期内公司除来源于北京童学星火文化发展有限公司的净利润占公司净利润影响达 10%以上，其他控股子公司、参股公司营业收入和利润金额均较小，对公司营业收入和净利润的影响均不到 10%。 2、 委托理财及衍生品投资情况 不适用 （五） 非标准审计意见说明 适用 不适用 （六） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 （1） 财务报表列报项目变更说明 财政部于 20

58、18 年发布了关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，归并部分资产负债表项目，拆分部分利润表项目。 本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照企业会计准则第 30 号财务报表列报等相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。 （2） 重要会计估计变更 报告期内，公司将其他应收款房租押金，由原按照采用账龄分析法计提坏账准备变更为单项金额 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 24 不重大但单独计提坏账准备，坏账准备计提比例为 5%。

59、（七） 合并报表范围的变化情况 适用 不适用 本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 4 户，分别是北京童学教育科技有限公司（公司全资子公司）、武汉童风咨询管理有限公司（公司全资子公司）、北京童学星火文化发展有限公司（公司控股 66.67%子公司)、武汉童仁教育科技有限公司（公司控股 65%子公司）。 报告期内新增纳入合并范围的公司明细见下： （1）武汉童仁教育科技有限公司 成立日期：2018 年 6 月 21 日 注册资本：100.00 万元 法定代表人：李广斌 经营范围：教育设备、文化用品、玩具、儿童用品研发、制造（限分支机构经营）及批零兼营；教育咨询（不含中小学文化类教育培训）；互

60、联网信息服务；室内外装饰装修工程、环境工程设计及施工；影视制作；动画制作；软件开发、设计服务；文化艺术咨询服务；网上零售公开发行的国内版图书报刊、电子出版物；音像制品批零兼营；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；信息技术咨询服务；计算机领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动） 注册地址：武昌区徐东大街 6 号汇通天地第 B 塔【幢】/单元 11 层 8 号房 持股比例：65.00% （八） 企业社会责任 公司秉承“传播中国文化，促进世界和谐”的责任理念，在自身发展的同时，履行企业的责任与义务。 1、响

61、应国家产业政策，积极开展传统文化相关的课程研发与科技创新； 2、公司在经营管理过程中遵纪守法、依法纳税； 3、积极参与社会公益活动。 2018 年 2 月， 结合“百企帮百村”精准扶贫工作要求，在洪山区工商联组织下，童学文化代表到曹井村开展了“十九大精神进乡村暨走访慰问送温暖”活动，为贫困户送上春节物资，还为村里的 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 25 留守儿童赠送了文化学习资料。 2018 年 5 月，童学文化参与工商联帮扶团到新洲区旧街街姚河村参加“百企帮百村”精准帮扶活动。 2018 年 11 月，回馈社会，为儿童献爱心，在洪山区工商联和统战

62、部的引导下，公司为新疆博乐市儿童福利院捐赠冬靴及学习物资。 三、持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；主要财务、业务等经营指标健康；经营管理层相对稳定，核心人员队伍稳定；内部治理规范、行业前景良好。因此，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利事项。 四、未来展望 是否自愿披露 是 否 五、风险因素 （一） 持续到本年度的风险因素 1、实际控制人不当控制的风险 公司目前的控股股东为李广斌通过直接和间接持股的方式控制公司 61.02%的表决权，为公司的实际控制人。另，

63、李广斌在公司担任董事长，李广斌通过行使其控制的股东或董事权利，能够在公司经营决策、人事任免、财务管理等方面施予重大影响。若李广斌利用其对公司的实际控制权对公司经营决策、人事、财务等进行不当控制，存在损害公司和少数权益股东利益的风险。 应对措施：公司根据公司法、公司章程设立股东大会作为权力机构、设董事会为决策机构、设监事会为监督机构，“三会”规范操作。公司组织结构清晰，职能明确，各部门分工协作，形成有机的独立运营主体，不受公司股东或其控制的企业的干预。公司将进一步完善法人治理结构，严格执行公司章程及各项规章制度，避免实际控制人不当控制给公司带来的风险。 2、监管风险 教育行业是政府严格控制的行业

64、，政府教育政策的相关变化可能会给行业发展带来深远影响。我国早期教育培训服务和 6-12 岁 K12 阶段儿童教育培训服务未被纳入幼儿园管理体系，也未被教育部门纳入其监管范围之内，同时，国内尚未确立儿童教育培训服务行业的行业标准，仍处于探索阶段。由于行业相对缺乏法律监管，尚未建立统一的依循标准，每个企业在场地大小、资金规模、收费标准等方面也不尽相同。国内相关部门持续关注此类问题，力争尽快确立国内儿童教育 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 26 培训服务行业标准。而新标准一旦确立，必将对行业内企业的业务产生一定影响。 应对措施：持续健全公司管理机制，完善

65、内部控制制度，加强课程产品核心竞争力优势，持续提升品牌的研发、运营及服务水平，力争在行业竞争中保持优势和高水准。 3、安全风险 儿童教育培训服务行业的主要客户是 3-12 岁儿童群体，由于此类消费群体自身缺乏安全防范意识与较强自制能力，故而在服务提供过程中，可能会出现因教学设施或儿童自身无意识行为而影响儿童人身安全的问题。另一方面，由于儿童自身免疫能力较弱，在其聚集的教育培训服务机构可能会出现疾病的交叉传染问题，影响儿童自身身体健康。公司若不能进行有效防止，将发生儿童安全风险，对公司形象造成不良影响，进而影响公司正常经营。 应对措施：公司建立了安全管理办理，贯彻“安全第一、预防为主、综合治理”

66、的安全管理方针，保障学员儿童人身安全，保证公司基本建设、教学经营正常有序进行。直营馆馆长和加盟馆各投资人作为各馆安全责任人做到每天巡检，每双周形成安全检查报告汇报到公司，公司定期安排监管人员到各馆进行安全巡检工作，积极防范抵御一切可能影响安全的自然因素。 4、知识产权被侵犯风险 对儿童教育培训服务行业来说，商标、课程产品研发、设计体现了公司的创造力和核心竞争力，但市场上仿冒产品和侵犯知识产权现象却屡禁不止；许多优秀课程产品一旦推向市场，受到推崇之后，就可能出现其他商家恶意仿冒而导致侵犯知识产权的情况，公司商标也是如此。公司若不能采取有效措施对知识产权进行保护，将面临知识产权被侵犯的风险。 应对

67、措施：公司一方面加大自主知识产权的保护，规范自主知识产权的申请、管理、保护，如在课件上实施加密密码包，加强对课件的管理和保护机制；另一方面公司法务部门采用法律手段对市场上的仿冒产品和店面予以打击，积极发现并处理侵权事项，有效保护公司知识产权；同时，公司不断加大产品创新与改良力度，提高培训服务水平，力求在竞争中处于领先地位，引领幼儿国学教育产品的发展潮流。 5、品牌管理风险 行业内企业经营一般采用直营与加盟结合的方式。尽管企业与加盟商签订特许加盟合同来控制加盟店的选址、装修、日常运营的各个方面，但加盟店是加盟商发展的独立店，在人、财、物上相对独立，加盟店与企业利益诉求并不完全一致，加盟店在贯彻公

68、司意图、执行发展战略方面可能偏离企业目标，从而影响企业销售业绩，甚至影响企业品牌形象等。公司若不能对加盟店进行有效管理，将面临品牌管理风险。 应对措施：公司有健全完善加盟商管理制度：在报告期内，运营中心建立了监控管理体系，采取包括积分考核在内的多重考核体系，对加盟商的运营质量进行严格监控与管理。课程产品上，每门课程的每个学时，都有高技术的加密系统软件进行保护，须按课程流程一丝不苟的执行，不充许跳过； 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 27 人力资源管理上，加盟馆的每个岗位公司都有对应的薪酬设计及技能培养方案，提供人力资源支持，公司通过对加盟馆每阶段的

69、精准扶持，后台提供的完整标准化服务，以及不能随意改动的教学软件，多方发力，保证了加盟商在运营和执行上必须按总部的要求来，不能仿、不偏离。 6、市场竞争风险 随着人口生育高峰的到来,以及社会对儿童教育培训重视程度的提高,儿童教育培训服务日益扩大的市场规模,将吸引越来越多的社会资本进入该行业,加之现有机构的竞争意识和竞争能力也在逐步增强,这些因素都将使我国儿童教育培训服务市场的竞争趋于激烈。公司若不能适应市场竞争,将面临市场竞争风险。 应对措施：报告期内，公司不断加大研发投入，不断升级和创新课程，以保证课程质量、提高竞争壁垒，同时公司注重品牌形象的建设工作，扩大品牌影响力，保持公司的竞争优势。 （

70、二） 报告期内新增的风险因素 无 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 28 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 第五节 二 (一) 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 第五节 二 (二) 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在

71、已披露的承诺事项 是 否 第五节 二 (三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） （一） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 具体事项类型 预计金额 发生金额 1购买原材料、燃料、动力 2销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 22,000,000.00 279,096.00 3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 4财务资助（挂牌公司接受的） 5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 6其

72、他 （二） 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 1、2018年2月9日第一届董事会第十一次会议审议通过了关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案，在保证日常经营资金需求和资金安全的前提下，使用总金额不超过人民币1,000万的自有闲置资金购买短期（短期指不超过一年）低风险理财产品。上述投资额度自2018年第一次临时股东会议审议通过之日起至2018年12月31日有效，有效期内投资额度可以滚动使用，即有效期内任一时点持有未到期的理财产品总额不超过人民币1,000万元（不含2018年新增的理财收益金额）。2018 年第一次临时股东大会审议了上述议案。 中国儿童学好

73、中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 29 报告期内，公司累计购买理财产品6,400,000.00元，截至报告期末，理财产品余额为0元，本年实现投资收益103,681.65 元。 2、公司于 2018 年 5 月 16 日召开的第一届董事会第十三次会议审议通过了关于转让参股子公司北京桃李之言文化传媒有限公司股权的议案，以及关于转让参股子公司北京童学光合科技有限公司股权的议案，转让了童学文化持有的北京桃李之言文化传媒有限公司 19%的股权以及北京童学光合科技有限公司 40%的股权。具体内容详见公司于 2018 年 5 月 16 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台

74、（）上披露的武汉童学文化股份有限公司关于出售参股子公司股权的公告（公告编号：2018-018）。 3、公司于 2018 年 5 月 16 日召开的第一届董事会第十三次会议审议通过了关于对外投资设立参股公司的议案,成立武汉童格教育科技有限公司，注册资本 200 万，公司认缴出资 80 万，持股比例 40%。具体内容详见公司于 2018 年 5 月 16 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）上披露的武汉童学文化股份有限公司对外投资设立参股子公司公告（公告编号：2018-019）。 4、公司于 2018 年 6 月 12 日召开的第一届董事会第十四次会议审议通过了关于对外投资设立控股子公司的

75、议案,成立武汉童仁教育科技有限公司，注册资本 100 万，公司认缴出资 65 万，持股比例 65%。具体内容详见公司于 2018 年 6 月 14 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）上披露的武汉童学文化股份有限公司对外投资设立控股子公司公告 （公告编号：2018-022）。 5、公司于 2018 年 9 月 30 日召开的第一届董事会第十六次会议审议通过了关于对外投资设立参股公司的议案,参股北京童心缘文化传播有限公司，注册资本 200 万，公司认缴出资 20 万，持股比例 10%。具体内容详见公司于 2018 年 10 月 9 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）上披露的武汉

76、童学文化股份有限公司对外投资设立参股公司的公告 （公告编号：2018-035）。 根据公司章程及公司对外投资管理制度的规定，除上述第 1 项议案关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案需经股东大会审议外，第 2-5 项均无需提交股东大会审议。 上述事项对公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面不会产生不利影响。 （三） 承诺事项的履行情况 1、公司存在董事、监事、高级管理人员竞业禁止的承诺和避免关联交易的承诺，在报 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 30 告期都严格履行该承诺。 2、实际控制人对赌执行情况 1）童学有限（童学文化股改前名称）及实际控制人李

77、广斌于 2015 年 12 月与武汉颂大投资有限公司、汇盈博瑞（武汉）投资中心（有限合伙）等多方签署投资协议及补充协议，对公司的业绩对赌、股权回购、保障控股股东的控制权等事项进行了约定。由于公司未实现补充协议中对应2015、2016 年度的业绩目标，经过协商，公司控股股东、实际控制人李广斌先生按补充协议的约定向颂大投资转让其持有的公司 512,827 股的股份，占公司总股本的 3.33%。且颂大投资承诺豁免李广斌先生在补充协议项下关于公司 2017 年度和 2018 年度的业绩承诺的责任。具体内容详见公司于 2018 年 10 月 9 日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（）上披露的武汉童

78、学文化股份有限公司关于公司控股股东、实际控制人履行对赌协议的公告（公告编号：2018-025）。 2）该对赌执行完毕后，公司控股股东、实际控制人李广斌先生不存在未披露及未履行的对赌事项。 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 （一） 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 7,164,933 46.57% 1,705,153 8,870,086 57.65% 其中：控股股东、实际控制人 1,484,600 9.65% -128,207 1,356,393 8.82% 董事、监事、高管 375,000 2.

