870462_2016_万方网络_2016年年度报告_2017-04-05.txt

1、2016 年度报告 公告编号:2017-014 深圳万方网络股份有限公司 年度报告 公告编号:2017-014 证券代码:870462 证券简称：万方网络 主办券商：开源证券 2016 年度报告 公告编号:2017-014 2 公司年度大事记 2016 年 3 月 1 日，公司新领域扩张加速，发布新品牌 GBB,Eaglewill 等。 GBB 消费电子类产品； Eaglewill 智能家居/户外。 2016 年 6 月 12 日，公司召开临时股东大会，同意将公司的注册资本由 2,000 万元增加到2,143.75 万元。增资部分由苏州知新善治投资管理合伙企业（有限合伙）、北京锦富泽金投资管理

2、中心（有限合伙）、深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司出资。 2016 年 5 月 27 日，公司取得了深圳市市场监督管理局颁发的企业法人营业执照，公司名称变更为“深圳万方网络股份有限公司”。 2016 年 7 月 15 日，万方网络召开临时股东大会，同意将公司的注册资本由2,242.25 万元增加到 2,279.91 万元，增加的 37.66 万元出资额由深圳市中益信供应链管理有限公司出资。 2016 年 6 月 27 日，公司召开临时股东大会，同意将公司的注册资本由2,143.75 万元增加到 2,242.2466 万元，增资部分由天弘创新-弘牛股权投资一期专项资产管理计划以现 1,700 万

3、元认购公司 98.4966 万股。 2016 年 7 月 15 日，于欧美市场成功发布自主研发、设计、生产的平板笔记本二合一一体机，其卓越的性能、优雅的外观、便捷的携带性，成为爆款，赢得了优秀的销售业绩与排名。 2016 年业绩增长显著，扭亏为盈，实现净利润 858 万元。 2016 年 12 月 26 日，公司收到全国中小企业股份转让系统同意挂牌函。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 3 目 录 公司年度大事记 . 2 目 录 . 3 第一节 声明与提示 . 8 第二节 公司概况 . 11 一、基本信息 . 11 二、联系方式 . 11 三、企业信息 . 11 四、注册情况 .

4、 12 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 13 一、盈利能力 . 13 二、偿债能力 . 13 三、营运情况 . 14 四、成长情况 . 14 五、股本情况 . 14 六、非经常性损益 . 14 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 . 15 第四节 管理层讨论与分析 . 16 一、经营分析 . 16 二、未来展望 . 27 2016 年度报告 公告编号:2017-014 4 三、风险因素 . 29 四、董事会对审计报告的说明 . 30 第五节 重要事项 . 32 一、重要事项索引 . 32 二、重要事项详情 . 32 第六节 股本变动及股东情况 . 35 一、普通股股本情况

5、 . 35 二、优先股股本基本情况 . 37 三、控股股东、实际控制人情况 . 37 第七节 融资及分配情况 . 38 一、挂牌以来普通股股票发行情况. 38 二、存续至本期的优先股股票相关情况 . 38 三、债券融资情况 . 38 四、间接融资情况 . 38 五、利润分配情况 . 38 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 39 一、董事、监事、高级管理人员情况 . 39 二、员工情况 . 41 第九节 公司治理及内部控制 . 43 一、公司治理 . 43 2016 年度报告 公告编号:2017-014 5 二、内部控制 . 54 第十节 财务报告 . 57 一、审计报告 . 57

6、 二、财务报表 . 58 财务报表附注 . 74 2016 年度报告 公告编号:2017-014 6 释义 释义项目 指 释义 万方网络、本公司、公司、股份公司 指 深圳万方网络股份有限公司 iRULU 指 公司产品品牌名称 香港万丰 指 香港万丰集团有限公司（HongKong All Rich Group Co., Ltd.） 万国通供应链、万国通 指 深圳市万国通供应链有限公司 小路科技 指 深圳市小路科技有限公司 中旗贸易、香港中旗 指 香港中旗实业贸易有限公司（HongKong Central Banner Industrial & Trading Co., Ltd.） USA111

7、指 美国三一集团有限公司（USA 111 Inc.） All Land 指 英国万方网络有限公司（All Land Networking Co, Ltd） FSGC 指 美国安速国际商贸有限公司（Fast & Secure Global Commerce,Inc.） All Great 指 德国万方网络有限公司（All Great GMBH） 湖南分公司 指 深圳万方网络股份有限公司湖南分公司 南山分公司 指 深圳万方网络股份有限公司南山分公司 厦门坚果 指 厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合伙） 万方合伙 指 深圳万方网络合伙企业（有限合伙） 一零零八七二 指 深圳市一零零八七二投资管理合

8、伙企业（有限合伙） 北京知新 指 北京知新资本投资管理有限公司 苏州知新 指 苏州知新善治投资管理合伙企业（有限合伙） 锦富泽金 指 北京锦富泽金投资管理中心（有限合伙） 东方嘉盛 指 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 天弘资管 指 天弘创新资产管理有限公司 弘牛一期 指 天弘创新-弘牛股权投资一期专项资产管理计划 国海坚果 指 厦门国海坚果投资管理有限公司 中益信 指 深圳市中益信供应链管理有限公司 中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 中登公司 指 中国证券登记结算有限责任公司 主办券商、开源证券 指 开源证券股份有

9、限公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 2016 年度报告 公告编号:2017-014 7 公开转让说明书 指 深圳万方网络股份有限公司公开转让说明书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 董事会 指 深圳万方网络股份有限公司董事会 监事会 指 深圳万方网络股份有限公司监事会 股东大会 指 深圳万方网络股份有限公司股东大会 报告期 指 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 报告期末 指 2016 年 12 月 31 日 会计师、亚太（集团） 指 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 2016

10、年度报告 公告编号:2017-014 8 第一节 声明与提示 【声明】 公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。 亚太（集团）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告

11、的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 2016 年度报告 公告编号:2017-014 9 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、市场竞争风险 跨境电商行业的技术、业务模式正处于快速发展阶段，商品种类、款式及业务模式的更替较快，市场竞争激烈。万方网络的 3C 产品跨境销售业务除了面临国内电商环球易购、傲基电商等同类业务的竞争外，在 eBay、Amazon、Aliexpress 等开放平台上还面临全球同行业公司的竞争。同时，行业的快速发展也吸引一大批新进入者，对行业现有公司带来挑战。 2、季节性波动及区域性依赖的风险 公司消费类电子产品的销量在海外重要节假日如感恩节、圣诞

12、节达到峰值，公司的收入呈现较强的季节性特点。公司在重要节假日前 2-4 个月向供应商采购备货，公司销售时对终端客户基本不产生应收账款，现金回笼较快，因此公司的收入和支出、现金流入和流出均存在较大的季节性差异。公司若不能合理规划资金的使用，可能面临季节性资金紧张，对业务的正常开展造成不利影响。此外，虽然公司制定了全球市场布局的规划，在美国、欧洲开设了子公司，但是公司目前的客户主要集中在美国，公司的业务收入主要来自美国的状况未来一段时间不会改变，因此，若美国市场销量下滑，将使得公司的业绩受到较大影响。 3、对第三方电商平台依赖的风险 公司平板电脑、笔记本电脑、智能手机等 3C 产品主要通过线上销售

13、， eBay、Amazon、Aliexpress 等国际大型第三方电商平台是公司主要的销售渠道，报告期内，公司通过第三方电商平台的销售占比均在 90%以上。虽然公司已经建立自有的电商平台，随着自有平台的推广，自有平台销售占比会有上升，但是在未来较长一段时间，第三方平台依然是公司最主要的销售渠道。若上述第三方平台调整经营策略、双方关键合作条款发生对公司不利的变动，公司将面临第三方平台使用费用骤然增加甚至不能继续使用的风险。若公司未能在短期内实施有效的替代方案，公司的经营业绩将受到不利的影响。 4、经营管理风险 4.1 实际控制人控制不当的风险 李健文先生直接与间接共持有公司 59.4636%的股

14、份，能直接支配公司 79.6907%的股份代表的表决权，李健文同时任公司董事长、总经理，因此，李健文为公司的实际控制人。若李健文对公司的经营管理作出不当决策，会给公司经营带来不利影响。 4.2 核心技术和业务人员流失风险 公司是主营 3C 产品跨境销售的电子商务企业，高素质人才队伍对公司保持核心竞 2016 年度报告 公告编号:2017-014 10 争力、不断发展壮大至关重要。公司一直重视员工培训和激励，经过多年的业务发展和企业文化建设，公司培养了一支高素质人才队伍，在产品研发、市场开拓、客户服务、业绩提升、树立品牌等方面做出重大贡献。公司目前建立了相应的激励机制，以保持核心员工的稳定，但是

15、，若公司的招聘、培训、激励政策等方面未能适应行业和市场的变化，可能造成员工业务素质落后于同行业公司或者导致人才流失，将对公司经营带来不利影响。 4.3 下属公司数量较多导致的管理风险 公司下属共有 3 家控股子公司、4 家控股孙公司及 2 家分公司。数量较多的分支机构，给公司进行有效管理、成本控制和风险监控带来了较大挑战。虽然公司已建立了较为完善的内部管理和控制体系，在安全生产、质量控制、销售管理、财务管理等方面制定了相应管理制度，公司迄今未出现因对下属公司管理控制不当导致重大损失的情形，但是如果现有的内部控制及管理体系不能适应公司业务发展和外部环境变化，可能对公司经营造成不利影响。 4.4

16、内部控制有效性不足的风险 公司已经建立了一套较为完整、合理和有效的内部控制制度，包括投资决策、关联交易、对外担保、固定资产管理、采购等方面的管理制度。内部控制制度的有效运行，保证了公司经营管理正常有序地开展、有效地控制了风险。但是，若这一内控体系不能有效执行或者不能随着公司的发展而不断完善，可能对经营业绩带来不利影响。 5、税收优惠及相关政策变动风险 公司于 2015 年 11 月，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认证的高新技术企业，有效期三年，享受 15%的企业所得税优惠税率。在该资质到期后，若公司未能获得高新技术企业资质复审或国家相关税收优惠法规

17、发生变化，公司可能无法继续享受税收优惠。 本期重大风险是否发生重大变化 否 2016 年度报告 公告编号:2017-014 11 第二节 公司概况 一、基本信息 公司中文全称 深圳万方网络股份有限公司 英文名称及缩写 All Land Networking Co.,Ltd 证券简称 万方网络 证券代码 870462 法定代表人 李健文 注册地址 深圳市南山区桃源街道留仙大道 1183 号南山云谷创新产业园南风楼 A 座四楼 办公地址 深圳市南山区桃源街道留仙大道 1183 号南山云谷创新产业园南风楼 A 座四楼 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 西安市高新区锦业路 1 号都市之门 B 座

18、5 层 会计师事务所 亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 刘道铭、马明 会计师事务所办公地址 北京市车公庄大街 9 号院 B 座 2 单元 301 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 何学来 电话 0755-2308 3456 传真 0755-2308 3456 电子邮箱 peter.he 公司网址 联系地址及邮政编码 深圳市南山区桃源街道留仙大道 1183 号南山云谷创新产业园南风楼 A 座四楼 518000 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 公司董事会秘书办公室 三、企业信息 2016 年度报告 公告编号:2017-014 12 股票公开转

19、让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 2 月 16 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） 零售业（F52） 主要产品与服务项目 依托第三方电子商务平台和境外自有电商网站，实现智能手机、笔记本电脑、平板电脑等 3C 产品及其它综合产品的跨境销售。 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本（股） 22,799,059 股 做市商数量 - 控股股东 李健文 实际控制人 李健文 四、注册情况 项目 号码 报告期内是否变更 统一社会信用代码 914403007741143350 否 2016 年度报告 公告编号:2017-014 13 第三节 会计数据和财务指标摘要

20、一、盈利能力 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 营业收入 280,374,399.32 253,280,384.07 10.70% 毛利率% 36.5 33.96 - 归属于挂牌公司股东的净利润 8,492,544.08 -70,347,810.37 112.07% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 7,772,311.41 -198,955.02 4,006.57% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） 16.80 -439.67 - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） 15.49 -2.04 - 基本每

21、股收益 0.40 -0.10 - 二、偿债能力 单位：元 项目 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 181,583,527.73 174,812,323.04 3.87% 负债总计 102,524,466.92 150,817,296.70 -32.02% 归属于挂牌公司股东的净资产 78,932,102.72 24,129,604.02 227.12% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.47 4.11 -15.57% 资产负债率%（母公司） 25.60 68.18 - 资产负债率%（合并） 56.46 86.27 - 流动比率 1.73 1.13 - 2016 年度报告 公告编号:20

22、17-014 14 利息保障倍数 6.88 44.66 - 三、营运情况 单位：元 项目 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 -33,141,632.96 -12,300,530.41 - 应收账款周转率 14.17 17.05 - 存货周转率 1.38 1.98 - 四、成长情况 项目 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率% 3.87 108.25 - 营业收入增长率% 10.70 19.92 - 净利润增长率% 112.17 -712.83 - 五、股本情况 单位：股 项目 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 22,799,059.00 5,870,253.00

23、 288.39% 计入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 620,360.52 其他营业外收入和支出 221,123.01 非经常性损益合计 841,483.53 所得税影响数 121,250.86 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 720,232.67 2016 年度报告 公告编号:2017-014 15 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 不适用。 2016 年度报告 公告

24、编号:2017-014 16 第四节 管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司基于国内完整的手机、电脑及智能硬件产业链，利用成熟的互联网技术及充足的人力资源等优势，在互联网尤其是电子商务快速发展趋势下，深度整合智能硬件上下游资源，将公司生产组装的自有 iRULU 品牌产品和挑选的国内优质产品通过国际第三方电子商务平台和自有电商平台直接销售给境外客户。 公司设计适应市场潮流的 3C 产品款式，比选合格供应商进行贴牌生产，将自有的iRULU 系列 3C 产品销往境外，同时，公司采购品质较好的家居及户外用品通过电商平台销往境外。公司凭借自主研发的 ERP 系统，实现国内外业务流程的高效联

25、动以及与第三方电商平台、物流平台、支付平台的有效对接，进而降低产品生产销售成本、提高产品竞争力、提升用户的线上消费体验。公司的盈利来源为商品销售收入。 万方网络商业模式图 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化 否 2016 年度报告 公告编号:2017-014 17 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 （二）报告期内经营情况回顾 报告期内，公司实现营业收入 2.8 亿元，同比增长 10.70%；扭亏为盈，实现净利润 858 万元

26、，主要因为： 1) 公司扩张新产品、新渠道、新市场，取得新的利润增长点。在新产品方面，开发了平板电脑迭代产品，巩固了平板电脑的市场份额，公司开发了投影仪产品，在亚马逊平台取得了销量冠军的业绩,3C 电子产品和家居户外产品销售也取得一定的增长。在渠道方面，开发了 lino、沃尔玛等新渠道，实现了全渠道发展的策略。在市场方面，公司除了巩固北美和欧洲市场外，开发了俄罗斯、南美洲、中美洲市场，完成了全球市场布局。 2) 期间费用大幅度下降。公司建立良好的内部控制环境，规范公司经营及财务管控，完善考核和激励体系，推行“看板管理”、“精益化管理”与“战略财务价值管理”等优秀管理方法，建立对核心技术和销售团

27、队的激励机制，报告期内成绩初步显现，进一步提高了经营管理效率、成本削减和利润提升，其中，管理费用同比下降 67.30个百分点。以上措施使得公司业务得到稳定快速的增长，为公司持续健康发展提供有力保障。 1、 主营业务分析 （1） 利润构成 单位：元 项目 本期金额 变动比例 占营业收入的比重 上年同期金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 280,374,399.32 10.70% 100.00% 253,280,384.07 19.92% 100.00% 营业成本 177,945,717.07 6.38% 63.47% 167,274,255.89 15.40% 66.04% 毛利率 36

28、.53% - - 33.96% - - 2016 年度报告 公告编号:2017-014 18 管理费用 31,169,877.81 -67.30% 11.12% 95,319,327.28 649.02% 37.63% 销售费用 58,614,400.69 0.66% 20.91% 58,232,177.75 37.40% 22.99% 财务费用 3,177,663.20 111.86% 1.13% 1,499,903.06 639.66% 0.59% 营业利润 9,326,608.97 113.36% 3.33% -69,793,605.15 -657.52% -27.56% 营业外收入 8

29、94,243.39 347.72% 0.32% 199,734.57 56322.19% 0.08% 营业外支出 52,759.86 222.99% 0.02% 16,334.84 18.13% 0.01% 净利润 8,575,863.98 112.17% 3.06% -70,463,072.72 -712.83% -27.82% 项目重大变动原因： 营业收入比上年增长 10.70%，增长约 2,709.40 万元,主要因为: 公司一方面稳固平板产品的营销力度，同时加大了对平板笔记本一体机器的开发上架、手机及其它 3C 产品的促销力度，使平板产品仍然占公司销售产品营业额的 52%，笔记本产品、

30、手机产品与其他 3C 产品，占公司销售产品营业额的 42%，其中平板产品下降 12.38%，笔记本产品上升 50.15%，手机产品上升 61.03%，其他 3C 上升 168.11%。 管理费用比上年同期下降 67.30%，下降约 6,414.94 万元,主要因为：公司 2015 年 8 月实施一次股权激励，产生股份支付约 7,288 万元，占 2015 年总费用的 76%，除去这部分，本年管理费用实际上升 38.9%，主要是在高新产品研发投入比上年增加 137%，约增加 204 万元。 财务费用比上年同期增加 111.86%，增长约 168 万元，主要原因为：报表期内利息支出约 24万元，相

