1、天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公司编号：2017-0101证券代码：870470证券简称：源达日化主办券商：渤海证券源 达 日 化NEEQ : 870470天津源达日化股份有限公司SURYA MAS DAILY CHEMICAL(TIAN JIN).,LTD.年度报告2016天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公司编号：2017-0102公 司年 度 大 事 记2016 年 5 月 11 日，经天津市滨海新区市场和质量监督管理局核准，有限公司整体变更为股份公司，总股本2021.48 万元。2016 年 10 月 12 日取得长城质量保证中心颁发的GB/T19001-2
2、008/ISO9001:2008 标准质量管理体系认证证书，该体系适用范围是日化用品（防霉、除臭、吸湿除潮用品、清新剂、热力贴、卫生杀虫剂）的生产和销售。有效期至 2018 年 9 月 15 日。2016 年 12 月 27 日源达日化正式获得全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具关于同意天津源达日化股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函。天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-0103目录第一节声明与提示第二节公司概况第三节主要会计数据和关键指标第四节管理层讨论与分析第五节重要事项第六节股本、股东情况第七节融资情况第八节董事、监事、高级管理人员及员工情
3、况第九节公司治理及内部控制第十节财务报告天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-0104释义释义项目释义源达日化/源达股份/股份公司/本公司/公司指天津源达日化股份有限公司源达有限/有限公司指源达日化（天津）有限公司源达国际指本公司控股股东，为依据香港公司条例注册的源达国际有限公司（英文名称：SURYA MASINTERNATIONAL LIMITED）PT.Suryamas Mentari 公司指本公司同一控制下企业，注册地为印度尼西亚，英文名称：PT.Suryamas Mentari顶味食品指本公司同一控制下企业上海顶味食品有限公司顶味国际指本公司同一控制下于香港
4、登记注册的顶味国际食品有限公司顶味食品技术指顶味食品技术（上海）有限公司，本公司同一控制下企业，为顶味国际的控股子公司浩菲阁餐饮管理指本公司同一控制下企业浩菲阁餐饮管理（上海）有限公司中国证监会/证监会指中国证券监督管理委员会全国股份转让系统公司指全国中小企业股份转让系统有限责任公司全国股份转让系统指全国中小企业股份转让系统会计师事务所/中审华指中审华会计师事务所（特殊普通合伙）报告期/本报告期/本年度指2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日主办券商/渤海证券指渤海证券股份有限公司公司章程指天津源达日化股份有限公司公司章程公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共
5、和国证券法三会指股东大会、董事会、监事会元、万元指人民币元、人民币万元对二氯苯指一种防霉防蛀剂天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-0105第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告期所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及其会计机构负责人（会计主管人员）保证年度报告中财务报告的真实、完整。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意
6、阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述产业政策变动风险由于防霉防蛀用品行业属于农药管理范畴，行业企业生产施行农药生产许可或批准制度。生产有国家标准或者行业标准的农药，应当向国家质量监督检验检疫总局申请办理农药产品生产许可证。生产尚未制定国家标准、行业标准但已有企业标准的农药，应当经省级主管部门初审后，报工信部批准，发给农药生产批准证书。国家产业政策的变化会给防霉防蛀用品行业企业带来较为突出的政策风险。原材料价格波动风险
7、防霉防蛀用品行业作为产业链中游，其受原材料供应量及价格的波动影响较大，规避成本波动风险，成为行业企业持续健康发展的关键环节。在主要原材料价格大幅波动或上涨的状况下，公司调整生产成本及售价，向下游传导原材料价格变动影响的时间相对滞后，进而会使公司面临销售毛利水平下降的风险。从而可能影响公司的财务状况和经营业绩。新产品开发风险虽然防霉防蛀用品市场对二氯苯、樟脑等传统防蛀剂产品近年来保持了较高增长，但是随着消费者对生活品质要求的不断提高，以及环保意识的增强，对防霉防蛀用品的新品种和新技术也提出了更高的要求。市场竞争的日趋激烈，使得天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01
8、06绿色环保的新产品的开发变得日益重要,但由于新产品本身的创新性，使得新型产品开发的失败率较高，开发的成本也较高，可能对公司的盈利能力产生不利影响。公司治理风险有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，治理不够规范。报告期内，股份公司设立，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，新的制度将会对公司治理提出更高的要求。公司管理层对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的实践和提高。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。实际控制人不当控制的风险截止本报告披露日，公司实
9、际控制人为张锦雄先生。张锦雄通过源达国际间接持有公司 54.95%的股份，能够实际控制公司，并担任公司董事长职务，可以对公司经营决策施予重大影响。若张锦雄董事长利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。报告期内公司产生税收滞纳金存在被追加处罚的风险报告期内，税务管理部门许可源达日化延迟缴纳增值税，主要是由于公司生产的季节性明显，上半年的产销旺季，购置原材料及各项支出使得公司资金压力比较大，从涵养税源的目的出发，给予了公司一定支持，同意公司延期缴纳增值税并按规定缴纳滞纳金。虽然公司并不是恶意拖欠税款，但仍存在将来被追加处罚的风险。应收账款无法及时收回导致坏账的风
10、险2015 年 12 月 31 日和 2016 年 12 月 31 日公司的应收账款账面净额分别为 44,432,583.54 元和 47,843,701.85 元，占当期营业收入比例分别为 52.055%和 55.29%，占总资产比例分别为 46.32%和 49.39%。随着公司业务收入的增长，应收账款余额会持续增加，如果部分客户由于经营不善不能如期支付货款，公司将面临部分应收账款不能到期收回的风险。存货积压及跌价的风险公司为了开拓自主品牌市场，增强产品竞争能力，占领市场份额，不断研发各类新产品。目前公司产品种类丰富，能够满足不同消费者的需要，但商品品类增加将同时导致公司存货余额较大，如不能
11、对市场发展做出良好判断，公司可能面临存货积压及跌价的风险。临时建筑合规性风险公司在自有土地上自建临时建筑共有两处，一处是仓库办公室，建筑面积为 120 平方米，另一处是办公楼 4 楼实验室，建筑面积 453.25 平方米，合计建筑面积为 573.25 平方米，占公司自有房产总建筑面积的 6.71%。由于未完成审批程序，且使用期超过两年，故可能被认定为违章建筑。目前，公司尚未完成合规性手续补办工作，临时建筑存在被认定为违章临时建筑而导致公司被罚款和被迫将其拆除的风险。本期重大风险是否发生重大变化：否天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-0107第二节公司概况一、基本信
12、息公司中文全称天津源达日化股份有限公司英文名称及缩写SURYA MAS DAILY CHEMICAL（TIANJIN）CO.,LTD证券简称源达日化证券代码870470法定代表人张锦雄（Abdul Alek Soelystio）注册地址天津经济技术开发区微电子工业区办公地址天津经济技术开发区微电子工业区微二路 6 号主办券商渤海证券股份有限公司主办券商办公地址天津市南开区宾水西道 8 号会计师事务所中审华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名沈芳、贾鹏会计师事务所办公地址天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人王振宇电话022-83962
13、600-2609传真022-83962630电子邮箱zhangxq公司网址联系地址及邮政编码天津经济技术开发区微电子工业区微二路 6 号公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2017-01-23分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）C26-化学原料和化学制品制造业主要产品与服务项目生产和销售日化用品、卫生杀虫剂、物理治疗及康复设备（热敷灵（帖）；日用杂品的批发、零售（不设店铺）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营）普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）20,214,800做市商数量0
14、控股股东源达国际有限公司（英文名称：SURYA MAS INTERNATIONALLIMITED）实际控制人张锦雄（Abdul Alek Soelystio）四、注册情况天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-0108项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号91120116600525433M否税务登记证号码91120116600525433M否组织机构代码91120116600525433M否天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-0109第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例营业收入86,528,257
15、.2585,368,295.091.36%毛利率%52.44%50.34%-归属于挂牌公司股东的净利润284,143.25476,535.19-40.37%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润196,064.29431,470.97-54.56%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）0.78%1.32%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）0.54%1.20%-基本每股收益0.010.02-50.00%二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例资产总计96,861,532.0695,920,804.810.98%负债总计
16、57,574,513.6759,831,748.42-3.77%归属于挂牌公司股东的净资产39,287,018.3936,089,056.398.86%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.941.798.38%资产负债率%59.44%62.38%-流动比率1.471.37-利息保障倍数1.141.22-三、营运情况单位：元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额12,263,339.585,881,549.39-应收账款周转率1.852.03-存货周转率1.601.53-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%0.98%-0.71%-营业收入增长率%1.36%-6.95%-净利润增长
17、率%-40.37%602.07%-五、股本情况天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01010单位：股本期期末上年期末增减比例普通股总股本20,214,80020,214,8000.00%计入权益的优先股数量00-计入负债的优先股数量00-六、非经常性损益单位：元项目金额非经常性损益合计88,078.96所得税影响数0.00少数股东权益影响额（税后）0.00非经常性损益净额88,078.96天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01011第四节管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式公司主要从事防霉防蛀产品、除湿除臭剂、热力贴等日化产品
18、的研制、生产、销售，通过自主研发、生产、销售和售后服务来构建自身的经营模式。公司采用商超直销、经销商销售、网上销售三种渠道销售多品种产品，同时提供各类产品的售后服务，通过获取销售货款产生收入和利润。公司盈利模式较同业竞争对手，在性价比方面具有明显优势。公司品牌的影响力、稳定的客户基础，以及新产品创新的不断推进成为公司立足市场的核心竞争力。防霉防蛀产品是公司长期主营的核心产品，公司对该类产品的研发和生产技术已具有一定水平，产品品质得到市场公认，公司各类产品的商业模式具有一致性。报告期内及报告期后至报告披露日，公司的商业模式无重大变化。年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发
19、生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否（二）报告期内经营情况回顾总体回顾：1、财务状况2016 年公司全年实现营业收入 8,652.83 万元，较去年同期增长 1.36%，营业成本 4,115.25 万元，较去年同期下降 2.92%；截止 2016 年 12 月 31 日公司总资产 9,686.15 万元，较去年增长 0.98%；公司总负债 5,757.45 万元，下降 3.77%。净利润较去年减少 19.24 万元，下降了 40.37%，主要原因是报告期内公司改制为股份公司，公司名称变
20、更增加了一次性费用开支，使销售费用有所提高。管理费用累计发生额为 1,250.89 万元，较去年同期增长 0.75%基本持平；财务费用 191.33 万元，较去年同期下降 10.47%；销售费用 2,956.58 万元，较去年同期增长 10.67%，销售费用增长主要原因是公司由有限公司变更为股份公司后，对应的各客户特别是商超客户都需要变更银行付款信息、开票信息等，由此产生的更名费用及企业主体变更增加了一次性费用投入。报告期内经营活动现金流量净额为 1,226.33 万元，较去年同期 108.51%，主要原因是为缓解公司资金紧张，满足生产经营对流动资金的需求，关联方向企业提供财务资助，但不会对公
21、司产生不利影响，也不影响其他股东利益。2、生产方面报告期内，公司主要以生产防霉防蛀、发热保暖、吸湿除臭系列产品为主，严格执行国家有关安全生产、环境保护等方面的法律法规，保证安全生产，加强现场管理，积极开展节能降耗工作，努力降低生产成本，提高人均效率。3、销售方面报告期内，公司继续完善销售管理体系，整合优质销售资源，建立更加有效的预算管理制度，加强市场拓展及品牌建设，加强市场营销，重新组建网络营销团队，使销售网络向更加深度、广度拓展。天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-010124、公司治理报告期内，公司严格按照公司法、证券法和其他相关法律、法规的有关规定，制定了较
22、为完善的公司章程、“三会”议事规则，不断完善公司法人治理结构，逐步健全内部控制管理，控制防范风险，不断提高公司治理水平，使公司各项内控制度得到有效的贯彻执行。报告期内，公司业务无重大变化，供应商及重要客户未发生重大变化。1、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入86,528,257.251.36%-85,368,295.09-6.95%-营业成本41,152,488.85-2.92%47.56%42,390,092.253.24%49.66%毛利率52.44%-50.34%-管理费用12,508,917.480.75%
23、14.46%12,415,596.03-2.38%14.54%销售费用29,565,808.0310.67%34.17%26,714,669.95-21.97%31.29%财务费用1,913,255.99-10.47%2.21%2,137,097.885.28%2.50%营业利润190,159.13-51.26%0.22%390,170.69143.43%0.46%营业外收入103,084.07-25.44%0.12%138,253.83415.60%0.16%营业外支出15,005.11-80.00%0.02%75,007.92-53.34%0.09%净利润284,143.25-40.37%
24、0.33%476,535.19602.07%0.56%项目重大变动原因：报告期内营业收入、管理费用较去年基本持平，其中的营业成本、财务费用等较去年有不同程度的减少，费用涨幅比例较高的为销售费用，其中商超费用涨幅比例最大，主要原因为 2016 年企业改制由有限公司变更为股份公司，变更后与商场相关的开票信息、银行信息均发生变更。该项费用的提高，也是造成利润下降的主要原因。（2）收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入86,250,504.6740,881,815.1585,068,048.2942,104,067.43其他业务收入277,752.58270,