79、44% 0 375,000 2.44% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售条件股份 有限售股份总数 8,219,867 53.43% -1,705,153 6,514,714 42.35% 其中：控股股东、实际控制人 4,453,800 28.95% -384,620 4,069,180 26.45% 董事、监事、高管 1,125,000 7.31% 0 1,125,000 7.31% 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 总股本 15,384,800 100% 0 15,384,800 100% 普通股股东人数 9 （二） 普通股前五名或持股 10%及以上股东情况

80、单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 31 1 李广斌 5,938,400 -512,827 5,425,573 35.27% 4,069,180 1,356,393 2 武 汉 立 传 投 资管理中心(有限合伙) 2,761,600 0 2,761,600 17.95% 920,534 1,841,066 3 武 汉 颂 大 投 资有限公司 1,538,400 1,894,427 3,432,827 22.31% 0 3,432,8

81、27 4 周宗斌 1,200,000 0 1,200,000 7.80% 900,000 300,000 5 武 汉 文 东 方 投资管理中心(有限合伙) 1,200,000 0 1,200,000 7.80% 400,000 800,000 合计 12,638,400 1,381,600 14,020,000 91.13% 6,289,714 7,730,286 普通股前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明： 公司股东李广斌系武汉立传投资管理中心（有限合伙）和武汉文东方投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是

82、否合并披露： 是 否 公司控股股东和实际控制人为李广斌先生，持有公司 5,425,573 股,持股比例为 35.27%， 同时，李广斌为武汉立传投资管理中心（有限合伙）和武汉文东方投资管理中心（有限合伙）的执行事务合伙人，该两合伙企业合计持有公司 3,961,600 股股份，合计占公司股本总额的 25.75%。 李广斌通过直接和间接持股控制公司的表决权共计 61.02%，可以形成对公司的控制，为公司的控股股东和实际控制人。 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 32 其基本情况如下： 李广斌，男，中国国籍，无境外永久居留权，1971 年出生，本科学历。1

83、992 年 7 月至 1993 年 1月，就职于武汉关山中学，任政治老师；1993 年 1 月至 1996 年 12 月，就职于任北海陆海物业发展有限公司，任总经理助理；1997 年 1 月至 1999 年 10 月，就职于苏州华荣房地产综合开发有限公司，任总经理；1999 年 10 月至 2004 年 4 月，就职于深圳天达通讯发展有限公司，任常务副总经理；2004年 5 月至 2008 年 7 月，就职于武汉心动力教育研究有限公司，任执行董事、总经理；2009 年 5 月至2012 年 5 月，就职于北京金色摇篮教育集团，任副总裁；2008 年 7 月至股份公司设立，任武汉童学文化传播有限

84、公司执行董事、总经理；2016 年 4 月至今，担任公司董事长，任期三年。 报告期内，控股股东及实际控制人情况未发生变化。 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 债券违约情况： 适用 不适用 公开发行债券的特殊披露要求： 适用 不适用 四、 间接融资情况 适用 不适用 单位：元 违约情况： 适用 不适用 五、 权益分派情况 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报

85、告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 （一） 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李广斌 董事长、总经理 男 1971 年 11 月 本科 2016.4-2019.4 是 杜昶 董事、副总经理 男 1971 年 10 月 本科 2016.4-2019.4 是 周宗斌 董事 男 1966 年 1 月 本科 2016.4-2019.4 否 高翔 董事 男 1968 年 12

86、月 硕士 2016.4-2019.4 否 孙薇 董事 女 1980 年 8 月 硕士 2016.6-2019.4 否 李馨 监事会主席 女 1972 年 2 月 大专 2016.4-2019.4 是 吴珊 监事 女 1983 年 3 月 本科 2018.5-2019.4 是 李翠英 监事 女 1967 年 5 月 大专 2016.4-2019.4 是 罗众觉 副总经理 男 1971 年 1 月 大专 2016.4-2019.4 是 陈晖 副总经理 男 1978 年 12 月 本科 2016.4-2019.4 是 朱莉萍 董秘、财务总监 女 1976 年 11 月 大专 2016.4-2019.

87、4 是 胡捷 副总经理 女 1981 年 9 月 大专 2017.4-2020.4 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 董事、监事、高级管理人员相互间及与控股股东、实际控制人间无关联关系。 （二） 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李广斌 董事长、总经理 5,938,400 -512,827 5,425,573 35.27% 0 周宗斌 董事 1,200,000 0 1,200,000 7.80% 0 高翔 董事

88、 300,000 0 300,000 1.95% 0 合计 - 7,438,400 -512,827 6,925,573 45.02% 0 （三） 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 35 姓名 期初职务 变动类型 期末职务 变动原因 周晓霖 监事 离任 无 因个人原因离职 吴珊 无 新任 监事 任命 吴敏华 董事会秘书、副总经理 离任 无 因个人原因离职

89、 朱莉萍 财务总监 新任 董事会秘书、财务总监 选举、聘任 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 吴珊，女，中国国籍，无境外永久居留权，1983 年出生，本科学历。2000 年 9 月至 2004 年 9 月，就职于湖北省公安厅幼儿园，任幼儿教师；2004 年 11 月至 2016 年 5 月 11 日，就职于武汉童学文化传播有限公司，任教服部经理；2016 年 5 月 12 日至今，就职于武汉童学文化股份有限公司，任教服部经理；2018 年 5 月起至今，任武汉童学文化股份有限公司监事。 朱莉萍，女，中国国籍，无境外永久居留权，1976 年出生，专科学历。2002

90、 年 2 月至 2004 年 2月，就职于武汉宝骐广告有限公司，任财务经理；2004 年 3 月至 2015 年 12 月，就职于武汉宝骐市场咨询顾问有限公司，任财务总监；2016 年 1 月至童学文化股份有限公司设立，就职于武汉童学文化传播有限公司，任财务总监。2016 年 4 月至今，担任公司财务总监，2018 年 2 月，兼任公司董事会秘书。 二、 员工情况 （一） 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 研发人员 43 62 教学人员 24 30 销售人员 43 69 财务人员 6 6 行政管理人员 33 38 员工总计 149 205 按教育程度分类

91、 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 5 4 本科 82 104 专科 57 89 专科以下 5 8 员工总计 149 205 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 36 1、公司人才战略紧紧围绕公司战略布局和经营需要，以激活人才为核心，重点引进经营人才、市场营销人才和研发人才，并调整、整合及完善各项业务、职能模块的薪酬激励体系，创新试点了积分管理体系，对各类人才创造贡献给予适时的正向赋能，推行了主人翁机制的合伙人机制，提升了公司吸引人才和保留人才的能力，实现公司与员工共赢发展新局面。

92、 2、公司强化了全员培训体系，加大市场营销人才、教师体系、研发体系的 pk 大赛在晋级体系的使用，完善了员工分析培训会议机制，鼓励人才内部跨界流动，策划和实施了原离职员工“回家”计划，启动了新员工入职辅导机制和新员工“回炉”培训体系，完善了企业至员工的三级培训体系，员工能力得以快速提升，全面支持公司战略发展。 3、公司进一步完善了员工幸福感工程提升计划，让员工努力工作的同时，更好解决家庭需求，增强了员工自动自发工作的能动性，员工归属感和主人翁精神，有效增强了全员凝聚力，使公司整体竞争力得到提升。 4、公司执行国家和地方相关的社会保险制度，没有需要公司承担费用的离退休人员。 （二） 核心人员（公

93、司及控股子公司）基本情况 适用 不适用 核心人员 期初人数 期末人数 核心员工 其他对公司有重大影响的人员（非董事、监事、高级管理人员） 1 1 核心人员的变动情况 无 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 37 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 38 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 董事会是否设置专门委员会 是 否 董事会是否设置独立董事 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管

94、理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 （一） 制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规和规范的要求，不断完善公司的法人治理结构，确保公司的规范运作。股东大会、董事会、监事会和管理层均能够按照法律及法规要求，履行各自权利和义务，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、 违规现象，能够切实履行应尽的职责

95、和义务，公司治理符合相关法规的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司治理机制完善，符合公司法证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，能够给所有股东提供合适的保护和平等权利保障。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司的重大决策均按照相关法律法规及公司章程规定的程序，分别进行了董事会、 监事会和股东大会的审议，并履行信息披露义务。 4、公司章程的修改情况 无 （二） 三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 第一届董事会第十一次会议审议并通过如下议

96、案： 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 39 1、关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案 2、关于任命朱莉萍女士为董事会秘书的议案 3、关于会计估计变更的议案 4、关于召开公司 2018 年第一次临时股东大会的议案 第一届董事会第十二次会议审议并通过如下议案： 1、关于 2017 年年度报告及其摘要的议案 2、关于 2017 年度董事会工作报告的议案 3、关于 2017 年度总经理工作报告的议案 4、关于公司 2017 年度不分配利润的议案 5、关于公司 2017 年度财务决算报告的议案 6、关于公司 2018 年度财务预算报告的议案 7、关于续聘北

97、京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构的议案 8、关于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议案 9、关于提请召开公司 2017 年度股东大会的议案 第一届董事会第十三次会议审议并通过如下议案： 1、关于转让参股子公司北京桃李之言文化传媒有限公司股权的议案 2、关于转让参股子公司北京童学光合科技有限公司股权的议案 3、关于对外投资设立参股公司的议案 第一届董事会第十四次会议审议并通过如下议案： 1、关于对外投资设立控股子公司的议案 第一届董事会第十五次会议审议并通过如下议案： 1、公司 2018 年半年度报告 2、关于公司向银行申请授信额度的议案 3、关于公司信息披

98、露管理制度的议案 4、关于补充预计 2018 年度公司日常性关联交易的议案 5、关于提请召开公司 2018 年第二次临时股东大会的议 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 40 案 第一届董事会第十六次会议审议并通过如下议案： 1、关于对外投资设立参股公司的议案 监事会 3 第一届监事会第六次会议审议并通过如下议案： 1、关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案 2、关于会计估计变更的议案 第一届监事会第七次会议审议并通过如下议案： 1、关于 2017 年年度报告及其摘要的议案 2、关于 2017 年度监事会工作报告的议案 3、关于公司 2017 年度不分

99、配利润的议案 4、关于公司 2017 年度财务决算报告的议案 5、关于公司 2018 年度财务预算报告的议案 6、关于续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司 2018 年度审计机构的议案 7、关于补选公司股东监事的议案 第一届监事会第八次会议审议并通过如下议案： 1、关于公司 2018 年半年度报告的议案 2、关于公司向银行申请授信额度的议案 股东大会 3 2018 年第一次临时股东大会会议审议并通过如下议案： 1、关于公司使用闲置资金购买理财产品的议案 2、关于会计估计变更的议案 2017 年年度股东大会会议审议并通过如下议案： 1、关于 2017 年年度报告及其摘要的议案 2、关于

100、 2017 年度董事会工作报告的议案 3、关于 2017 年度监事会工作报告的议案 4、关于公司 2017 年度不分配利润的议案 5、关于公司 2017 年度财务决算报告的议案 6、关于公司 2018 年度财务预算报告的议案 7、关于续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 41 公司 2018 年度审计机构的议案 8、关于预计 2018 年度公司日常性关联交易的议案 9、关于补选公司股东监事的议案 2018 年第二次临时股东大会会议审议并通过如下议案： 1、关于公司向银行申请授信额度 2、关于补充预计 2018

101、年度公司日常性关联交易 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、 表决和决议等符合有关法律、法规、规范性文件以及公司章程、股东大会议事规则、董事会议事 规则、监事会议事规则等有关规定的要求。 （三） 公司治理改进情况 报告期内，公司制度建设情况如下： 2018 年 8 月 23 日，公司召开 2018 年第一届董事会第五次会议，审议通过了关于公司信息披露管理制度的议案，制度内容 2018 年 8 月 23 日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 （）披露的武汉童学文化股份有限公司信

102、息披露管理制度（公告编号：2018-031）。 报告期内，公司严格按照公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律、法规和规章 制度的要求，并结合公司实际情况全面推行制度化规范化管理，形成了股东大会、董事会、监事会和高级管理人员各司其职、各负其责、相互制约的科学有效的工作机制。 （四） 投资者关系管理情况 为加深投资者对公司的了解和认同，促进公司诚信自律、规范运作，提升公司的投资价值，公司制定并严格执行投资者关系管理制度。公司董事长为投资者关系管理工作的第一责任人，董事会秘书具体负责公司投资者关系的日常管理工作。公司通过电话、传真、邮件、网站等途径与潜在投资者保持沟通联系，答复有关问题，沟通渠

103、道保持畅通。公司严格按照要求在全国股份转让系统要求的平台披露信息。公司及董事、监事、高级管理人员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 （五） 董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 （基础层公司不做强制要求） 适用 不适用 （六） 独立董事履行职责情况 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 42 （基础层公司不做强制要求） 适用 不适用 独立董事的意见： 注：应说明独立董事曾提出异议的有关事项及异议的内容，独立董事对公司所提建议及采纳情况。 二、 内部控制 （一） 监事会就年度内监督事项的意见

104、 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项。公司依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，建立较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程等规定或损害股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司自成立以来严格按照公司法和公司章程等法律法规和相关规章制度的要求规范运作， 建立了健全的法人治理结构，在资产、人员、财务、机构及业务等方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立完整的业务体系及面向市场自主经营的能力。 1、业务独立 公司