31、比 2015 年上升 14.48%，同时，汇兑损益及手续费支出 2016 年相较于 2015 年增加，合计增加 151.70 万元。 营业利润为 932.66 万元，扭亏为盈。主要原因为： 2015 年有一笔股份支付，产生费用约7,288 万元,并且报告期内营业收入增加比率大于成本及费用增长比率,其中，营业收入上涨 10.70%，增加 2,709.40 万元,管理费用下降 67.30%，下降 6,414.94 万元。 营业外收入比上年同期增长 347.72%，增长约 69.50 万元。主要因为：2016 年收到政府补贴62 万，其中电商示范单位补助 50 万元，高新技术企业补贴 5 万元，其他

32、补贴 7 万元。 营业外支出同比上升 222.99%，主要是境外公司 USA 111 存货盘点损失。 综合以上分析，净利润扭亏为盈主要因为：2015 年有一笔股份支付，产生费用 7，288 万元，并且报告期内营业收入增加比率大于成本及费用增长比率。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 19 (2)收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主营业务收入 280,374,399.32 177,945,717.07 253,280,384.07 167,274,255.89 其他业务收入 - - - - 合计 280,374,399.32 177,

33、945,717.07 253,280,384.07 167,274,255.89 按产品分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 同比增长比例% 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 平板产品 146,985,320.47 -12.38% 52.42% 167,758,949.34 66.23% 笔记本产品 30,473,695.42 50.15% 10.87% 20,295,669.65 8.01% 手机产品 29,452,064.65 61.03% 10.50% 18,289,483.60 7.22% 其他 3C 60,131,037.55 202.51% 21.45%

34、19,877,449.90 7.85% 综合产品 13,332,281.23 -50.73% 4.76% 27,058,831.59 10.68% 合计 280,374,399.32 10.70% 100.00% 253,280,384.07 100.00% 收入构成变动的原因： 报告期内，本期营业额比上期增加 2,709.40 万元，增长比例为 10.70%。主要因为：加大了对平板笔记本（一体机）的开发上架、手机及其它 3C 产品的促销力度，笔记本产品、手机产品与其他 3C 产品合计占公司销售产品营业额的 42.82%，其中平板产品下降 12.38%，笔记本产品上升 50.15%，手机产品上

35、升 61.03%，其他 3C 上升 202.51%。 按区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 同比增长比例% 占营业收入比例% 上期收入金额 占营业收入比例% 北美洲 200,774,840.85 -9.36% 71.61% 221,504,007.83 87.45% 大洋洲 -100.00% 1,691,374.29 0.67% 非洲 -100.00% 1,148,252.39 0.45% 南美洲 1,406,546.81 -32.52% 0.50% 2,084,350.33 0.82% 欧洲 74,045,800.63 217.23% 26.41% 23,341,603.10

36、 9.22% 亚洲 4,147,211.02 18.13% 1.48% 3,510,796.13 1.39% 合计 280,374,399.32 10.70% 100.00% 253,280,384.07 100.00% 2016 年度报告 公告编号:2017-014 20 收入构成变动的原因： 报告期内，公司调整了市场布局，加大了对欧洲市场、亚洲市场的开发力度，致使欧洲市场、亚洲市场销售增长比例分别为 217.23%、18.13%。为了优化 eBay 渠道的产品布局，公司暂停了大洋洲、非洲市场的销售。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量

37、净额 -33,141,632.96 -12,300,530.41 169.43% 投资活动产生的现金流量净额 -265,049.95 -914,172.54 -71.01% 筹资活动产生的现金流量净额 26,190,902.19 21,568,180.16 21.43% 现金流量分析： 报告期内，经营活动现金净流量为-3,314 万元，较上年同比流出增加 2,084 万元，主要原因是：因销售量上升导致支付货款及劳务的支出及税金支出分别较去年增加，经营性往来支出增加，同时加大研发人员投入在支付人员工资上较去年增加。 投资活动现金净流量为-26.50 万元，主要为搬迁办公地址，添置办公设备支出 2

38、6.80万元。 筹资活动现金净流量为 2,619 万元，主要为增资扩股收到权益投资资金 2,350 万元，银行短期借款取得现金流入 1,346 万元，还本付息流出现金 1076 万元。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 21 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 由于公司主要从事跨境电子商务B2C出口业务，终端客户主要为境外自然人，消费金额较小且较为分散，因此公司不存在重大前五大客户 - - - 合计 - - - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 深圳华强酷信通讯技

39、术有限公司 24,956,634.77 11.25% 不存在 2 中国电子进出口珠海有限公司 21,083,603.09 9.51% 不存在 3 VIEWER DEVELOPMENT CO., LTD 9,257,539.76 4.17% 不存在 4 WEALTHY LINK (ASIA) LIMITED 6,813,957.06 3.07% 不存在 5 深圳市柏莱电子有限公司 6,307,741.00 2.84% 不存在 合计 68,419,475.68 （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 同比增长比例% 研发投入金额 3,518,866.56 1,481,

40、112.87 137.58% 2016 年度报告 公告编号:2017-014 22 研发投入占营业收入的比例 1.26% 0.58% - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 1 公司拥有的发明专利数量 - 研发情况： 2016 年公司研发投入约 352 万元，同比增长 137.58%；报告期末研发人员共计 16 人，2016 年公司平板电脑、笔记本电脑、手机、其他 3C 产品项目完成研发交付项目约 35 个。研发产品的投产上架，进一步增强公司的核心竞争力和扩大品牌知名度与产品购买群体，有力地推动了公司收入的增长。 2、资产负债结构分析 单位：元 项目 本年期末金额 变动比例 占总资产的

41、比重 上年期末金额 变动比例 占总资产的比重 占总资产比重的增减 货币资金 3,082,351.51 -69.57% 1.70% 10,130,529.32 548.71% 5.80% -4.10% 应收账款 18,284,662.51 -14.07% 10.07% 21,278,332.84 152.19% 12.17% -2.10% 存货 136,927,632.97 13.89% 75.41% 120,230,740.00 148.69% 68.78% 6.63% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 1,352,601.75 -30.24% 0.74% 1,938,882

42、.84 15.08% 1.11% -0.36% 在建工程 - - - - - - - 短期借款 13,458,956.86 49.15% 7.41% 9,024,037.55 99.32% 5.16% 2.25% 长期借款 - - - - - - - 资产总计 181,583,527.73 3.87% 100% 174,812,323.04 108.25% 100% 0.00% 资产负债项目重大变动原因： 货币资金期末比上年末减少 704.82 万元，下降 69.57%，主要因为：第三季度为第四季的旺季备货，按账期计算年底为付款期，需大量支付货款，使报告期内应付账款比上年度下降 40%。 应收

43、帐款期末比上年末减少 299.37 万元，下降 14.07%，公司借助与各大平台销售直接面对消费者终端客户，应收账款与各平台结算政策有关，账期大约有二至三周。由于年末是公司的销售旺季，各平台沉淀资金。公司为了加大资金回收，对资金回收较快的平台加大铺货，使报告期年末回款有所加快。 固定资产期末比上年末减少 58.63 万元，下降 30.24%，由于公司加强了对固定资产投入的管控， 2016 年度报告 公告编号:2017-014 23 严把采购需求，清理闲置固定资产，充分合理提高了固定资产使用效率。 公司短期借款为 1,345.90 万元，比上期增加约 443 元，增幅达到 49.15%。主要原因

44、是为满足公司快速发展的资金需求，公司向银行或非银行机构借款所致。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 香港中旗实业贸易有限公司 香港 香港 贸易 100 同一控制下企业合并 USA111 Inc 美国 美国 电子商务 100 同一控制下企业合并 All Great GmbH 德国 德国 电子商务 100 投资设立 Fast & Secure Global Commerce.Inc 美国 美国 电子商务 80 同一控制下企业合并 深圳市万国通供应链管理有限公司 深圳 深圳 供应链服务 100 投资设

45、立 香港万丰集团有限公司 香港 香港 贸易 100 同一控制下企业合并 深圳市小路科技有限公司 深圳 深圳 电子商务 100 投资设立 （2）委托理财及衍生品投资情况 不适用。 （三）外部环境的分析 据国际货币基金组织（IMF）预测，2016 年全年世界经济增长率 3.1%，世界经济复苏脚步缓慢。2016 年，国内 GDP 增长 6.7%，国民经济增速处于合理区间，经济运行缓中趋稳、稳中向好。据海关统计，2016 年，中国货物进出口总值 24.33 万亿元人民币，比 2015 年下降 0.9%。其中，出口 13.84 万亿元，下降 2%；进口 10.49 万亿元，增长 0.6%；贸易顺差 3.

46、35 万亿元，收窄 9.1%。尽管全球经济发展增速放缓，中国出口总额同比下降，但中国跨境电商逆势成长，据商务部预测，2016 年中国跨境电商进出口贸易额将达 6.5 万亿元，同比增长 30%以上。 1、政策支持引导，跨境电商红利凸显 近年来，国家对跨境电商零售做出监管制度创新，出台了一系列政策扶持跨境电商零售业务。与此同时，深圳市、区两级政府也针对电子商务与跨境电 2016 年度报告 公告编号:2017-014 24 商，出台相关政策引导。随着政策的逐渐落地，全球网民渗透率的提高，以及跨境支付、物流等服务水平的提高，面向海外个人消费者的中国跨境电商零售出口业务（B2C/C2C）蓬勃发展起来。当

47、前跨境电商已经对国际贸易运作方式、贸易链环节产生了革命性、实质性的影响。中小企业、个人深入参与到国际贸易的各个环节，中小企业直接与全球消费者进行互动和交易，近年人民币贬值也对出口产生了一定的提振作用，跨境电商红利凸显。 2、技术进步与产业基础，为跨境电商增长奠定基础 互联网、云计算、智能终端的普及和发展是基础条件。在传统工业时代，跨国企业主导国际贸易，消费者和小企业很难获得充分的市场信息，也不具备从事跨境电商的基础条件。本世纪以来，互联网技术和全球电商平台迅猛发展，市场主体获得的信息丰富而对称，几乎接近零成本，C2B/C2M 消费者需求拉动大规模柔性生产逐渐成为现实。支付体系日趋完善，物流时效

48、提高和成本降低，云计算和大数据日渐普及，跨境贸易专业服务迅速发展。同时，中国具有传统的制造业基础和优势出口产品，消费品制造业的设计、工艺和制造水平是世界一流的，特别在服装、鞋帽、箱包、3C 数码、家电等消费品领域，是世界上最大的生产国。优秀而全面的产业基础，为跨境电商企业提供了优秀的产品供给，为跨境电商的兴起奠定了坚实基础。 3、跨境电商行业稳步增长，交易规模持续扩大 尽管全球贸易增速放缓，中国跨境电商却在逆势增长，进出口贸易中的电商渗透率持续提高。跨境电商零售作为互联网时代新的贸易形式正大放异彩，占中国跨境电商市场的比重正在大幅提升。据商务部预测，2016 年中国跨境电商进出口贸易额将达 6

49、.5 万亿元，未来几年跨境电商占中国进出口贸易比例将会提高到 20%，年增长率将超过 30%。据阿里研究院 2016 年 9 月发布的2016 中国跨境电商发展报告预测，到 2020 年中国跨境电商零售交易额将超过 3.6万亿元，在 2015-2020 年区间，年均增幅约 37%。经测算，2020 年跨境电商零售出口额将达到 2.16 万亿元，年均增幅约 34%。 4、行业内主要企业 跨境电商经过十多年的发展，整个行业经历了早期信息发布平台的探索阶段、交易平台运营阶段及近几年 B2C 的兴起及快速发展阶段，每个阶段的跨境 2016 年度报告 公告编号:2017-014 25 电商行业呈现出不同

50、的特点。目前行业内具有代表性的企业有 eBay、亚马逊、阿里速卖通、兰亭集势、环球易购、跨境通、有棵树、海翼电商、傲基电商、赛维电商等。 （四）竞争优势分析 1、核心竞争优势 公司为国内拥有自主购物平台、自主主机品牌双核竞争力的跨境电商之一；屡被 eBay、Amazon、Ali、DH、Newegg 等平台邀请合作。 2、电商人才优势 公司总部位于有“设计创新”之都的深圳南山区云谷创新产业园，同时在香港、美国、德国、英国等地均设有子公司，汇聚大量来自全球的业界精英和人才，国内大专学历以上的有 199 人，其中，硕士 8 人，本科 117 人，专科 74人；此外，公司投入大量资金进行产品研发，同时

51、从事研究与开发工作的员工人数在报告期末达到 19 人，拥有自主知识产权达 10 项，相关荣誉 12 项,取得了国家高新技术企业资质证书；此外，公司内部通过举行外部、内部定期人才全员培训的方式，对老员工、新入职员工进行系统性的管理培训、电商知识与技能培训，使公司员工在知识更新、知识产权申报、产品研发创新等方面上升了新台阶，适应公司扩张发展需要。 3、自主品牌优势 2005 年在美国注册自有品牌 iRULU。2015 年 iRULU 品牌获得推动美国前进的荣誉称号。万方多个帐号经营长达 14 年，无疑是一家备受欢迎的精品老店，公司旗下的品牌 iRULU 是中国出海跨境电商领域的领导品牌之一，欧州、

52、美国、日本、中美洲、东南亚等国家的优质用户超过约 800 多万。本公司坚持走品牌推广战略长达 15 年，长久深耕细作，iRULU 品牌在欧美的的影响力与认可度不断提升，品牌的影响力在 2016 年进一步凸显。 4、渠道经验优势 公司在亚马逊、Ebay、Wish、新蛋、敦煌、速卖通等渠道布局和积累了大量用户资源与推广优势。目前公司的业务已覆盖上述渠道在全球的主要市场，已系统搭建了完整的支撑配套体系，包括渠道管理、物流配套、运营支撑、支付结算、营销推广、品牌战略、客户管理和团队激励等方面的架构体系。公司 2016 年度报告 公告编号:2017-014 26 通过长达 15 年的跨境电商的行业经验积

53、累，构建了品牌战略、运营管理、渠道营销、物流结算体系，独树一帜，成为了众多跨境电商的标杆之一。 5、供应链优势 万方设立海外仓已超过 10 年历史，北美用户享受快速配送的体验感，享受到 UPS 的最低折扣优惠与低廉的物流成本。在供应商管理战略上，公司采取全球采购、战略寻源、开展战略合作及增加供应链的模式，通过精益生产降低生产成本；通过电子商务降低交易成本；通过价值分析减少不必要的成本浪费；最终实现客户价值、与良好产品体验的不断提升。在供应链布局方面，公司致力于打造真正的 M2C 供应链，提供快捷、精准、高性价比、品质高的供应能力，确保了公司产品的良好竞争优势。公司对于开发销售的产品，从品类研发

54、设计、从上游采购的芯片、原料，到制造环节的模具、方案、成型、检测、装箱与入库，直至上架、物流、售后等环节，或者与具有开发设计能力的外协厂商进行深度战略合作，并持续打造一条完整的供应链，来保障品质高、成本低、交付快速的核心供应链。 （五）持续经营评价 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独立自主经营能力，公司业绩稳步增长。公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 1建立了保护股东的机制 公司严格遵守公司法、证券法、上市公司治理准则、深圳证券交易所

55、股票上市规则、上市公司信息披露管理办法、上市公司规范运作指引等国家法律法规，不断完善公司内控制度、努力提高法人治理水平，通过对国家法规和内控制度的严格执行，能够有效保证所有股东公平、充分享有各项权利。公司按照企业内部控制规范、企业内部控制应用指引等法律法规以及公司内控管理制度的要求，开展了对所属控股公司的日常审计及内控评价工作。同时，公司不断完善现有的内控管理制度，形成了覆盖全面、实时动态、科学高效的风险管理体系。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 27 2建立了保护债权人的机制 公司在生产经营过程中，在追求企业价值最大化的同时，与商业银行开展银企合作，严格按照借款合同要求履行偿

56、债义务，从未发生过到期债务未及时偿还的行为。为切实保护债权人的合法权益不受侵害，在不违反信息披露原则的情况下，公司及时向债权人通报与其债权相关的公司重大信息，并在必要时配合债权人了解公司有关财务、经营、管理等情况。公司实施积极稳健的财务政策，保证了公司资产、资金安全，实现了股东利益与债权人利益的双赢。 3、维护职工权益情况 公司坚持“以人为本”的核心价值观，严格遵守劳动法、劳动合同法等法律法规，充分保障职工的合法权益，在企业发展中关注员工成长，关心员工生活，提高员工福利，共享公司发展成果，为员工的职业发展创造了良好的环境。 4、客户和消费者权益情况 产品质量是企业的生命，是企业发展的灵魂和竞争

57、的核心。产品质量关系到企业的盈利能力，关系到企业的生存与发展。只有用合格的产品质量满足消费者的需求，才有可能不断的扩大市场的份额，创造出更好的效益。在生产环节，公司已形成了比较完善的质量管理体系，为中国制造名扬海外做出了应有贡献。 5、环境保护情况 倡导“文明出行、绿色出行”，并积极开展了主题为“爱生活、爱大自然”的绿色公益跑步宣传周活动；加大研究开发投入，从科技创新、引进新技术、新工艺、技改技革、生产组织、日常管理等方面推进节能减排工作。 6、积极履行社会责任，投身公益慈善事业活动。 二、未来展望 （一）行业发展趋势 趋势一：新兴市场可提升空间大东亚将迎强劲增长 北美、欧洲等成熟出口目的国增