25、673.70300,246.80286,024.82合计86,528,257.2541,152,488.8585,368,295.0942,390,092.25按产品或区域分类分析：单位：元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%防霉防蛀产品64,789,604.1875.12%66,164,473.3477.78%吸湿除臭产品15,422,570.8217.88%13,725,059.3616.13%发热保暖产品5,833,376.216.76%5,003,336.465.88%其他产品204,953.460.24%175,179.130.21%天津源达日化股份有限
26、公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01013收入构成变动的原因：报告期内，公司产品结构未发生重大变化（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额12,263,339.585,881,549.39投资活动产生的现金流量净额-356,959.20-582,084.48筹资活动产生的现金流量净额-10,391,314.33-5,411,450.52现金流量分析：一：经营活动产生的现金流量分析经营活动现金流动净额增加为关联方向本公司提供财务资助；二、筹资活动产生的现金流量分析筹资活动产生的现金流量净额减少，主要原因为公司由有限公司变更为股份公司后，公司资产需要办
27、理更名手续，年末正在办理银行还款续作手续，更名工作不会对公司经营产生重大影响。报告期内，公司现金流量表其他指标无重大变化。（4）主要客户情况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1联华超市股份有限公司6,487,148.407.50%否2家乐福供应链管理有限公司6,169,535.997.13%否3纽海信息技术（上海）有限公司5,684,605.756.57%否4华润万家生活超市有限公司5,241,418.366.06%否5康成投资（中国）有限公司3,757,704.614.34%否合计27,340,413.1131.60%-（5）主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额
28、年度采购占比是否存在关联关系1江苏杨农化工集团有限公司18,250,550.0051.47%否2惠州宝柏包装有限公司1,872,407.825.28%否3青岛隆源信昌包装材料有限公司1,479,136.114.17%否4同德鼎盛塑料包装（天津）有限公司1,318,337.313.72%否5福建凯达集团有限公司1,092,183.423.08%否合计24,012,614.6667.72%-（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额3,852,171.563,581,364.83研发投入占营业收入的比例4.45%4.20%天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公
29、告编号：2017-01014专利情况：项目数量公司拥有的专利数量17公司拥有的发明专利数量4研发情况：截止 2016 年 12 月 31 日研发人员 23 人，报告期内，公司立项研发项目 8 项，研发费支出 3,852,171.56元，其中包括：（1）挂条自动挂钩的研究；（2）热力贴用活性炭脱等原料混合均匀性研究；（3）热力贴混合物料的快速出水时间的研究；（4）吸湿桶中座设计加速出水时间的研究；（5）控制空清剂发挥速率的研究；（6）封口圈热收缩设备的研究；（7）高性能驱蚊液罐装设备的研究；（8）驱蚊液产品配方的研究，截至报告期末公司取得专利 17 项，其中实用新型 7 项。公司研发的项目丰富了
30、产品结构，为公司可持续发展提供了坚实可靠的技术支持。2、资产负债结构分析单位：元项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金10,665,113.1222.49%11.01%8,706,681.88-27.34%9.08%1.93%应收账款47,843,701.857.68%49.39%44,432,583.5414.46%46.32%3.07%存货24,377,391.53-9.81%25.17%27,029,873.72-4.46%28.18%-3.01%长期股权投资-固定资产10,686,198.98-13.92%11.03%12,4
31、13,663.63-9.17%12.94%-1.91%在建工程-短期借款18,770,000.00-28.36%19.38%26,200,000.00-11.31%27.31%-7.94%长期借款-资产总计96,861,532.060.98%-95,920,804.81-0.71%-资产负债项目重大变动原因：1、截至 2016 年 12 月 31 日货币资金余额 1,066.51 万元，较去年同期的 870.67 万元，增加 195.84万元增加 22.49%，主要原因是年末关联方提供财务资助 100 万元占增加额 51.06%；汇票保证金增加44.29 万元占增加额的 22.62%；收到客户
32、回款 51.55 万元占增加额 26.32%；2、应收账款年末余额为 4,784.37 万元，较去年同期增长 341.11 万元，增长 7.68%，主要原因是年末增加营业收入而增加了应收账款的金额；3、存货余额 2,437.74 万元，较去年同期 2,702.99 万元，减少 265.62 万元，下降 9.81%，主要原因是企业加强了内部控制，增加对整个供应链环节的管理，在保证正常销售的情况下降低库存；4、固定资产减少，是由于固定资产折旧所致，报告期内公司没有增加固定资产投入；5、短期借款减少，主要原因为公司改制后必须办理资产更名手续，年末手续办理中增加了银行还款额。3、投资状况分析（1）主要
33、控股子公司、参股公司情况无天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01015（2）委托理财及衍生品投资情况无（三）外部环境的分析截止报告期，防霉防蛀剂已成为人们生活中不可或缺的日用品，在国际市场上有一定的流通和销售量。目前全国各类终端零售渠道，逐步发展为线下传统零售渠道和线上电商平台新渠道共同发展的模式，其中传统零售渠道中尤其是大卖场呈现出客流量下滑，单店产出下降趋势，与此同时连锁超市和连锁便利店业绩份额逐年递增，电商渠道则继续保持较高幅度增长。防霉防蛀产品领域中，防蛀剂对二氯苯产品在一、二线城市发展滞缓，但在三、四线城市，由于之前覆盖率较低，今年随着新经销商拓展，增
34、长势头超过一、二线城市。多年来公司建立了覆盖全国的线上、线下营销网络，可以很快适应外部环境的变化，随着我国人民生活水平不断改善与提高,国内市场对防霉防蛀用品的要求更加旺盛，市场发展前景良好。（四）竞争优势分析1、公司在全国传统零售大卖场渠道（简称“KA”），至今保持防蛀剂知名品牌及市场占有率领先的地位；2、在线上主要平台，如天猫，京东，一号店等，公司同样在防蛀剂产品销售中居于领先地位；3、公司销售团队基本覆盖全国所有省份及主要一二线城市的公司产品营销，近百家覆盖全国的经销商不但解决了产品深度分销，同时帮助公司在一定程度上完善了物流配送体系；4、公司筹划多年新品将逐步推向市场，对于完善公司产品线
35、，提升整体竞争能力以及未来优化产品结构将起到至关重要作用；5、公司拥有成熟的销售管理团队，其中最主要几个大区华东、上海、华北等主要销售高管包括全国 KA 部分负责人，均为服务公司 10 年甚至 15 年以上具有丰富快消品销售经验且对公司极具忠诚度；6、公司核心客户全国 KA 系统，坚持采用直营控制，具有直营操作的控制力。（五）持续经营评价公司拥有一支专业、稳定的销售团队，团队人员在长期的工作中积累了丰富的实践经验，公司营销网络遍布全国各地。报告期内，公司业务、资产、人员、机构、财务等完全独立，具有良好的独立经营能力采购、生产、财务和风险控制等内部控制体系，运行良好。实际控制人及核心经营管理层稳
36、定，公司整体经营情况稳定，资产结构良好，资金储备较为充分。目前公司己建立一套较为完善的评估、评价、监督、考核体系，奖罚分明，运行高效，不存在任何可以预见的对公司持续经营能力产生重大影响的事项。报告期内，公司具备持续经营能力，未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。（六）扶贫与社会责任-二、风险因素（一）持续到本年度的风险因素产业政策变动风险由于防霉防蛀用品行业属于农药管理范畴，行业企业生产施行农药生产许可或批准制度。生产有国家标准或者行业标准的农药，应当向国家质量监督检验检疫总局申请办理农药产品生产许可证。生产尚未制定国家标准、行业标准但已有企业标准的农药，应当经省级主管部门初审后，报工信部
37、批准，发给农药生产批准证书。对策：公司有专人负责与政府部门对接，严格按照政府部门规定办理相关许可证，截止 2016 年天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-0101612 月 31 日未出现任何未批准的许可证。原材料价格波动风险防霉防蛀用品行业作为产业链中游，其受原材料供应量及价格的波动影响较大，规避成本波动风险，成为行业企业持续健康发展的关键环节。在主要原材料价格大幅波动或上涨的状况下，公司调整生产成本及售价，向下游传导原材料价格变动影响的时间相对滞后，进而会使公司面临销售毛利水平下降的风险。从而可能影响公司的财务状况和经营业绩。对策：公司与主要供应商已建立了长期
38、稳定的合作关系，在原材料大幅波动的情况下，供应商对公司的价格优惠及支持政策对公司减少风险因素影响具有重要作用。新产品开发风险虽然防霉防蛀用品市场对二氯苯、樟脑等传统防蛀剂产品近年来保持了较高增长，但是随着消费者对生活品质要求的不断提高，以及环保意识的增强，对防霉防蛀用品的新品种和新技术也提出了更高的要求。市场竞争的日趋激烈，使得绿色环保的新产品的开发变得日益重要,但由于新产品本身的创新性，使得新型产品开发的失败率较高，开发的成本也较高，可能对公司的盈利能力产生不利影响。对策：公司研发新品均在现有产品基础上进行技术更新或是工艺改造，使公司产品在环保、实用、新颖等方面有所突破，不会跨界研发新产品，
39、即使研发失败也只是新品推向市场的时间比原计划滞后，并不会给公司带来经营上的损失。公司治理风险有限公司阶段，公司的法人治理结构不完善，治理不够规范。报告期内，股份公司设立，公司逐步建立健全了法人治理结构，制定了适应企业发展的内部控制体系。但是由于股份有限公司和有限责任公司在公司治理上存在较大的不同，新的制度将会对公司治理提出更高的要求。公司管理层对于新制度的贯彻、执行水平仍需进一步的实践和提高。因此，公司未来经营中存在因内部管理不适应发展需要，而影响公司持续、稳定、健康发展的风险。对策：针对公司治理的问题和风险，公司管理层将认真学习公司法、 公司章程，以及公司三会议事规则等公司治理制度文件，严格
40、按照规章制度执行。公司管理层已对关联交易、同业竞争等相关事项做出承诺，将在以后的经营管理中，认真执行公司各项内部管理制度，进一步提高公司治理水平。实际控制人不当控制的风险截止报告披露日，公司实际控制人为张锦雄先生。张锦雄通过源达国际间接持有公司 54.95%的股份，能够实际控制公司，并担任公司董事长职务，可以对公司经营决策施予重大影响。若张锦雄董事长利用相关管理权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。对策：公司完善了法人治理机制，加强内部控制制度的完整性及制度执行的有效性，依照公司法、公司章程和“三会”议事规则等规章制度规范运行，报告期内未出现实际控制人控制不当损害公司
41、利益的现象。报告期内公司产生税收滞纳金存在被追加处罚的风险报告期内，税务管理部门许可源达日化延迟缴纳增值税，主要是由于公司生产的季节性明显，上半年的产销旺季，购置原材料及各项支出使得公司资金压力比较大，从涵养税源的目的出发，给予了公司一定支持，同意公司延期缴纳增值税并按规定缴纳滞纳金。虽然公司并不是恶意拖欠税款，但仍存在将来被追加处罚的风险。对策：为了应对源达日化税务方面存在的风险，2016 年 6 月，公司实际控制人张锦雄先生及控股股东源达国际分别出具了关于公司依法纳税的承诺函，以确保公司不会因此遭受损失。应收账款无法及时收回导致坏账的风险报 告期 内，2015 年 12 月 31 日 和
42、2016 年 12 月 31 日 公司 的应 收账 款 账面 净额 分别 为天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-0101744,432,583.54 元和 47,843,701.85 元，占当期营业收入比例分别为 52.055%和 55.29%，占总资产比例分别为 46.32%和 49.39%。随着公司业务收入的增长，应收账款余额会持续增加，如果部分客户由于经营不善不能如期支付货款，公司将面临部分应收账款不能到期收回的风险。对策：截止报告期末，虽然公司应收账款余额较上年有所提升，主要原因是有限公司更名为股份公司过程中影响了客户回款，公司建立了完善的客户信用管理和风
43、险识别，应收账款财务部有专人负责跟踪，制定应收账款定期报表跟踪及催收制度，确保客户及时回款。存货积压及跌价的风险公司为了开拓自主品牌市场，增强产品竞争能力，占领市场份额，不断研发各类新产品。目前公司产品种类丰富，能够满足不同消费者的需要，但商品品类增加将同时导致公司存货余额较大，如不能对市场发展做出良好判断，公司可能面临存货积压及跌价的风险。对策：公司将加强存货管理，根据不同产品的具体销售情况，制定合理的备货规模，确定原材料及包装物的采购量和采购周期，提高存货周转率。同时积极开拓市场，扩大销售规模，加快存货的周转。临时建筑合规性风险公司在自有土地上自建临时建筑共有两处，一处是仓库办公室，建筑面
44、积为 120 平方米，另一处是办公楼 4 楼实验室，建筑面积 453.25 平方米，合计建筑面积为 573.25 平方米，占公司自有房产总建筑面积的 6.71%。由于未完成审批程序，且使用期超过两年，故可能被认定为违章建筑。目前，公司尚未完成合规性手续补办工作，临时建筑存在被认定为违章临时建筑而导致公司被罚款和被迫将其拆除的风险。对策：1、与主管部门积极沟通，了解合规性手续补办工作具体办法，在主管部门的指导下，尽快规范公司临时建筑方面存在的问题；2、由于公司临时建筑存在被拆除的风险，因此公司已研究制定了较为可行的搬迁方案，避免因临时建筑拆除可能给公司业务及经营来了的不利影响；3、公司及控股股东
45、、实际控制人均作出承诺，避免因临时建筑合规性问题给公司造成损失。（二）报告期内新增的风险因素截止报告期末无新增风险因素三、董事会对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：标准无保留意见董事会就非标准审计意见的说明：不适用（二）关键事项审计说明：不适用天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01018第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况是二、（一）是否存在日常性关联交易事项是二、（二）是否
46、存在偶发性关联交易事项否-是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是二、（三）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情（一）控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况单位：元占用者占用形式（资金、资产、资源）占用性质（借款、垫支、其他）期初余额累计发生额期末余额是否归还是否为挂牌前已清理事项王甦资金借款68,000.000.000.00是是总计68,000.000.000.00占用原因
47、、归还及整改情况：公司董事、总经理王甦全面负责公司整体运营，资金占用为其走访全国市场预借的差旅费，该借款发生在有限公司阶段，公司申请挂牌材料申报前已经全部归还，对公司经营未产生重大影响。自申请挂牌报告期截止日 2016 年 5 月 31 日至本报告期末未发生资金占用情况。（二）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元日常性关联交易事项具体事项类型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力466,666.67404,658.332销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售-3投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）10,185,185.0010,185,
48、185.005公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他（关联方担保银行借款）14,770,000.0014,770,000.00天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01019总计25,421,851.6725,359,843.33（三）承诺事项的履行情况一、关于本公司履行承诺情况1、临时建筑合规性相关承诺本公司承诺：“鉴于本公司存在未通过审批临时建筑的情形，为避免公司可能受到的罚款及临时建筑强制拆除给公司带来的经济损失，公司将积极做好公司 4 楼实验室及仓库的合规性手续补办工作，在主管部门的指导下，尽快规范公司临时建筑方面存在的问题。”2、关于采取必要
49、环保措施及办理排污（水）许可证的相关承诺本公司承诺：“公司会继续按照国家和地方规定的环保要求开展生产经营活动，并及时跟进天津市排污（水）许可证的有效期延期办理事宜；若届时根据政策规定需要申领新的排污许可证时，公司会将其作为专项任务尽快办理相关证照申领手续”针对以上承诺，本公司的具体履行情况如下：1、关于临时建筑合规性相关承诺的履行情况自承诺以来，公司就临时建筑合规性手续补办工作多次与相关部门沟通，但截至目前尚未完成此项工作，本公司将尽快规范公司临时建筑方面存在的问题。2、关于采取必要环保措施及办理排污（水）许可证的相关承诺自承诺以来，公司认真做好生产经营活动中的各项环保工作，并及时跟进申请天津