105、已形成独立完整的研发、运营、销售系统，完全具备面向市场独立经营的能力，不存在依赖或委托股东及其他关联方进行产品销售的情况，也不存在依赖股东或其他关联方进行原材料采购的情况。 2、资产独立 公司拥有与生产经营相适应的的资产，拥有独立完整的资产结构。公司的资产独立于股东的资产，与股东的资产产权界定清晰。 本公司股东及其控制的企业法人不存在占用本公司的资金、资产和其它资源的情况。本公司没有以其资产、权益或信用为关联方的债务提供担保，也不存在资产、资金被股东占用的情况，本公司对所有资产拥有完全的控制权和支配权。 3、人员独立 本公司设有独立的劳动人事管理部门。所有员工均经过规范招聘程序录用并签订劳动合

106、同。股东推荐的董事人选均通过公司章程规定；总经理和其他高级管人员都由董事会聘任。根据公司及其总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员的承诺，公司的总经理等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职。 4、财务独立 公司按照企业会计准则等规定，制定了规范的财务会计制度，建立了独立的财务会计核算体系，设立了独立的财务会计部门，配备了独立财务会计人员。 公司在股份有限公司支行开立了独立的银行基本存款账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用

107、银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 43 业混合纳税的情况。 5、机构独立 本公司依照公司法和公司章程设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构，建立了符合自身经营特点、独立完整的组织结构，建立了完整、独立的法人治理结构，各机构依照公司章程和各项规章制度行使职权。本公司生产经营场所与股东及其他关联方不存在混合经营、合署办公的情况。 （三） 对重大内部管理制度的评价 1.关于会计核算体系 报告期内，公司严格遵守国家相关法律法规关于会计核算的规定，结合公司

108、实际情况，制定会计核算的具体实施细则，并进行独立核算，确保会计核算工作的正常开展。 2.关于财务管理体系 报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到严格管理，持续完善公司财务管理体系。 3.关于风险控制体系 报告期内，公司在密切关注和分析潜在的市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，不断完善风险控制体系。公司现行的内控制度均依据公司法、证券法等国家有关法律法规及公司章程编制、执行，在执行过程中未发现存在重大缺陷。公司将根 据自身情况，密切关注并持续改进相关制度，确保公司经营健康、平稳运行。 （四） 年度报告差错责任追究

109、制度相关情况 公司于 2017 年 4 月 21 日召开董事会审议通过了年报信息披露重大差错责任追究制度，对年报信息重大差错的认定及处理程序、重大差错的责任追究做出了明确规定。报告期内，公司未发生信息披露违规、重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等情况。 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 44 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 2019京会兴审字第 57000022 号 审计

110、机构名称 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市西城区裕民路 18 号北环中心 22 层 审计报告日期 2019 年 4 月 22 日 注册会计师姓名 谢定德、朱宏 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文： 审 计 报 告 2019京会兴审字第 57000022 号 武汉童学文化股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了武汉童学文化股份有限公司（以下简称武汉童学文化）合并及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财

111、务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了武汉童学文化 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 45 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于武汉童学文化，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审

112、计意见提供了基础。 三、 其他信息 武汉童学文化管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括武汉童学文化 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 武汉童学文化管理层

113、（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估武汉童学文化的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算武汉童学文化、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督武汉童学文化的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报

114、存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 46 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错

115、误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对武汉童学文化持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致武汉童学文化不能持续经营

116、。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就武汉童学文化中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2

117、019-011 47 北京兴华 中国注册会计师： 会计师事务所（特殊普通合伙） （项目合伙人） 中国北京 中国注册会计师： 二一九年四月二十二日 谢定德 朱 宏 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 六、(一) 14,784,327.46 12,908,440.97 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 六、(二) 592,998.20 81,683.07 其中：应收票据 应收账款 592,998.20 81,683.07 预付款项 六、(三) 3,843,921.93 2,776,233.28

118、 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、(四) 2,097,222.95 1,787,343.11 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、(五) 3,990,336.40 2,160,194.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、(六) 817,017.98 73,753.73 流动资产合计 26,125,824.92 19,787,648.52 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 48 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 六、(七) 3

119、,202,709.82 3,000,000.00 其他权益工具投资 六、(八) 200,000.00 19,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、(九) 843,576.74 606,677.30 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 六、(十) 1,634,775.54 96,118.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、(十一) 2,294,080.55 601,375.51 递延所得税资产 六、(十二) 55,134.92 33,421.20 其他非流动资产 六、(十三) 500,000.00 4,253,281.18 非流动资产合计 8,730,277

120、.57 8,609,874.12 资产总计 34,856,102.49 28,397,522.64 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据及应付账款 六、(十四) 1,244,097.73 726,104.64 其中：应付票据 应付账款 1,244,097.73 726,104.64 预收款项 六、(十五) 6,051,075.80 3,602,631.22 合同负债 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 六、(十六) 5,296.42 1,470.17 应交税费 六、(十七) 455,973.17 321,07

121、8.62 其他应付款 六、(十八) 245,108.61 30,533.04 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 49 其中：应付利息 应付股利 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,001,551.73 4,681,817.69 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,001,551.73 4,681,817.69 所有者权益（或股

122、东权益）： 股本 六、(十九) 15,384,800.00 15,384,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 六、(二十) 865,287.42 865,287.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、(二十一) 1,197,083.13 791,559.36 一般风险准备 未分配利润 六、(二十二) 9,509,483.83 6,584,750.54 归属于母公司所有者权益合计 26,956,654.38 23,626,397.32 少数股东权益 -102,103.62 89,307.63 所有者权益合计 26,854,550.76 23,715,70

123、4.95 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 50 负债和所有者权益总计 34,856,102.49 28,397,522.64 法定代表人：李广斌 主管会计工作负责人：朱莉萍 会计机构负责人：朱莉萍 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 13,656,523.91 10,370,665.59 交易性金融资产 衍生金融资产 应收票据及应收账款 十二、(一) 1,013,370.90 88,693.87 其中：应收票据 应收账款 1,013,370.90 88,693.87 预付款项 3,493,779

124、.13 2,469,233.28 其他应收款 十二、(二) 1,259,073.41 312,425.27 其中：应收利息 应收股利 存货 3,009,729.11 2,160,194.36 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 800,802.31 8,993.40 流动资产合计 23,233,278.77 15,410,205.77 非流动资产： 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 十二、(三) 8,691,313.92 7,833,400.00 其他权益工具投资 200,000.00 19,000.00 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 在

125、建工程 659,863.89 554,900.66 生产性生物资产 油气资产 无形资产 1,634,775.54 96,118.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 2,222,582.50 601,375.51 递延所得税资产 10,432.52 17,480.87 其他非流动资产 500,000.00 4,253,281.18 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 51 非流动资产合计 13,918,968.37 13,375,557.15 资产总计 37,152,247.14 28,785,762.92 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融

126、负债 应付票据及应付账款 1,026,426.32 726,104.64 其中：应付票据 应付账款 1,026,426.32 726,104.64 预收款项 5,978,226.80 3,577,631.22 合同负债 应付职工薪酬 应交税费 420,566.82 300,813.00 其他应付款 1,506,108.51 15,533.04 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 8,931,328.45 4,620,081.90 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延

127、所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 8,931,328.45 4,620,081.90 所有者权益： 股本 15,384,800.00 15,384,800.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 865,287.42 865,287.42 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,197,083.13 791,559.36 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 52 一般风险准备 未分配利润 10,773,748.14 7,124,034.24 所有者权益合计 28,220,918.69 24,165,681.02

128、 负债和所有者权益合计 37,152,247.14 28,785,762.92 （三） 合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 43,178,962.43 34,001,548.66 其中：营业收入 六、(二十三) 43,178,962.43 34,001,548.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 41,016,244.89 30,320,108.52 其中：营业成本 六、(二十三) 21,597,106.59 16,367,357.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税

129、金及附加 六、(二十四) 215,755.17 184,564.19 销售费用 六、(二十五) 6,254,381.04 2,866,868.50 管理费用 六、(二十六) 6,983,430.19 7,142,124.05 研发费用 六、(二十七) 5,699,565.64 3,549,412.46 财务费用 六、(二十八) 22,163.17 -20,318.45 其中：利息费用 48,947.21 利息收入 17,121.93 106,709.03 资产减值损失 六、(二十九) 243,843.09 230,099.92 信用减值损失 加：其他收益 六、(三十) 1,146,691.11

130、 2,221,680.00 投资收益（损失以“”号填列） 六、(三十一) -93,608.53 1,471,019.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 六、(三十二) 37,727.13 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 53 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 3,253,527.25 7,374,139.59 加：营业外收入 六、(三十三) 32,745.35 10,843.11 减：营业外支出 六

131、、(三十四) 47,745.50 2,539.34 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,238,527.10 7,382,443.36 减：所得税费用 六、(三十五) 149,681.29 798,760.41 五、净利润（净亏损以“”号填列） 3,088,845.81 6,583,682.95 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、(三十六) 3,088,845.81 7,916,609.21 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 六、(三十六) -1,332,926.26 （二）按所有权归属分类： 1.少数

132、股东损益 -241,411.25 -243,992.37 2.归属于母公司所有者的净利润 3,330,257.06 6,827,675.32 六、其他综合收益的税后净额 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币

133、财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 3,088,845.81 6,583,682.95 归属于母公司所有者的综合收益总额 3,330,257.06 6,827,675.32 归属于少数股东的综合收益总额 -241,411.25 -243,992.37 八、每股收益： （一）基本每股收益 十三、（二） 0.22 0.44 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 54 （二）稀释每股收益 十三、（二） 0.22 0.44 法定代表人：李广斌 主管会计工作负责人：朱莉萍 会计机构负责人：朱莉萍 （四） 母公司利润

134、表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十二、(四) 41,816,339.45 32,487,936.06 减：营业成本 十二、(四) 20,657,387.14 14,746,289.61 税金及附加 211,109.49 180,453.40 销售费用 6,034,561.37 2,692,532.49 管理费用 6,337,905.16 5,968,366.16 研发费用 5,442,032.28 3,549,412.46 财务费用 24,589.51 75,417.63 其中：利息费用 48,947.21 利息收入 12,509.87 8,381.93 资产减值损

135、失 -46,988.98 41,896.44 信用减值损失 加： 其他收益 1,146,691.11 2,221,680.00 投资收益（损失以“”号填列） 十二、(五) -88,404.43 138,093.19 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 37,727.13 汇兑收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） 4,251,757.29 7,593,341.06 加：营业外收入 29,398.21 8,725.23 减：营业外支出 47,745.50 2,5

136、39.34 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 4,233,410.00 7,599,526.95 减：所得税费用 178,172.33 804,999.43 四、净利润（净亏损以“”号填列） 4,055,237.67 6,794,527.52 （一）持续经营净利润 4,055,237.67 6,794,527.52 （二）终止经营净利润 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1. 重新计量设定受益计划变动额 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1. 权益法

137、下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 55 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 4,055,237.67 6,794,527.52 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 46,121,130.55 35,012,242.14 客户存款和同业存放款项

138、净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,791.11 2,287.57 收到其他与经营活动有关的现金 六、(三十七) 14,386,597.65 9,501,843.22 经营活动现金流入小计 60,509,519.31 44,516,372.93 购买商品、接受劳务支付的现金 23,976,944.19 10,362,032.73 客户贷款及

139、垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 17,530,767.75 14,305,165.75 支付的各项税费 3,654,805.48 4,709,602.09 支付其他与经营活动有关的现金 六、(三十七) 11,311,174.57 9,235,629.41 经营活动现金流出小计 56,473,691.99 38,612,429.98 经营活动产生的现金流量净额 4,035,827.32 5,903,942.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 19,00

140、0.00 1,900,000.00 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 56 取得投资收益收到的现金 138,093.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 37,727.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 56,727.13 2,038,093.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,616,667.96 1,365,485.16 投资支付的现金 600,000.00 3,019,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支

141、付其他与投资活动有关的现金 567,073.74 投资活动现金流出小计 2,216,667.96 4,951,558.90 投资活动产生的现金流量净额 -2,159,940.83 -2,913,465.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 48,947.21 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活

142、动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,048,947.21 筹资活动产生的现金流量净额 -48,947.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 1,875,886.49 2,941,530.03 加：期初现金及现金等价物余额 12,908,440.97 9,966,910.94 六、期末现金及现金等价物余额 14,784,327.46 12,908,440.97 法定代表人：李广斌 主管会计工作负责人：朱莉萍 会计机构负责人：朱莉萍 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金

143、 44,704,441.75 33,731,067.86 收到的税费返还 1,791.11 2,287.57 收到其他与经营活动有关的现金 12,747,134.00 6,162,572.88 经营活动现金流入小计 57,453,366.86 39,895,928.31 购买商品、接受劳务支付的现金 22,231,146.06 9,672,149.35 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 57 支付给职工以及为职工支付的现金 16,362,593.15 13,770,377.83 支付的各项税费 3,570,011.55 3,056,943.71 支付

144、其他与经营活动有关的现金 10,073,899.56 8,529,158.98 经营活动现金流出小计 52,237,650.32 35,028,629.87 经营活动产生的现金流量净额 5,215,716.54 4,867,298.44 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 19,000.00 取得投资收益收到的现金 138,093.19 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 37,727.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 56,727.13 138,093.19 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

145、的现金 736,585.35 1,185,741.81 投资支付的现金 1,250,000.00 3,019,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,986,585.35 4,204,741.81 投资活动产生的现金流量净额 -1,929,858.22 -4,066,648.62 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 2,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 2,000,000.00 偿还债务支付的现金 2,000,000.00 分配股利