58、速步入平稳期。巴西、俄罗斯等新兴市场逐步兴起，跨境网购需求高速增长。 趋势二：产品品类和销售市场更加多元化 2016 年度报告 公告编号:2017-014 28 产品品类从服装服饰、3C 电子、计算机及配件、家具园艺、珠宝、汽配、食品药品等便捷产品，向家居、汽车等大型产品扩展。 趋势三：低价倾销难以为继，品牌提升是趋势 工厂直采、OEM/ODM 采购等深度整合供应链巩固成本优势、提升产品质量，同时推动品牌化将是出口 B2C 电商胜出核心要素。 趋势四： 出口 B2B 仍为主流 转型综合服务平台 近年欧美经济低迷、外汇贬值等导致出口增速放缓，以收取会员费及竞价排名费为主的信息服务型电商成长瓶颈凸

59、显。纯信息服务模式升级为一站式综合贸易服务是必然。 趋势五：品牌争夺战打响 成关键转折点 2015 年是中国跨境电商品牌元年，中小电商在激烈的价格战中意识到品牌的重要性。在传统服装、食品等行业，面对强势的欧美同类品牌，中国跨境电商创牌之路已到关键转折点。 （二）公司发展战略 成为中国跨境电商自主品牌的标杆，全球受尊重的数码主机和 3C 产品提供商。 （三）经营计划或目标 2017 年起未来五年营业收入年复合增长率不低于 50%。 公司将采取如下措施确保公司目标实现：一是优化人力资源体系建设，构建优秀的“发掘人才、用好人才、评估人才、激励人才”的人力资源激励与约束机制；二是坚定不移地推进 iRU

60、LU、GBB、Eaglewill 品牌推广战略，提升品牌影响力；三是完善公司治理架构，梳理完善风险内控流程；四是加强财务管控，合理搭配资本结构、资本运用与现金管理，提升资本运作水平；五是加大研究开发投入力度，促进产品的迭代；六是加大 IT 投入，提升公司信息化管理水平；七是狠抓运营管理，整合完善供应链、物流体系、售后服务体系。 （四）不确定性因素 2016 年以来，世界经济增速放缓，国际市场竞争加剧，消费需求下降。WTO 预测 2017 年全球贸易增长量将继续低于世界经济增速预期，未来一段时间国际贸易不确定性较大。英国脱欧，美国新总统当选，标志着全球贸易保护 2016 年度报告 公告编号:20

61、17-014 29 与“逆全球化”趋势。作为跨境电商出口企业，公司将受到全球范围内经济趋势、贸易水平及贸易政策的影响，不确定因素增强。 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、市场竞争风险 公司所在行业市场需求变化较快、技术更迭频繁、新产品推出迅速，市场竞争较为激烈。如果公司对相关产品发展趋势的判断出现失误、市场战略出现偏差，未能把握住市场趋势、有效占领市场，将降低公司的竞争力，从而对公司业绩造成不利影响。 应对措施：公司经过逾十年的技术积累、品牌建设和客户资源积累，已经具有了一定的产品竞争优势，在业务模式和经营管理上构建了自身的核心竞争力，目前凭借 iRULU 品牌产品沉淀了一批忠诚

62、度较高的用户群体。同时，公司将抽调精干团队准确把握行业发展趋势和市场动态，及时进行产品升级和业务创新，确保提升市场份额和竞争力。 2、季节性波动及区域性依赖的风险 公司消费类电子产品的销量在海外重要节假日如感恩节、圣诞节达到峰值，公司的收入呈现较强的季节性特点。公司在重要节假日前 2-4 个月向供应商采购备货，公司销售时对终端客户基本不产生应收账款，现金回笼较快，因此公司的收入和支出、现金流入和流出均存在较大的季节性差异。公司若不能合理规划资金的使用，可能面临季节性资金紧张，对业务的正常开展造成不利影响。此外，虽然公司制定了全球市场布局的规划，在美国、欧洲开设了子公司，但是公司目前的客户主要集

63、中在美国，公司的业务收入主要来自美国的状况未来一段时间不会改变，因此，若美国市场销量下滑，将使得公司的业绩受到较大影响。 应对措施：公司加大欧洲市场、南美洲市场、东亚、东南亚市场的营销推广力度、品类上架，分散季节性风险与对专一市场的依赖风险。 3、对第三方电商平台依赖的风险 公司平板电脑、笔记本电脑、智能手机等 3C 产品主要通过线上销售，eBay、Amazon、Aliexpress 等国际大型第三方电商平台是公司主要的销售渠道， 2016 年度报告 公告编号:2017-014 30 报告期内，公司通过第三方电商平台的销售占比均在 90%以上。虽然公司已经建立自有的电商平台，随着自有平台的推广

64、，自有平台销售占比会有上升，但是在未来较长一段时间，第三方平台依然是公司最主要的销售渠道。若上述第三方平台调整经营策略、双方关键合作条款发生对公司不利的变动，公司将面临第三方平台使用费用骤然增加甚至不能继续使用的风险。若公司未能在短期内实施有效的替代方案，公司的经营业绩将受到不利的影响。 应对措施：一是积极与第三方平台沟通协调互动，遵守其规则，与之建立双赢的战略合作关系；二是积极拓展使用新的第三方平台销售渠道，争取先发优势；三是加大公司自有平台的建设与推广力度，减少第三方平台政策变化带来的影响。 4、运营管理风险 运营管理风险包括：实际控制人对公司的经营管理做出不当决策，会给公司经营带来不利影

65、响；核心技术和业务人员流失风险；下属公司数量较多导致的管理风险；内部控制有效性不足的风险等。 应对措施：完善梳理公司治理与风险内控流程，预防与减少管理决策不当、管理架构复杂、内控失效带来的运营风险；同时，加强企业文化建设、与对员工的培训和激励机制完善，确保关键核心人才的不流失。 5、税收优惠及相关政策变动风险 公司于 2015 年 11 月，经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认证的高新技术企业，有效期三年，享受15%的企业所得税优惠税率。在该资质到期后，若公司未能获得高新技术企业资质复审或国家相关税收优惠法规发生变化，公司可能无法继续享受税收优惠。 应

66、对措施：公司将不断跟进政府相关申报最新要求，持续加强研发投入，不断进行技术革新和专利申报，积极组织高新技术企业的认证与复审，同时公司将继续加强与各级政府沟通，争取申请获得其他优惠政策支持。 （二）报告期内新增的风险因素 不适用。 四、董事会对审计报告的说明 2016 年度报告 公告编号:2017-014 31 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明：不适用 （二）关键事项审计说明： 不适用。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 32 第五节 重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引

67、是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 五、二、（三） 是否存在日常性关联交易事项 是 五、二、（四） 是否存在偶发性关联交易事项 是 五、二、（五） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 五、二、（八） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 - 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）重大诉讼、仲裁事项 不适

68、用。 （二）公司发生的对外担保事项 不适用。 （三）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 单位：元 占用者 占用形式 占用性质 期初余额 累计发生额 期末余额 是否归还 是否为挂牌前已清理事项 深圳市万方网络合伙企业（有限合伙） 资金 垫支 - 19,000.00 3,000.00 否 否 深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限资金 垫支 - 1,053.60 1,053.60 否 否 2016 年度报告 公告编号:2017-014 33 合伙） 总计 - - - 20,053.60 4,053.60 - - 注：本公司代深圳市万方网络合伙企业（有限合伙）、

69、深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙）支付的相关费用和为保障关联方资金账户不因长期无交易而被判定为休眠账户所发生的往来款，累计发生金额分别为 19,000.00 元、1,053.60 元，截至2016 年 12 月 31 日应收深圳市万方网络合伙企业（有限合伙）、深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙）余额分别为 3,000.00 元和 1,053.60 元。截至 2017 年 3 月末，应收深圳市万方网络合伙企业（有限合伙）、深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙）往来款已全部收回。 （四）报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履

70、行必要决策程序 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 销售货物 11,822,058.69 是 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 采购货物 9,115,432.42 是 （五）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 交易金额 是否履 行必要决策程序 李健文（担保方）、钟旗（担保方）、深圳万方网络股份有限公司（被担保方） 关联担保 11,000,000.00 是 李健文 股东无偿向公司提供借款 38,371,987.33 是 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 1、2016 年 7 月 19 日，李健文与钟旗夫妇与浦发银行深圳分行签署最高额度保证合同，

71、为深圳万方网络股份有限公司提供短期借款担保，这有利于缓解公司营运资金的周转、新品的研发与上架的资金需求。 2、李健文无偿为公司提供借款，2016 年合计借款金额 38,371,987.33 元，公司已偿还金额 27,685,721.58 元，截至 2016 年 12 月 31 日，公司应付李健文先生其他应付款人民币 13,335,310.80 元。李健文先生无偿向公司提供短期借款有利于解决公司营运资 2016 年度报告 公告编号:2017-014 34 金的周转与新品开发与上架。2016 年 7 月 20 日第五次董事会，审议通过公司实际控制人李建文向公司提供无息借款补充运营资金并使用其信用卡

72、代付电商平台经营费用的议案，同意李建文向公司提供无息借款补充运营资金并使用其信用卡代付电商平台经营费用。 （六）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 不适用。 （七）股权激励计划在本年度的具体实施情况 不适用。 （八）承诺事项的履行情况 1、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事以及高级管理人员均出具了避免同业竞争的承诺函，承诺不直接或间接参与任何在商业上对公司构成竞争的业务及活动，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。 2、公司在申请挂牌时，公司控股股东、实际控制人以及董事、监事以及高级管理人员

73、均出具了关于规范关联交易的承诺函，承诺尽可能避免和减少本人或本人控制的其他公司或组织与公司之间的关联交易，并愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的全部经济损失；报告期间未有违背承诺的事项。 （九）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 不适用。 （十）调查处罚事项 不适用。 （十一）自愿披露重要事项 不适用。2016 年度报告 公告编号:2017-014 第六节 股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初数量 比例 期末数量 比例 无限售条件的股份 无限售股份总数 - - 2,299,059 10.084% 其中：控股股东、实际控制人 - - -

74、 - 董事、监事、高管 - - - - 核心员工 - - - - 有限售条件的股份 有限售股份总数 20,000,000 100.00% 20,500,000 89.916% 其中：控股股东、实际控制人 10,558,318 52.7916% 10,558,318 46.31% 董事、监事、高管 10,558,318 52.7916% 10,558,318 46.31% 核心员工 - - - - 总股本 22,799,059 股东总数 9 2016 年度报告 公告编号:2017-014 36 注：2016 年 1 月 1 日公司仍处于有限公司阶段，股份公司尚未成立。因此，上述表格中“期初”指

75、2016 年 5 月 27 日股份公司成立之日。 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 股东性质 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数 质押或冻结的股份 （股） （股） （股） （股） 量（股） 1 李健文 境内自然人 10,558,318 - 10,558,318 46.3103 10,558,318 - 6,000,000 2 深圳万方网络合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 6,968,415 - 6,968,415 30.5645 6,968,415 - 2,800,000 3 厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合

76、伙） 境内非国有法人 1,831,267 - 1,831,267 8.0322 1,831,267 - - 4 天弘创新-弘牛股权投资一期专项资产管理计划 基金理财产品等 984,966 984,966 4.3202 - 984,966 5 深圳市一零零八七二投资管理 合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 642,000 - 642,000 2.8159 642,000 - - 6 苏州知新善治投资管理合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 625,000 625,000 2.7413 - 625,000 - 7 北京锦富泽金投资管理中心（有限合伙） 境内非国有法人 500,000 500,00

77、0 2.1931 500,000 - - 8 深圳市中益信供应链管理有限公司 境内非国有法人 376,593 376,593 1.6518 - 376,593 9 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 境内非国有法人 312,500 312,500 1.3707 - 312,500 - 合计 20,000,000 2,799,059 22,799,059 100.00 20,500,000 2,299,059 8,800,000 2016 年度报告 公告编号:2017-014 二、优先股股本基本情况 不适用。 三、控股股东、实际控制人情况 （一）控股股东情况 1、控股股东及实际控制人 李健文先生为

78、公司第一大股东，直接和间接持有公司 59.4636%的股份（直接持有 46.3103%、间接持有 13.1533%）；李健文同时担任合伙企业股东深圳万方网络合伙企业（有限合伙）（持有公司 30.5645%的股份）和合伙企业股东深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙）（持有公司 2.8159%的股份）的执行事务合伙人，李健文直接支配公司 79.6907%股份代表的表决权；同时，李健文担任公司董事长、总经理。因此，李健文为公司控股股东、实际控制人。李健文，男，1971 年 08 月 06 日生，中国国籍，无境外永久居留权，工商管理硕士（MBA）。1995 年 07 月毕业于中国人民大学，20

79、03 年 06 月取得美国俄亥俄州立大学 MBA 学位。1995 年 07 月至 2001 年 08 月，在中国三九集团深圳市三九医药贸易有限公司历任市场调研部经理助理、两广片区销售经理助理、三九北方区销售经理、三九全国产品经理；2005 年 06 月至 2016 年 5 月担任公司执行董事、总经理，2016 年 5 月当选为股份公司董事长、担任公司总经理。 2、近两年控股股东和实际控制人变化情况 报告期内，实际控制人为李健文先生，未发生变更。 （二）实际控制人情况 公司实际控制人为李健文先生，具体情况同第六节之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况” 2016 年度报告 公告

80、编号:2017-014 38 第七节 融资及分配情况 一、挂牌以来普通股股票发行情况 不适用。 二、存续至本期的优先股股票相关情况 不适用。 三、债券融资情况 不适用。 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率% 存续时间 是否违约 短期借款 上海浦东发展银行股份有限公司深圳分公司 9,000,000 6.09% 2016.09.23-2017.09.23 否 短期借款 上海浦东发展银行股份有限公司深圳分公司 2,000,000 6.09% 2016.09.26-2017.09.26 否 合计 11,000,000 违约情况：无。 五、利润分配情况 （一）报告期内的利润分

81、配情况 单位：元/股 股利分配日期 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 无 - - - 合计 - - - （二）利润分配预案 单位：元/股 项目 每 10 股派现数（含税） 每 10 股送股数 每 10 股转增数 年度分配预案 - - - 2016 年度报告 公告编号:2017-014 39 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李健文 董事长、总经理 男 46 硕士 2016/05/18 - 2019/05/18 是 何学来 董事、董事会秘书、副总经

82、理 男 44 本科 2016/05/18 - 2019/05/18 是 何垂乾 董事、副总经理 男 44 本科 2016/05/18 - 2019/05/18 否 黄海鹃 董事 女 40 本科 2016/05/18 - 2019/05/18 否 王志伟 董事 男 42 本科 2016/05/18 - 2019/05/18 否 刘云峰 董事 男 48 本科 2016/05/18 - 2019/05/18 否 袁政 董事 男 32 硕士 2016/05/18 - 2019/05/18 否 戴秋生 监事会主席 男 52 高中 2016/05/18 - 2019/05/18 是 王华林 监事 男 36

83、 大专 2016/05/18 - 2019/05/18 是 蔡先波 监事 男 30 大专 2016/05/18 - 2019/05/18 是 苏周 副总经理 男 44 大专 2016/05/18 - 2019/05/18 是 张旭 财务总监 男 44 硕士 2016/05/18 - 2019/05/18 是 唐亮 副总经理 男 38 本科 2016/05/18 - 2019/05/18 是 傅光超 副总经理 男 29 本科 2016/05/18 - 2019/05/18 是 董事会人数： 7 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 7 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间

84、关系： 公司监事会主席戴秋生为公司董事长、总经理、实际控制人李健文的姐夫。除此之外，董事、监事、高级管理人员及与控股股东、实际控制人间没有直接的亲属关系。 （二）持股情况 2016 年度报告 公告编号:2017-014 40 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 李健文 董事长、总经理 10,558,318 - 10,558,318 46.3103 - 何学来 董事、董事会秘书、副总经理 - - - - - 何垂乾 董事、副总经理 - - - - - 黄海鹃 董事 - - - - - 王志伟 董事 - - - - - 刘

85、云峰 董事 - - - - - 袁政 董事 - - - - - 戴秋生 监事 - - - - - 王华林 监事 - - - - - 蔡先波 监事 - - - - - 苏周 副总经理 - - - - - 张旭 财务总监 - - - - - 唐亮 副总经理 - - - - - 傅光超 副总经理 合计 10,558,318 - 10,558,318 46.3103 - （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监

86、事、高级管理人员简要职业经历：（无） 2016 年度报告 公告编号:2017-014 41 二、员工情况 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 40 33 生产人员 82 57 销售人员 93 96 技术人员 57 56 财务人员 18 20 员工总计 290 262 按教育程度分类 期初人数 期末人数 硕士 7 8 本科 114 117 专科 75 74 专科以下 94 63 员工总计 290 262 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动：公司通过绩效考核优化了人力资源配置。

87、2、人才引进、招聘：通过校园招聘、社会招聘引进了优秀的应届毕业生、销售和技术人才。 3、人才培训：制定了员工培训制度，建立了新员工入职培训、在职专业技能培训、外派培训的体系。 4、员工薪酬：公司制定了绩效考核和薪酬管理制度，建立了员工激励与约束机制。 5、公司无离退休职工。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 42 （二）核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 - - - 核心技术人员 5 4 - 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司共有 5 名核心业务与技术人员，其中核心技术人员黄大富在 2016 年因个人原因离职。黄

88、大富离职后，公司已聘任新的人员接任其工作，而且公司有完善的管理制度与工作交接流程，因此黄大富先生的离职不会对公司业务及经营状态产生影响。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 43 第九节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 公