50、市排污（水）许可证的有效期延期，但依据天津经济技术开发区环境保护局 2016 年 12 月 12 日下发的关于暂缓办理排污许可证的通知，由于国家及天津市排污许可证办理相关的政策尚未出台，因此需待相关政策及办理细则明确后统一核发。本公司会继续履行好上述承诺。二、关于本公司董事、监事、高级管理人员履行承诺情况本公司董事、监事、高级管理人员于公司挂牌前主要承诺事项及如下：1、关于减少及避免关联交易的承诺2、关于避免同业竞争的承诺3、对限制所持股份转让的承诺（目前尚未持有公司股份）4、关于本人及近亲属对外投资的相关承诺5、关于任职资格和诚信情况的声明6、关于诉讼、仲裁、刑事及行政处罚等情况的声明7、关
51、于没有在主要供应商和客户中占有权益的声明8、关于不占用公司资产的承诺9、关于竞业禁止的承诺本公司董事、监事、高级管理人员自上述承诺出具日至本报告期末，不存在违反上述承诺事项的情况，承诺履行情况良好。三、关于本公司实际控制人履行承诺情况本公司实际控制人张锦雄先生主要承诺事项如下：1、2016 年 6 月 22 日出具承诺，源达国际于一年内将许可使用商标转让给源达日化；2、对源达日化临时建筑相关损失承担连带责任的承诺；3、对源达日化因劳务派遣纠纷等所受损失承担相关赔偿或补偿责任的承诺；4、对源达日化社会保险金及公积金缴纳事项可能存在的风险承担共同补缴责任的承诺；5、关于源达日化跟进办理排污（水）许
52、可证承担连带责任的相关承诺；6、关于不占用源达日化资产的承诺；7、关于避免与源达日化同业竞争的承诺；8、关于减少及避免与源达日化关联交易的承诺；9、关于源达日化依法纳税的承诺函；天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-0102010、同时作为公司董事所签署的各项承诺；实际控制人张锦雄先生自承诺出具日至本报告期末，认真履行承诺，不存在违反上述承诺事项的情况。四、关于本公司控股股东履行承诺情况公司控股股东源达国际主要承诺事项如下：1、股东对所持股份自愿锁定的承诺2、对源达日化临时建筑相关损失承担连带责任的承诺3、对源达日化因劳务派遣纠纷等所受损失承担相关赔偿或补偿责任的承
53、诺4、对源达日化社会保险金及公积金缴纳事项可能存在的风险承担共同补缴责任的承诺5、关于源达日化跟进办理排污（水）许可证承担连带责任的相关承诺6、关于不占用源达日化资产的承诺7、关于避免与源达日化同业竞争的承诺8、关于减少及避免与源达日化关联交易的承诺9、关于源达日化依法纳税的承诺函10、2016 年 6 月 22 日出具承诺，于一年内将许可使用商标转让给源达日化控股股东自承诺出具日至本报告期末，认真履行承诺，不存在违反上述承诺事项的情况。天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01021第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初
54、本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数-其中：控股股东、实际控制人-董事、监事、高管-核心员工-有限售条件股份有限售股份总数20,214,800100.00020,214,800-其中：控股股东、实际控制人20,194,54999.90020,194,54999.90董事、监事、高管20,2510.10020,2510.10核心员工-总股本20,214,800-020,214,800-普通股股东人数-（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1源达国际有限公司20,194,549020
55、,194,54999.9020,194,54902杨国华20,251020,2510.1020,2510合计20,214,800020,214,800100.0020,214,8000前十名股东间相互关系说明：源达国际有限公司为境外法人股东，杨国华为境内自然人股东，二者无关联关系。二、优先股股本基本情况单位：股项目期初股份数量数量变动期末股份数量计入权益的优先股000计入负债的优先股000优先股总股本000三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01022名称 源达国际有限公司英文名称 SURYA MAS INTERNAT
56、IOANAL LIMITED公司注册地 中国香港注册资本 5,468,561 港元设立日期 1992 年 12 月 17 日公司类别 投资控股公司负责人 张锦雄(ABDUL ALEK SOELYSTIO )住所 香港德辅道中 272-284 号兴业商务中心 1202 室登记证号码 16429719-000-12-15-8业务性质 一般贸易与投资（GENERAL TRADINGINVESTMENT）联系人 王振宇报告期内，公司控股股东未发生变化（二）实际控制人情况张锦雄(ABDUL ALEK SOELYSTIO )：男，1949 年 12 月出生，印度尼西亚国籍，具有境外永久居留权。1976 年
57、至今任 PT.Suryamas Mentari 公司监事长；1993 年至今任源达国际董事、实际控制人； 2001年至今任上海顶味食品有限公司董事长；2010 年至今任顶味食品技术（上海）有限公司董事长；2000年至今任聊城锦宏食品有限公司董事；2013 年至今任浩菲阁餐饮管理（上海）有限公司董事长；1993年至 2016 年 4 月任源达有限董事长；2016 年 5 月至今任源达日化董事长。报告期内，公司实际控制人未发生变化。天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01023第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况单位：元/股发行方案公告时间新增股票挂牌转
58、让日期发行价格发行数量募集金额发行对象中董监高与核心员工人数发行对象中做市商家数发行对象中外部自然人人数发行对象中私募投资基金家数发行对象中信托及资管产品家数募集资金用途是否变更-募集资金使用情况：不适用二、债券融资情况单位：元代码简称债券类型融资金额票面利率%存续时间是否违约合计-三、间接融资情况单位：元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约合计-四、利润分配情况（一）报告期内的利润分配情况单位：元/股股利分配日期每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数合计-（二）利润分配预案单位：元/股项目每 10 股派现数（含税）每 10 股送股数每 10 股转增数年度分配
59、预案-天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01024第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬张锦雄董事长男68-2016.04.28-2019.04.27否王甦董事、总经理男53硕士2016.04.28-2019.04.27是王振宇董事、副总经理男48-2016.04.28-2019.04.27是杨国华董事女78本科2016.04.28-2019.04.27否张秀清董事、财务总监女57专科2016.04.28-2019.04.27是张臣基董事男31硕士2016.04.28-20
60、19.04.27否张慧珍监事会主席女33本科2016.04.28-2019.04.27否陈红霞职工监事女44本科2016.04.28-2019.04.27是涂演兵监事男49专科2016.04.28-2019.04.27是秦卫文副总经理销售总监男50本科2016.04.28-2019.04.27是董事会人数：6监事会人数：3高级管理人员人数：4董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：董事、总经理王甦与董事、副总经理王振宇为兄弟关系；实际控制人张锦雄与董事张臣基为父子关系；实际控制人张锦雄与监事会主席张慧珍为父女关系；自然人股东、董事杨国华为王甦岳母。除此之外，公司的董事
61、、监事、高级管理人员与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量杨国华自然人股东20,251020,2510.10%-合计-20,251020,2510.10%-（三）变动情况信息统计董事长是否发生变动否总经理是否发生变动否董事会秘书是否发生变动否财务总监是否发生变动否本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：无二、员工情况天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01025（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数员工总计18
62、9194按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科3537专科9694专科以下5661员工总计189194人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：1、人员变化报告期内公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员保持稳定，没有变化。2、员工薪酬政策公司实施全员劳动合同制，依据中华人民共和国劳动法和地方相关法规、规范性文件，与所有员工签订劳动合同书，向员工支付的薪酬包括薪金、津贴及奖金，公司依据国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，为员工办理并缴纳养老、医疗、工伤、失业、生育的社会保险及公积金，为员工代扣代缴个人所得税。3、员工培训公司重视员工培训
63、，为员工提供可持续发展的机会，制定年度培训计划，加强对全体员工的培训。新员工入职后，将进行入职培训、岗位技能培训、企业文化培训，在职员工进行业务技能及管理技能培训，一线员工进行现场操作业务技术及安全培训，全面提升员工综合素质。4、报告期内公司承担费用的离退休职工人数 10 人。（二）核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工00-核心技术人员33-核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：报告期内核心技术人员无变化。1、核心技术人员、董事、总经理王甦：男，1964 年 1 月出生，中国香港籍，无境外永久居留权，硕士学位。2001 年 1 月至今任源达国际董
64、事；1993 年 9 月至今，先后任源达有限、源达股份董事；1993年 9 月至今，先后任源达有限、源达股份总经理职务； 1995 年 5 月至今兼任公司上海分公司负责人；1996 年 3 月至今兼任公司北京分公司负责人，现为源达股份董事。2、核心技术人员、职工监事陈虹霞：女，1973 年 6 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1992 年 9 月至 1993 年 2 月任天津三美电机有限公司质检员；1993 年 9 月至今先后任源达有限、源达股份采购部经理；2016 年 4 月起任源达股份监事。3、核心技术人员段艳馨：女，1979 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科
65、学历，天津理工学院化学工程与工艺专业毕业。2002 年 7 月至 2003 年 5 月在欧芳日化（天津）有限公司担任实验员；2003 年 9 月至 2008 年 6 月在源达有限担任实验员；2008 年 7 月至今先后任源达有限、源达股份研发部经理。天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01026第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否
66、是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司整体改制为股份有限公司，严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）等法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全公司内部管理和控制制度，提升公司治理水平。股份公司成立至报告期末，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，并严格按照相关法律规定履行各自的权利和义务。截止报告期末，公司制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度、总经理工作细则、董事会秘书工作细则、对外担保管理制度、对外投资管
67、理制度、重大决策管理办法、信息披露事务管理制度、投资者关系管理制度。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见截止报告期末，公司通过公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、关联交易管理制度等相关规定，确保全体股东享有合法、平等的权利及义务，给所有股东提供了合适的保护和平等权利保障。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见截止报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。4、公司章程的修改情况报告期内，公司严格按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）和有关法
68、律、法规的要求，2016 年 4 月 28 日有限公司整体改制为股份公司，制定了天津源达日化股份有限公司公司章程，并于 2016 年 5 月 11 日经天津市滨海新区市场和质量监督管理局核准完成变更登记。（二）三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会52016 年 4 月 28 日召开天津源达日化股份天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01027有限公司第一届董事会第一次会议，审议通过了：1、关于选举天津源达日化股份有限公司第一届董事会董事长的议案2、关于决定天津源达日化股份有限公司董事会秘书聘用人选的议案3、关
69、于的议案4、关于决定天津源达日化股份有限公司总经理聘用人选的议案5、关于决定天津源达日化股份有限公司副总经理聘用人选的议案6、关于的议案7、关于决定天津源达日化股份有限公司财务总监聘用人选的议案2016 年 5 月 10 日召开第一届董事会第二次会议，审议通过了：1、审议关于应付股利支付实施方案的议案2、审议关于天津源达日化股份有限公司核心技术人员认定的议案3、审议关于召开 2016 年第一次临时股东大会的议案2016 年 5 月 25 日召开第一届董事会第三次会议，审议通过了：1、审议关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案2、审议关于提请股东大会授权公司董事会全权办理
70、申请本次公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的相关事宜的议案3、审议关于公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议方式公开转让的议案4、审议关于本次公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的决议有效期为十二个月的议案5、审议关于聘请渤海证券股份公司作为公司进入全国中小企业股份转让系统主办券商及聘请相关中介机构的议案6、审议关于天津源达股份有限公司提请召开 2016 年第二次临时股东大会的议案天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-010282016 年 6 月 13 日召开第一届董事会第四次会议，审议通过了：1、审议关于对天津源达日化股份
71、有限公司治理机制执行情况自我评估意见的议案2、审议关于天津源达日化股份有限公司最近两年及一期关联交易予以事后确认的议案3、审议关于天津源达日化股份有限公司内部审计管理制度的议案4、审议关于天津源达日化股份有限公司提请召开临时股东大会的议案2016 年 10 月 12 日召开第一届董事会第五次会议，审议通过了：1、审议关于董事王甦与公司之间的关联交易2、审议天津源达日化股份有限公司与王甦之间签订的借款协议监事会12016 年 4 月 28 日召开源达日化天津有限公司第一届监事会第一次会议，审议通过了关于选举公司监事会主席的议案股东大会42016 年 4 月 28日召开天津源达日化股份有限公司创立
72、大会，审议通过了：1、关于天津源达日化股份有限公司筹办情况的报告的议案2、关于源达日化（天津）有限公司采取发起设立的方式整体变更为天津源达日化股份有限公司及折股情况的报告的议案3、关于天津源达日化股份有限公司设立费用开支情况的报告的议案4、关于确认、批准源达日化（天津）有限公司的权利义务以及为筹建股份公司所签署的一切有关文件、协议等均由天津源达日化股份有限公司承继的议案5、关于的议案6、关于选举天津源达日化股份有限公司第一届董事会董事的议案7、关于选举天津源达日化股份有限公司第一届监事会监事的议案8、关于的议案9、关于的议案10、关于的议案11、关于的议案12、关于的议案13、关于的议案14、
73、关于的议案15、关于的议案16、关于的议案17、关于聘任中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）为天津源达日化股份有限公司财务审计机构的议案18、关于授权董事会办理天津源达日化股份有限公司工商设立登记手续等一切有关事宜的议案2016 年 5 月 25 日召开 2016 年第一次临时股东会议，审议通过了：1、审议关于应付股利支付实施方案的议案2、审议关于天津源达日化股份有限公司核心技术人员认定的议案2016 年 6 月 13 日召开 2016 年第二次临时股东大会，审议通过了：1、审议关于申请公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案；2、审议关于股东大会授权公司董事会全权办理申请本