146、、利润或偿付利息支付的现金 48,947.21 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 2,048,947.21 筹资活动产生的现金流量净额 -48,947.21 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 3,285,858.32 751,702.61 加：期初现金及现金等价物余额 10,370,665.59 9,618,962.98 六、期末现金及现金等价物余额 13,656,523.91 10,370,665.59 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 58 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属

147、于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,384,800.00 865,287.42 791,559.36 6,584,750.54 89,307.63 23,715,704.95 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 15,384,800.00 865,287.42 791,559.36 6,584,750.54 89,307.63 23,715,704.95 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4

148、05,523.77 2,924,733.29 -191,411.25 3,138,845.81 （一）综合收益总额 3,330,257.06 -241,411.25 3,088,845.81 （二）所有者投入和减少资本 50,000.00 50,000.00 1股东投入的普通股 50,000.00 50,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 405,523.77 -405,523.77 1提取盈余公积 405,523.77 -405,523.77 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 中国

149、儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 59 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,384,800.00 865,287.42 1,197,083.13 9,509,483.83 -102,103.62 26,854,550.76 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公

150、积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,923,100.00 14,326,987.42 112,106.61 436,527.97 16,798,722.00 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,923,100.00 14,326,987.42 112,106.61 436,527.97 16,798,722.00 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,461,700.00 -13,461,700.00 679,452.75 6,148,222.57 89,307.63 6,916,982.95 （一）综

151、合收益总额 6,827,675.32 -243,992.37 6,583,682.95 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 60 （二）所有者投入和减少资本 333,300.00 333,300.00 1股东投入的普通股 333,300.00 333,300.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 679,452.75 -679,452.75 1提取盈余公积 679,452.75 -679,452.75 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 13,461,7

152、00.00 -13,461,700.00 1.资本公积转增资本（或股本） 13,461,700.00 -13,461,700.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,384,800.00 865,287.42 791,559.36 6,584,750.54 89,307.63 23,715,704.95 法定代表人：李广斌 主管会计工作负责人：朱莉萍 会计机构负责人：朱莉萍 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 中国儿童学

153、好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 61 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 15,384,800.00 865,287.42 791,559.36 7,124,034.24 24,165,681.02 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 15,384,800.00 865,287.42 791,559.36 7,124,034.24 24,165,681.02 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 405

154、,523.77 3,649,713.90 4,055,237.67 （一）综合收益总额 4,055,237.67 4,055,237.67 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 405,523.77 -405,523.77 1提取盈余公积 405,523.77 -405,523.77 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收

155、益结转留存收益 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 62 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 15,384,800.00 865,287.42 1,197,083.13 10,773,748.14 28,220,918.69 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,923,100.00 14,326,987.42 112,106.61 1,008,959.47 17,371,1

156、53.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,923,100.00 14,326,987.42 112,106.61 1,008,959.47 17,371,153.50 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 13,461,700.00 -13,461,700.00 679,452.75 6,115,074.77 6,794,527.52 （一）综合收益总额 6,794,527.52 6,794,527.52 （二）所有者投入和减少资本 13,461,700.00 -13,461,700.00 1股东投入的普通股 13,461,700.00 -13,461,700

157、.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 679,452.75 -679,452.75 1提取盈余公积 679,452.75 -679,452.75 2提取一般风险准备 中国儿童学好中国文化中国梦 2018 年年度报告 公告编号：2019-011 63 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额

158、15,384,800.00 865,287.42 791,559.36 7,124,034.24 24,165,681.02 64 武汉童学文化股份有限公司 2018年度财务报表附注 （金额单位：元 币种：人民币） 一、公司基本情况 武汉童学文化股份有限公司（以下简称“公司”）经武汉市工商行政管理局批准，由自然人股东李广斌、程跃及周宗斌三人共同组建，于 2008 年 6 月 13 日正式成立。公司设立时，注册资本为人民币 30 万元，其中：李广斌货币出资 13.20 万元，占公司注册资本的 44%；程跃货币出资 10.80 万元，占公司注册资本的 36%；周宗斌货币出资 6 万元，占公司注册资

159、本 20%。股东出资情况业经湖北敬业会计师事务有限公司审验，并出具鄂敬验字2008第 0023 号验资报告。 2008 年 7 月 11 日，经公司股东会决议，公司增加注册资本 120 万元，其中：李广斌以货币增资 52.80万元，程跃以货币增资 43.20 万元，周宗斌以货币增资 24 万元。变更后的注册资本为人民币 150 万元，其中：李广斌出资 66 万元，占公司注册资本的 44%；程跃出资 54 万元，占公司注册资本的 36%；周宗斌出资 30 万元，占公司注册资本的 20%。股东出资情况已经武汉大元会计师事务有限公司审验，并出具武元验字2008第 126 号验资报告。公司已于 200

160、8 年 7 月 11 日到武汉市工商行政管理局洪山分局办理相关变更登记手续。 2010 年 8 月 23 日，经公司股东会决议，对公司营业期限进行变更，原营业期限为自 2008 年 6 月 13日至 2010 年 6 月 13 日，现变更为自 2008 年 6 月 13 日至 2020 年 6 月 13 日。公司已于 2010 年 8 月 23日到武汉市工商行政管理局洪山分局办理相关变更登记手续。 2015 年 9 月 16 日，经公司股东会决议，公司原股东程跃将其持有 36%股份转让给股东李广斌。股权变更后的公司注册资本不变，其中：李广斌出资额为 120 万元，占公司注册资本的 80%；周宗

161、斌出资额为 30 万元，占公司注册资本的 20%。另外，公司主营范围也进行了变更，变更后公司的主营范围为“教学设备、计算机软件的开发及销售；体育用品、文化用品的销售；教育咨询（不含出国留学与中介）、动画设计”。公司已于 2015 年 9 月 16 日到武汉市工商行政管理局洪山分局办理相关变更登记手续。 2015 年 12 月，经公司股东会决议，公司原股东李广斌、周宗斌将持有共计 60.77 万元的股权（其中：李广斌 45.77 万元，周宗斌 15 万元）转让给武汉立传投资管理中心、武汉文东方投资管理中心、武汉而然投资管理中心及高翔 4 个新股东。股权变更后公司注册资本保持不变，其中李广斌货币出

162、资 74.23万元，占公司注册资本的 49.49%；周宗斌货币出资 15 万元，占公司注册资本的 10%；武汉立传投资管 65 理中心货币出资 34.52 万元，占公司注册资本的 23.01%；武汉文东方投资管理中心货币出资 15 万元，占公司注册资本的 10%；武汉而然投资管理中心货币出资 7.5 万元，占公司注册资本的 5%；高翔货币出资 3.75 万元，占公司注册资本的 2.5%。公司已于 2015 年 12 月 21 日到武汉市工商行政管理局洪山分局办理相关变更登记手续。 2015 年 12 月，经公司股东会决议，同意新增股东 4 家，公司新增的 1,760.00 万元资金已于 201

163、5年 12 月 30 日全部到位；其中：42.31 万元计入公司实收资本，资本溢价部分 1,717.69 万元，计入公司的资本公积。 2016 年 3 月 15 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了2015京会兴专字第 57000014号审计报告，对公司截至 2015 年 12 月 31 日止的财务数据进行了审计。经审计，公司净资产值为人民币 16,250,087.42 元。 2016 年 3 月 19 日，经公司股东会决议，决定整体变更发起设立武汉童学文化股份有限公司，公司名称变更为武汉童学文化股份有限公司。 2016 年 4 月 6 日，北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）对此次

164、整体变更申请登记的注册资本实收情况进行验证，并出具了2016京会兴验字第 57000024 号验资报告。经审计，公司截至 2015 年 12月 31 日止的净资产为 16,250,087.42 元以 8.4499441:1 的比例折合股本 1,923,100.00 元，其溢价部分14,326,987.42 元计入资本公积。 2016 年 5 月 12 日，经公司股东会决议，进行公司股东会变更，变更后公司股东会成员为李广斌（董事长/总经理）、高翔（董事）、周宗斌（董事）、张世泽（董事）、李馨（监事）、李翠英（监事）、周晓霖（监事）。企业类型由有限责任公司变更为股份有限公司。公司名称由武汉童学文化

165、传播有限公司变更为武汉童学文化股份有限公司。 2017 年 5 月 11 日，经公司股东会决议，公司拟以现有股本为基数，以资本公积向全体股东每 10股转增 70 股，剩余公积金及未分配利润滚存入以后年度分配。变更后公司总股本由 1,923,100 股增至15,384,800 股。 2018 年 5 月 16 日，经公司股东会决议，公司拟与武汉晟泰科技服务有限公司共同出资设立参股公司武汉童格教育科技有限公司。注册地为武汉，注册资本为人民币 2,000,000.00 元。其中本公司出资人民币 800,000.00 元，占注册资本额 40.00%；武汉晟泰科技服务有限公司出资人民币 1,200,00

166、0.00 元，占注册资本的 60.00%。 2018 年 5 月 16 日，经公司股东会决议，公司将持有桃李之言 19.00%的股权以 1.9 万元的价格转让给自然人张双双。 66 2018 年 6 月 1 日，武汉颂大投资有限公司通过全国中小企业股份转让系统以一次集合竞价方式增持公司 1,381,600 股，增持后持有公司 2,920,000 股，持股比例由原来的 10%增加为 18.98%。 2018 年 6 月 12 日，经公司股东会决议，公司拟与黄炜、吴雯洁共同出资设立控股子公司武汉童仁教育科技有限公司，注册地为武汉，注册资本为人民币 1,000,000.00 元。其中本公司出资人民币

167、650,000.00 元，占注册资本额 65.00%；黄炜出资人民币 300,000.00 元，占注册资本的 30.00%。吴雯洁出资人民币 50,000.00 元，占注册资本的 5.00%。 2018 年 6 月 30 日，公司控股股东、实际控制人李广斌为履行 2015 年 12 月与武汉颂大投资有限公司签订的武汉童学文化传播有限公司增资扩股补充协议书（以下简称“补充协议”），与武汉童学文化股份有限公司、武汉颂大投资有限公司签订了武汉颂大投资有限公司与李广斌关于武汉童学文化股份有限公司之合作协议（以下简称“合作协议”），公司控股股东、实际控制人李广斌向武汉颂大投资投资有限公司转让其持有的 5

168、12,827 股公司股份，占公司总股本的 3.33%。本次转让完成后，公司控股股东、实际控制人李广斌持有公司股份 5,425,573 股，占公司总股本的 35.27%。武汉颂大投资有限公司持有公司股份 3,432,827 股，占公司总股本的 22.31% 2018 年 10 月 9 日，武汉童学文化股份有限公司与朱玉梅、苏州和云观博数字科技有限公司、王瑞燕、张慧临共同设立北京童心缘文化传播有限公司，注册地为北京，注册资本为人民币 2,000,000.00元。其中本公司出资人民币 200,000.00 元，占注册资本额 10.00%；苏州和云观博数字科技有限公司出资人民币 200,000.00

169、元，占注册资本的 10.00%；朱玉梅出资人民币 1,400,000.00 元，占注册资本的70%；王瑞燕出资人民币 100,000.00 元，占注册资本的 5%；张慧临出资人民币 100,000.00 元，占注册资本的 5%。 截止 2018 年 12 月 31 日股东名称、股权结构及出资方式如下表： 序 号 股东名称 出资形式 出资金额（元） 比例（%） 1 李广斌 货 币 5,425,573.00 35.27 2 武汉颂大投资有限公司 货 币 3,432,827.00 22.31 3 武汉立传投资管理中心（有限合伙） 货 币 2,761,600.00 17.95 4 武汉文东方投资管理中

170、心（有限合伙） 货 币 1,200,000.00 7.80 5 周宗斌 货 币 1,200,000.00 7.80 6 武汉而然投资管理中心（有限合伙） 货 币 600,000.00 3.90 7 宁波点睛向上投资管理合伙企业（有限合伙） 货 币 461,600.00 3.00 8 高 翔 货 币 300,000.00 1.95 67 9 郑 伟 货 币 3,200.00 0.02 合 计 - 15,384,800.00 100.00 统一社会信用代码：91420111675816075R 公司注册地址：武汉市洪山区书城路北港路工业园内昊天光电综合研发大楼三楼 公司法定代表人：李广斌 经营范围

171、：对教育文化产业的投资；文化艺术交流活动策划；电子教学设备、电子产品、文化用品、工艺品的销售；计算机软件设计；计算机信息技术服务；计算机系统集成及技术服务；教育咨询(不含出国留学与中介)。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 其期间设立 6 家分公司，主要信息如下： 1、武汉童学文化股份有限公司武昌分公司（水果湖直营馆） 该直营馆成立于 2014 年 9 月 29 日，负责人杜昶，住所为武汉市武昌区水果湖横路 15 号 4 楼，经营范围为文化艺术交流活动策划；教育咨询（不含出国留学与中介）；电子教学设备、电子产品、文化用品、工艺品的批零兼营；计算机软件设计；计算机信息技术

172、服务；计算机系统集成及技术服务（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。 2、武汉童学文化股份有限公司汉阳分公司（摩尔城直营馆） 该直营馆成立于 2015 年 11 月 30 日，负责人杜昶，住所为武汉市汉阳区龙阳大道特 6 号武汉摩尔城一期 C 座栋三层 L3-070 号，经营范围为文化艺术交流活动策划；教育咨询（不含出国留学与中介）；电子教学设备、电子产品、文化用品、工艺品的批零兼营；计算机软件设计；计算机信息技术服务；计算机系统集成及技术服务（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动）。 3、武汉童学文化传播有限公司光谷天地分公司（光谷直营馆） 该直营馆成立于