89、司按照公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）以及其它有关法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的治理结构，建立健全有效的内控管理体系，确保公司规范运作。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，且均严格按照相关法律法规，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷的情况，能够切实履行应尽的职责和义务。报告期内，为规范公司治理制度，公司制定了承诺管理制度、募集资金管理制度、对外

90、担保管理制度及利润分配管理制度。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司建立了较为完善的投资者关系管理制度和内部管理制度，公司制定有专门的投资者关系管制度及募集资金管理制度，能够保护股东与投资 2016 年度报告 公告编号:2017-014 44 者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司严格按照治理制度规范运行，治理机制能够给所有股东提供合适的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重要人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等事项均严格按照有关法律、法规及公司章程等要求召集、

91、召开三会进行审议，保证做到真实、准确、完整、及时，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 4、公司章程的修改情况 报告期内，2016 年 5 月 18 日股份公司创立大会，制定深圳万方网络股份有限公司公司章程。 2016年6月12日，公司召开临时股东大会，同意将公司的注册资本由 2,000万元增加到 2,143.75 万元。同日股东签署变更后的公司章程。 2016 年 6 月 27 日，公司召开临时股东大会，同意将公司的注册资本由2,143.7500 万元增加到 2,242.2466 万元，同日股东签署变更后的公司章程。 2016 年 7 月 15 日，公司召开临时股东大会，同意将公司的注册资

92、本由2,242.2466 万元增加到 2,279.9059 万元。同日签署公司章程的章程修正案。 此后公司章程无变更。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 6 2016 年 5 月 18 日第一届董事会第一次会议同意以下议案： 1.选举李建文为公司第一届董事会董事长，任期为自公司设立之日起三年。 2.聘任李建文为公司总经理，任期为自公司设立之日起三年。 3.聘任何学来、何垂乾、苏周、唐亮、付光超为公司副总经理，任期为公司设立之日起三年。 4.聘任张旭为公司财务总监，任期自公

93、司设立之日起三年。 5.聘任何学来为公司董事会秘书，任期为自公司设立之日起三年。 6.审议通过深圳万方网络股份有限公司总经理工作细则。 7.审议通过深圳万方网络股份有限公司投资者关系管理制度。 2016 年 5 月 28 日第一届董事会第二次会议同意以下议案： 1.审议通过关于公司向特定对象发行股票的议案，同意公司增加发行 1,437,500 股普通股票暨增加公司注册资本人民币 1,437,500 元。增加的注册资本由苏州知新善治投资管理合伙企业（有限合伙）、北京锦富泽金投资管理中心（有限合伙）和深圳市东方嘉盛供应链公司有限公司分别以人民币 1,000 万元、800 万元和 500 2016

94、年度报告 公告编号:2017-014 46 万元认购，认购价款超过公司增加注册资本的部分，计入公司资本公积金。 2.审议通过关于修改公司章程的议案，同意按照深圳万方网络股份有限公司章程修正案（一）对公司章程进行相应的修改。本议案尚需提交公司股东大会审议。 3.审议通过关于部署增资扩股协议以及补充协议的议案，同意公司与本次发行的认购人苏州知新善治投资管理合伙企业（有限合伙）、北京锦富泽金投资管理中心（有限合伙）和深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司签订上述股份认购协议。本议案尚需提交公司股东大会审议。 4.审议通过关于提请股东大会授权董事会办理公司股票发行相关事宜的议案，同意提请股东大会授权董事会全

95、权办理公司股票发行的相关事宜。本议案尚需提交公司股东大会审议。 5.审议通过关于提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会的议案，同意提请召开公司 2016 年第二次临时股东大会，审议上述需要股东大会审议的事项。 2016 年 6 月 12 日第一届董事会第三次会议同意以下议案： 1.审议通过关于公司向特定对象发行股票的议案，同意公司增加发行 984,966 股普通股票暨增加公司注册资本人民币 984,966 元。增加的注册资本由天弘创新资产管理有限公司（代表“天弘创新-弘牛股权投资一期专项资产管理计划”）以人民币 1,700 万元认购，认购价款超过公司增加注册资本的部分，计入公司资本公积金

96、。 2.审议通过关于修改公司章程的议案，同意按照深圳万方网络股份有限公司章程修正案（二）对公司章程进行相应的修改。本议案尚需提交公司股东大会审议。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 47 3.审议通过关于签署增资扩股协议以及补充协议的议案，同意公司与本次发行的认购人天弘创新资产管理有限公司（代表“天弘创新-弘牛股权投资一期专项资产管理计划”）签订上述股份认购协议，本议案尚需提交公司股东大会审议。 4.审议通过关于提请股东大会授权董事会办理公司股票发行相关事宜的议案，同意提请股东大会授权董事会全权办理公司股票发行的相关事宜。本议案尚需提交公司股东大会审议。 5.审议通过关于提请召开

97、公司 2016 年第三次临时股东大会的议案，同意提请召开公司 2016 年第三次临时股东大会，审议上述需要股东大会审议的事项。 2016 年 6 月 30 日第一届董事会第四次会议同意以下议案： 1 审议通过关于公司向特定对象发行股票的议案，同意公司增加发行 376,593 股普通股票暨增加公司注册资本人民币 376,593 元增加的注册资本由深圳市中益信供应链管理有限公司以人民币 650 万元认购，认购价款超过公司增加注册资本的部分，计入公司资本公积金。 2.审议通过关于修改公司章程的议案，同意按照深圳万方网络股份有限公司章程修正案（三）对公司章程进行相应的修改。本议案尚需提交公司股东大会审

98、议。 3.审议通过关于签署增资扩股协议以及补充协议的议案，同意公司与本次发行的认购人深圳市中益信供应链管理有限公司签订上述股份认购协议。本议案尚需提交公司股东大会审议。 4.审议通过关于提请股东大会授权董事会办理公司股票发行相关事宜的议案，同意提请股东大会授权董事 2016 年度报告 公告编号:2017-014 48 会全权办理公司股票发行的相关事宜。本案尚需提交公司股东大会审议。 5.审议通过关于提请召开公司 2016 年第四次临时股东大会的议案，同意提请召公司 2016 年第四次临时股东大会，审议上述需要股东大会审议的事项。 2016 年 7 月 20 日第五次董事会同意以下议案：1.审议

99、通过关于注销全资子公司厦门万通达网络科技有限公司的议案，同意注销全资子公司厦门万通达网络科技有限公司，本议案尚需提交公司股东大会审议。 2.审议通过关于追认公司实际控制人李建文为公司向浦发银行申请信贷融资提供股权质押的关联交易事项的议案，同意公司向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行申请信贷融资，融资额度不超过人民币 2,400 万元，额度使用期限为 2016 年 7 月 19 日至 2016 年 7 月 19 日，公司实际控制人李建文以其直接持有的公司 300万股股份为公司上述融资事项提供股权质押担保。公司各股东不会因此次股权质押事项追究公司和相关人员的法律责任，并同意配合办理申请信贷融资及

100、股权质押相关事项。 3.审议通过关于同意公司实际控制人李建文为万国通供应链向深圳市宝利通小额贷款有限公司借款提供股权质押的关联交易事项的议案，同意李建文为深圳市万国通供应链有限公司向深圳市宝利通小额贷款有限公司借款提供股权质押。 4.审议通过公司实际控制人李建文向公司提供无息借款补充运营资金并使用其信用卡代付电商平台经营费用的议案，同意李建文向公司提供无息借款补充运营资金并使用其信用卡代付电商平台经营费用。 5.审议通过关于提请召开公司 2016 年第五次临时股东大会的议案，同意提请召开公司 2016 年第五次临时 2016 年度报告 公告编号:2017-014 49 股东大会，审议上述需要股

101、东大会审议的事项。 2016 年 8 月 25 日第六次董事会同意以下议案： 1.审议通过深圳万方网络股份有限公司审计报告（亚会 B 审字（2016）1652 号）。 监事会 1 2016 年 5 月 18 日第一届监事会第一次会议同意了以下议案： 1.审计通过了选举深圳万方网络股份有限公司第一届监事会主席的议案。会议选举戴秋生为公司监事会主席。 股东大会 5 2016 年 5 月 18 日股份公司创立大会暨第一次股东大会同意以下议案： 1.审议通过关于审议深圳万方网络股份有限公司筹办情况的议案。 2.审议通过关于审议变更设立深圳万方网络股份有限公司的议案。 3.审议通过关于审议深圳万方网络股

102、份有限公司发起人出资的议案。 4.审议通过深圳万方网络股份有限公司章程。 5.审议通过关于审议深圳万方网络股份有限公司设立费用的议案。 6.选举李建文为公司第一届董事会董事，任期为自公司设立之日起三年。 7. 选举王志伟为公司第一届董事会董事，任期为自公司设立之日起三年。 8. 选举何垂乾为公司第一届董事会董事，任期为自公司设立之日起三年。 9. 选举何学来为公司第一届董事会董事，任期为自公司设立之日起三年。 10. 选举黄海娟为公司第一届董事会董事，任期为自公司设立之日起三年。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 50 11. 选举袁政为公司第一届董事会董事，任期为自公司设立之日

103、起三年。 12. 选举刘云峰为公司第一届董事会董事，任期为自公司设立之日起三年。 13. 选举王华林为公司第一届董事会董事，任期为自公司设立之日起三年。 14. 选举蔡先波为公司第一届董事会董事，任期为自公司设立之日起三年。 15. 审议通过关于审议深圳万方网络股份有限公司聘请会计事务所的议案，同意聘请亚太（集团）会计事务所（特殊普通合伙）股份公司提供年度审计和其他常规审计服务，聘期为自公司设立之日起三年。 16. 审议通过深圳万方网络股份有限公司股东大会议事规则。 17. 审议通过深圳万方网络股份有限公司董事会议事规则。 18. 审议通过深圳万方网络股份有限公司监事会议事规则。 19. 审议

104、通过深圳万方网络股份有限公司关联交易管理制度。 20. 审议通过深圳万方网络股份有限公司对外担保管理制度。 21. 审议通过深圳万方网络股份有限公司对外投资管理制度。 22. 审议通过深圳万方网络股份有限公司信息披露制度。 23. 审议通过关于公司申请股份计入全国中小企业股份转让系统进行挂牌并采用协议转让方式进行转让的议案，同意在全国中小企业股份转让系统进行股份挂牌并采用协议转让方式进行转让，同意授权公司董事会办理公司股份进入全国中小企业股份转让系统进行股份挂牌报价的全部事宜。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 51 2016 年 6 月 12 日第二次股东大会同意以下议案： 1

105、.审议通过关于公司向特定对象发行股票的议案，公司拟增加发行 1,437,500 股普通股票暨增加公司注册资本人民币 1,437,500 元。增加的注册资本由苏州知新善治投资管理合伙企业（有限合伙）、北京锦富泽金投资管理中心（有限合伙）和深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司分别以人民币 1,000 万元、800 万元和 500 万元认购，认购价款超过公司增加注册资本的部分，计入公司资本公积金。 2.审议通过关于修改公司章程的议案，同意按照深圳万方网络股份有限公司章程修正案（二）对公司章程进行相应的修改。 3.审议通过关于签署增资扩股协议以及补充协议的议案。 4.审议通过关于授权董事会办理公司股票发行

106、相关事宜的议案，同意授权董事会全权办理公司股票发行相关事宜的议案。 2016 年 6 月 27 日第三次股东大会同意以下议案： 1.审议通过关于公司向特定对象发行股票的议案，公司拟增加发行 984,966 股普通股票暨增加公司注册资本人民币 984,966 元。增加的注册资本由天弘创新资产管理有限公司（代办“天弘创新-弘牛股权投资一期专项资产管理计划”）以人民币 1,700 万元认购，认购价款超过公司增加注册资本的部分，计入公司资本公积金。 2.审议通过关于修改公司章程的议案，同意按照深圳万方网络股份有限公司章程修正案（二）对公司章程进行相应的修改。 2016 年度报告 公告编号:2017-0

107、14 52 3.审议通过关于签署增资扩股协议以及补充协议的议案。 4.审议通过关于授权董事会办理公司股票发行相关事宜的议案，同意授权董事会全权办理公司股票发行相关事宜的议案。 2016 年 7 月 15 日第四次股东大会同意以下议案： 1.审议通过关于公司向特定对象发行股票的议案，同意公司与深圳市中益信供应链管理有限公司、李建文、深圳万方网络合伙企业（有限合伙）签署增资协议，有深圳市中益信供应链管理有限公司按照协议约定向公司投资人民币 650 万元，获得公司 1.65%的股份。认购价款超过公司增加注册资本的部分，计入公司资本公积金。 2.审议通过关于修改公司章程的议案，同意就上述增资有关事项对

108、公司章程进行相应的修订。 3.审议通过关于签署增资扩股协议以及补充协议的议案，同意公司与相关方签署深圳市中益信供应链管理有限公司与深圳万方网络股份有限公司、李建文、深圳万方网络合伙企业（有限合伙）之股份认购书和深圳市中益信供应 链管理有限公司与深圳万方网络股份有限公司、李建文和深圳万方网络合伙企业（有限合伙）增资扩股补充协议书。 4.审议通过关于授权董事会办理公司股票发行相关事宜的议案，同意公司股东会授权董事会全权办理公司本次股票发行有关具体事宜。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 53 2016 年 8 月 5 号第五次股东大会同意以下议案： 1.审议通过关于注销全资子公司厦门

109、万通达网络科技有限公司的议案，同意公司注销全资子公司厦门万通达网络科技有限公司。 2.审议通过关于追认公司实际控制人李建文为公司向浦发银行申请信贷融资提供股权质押的关联交易事项的议案，同意公司向上海浦东发展银行股份有限公司深圳分行申请信贷融资，融资额度不超过人民币 2,400 万元，额度使用期限为 2016 年 7 月 19 日至 2016 年 7 月 19 日，公司实际控制人李建文以其直接持有的公司 300万股股份为公司上述融资事项提供股权质押担保。公司各股东不会因此次股权质押事项追究公司和相关人员的法律责任，并同意配合办理申请信贷融资及股权质押相关事项。 3. 审议通过关于同意公司实际控制

110、人李建文为万国通供应链向深圳市宝利通小额贷款有限公司借款提供股权质押的关联交易事项的议案，同意李建文为深圳市万国通供应链有限公司向深圳市宝利通小额贷款有限公司借款提供股权质押。 4.审议通过关于同意公司实际控制人李建文向公司提供无息借款补充运营资金，以及使用其他信用卡代付电商平台经营费用的议案，同意李建文先生向公司提供无息借款补充运营资金，以及使用其信用卡代付电商平台经营费用。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、授权委托、审议、表决、决议等程序均符合公司法、公司章

111、程、三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求，能够按照公司章程、三会规则等治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。 （三）公司治理改进情况 报告期内，公司非控股股东深创投及时代伯乐向公司派驻的两名董事及两名监事，参与了公司董事会与监事会所有相关会议，并对各项决议发表了意见；报告期内，公司未聘请职业经理人。 （四）投资者关系管理情况 报告期内，公司完善信息披露制度，严格按照非上市公众公司监督管理办法、信息披露细则（试行）规范性文件及公司 投资者关系管理制度的要求，及时做好定期报告和临时公告的编制及披露工作；做好股东大会的组

112、织安排工作，切实保证股东履行相应的权利和义务；通过网站、邮箱、电话等多渠道，加强与投资者的联系，做好投资者的来访接待工作。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用。 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 报告期内，监事会按照公司法、公司章程等法律法规和规范性文件的要求，本着“诚信、勤勉”的原则，积极认真履行对公司经营、财务运行的监督、检查职责，维护了股东合法权益。 监事会对公司的正常运作以及董事、高管履行职责方面进行了有效的监督。监事会认为：报告期内，董事会运作规范、认真执行了股东大会的各项决议，董事、高级管理人员勤勉尽职，在执行职务时不存在违

113、反法律法规、公司章程或损害公司和员工利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 2016 年度报告 公告编号:2017-014 55 报告期内，公司的控股股东和实际控制人不存在影响公司独立性的行为，公司具备自主经营的能力。 1、业务独立性 公司主要从事跨境电商 B2C 出口业务，公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不存在同业竞争或显失公平的关联交易。公司具有完整的业务流程、独立的经营场所以及独立的研发、采购、仓储、销售、客服等部门及渠道，公司业务独立。 2、资产独立性 公司所拥有的全部资

114、产产权明晰，公司拥有设备、商标、专利等与经营相关的资产，均在公司的控制和支配之下，公司不存在资产被股东占用的情形，公司资产独立。 3、人员独立性 公司的总经理、副总经理、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取薪酬。公司与员工签订有劳动合同，符合劳动法相关规定，公司与高级管理人员及核心技术人员签订了保密协议。公司员工的劳动、人事、工资及相应的社会保障完全独立管理，公司人员独立。 4、财务独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；公司独立在银行开户，不存在与其他单位或股东共用银行账户的情况；公司依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，不存在股

115、东干预公司资金使用的情况。公司拥有一套完整独立的财务核算制度和体系，公司财务独立。 5、机构独立性 公司设有运营部、产品部、供应链部、产品设计研发部、品牌销售部、海外仓部、国内仓部、报关部、人力资源部、财务部、信息部、海外物流中心和董秘办等职能部门，各部门之间分工明确，协调合作，公司完全拥有机构设置自主权，公司不存在合署办公、混合经营的情形，公司机构独立。 （三）对重大内部管理制度的评价 2016 年度报告 公告编号:2017-014 56 报告期内，公司现行的内部控制制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定,结合公司自身的实际情况制定的,符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方

116、面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续的系统性工程，需要根据公司所处的行业、经营现状和发展状况不断调整、完善。 1、关于会计核算体系 公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。 2、关于财务管理体系 公司贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。 3、关于风险控制体系 公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业规范的角度继续完善风险