74、次公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的相关事宜的议案3、审议关于公司股份在全国中小企业股份转让系统挂牌后采取协议方式公开转让的议案4、审议关于本次公司申请股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的决议有效期为十二个月的议案；5、审议关于聘请渤海证券股份公司作为公司进入全国中小企业股份转让系统主办券商及聘请相关中介机构的议案。2016 年 6 月 28 日召开 2016 年第三次临时股东大会，会议审议通过了：审议关于天津源达日化股份有限公司最近两年及一期关联交易予以事后确认的议案，天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01030包括：1、公司与源达国
75、际有限公司之间签订的服务协议2、公司与源达国际有限公司之间签订的商标许可使用合同3、源达国际 2016 年 5 月对公司应付股利2,913,818.75 元的债务豁免4、王振宇与公司之间的关联交易及王振宇公司的借款协议5、最近两年及一期内，王甦董事日常向公司借款情况6、公司与王甦、关蓓佳的关联交易7、公司与实际控制人张锦雄的关联交易2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见一、股东大会:报告期内，公司严格按照公司法、公司章程、非上市公众公司监督管理办法及公司股东大会议事规则规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平等对待所有股东，确保股东充分行使其权利。二、董事会:报
76、告期内，公司董事会能依法召集、召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照董事会议事规则行使职权，勤勉尽责，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切实保护公司和股东权益三、监事会:报告期内，公司监事能够按照监事会议事规则要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员合法、合规监督，切实维护公司及股东权益。报告期内，公司三会召集、召开、表决程序符合法律法规要求。（三）公司治理改进情况报告期内，公司股份制改造加强完善了内控工作，制订并严格遵守三会议事规则、对外投资管理制度、 对外担保管理制度、关联交易管理制度、投资者关系管理制度、重大决策管
77、理制度，公司章程及公司总经理工作细则、董事会秘书工作细则、信息披露事务管理制度等，形成较为完整、合理的内部控制度，报告期内，股东大会、董事会、监事会、董事会秘书和管理层均严格按照公司法等法律法规和中国证券监督管理委员会有关法律法规要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截止报告期末，董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求。同时，公司加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和
78、三会议事等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。截止报告期末，公司管理层尚未引入职业经理人。（四）投资者关系管理情况董事会秘书工作细则中明确了董事会秘书的权利及义务，并规定由董事会秘书负责公司信息披露事务和投资者关系管理工作。此外，公司已制定投资者关系管理制度和信息披露事务管理制度，进一步明确了投资者关系工作中相关部门和人员的职责。上述规章从制度上保证了公司的投资者能及时了解与公司有关的重大事项。天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01031二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见报告期内，公司依据国家法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的
79、内部控制制度，决策程序等 相关规定；公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和公司章程 等规定或损害公司及股东利益的行为。报告期内，监事会能够独立运作，监事会对本年度内的监督事项无异议。（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明（一）业务独立本公司拥有与经营业务有关的业务资质，具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以及独立的研发系统、供应系统、生产系统和销售系统，无需依赖控股股东、实际控制人，具有直接面向市场的独立经营能力。公司的业务独立于控股股东、实际控制人，与控股股东、实际控制人间不存在足以构成业务依赖的关联交易。（二）资产独立公司的资产主要包括生产所用房产、机器
80、设备、原材料等，本公司合法拥有上述财产，该等资产不存在权属纠纷或他项权利，本公司不存在资金、资产被公司的控股股东及实际控制人占用的情形，不存在为控股股东、实际控制人及其他企业提供担保的情形。（三）人员独立本公司与全体员工均签订了劳动合同，除副总经理兼董事会秘书王振宇外，公司总经理、其他副经理等高级管理人员未在其他企业领取报酬。总经理、副经理等高级管理人员均未在公司的控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪，亦不存在自营或为他人经营与公司经营范围相同业务的情形；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
81、（四）财务独立公司设有独立的财会部门，已建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司作为独立的纳税人，已在天津市国家税务局和天津市地方税务局进行税务登记。公司依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混合纳税的情况。（五）机构独立公司设立了股东大会、董事会和监事会，聘任了总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员，建立了较为完善的公司法人治理结构。公司组织结构健全，各职能部门分工明确，并制定了较为完备的内部管理制度。公司各机构和各
82、职能部门按公司章程及其他管理制度独立运作，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在混合经营、合署办公的情形，公司完全拥有机构设置的自主权。（三）对重大内部管理制度的评价天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01032公司现行的内部控制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。一、关于会计核算体系:公司设有独立财务部门，建立了独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策。报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定公司会计核算流程，并按
83、照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。二、关于财务管理和风险控制:公司建立了财务管理制度、采购管理制度、产品质量管理制度、 人力资源管理制度等一系列规章制度，涵盖了公司人力资源管理、财务管理、 研发管理、销售管理、质量管理、物资采购、信息安全、行政管理等生产经营过程和各个具体环节，确保各项工作都有章可循，形成了规范的管理体系。公司的财务管理和内部控制制度在完整性、有效性、合理性方面不存在重大缺陷，内部控制制度有效的保证了公司经营业务的有效进行，保护了公司资产的安全完整，能够防止、 发现、纠正错误，保证了公司财务资料的真实性、合法性、完整性，促进了公司经 营效率的提高和经营目标的实现
84、，符合公司发展的要求。公司贯彻执行各项财务管理制度，做到有序工作、严格管理， 不断完善公司财务管理体系，报告期内未发现内部管理制度出现重大缺陷情况。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守上述制度，执行情况良好。天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01033第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见标准无保留意见审计报告编号CAC 证审字20170132 号审计机构名称中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址天津市和平区解放北路 188 号信达广场 52 层审计报
85、告日期2017-04-18注册会计师姓名沈芳、贾鹏会计师事务所是否变更否会计师事务所连续服务年限2审计报告CAC 证审字20170132 号天津源达日化股份有限公司全体股东：我们审计了后附的天津源达日化股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资产负债表，2016 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括；（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注
86、册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报
87、告公告编号：2017-01034管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。中审华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：沈芳中国 天津中国注册会计师：贾鹏2017 年 4 月 18 日二、财务报表（一） 资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币资金五、（一）10,665,113.128,70
88、6,681.88结算备付金-拆出资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据-应收账款五、（二）47,843,701.8544,432,583.54预付款项五、（三）818,736.05951,431.02应收保费-应收分保账款-应收分保合同准备金-应收利息-应收股利-其他应收款五、（四）961,090.33888,802.70买入返售金融资产-存货五、（五）24,377,391.5327,029,873.72天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01035划分为持有待售的资产-一年内到期的非流动资产-其他流动资产五、（六）127,01
89、8.32160,199.20流动资产合计-84,793,051.2082,169,572.06非流动资产：-发放贷款及垫款-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-固定资产五、（七）10,686,198.9812,413,663.63在建工程-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产五、（八）1,094,391.671,126,579.63开发支出-商誉-长期待摊费用五、（九）194,129.35123,133.79递延所得税资产五、（十）93,760.8687,855.70其他非流动资产-非流动资产合计-12,068,480.8613,75
90、1,232.75资产总计-96,861,532.0695,920,804.81流动负债：-短期借款五、（十二）18,770,000.0026,200,000.00向中央银行借款-吸收存款及同业存放-拆入资金-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据五、（十三）12,287,810.9614,251,363.68应付账款五、（十四）4,961,265.773,770,017.84预收款项五、（十五）-678,338.40卖出回购金融资产款-应付手续费及佣金-应付职工薪酬五、（十六）1,570,069.021,429,844.33应交税费五、（十七）1,007,704.
91、421,108,850.50应付利息-应付股利五、（十八）-3,913,818.75天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01036其他应付款五、（十九）18,977,663.508,479,514.92应付分保账款-保险合同准备金-代理买卖证券款-代理承销证券款-划分为持有待售的负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债-流动负债合计-57,574,513.6759,831,748.42非流动负债：-长期借款-应付债券-其中：优先股-永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-负债合计-57
92、,574,513.6759,831,748.42所有者权益（或股东权益）：-股本五、（二十）20,214,800.0020,214,800.00其他权益工具-其中：优先股-永续债-资本公积五、（二十一）18,788,075.14-减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积五、（二十二）28,414.328,910,700.71一般风险准备-未分配利润五、（二十三）255,728.936,963,555.68归属于母公司所有者权益合计-39,287,018.3936,089,056.39少数股东权益-所有者权益合计-39,287,018.3936,089,056.39负债和所有者权益总计-96
93、,861,532.0695,920,804.81法定代表人：张锦雄（Abdul Alek Soelystio）主管会计工作负责人：张秀清会计机构负责人：张秀清天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01037（二） 利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业总收入五、（二十四）86,528,257.2585,368,295.09其中：营业收入五、（二十四）86,528,257.2585,368,295.09利息收入-已赚保费-手续费及佣金收入-二、营业总成本-86,338,098.1284,977,884.79其中：营业成本五、（二十四）41,152,488.85
94、42,390,092.25利息支出-1,961,722.032,091,701.58手续费及佣金支出-退保金-赔付支出净额-提取保险合同准备金净额-保单红利支出-分保费用-营业税金及附加五、（二十五）1,158,260.041,166,304.73销售费用五、（二十六）29,565,808.0326,714,669.95管理费用五、（二十七）12,508,917.4812,415,596.03财务费用五、（二十八）1,913,255.992,137,097.88资产减值损失五、（二十九）39,367.73154,123.95加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）
95、五、（三十）-239.61其中：对联营企业和合营企业的投资收益-汇兑收益（损失以“-”号填列）-三、营业利润（亏损以“”号填列）-190,159.13390,170.69加：营业外收入五、（三十一）103,084.07138,253.83其中：非流动资产处置利得-减：营业外支出五、（三十二）15,005.1175,007.92其中：非流动资产处置损失-天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01038四、利润总额（亏损总额以“”号填列）-278,238.09453,416.60减：所得税费用五、（三十三）-5,905.16-23,118.59五、净利润（净亏损以“”号
96、填列）-284,143.25476,535.19其中：被合并方在合并前实现的净利润-归属于母公司所有者的净利润-284,143.25476,535.19少数股东损益-六、其他综合收益的税后净额-归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-284,143.25476,536.19（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-2.可供出售金融资产公允价值变动损益-3.持有至到期投资
97、重分类为可供出售金融资产损益-4.现金流量套期损益的有效部分-5.外币财务报表折算差额-6.其他-归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-七、综合收益总额-284,143.25476,535.19归属于母公司所有者的综合收益总额-归属于少数股东的综合收益总额-八、每股收益：-（一）基本每股收益-0.010.02（二）稀释每股收益-法定代表人：张锦雄（Abdul Alek Soelystio）主管会计工作负责人：张秀清会计机构负责人：张秀清（三） 现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金-84,452,757.3893,655,462.