173、 2016 年 1 月 12 日，负责人杜昶，住所为武汉市东湖新技术开发区关山大道 519 号光谷天地二期 S3-2-22、23、24、25 商铺，经营范围为动画设计；教育咨询（不含出国留学及中介）；教学设备、计算机软件的开发及销售；体育用品、文化用品的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 4、武汉童学文化股份有限公司青山分公司（奥山世纪城直营馆） 该直营馆成立于 2018 年 10 月 8 日，负责人杜昶，住所为武汉市青山区和平大道罗家港奥山世纪城K21(3 号楼)商业裙房栋 2 层(3)商室，经营范围为对教育文化产业的投资;文化艺术交流活动策划;电子教学设备、电

174、子产品、文化用品、工艺品的销售;计算机软件设计;计算机信息技术服务;计算机系统集成及技术服务;教育咨询(不含出国留学与中介、中小学生文化类教育培训)(依法须经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动)。 5、武汉童学文化股份有限公司汉口分公司（泛海 CBD 直营馆） 该直营馆成立于 2018 年 11 月 21 日，负责人杜昶，住所为武汉市江汉区中央商务区云杉路 199 号泛海城市广场一期购物中心叁层 L3-06B 号商铺，经营范围为对教育、文化行业的投资;文化艺术交流活 68 动的策划;电子教学设备、电子产品、文化用品、工艺品的批发兼零售;计算机软件设计;计算机信息技术服务;计算机系统集

175、成及技术服务(依法须经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动)。 6、武汉童学文化股份有限公司临空港分公司 该直营馆成立于 2018 年 12 月 10 日，负责人李馨，住所为武汉吴家山台商投资区高桥产业园台中大道特 1 号(3)，经营范围为对教育文化产业的投资;专业艺术的组织与策划服务;电子教学设备、电子产品、文化用品、工艺品(不含象牙及其制品)的销售;计算机软件设计;计算机信息技术服务;计算机系统集成及技术服务。(依法须经审批的项目,经相关部门审批后方可开展经营活动)。 期间投资 4 家子公司，主要信息如下： 1、北京童学教育科技有限公司 北京童学教育科技有限公司经北京市工商管理局怀

176、柔分局批准，由武汉童学文化股份有限公司出资，于 2016 年 6 月 21 日正式成立。法定代表人为李广斌，公司住所为北京市怀柔区渤海镇怀沙路 536 号，经营范围为技术开发、咨询、服务；教育咨询；组织文化艺术交流活动（不含演出）；承办展览展示；企业策划；销售电子产品、文化用品、工艺品；软件开发；计算机系统服务；计算机技术培训（不得面向全国招生）。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司设立时，注册资本为人民币 2000.00 万元，其中童学文化股份有限公司货币出资 2000.

177、00 万元，占公司注册资本的 100.00%。截至 2017 年 12 月 31 日止，公司实收资本为 350.00 万元。 2、北京童学星火文化发展有限公司 北京童学星火文化发展有限公司经北京市工商管理局海淀分局批准，由武汉童学文化股份有限公司以及北京瑞智星火教育科技有限公司共同出资，于 2016 年 12 月 09 日正式成立。法定代表人为李广斌，公司住所为北京市海淀区温泉镇中央档案馆西侧(原温泉镇农业服务中心办公楼)214 号，经营范围为组织文化艺术交流活动（不含营业性演出）；承办展览展示活动；文艺创作；影视策划；翻译服务；技术开发、技术推广、技术转让、技术咨询、技术服务；销售自行开发后

178、的产品；计算机系统服务；数据处理（数据处理中的银行卡中心、PUE 值在 1.5 以上的云计算数据中心除外）；基础软件服务；应用软件服务；软件开发；软件咨询；产品设计；模型设计；包装装潢设计；教育咨询（中介服务除外）；经济贸易咨询；文化咨询；体育咨询；公共关系服务；会议服务；工艺美术设计；电脑动画设计；企业策划；设计、制作、代理、发布广告；市场调查；企业管理咨询。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司设立时，注册资本为人民币 200.00 万元，其中武汉童学文化股份有限公司货币

179、出资 133.34 万元，占公司注册资本的 66.67%；北京瑞智星火教育科技有限公司货币出资 66.66万元，占公司注册资本的 33.33%。截至 2017 年 12 月 31 日止，公司实收武汉童学文化股份有限公司133.34 万元以及北京瑞智星火教育科技有限公司 33.33 万元投资款。 3、武汉童风咨询管理有限公司 武汉童风咨询管理有限公司经武汉市洪山区工商行政管理和质量技术监督局批准，由武汉童学文化股份有限公司出资，于 2017 年 8 月 17 日正式成立。公司住所为洪山区洪山街书城路 56 号北港工业园内昊天光电综合研发大楼第三层，经营范围为企业管理咨询；商务信息咨询；会议会展服

180、务；市场营销策划；文化艺术交流活动策划；企业形象策划；文化用品、办公用品的销售；计算机网络技术开发、技术咨询、技术服务。（依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营活动。）公司设立时，注册资本为人民币 300.00 万元，其中武汉童学文化股份有限公司货币出资 300.00 万元，占公司注册资本 69 的 100.00%。截至 2017 年 12 月 31 日止，公司实收武汉童学文化股份有限公司 300.00 万元投资款。 4、武汉童仁教育科技有限公司 武汉童仁教育科技有限公司经武汉市武昌区工商行政管理和质量技术监督局批准，由武汉童学文化股份有限公司、黄炜、吴雯洁共同出资，于 2018 年

181、 6 月 21 日正式成立。法定代表人为李广斌，公司住所为武昌区徐东大街 6 号汇通天地第 B 塔【幢】/单元 11 层 8 号房，经营范围为育设备、文化用品、玩具、儿童用品研发、制造(限分支机构经营)及批零兼营;教育咨询(不含中小学文化类教育培训);互联网信息服务;室内外装饰装修工程、环境工程设计及施工;影视制作;动画制作;软件开发、设计服务;文化艺术咨询服务;网上零售公开发行的国内版图书报刊、电子出版物;音像制品批零兼营;货物或技术进出口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外);信息技术咨询服务;计算机领域内的技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务。(依法须经审批的项目,经相关部门

182、审批后方可开展经营活动)公司设立时，注册资本为人民币 100.00 万元，其中武汉童学文化股份有限公司货币出资人民币 65.00 万元，占公司注册资本的 65.00%、王炜货币出资人民币 30.00 万元，占公司注册资本的 30.00%、吴雯洁货币出资人民币 5.00 万元，占公司注册资本的 5.00%截至 2018 年 12 月 31 日止，公司实收武汉童学文化股份有限公司 65.00 万元投资款以及股东吴雯洁 5.00 万元投资款。 本财务报表业经公司全体董事会于 2019 年 4 月 22 日批准报出 二、本年度合并财务报表范围 本期纳入合并范围的子公司包括 4 家，新增武汉童仁教育科技

183、有限公司公司，净增加 1 家，具体见本附注“八、在其他主体中的权益”。 三、财务报表编制基础 （一）编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则及 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制财务报表。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、重要会计政策及会计估计 本公司所编制的财务报表符合企业会计

184、准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （一）遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 （二）会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 本报告期为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日止。 70 （三）营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四）记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位

185、币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的

186、股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理： (1) 确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长

187、期股权投资的初始投资成本。 (2) 长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 (3) 合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权

188、益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 (4) 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 71 购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买

189、方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取

190、得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时

191、性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股

192、权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（

193、六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 72 (2) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时

194、是经济的。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投

195、资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长

196、期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初

197、所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利

198、润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 73 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数

199、股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在

200、购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照

201、其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制

202、权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 （七）合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关

203、资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共 74 同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 （八）现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于

204、转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 （九）外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，

205、采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 （十）金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债或权益工具。在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 1、

206、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 75 (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损

207、益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 (2) 持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3) 应收款项 对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融

208、资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 (4) 可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资，作为可供出售金融资产列报，按成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原其他综合收益的公允价值变动

209、累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (5) 其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值； (2)

210、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 76 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 终止确认部分的账面价值； (2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债

211、的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进

212、行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。 (1) 可供出售金融资产的减值 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益

213、的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 对于可供出售金融资产由于下列损失事项影响其预计未来现金流量减少,并且能够可靠计量，将认定其发生减值： 债务人发生严重财务困难； 债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期； 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人做出让步； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 因发行方发生重大财务困难,该金融资产无法在活跃市场继续交易； 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 77 资人可能无法收回投资成本； 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 认定其已发生减值，将原直

214、接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 (2) 持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十一）应收款项 应收款项指应收账款及其他应收款。 公司在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标

215、准：对单项金额超过 100 万元的应收款项视为重大应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其已发生了减值的，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。 （2）按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，公司以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的，各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：

216、 坏账准备的计提方法及计提比例：公司根据以往经验、债务单位的财务状况和现金流量情况等信息，按照合对应收款项（包括应收账款和其他应收款）计提坏账准备。对于有确凿证据表明应收款项不能收回或收回的可能性极小的情况下，采用个别认定法计提特别坏账准备，公司对于关联方的应收款项不计提坏账。公司与子公司之间的往来不计提坏账。一般坏账准备的计提比例如下表所述： 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00 12 年 10.00 10.00 23 年 30.00 30.00 34 年 50.00 50.00 45 年 80.00 80.00 5 年以上

217、100.00 100.00 78 （3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 对于单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 （十二）存货 1、存货的分类 公司存货包括：原材料、库存商品、低值易耗品和项目成本等； 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出时按先进先出法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期

218、末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于

219、数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品采用一次转销法； （十三）持有待售资产 1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准 公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分

220、为持有待售类别。 公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别： （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售； 79 （2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。 确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。 2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法 公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动

221、资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 (1) 对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。 (2) 对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之

222、日起，停止按权益法核算。 (3) 对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。 3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理 (1) 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： 该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、

223、摊销或减值进行调整后的金额； 决定不再出售之日的再收回金额。 (2) 已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。 4、其他持有待售非流动资产的会计处理 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 （十四）长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 (1) 长期股权投资的分类 长期股权

224、投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其 80 合营企业的权益性投资。 (2) 长期股权投资类别的判断依据 确定对被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经

225、营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时

226、，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1) 企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资

227、初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 81 证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易

228、费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2) 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证

229、券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始

230、投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应

231、减少长期股权投资的账面价值； 本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资

232、单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 82 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的

233、初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩

234、余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 （十五）固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形

235、资产。固定资产分类为：办公设备、电子设备、教学设备、运输设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 办公设备 平均年限法 3 5.00 31.67 电子设备 平均年限法 3 5.00 31.67 教学设备 平均年限法 3 5.00

236、 31.67 运输工具 平均年限法 4 5.00 23.75 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； 83 (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的

237、融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （十六）借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预

238、定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1) 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2) 借款费用已经发生； (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目

239、分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、借款费用暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借

240、入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 84 的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。 （十七）无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成

241、本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账

242、面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 本公司的无形资产包括财务软件、管理软件、系统教学软件软件、非专利技术及外观设计等。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企

243、业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 类 别 摊销年限（年） 财务软件 3 教学软件 3 管理软件 3 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 85 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前

244、，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开

245、发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 （十八）长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资

246、产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组

247、或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 86 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 （十

248、九）长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 （二十）职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划

249、。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值

250、减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过

251、去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 87 在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1) 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2) 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工

252、福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 （二十一）预计负债 涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，

253、通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。 （1）亏损合同 亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。 （2）重组义务 对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出

254、售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。 （3）质量保证及维修 本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 （4）回购担保 本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无

255、法反映将来的回购损失情况，这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。 88 （二十二）股份支付 1、股份支付的种类及会计处理 股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1) 以权益结算的股份支付 股票期权计划为用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 (

256、2) 以现金结算的股份支付 股票增值权计划为以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 2、权益工具公允价值的确定方法 对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

257、对于授予职工的股票期权，通过期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。 3、确认可行权权益工具最佳估计的依据 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 4、修改和终止股份支付计划的处理 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。 如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。 如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修

258、改后的可行权条件。 如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。 （二十三）优先股与永续债等其他金融工具 89 公司发行的优先股或永续债根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将其分类为金融负债或

259、权益工具。 优先股或永续债属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。 优先股或永续债属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。对权益工具持有方的分配应作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。 与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。交易费用，是指可直接归属于购买、发行或处置优先股或永续债的增量费用。增量费用，是指企业不购买、发行或处置金融工具就不会发生的费用。 发行或取得自身权益工具时发生的交易费用（例如登记费，承销费，法律、会计、评估及其他专业服务费用，印刷成本和印花税等），可直接归属

260、于权益性交易的，从权益中扣减。终止的未完成权益性交易所发生的交易费用计入当期损益。 （二十四）收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 计量的具体方法：本公司发出货物，购货方确认货物的数量及金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款开具发票后确定销售商品收入金额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。 2、提供劳务收入的确认 在在资产负债表日提供劳务公司提供

261、的咨询、培训服务相关的经济利益能够流入和收入、成本的金额能够可靠的计量时确认提供服务收入实现。即同时满足下列条件时确认收入：相关培训、咨询服务已经完成；相关的收费已经确定；与培训、咨询服务相关的成本能够可靠计量。 3、公司收入确认与成本结转的具体原则与方法 在资产负债表日提供劳务公司提供的咨询、培训服务相关的经济利益能够流入和收入、成本的金额能够可靠的计量时确认提供服务收入实现。即同时满足下列条件时确认收入：相关培训、咨询服务已经完成；相关的收费已经确定；与培训、咨询服务相关的成本能够可靠计量。 (1) 课程使用收入：课程使用收入是指公司特许加盟商经营童学馆、蒙正学堂、童风雅颂取得的收入，签订