117、控制体系。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司定期报告未发生重大差错情况。公司信息披露责任人、公司高级管理人员及其他信息披露相关人员，严格按照全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）、信息披露细则（试行）及股转系统相关业务指引履行披露义务。 目前，公司已建立了年度报告重大差错责任追究制度（公告编号:2017-010），并提交公司董事会、股东大会审议通过。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 57 第十节 财务报告 一、审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 亚会 B 审字（2017）0745 号 审计机构名称 亚太（集团）会计师事务所（特

118、殊普通合伙） 审计机构地址 中国北京西城区车公庄大街 9 号五栋大楼 B2 座 1401 室 邮编 100044 审计报告日期 2017 年 4 月 5 日 注册会计师姓名 刘道铭、马明 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 1 年 审计报告正文： 审计报告 亚会 B 审字（2017）0745 号 深圳万方网络股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的深圳万方网络股份有限公司（以下简称万方网络股份公司）财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层

119、对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是万方网络股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包

120、括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 2016 年度报告 公告编号:2017-014 58 我们认为，深圳万方网络股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深圳万方网络股份有限公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及

121、2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量。 亚太（集团）会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师 中国注册会计师 刘道铭 马明 中国北京 二一七年 四月五日 二、财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 七、1 3,082,351.51 10,130,529.32 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 七、2 18,284,662.51 21,278,332.84 预付款项 七、3 9,027,306.84 10,173,450.41 应收保费 应收分保账款

122、 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 七、4 6,382,612.82 3,605,084.47 买入返售金融资产 存货 七、5 136,927,632.97 120,230,740.00 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七、6 3,418,739.82 3,902,769.01 流动资产合计 177,123,306.47 169,320,906.05 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 2016 年度报告 公告编号:2017-014 59 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 七、7 1,352,601.75

123、 1,938,882.84 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 七、8 2,633,337.02 2,957,995.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 七、9 191,117.89 262,442.06 递延所得税资产 七、10 283,164.60 332,096.63 其他非流动资产 非流动资产合计 4,460,221.26 5,491,416.99 资产总计 181,583,527.73 174,812,323.04 流动负债： 短期借款 七、11 13,458,956.86 9,024,037.55 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公

124、允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 七、12 49,218,937.76 82,416,738.75 预收款项 七、13 3,322,004.80 2,481,315.23 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七、14 1,263,303.20 2,141,895.85 应交税费 七、15 3,462,213.38 1,049,996.48 应付利息 应付股利 其他应付款 七、16 31,491,171.17 52,234,261.83 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动

125、负债 其他流动负债 流动负债合计 102,216,587.17 149,348,245.69 2016 年度报告 公告编号:2017-014 60 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 七、17 307,879.75 1,469,051.01 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 307,879.75 1,469,051.01 负债合计 102,524,466.92 150,817,296.70 所有者权益（或股东权益）： 股本 七、18 22,799,059.00 5,870,253.00 其他权益工具

126、 其中：优先股 永续债 资本公积 七、19 54,466,008.81 90,122,202.00 减：库存股 其他综合收益 七、20 -123,447.20 -111,617.69 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 七、21 1,790,482.11 -71,751,233.29 归属于母公司所有者权益合计 78,932,102.72 24,129,604.02 少数股东权益 126,958.09 -134,577.68 所有者权益合计 79,059,060.81 23,995,026.34 负债和所有者权益总计 181,583,527.73 174,812,323.04 法定代

127、表人：_李健文_ 主管会计工作负责人：_杜云_ 会计机构负责人：_杜云_ 2016 年度报告 公告编号:2017-014 61 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 739,457.94 1,879,750.42 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、1 7,735,458.65 13,022,909.85 预付款项 1,045,637.30 332,107.86 应收利息 应收股利 其他应收款 十三、2 79,853,927.79 60,240,630.55 存货 7,656,324.38 10

128、,529,963.38 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 431,981.75 流动资产合计 97,030,806.06 86,437,343.81 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十三、3 8,427,745.14 8,727,745.14 投资性房地产 固定资产 854,121.63 1,189,553.94 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 2,633,337.02 2,957,995.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 191,117.89 262,442.06 递延所得税资产 20

129、4,088.38 256,674.76 其他非流动资产 非流动资产合计 12,310,410.06 13,394,411.36 资产总计 109,341,216.12 99,831,755.17 流动负债： 短期借款 11,000,000.00 9,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 2016 年度报告 公告编号:2017-014 62 衍生金融负债 应付票据 应付账款 2,379,037.20 9,236,649.94 预收款项 2,810,883.21 2,538,709.58 应付职工薪酬 990,149.17 1,547,067.52 应交税费 241,

130、561.96 14,267.95 应付利息 应付股利 其他应付款 10,568,680.88 45,727,266.40 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 27,990,312.42 68,063,961.39 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 27,990,312.42 68,063,961.39 所有者权益： 股本 22,799,059.00 5,870,253.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公

131、积 54,514,923.04 89,992,900.36 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 4,036,921.66 -64,095,359.58 所有者权益合计 81,350,903.70 31,767,793.78 负债和所有者权益合计 109,341,216.12 99,831,755.17 2016 年度报告 公告编号:2017-014 63 法定代表人：_李健文_ 主管会计工作负责人：_杜云_ 会计机构负责人：_杜云_ （三）合并利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 七、22 280,374,399.32 253,280,384.

132、07 其中：营业收入 280,374,399.32 253,280,384.07 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 271,047,790.35 323,073,989.22 其中：营业成本 七、22 177,945,717.07 167,274,255.89 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七、23 25,431.88 191,921.27 销售费用 七、24 58,614,400.69 58,232,177.75 管理费用 七、25 31,169,877.81 95,319,327.28

133、财务费用 七、26 3,177,663.20 1,499,903.06 资产减值损失 七、27 114,699.70 556,403.97 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） 9,326,608.97 -69,793,605.15 加：营业外收入 七、28 894,243.39 199,734.57 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 七、29 52,759.86 16,334.84 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1

134、0,168,092.50 -69,610,205.42 减：所得税费用 七、30 1,592,228.52 852,867.30 五、净利润（净亏损以“”号填列） 8,575,863.98 -70,463,072.72 其中：被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 8,492,544.08 -70,347,810.37 少数股东损益 83,319.90 -115,262.35 六、其他综合收益的税后净额 -11,829.51 -53,814.83 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -11,829.51 -53,814.83 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益

135、1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 2016 年度报告 公告编号:2017-014 64 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -11,829.51 -53,814.83 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 -11,829.51 -53,814.83 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 8,564,034.

136、47 -70,516,887.55 归属于母公司所有者的综合收益总额 8,480,714.57 -70,401,625.20 归属于少数股东的综合收益总额 83,319.90 -115,262.35 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.40 -20.68 （二）稀释每股收益 0.40 -20.68 法定代表人：_李健文_ 主管会计工作负责人：_杜云_ 会计机构负责人：_杜云_ （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 十三、4 49,902,360.46 45,129,990.67 减：营业成本 十三、4 23,237,117.84 27,954,656.

137、89 营业税金及附加 25,431.88 191,921.27 销售费用 7,341,144.63 4,115,884.71 管理费用 16,113,502.40 84,736,720.23 财务费用 326,608.52 297,680.87 资产减值损失 -350,575.92 8,891.68 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 十三、5 -566,730.36 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 2,642,400.75 -72,175,764.98 加：营业外收入 686,125.41 155,454.57 其中

138、：非流动资产处置利得 减：营业外支出 11,826.25 3,443.97 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,316,699.91 -72,023,754.38 减：所得税费用 233,589.99 168,893.59 四、净利润（净亏损以“”号填列） 3,083,109.92 -72,192,647.97 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2016 年度报告 公告编号:2017-014 65 （二）以后将重分

139、类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 3,083,109.92 -72,192,647.97 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：_李健文_ 主管会计工作负责人：_杜云_ 会计机构负责人：_杜云_ （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 269,256,0

140、70.48 248,573,626.07 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 5,113,742.03 6,814,021.05 收到其他与经营活动有关的现金 七、31（1） 36,215,329.55 51,037,333.18 经营活动现金流入小计 310,585,142.06 306,424,980.30 购买商品、

141、接受劳务支付的现金 217,711,583.52 228,840,068.87 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 21,493,706.23 19,510,996.29 支付的各项税费 1,663,813.23 1,256,312.03 支付其他与经营活动有关的现金 七、31（2） 102,857,672.04 69,118,133.52 经营活动现金流出小计 343,726,775.02 318,725,510.71 2016 年度报告 公告编号:2017-0

142、14 66 经营活动产生的现金流量净额 -33,141,632.96 -12,300,530.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,335.56 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,335.56 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 268,385.51 914,172.54 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 268,385.51 914

143、,172.54 投资活动产生的现金流量净额 -265,049.95 -914,172.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,500,000.00 12,816,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 13,455,528.81 19,323,099.17 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 36,955,528.81 32,139,099.17 偿还债务支付的现金 9,022,250.84 9,060,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,742,375.78 1,510,919.01

144、 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 10,764,626.62 10,570,919.01 筹资活动产生的现金流量净额 26,190,902.19 21,568,180.16 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 167,602.91 215,400.27 五、现金及现金等价物净增加额 -7,048,177.81 8,568,877.48 加：期初现金及现金等价物余额 10,130,529.32 1,561,651.84 六、期末现金及现金等价物余额 3,082,351.51 10,130,529.32 法定代表人：_李健文_ 主管会计

145、工作负责人：_杜云_ 会计机构负责人：_杜云_ （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 38,884,971.87 57,363,033.19 收到的税费返还 1,471,724.15 6,799,549.12 收到其他与经营活动有关的现金 17,246,390.13 85,793,099.07 经营活动现金流入小计 57,603,086.15 149,955,681.38 购买商品、接受劳务支付的现金 31,331,793.63 70,632,512.06 支付给职工以及为职工支付的现金 10,912,08

146、4.14 13,437,639.70 2016 年度报告 公告编号:2017-014 67 支付的各项税费 898,191.87 980,930.93 支付其他与经营活动有关的现金 39,995,247.19 84,887,551.34 经营活动现金流出小计 83,137,316.83 169,938,634.03 经营活动产生的现金流量净额 -25,534,230.68 -19,982,952.65 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 3,002.50 收到其他与

147、投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,002.50 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 207,047.59 844,434.58 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 207,047.59 844,434.58 投资活动产生的现金流量净额 -204,045.09 -844,434.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 23,500,000.00 12,816,000.00 取得借款收到的现金 11,000,000.00 19,300,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动

148、有关的现金 筹资活动现金流入小计 34,500,000.00 32,116,000.00 偿还债务支付的现金 9,000,000.00 9,060,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 902,016.71 674,115.53 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 9,902,016.71 9,734,115.53 筹资活动产生的现金流量净额 24,597,983.29 22,381,884.47 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,140,292.48 1,554,497.24 加：期初现金及现金等价物余额 1,879,750

149、.42 325,253.18 六、期末现金及现金等价物余额 739,457.94 1,879,750.42 法定代表人：_李健文_ 主管会计工作负责人：_杜云_ 会计机构负责人：_杜云_ 2016 年度报告 公告编号:2017-014 68 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,870,253.00 90,122,202.00 -111,617.69 -71,751,233.29 -134,

150、577.68 23,995,026.34 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 5,870,253.00 90,122,202.00 -111,617.69 -71,751,233.29 -134,577.68 23,995,026.34 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 16,928,806.00 -35,656,193.19 -11,829.51 73,541,715.40 261,535.77 55,064,034.47 （一）综合收益总额 8,492,544.08 83,319.90 8,575,863.98 （二）所有者投入和减少资本 1

151、6,928,806.00 54,336,707.17 178,215.87 71,443,729.04 1股东投入的普通股 16,928,806.00 54,514,923.04 71,443,729.04 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 -178,215.87 178,215.87 2016 年度报告 公告编号:2017-014 69 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 -89,992,900.36 65,049,171.32 -24,943,729.04 1资本公积转增资本（

152、或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -89,992,900.36 65,049,171.32 -24,943,729.04 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -11,829.51 -11,829.51 四、本年期末余额 22,799,059.00 54,466,008.81 -123,447.20 1,790,482.11 126,958.09 79,059,060.81 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永

153、续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 9,300,000.00 -57,802.86 -1,403,422.92 -19,315.33 8,819,458.89 2016 年度报告 公告编号:2017-014 70 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 9,300,000.00 -57,802.86 -1,403,422.92 -19,315.33 8,819,458.89 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,870,253.00 80,822,202.00 -53,814.83 -70,347,810

154、.37 -115,262.35 15,175,567.45 （一）综合收益总额 -70,347,810.37 -115,262.35 -70,463,072.72 （二）所有者投入和减少资本 870,253.00 84,822,202.00 85,692,455.00 1股东投入的普通股 870,253.00 11,945,747.00 12,816,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 72,876,455.00 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 4,000,000.

155、00 -4,000,000.00 1资本公积转增资本（或股本） 4,000,000.00 -4,000,000.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 2016 年度报告 公告编号:2017-014 71 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 -53,814.83 -53,814.83 四、本年期末余额 5,870,253.00 90,122,202.00 -111,617.69 -71,751,233.29 -134,577.68 23,995,026.34 法定代表人：_李健文_ 主管会计工作负责人：_杜云_ 会计机构负责人：_杜云_ （八）母公司股东

156、权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 5,870,253.00 89,992,900.36 -64,095,359.58 31,767,793.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 5,870,253.00 89,992,900.36 -64,095,359.58 31,767,793.78 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 16,928,806.00 -35,477,977.32 68,132,281.24 49,583,

157、109.92 （一）综合收益总额 3,083,109.92 3,083,109.92 （二）所有者投入和减少资本 16,928,806.00 54,514,923.04 71,443,729.04 1股东投入的普通股 16,928,806.00 54,514,923.04 71,443,729.04 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 2016 年度报告 公告编号:2017-014 72 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 -89,992,900.36 65,049,171.32 -24,943,729

158、.04 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 -89,992,900.36 65,049,171.32 -24,943,729.04 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 22,799,059.00 54,514,923.04 4,036,921.66 81,350,903.70 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 1,000,000.00 8,097,288.39 9,097,288.39 加

159、：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 1,000,000.00 8,097,288.39 9,097,288.39 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 4,870,253.00 89,992,900.36 -72,192,647.97 22,670,505.39 2016 年度报告 公告编号:2017-014 73 （一）综合收益总额 -72,192,647.97 -72,192,647.97 （二）所有者投入和减少资本 870,253.00 84,822,202.00 85,692,455.00 1股东投入的普通股 870,253.00 11,945,747.00 12

160、,816,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 72,876,455.00 72,876,455.00 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 4,000,000.00 -4,000,000.00 1资本公积转增资本（或股本） 4,000,000.00 -4,000,000.00 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 9,170,698.36 9,170,698.36 四、本年期末余额 5,870,253.00 89,992

161、,900.36 -64,095,359.58 31,767,793.78 法定代表人：_李健文_ 主管会计工作负责人：_杜云_ 会计机构负责人：_杜云_ 2016 年度报告 公告编号:2017-014 74 深圳万方网络股份有限公司 2016 年度 财务报表附注 一、公司基本情况 1、公司注册地、组织形式和总部地地址 深圳万方网络股份有限公司（以下简称“万方网络”），成立于 2005 年 04 月 25 日，法定代表人为李健文，是经深圳市工商行政管理局核准成立的有限责任公司，由股东李健文、钟旗共同出资设立。企业统一社会信用代码为 914403007741143350。截至 2016 年 12月

162、 31 日，公司注册资本为 22,799,059.00 元，各股东持股金额及比例如下： 单位：万元 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 1 李健文 货币 1,055.83 1,055.83 46.3103% 2 深圳万方网络合伙企业(有限合伙) 货币 696.84 696.84 30.5645% 3 厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合伙） 货币 183.13 183.13 8.0322% 4 深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙） 货币 64.20 64.20 2.8159% 5 苏州知新善治投资管理合伙企业（有限合伙） 货币 62.50 62.50 2

163、.7413% 6 北京锦富泽金投资管理中心（有限合伙） 货币 50.00 50.00 2.1931% 7 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 货币 31.25 31.25 1.3707% 8 天弘创新-弘牛股权投资一期专项资产管理计划 货币 98.50 98.50 4.3202% 9 深圳市中益信供应链管理有限公司 货币 37.66 37.66 1.6518% 合计 2,279.91 2,279.91 100.00% 2016 年度报告 公告编号:2017-014 75 2、公司历史沿革 （1）公司成立 深圳万方网络股份有限公司，是经深圳市工商行政管理局核准成立的有限责任公司，成立于 2005

164、年 04 月 25 日，法定代表人为李健文。住所为深圳市南山区高新区科技南十二路方大大厦 309-006 室，成立时注册资本为 50 万元，深圳方达会计师事务所对公司设立时的注册资本实收情况进行了审验，并出具了深方达所2005验字 110 号验资报告，成立时出资情况如下： 单位：万元 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 1 李健文 货币 45.00 45.00 90.00% 2 钟旗 货币 5.00 5.00 10.00% 合计 50.00 50.00 100.00% （2）第一次增资 2007 年 04 月 29 日，万方网络股东会通过决议，同意将公司的注册资本

165、由 50 万元增加到 100 万元，增加的 50 万元出资额分别由股东李健文、股东钟旗各以货币增资 45 万元、5 万元。 2007 年 05 月 10 日，深圳汇田会计师事务所对本次新增注册资本及实收资本情况进行了审验，并出具了深汇田验字2007第 274 号验资报告。本次增资完成后，万方网络的出资情况如下： 单位：万元 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 1 李健文 货币 90.00 90.00 90.00% 2 钟旗 货币 10.00 10.00 10.00% 2016 年度报告 公告编号:2017-014 76 合计 100.00 100.00 100.0

166、0% （3）第一次股权转让 2013 年 09 月 24 日，万方网络股东会通过决议，同意股东李健文、股东钟旗分别将各自所持有的万方网络 90 万元出资额、10 万元出资额转让给深圳万方网络控股有限公司（以下简称“万方控股”），万方网络股东李健文、股东钟旗分别与深圳万方网络控股有限公司签订股权转让协议书本次股东变更后，万方网络的出资情况如下： 单位：万元 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 1 深圳万方网络控股有限公司 货币 100.00 100.00 100.00% 合计 100.00 100.00 100.00% （4）吸收合并及股权调整 2015 年 04

167、月 24 日，万方网络股东会通过决议，同意公司吸收合并万方控股，本次吸收合并完成后，万方控股将注销，其所有资产、业务、债权债务将由公司承继。本次吸收合并后，万方网络的出资情况如下： 单位：万元 序号 股东姓名或名称 出 资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 1 李健文 货币 400.00 400.00 80.00% 2 厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合伙） 货币 100.00 100.00 20.00% 合计 500.00 500.00 100.00% 根据李健文与国海坚果于 2013 年 09 月 03 日签订的投资协议的估值调整条款，同意本次吸收合并的同时，李健文与国海坚果进行股权

168、比例调整，李健文在万方网络的持股比例由 80%调整为 89.25%，国海坚果在万方网络的持股比例由 20.00%调整为 10.75%，即本此吸收合并及估值调整后，李健文与国海坚果分别持有万方网络的 89.25%和 2016 年度报告 公告编号:2017-014 77 10.75%股权。 本次股权调整后，万方网络的出资情况如下： 单位：万元 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 1 李健文 货币 446.25 446.25 89.25% 2 厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合伙） 货币 53.75 53.75 10.75% 合计 500.00 500.00 100.