98、86客户存款和同业存放款项净增加额-向中央银行借款净增加额-天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01039向其他金融机构拆入资金净增加额-收到原保险合同保费取得的现金-收到再保险业务现金净额-保户储金及投资款净增加额-处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额-收取利息、手续费及佣金的现金-拆入资金净增加额-回购业务资金净增加额-收到的税费返还-16,166.54-收到其他与经营活动有关的现金五、（三十四）18,932,445.216,597,297.60经营活动现金流入小计-103,401,369.13100,252,760.46购买商品、接受劳务
99、支付的现金-41,727,674.4849,957,984.33客户贷款及垫款净增加额-存放中央银行和同业款项净增加额-支付原保险合同赔付款项的现金-支付利息、手续费及佣金的现金-支付保单红利的现金-支付给职工以及为职工支付的现金-20,295,020.2020,387,153.23支付的各项税费-10,753,403.1210,042,558.30支付其他与经营活动有关的现金五、（三十四）18,361,931.7513,983,515.21经营活动现金流出小计-91,138,029.5594,371,211.07经营活动产生的现金流量净额五、（三十五）12,263,339.585,881,5
100、49.39二、投资活动产生的现金流量：-收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-198,500.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-198,500.00购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-356,959.20780,584.48投资支付的现金-质押贷款净增加额-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-356,959.20780,584.48投资活动产生的现金流量净额-356,959.20-582,084.48三、筹资
101、活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现金-20,251.06其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金-取得借款收到的现金-25,520,000.0038,700,000.00天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01040发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流入小计-25,520,000.0038,720,251.06偿还债务支付的现金-32,950,000.0042,040,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-2,961,314.332,091,701.58其中：子公司支付给少数股东的股利、利润-支付其他与筹资活动有关的现金-筹
102、资活动现金流出小计-35,911,314.3344,131,701.58筹资活动产生的现金流量净额-10,391,314.33-5,411,450.52四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-444.192,422.64五、现金及现金等价物净增加额五、（三十五）1,515,510.24-109,562.97加：期初现金及现金等价物余额-1,129,655.781,239,218.75六、期末现金及现金等价物余额-2,645,166.021,129,655.78法定代表人：张锦雄（Abdul Alek Soelystio）主管会计工作负责人：张秀清会计机构负责人：张秀清天津源达日化股份有限公司 2
103、016 年年度报告公告编号：2017-01041（四） 股东权益变动表单位：元项目本期归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,214,800.00-8,910,700.71-6,963,555.68-36,089,056.39加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额20,214,800.00-8,910,700.71-6,963,555.68-36,089,056.39三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-18,788,075.14
104、-8,882286.39-6,707,826.75-3,197,962.00（一）综合收益总额-284,143.25-284,143.25（二）所有者投入和减少资本-2,913,818.75-2,913,818.751股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01042（三）利润分配-28,414.32-28,414.32-1提取盈余公积-28,414.32-28,414.32-2提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-15,874,256.3
105、9-8,910,700.71-6,963,555.68-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-8,910,700.71-8,910,700.71-3盈余公积弥补亏损-4其他-6,963,555.68-6,963,555.68-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额20,214,800.00-18,788,075.14-28,414.32-255,728.93-39,287,018.39项目上期天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01043归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益股本其他权益工具资本公积减：库存
106、股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他一、上年期末余额20,194,548.94-8,863,047.19-6,534,674.01-7,405,386.03加：会计政策变更-前期差错更正-同一控制下企业合并-其他-二、本年期初余额20,194,548.94-8,863,047.19-6,534,674.01-35,592,270.14三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）20,251.06-47,653.52-428,881.67-496,786.25（一）综合收益总额-476,535.19-476,535.19（二）所有者投入和减少资本20,251.06-2
107、0,251.061股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-47,653.52-47,653.52-1提取盈余公积-47,653.52-47,653.52-天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-010442提取一般风险准备-3对所有者（或股东）的分配-4其他-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额20,214,800.00-8,910,700.71-6,963,5
108、55.68-36,089,056.39法定代表人：张锦雄（Abdul Alek Soelystio）主管会计工作负责人：张秀清会计机构负责人：张秀清天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01045天津源达日化股份有限公司财务报表附注2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日一、公司基本情况（一）公司简介公司名称：天津源达日化股份有限公司注册地址：天津经济技术开发区微电子工业区营业期限：1993年9月3日至长期注册资本：人民币贰仟零贰拾壹万肆仟捌佰元法定代表人：张锦雄（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务公司行业性质：化学原料和化学
109、制品制造业日用化学产品制造业公司经营范围：生产和销售日化产品、卫生杀虫剂、物理治疗及康复设备（热敷灵（贴）；日用杂品的批发、零售（不设店铺）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（三）公司历史沿革源达日化（天津）有限公司（以下简称本公司）成立于 1993 年 9 月 3 日，系由源达国际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED）独资设立。1993 年 8 月 27 日，天津市河西区对外经济贸易委员会核发（1993）津西外 64 号关于外资企业“源达日化（天津）有限公司”的申请和章程的批复，同意设立源达日化（天津）有限公司。1993 年 8 月 31
110、 日，本公司取得天津市人民政府颁发的外经贸津外资字19932597 号中华人民共和国外商投资企业批准证书。1993 年 9 月 3 日，工商局核准了本公司的设立并颁发了注册号为工商企独津字第 02543 号企业法人营业执照。1994 年 5 月 6 日，天津会计师事务所出具津会字（1994）第 712 号验证资本报告书，确认截至 1994 年 3 月 2 日，本公司已收到股东缴纳的注册资本 60 万美元，出资方式为 22 万美元现汇、价值 37 万美元的实物以及价值 1 万美元的原材料。本公司成立时的股权结构如下：序号股东名称出资额（万美元） 出资比例（%）出资方式1源达国际有限公司（SURY
111、AMASINTERNATIONALLIMITED）60.00100.00现汇、实物及原材料合计60.00100.00天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-010461、第一次股权变动2002 年 1 月 18 日，本公司董事会作出决议，同意将注册资本由 60 万美元增加至 120 万元，同意以 1998 年-2001 年提取的储备基金 2,768,538.86 元与 2000 年应付股东利润 2,199,461.14元，合计人民币 496.80 万元，折合 60 万美元，作为本次增资的出资方式，属于股东应分利润不再要求汇出境外，转作对本公司的增资；同意修改公司章程。
112、2002 年 3 月 12 日，天津经济技术开发区管理委员会核发的津开批（2002）第 76 号关于同意源达日化（天津）有限公司增资的批复，同意该次增资。2002 年 3 月 22 日，天津广信有限责任会计师事务所出具了验资报告，审验了截至 2002 年 3 月 20 日止，本公司已将应付股利、企业储备基金折合美元 60 万元转增注册资本。但根据税务部门及工商管理部门的审查意见，公司对2001 年利润分配方案及 2002 年增资方案进行了调整，最终将应付股利转作了公司注册资本。同年，本公司取得天津市人民政府换发的商外资津外资字20012597 号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书。2002
113、 年 8 月 15 日，天津市工商行政管理局核准了上述变更登记。2002 年 8 月 16 日，天津广信有限责任会计师事务所出具津广信验字（2002）第 118 号验资报告书，确认截至 2002 年 8 月 15 日，公司已将应付股利人民币 496.602 万元折合美元60 万元转增注册资本，变更后的注册资本为 120 万美元。本次变更完成后，股东及股权结构如下：序号股东名称股权数额（万美元）持股比例（%）1源达国际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED）120.00100.00合计120.00100.002、第二次股权变动2005 年 7 月 8 日，本公司董事会
114、作出决议，同意将投资额由 120 万美元增至 257 万美元，同意将注册资本由 120 万美元增至 180 万美元，同意以 2001 年至 2004 年储备基金 486.6 万元人民币（折合 60 万美元）作为本次的出资方式，属于股东应分利润不再要求汇出境外，转作对本公司的增资；同意修改公司章程。2005 年 9 月 7 日，天津经济技术开发区管理委员会核发的津开批（2005）第 505 号关于同意源达日化（天津）有限公司增资的批复，同意该次增资。2005 年 9 月 8 日，有限公司取得天津市人民政府换发的商外资津外资字【2001】2597 号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书。2005
115、 年 9 月 12 日，天津市工商行政管理局核准了上述变更登记。2005 年 9 月 30 日，天瑞会计师事务所出具津瑞会验字【2005】第 0195 号验字报告，截至 2005 年 9 月 30 日止，公司已将 2001 年至 2004 年的储备基金人民币 486.6 万元，折合 60 万美元转增资本，变更后的注册资本为 180 万美元。天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01047本次变更完成后，股东及股权结构如下：序号股东名称股权数额（万美元）持股比例（%）1源达国际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED）180.00100.00
116、合计180.00100.003、第三次股权变动2010 年 6 月 18 日，本公司股东会作出决议，同意注册资本由 180 万美元增至 260 万美元，原投资总额由 257 万美元增至 520 万美元，同意以公司提取的储备基金人民币 546.256万元，折合 80 万美元，作为本次增资的出资方式。2010 年 8 月 2 日，天津经济技术开发区管理委员会作出津开批（2010）353 号关于同意源达日化（天津）有限公司增资的批复，同意该次增资。2010 年 8 月 2 日，有限公司取得天津市政府换发的商外资津外资字【1993】2597 号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书。2010 年 9
117、月 9 日，天津北洋金材有限责任会计师事务所出具北金验字（2010）第 139 号验资报告，确认截至 2010 年 6 月 30 日，公司已将盈余公积储蓄基金 80 万元转增实收资本，变更后的注册资本为 260 万美元。2010 年 9 月 13日，天津市工商行政管理局核准了上述变更登记。本次变更完成后，股东及股权结构如下：序号股东名称股权数额（万美元）持股比例（%）1源达国际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED）260.00100.00合计260.00100.004、第四次股权变动2015 年 11 月 18 日，本公司作出股东会决议，同意公司注册资本由美元变更
118、为人民币表示，原注册资本 260 万美元折合为人民币 2,019.45 万元；同意将注册资本增至 2,021.48 万元；同意增加中国籍自然人杨国华为公司股东，新增注册资本由杨国华认缴，并于 30 日内缴清。2015 年 12 月 22 日，天津经济技术开发区管理委员会作出津开批【2015】589 号天津开发区管委员会关于同意源达日化（天津）有限公司变更出资币种、增资的批复，同意该次增资。2015 年 12 月 23 日，本公司取得天津市政府换发的商外资津外资字【1993】2597 号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书，由外资企业变更为中外合资企业。2015 年 12月 23 日，天津市滨
119、海新区市场和质量监管管理局核准了上述变更登记。2015 年 12 月 30 日，瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）天津分所出具瑞华津专审字（2015）第 12060020 号验天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01048资报告，确认截至 2015 年 12 月 24 日止，公司变更后的累计注册资本为人民币 20,214,800元，实收资本为人民币 20,214,800 元。本次变更完成后，股东及股权结构如下：序号股东名称股权数额（万元）持股比例（%）1源达国际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED）2,019.4599.902杨国华2.
