1、 公告编号：2017-022 1 亳药千草 NEEQ:870472 安徽亳药千草国药股份有限公司 ANHUI BOYAO QIANCAO NATIONAL MEDICINES CO.,LTD. ANHUI BOYAO QIANCAO NATIONAL MEDICINES CO.,LTD. 年度报告 2016 公告编号：2017-022 1 公 司 年 度 大 事 记 2016 年 12 月 27 日，公司收到全国中小企业股份转让系统挂牌函，正式挂牌全国股转中心。 股票转让方式：协议转让，股票简称：亳药千草，股票代码：870472。 公司发展迈入一个新的起点。 2016 年 11 月，千草中药（
2、公司全资子公司）现代化厂区综合仓库三、调味品车间获得批准，开工建设。 截止报告期末，千草中药新厂区内饮片车间、酵素车间、综合仓库一、三等建筑完工，准备验收。新厂区的建设与未来的投入运营为企业跨越式发展，提供有力的支持。 公告编号：2017-022 1 目录 第一节声明与提示. 1 第二节公司概况 . 3 第三节会计数据和财务指标摘要 . 5 第四节管理层讨论与分析 . 7 第五节重要事项 . 15 第六节股本变动及股东情况 . 17 第七节融资及分配情况 . 19 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 21 第九节公司治理及内部控制 . 24 第十节财务报告 . 28 公告编号：201
3、7-022 1 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、亳药千草 指 安徽亳药千草国药股份有限公司 报告期 指 2016 年 股东大会 指 安徽亳药千草国药股份有限公司股东大会 董事会 指 安徽亳药千草国药股份有限公司董事会 监事会 指 安徽亳药千草国药股份有限公司监事会 三会 指 安徽亳药千草国药股份有限公司股东大会、董事会和监事会 高级管理人员 指 安徽亳药千草国药股份有限公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等 千草中药 指 安徽亳药千草中药科技有限公司 千草养生馆 指 安徽亳药千草养生馆有限公司 主办券商、光大证券 指 光大证券股份有限公司 全国股份转让系统 指 全国中小企
4、业股份转让系统 全国股份转让系统公司 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 公司法 指 中华人民共和国公司法 亳州创投 指 亳州市创新创业投资有限责任公司 华安投资 指 安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司 元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元 中药饮片、饮片 指 药材经过炮制后可直接用于中医临床或制剂生产使用的处方药品 GMP 指 Good Manufacture Practice 的缩写,直译为药品生产质量管理规范,是对企业生产过程的合理性、生产设备的适用性和生产操作的精确性、规范性提出强制性要求。 GMP 飞行检查、飞行检查 指 药品 GMP 认证跟踪检查 中药材原材
5、料 指 药用植物、动物与矿物的药用部位采收后经产地初加工形成的原药材 公司章程 指 安徽亳药千草国药股份有限公司章程 金泉投资 指 亳州市金泉投资合伙企业(有限合伙) SC 指 食品生产许可证 公告编号：2017-022 1 第一节声明与提示 【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财务报告的真实、完整。 中审华会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董
6、事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 事项 是与否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否 是否存在豁免披露事项 否 公告编号：2017-022 2 重要风险提示表 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 原材料价格波动风险 公司主营业务为中药饮片,原材料为各种动植物中药材为主,其种植、采摘、收购具有周期性、地域性和季节性的明显特征。其供应受到地域、丰收或减产、其他企业采购等因素,具有一定不稳定性。公司已经建立相应的中药材种植基地和长期合作伙伴,但是相对面积较小,种植面积增加需要投入较
7、大资源。公司的生产量、销售收入仍会受原材料采购波动的直接的影响。 中药饮片质量风险 公司立足于中药饮片生产与销售，中药饮片品种繁多，公司根据国家药典规定制定严格的质量管理规范，严格控制中药饮片产品生产的各个环节，包括中药材原料采购、中药饮片半成品阶段及成品阶段。公司制定严格的抽检制度，原材料不合格者退货处理，半成品、成品不合格者重新进入生产车间二次生产，直到产品合格才进入流通环节。但由于目前全国中药饮片生产规格难以统一，存在地方差异，同时中药饮片并非标准化产品，仍存在公司产品被药监部门抽检认定质量不达标从而处罚的可能，从而给公司经营造成风险 应收坏账风险 由于公司客户主要为中药制药企业、医院和
8、中药材贸易公司等机构，存在一定的回款周期，因此公司应收账款余额较大。虽然公司主要客户为行业内大型知名中成药生产企业、医药销售连锁企业及中大型医院，资金实力雄厚，具有良好的信用，回收风险较小，但若个别客户出现财务状况恶化，支付能力下降等情况，导致公司应收账款不能及时收回或发生坏账，将对公司业绩、现金流和生产经营产生一定影响。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2017-022 3 第二节公司概况 一、基本信息 公司中文全称 安徽亳药千草国药股份有限公司 英文名称及缩写 ANHUI BOYAO QIANCAO NATIONAL MEDICINES CO.,LTD. 证券简称 亳药千草