169、00% （5）第二次股权转让 2015 年 08 月 24 日，万方网络股东会通过决议，同意股东李健文将持有的万方网络 136.35万元出资额转让给深圳万方网络合伙企业（有限合伙）（以下简称“万方合伙”）。 2015 年 08 月 09 日，万方网络股东李健文与深圳万方网络合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议书，本次股东变更后，万方网络的出资情况如下： 单位：万元 序号 股东姓名或名称 出 资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 1 李健文 货币 309.90 309.90 61.98% 2 厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合伙） 货币 53.75 53.75 10.75% 3 深圳万方网

170、络合伙企业（有限合伙） 货币 136.35 136.35 27.27% 合计 500.00 500.00 100.00% 万方网络修改了公司章程，并于 2015 年 08 月 17 日完成工商变更登记，取得了经深圳市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。 （6）第三次增资 2015 年 08 月 29 日，万方网络股东会通过决议，同意将公司的注册资本由 500 万元增加到 568.1818 万元，增加的 68.1818 万元出资额由股东深圳万方网络合伙企业（有限合伙） 2016 年度报告 公告编号:2017-014 78 以货币增资 68.1818 万元。 2015 年 08 月 18 日，深

171、圳安汇会计师事务所对本次新增注册资本及实收资本情况进行了审验，并出具了深安汇会验字201532 号验资报告。本次增资完成后，万方网络的出资情况如下： 单位：万元 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 1 李健文 货币 309.9000 309.9000 54.54% 2 厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合伙） 货币 53.7500 53.7500 9.46% 3 深圳万方网络合伙企业（有限合伙） 货币 204.5318 204.5318 36.00% 合计 568.1818 568.1818 100.00% 万方网络修改了公司章程，并于 2015 年 08 月 1

172、0 日完成工商变更登记，取得了经深圳市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。 （7）第四次增资 2015 年 08 月 29 日，万方网络股东会通过决议，同意将公司的注册资本由 568.1818 万元增加到 587.0253 万元，增加的 18.8435 万元出资额由深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙）以货币增资 18.8435 万元。 2015 年 08 月 21 日，深圳安汇会计师事务所对本次新增注册资本及实收资本情况进行了审验，并出具了深安汇会验字201534 号验资报告。本次增资完成后，万方网络的出资情况如下： 单位：万元 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资

173、额 出资比例 1 李健文 货币 309.9000 309.9000 52.79% 2 厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合伙） 货币 53.7500 53.7500 9.16% 2016 年度报告 公告编号:2017-014 79 3 深圳万方网络合伙企业（有限合伙） 货币 204.5318 204.5318 34.84% 4 深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙） 货币 18.8435 18.8435 3.21% 合计 587.0253 587.0253 100.00% （8）股份制改革 深圳市万方网络有限有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章

174、程，深圳市万方网络有限公司整体变更为深圳万方网络股份有限公司，注册资本为人民币 2,000.00 万元，各发起人以其拥有的截止 2016 年 2 月 29 日的净资产折股投入。截止 2016 年 12 月 31 日，深圳市万方网络有限经审计后净资产共30,813,982.04 元，按照公司的折股方案，将上述净资产按照 1：0.6491 的比例折合实收资本，共折合实收资本为 2,000.00 万股，每股面值 1 元，资本公积 10,813,982.04 元。上述事项已于 2016 年 5 月 20 日经亚太会计师事务所以亚会 B 验（2016）第 0455 号验资报 告 验 证 。 本 公 司

175、于 2016 年 5 月 27 日 办 理 了 工 商 登 记 手 续 ， 并 领 取 了914403007741143350 号统一社会信用代码。 （9）第五次增资 2016 年 06 月 12 日，万方网络股份股东会通过决议，同意将公司的注册资本由 2,000.00万元增加到 2,143.75 万元，增加的 143.75 万元出资额由苏州知新善治投资管理合伙企业（有限合伙）、北京锦富泽金投资管理中心（有限合伙）、深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司出资。 2016 年 06 月 12 日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对本次新增注册资本及实收资本情况进行了审验，并出具了亚会 B 验字

176、20160466 号验资报告。本次增资完成后，万方网络的出资情况如下： 单位：万元 2016 年度报告 公告编号:2017-014 80 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 1 李健文 货币 1,055.83 1,055.83 49.2516% 2 深圳万方网络合伙企业(有限合伙) 货币 696.84 696.84 32.5057% 3 厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合伙） 货币 183.13 183.13 8.5423% 4 深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙） 货币 64.20 64.20 2.9948% 5 苏州知新善治投资管理合伙企业（有限合

177、伙） 货币 62.50 62.50 2.9155% 6 北京锦富泽金投资管理中心（有限合伙） 货币 50.00 50.00 2.3324% 7 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 货币 31.25 31.25 1.4577% 合计 2,143.75 2,143.75 100.00% （9）第六次增资 2016 年 06 月 27 日，万方网络股份股东会通过决议，同意将公司的注册资本由 2,143.75万元增加到 2,242.25 万元，增加的 98.50 万元出资额由天弘创新-弘牛股权投资一期专项资产管理计划出资。 2016 年 06 月 27 日，亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）对本次

178、新增注册资本及实收资本情况进行了审验，并出具了亚会 B 验字20160467 号验资报告。本次增资完成后，万方网络的出资情况如下： 单位：万元 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 1 李健文 货币 1,055.83 1,055.83 47.0881% 2 深圳万方网络合伙企业(有限合伙) 货币 696.84 696.84 31.0778% 3 厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合伙） 货币 183.13 183.13 8.1671% 4 深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙） 货币 64.20 64.20 2.8632% 5 苏州知新善治投资管理合伙企业（

179、有限合伙） 货币 62.50 62.50 2.7874% 6 北京锦富泽金投资管理中心（有限合伙） 货币 50.00 50.00 2.2299% 2016 年度报告 公告编号:2017-014 81 7 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 货币 31.25 31.25 1.3937% 8 天弘创新-弘牛股权投资一期专项资产管理计划 货币 98.50 98.50 4.3928% 合计 2,242.25 2,242.25 100.00% （10）第七次增资 2016 年 8 月 24 日，万方网络股份股东会通过决议，同意将公司的注册资本由 2,242.25万元增加到 2,279.91 万元，增加的

180、37.66 万元出资额由深圳市中益信供应链管理有限公司出资。此次出资经由亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了亚会 B 验字20160627 号验资报告。本次增资完成后，万方网络的出资情况如下： 单位：万元 序号 股东姓名或名称 出资方式 认缴出资额 实缴出资额 出资比例 1 李健文 货币 1,055.83 1,055.83 46.3103% 2 深圳万方网络合伙企业(有限合伙) 货币 696.84 696.84 30.5645% 3 厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合伙） 货币 183.13 183.13 8.0322% 4 深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙）

181、货币 64.20 64.20 2.8159% 5 苏州知新善治投资管理合伙企业（有限合伙） 货币 62.50 62.50 2.7413% 6 北京锦富泽金投资管理中心（有限合伙） 货币 50.00 50.00 2.1931% 7 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 货币 31.25 31.25 1.3707% 8 天弘创新-弘牛股权投资一期专项资产管理计划 货币 98.50 98.50 4.3202% 9 深圳市中益信供应链管理有限公司 货币 37.66 37.66 1.6518% 合计 2,279.91 2,279.91 100.00% 3、经营范围 本公司经营范围：网络信息咨询、电子产品的技

182、术开发与销售；国内贸易，货物及技术 2016 年度报告 公告编号:2017-014 82 进出口；电子产品的技术开发、生产加工与销售。 4、公司业务性质和主要经营活动 公司属于电子商务行业，主要从事跨境电商业务。 5、财务报表的批准报出 本财务报表及财务报表附注业经本公司批准于 2017 年 4 月 5 日报出。 二、合并财务报表范围 本公司将 USA111 Inc、All Great GmbH、Fast & Secure Global Commerce.Inc、深圳市万国通供应链管理有限公司、香港万丰集团有限公司、香港中旗实业贸易有限公司、深圳市小路科技有限公司纳入合并范围，厦门万通达网络科

183、技有限公司及 All Land Networking Co. Ltd 已经注销清算，具体情况详见本财务附注其他主体中的权益之说明。 三、财务报表的编制基础 1、财务报表的编制基础 本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础列报。本公司自报告期末起 12 个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 四、公司重要会计政策、会计估计 2016 年度报告 公告编号:2017-014 83 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实

184、、完整地反映了本公司 2016 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2016 年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4、记账本位币 本公司下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）一揽子交易的判断

185、标准 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 2016 年度报告 公告编号:2017-014 84 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 （2）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差

186、额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （3）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司发生的合并成本和取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨

187、认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条 件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相 2016 年度报告 公告编号:2017-014 85 关 情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则 确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入

188、当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准 则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报 表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及附注四、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和 合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增 投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将

189、与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益。 在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日当期投资收益。 6、合并财务报表编制方法 2016 年

190、度报告 公告编号:2017-014 86 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括母公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的

191、收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表 子公司的股东（所有者）权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东（所有者）权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。 对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东（所有者）权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/

192、收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减 2016 年度报告 公告编号:2017-014 87 去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期 股权

193、投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子 公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详

194、见前两段）和“因处置部分股权投资或 其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前一段）适用的原则进行会计处理。 7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 （1）合营安排的分类 本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。 未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的 2016 年度报告 公告编号:2017-014 88 合营安排划分为共同经营： 合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权

195、利和承担义务； 合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务； 其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。 （2）共同经营的会计处理方法 本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

196、 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减 2016 年度报告 公告编号:2017-014 89 值损失的，本公司全额确认该损失。 本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，本公司按承担的

197、份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 8、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额。 资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债

198、表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 90 （2）外币财务报表的折算 资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即

199、期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额计入其他综合收益。 处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 10、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融

200、资产满足下列条件之一的，终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止； 2016 年度报告 公告编号:2017-014 91 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。 （2）金融资产分类和计量 本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金

201、融资产和承担金融负债的目的，将金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股

202、利和利息收入计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 2016 年度报告 公告编号:2017-014 92 力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等（附注二、11）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是

203、指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当

204、期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 2016 年度报告 公告编号:2017-014 93 允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终

205、止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （4）金融工具的公允价值 存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能使用市场

206、参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。 （5）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 2016 年度报告 公告编号:2017-014 94 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预

207、计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有

208、关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 95 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

209、可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不

210、终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 11、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 2016 年度报告 公告编号:2017-014 96 单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 100 万元（含 100 万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项

211、金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。 （2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 （3）按组合计提坏账准备应收款项 经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备： 组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提

212、方法 账龄组合 本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 账龄分析法 关联方组合 本公司对合并范围内关联方的款项，不计提坏账准 2016 年度报告 公告编号:2017-014 97 备 对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下： 账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1 年以内（含 1 年） 5 5 1-2 年（含 2 年） 10 10 2-3 年（含 3 年） 20 20 3-4 年（含 4 年） 30 30 4-5 年（含 5 年） 50 50 5 年以上 100 100 12、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为

213、原材料、在产品、低值易耗品、包装物、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 98 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货

214、跌价准备。本公司通常按照单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 （1）持有待售的确认标准 本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售： 一是该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售； 二是公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股

215、东大会或相应权力机构的批准； 三是公司已与受让方签订了不可撤消的转让协议；四是该项转让将在一年内完成。 （2）持有待售的会计处理方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去 2016 年度报告 公告编号:2017-014 99 处置费用后的净额孰低进行计量。 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，

216、但不包括递延所得税资产、企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14、长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响 的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资， 作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。 （1）投资成本确定 对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支

217、付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本（资本）溢价；资本公积中的股本（资本）溢价不足冲减的，调整留存收益（通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值

218、之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日 2016 年度报告 公告编号:2017-014 100 之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理）。 对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期 股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和（通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的， 将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易

219、”的，按照原 持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股 权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益）。 合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得

220、方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的 权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 101 （2）后续计量及损益确认方法 成本法核算的长期股权投资 本公司能够对被投资单位

221、实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。 权益法核算的长期股权投资 本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。 本公司对长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

222、资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 1

223、02 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投

224、资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确

225、认的所有者权益，按比例结转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置 2016 年度报告 公告编号:2017-014 103 相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在

226、编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者

227、权益全部结转。 （3）共同控制、重大影响的判断标准 如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。 合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与

228、决策的权力，但并不能够 2016 年度报告 公告编号:2017-014 104 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若存在长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，本公司按照企业会计准则第 8 号资产减值对长期股权

229、投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，计提减值准备。具体的计提资产减值的方法见附注二、18。 15、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 2016

230、 年度报告 公告编号:2017-014 105 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率% 房屋及建筑物 50 5 1.9 机器设备 3-5 5 19.00-31.67 电子设备 3-5 5 19.00-31.67 运输设备 10 5 9.5 其他 3 5 31.67 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、18。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确

231、认为融资租入固定资产： 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。 本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 106 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期

232、应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整

233、固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 16、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额

234、。 在建工程计提资产减值方法见附注二、18。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 107 17、无形资产及研发支出 （1）无形资产分类、计价方法、使用寿命及减值测试 本公司无形资产包括软件、专利权等。 无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 使用寿命有限的无形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 软件 5 直线法 专利权 10 直线法 本公

235、司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见附注二、18。 （2）内部研究开发支出会计政策 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 108 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资

236、产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。 已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。 18、长期资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权

237、投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉、探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 2016 年度报告 公告编号:2017-014 1

238、09 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组

239、或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 19、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 20、职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除

240、劳动关系而给予的各种形式的报酬 2016 年度报告 公告编号:2017-014 110 或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 （1）短期薪酬 短期薪酬，是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的医疗、工伤、生育等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 职工福利

241、费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 （2）辞退福利 辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在发生当期计入当期损益。本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 （3）离职后福利 离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 设定提存计划 2016 年度报告

242、 公告编号:2017-014 111 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （4）其他长期职工福利 其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工福利，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 21、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现

243、时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 22、股份支付及权益工具 2016 年度报告 公告编号:2017-014 112 （1）股份支付的种类 本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 （

244、2）权益工具公允价值的确定方法 本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。 （4）实施、修改、

245、终止股份支付计划的相关会计处理 以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负 2016 年度报告 公告编号:2017-014 113 债的公允价值计量。授予后

246、立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。 本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加

247、。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。 在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。 23、收入 （1）一般原则 销售商品 在

248、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系 2016 年度报告 公告编号:2017-014 114 的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。 提供劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。 劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠

249、地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。 让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。 2

250、016 年度报告 公告编号:2017-014 115 （2）收入确认的具体方法 本公司主要从事电子商务业务，客户通过在公司自营网站或者第三方销售平台（如亿贝、亚马逊）下订单并按照公司指定的付款方式支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交付给客户，公司再将商品发出并交付物流公司时确认收入。 24、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计

251、量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 25、递延所得税资产及递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计

252、入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。 2016 年度报告 公告编号:2017-014 116 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且

253、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延

254、所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的 2016 年度报告 公告编号:2017-014 117 账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26、主要会计政策、会计估计的变更 （1）本公司无重要的会计政策变更。 （2）本公司无重要的会计估计变更 （3）本公司无前期会计差错更正。 五、财务报表列报项目变更说明 财政部于 2016 年 12 月

255、 3 日发布了增值税会计处理规定（财会201622 号）。 增值税会计处理规定规定：全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。 增值税会计处理规定还明确要求“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费待转销项

256、税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示。 六、税项 1、主要税种及税率 2016 年度报告 公告编号:2017-014 118 税 种 计税依据 法定税率% 增值税 应税收入 17 城市维护建设税 应纳流转税额 7 教育费附加 应纳流转税额 3 地方教育费附加 应纳流转税额 2 2、企业所得税 本公司及子公司各年度适用企业所得税税率情况如下： 公司名称 2016 年度 2015 年度 2014 年度 USA111 Inc 超额累进税率 超额累进税率 超额累进税率 Fast & Secure Global Commerce.Inc 超额

257、累进税率 超额累进税率 超额累进税率 All Great GmbH 38.00% 38.00% 38.00% 深圳市万国通供应链管理有限公司 15.00% 15.00% 15.00% 深圳万方网络股份有限公司 15.00% 15.00% 25.00% 香港万丰集团有限公司 16.50% 16.50% 16.50% 香港中旗实业贸易有限公司 16.50% 16.50% 16.50% 注：（1）、USA111 Inc、Fast & Secure Global Commerce.Inc 注册地在美国，所得税税率采用超额累进税率，税率等级从 15.00%至 38%。 （2）、根据香港的税务条例规定，香

258、港各子公司按照 16.50%计算缴纳利得税。 3、税收优惠及批文 2016 年度报告 公告编号:2017-014 119 根据中华人民共和国企业所得税法规定：国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2015 年 11 月，根据高新技术企业认定管理办法（国科发火2008172 号）和高新技术企业认定管理工作指引 （国科发火362 号）规定，公司被深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业、并获得编号为 GR201544201017 号高新技术企业证书，自 2015 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日公

259、司按照 15%的税率计征企业所得税。 根据财税201426 号财政部 国家税务总局关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代化服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知的政策，对设在前海深港现代服务业合作区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税，包含现代物流业、信息服务业、科技服务业、文化创意产业四大类 21 小条。本公司子公司深圳市万国通供应链管理有限公司享受税收优惠政策。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 现金 15,721.85 47,638.31 银行存款 1,716,159.21

260、8,687,720.63 其他货币资金 1,350,470.45 1,395,170.38 合 计 3,082,351.51 10,130,529.32 其他货币资金中包含通过第三方平台（如 EBAY，亚马逊，速卖通等）开立的代收货款账户资金余额。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露 2016 年度报告 公告编号:2017-014 120 种 类 2016 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 19,304,311.75 100.00 1,019,649.24

261、5.28 18,284,662.51 信用风险特征组合小计 19,304,311.75 100.00 1,019,649.24 5.28 18,284,662.51 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 19,304,311.75 100.00 1,019,649.24 5.28 18,284,662.51 应收账款按种类披露（续） 种 类 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 22,398,265.86 100.00 1,119,933.