120、030.10合计2,021.48100.005、整体变更为股份有限公司2016 年 1 月 15 日，天津市滨海新区市场和质量监督管理局登记内名变核字【2016】第000420 号企业名称变更核准通知书，同意变更核准公司名称由原名称“源达日化（天津）有限公司”变更为“天津源达日化股份有限公司”。2016 年 4 月 1 日，中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具 CHW 津审字【2016】1069 号审计报告，确认本公司截至2015 年 12 月 31 日经审计的账面净资产为 36,089,056.39 元。2016 年 4 月 13 日，天津华夏金信资产评估有限公司出具华夏金信评报字【
121、2016】076 号资产评估报告，确认有限公司公司截至 2015 年 12 月 31 日经评估的账面净资产为 51,780,411.94 元。2016 年 4 月 13 日，本公司董事会作出决议，同意采用整体变更的方式改制为股份公司。中审华寅五洲会计师事务（特殊普通合伙）以 2015 年 12 月 31 日为审计基准日出具的审计报告（CHW 津审字【2016】1069 号）确认的公司账面净资产值为 36,089,056.39 元人民币，以此为折股依据，按照 1：0.5601的比例折合成股份公司的股份，将前述净资产额中的 20,214,800.00 元折为股份公司的股本总额 20,214,800
122、.00 股，每股一元，剩余的净资产 15,874,256.39 元记入资本公积，公司全体股东作为股份有限公司的发起人，以其各自在公司注册资本所占的比例，对应折为各自所占股份公司股份的比例，其中：源达国际有限公司持股 20,194,549 股，持股比例为 99.8998%，杨国华持股 20,251 股，持股比例为 0.1002%。2016 年 4 月 26 日，源达国际与杨国华共同签订发起人协议，约定二人共同作为发起人，以其在有限公司所拥有的净资产作为出资发起设立股份公司，认购股份公司的发起人股份。2016 年 4 月 26 日，中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）对上述有限公司整体变更为股
123、份公司时的注册资本实收情况进行了验证，并出具了 CHW 津验字【2016】0030 号验资报告，确认截至 2016 年 4 月 26 日，源达日化已收到股东出资 20,214,800.00 元，出资方式为净资产出资。2016 年 5 月 6 日，公司取得天津市政府换发的商外资津外资字【1993】2597 号中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书。天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-010492016 年 5 月 11 日，天津市滨海新区市场和质量监督管理局核准了股份公司设立，并颁发了统一社会信用代码 91120116600525433M 的营业执照。股份公司设立时
124、，股东及股本结构如下：序号股东名称持股数量（股）持股比例（%）出资方式1源达国际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED）20,194,54999.90净资产2杨国华20,2510.10净资产合计20,214,800100.00-（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本公司财务报告由本公司董事会 2017 年 4 月 18 日批准报出。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表的编制基础本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和41项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计
125、准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。（二）遵循企业会计准则的声明公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。（三）会计期间采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。（四）营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。（五）记账本位币以人民币作为记账本位币。（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企
126、业合并公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01050（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中
127、发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。2、非同一控制下的企业合并本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为合并成本，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得
128、的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单
129、独确认为负债并按照公允价值计量。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。（七）合并财务报表的编制方法合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01051企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：1、企业
130、持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度。2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。3、其他合同安排产生的权利。4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动
131、的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权。4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大
132、部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号
133、：2017-01052独主体）。1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债；2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。母公司向子公司出售资产所发生的
134、未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。因抵销未实现内部销
135、售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及
136、业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01053直存在。因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照
137、该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行
138、重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
139、转入丧失控制权当期的损益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。（八）合营安排的分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业
140、，是指本公司仅天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01054对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注【索引号】“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
141、共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合企业会计准则第 8 号资产减值等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。（九）编制现金流量表时现金及现金等价物的确定标准现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。（十）金融工具的确认和计量1、金融工具的分类：管理层按照取得持有金
142、融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；B、持有至到期投资；C、应收款项；D、可供出售金融资产；E、其他金融负债。2、金融工具的确认依据和计量标准（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01055持有期间将取得的利息或现金股利
143、确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。（3）应收款项本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款
144、、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
145、益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3、金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-0105
146、6该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转
147、移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金
148、融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。5、金融资产（不含应收款项）减值损失的计量本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。持有至到期投资持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。可供出售金融资产期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号
149、：2017-01057后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认，不得通过损益转回。（十一）应收款项坏账准备本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司
150、按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。1、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试
151、，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。2、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项组合名称坏账准备计提方法账龄组合账龄分析法组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例1 年以内0.50%0.50%1 至 2 年10.00%10.00%天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-010582 至 3 年50.00%50.00%3 年以上100.00%100.00%3、单项金额不重大但单独计提坏账准备
152、的应收款单项计提坏账准备的理由本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。坏账准备的计提方法单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备（十二）外币业务和外币报表折算1、外币业务外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其
153、余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。2、外币财务报表的折算将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以
154、下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。（十三）存货核算方法1、存货的分类：天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01059本公司存货分为：委托加工材料、原材料、包装物、产成品等种类。2、存货的计价方法：存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计
155、价，低值易耗品采用一次摊销法。3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出
156、部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4、存货盘存制度存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。（十四）长期股权投资核算方法1、投资成本的初始计量：企业合并中形成的长期股权投资A如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
157、对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01060额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用
158、，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券直接相关的的交易费用，应当冲减资本公积资本溢价或股本溢价，资本公积资本溢价或股本溢价不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润；购买方作为合并对价发行的债务性证券直接相关的交易费用，计入债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，判断多次交易是否属于“一揽子交易”，并根据不同情况分别作出处理。属于一揽子交易的，合并方应当将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。通过多次交易分步实现的企业合并，各项交易的条款、条件以及经济影响符
159、合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易作为一揽子交易进行会计处理:a、这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;b、这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;c、一项交易的发生取决于至少一项其他交易的发生;d、一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在取得控制权日，合并方应按照以下步骤进行会计处理：a、确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。b、长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日
160、长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。c、合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他
161、综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。d、编制合并财务报表。合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01061并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券
162、的公允价值之和。购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
163、值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本
164、，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。2、后续计量及损益确认：后续计量本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01062单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投
165、资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和
166、，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权应当改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
167、其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。本公司通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有一部分对
168、联营企业的权益性投资的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司均按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01063对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。损益调整成本法下，除取得投资时实际支
169、付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外
170、损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。在持有投资期间
171、，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参
172、与决策的权利，但并不能够控制或天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01064者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。4、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账
173、面价值的，长期股权投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（十五）固定资产1、固定资产的确认条件：固定资产指为生产商
174、品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；该固定资产的成本能够可靠地计量。2、固定资产的计价方法：a、购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；b、自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；c、投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；d、固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化；天津源达日化
175、股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01065e、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值；f、接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。3、固定资产折旧采用直线法计算，残值率 10%，各类固定资产折旧年限和折旧率如下：固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命
176、不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。固定资产类别折旧年限(年)年折旧率房屋及建筑物204.50%机器设备109.00%运输设备4-518.00%-22.50%电子及其他设备3-518.00%-30.00%4、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法：本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。固定资产存在减值的，估计其可收回
177、金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（十六）在建工程1、在建工程核算原则：在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。天津源达日化股份有限公司 201
178、6 年年度报告公告编号：2017-010662、在建工程结转固定资产的标准和时点：在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。3、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建
179、工程；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已发生减值的情形；在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。（十七）借款费用1、借款费用资本化
180、的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足以下条件时开始资本化：、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；、借款费用已经发生；天津源达日化股份有限公司
181、 2016 年年度报告公告编号：2017-01067、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。2、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中
182、发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。4、借款费用资本化金额的计算方法：对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的
183、资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。（十八）无形资产计价和摊销方法1、无形资产的计价方法（1）初始计量无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
184、换入的无形资产以换出资产的公允价天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01068值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。（2）后续计量取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：项目使用年限(年)依据土地使用权50可供使用年限3、研究与开发支
185、出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的
186、，将发生的研发支出全部计入当期损益。4、无形资产减值准备原则：对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01069对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价
187、值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。（十九）长期待摊费用1、长期待摊费用的定义和计价方法：长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计
188、价。2、摊销方法：长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。3、摊销年限：项目摊销年限依据车棚施工费5 年预计可供使用年限办公室装修费5 年预计可供使用年限模具费2 年预计可供使用年限（二十）职工薪酬职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福
189、利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01070本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的薪酬金额。该
190、短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划
191、义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时。本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞
192、退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本。其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本
193、。（二十一）预计负债本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01071供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。1、预计负债的确认标准：与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：a该义务是本公司承担的现时义务；b履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；c该义务的金额能够可靠地计量。2、预计负债的计量方法：本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。（二十二）股份支付（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担
194、以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以
195、换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。以现金结算的股份支付以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
196、计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01072变动计入当期损益。（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待
197、期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。结算企业是接受服务企业的投资
198、者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。（二十三）收入确认原则1、销售商品收入确认和计量原则：（1）销售商品收入确认和计量的总
199、体原则本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01073制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。（2）本公司收入实现的具体核算原则为：本公司主要为日化产品销售，公司根据合同约定已将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证，且相关的经济利益很可能流入、产品相关的成本能够可靠地计量时确认为收入。（二十四）政府补助的会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包
200、括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。政府补助的确认时点：政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照
201、收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量。（二十五）递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初
202、始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01074得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。（二十六）终止经营及持有待售1、终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公
203、司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产：该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售；本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。持有待售的固
204、定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。3、持有待售资产的会计处理方法本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、企业会计准则第22号金融工具确认和计量规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。某项资产或处置组被划归为持有待售，但
205、后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01075决定不再出售之日的再收回金额。（二十七）公允价值计量本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持
206、的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用
207、第三层次输入值。（二十八）关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。本公司的关联方包括但不限于：1、 本公司的母公司；2、 本公司的子公司；3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业；4、 对本公司实施共同控制的投资方；5、 对本公司施加重大影响的投资方；6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；9、 本公司或其母公司的关键管
208、理人员及与其关系密切的家庭成员；10、本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01076（二十九）主要会计政策、会计估计的变更（1）会计政策变更2014年初，财政部分别以财会【2014】6号、7号、8号、10号、11号、14号及16号发布了企业会计准则第39号公允价值计量、企业会计准则第30号财务报表列报（2014年修订）、企业会计准则第9号职工薪酬（2014年修订）、企业会计准则第33号合并财务报表（2014年修订）、企业会计准则第40号合营安排、企业会计准则第2号长期股权投资（2
209、014年修订）及企业会计准则第41号在其他主体中权益的披露，要求自2014年7月1日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。同时，财政部以财会201423号发布了企业会计准则第37号金融工具列报（2014年修订）（以下简称“金融工具列报准则”），要求在2014年年度及以后期间的财务报告中按照该准则的要求对金融工具进行列报。本公司于 2014 年 7 月 1 日开始执行前述除金融工具列报准则以外的 7 项新颁布或修订的企业会计准则。（2）会计估计变更无此类事项（三十）前期会计差错更正无此类事项三、利润分配本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：A、弥补亏
210、损B、按 10%提取盈余公积金C、支付股利四、税项1、主要税种及税率税种计税依据税率增值税按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税17%营业税提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产5%城市维护建设税按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳7%企业所得税（2014年）按应纳税所得额计算缴纳25%天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01077税种计税依据税率企业所得税（2015年）按应纳税所得额计算缴纳15%企业所得税（2016年）按应纳税所得额计算缴纳15%教育费附加按实际缴纳的营业税、增
211、值税、消费税之和计算缴纳3%地方教育费附加按实际缴纳的营业税、增值税、消费税之和计算缴纳2%、1.5%2、税收优惠及批文本公司于2015年12月8日取得了由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号：GR201512000054，有效期三年。本公司自2015年起至2017年享受企业所得税优惠政策，所得税税率为15%。五、合并财务报表项目附注（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，若未特别注明期初指 2016 年 1 月 1 日，期末指 2016 年 12 月 31 日，上期指 2015 年度，本期指 2016 年度）（一）货币资金项
212、目期末金额期初金额库存现金2,755.5213,548.53银行存款2,642,410.501,116,107.25其他货币资金8,019,947.107,577,026.10合计10,665,113.128,706,681.88其中：存放在境外的款项总额（二）应收账款1、应收账款分类披露：类别期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款48,385,422.55100.00541,720.701.1247,843,701.85天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01
213、078类别期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计48,385,422.55100.00541,720.701.1247,843,701.85（续）类别期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计 提 比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款44,956,967.45100.00524,383.911.1744,432,583.54单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计44,956,967.45100.00524,383.911.1744,432,583.542、
214、应收账款种类说明：（1）期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款单位情况：无（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：无（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：3、期末应收账款账面余额前五名单位情况账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1 年以内47,066,457.4897.27235,332.2943,484,221.9296.72217,421.121 至 2 年1,125,085.182.33112,508.521,116,714.522.48111,671.452 至 3 年321,479.350.72160,739.