262、有关合同或协议并且公司收到课程使用费时，一次性确认收入。 (2) 自营培训收入：自营培训收入是指公司自营培训，采用预收款方式，为客户按次（课时）提供服务，在合同期内，每次（课时）服务后，公司确认收入。 (3) 培训、咨询服务收入：培训、咨询服务收入主要是指向加盟商按年度收取的培训咨询服务费及计划外的督导培训费和专家服务费。对于按年收取的培训咨询服务费（管理费），签订相关合同时确认为收入；对于计划外的督导培训费和专家服务费，在完成计划外的督导培训和专家服务并收到相关款项时，确认为收入。 (4) 童学秀收入：童学秀收入是指公司组织学员参加童学秀比赛收取的费用。公司比赛秀一般采用预收款方式，在完成童

263、学秀比赛后，一次性确认收入。 90 交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠的计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已发生的成本占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。 资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已将发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （二十五）政府

264、补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

265、（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 3、政策性优惠贷款贴息的会计处理 （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性

266、优惠利率计算相关借款费用。 （2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。 已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 91 （二十六）递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基

267、础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确

268、认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整

269、商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要

270、性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 （二十七）租赁 1、经营租赁会计处理 (1) 租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2) 出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始

271、直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的 92 租金费用在租赁期内分配。 （二十八）终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产的会计处理见本附注四

272、、（十三）。 （二十九）关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其

273、关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 （包括但不限于） 也属于本公司的关联方： 11、持有本公司 5% 以上股份的企业或者一致行动人； 12、直接或者间接持有本公司 5% 以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的

274、个人； 93 （三十）重要会计政策和会计估计的变更 1、重要会计政策变更 公司按照财政部于 2018 年度颁布的财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号）的规定修订公司的财务报表格式。因公司尚未执行新金融准则和新收入准则，应采用通知附件 1 的要求编制财务报表，并对比较报表的列报进行相应调整。本次会计政策变更，仅对财务报表项目列示产生影响，对公司财务状况、经营成果和现金流量无重大影响。 会计政策变更的内容和原因 受重要影响的报表项目名称 影响金额 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删

275、除原“应收票据”及“应收账款”项目，将其整合为新增的“应收票据及应收账款”项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项，以及收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据及应收账款 81,683.07 应收票据 应收账款 -81,683.07 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在资产负债表中删除原“应付票据”及“应付账款”项目，将其整合为新增的“应付票据及应付账款”项目，反映资产负债表日因购买材料、商品和接受服务等经营活动应支付的款项，以及开出、承兑的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承

276、兑汇票。 应付票据及应付账款 726,104.64 应付票据 应付账款 -726,104.64 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在利润表中新增“研发费用”项目，反映进行研究与开发过程中发生的费用化支出。 管理费用 -3,549,412.46 研发费用 3,549,412.46 根据财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知（财会201815 号），在利润表“财务费用”下新增“利息费用”与“利息收入”项目，分别反映为筹集生产经营所需资金等而发生的应予费用化的利息支出和确认的利息收入。 利息费用 48,947.21 利息收

277、入 106,709.03 2、重要会计估计变更 本报告期本公司将其他应收款房租押金，由按照采用账龄分析法计提坏账准备变更为单项金额不重大但单独计提坏账准备，坏账准备计提比例为 5%。 五、税项 （一）主要税种及税率 本公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 税种 计税依据 税率或征收率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 2018 年 5 月 1 日前为 3%、5%、6%、11%、17%，2018 年 5 月 1 日后为 3%、5%、6%、10%、16%。 城市维护建设税 实缴增值税 7% 教育费附加 实缴增值税 3% 地方教育费附加 实缴增值

278、税 2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 各子公司本年度适用的主要税种及其税率列示如下： 94 纳税主体名称 所得税税率（%） 北京童学教育科技有限公司 20% 北京童学星火文化发展有限公司 20% 武汉童风咨询管理有限公司 20% 武汉童仁教育科技有限公司 20% （二）税收优惠及批文 1、企业所得税 本公司于 2017 年 11 月 28 日取得高新技术企业证书，在 2017 年度-2019 年度期间享受高新技术企业 15%企业所得税优惠税率。 根据财税201877 号，关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31

279、日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。 六、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明期初余额的均为期末余额。） （一）货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 30,349.95 13,088.42 银行存款 14,296,491.70 12,861,229.24 其他货币资金 457,485.81 34,123.31 合 计 14,784,327.46 12,908,440.97

280、 其中：存放在境外的款项总额 其他说明：本期其他货币资金为支付宝账户资金，本期无受限制的货币资金明。 （二）应收票据及应收账款 1、总表情况 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 应收账款 592,998.20 81,683.07 合 计 592,998.20 81,683.07 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 95 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面

281、余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 624,413.28 100.00 31,415.08 5.10 592,998.20 85,982.18 100.00 4,299.11 5.00 81,683.07 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 合计 624,413.28 100.00 31,415.08 5.10 592,998.20 85,982.18 100.00 4,299.11 5.00 81,683.07 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账 龄 期末余额

282、 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 620,525.00 31,026.25 5.00 12 年 3,888.28 388.83 10.00 23 年 合 计 624,413.28 31,415.08 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 27,115.97 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 618,273.98 元，占应收账款期末余额合计数的比例 99.02%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 31,106.52 元。 （三）预付款项 1、预付账款按账龄列示 账

283、 龄 期末余额 期初余额 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 2,926,383.99 76.13 2,555,589.19 92.05 1-2 年 917,537.94 23.87 220,644.09 7.95 2-3 年 3 年以上 合 计 3,843,921.93 100.00 2,776,233.28 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明 无 2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 预付款时间 未结算原因 武汉筋斗云无线科技有限公司 非关联方 872,747.

284、62 22.70 一年以内 软件开发款未完工 湖北大奔工程有限公司 非关联方 692,233.01 18.01 一年以内 装修款未完工 96 单位名称 与本公司关系 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%） 预付款时间 未结算原因 湖北恒信德龙实业有限公司武汉摩尔城管理分公司 非关联方 363,943.77 9.47 一年以内 预付房租 武汉鼎好装饰工程有公司 非关联方 341,727.28 8.89 一年以内 装修款未完工 武汉乐活行文化发展有限公司 非关联方 287,056.86 7.47 一年以内 预付房租 合 计 / 2,557,708.54 66.54 / / （四）其他应收款

285、 1、总表情况 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 2,097,222.95 1,787,343.11 合 计 2,097,222.95 1,787,343.11 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,943,220.51 75.25 457,593.94 23.55 1,485,626.57

286、2,054,730.55 99.95 268,431.92 13.06 1,786,298.63 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 551,302.00 21.35 27,565.10 5.00 523,736.90 单项金额不重大且不计提坏账准备的其他应收款 87,859.48 3.40 87,859.48 1,044.48 0.05 1,044.48 合 计 2,582,381.99 100.00 485,159.04 18.63 2,097,222.95 2,055,775.03 100.00 268,431.92 13.06 1,787,343.11 期末单项金额重大并单项

287、计提坏账准备的其他应收款 97 无 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 487,728.83 24,386.44 5.00 12 年 17,200.00 1,720.00 10.00 2-3 年 1,438,291.68 431,487.50 30.00 合 计 1,943,220.51 457,593.94 组合中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 项 目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 房租押金 551,302.00 27,565.10 5.00 合 计 551,302.

288、00 27,565.10 5.00 确定该组合依据的说明：因企业直营馆较多，所租用的办公场所也相应较多。故企业将房租押金坏账准备统一按 5%计提。 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：代垫职工社保、工资本期不计提坏账准备。 （2）其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末余额 期初余额 押金 596,552.00 387,396.00 备用金 211,064.00 25,200.00 工资及社保 87,859.48 51,275.07 借款 1,438,291.68 1,591,903.96 房屋保证金 168,273.00 - 代垫往来款 80,341.83 合 计 2,582,

289、381.99 2,055,775.03 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 216,727.12 元。 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 北京童学教育咨询有限公司 借款 1,438,291.68 2-3 年 55.70 431,487.50 湖北恒信德龙实业有限公司武汉摩尔城管理分公司 房租押金 194,776.00 1 年以内 7.54 9,738.80 李帅 备用金 100,000.00 1 年以内 3.87 5,000.00 许天阔 备用金 10

290、0,000.00 1 年以内 3.87 5,000.00 湖北金石置业发展有限公司 房租押金 86,806.00 1 年以内 3.36 4,340.30 合 计 / 1,919,873.68 / 74.34 455,566.60 98 （五）存货 1、存货分类 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 3,990,336.40 3,990,336.40 2,160,194.36 - 2,160,194.36 合 计 3,990,336.40 3,990,336.40 2,160,194.36 - 2,160,194.36 2、存货跌价准备

291、 公司的存货在报告期末不存在存货跌价迹象，故未计提存货跌价准备。 （六）其他流动资产 项 目 期末余额 期初余额 待摊费用 64,760.33 预缴企业所得税 817,017.98 8,993.40 合 计 817,017.98 73,753.73 （七）长期股权投资 被投资单位 初始投资成本 期初余额 武汉朗诗乐童教育投资有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 武汉童格教育科技有限公司 400,000.00 合 计 3,400,000.00 3,000,000.00 续表一 被投资单位 本期增加 追加投资 权益法下确认的投资收益 其他综合收益调整 其他权益变动 其他 武

292、汉朗诗乐童教育投资有限公司 武汉童格教育科技有限公司 400,000.00 合 计 400,000.00 续表二 被投资单位 本期减少 减少投资 权益法下 确认的 投资损失 其他综合收益调整 其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 其他 武汉朗诗乐童教育投资有限公司 5,204.10 武汉童格教育科技有限公司 192,086.08 合 计 197,290.18 续表三 99 被投资单位 期末余额 本期计提减值准备 减值准备 期末余额 武汉朗诗乐童教育投资有限公司 2,994,795.90 武汉童格教育科技有限公司 207,913.92 合 计 3,202,709.82 （八）其他权益工具投资 1

293、、其他权益工具投的情况 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具： 可供出售权益工具： 按公允价值计量的 按成本计量的 200,000.00 200,000.00 19,000.00 - 19,000.00 其他 - - 合 计 200,000.00 200,000.00 19,000.00 - 19,000.00 2、期末按公允价值计量的其他权益工具投资 被投资单位 账面余额 在被投资单位持股比例（%） 本期 现金红利 期初 本期增加 本期减少 期末 北京桃李之言文化传媒有限公司 19,000.00 19,000.00 19.0

294、0 北京童心缘文化传播有限公司 200,000.00 200,000.00 20.00 合 计 19,000.00 200,000.00 19,000.00 200,000.00 / （九）固定资产 1、总表情况 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 固定资产 843,576.74 606,677.30 固定资产清理 合 计 843,576.74 606,677.30 2、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 办公设备 电子设备 教学设备 运输工具 合 计 一、账面原值： 1.期初余额 147,972.09 983,239.99 194,815.22 514,609.26 1,840,6

295、36.56 2.本期增加金额 104,129.71 279,133.24 10,790.42 230,120.55 624,173.92 (1)购置 104,129.71 279,133.24 10,790.42 230,120.55 624,173.92 (2)在建工程转入 (3)企业合并增加 100 项 目 办公设备 电子设备 教学设备 运输工具 合 计 3.本期减少金额 226,040.00 226,040.00 (1)处置或报废 226,040.00 226,040.00 4.期末余额 252,101.80 1,262,373.23 205,605.64 518,689.81 2,23

296、8,770.48 二、累计折旧 1.期初余额 75,817.02 613,303.85 162,342.31 382,496.08 1,233,959.26 2.本期增加金额 (1)计提 55,831.74 244,957.34 16,683.91 58,499.49 375,972.48 3.本期减少金额 (1)处置或报废 214,738.00 214,738.00 4.期末余额 131,648.76 858,261.19 179,026.22 226,257.57 1,395,193.74 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置或报废 4.期

297、末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 120,453.04 404,112.04 26,579.42 292,432.24 843,576.74 2.期初账面价值 72,155.07 369,936.14 32,472.91 132,113.18 606,677.30 （十）无形资产 1、无形资产情况 项 目 用友软件 教学软件 外观设计 办公软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 114,658.93 114,658.93 2.本期增加金额 28,408.32 1,532,815.54 246,815.23 34,460.34 1,842,499.43 （1）购置 28,408.32 34

298、,460.34 62,868.66 （2）内部研发 1,532,815.54 246,815.23 1,779,630.77 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 143,067.25 1,532,815.54 246,815.23 34,460.34 1,957,158.36 二、累计摊销 1.期初余额 18,540.00 18,540.00 101 项 目 用友软件 教学软件 外观设计 办公软件 合计 2.本期增加金额 41,013.44 228,047.45 33,824.70 957.23 303,842.82 （1）计提 41,013.44 228,047.