262、02 5.00 21,278,332.84 信用风险特征组合小计 22,398,265.86 100.00 1,119,933.02 5.00 21,278,332.84 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 22,398,265.86 100.00 1,119,933.02 5.00 21,278,332.84 应收账款说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 18,215,638.69 910,781.93 5.00 1 至 2 年 1,088,673.06 108,867.3

263、1 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 2016 年度报告 公告编号:2017-014 121 合 计 19,304,311.75 1,019,649.24 续： 账 龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 22,305,116.68 1,101,303.18 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 93,149.18 18,629.84 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 22,398,265.86 1,119,933.02 （2）本期转回或收回情况 项 目 2016 年度 2015

264、年度 计提坏账准备金额 670,958.00 收回或转回坏账准备金额 100,283.78 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 亚马逊 4,152,588.65 207,629.43 21.51 江西伟恒数码科技有限公司 3,563,678.70 178,183.94 18.46 速卖通 3,122,622.32 156,131.12 16.18 Wish 2,164,176.96 108,208.85 11.21 万邑通（上海）信息科技有限公司 1,900,897.75 95,044.89

265、 9.85 合 计 14,903,964.37 745,198.22 77.21 3、预付款项 （1）预付款项按账龄披露 2016 年度报告 公告编号:2017-014 122 账 龄 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,027,306.84 100.00 10,173,450.41 100.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 合 计 9,027,306.84 100.00 10,173,450.41 100.00 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 2016 年 12 月

266、 31 日 占预付款项总额的比例（%） 预付款时间 REGEM INDUSTRIAL CO.,LIMITED 2,081,100.00 23.05 1 年以内 深圳市永裕电子科技有限公司 2,000,000.00 22.16 1 年以内 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 1,306,925.39 14.48 1 年以内 ON YUEN FAI CO.,LIMITED 693,700.00 7.68 1 年以内 开源证券股份有限公司 480,000.00 5.32 1 年以内 合 计 6,561,725.39 72.69 说明：本期预付关联方款项详见本附“十、关联方及关联交易 5（1）应收关联方

267、款项”说明。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2016 年 12 月 31 日 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 6,758,603.58 100.00 375,990.76 5.56 6,382,612.82 信用风险特征组合小计 6,758,603.58 100.00 375,990.76 5.56 6,382,612.82 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 2016 年度报告 公告编号:2017-014 123 合 计 6,758,6

268、03.58 100.00 375,990.76 5.56 6,382,612.82 其他应收款按种类披露（续） 种 类 2015 年 12 月 31 日 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 3,794,619.52 100.00 189,535.05 5.00 3,605,084.47 信用风险特征组合小计 3,794,619.52 100.00 189,535.05 5.00 3,605,084.47 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 3,794,61

269、9.52 100.00 189,535.05 5.00 3,605,084.47 说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 5,997,392.01 299,869.60 5.00 1 至 2 年 761,211.57 76,121.16 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 6,758,603.58 375,990.76 续： 账 龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 3,794,619.52 189,535.05 5.00 1 至 2

270、年 2 至 3 年 3 年以上 2016 年度报告 公告编号:2017-014 124 合 计 3,794,619.52 189,535.05 5.00 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 项 目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 186,455.71 收回或转回坏账准备金额 292,026.03 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 押金 663,200.00 605,745.50 出口退税 2,853,957.95 1,411,170.21 往来款及其他 3,241,445.63 1,777,7

271、03.81 合 计 6,758,603.58 3,794,619.52 （4）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 出口退税 2,853,957.95 42.23 142,697.90 深圳市德明科技有限公司 1,350,000.00 19.97 67,500.00 深圳普创达科技有限公司 410,000.00 6.07 20,500.00 深圳市平山实业股份有限公司 273,600.00 4.05 13,680.00 深圳市汇纳投资有限公司 270,100.00 4.00 13,505.00 合 计 5,

272、157,657.95 76.31 257,882.90 说明：本期其他应收关联方款项详见本附“十、关联方及关联交易 5（1）应收关联方款项”说明。 5、存货 2016 年度报告 公告编号:2017-014 125 （1）存货分类 项 目 2016 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 4,426,811.78 4,426,811.78 库存商品 139,768,648.45 7,810,156.68 131,958,491.77 在产品 158,139.58 158,139.58 委托加工物资 384,189.84 384,189.84 合 计 144,737,789.

273、65 7,810,156.68 136,927,632.97 续： 项 目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 3,097,617.01 3,097,617.01 库存商品 124,072,691.19 7,373,912.65 116,698,778.54 在产品 434,344.45 434,344.45 合 计 127,604,652.65 7,373,912.65 120,230,740.00 （2）存货跌价准备 项 目 2015 年 12 月31 日 本期增加金额 本期减少金额 2016 年 12 月31 日 计提 其他 转回 转销 其他 库存商品

274、 7,373,912.65 436,244.03 7,810,156.68 合 计 7,373,912.65 436,244.03 7,810,156.68 6、其他流动资产 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣进项税额 3,418,739.82 3,902,769.01 合 计 3,418,739.82 3,902,769.01 7、固定资产 （1）固定资产情况 项 目 机器设备 运输工具 电子设备 其他 合计 一、账面原值合计 2016 年度报告 公告编号:2017-014 126 2015 年 12 月 31 日 1,214,729.51 2

275、98,919.36 1,727,918.77 208,913.56 3,450,481.20 本期增加金额 235,502.73 44,238.83 279,741.56 购置 235,502.73 44,238.83 279,741.56 在建工程转入 本期减少金额 处置或报废 其他转出 2016 年 12 月 31 日 1,214,729.51 298,919.36 1,963,421.50 253,152.39 3,730,222.76 二、累计折旧 2015 年 12 月 31 日 345,314.48 62,447.79 922,160.02 181,676.07 1,511,598

276、.36 本期增加金额 318,132.67 30,090.65 455,852.15 61,947.18 866,022.65 计提 318,132.67 30,090.65 455,852.15 61,947.18 866,022.65 其他转入 本期减少金额 处置或报废 其他转出 2016 年 12 月 31 日 663,447.15 92,538.44 1,378,012.17 243,623.25 2,377,621.01 三、减值准备 2015 年 12 月 31 日 本期增加金额 计提 其他转入 本期减少金额 处置或报废 其他转出 2016 年 12 月 31 日 四、账面价值合计

277、 2016 年 12 月 31 日 551,282.36 206,380.92 585,409.33 9,529.14 1,352,601.75 2015 年 12 月 31 日 869,415.03 236,471.57 805,758.75 27,237.49 1,938,882.84 说明：2016 年度计提折旧金额 866,022.65 元。 8、无形资产 （1）无形资产情况 项目 软件 专利权 合计 一、账面原值 1. 2015 年 12 月 31 日 3,009,668.33 7,358.49 3,017,026.82 2.本期增加金额 2016 年度报告 公告编号:2017-01

278、4 127 (1)购置 (2)内部研发 (3)其他转入 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4. 2016 年 12 月 31 日 3,009,668.33 7,358.49 3,017,026.82 二、累计摊销 1. 2015 年 12 月 31 日 55,965.36 3,066.00 59,031.36 2.本期增加金额 323,186.76 1,471.68 324,658.44 (1)计提 323,186.76 1,471.68 324,658.44 (2)其他转入 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4. 2016 年 12 月 31 日 379,152.12

279、 4,537.68 383,689.80 三、减值准备 1. 2015 年 12 月 31 日 2.本期增加金额 (1)计提 (2)其他转入 3.本期减少金额 (1)处置 (2)其他转出 4. 2016 年 12 月 31 日 四、账面价值 1. 2016 年 12 月 31 日 2,630,516.21 2,820.81 2,633,337.02 2. 2015 年 12 月 31 日 2,953,702.97 4,292.49 2,957,995.46 9、长期待摊费用 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2016 年 12 月 31日 装修费 262,

280、442.06 189,402.26 260,726.43 191,117.89 合 计 262,442.06 189,402.26 260,726.43 191,117.89 10、递延所得税资产与递延所得税负债 未经抵销的递延所得税资产 2016 年度报告 公告编号:2017-014 128 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 1,887,763.95 283,164.60 2,187,323.35 332,096.63 合 计 1,887,763.95 283,164.

281、60 2,187,323.35 332,096.63 11、短期借款 （1）短期借款分类 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 质押借款 抵押借款 保证借款 11,000,000.00 9,000,000.00 信用借款 2,458,956.86 24,037.55 合 计 13,458,956.86 9,024,037.55 （2）短期借款的说明： 本期信用借款为信用卡借款。 2016 年度公司与浦发银行签订借款合同，借入金额 1,100.00 万元，实际控制人李健文及其妻子钟旗以其自有房产进行担保抵押。 12、应付账款 （1）按款项性质列示 项 目 2

282、016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 货款 47,497,085.83 75,309,424.65 物流款及其他 1,721,851.93 7,107,314.10 合 计 49,218,937.76 82,416,738.75 （2）按欠款方归集的期末余额前五名的应付账款情况 2016 年度报告 公告编号:2017-014 129 单位名称 与公司关系 2016 年 12 月 31 日 占应付账款总额的比例（%） 中国电子进出口珠海有限公司 非关联方 11,136,842.20 22.63% WEALTHY LINK(ASIA)LIMITED 非关联方 5,158

283、,173.53 10.48% WEIHENG DIGTAL COMPANY LIMITED 非关联方 3,765,719.85 7.65% 深圳华强酷信通讯技术有限公司 非关联方 3,269,083.89 6.64% 万邑通（上海）信息科技有限公司 非关联方 3,136,234.62 6.37% 合 计 26,466,054.09 53.77 13、预收款项 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 货款 3,322,004.80 2,481,315.23 合 计 3,322,004.80 2,481,315.23 说明：本期预收关联方款项详见本附“十、关联方

284、及关联交易 5（2）应付关联方款项”说明。 单位名称 与公司关系 2016 年 12 月 31 日 占预收账款总额的比例（%） 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 关联方 2,810,883.21 84.61 非关联方 244,867.08 7.37 九方 非关联方 85,819.50 2.58 速卖通 非关联方 78,539.67 2.36 walmart 非关联方 62,103.91 1.87 合 计 3,282,213.37 98.80 14、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬分类 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 短期薪酬 2,

285、141,895.85 23,551,132.19 24,429,724.84 1,263,303.20 离职后福利-设定提存计划 831,502.37 831,502.37 合 计 2,141,895.85 24,382,634.56 25,261,227.21 1,263,303.20 2016 年度报告 公告编号:2017-014 130 （2）短期薪酬 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 （1）工资、奖金、津贴和补贴 2,141,895.85 22,014,330.61 22,892,923.26 1,263,303.20 （2

286、）职工福利费 595,989.83 595,989.83 （3）社会保险费 638,676.25 638,676.25 其中：医疗保险费 591,904.24 591,904.24 工伤保险费 20,787.56 20,787.56 生育保险费 25,984.45 25,984.45 （4）住房公积金 301,415.50 301,415.50 （5）工会经费和职工教育经费 720.00 720.00 （6）短期带薪缺勤 （7）短期利润分享计划 （8）其他短期薪酬 合 计 2,141,895.85 23,551,132.19 24,429,724.84 1,263,303.20 （3）设定提存

287、计划 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月 31 日 基本养老保险费 727,564.57 727,564.57 失业保险费 103,937.80 103,937.80 合 计 831,502.37 831,502.37 15、应交税费 税 项 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 增值税 1,646,438.23 454,927.55 企业所得税 1,797,166.68 565,879.96 个人所得税 13,608.47 3,590.53 城市维护建设税 5,406.30 教育费附加 2,316.99 地方教育

288、费附加 1,544.66 其他 5,000.00 16,330.49 2016 年度报告 公告编号:2017-014 131 合 计 3,462,213.38 1,049,996.48 16、其他应付款 （1）按款项性质列示的其他应付款情况 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 非金融机构借款 11,000,000.00 2,800,000.00 关联方资金 13,335,310.80 2,649,045.05 保证金 303,500.00 往来款及其他 6,852,360.37 46,785,216.78 合 计 31,491,171.17 52,234

289、,261.83 （2）按欠款方归集的期末余额较大的其他应付款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 占其他应付账款总额的比例（%） 李健文 13,335,310.80 42.35 深圳市宝利通小额贷款有限公司 10,000,000.00 31.75 深圳前海汇拓供应链管理有限公司 2,974,698.41 9.45 深圳市永裕电子科技有限公司 1,500,000.00 4.76 深圳前海光焰小额贷款有限公司 1,000,000.00 3.18 合 计 28,810,009.21 91.49 说明：本期其他应付关联方款项详见本附“十、关联方及关联交易 5（2）应付关联方款项”说明。 1

290、7、预计负债 项 目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 预计退货 307,879.75 1,469,051.01 合 计 307,879.75 1,469,051.01 18、股本 2016 年度报告 公告编号:2017-014 132 股东名称 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 李健文 10,558,318.00 3,099,000.00 厦门国海坚果创业投资合伙企业（有限合伙） 1,831,267.00 537,500.00 深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙） 642,000.00 188,435.00 深圳万

291、方网络合伙企业（有限合伙） 6,968,415.00 2,045,318.00 苏州知新善治投资管理合伙企业（有限合伙） 625,000.00 北京锦富泽金投资管理中心（有限合伙） 500,000.00 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 312,500.00 天弘创新-弘牛股权投资一期专项资产管理计划 984,966.00 深圳市中益信供应链管理有限公司 376,593.00 合 计 22,799,059.00 5,870,253.00 说明：本期股本变动情况详见本“附注一、2”关于公司历史沿革部分说明。 19、资本公积 项 目 2015 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2016

292、年 12 月 31 日 1、股本溢价 17,245,747.00 54,514,923.04 17,294,661.23 54,466,008.81 2、其他资本公积 72,876,455.00 72,876,455.00 合 计 90,122,202.00 54,514,923.04 90,171,116.23 54,466,008.81 说明： 2016 年度资本公积减少系本期净资产折股及收购少数股东权益所致，增加系苏州知新善治投资管理合伙企业（有限合伙）、北京锦富泽金投资管理中心（有限合伙）、深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司、天弘创新-弘牛股权投资一期专项资产管理计划、 2016 年度报

293、告 公告编号:2017-014 133 深圳市中益信供应链管理有限公司对公司增资及净资产折股所致。 20、其他综合收益 （见下页） 2016 年度报告 公告编号:2017-014 134 项目 2015 年 12 月31 日 本期发生额 2016 年 12 月 31 日 本期所得税前发生额 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 减：所得税费用 税后归属于母公司 税后归属于少数股东 一、以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 二、以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下在被投 资单

294、位以后将重分类 进损益的其他综合收 益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 -111,617.69 -11,829.51 -123,447.20 其他综合收益合计 -111,617.69 -11,829.51 -123,447.20 2016 年度报告 公告编号:2017-014 21、未分配利润 项 目 2016 年度 2015 年度 调整前 上期末未分配利润 -71,751,233.29 -1,403,422.92 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后 期初未分配利润 -