215、683 年以上193,879.890.40193,879.8934,551.660.0834,551.66合计48,385,422.55100.00541,720.7044,956,967.45100.00524,383.91天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01079债务人名称款项性质金额账龄占应收账款总额的比例（%）联华超市股份有限公司销货款6,596,207.341 年以内13.6360,986.441-2 年0.13农工商超市(集团)有限公司销货款5,253,962.261 年以内10.86华润万家生活超市有限公司销货款3,190,490.331 年以内
216、6.59603,480.411-2 年1.25沃尔玛（中国）投资有限公司销货款3,283,967.661 年以内6.79锦江麦德龙现购自运有限公司销货款3,270,829.981 年以内6.76合计22,259,924.4246.014、应收账款中持本公司 5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无5、因金融资产转移而终止确认的应收账款：无6、本公司报告期以应收账款为标的进行证券化的情况：无7、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额：无8、本期实际核销的应收账款情况：无（三）预付款项1、预付款项按账龄列示账龄期末数期初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内366,383.0
217、544.75729,728.0276.701 至 2 年253,000.0030.9077,853.008.182 至 3 年77,853.009.51143,850.0015.123 年以上121,500.0014.84合计818,736.05100.00951,431.02100.002、期末账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：单位名称金额发生时间原因上海德宣机电有限公司130,200.002015 年设备款未结算天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-0108065,100.002014 年设备款未结算天津市华地联信毛皮机械制造有限公司12
218、,753.002014 年设备款未结算121,500.002013 年设备款未结算震雄营销（深圳）有限公司64,800.002015 年设备款未结算天津比尔达斯科技发展有限公司41,500.002015 年设备款未结算天津豪格美机械有限公司16,500.002015 年设备款未结算合计452,353.003、期末预付款项金额前五名单位情况单位名称金额发生时间款项性质上海德宣机电有限公司130,200.002015 年预付设备款65,100.002014 年天津市华地联信毛皮机械制造有限公司12,753.002014 年预付设备款121,500.002013 年天津福众模具制造有限公司121,8
219、63.252016 年预付模具款慈溪市崇寿镇泰宇模具厂120,512.822016 年预付模具款上海伊藤忠商事有限公司82,271.982016 年预付货款合计654,201.054、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况：无（四）其他应收款1、其他应收款分类披露：类别期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01081类别期末数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款1,04
220、4,442.01100.0083,351.687.98961,090.33单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计1,044,442.01100.0083,351.687.98961,090.33（续）类别期初数账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款950,123.44100.0061,320.746.45888,802.70单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计950,123.44100.0061,320.746.45888,802.702、其他应收款种类说明：（1）期末单
221、项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款单位情况：无（2）期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：无（3）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：3、期末其他应收款账面余额金额前五名单位情况账龄期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1 年以内814,481.3177.984,072.41354,648.4237.331,773.241 至 2 年89,252.708.558,925.27595,475.0262.6759,547.502 至 3 年140,708.0013.4770,354.003 年以上合计1,044,442.01100.0
222、083,351.68950,123.44100.0061,320.74天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01082债务人名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例（%）支付宝（中国）网络技术有限公司保证金400,000.001 年以内38.30北京京东世纪贸易有限公司保证金102,277.811 年以内9.79北京北方出租汽车有限责任公司押金60,000.001-2 年5.75上海申亚房地产有限公司押金52,774.021 年以内5.05欧尚（中国）投资有限公司保证金50,000.001 年以内4.79合计665,051.8363.684、其他应收款中持本公司
223、5%(含 5%)以上股份的股东及其他关联方单位欠款情况：无5、涉及政府补助的应收款项：无6、因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无7、本公司报告期以其他应收款为标的进行证券化的情况：无8、本期通过重组等其他方式收回的其他应收款金额：无9、本期实际核销的其他应收款情况：无（五）存货1、存货明细列示如下：项目期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料1,302,618.231,302,618.23401,205.74401,205.74包装物3,194,557.573,194,557.573,213,550.143,213,550.14委 托 加 工 材料6,216.14
224、6,216.14产成品19,873,999.5919,873,999.5923,415,117.8423,415,117.84合计24,377,391.5324,377,391.5327,029,873.7227,029,873.722、存货跌价准备变动情况：无3、存货跌价准备情况：无天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-010834、本账户期末余额中无借款费用资本化金额。（六）其他流动资产（七）固定资产项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计一、账面原值：1.期初余额11,660,540.06 17,593,266.66 2,191,311.98 2,6
225、44,333.92 34,089,452.622.本期增加金额92,991.4617,688.32110,679.78（1）购置92,991.4617,688.32110,679.78（2）在建工程转入（3）企业合并增加3.本期减少金额57,074.6757,074.67（1）处置或报废57,074.6757,074.674.期末余额11,660,540.06 17,686,258.12 2,191,311.98 2,604,947.57 34,143,057.73二、累计折旧1.期初余额6,972,297.76 10,857,345.25 1,523,198.45 2,322,947.53
226、21,675,788.992.本期增加金额524,946.961,109,578.28152,946.1433,659.411,821,130.79（1）计提524,946.961,109,578.28152,946.1433,659.411,821,130.793.本期减少金额40,061.0340,061.03（1）处置或报废40,061.0340,061.034.期末余额7,497,244.72 11,966,923.53 1,676,144.59 2,316,545.91 23,456,858.75三、减值准备1.期初余额2.本期增加金额项目期末数期初数待摊费用保险费60,843.48
227、73,222.14待摊费用租赁费44,445.6233,617.62待摊费用服务费21,729.2253,359.44合计127,018.32160,199.20天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01084项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子及其他设备合计（1）计提3.本期减少金额（1）处置或报废4.期末余额四、账面价值1.期初账面价值4,688,242.306,735,921.41668,113.53321,386.39 12,413,663.632.期末账面价值4,163,295.345,719,334.59515,167.39288,401.66 10,6
228、86,198.98（八）无形资产项目土地使用权专利权非专利技术软件合计一、账面原值1.期初余额1,602,859.341,602,859.342.本期增加金额(1)购置(2)内部研发(3)企业合并增加3.本期减少金额(1)处置4. 期末余额1,602,859.341,602,859.34二、累计摊销1. 期初余额476,279.71476,279.712.本期增加金额32,187.9632,187.96(1)计提32,187.9632,187.963.本期减少金额(1)处置4. 期末余额508,467.67508,467.67三、减值准备1. 期初余额2.本期增加金额(1)计提天津源达日化股份
229、有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01085项目土地使用权专利权非专利技术软件合计3.本期减少金额(1)处置4. 期末余额四、账面价值1. 期初账面价值1,126,579.631,126,579.632. 期末账面价值1,094,391.671,094,391.67（九）长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额其他减少的原因车棚施工费21,286.8012,771.968,514.84办公室装修费4,998.754,998.750.00模具费96,848.24240,888.88152,122.61185,614.51合计123,133.79240,888
230、.88169,893.32194,129.35（十）递延所得税资产和递延所得税负债递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末数期初数递延所得税资产：资产减值准备93,760.8687,855.70计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动可抵扣亏损小计93,760.8687,855.70递延所得税负债：交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动小计（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细：天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01086项目期末数期初数应纳税项目：交易性金融工具
231、、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动小计可抵扣差异项目：资产减值准备625,072.38585,704.65交易性金融工具、衍生金融工具的估值计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动可抵扣亏损小计625,072.38585,704.65（十一）资产减值准备明细项目期末数期初数坏账准备625,072.38585,704.65合计625,072.38585,704.65（十二）短期借款（1）短期借款按类别列示项目期末数期初数质押借款3,480,000.003,200,000.00抵押并保证借款11,290,000.0013,000,000.00抵押、质押并保证借款10,
232、000,000.00保证借款4,000,000.00合计18,770,000.0026,200,000.00（2）本账户期末余额中逾期及展期借款情况：无（十三）应付票据（1）应付票据分类：种类期末数期初数银行承兑汇票9,541,075.5611,497,948.07商业承兑汇票2,746,735.402,753,415.61天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01087合计12,287,810.9614,251,363.68（十四）应付账款1、应付账款列示：项目期末数期初数材料款3,991,215.022,849,098.88运费970,050.75920,918
233、.96合计4,961,265.773,770,017.842、本账户期末余额中应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项：无3、本报告期末应付账款中欠关联方款项：无4、本账户期末账龄超过 1 年的大额应付账款情况：无（十五）预收款项1、预收款项列示：项目期末数期初数预收货款678,338.40合计678,338.402、本账户期末余额中预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项：无3、本报告期末预收账款中预收关联方款项：无4、本账户期末账龄超过 1 年的大额预收账款情况：无（十六）应付职工薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额一、短期薪酬1,154
234、,824.1115,994,473.1615,829,164.221,320,133.05二、离职后福利设定提存计划275,020.222,162,826.042,187,910.29249,935.97三、辞退福利四、一年内到期的其他福利合计1,429,844.3318,157,299.2018,017,074.511,570,069.021、短期薪酬短期薪酬项目期初余额本期应付本期支付期末余额一、工资、奖金、津贴和补贴777,107.7813,677,208.3813,486,940.09967,376.07天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01088短期薪
235、酬项目期初余额本期应付本期支付期末余额二、职工福利费43,225.80600.00600.0043,225.80三、社会保险费171,622.801,246,151.761,275,941.60141,832.96其中：1医疗保险费137,475.861,092,845.021,101,534.45128,786.432工伤保险费7,864.2381,189.4582,228.816,824.873生育保险费26,282.7172,117.2992,178.346,221.66四、住房公积金154,961.821,065,307.551,065,682.53154,586.84五、工会经费和职
236、工教育经费7,905.915,205.4713,111.38六、非货币性福利七、短期带薪缺勤八、短期利润分享计划九、其他短期薪酬其中：以现金结算的股份支付合计1,154,824.1115,994,473.1615,829,164.221,320,133.052、离职后福利（1）设定提存计划本公司参与的设定提存计划情况如下：设定提存计划项目性质计算缴费金额的公式或依据期初余额本期应缴本期缴付期末余额一、基本养老保险费社会统筹企业职工缴费工资总额257,225.862,052,790.582,072,443.41237,573.03二、失业保险费社会统筹企业职工缴费工资总额17,794.36110
237、,035.46115,466.8812,362.94三、企业年金缴费合计275,020.222,162,826.042,187,910.29249,935.97（十七）应交税费项目期末余额期初余额企业所得税-10,932.0917,308.94增值税862,513.31931,554.97营业税天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01089土地增值税土地使用税房产税地方教育费附加17,259.8218,631.11城市维护建设税60,428.9765,208.84教育附加25,898.1227,946.64代扣代缴个人所得税44,209.4938,209.04防洪
238、费8,326.809,340.52副食品价格调控基金650.44合计1,007,704.421,108,850.50（十八）应付股利项目期末数期初数普通股股利3,913,818.75划分为权益工具的优先股永续债股利其中：工具 1工具 2合计3,913,818.75本公司于 2009 年 10 月 12 日召开股东大会，决议通过分配股东源达国际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED）利润 3,791,809.83 元，于 2010 年 5 月 17 日支付股利85,000.00 美元，于 2010 年 5 月 28 日支付股利 134,433.61 美元。本公司于 2
239、010 年 6 月 8 日召开股东会，决议通过分配股东源达国际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED）利润 3,122,008.92 元，并于同年 9 月 20 日支付股利193,752.41 美元。截至 2010 年 12 月 31 日，应付股利余额 3,913,818.75 元，至 2015 年 12 月 31 日未支付给股东。本公司于 2016 年 5 月 25 日召开股东大会，决议通过应付股利余额 3,913,818.75 元，其中1,000,000.00元于2016年5月支付给源达国际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED），支
240、付后余额 2,913,818.75 元予以债务豁免，此后不再收取。（十九）其他应付款天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-010901、按款项性质列示其他应付款项目期末数期初数非关联方往来款关联方往来款18,459,843.337,870,000.00其他517,820.17609,514.92合计18,977,663.508,479,514.922、本报告期末其他应付款中欠关联方款项：单位名称期末数期初数源 达 国 际 有 限 公 司（ SURYAMASINTERNATIONALLIMITED）404.658.33王振宇10,055,185.007,870,000
241、.00王甦8,000,000.00合计18,459,843.337,870,000.003、期末其他应付款大额明细如下：单位名称经济内容金额欠款时间账龄超过一年未偿还或结转的原因王振宇关联方往来款6,835,185.002016 年关联方往来款3,220,000.002015 年协议约定王甦关联方往来款8,000,000.002016 年合计18,055,185.00（二十）股本投资者名称期初数本年增减金额期末数比例（%）金额比例（%）金额源 达 国 际 有 限 公 司（ SURYAMASINTERNATIONALLIMITED)99.899820,194,548.9499.899820,19
242、4,548.94杨国华0.100220,251.060.100220,251.06合计100.0020,214,800.00100.0020,214,800.00（二十一）资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数1、资本溢价（股本溢价）天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01091项目期初数本期增加本期减少期末数（1）投资者投入的资本（2）同一控制下企业合并的影响（3）其他18,788,075.1418,788,075.14小计18,788,075.1418,788,075.142、其他资本公积（1）原制度资本公积转入（2）政府因公共利益搬迁给予补偿款的结余小计合
243、计18,788,075.1418,788,075.14注：股份改制转入资本公积 15,874,256.39 元，和股东股利豁免转入资本公积 2,913,818.75元。（二十二）盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积28,414.3228,414.32任意盈余公积储备基金6,884,350.036,884,350.03企业发展基金2,026,350.682,026,350.68其他合计8,910,700.7128.414.328,910,700.7128,414.32（二十三）未分配利润项目本期金额上期金额调整前上年末未分配利润6,963,555.686,534,674.01调整
244、年初未分配利润合计数（调增+，调减）调整后年初未分配利润6,963,555.686,534,674.01加：本期归属于母公司所有者的净利润284,143.25476,535.19减：提取法定盈余公积28,414.3247,653.52提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01092转作股本的普通股股利6,963,555.68期末未分配利润255,728.936,963,555.68（二十四）营业收入及营业成本1、营业收入及营业成本按照类别列示：项目本期金额上期金额一、营业收入1、主营业务收入86,250,504.6785