299、45 33,824.70 957.23 303,842.82 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 59,553.44 228,047.45 33,824.70 957.23 322,382.82 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 83,513.81 1,304,768.09 212,990.53 33,503.11 1,634,775.54 2.期初账面价值 96,118.93 96,118.93 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 92.84%。 （十一）长期待

300、摊费用 项 目 期初余额 本期增加金额 本期 摊销金额 其他 减少金额 期末余额 摩尔城馆装修 122,403.44 122,403.44 光谷馆装修 292,372.17 208,335.40 84,036.77 未来公馆装修 172,592.44 36,272.73 95,952.24 112,912.93 仓库装修 14,007.46 74,450.00 19,187.18 69,270.28 水果湖馆装修 136,338.05 30,297.36 106,040.69 研修中心装修 2,929,392.17 1,079,070.34 1,850,321.83 办公室装修 83,030.

301、00 11,531.95 71,498.05 合 计 601,375.51 3,259,482.95 1,566,777.91 2,294,080.55 （十二）递延所得税资产 1、未经抵销的递延所得税资产 项 目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 可抵扣暂时性 差异 递延所得税 资产 资产减值准备 516,574.12 55,134.92 272,731.05 33,421.20 合 计 516,574.12 55,134.92 272,731.05 33,421.20 102 （十三）其他非流动资产 项 目 期末余额 期初余额 武汉市洪山区童学文化教育研究中心 50

302、0,000.00 3,159,494.77 北京盛世裕隆科技有限公司软件开发 390,631.07 北京领科无限科技有限公司软件开发 270,000.00 武汉华信软创科技有限公司 433,155.34 合 计 500,000.00 4,253,281.18 其他说明：武汉市洪山区童学文化教育研究中心系公司投资的一家非盈利机构，该款项为投资款。根据民办非企业单位登记管理暂行条例之“第二条 本条例所称民办非企业单位，是指企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织”规定，民办非企业单位均是非营利性质的。故放在其他非流动资产核算。 （十四

303、）应付票据及应付账款 1、总表情况 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应付票据 应付账款 1,244,097.73 726,104.64 合 计 1,244,097.73 726,104.64 3、应付账款 （1）应付账款列示 项 目 期末余额 期初余额 货款 1,244,097.73 726,104.64 合 计 1,244,097.73 726,104.64 本期无账龄超过 1 年且金额重要的应付账款未结算 （2）应付账款金额前五名情况 项 目 与本公司关系 期末余额 账龄 占总额比例（%） 款项性质 武汉市武昌区隆新印刷厂 非关联方 560,286.69 1 年以内 45.04

304、 应付暂估货款 武汉含伊笑服装设计制作有限公司 非关联方 189,656.87 1 年以内 15.24 应付暂估货款 南昌爱丁洋服装有限公司 非关联方 105,680.00 1 年以内 8.49 应付暂估货款 武汉元方兄服装设计制作有限公司 非关联方 97,403.81 1 年以内 7.83 应付暂估货款 武汉京华诚包装有限公司 非关联方 36,153.01 1 年以内 2.91 应付暂估货款 合 计 - 989,180.38 - 79.51 - （十五）预收款项 1、预收款项按账龄列示 项 目 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 103 1 年以内 6,051,075.8

305、0 100.00 3,590,909.22 97.23 1-2 年 - - 11,722.00 2.77 2-3 年 - - - - 3-4 年 - - - - 4-5 年 - - - - 5 年以上 - - - - 合 计 6,051,075.80 100.00 3,602,631.22 100.00 2、预收款项金额前五名单位情况 项 目 与本公司关系 期末余额 账龄 占总额比例（%） 款项性质 武汉光谷馆 非关联方 2,304,291.71 1 年以内 38.08 预收学杂费 武汉摩尔城馆 非关联方 2,132,405.85 1 年以内 35.24 预收学杂费 武汉水果湖馆 非关联方 1

306、,099,471.79 1 年以内 18.17 预收学杂费 湛江风采幼儿园-简洁 非关联方 50,732.00 1 年以内 0.84 预收加盟款 童学馆安徽阜阳加盟馆 非关联方 44,800.00 1 年以内 0.74 预收加盟款 合 计 - 5,631,701.35 - 93.07 - 武汉水果湖馆、武汉摩尔城馆、武汉光谷馆预收款项为预收直营馆学生学费，通过每次销课再转入直营培训收入、因每年学生数量较多，故只能在附注中披露每一家直营馆名称。 3、账龄超过 1 年的重要预收款项 本期无账龄超过 1 年且金额重要的预收款项未结算。 （十六）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项 目 期初余额 本

307、期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 613.37 15,854,260.17 15,853,344.67 1,528.87 二、离职后福利-设定提存计划 856.80 1,676,507.58 1,673,596.83 3,767.55 三、辞退福利 四、一年内到期的其他福利 合 计 1,470.17 17,530,767.75 17,526,941.50 5,296.42 2、短期薪酬列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 14,855,506.88 14,855,506.88 二、职工福利费 166,432.97 166,432.97 三、社

308、会保险费 613.37 686,536.32 685,620.82 1,528.87 其中：医疗保险费 557.88 614,927.17 614,115.00 1,370.05 工伤保险费 18.50 29,438.03 29,391.92 64.61 生育保险费 36.99 42,171.12 42,113.90 94.21 四、住房公积金 145,784.00 145,784.00 - 五、工会经费和职工教育经费 104 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 六、短期带薪缺勤 七、短期利润分享计划 合 计 613.37 15,854,260.17 15,853,344.67 1

309、,528.87 3、设定提存计划列示 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1.基本养老保险 832.14 1,616,672.20 1,613,871.37 3,632.97 2.失业保险费 24.66 59,835.38 59,725.46 134.58 合 计 856.80 1,676,507.58 1,673,596.83 3,767.55 （十七）应交税费 项 目 期末余额 期初余额 增值税 410,243.46 277,949.82 企业所得税 9,772.05 9,701.31 个人所得税 19,499.37 城市维护建设税 20,934.34 教育费附加 8,936.

310、01 8,356.87 地方教育费附加 6,087.31 5,571.25 合 计 455,973.17 321,078.62 （十八）其他应付款 1、总表情况 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 245,108.61 30,533.04 合 计 245,108.61 30,533.04 2、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项 目 期末余额 期初余额 保证金 227,000.00 代收代付款项 18,108.61 合 计 245,108.61 （十九）股本 1、股本增减变动情况 105 项 目 期初余额 本次变动增减（+、） 期末余额 发行新

311、股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 15,384,800.00 15,384,800.00 （二十）资本公积 1、资本公积增减变动明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 865,287.42 865,287.42 合 计 865,287.42 865,287.42 （二十一）盈余公积 1、盈余公积明细 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 791,559.36 405,523.77 1,197,083.13 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合 计 791,559.36 405,523.77 1,197,083.13

312、 （二十二）未分配利润 项 目 本 期 上 期 调整前上期末未分配利润 6,584,750.54 436,527.97 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 6,584,750.54 436,527.97 加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,330,257.06 6,827,675.32 减：提取法定盈余公积 405,523.77 679,452.75 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 9,509,483.83 6,584,750.54 （二十三）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期发生

313、额 上期发生额 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 主营业务 42,776,751.17 21,564,865.06 33,998,534.51 16,367,357.85 其他业务 402,211.26 32,241.53 3,014.15 合 计 43,178,962.43 21,597,106.59 34,001,548.66 16,367,357.85 2、主营业务（按项目） 106 产 品 名 称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 直营培训中心 4,023,572.16 4,508,611.70 3,385,310.17 4,241,

314、635.81 课程使用 19,611,552.27 2,324,772.26 17,243,113.35 2,344,808.81 咨询服务 8,375,319.74 4,424,983.32 6,179,622.68 4,144,922.07 商品销售 9,563,230.01 7,436,793.05 6,197,519.38 4,214,641.76 童学秀 1,203,076.99 2,869,704.73 992,968.93 1,421,349.40 合 计 42,776,751.17 21,564,865.06 33,998,534.51 16,367,357.85 （二十四）税

315、金及附加 项 目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 122,819.33 107,173.79 教育费附加 52,465.23 46,187.11 地方教育附加费 34,976.81 26,717.39 印花税 5,493.80 4,485.90 合 计 215,755.17 184,564.19 （二十五）销售费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费 153,779.76 23,277.84 交通费 2,409.42 5,727.34 差旅费 4,697.00 3,823.00 招待费 17,195.19 7,567.00 通讯费 32,660.43 5,841.00 车辆费 35

316、0.00 会务费 115,980.60 200,000.00 广告（推广）费 3,853,834.90 1,113,192.38 物流运费 2,774.54 20,250.50 设计费 105,540.00 54,169.81 包装材料费 0.00 16,301.06 工资薪金 1,733,716.70 582,170.54 折旧费 27,883.84 15,048.78 无形资产摊销 33,824.70 信息建设费 23,172.96 其 他 146,911.00 91,126.28 合 计 6,254,381.04 2,138,845.53 （二十六）管理费用 项 目 本期发生额 上期发生

317、额 工资薪金 3,011,983.70 3,058,484.25 折旧费 192,086.99 178,771.26 办公费 193,352.34 153,205.19 107 项 目 本期发生额 上期发生额 车辆费 230,513.45 192,950.78 租赁费 1,637,878.77 1,853,694.30 中介费 421,811.05 856,349.03 差旅费 76,826.54 150,063.68 招待费 166,843.59 120,380.00 水电费 106,937.18 96,638.68 通讯费 107,537.63 89,636.92 交通费 20,087.2

318、3 49,358.32 修理费 4,248.00 32,317.78 物流运费 26,739.20 7,007.84 招聘费 44,192.45 37,037.55 装修费 142,381.37 148,058.76 培训费 3,113.21 2,941.51 无形资产摊销费 40,147.33 18,540.00 会务费 143,948.53 残疾人保障金 75,228.69 商标注册费 70,491.51 9,960.00 其 他 267,081.43 86,728.20 合 计 6,983,430.19 7,142,124.05 （二十七）研发费用 项 目 本期发生额 上期发生额 办公费

319、 40,573.43 27,221.96 餐费 7,914.60 差旅费 15,877.74 1,737.14 广告推广费 13,397.33 3,937.10 会务费 6,279.82 1,455.30 交通费 1,998.00 702.00 培训费 5,780.00 设计费 14,800.00 通讯费 2,275.60 1,304.40 无形资产摊销 228,047.45 信息建设费 1,503,071.51 455,253.51 邮寄费 1,082.21 685.66 招待费 3,861.79 87.80 折旧费 25,365.75 26,565.59 制作费 45,145.63 工资

320、3,747,616.51 3,007,382.00 其他 36,478.27 23,080.00 合 计 5,699,565.64 3,549,412.46 （二十八）财务费用 108 项 目 本期发生额 上期发生额 利息费用 48,947.21 利息收入 17,121.93 106,709.03 手续费支出 39,285.10 37,443.37 合 计 22,163.17 -20,318.45 （二十九）资产减值损失 项 目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 243,843.09 230,099.92 合 计 243,843.09 230,099.92 （三十）其他收益 项 目 本期发

321、生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 武汉市洪山区科技和经济信息化局2017 年度市级企业研究开发中心区级配套 350,000.00 与收益相关 武汉市洪山区文化体育局 2017 年度洪山区文化体育产业发展专项基金 230,000.00 与收益相关 武汉市洪山区文化体育局省级文化产业示范基地奖励 150,000.00 与收益相关 武汉市洪山区科技和经济信息化局科技创新平台补贴 150,000.00 与收益相关 武汉市洪山区科技和经济信息化局洪山区 2018 年度高新技术企业认定补贴 130,000.00 与收益相关 武汉市科学技术局培育企业补贴 50,000.00 与收益相关 武汉市洪山区

322、发展和改革委员会 2017年服务企业小进规奖励 50,000.00 与收益相关 武汉市保险基金洪山稳岗补贴 34,900.00 与收益相关 个人所得税返还 1,791.11 与收益相关 洪山区政府新三板上市企业发展专项奖金 1,000,000.00 与收益相关 武汉市财政局新三版挂牌财政奖补资金 1,000,000.00 与收益相关 武汉洪山经济开发区管理委员会 2016 年优 秀民营文创企业项目拨款 100,000.00 与收益相关 武汉洪山区高成长性科技企业资助款 100,000.00 与收益相关 洪山区科经局国家高新技术企业认定补贴 20,000.00 与收益相关 武汉市文化局（版权局）

323、武汉市著作权登记 资助经费款 1,680.00 与收益相关 109 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 合 计 1,146,691.11 2,221,680.00 / （三十一）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -197,290.18 处置长期股权投资产生的投资收益 1,332,926.26 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后

324、，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置理财产品取得的投资收益 103,681.65 138,093.19 合 计 -93,608.53 1,471,019.45 （三十二）资产处置收益 项 目 本期发生额 上期发生额 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失小计 其中：固定资产处置 37,727.13 在建工程处置 生产性生物资产处置 无形资产处置 非流动资产债务重组利得或损失小计 非货币性资产交换利得或损失小计 合 计 37,727.13 （三十三）营业外收入 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组利得 与企

325、业日常活动无关的政府补助 盘盈利得 其他 32,745.35 10,843.11 32,745.35 合 计 32,745.35 10,843.11 32,745.35 其他说明：营业外收入-其他主要为加盟费节约收入、国学机修理收入及产品损坏赔偿费。 （三十四）营业外支出 110 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 债务重组损失 公益性捐赠支出 47,745.50 2,000.00 47,745.50 非常损失 盘亏损失 违约金 539.34 合 计 47,745.50 2,539.34 47,745.50 （三十五）所得税费用 1、所得税费用表 项 目 本期发生额 上