295、71,751,233.29 -1,403,422.92 加：本期归属于母公司所有者的净利润 8,492,544.08 -70,347,810.37 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 优先股股利 对股东的其他分配 利润归还投资 其他利润分配 加：盈余公积弥补亏损 结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动 所有者权益其他内部结转 -65,049,171.32 期末未分配利润 1,790,482.11 -71,751,233.29 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 22、营业收入和营业成本 （1）营业收入和营业成本分类情况 项 目

296、 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 280,374,399.32 177,945,717.07 253,280,384.07 167,274,255.89 其他业务 合计 280,374,399.32 177,945,717.07 253,280,384.07 167,274,255.89 （2）主营业务按产品分类情况 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 数码产品及配件类 280,374,399.32 177,945,717.07 253,280,384.07 167,274,255.89 2016 年度报告 公告编号:2017-01

297、4 136 合 计 280,374,399.32 177,945,717.07 253,280,384.07 167,274,255.89 （3）主营业务按平台分类情况 项 目 2016 年度 2015 年 收入 成本 收入 成本 Ebay 84,204,276.24 57,511,305.11 129,246,007.67 87,228,444.62 Amazon 130,538,441.56 79,921,533.67 67,192,366.86 44,284,914.46 DH Gate 4,885,346.81 3,015,115.61 6,231,644.47 3,788,459.8

298、9 Aliexpress 24,356,259.35 16,645,471.34 17,572,472.61 12,559,288.72 官网 4,408,954.58 2,648,159.11 3,680,412.90 2,201,789.52 Newegg 1,488,379.27 969,649.66 1,184,986.45 757,355.63 Wish 7,853,492.16 4,923,179.13 7,335,074.15 4,286,573.92 线下及其他 22,639,249.35 12,311,303.44 20,837,418.96 12,167,429.13 合

299、计 280,374,399.32 177,945,717.07 253,280,384.07 167,274,255.89 23、营业税金及附加 项 目 2016 年度 2015 年度 城市维护建设税 11,886.01 111,954.07 教育费附加 8,465.87 47,980.32 其他 5,080.00 31,986.88 合 计 25,431.88 191,921.27 24、销售费用 项 目 2016 年度 2015 年度 交易手续费及佣金 20,026,847.54 17,708,463.21 运输费用 26,140,654.89 25,690,500.38 职工薪酬 7,4

300、82,403.78 3,040,417.07 广告宣传费 3,198,695.37 8,607,326.28 租金费用 1,363,474.06 854,804.35 其他费用 402,325.05 2,330,666.46 合 计 58,614,400.69 58,232,177.75 25、管理费用 项 目 2016 年度 2015 年度 工资费用 12,234,032.37 12,762,263.34 2016 年度报告 公告编号:2017-014 137 租金费用 3,673,137.93 1,854,050.92 中介服务费 3,747,313.74 1,766,563.00 差旅费

301、用 520,295.11 613,102.27 职工福利费 515,928.00 227,173.02 固定资产折旧费 836,110.80 758,327.02 办公费用 1,680,561.58 627,151.94 社会保险费 734,366.08 130,310.21 无形资产摊销 324,658.44 46,172.86 装修费用 186,676.67 194,618.34 水电费用 321,182.86 359,099.10 研发费 3,518,866.56 1,481,112.87 股份支付 72,876,455.00 其他费用 2,876,747.67 1,622,927.39

302、 合 计 31,169,877.81 95,319,327.28 26、财务费用 项 目 2016 年度 2015 年度 利息支出 1,729,745.13 1,510,919.13 减：利息资本化 减：利息收入 71,699.03 13,648.15 承兑汇票贴息 汇兑损益 767,822.09 -264,564.59 减：汇兑损益资本化 手续费及其他 751,795.01 267,196.67 合 计 3,177,663.20 1,499,903.06 27、资产减值损失 项 目 2016 年度 2015 年度 （1）坏账损失 114,699.70 360,374.76 （2）存货跌价损失

303、 196,029.21 （3）可供出售金融资产减值损失 （4）持有至到期投资减值损失 （5）长期股权投资减值损失 2016 年度报告 公告编号:2017-014 138 （6）投资性房地产减值损失 （7）固定资产减值损失 （8）工程物资减值损失 （9）在建工程减值损失 （10）生产性生物资产减值损失 （11）油气资产减值损失 （12）无形资产减值损失 （13）商誉减值损失 （14）其 他 合 计 114,699.70 556,403.97 28、营业外收入 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 其中：固定资产处置利得 无形资产处置利得 债务

304、重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 162,269.79 130,203.00 162,269.79 政府补助 620,360.52 620,360.52 其他 111,613.08 69,531.57 111,613.08 合 计 894,243.39 199,734.57 894,243.39 其中：政府补助明细如下： 项 目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 计算机资助补贴 1,500.00 与收益相关 高新技术企业补贴 50,000.00 与收益相关 电商示范单位补助 500,000.00 与收益相关 稳岗补贴 68,860.52 与收益相关 2016 年度报告 公

305、告编号:2017-014 139 合 计 620,360.52 29、营业外支出 项 目 2016 年度 2015 年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 其中：固定资产处置损失 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他 52,759.86 16,334.84 52,759.86 合 计 52,759.86 16,334.84 52,759.86 30、所得税费用 项 目 2016 年度 2015 年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 1,543,296.49 759,395.58 递延所得税费用 48,932.03 93,471.72 合 计

306、1,592,228.52 852,867.30 31、现金流量表项目注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 捐赠收入 162,269.79 130,203.00 政府补助 620,360.52 利息收入 71,699.03 13,648.15 往来款及其他 35,361,000.21 50,893,482.03 合 计 36,215,329.55 51,037,333.18 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 2016 年度 2015 年度 期间费用 64,142,992.47 62,530,208.45 手续费 751,795.01 26

307、7,196.67 2016 年度报告 公告编号:2017-014 140 往来款及其他 37,962,884.56 6,320,728.40 合 计 102,857,672.04 69,118,133.52 32、现金流量表补充资料 （1）现金流量表补充资料 补充资料 2016 年度 2015 年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 8,575,863.98 -70,463,072.72 加：资产减值准备 114,699.70 556,403.97 固定资产折旧 866,022.65 662,054.95 无形资产摊销 324,658.44 46,172.86 长期待摊费用摊销 2

308、60,726.43 42,329.35 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 公允价值变动损失（收益以“”号填列） 财务费用（收益以“”号填列） 1,729,745.13 1,510,919.01 投资损失（收益以“”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） 48,932.03 93,471.72 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） 存货的减少（增加以“”号填列） -17,133,137.00 -72,447,556.23 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） 1,276,113.62 9,938,934.02 经

309、营性应付项目的增加（减少以“”号填列） -29,372,860.85 44,667,957.39 其他 167,602.91 73,091,855.27 经营活动产生的现金流量净额 -33,141,632.96 -12,300,530.41 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,082,351.51 10,130,529.32 减：现金的期初余额 10,130,529.32 1,561,651.84 加：现金等价物的期末余额 2016 年度报告 公告编号:2017-014 14

310、1 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -7,048,177.81 8,568,877.48 （2）现金及现金等价物的构成 项 目 2016 年度 2015 年度 一、现金 3,082,351.51 10,130,529.32 其中：库存现金 15,721.85 47,638.31 可随时用于支付的银行存款 1,716,159.21 8,687,720.63 可随时用于支付的其他货币资金 1,350,470.45 1,395,170.38 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 3,0

311、82,351.51 10,130,529.32 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 八、合并范围的变更 1、其他原因的合并范围变动 2016 年 9 月子公司厦门万通达网络科技有限公司及 2016 年 12 月子公司 All Land Networking Co. Ltd 已经注销清算，原子公司资产及负债由母公司继承。 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 企业集团的构成 子公司名称 主 要 经营地 注 册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 香港中旗实业贸易有限公司 香港 香港 贸易 100.00 同一控制下企业合并 USA111 Inc 美国 美国

312、 电子商务 100.00 同一控制下企业合并 All Great GmbH 德国 德国 电子商务 100.00 投资设立 2016 年度报告 公告编号:2017-014 142 Fast & Secure Global Commerce.Inc 美国 美国 电子商务 80.00 同一控制下企业合并 深圳市万国通供应链管理有限公司 深圳 深圳 供应链服务 100.00 投资设立 香港万丰集团有限公司 香港 香港 贸易 100.00 同一控制下企业合并 深圳市小路科技有限公司 深圳 深圳 电子商务 100.00 投资设立 说明： （1）USA111 Inc、All Great GmbH、All L

313、and Networking Co. Ltd、Fast & Secure Global Commerce.Inc、香港中旗实业贸易有限公司系香港万丰集团有限公司子公司，香港万丰集团有限公司系深圳万方网络控股有限公司子公司，2015 年度公司吸收合并深圳万方网络控股有限公司，公司与深圳万方网络控股有限公司存在共同的实际控制人李健文，因此，此次吸收合并构成同一控制下的企业合并。吸收合并完成后，其原属深圳万方网络控股有限公司的子公司一并纳入公司的合并范围内。 （2）深圳市小路科技有限公司尚未开展实际经营。 （3）子公司厦门万通达网络科技有限公司及 All Land Networking Co. Lt

314、d 已经注销清算。 十、关联方及关联交易 1、本公司的实际控制人为李健文 2、本公司的子公司情况 子公司情况详见附注九、1 在子公司中的权益。 3、本公司的其他关联方情况 其他关联方名称 与本公司关系 李健文 实际控制人 钟旗 实际控制人之妻 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2016 年新入参股股东 4、关联交易情况 （1）、关联采购与销售情况 2016 年度报告 公告编号:2017-014 143 采购商品、接受劳务 关联方 关联交易内容 2016 年度 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 销售货物 11,822,058.69 出售商品、提供劳务 关联方 关联交易内容 2016 年度 深圳市

315、东方嘉盛供应链股份有限公司 采购货物 9,115,432.42 （2）、关联担保情况 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕 李健文、钟旗 深圳万方网络股份有限公司 11,000,000.00 2016 年 9 月 26 日 2017 年 9 月 26 日 否 关联担保情况说明： 除上述担保外，李健文及其妻子钟旗以其自有房产为公司向浦发银行借款提供抵押。 5、关联方应收应付款项 （1）应收关联方款项 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款 深圳市万方网络合伙企业（

316、有限合伙） 3,000.00 150.00 深圳市一零零八七二投资管理合伙企业（有限合伙） 1,053.60 52.68 预付款项 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 1,306,925.39 （2）应付关联方款项 项目名称 关联方 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 2016 年度报告 公告编号:2017-014 144 其他应付款 李健文 13,335,310.80 2,649,045.05 预收款项 深圳市东方嘉盛供应链股份有限公司 2,810,883.21 十一、承诺及或有事项 1、重大承诺事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露

317、的承诺事项。 2、资产负债表日存在的或有事项 截止 2016 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的或有事项。 十二、资产负债表日后事项 截止财务报告出具日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项的。 十三、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种 类 2016 年 12 月 31 日 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合 3,698,715.88 46.38 239,369.45 6.47 3,459,346.43 合并范围内关联方组合 4

318、,276,112.22 53.62 4,276,112.22 信用风险特征组合小计 7,974,828.10 100.00 239,369.45 3.00 7,735,458.65 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 7,974,828.10 100.00 239,369.45 3.00 7,735,458.65 应收账款按种类披露（续） 种 类 2015 年 12 月 31 日 2016 年度报告 公告编号:2017-014 145 金 额 比例% 坏账准备 比例% 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 其中：账龄组合

319、 1,070,819.76 8.18 67,513.37 6.30 1,003,306.39 合并范围内关联方组合 12,019,603.46 91.82 12,019,603.46 信用风险特征组合小计 13,090,423.22 100.00 67,513.37 0.52 13,022,909.85 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 合 计 13,090,423.22 100.00 67,513.37 0.52 13,022,909.85 说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账 龄 2016 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内

320、2,610,042.82 130,502.14 5.00 1 至 2 年 1,088,673.06 108,867.31 10.00 2 至 3 年 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 - 3,698,715.88 239,369.45 续： 账 龄 2015 年 12 月 31 日 应收账款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 977,670.58 48,883.53 5.00 1 至 2 年 2 至 3 年 93,149.18 18,629.84 20.00 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 合 计 - 1,070,819.76 67,513.37 2016 年度报

321、告 公告编号:2017-014 146 （2）本期转回或收回情况 项 目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 171,856.08 收回或转回坏账准备金额 119,264.03 （3）按欠款方归集的期末余额前五名应收账款情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 金额 已计提坏账准备 占应收账款 总额的比例% 香港中旗实业贸易有限公司 4,276,112.22 53.62 万邑通（上海）信息科技有限公司 1,900,897.75 95,044.89 23.84 深圳市永裕电子科技有限公司 755,189.25 75,518.93 9.47 深圳华强酷信通讯技术有限公司 41

322、3,445.10 20,672.26 5.18 杭州万邑通信息科技有限公司 295,699.97 14,785.00 3.71 合 计 7,641,344.29 206,021.07 95.82 2、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露 种 类 2016 年 12 月 31 日 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 2,065,107.32 2.58 136,107.70 6.59 1,928,999.62 合并范围内关联方组合 77,924,928.17 97.42 77,

323、924,928.17 信用风险特征组合小计 79,990,035.49 100.00 136,107.70 0.17 79,853,927.79 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 79,990,035.49 100.00 136,107.70 0.17 79,853,927.79 其他应收款按种类披露（续） 种 类 2015 年 12 月 31 日 2016 年度报告 公告编号:2017-014 147 金 额 比例（%） 坏账准备 比例（%） 账面价值 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 其中：账龄组合 7,782,5

324、45.19 12.78 658,539.70 8.46 7,124,005.49 合并范围内关联方组合 53,116,625.06 87.22 53,116,625.06 信用风险特征组合小计 60,899,170.25 100.00 658,539.70 1.08 60,240,630.55 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 合 计 60,899,170.25 100.00 658,539.70 1.08 60,240,630.55 说明： 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账 龄 2016 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 1,

325、408,060.63 70,403.03 5.00 1 至 2 年 657,046.69 65,704.67 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 - 2,065,107.32 136,107.70 续： 账 龄 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 坏账准备 计提比例% 1 年以内 2,394,296.47 119,714.83 5.00 1 至 2 年 5,388,248.72 538,824.87 10.00 2 至 3 年 3 年以上 合 计 - 7,782,545.19 658,539.70 （2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况 2016 年度报告 公告编号:2

326、017-014 148 项 目 2016 年度 2015 年度 计提坏账准备金额 64,634.14 收回或转回坏账准备金额 522,432.00 （3）其他应收款按款项性质分类情况 项目 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日 押金 663,200.00 523,793.00 关联方资金 77,933,035.37 58,504,873.78 出口退税 366,993.80 901,947.16 往来款及其他 1,026,806.32 968,556.31 合 计 79,990,035.49 60,899,170.25 （4）按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款

327、情况 单位名称 2016 年 12 月 31 日 账龄 占其他应收款 总额的比例% 坏账准备 USA 111 46,632,082.22 1 年以内 58.30 香港中旗实业贸易有限公司 18,572,862.85 1 年以内 23.22 深圳市万国通供应链有限公司 12,719,983.10 1 年以内 15.90 深圳普创达科技有限公司 410,000.00 1 年以内 0.51 20,500.00 出口退税 366,993.80 1 年以内 0.46 18,349.69 合 计 78,701,921.97 98.39 38,849.69 3、长期股权投资 项 目 2016 年 12 月

328、31 日 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 8,427,745.14 8,427,745.14 对联营、合营企业投资 合 计 8,427,745.14 8,427,745.14 续： 项 目 2015 年 12 月 31 日 账面余额 减值准备 账面价值 2016 年度报告 公告编号:2017-014 149 对子公司投资 8,727,745.14 8,727,745.14 对联营、合营企业投资 合 计 8,727,745.14 8,727,745.14 其中：对子公司投资 被投资单位 初 始 投 资 成本 2015 年 12 月31 日 本期增加 本期减少 2016 年 12 月3

329、1 日 本 期计 提减 值准备 减 值准 备期 末余额 香 港 万 丰 集 团有限公司 8,427,745.14 8,427,745.14 8,427,745.14 厦 门 万 通 达 网络 科 技 有 限 公司 300,000.00 300,000.00 300,000.00 合 计 8,727,745.14 8,727,745.14 300,000.00 8,427,745.14 4、营业收入和营业成本 项 目 2016 年度 2015 年度 收入 成本 收入 成本 主营业务 49,902,360.46 23,237,117.84 45,129,990.67 27,954,656.89 其

330、他业务 合 计 49,902,360.46 23,237,117.84 45,129,990.67 27,954,656.89 5、投资收益 项 目 2016 年度 2015 年度 处置长期股权投资产生的投资收益 -566,730.36 合 计 -566,730.36 十四、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项 目 2016 年度 2015 年度 非流动性资产处置损益 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 620,360.52 2016 年度报告 公告编号:

331、2017-014 150 对非金融企业收取的资金占用费 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 2,560,001.34 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动

332、损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 股份支付 -72,876,455.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 221,123.01 183,399.73 其他符合非经常性损益定义的损益项目 非经常性损益总额 841,483.53 -70,133,053.93 减：非经常性损益的所得税影响数 121,250.86 2,304

333、.12 非经常性损益净额 720,232.67 -70,135,358.05 2016 年度报告 公告编号:2017-014 151 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 13,497.30 合计 720,232.67 -70,148,855.35 2、净资产收益率和每股收益 报告期利润 2016 年度 加权平均净资产 收益率% 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 16.80 0.40 0.40 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 15.49 0.36 0.36 深圳万方网络股份有限公司 2017 年 4 月 6 日 2016 年度报告 公告编号:2017-014 152 附：备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会秘书办公室。