245、,068,048.292、其他业务收入277,752.58300,246.80合计86,528,257.2585,368,295.09二、营业成本1、主营业务成本40,881,815.1542,104,067.432、其他业务成本270,673.70286,024.82合计41,152,488.8542,390,092.252、营业收入、成本、毛利按业务内容列示：（按品种分类）项目本期金额一.主营业务收入成本毛利毛利率（%）防霉防蛀产品64,789,604.1831,126,617.6233,662,986.5651.96吸湿除臭产品15,422,570.827,027,084.628,395
246、,486.2054.44发热保暖产品5,833,376.212,618,265.753,215,110.4655.12其他产品204,953.46109,847.1695,106.3046.40小计86,250,504.6740,881,815.1545,368,689.5252.60二.其他业务出售包装物277,752.58270,673.707,078.882.55小计277,752.58270,673.707,078.882.55合计86,528,257.2541,152,488.8545,375,768.4052.44续：项目上期金额一.主营业务收入成本毛利毛利率（%）天津源达日化股份
247、有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01093项目上期金额防霉防蛀产品66,164,473.3432,455,338.5633,709,134.7850.95吸湿除臭产品13,725,059.366,259,624.627,465,434.7454.39发热保暖产品5,003,336.463,235,226.971,768,109.4935.34其他产品175,179.13153,877.2821,301.8512.16小计85,068,048.2942,104,067.4342,963,980.8650.51二其他业务出售包装物300,246.80286,024.8214,22
248、1.984.74小计300,246.80286,024.8214,221.984.74合计85,368,295.0942,390,092.2542,978,202.8450.343、本公司 2016 年度前五名客户收入单位名称金额占公司全部营业收入的比例（%）联华超市股份有限公司6,487,148.407.50家乐福供应链管理公司6,169,535.997.13纽海信息技术(上海)有限公司5,684,605.756.57华润万家生活超市有限公司5,241,418.366.06康成投资（中国）有限公司3,757,704.614.34合计27,340,413.1131.60（二十五）营业税金及附加
249、项目本期金额上期金额地方教育费附加181,056.08179,322.85营业税城市维护建设税634,104.09627,629.74土地增值税资源税教育费附加271,758.90268,984.15关税防洪费70,813.3287,687.53副食品价格调控基金527.652,680.46合计1,158,260.041,166,304.73天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01094（二十六）销售费用项目本期数上期数职工薪酬10,192,431.8410,369,630.13修理费5,347.0120,897.32办公费893,001.60321,095.32
250、折旧费12,438.485,779.39差旅费370,224.65366,560.30租赁费729,174.50765,885.36交通费454,554.02255,027.98广告及业务宣传费474,797.161,130,805.78业务招待费398,672.67158,129.44运输及仓储费3,068,770.443,276,884.74商超费用12,816,012.809,885,913.89包装费-34,138.26其他150,382.86123,922.04合计29,565,808.0326,714,669.95（二十七）管理费用项目本期数上期数职工薪酬4,459,227.914
251、,317,546.55修理费13,594.0488,773.99办公费252,150.22622,140.42差旅费376,705.00574,458.90租赁费521,698.12360,000.00交通费174,547.00341,642.69业务招待费4,827.0043,551.96折旧费350,316.40452,764.70摊销费53,999.8261,405.16研究费用3,852,171.563,581,364.83咨询顾问费1,261,774.58934,103.07税金210,179.30128,435.06保险费80,759.3383,930.95天津源达日化股份有限公司
252、 2016 年年度报告公告编号：2017-01095项目本期数上期数服务费641,601.18647,399.15其他255,366.02178,078.60合计12,508,917.4812,415,596.03（二十八）财务费用项目本期数上期数利息支出1,961,722.032,091,701.58减：利息收入116,139.84235,686.21汇兑损失8,021.9216,224.34减：汇兑收益2,790.572,422.64手续费62,442.45267,280.81合计1,913,255.992,137,097.88（二十九）资产减值损失项目本期金额上期金额坏账损失39,367
253、.73154,123.95合计39,367.73154,123.95（三十）投资收益项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益处置长期股权投资产生的投资收益-239.61以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益持有至到期投资在持有期间的投资收益可供出售金融资产在持有期间的投资收益处置可供出售金融资产取得的投资收益丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得合计-239.61（三十一）营业外收入1、营业外收入分项目列示：天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01096项目
254、本期金额计入当期非经常性损益的金额上期金额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置利得合计124,721.77124,721.77其中：固定资产处置利得124,721.77124,721.77无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助102,328.66102,328.66违约金及罚款收入10,000.0010,000.00无法支付的款项其他755.41755.413,532.063,532.06合计103,084.07103,084.07138,253.83138,253.832、计入当期损益的政府补助明细：补助项目本期数上期数与资产相关/与收益相关高新技术企业补助10
255、0,000.00与收益相关稳岗补贴2,328.66与收益相关合计102,328.66（三十二）营业外支出项目本期金额计入当期非经常性损益的金额上期金额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置损失合计4,451.244,451.2417,042.5517,042.55其中：固定资产处置损失4,451.244,451.2417,042.5517,042.55无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失对外捐赠5,000.005,000.00其中：公益性捐赠非公益性捐赠天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01097项目本期金额计入当期非经常性损益的金额上期金额计入当
256、期非经常性损益的金额违约金、赔偿金及罚款支出4,363.294,363.2957,965.3757,965.37其他1,190.581,190.58合计15,005.1115,005.1175,007.9275,007.92（三十三）所得税费用项目本期金额上期金额按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整-5,905.16-23,118.59合计-5,905.16-23,118.59（三十四）现金流量表项目注释1、收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额收到单位及个人往来18,663,256.576,351,611.39利息收入116,139.84235,686.21收到违约金、
257、赔款等-10,000.00其他153,048.80-合计18,932,445.216,597,297.602、支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额办公费、差旅费、业务招待费等3,248,837.182,218,494.31支付的往来款9,103,857.106,114,697.06支付的履约保证金、投标保证金143,668.00190,000.00手续费62,682.02267,280.81修理费、交通费、仓储运输费等5,802,887.455,193,043.03合计18,361,931.7513,983,515.21（三十五）现金流量表补充资料1、现金流量表补充资料天津源达日
258、化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01098补充资料本期金额上期金额1将净利润调节为经营活动现金流量：净利润284,143.25476,535.19加：资产减值准备39,367.73154,123.95固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧1,821,130.791,891,470.16无形资产摊销32,187.9632,187.96长期待摊费用摊销169,893.32142,605.53处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）4,451.24-107,679.22固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费
259、用（收益以“”号填列）1,961,722.032,091,701.58投资损失（收益以“”号填列）239.61递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-5,905.16-23,118.59递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）2,652,482.191,262,447.14经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-3,350,710.92-1,701,792.07经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）8,654,577.151,662,828.15其他经营活动产生的现金流量净额12,263,339.585,881,549.392不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
260、债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额2,645,166.021,129,655.78减：现金的期初余额1,129,655.781,239,218.75加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,515,510.24-109,562.972、现金和现金等价物的构成项目本期金额上期金额天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-01099项目本期金额上期金额一、现金2,645,166.021,129,655.78其中：库存现金2,755.5213,548.53可随时用于支付的银行存款
261、2,642,410.501,116,107.25可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月到期的债券投资三、现金和现金等价物余额2,645,166.021,129,655.78其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物六、关联方关系及其交易（一）关联方关系1、本公司控股股东情况控股股东全称关联关系企业类型注册地法定代表人业务性质对本公司持股比例（%）对本公司的表决权比例（%）源达国际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED)母公司有限公司香港张锦雄贸易99.899899.89982、本公司其他
262、关联方情况（1）关联法人名称关联关系上海顶味食品有限公司实际控制人张锦雄控制的其他国内注册企业顶味食品技术（上海）有限公司实际控制人张锦雄控制的其他国内注册企业浩菲阁餐饮管理(上海)有限公司实际控制人张锦雄控制的其他国内注册企业顶味国际食品有限公司实际控制人张锦雄控制的其他中国香港注册企业PT.SuryamasMentari 公司实际控制人张锦雄控制的其他印度尼西亚注册企业侨辉行有限公司公司董事王振宇控制的中国香港注册企业天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-010100名称关联关系（KIUFAIHONGLIMITED）大中华创富有限公司（GREATSINOCREA
263、TIONLIMITED）公司董事王振宇控制的中国香港注册企业中创实业有限公司（MIDFIELDINDUSTRIALLIMITED）公司董事王振宇控制的中国香港注册企业侨辉行（KIUFAIHONG）公司董事王振宇控制的中国香港注册企业（2）关联自然人序号姓名任职董事监事高管1张锦雄2王甦3王振宇4张臣基5杨国华6张秀清7张慧珍8涂演兵9陈虹霞10秦卫文（二）关联方交易情况：1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易关联方名称关联交易类型关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期金额上期金额源达国际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED)接受劳务支付服务费协议定价404,6
264、58.33611,095.002、关联托管情况 : 无此类事项3、关联承包情况 : 无此类事项4、关联租赁情况 : 无此类事项5、关联方担保情况天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-010101被担保方担保方担保金额贷款方担保起始日担保终止日担保方式是否已经履行完毕天津源达日化股份有限公司王甦、关蓓佳2,000,000.00兴业银行2016/7/152017/7/14抵押、保证否天津源达日化股份有限公司王甦、关蓓佳2,290,000.00兴业银行2016/7/62017/7/5抵押、保证否天津源达日化股份有限公司王甦、关蓓佳1,500,000.00兴业银行2016/
265、7/122017/7/11抵押、保证否天津源达日化股份有限公司王甦、关蓓佳2,000,000.00兴业银行2016/7/262017/7/25抵押、保证否天津源达日化股份有限公司王甦、关蓓佳2,500,000.00兴业银行2016/7/212016/7/20抵押、保证否天津源达日化股份有限公司王甦、关蓓佳1,000,000.00兴业银行2016/6/142017/6/13抵押、保证否天津源达日化股份有限公司张锦雄3,480,000.00兴业银行2016/10/262017/10/23信用证质押否6、关联方资金占用情况资金占用方类别资金占用方名称公司核算的会计科目本期资金占用情况占用形成原因期初
266、余额发生额期末余额支付利息总额母公司股东、董事王振宇其他应付款7,870,000.002,185,185.0010,055,185.00549,954.82公 司 资金 紧 张向 母 公司 股 东借款母公司股东、董事王甦其他应付款8,000,000.008,000,000.00公 司 资金 紧 张向 公 司懂 事 借款续：资金占用方类别资金占用方名称公司核算的会计科目上期资金占用情况占用形成原因期初余额发生额期末余额支付利息总额天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-010102母公司股东、董事王振宇其他应付款2,320,000.005,550,000.007,870
267、,000.00282,880.02公司资金紧张向母公司股东借款7、关联方债务豁免情况本公司于 2016 年 5 月 25 日召开股东大会，决议通过应付股利余额 3,913,818.75 元，其中1,000,000.00 元于 2016 年 5 月支付给源达国际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED），支付后余额 2,913,818.75 元予以债务豁免，此后不再收取。（三）关联方应收应付款项项目名称款项性质关联方期末金额期初金额应付股利应付未付股利源达国际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED)3,913,818.75其他应收款员工借款王
268、甦68,000.00其他应付款员工借款王甦8,000,000.00其他应付款员工借款王振宇10,055,185.007,870,000.00其他应付款服务费源达国际有限公司（SURYAMASINTERNATIONALLIMITED)404,658.33八、承诺及或有事项1、重大承诺事项：无此类事项2、或有事项：无此类事项九、资产负债表日后事项无此类事项十、终止经营主要财务情况无此类事项十一、资本管理相关信息无此类事项十二、其他重大事项张肖作为天津金鸿运物流有限公司工作人员在本公司装卸货物时被叉车砸伤，2017 年1 月 3 日就赔偿事宜向天津市西青区人民法院提起诉讼，要求本公司赔偿其医药费、住
269、院伙食补助费、营养费、误工费、伤残赔偿金、精神抚慰金、交通费、残疾辅助器具费共计1,426,160.88 元，西青区人民法院于 2017 年 1 月 11 日受理此案件，截止审计报告日案件尚天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-010103在审理当中，暂时无法预计本次诉讼事项的影响。十三、补充资料（一）当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额非流动资产处置损益-4,451.24107,679.22越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）102,328.66计入当期损益的对非金
270、融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
271、益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出-9,798.46-44,433.31其他符合非经常性损益定义的损益项目少数股东权益影响额（税后）所得税影响额18,181.69天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-010104项目本期金额上期金额合计88,078.9645,064.22（二）净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本
272、每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.78%0.010.01扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.54%0.010.01（三）加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程项目序号本期金额归属于公司普通股股东的净利润A284,143.25非经常性损益B88,078.96扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B196,064.29归属于公司普通股股东的期初净资产D36,089,056.39股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E1新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F1发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E2新增
273、净资产次月起至报告期期末的累计月数F2股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E3新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F3现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产G减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动I发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数J报告期月份数K12.00加权平均净资产L=D+A/2+EF/K-GH/KIJ/K36,261,160.04加权平均净资产收益率M=A/L0.78%扣除非经常损益后加权平均净资产收益率M1=C/L0.54%期初股份总数N20,214,800.00天津源达日化股份有限公司 2
274、016 年年度报告公告编号：2017-010105项目序号本期金额公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数O发行新股或债转股等增加股份数P新增股份次月起至报告期期末的累计月数Q报告期缩股数R报告期回购等减少股份数S减少股份次月起至报告期期末的累计月数T认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数U新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数V加权平均股份数W=N+O+PQ/K-R-ST/K20,214,800.00基本每股收益X=A/W0.01扣除非经常损益后基本每股收益X1=C/W0.01稀释每股收益Z=A/(W+UV/K)0.01扣除非经常性损益后稀释每股收益Z1=C/(W+UV/K)0.01天津源达日化股份有限公司日期：2017 年 4 月 18 日天津源达日化股份有限公司 2016 年年度报告公告编号：2017-010106附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：天津源达日化股份有限公司董事会秘书办公室