326、期发生额 当期所得税费用 171,395.01 803,819.62 递延所得税费用 -21,713.72 -5,059.21 合 计 149,681.29 798,760.41 2、会计利润与所得税费用调整过程 项 目 本期发生额 利润总额 3,238,527.10 按法定/适用税率计算的所得税费用 485,779.07 子公司适用不同税率的影响 142,455.11 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -11,424.28 研发费加计扣除的影响 -467,128.61 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣

327、暂时性差异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 149,681.29 （三十六）持续经营净利润及终止经营净利润 项 目 本期 上期 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 发生金额 归属于母公司 所有者的损益 持续经营净利润 3,088,845.81 3,330,257.06 7,916,609.21 6,827,675.32 终止经营净利润 -1,332,926.26 合 计 3,088,845.81 3,330,257.06 6,583,682.95 6,827,675.32 （三十七）现金流量表项目 1、收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 利息收入 17,121.61

328、106,709.03 政府补助 1,144,900.00 2,221,680.00 收到的往来款 13,191,830.69 7,173,454.19 111 项 目 本期发生额 上期发生额 违约金及赔偿收入 32,745.35 合 计 14,386,597.65 9,501,843.22 2、支付其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 以现金支付的管理费用、销售费用等 10,444,059.96 8,454,281.00 支出的往来款项 827,829.51 743,905.04 银行手续费 39,285.10 37,443.37 合 计 11,311,174.57 9,2

329、35,629.41 （三十八）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料表 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 3,088,845.81 6,583,682.95 加：资产减值准备 243,843.09 230,099.92 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 161,234.48 349,048.67 无形资产摊销 322,382.82 18,540.00 长期待摊费用摊销 1,566,777.91 418,152.39 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） -37,727.13 固定资产报废损失（收益以“”号填列）

330、 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 48,947.21 投资损失（收益以“”号填列） -93,608.53 -1,471,019.45 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -21,713.72 7,981.43 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -1,830,142.04 -182,193.21 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -2,132,726.71 -47,860.16 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 2,768,661.34 -51,436.80 其他 经营活动产生的现金流量净额 4,035

331、,827.32 5,903,942.95 2不涉及现金收支的重大活动： 销售商品、提供劳务收到的银行承兑汇票背书转让的金额 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 14,784,327.46 12,908,440.97 减：现金的期初余额 12,908,440.97 9,966,910.94 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,875,886.49 2,941,530.03 112 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 14,784,327.46 12,9

332、08,440.97 其中：库存现金 30,349.95 13,088.42 可随时用于支付的银行存款 14,296,491.70 12,861,229.24 可随时用于支付的其他货币资金 457,485.81 34,123.31 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 14,784,327.46 12,908,440.97 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 （三十九）政府补助 1、政府补助基本情况 种 类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 武汉市洪山区科技和经济信息化局 201

333、7 年度市级企业研究开发中心区级配套 350,000.00 其他收益 350,000.00 武汉市洪山区文化体育局2017 年度洪山区文化体育产业发展专项基金 230,000.00 其他收益 230,000.00 武汉市洪山区文化体育局省级文化产业示范基地奖励 150,000.00 其他收益 150,000.00 武汉市洪山区科技和经济信息化局科技创新平台补贴 150,000.00 其他收益 150,000.00 武汉市洪山区科技和经济信息化局洪山区 2018 年度高新技术企业认定补贴 130,000.00 其他收益 130,000.00 武汉市科学技术局培育企业补贴 50,000.00 其他

334、收益 50,000.00 武汉市洪山区发展和改革委员会 2017 年服务企业小进规奖励 50,000.00 其他收益 50,000.00 武汉市保险基金洪山稳岗补贴 34,900.00 其他收益 34,900.00 合 计 1,144,900.00 七、合并范围的变更 （一）合并范围变动 113 2018 年 6 月 14 日，武汉童学文化股份有限公司成立控股子公司武汉童仁教育科技有限公司，将其列入合并范围。 八、在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 取得方式 直接 间接 北京童学教育科技有限公司 北京 北京

335、技术开发 100.00 投资设立 北京童学星火文化发展有限公 司 北京 北京 组织文化艺术交流 活动 66.67 投资设立 武汉童风咨询管理有限公司 武汉 武汉 企业管理咨询 100.00 投资设立 武汉童仁教育科技有限公司 武汉 武汉 教育咨询 65.00 投资设立 （二）在合营安排或联营企业中的权益 1、合营企业或联营企业 合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 直接 间接 武汉童格教育科技有限公司_ 武汉 武汉 教学课程开发 40.00 权益法 武汉朗诗乐童教育投资有限公司 武汉 武汉 对教育行业的投资 37.50 权

336、益法 2、合营企业和联营企业的汇总财务信息 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业： 投资账面价值合计 3,400,000.00 3,000,000.00 下列各项按持股比例计算的合计数 -净利润 -197,290.18 -其他综合收益 -综合收益总额 -197,290.18 九、关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 无 本企业最终控制方是股东李广斌。 114 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见本附注八、（一）。 （三）本企业其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 营业执照 李广斌 本公司董事长/总经理 - 武汉立传投资管理中心（有限合伙）

337、公司实际控制人控制的其他企业 91420111MA4KL9CE2B 武汉颂大投资有限公司 公司持股超过 5%的法人股东 91420100MA4KL0LR12 武汉文东方投资管理中心（有限合伙） 公司实际控制人控制的其他企业 91420111MA4KL9CG93 武汉心动力教育研究有限公司 公司实际控制人控制的其他企业 420111000216031 武汉朗诗乐童教育投资有限公司 公司全资子公司参股子公司 91420100MA4KWD58XX 武汉童格教育科技有限公司_ 公司投资的合营企业 91420111MA4L0ATY3D 杜 昶 本公司董事、副总经理 - 孙 薇 本公司董事 - 周宗斌 本

338、公司董事 - 高 翔 本公司董事 - 李翠英 本公司监事 - 吴 珊 本公司监事 - 李 馨 本公司监事会主席 - 朱莉萍 本公司董秘及财务总监 - 罗众觉 本公司副总经理 - 陈 晖 本公司副总经理 - 胡 捷 本公司副总经理 - （四）本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见本附注八、（二）。 （五）关联交易情况 1、购销商品的关联交易 115 项目名称 关联方交易内容 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 金额 占同类交易 金额的比例 （%） 武汉童格教育科技有限公司 其他业务收入 -服务费 275,400.00 70.90 武汉童格教育科技有限公

339、司 销售商品 3,696.00 0.04 合 计 279,096.00 （六）关联方应收应付款项 2、应收项目 项目名称 关联方交易内容 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 武汉童格教育科技有限公司 货款 275,400.00 13,770.00 武汉童格教育科技有限公司 代垫往来款 5,656.11 282.81 合 计 281,056.11 14,052.81 （七）关联方承诺 无 十、承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 无 （二）或有事项 无 1、资产负债表日存在的重要或有事项 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等

340、或有事项。 十一、资产负债表日后事项 无 十二、母公司财务报表主要项目注释 （一）应收票据及应收账款 1、总表情况 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应收票据 116 项 目 期末余额 期初余额 应收账款 1,013,370.90 88,693.87 合 计 1,013,370.90 88,693.87 2、应收账款 （1）应收账款分类披露 类 别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收

341、账款 584,148.28 56.02 29,401.83 5.03 554,746.45 85,982.18 92.46 4,299.11 5.00 81,683.07 单项金额不重大且不计提坏账准备的应收账款 458,624.45 43.98 458,624.45 7,010.80 7.54 7,010.80 合 计 1,042,772.73 100.00 29,401.83 2.82 1,013,370.90 92,992.98 100.00 4,299.11 5.00 88,693.87 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%）

342、 1 年以内（含 1 年） 580,260.00 29,013.00 5.00 12 年 3,888.28 388.83 10.00 23 年 合 计 584,148.28 29,401.83 组合中，单项金额不重大且不计提坏账准备的应收账款： 项 目 期末余额 期初余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 武汉童仁教育科技有限公司 458,624.45 北京童学星火文化发展有限公司 7,010.80 合 计 458,624.45 7,010.80 其他说明：武汉童仁教育科技有限公司为本期合并范围内子公司，故本期不计提坏账准备。 （2）本期计提、收回或转回的

343、坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 25,102.72 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 1,034,256.45 元，占应收账款期末余额合计数的比例 99.18%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 28,781.60 元。 （二）其他应收款 117 1、总表情况 （1）分类列示 项 目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 1,259,073.41 312,425.25 合 计 1,259,073.41 312,425.25 2、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类 别 期末余额 期初余额 账面余

344、额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 金额 比例（%） 金额 计提 比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 248,614.83 19.13 12,430.74 5.00 236,184.09 423,620.83 99.75 112,240.04 26.50 311,380.77 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 554,352.00 42.67 27,717.60 5.00 526,634.4 单项金额不重大且不计提坏账准备的其他应收款 496,254.92 3

345、8.20 496,254.92 1,044.48 0.25 1,044.48 合 计 1,299,221.75 100.00 40,148.34 3.09 1,259,073.41 424,665.31 100.00 112,240.04 26.50 312,425.25 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账 龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 248,614.83 12,430.74 5.00 合 计 248,614.83 12,430.74 5.00 组合中，单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 项 目 期末余额 其他应收款

346、坏账准备 计提比例（%） 房租押金 554,352.00 27,717.60 5.00 合 计 554,352.00 27,717.60 5.00 确定该组合依据的说明：因企业直营馆较多，所租用的办公场所也相应较多。故企业将房租押金坏账准备统一按 5%计提。 118 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：武汉童仁教育科技有限公司为本期合并范围内子公司，故本期不计提坏账准备；代垫职工社保、工资本期不计提坏账准备。 项 目 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 武汉童仁教育科技有限公司 417,999.82 社保及工资 78,255.10 合 计 496,254.92 （2）按款

347、项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 554,352.00 370,696.00 工资及社保 78,255.10 50,357.03 代垫往来款 666,614.65 3,612.28 合 计 1,299,221.75 424,665.31 （3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期转回坏账准备金额 72,091.70 元。 （4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） 坏账准备 期末余额 武汉童仁教育科技有限公司 代垫往来款 417,999.82 1 年以内 32.17 湖北恒信德龙

348、实业有限公司武汉摩尔城管理分公司 房租押金 194,776.00 1 年以内 14.99 9,738.80 湖北金石置业发展有限公司 房租押金 86,806.00 1-2 年 6.68 4,340.30 武汉义方文化传播有限公司 代垫往来款 74,685.72 1 年以内 5.75 3,734.29 武汉奥山世纪房地产开发有限公司 房租押金 65,500.00 1 年以内 5.04 3,275.00 合 计 / 839,767.54 / 64.63 21,088.39 （三）长期股权投资 项 目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,

349、483,400.00 8,483,400.00 7,833,400.00 7,833,400.00 对联营、合营企业投资 207,913.92 207,913.92 合 计 8,691,313.92 8,691,313.92 7,833,400.00 7,833,400.00 1、对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提 减值准备 减值准备期末余额 北京童学教育科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 北京童学星火文化发展有限公司 1,333,400.00 1,333,400.00 119 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末

350、余额 本期计提 减值准备 减值准备期末余额 武汉童仁教育科技有限公司 650,000.00 650,000.00 武汉童风咨询管理有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 合 计 7,833,400.00 650,000.00 8,483,400.00 2、对联营、合营企业投资 投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备 期末余额 追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 计提 减值准备 其他 一、合营企业 武汉童格教育科技有限公司 400,000.00 -192,086.08 207,913.92 合 计 400,000.00 -192,086.08 207,

351、913.92 （四）营业收入和营业成本 1、营业收入和营业成本 项 目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 41,427,931.19 20,625,145.61 32,484,921.91 14,746,289.61 其他业务 388,408.26 32,241.53 3,014.15 合 计 41,816,339.45 20,657,387.14 32,487,936.06 14,746,289.61 2、主营业务（按项目） 产 品 名 称 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 直营培训中心 4,023,572.16 4,50

352、8,611.70 3,206,414.08 4,104,273.83 课程使用 19,246,503.72 2,169,134.03 17,243,113.35 2,344,808.81 咨询服务 7,422,948.88 4,776,650.68 5,837,875.10 4,082,565.21 商品销售 9,591,997.56 6,598,961.24 6,197,519.38 4,214,641.76 童学秀 1,142,908.87 2,571,787.96 合 计 41,427,931.19 20,625,145.61 32,484,921.91 14,746,289.61 （五

353、）投资收益 项 目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 -192,086.08 权益法核算的长期股权投资收益 120 项 目 本期发生额 上期发生额 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 处置理财产品取得的投资收益 103,681.65 138,093.19 合 计 -88,404.43 138

354、,093.19 十三、补充资料 （一）当期非经常性损益明细表 项 目 金 额 说 明 非流动资产处置损益 37,727.13 处置车辆 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,791.11 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,144,900.00 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，

355、如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 103,681.65 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托

356、管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -15,000.15 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 1,273,099.74 其中：3,347.17 元未对所得税造成影响 121 项 目 金 额 说 明 减：企业所得税影响数（所得税减少以“一”表示） 190,462.89 少数股东权益影响额（税后） 归属于母公司所有者权益的非经常性损益净额 1,082,636.85 （二）净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 13.17 0.22 0.22 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 8.89 0.15 0.15 武汉童学文化股份有限公司 二一九年四月二十二日 122 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址：