9、证券代码 870472 法定代表人 李继武 注册地址 安徽省亳州市谯城区五马工业园 88 号 办公地址 安徽省亳州市谯城区五马工业园 88 号 主办券商 光大证券 主办券商办公地址 上海市静安区新闸路 1508 号 会计师事务所 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 签字注册会计师姓名 贾新岩、梅玉霞 会计师事务所办公地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号 4 栋 1003 室 二、联系方式 董事会秘书或信息披露负责人 王思宇 电话 18326763880 传真 0558-5980999 电子邮箱 363568830 公司网址 联系地址及邮政编码 安徽省亳州市谯城区五马工业园 88 号/23
10、6800 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 安徽亳药千草国药股份有限公司二楼董秘办公室 三、企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 挂牌时间 2017 年 1 月 20 日 分层情况 基础层 行业（证监会规定的行业大类） C27 医药制造业 主要产品与服务项目 中药饮片生产、加工、销售 普通股股票转让方式 协议转让 普通股总股本 55,690,000 做市商数量 0 控股股东 李继武 实际控制人 李继武、李新枝夫妇 四、注册情况 公告编号：2017-022 4 项目 号码 报告期内是否变更 企业法人营业执照注册号 91341600756815373L 否 税务登记证
11、号码 91341600756815373L 否 组织机构代码 91341600756815373L 否 公告编号：2017-022 5 第三节会计数据和财务指标摘要 一、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例 营业收入 221,069,859.13 238,704,453.27 -7.39% 毛利率 12.26% 13.12% - 归属于挂牌公司股东的净利润 1,405,640.37 10,746,972.50 -86.92% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -1,084,462.32 10,145,243.41 -110.69% 加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司
12、股东的净利润计算） 1.59% 19.55% - 加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -1.22% 18.40% - 上年基本每股收益 0.03 0.83 -96.39% 二、偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例 资产总计 288,586,731.26 197,429,664.30 46.17% 负债总计 197,137,437.85 131,596,011.22 49.81% 归属于挂牌公司股东的净资产 91,449,293.41 65,833,653.08 38.91% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.67 5.11 -67.31%
13、资产负债率（母公司） 60.15% 66.40% - 资产负债率（合并） 68.31% 66.65% - 流动比率 0.94 1.57 - 利息保障倍数 1.19 2.67 - 三、营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例 经营活动产生的现金流量净额 25,104,237.26 3,169,997.27 679.32% 应收账款周转率 2.23 2.74 - 存货周转率 8.07 8.79 - 四、成长情况 本期 上年同期 增减比例 总资产增长率 46.17% 42.74% - 营业收入增长率 -7.39% 0.47% - 净利润增长率 -86.92% -40.09% - 五、股本情况 单
14、位：股 公告编号：2017-022 6 本期期末 上年期末 增减比例 普通股总股本 55,690,000 12,880,000 332.38% 计入权益的优先股数量 0 0 - 计入负债的优先股数量 0 0 - 六、非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) 2,490,102.69 非经常性损益合计 2,490,102.69 所得税影响数 - 少数股东权益影响额（税后） - 非经常性损益净额 2,490,102.69 七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况 单位：元 科目 本期期末（本期） 上年
15、期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 - - - - - - - 公告编号：2017-022 7 第四节管理层讨论与分析 一、经营分析 （一）商业模式 公司主要从事生产、销售中药饮片。是集中药饮片生产、加工、销售为一体省级农业产业化龙头企业，企业目前拥有各类型专利 8 项，其中 3 项为发明专利，5 项实用新型专利，另有 2 项专利已经受理审查。公司经营模式主要以市场需求为导向，满足不同客户需要。公司为具有中药饮片需求的中医院和中成药制药公司等提供产品和服务，通过中药饮片的销售形成收入、利润和现金流。经过多年开拓，目
16、前公司与湖北劲牌、吉林敖东、葵花药业等著名企业建立良好的业务关系。 公司商业模式具体细分如下所述： 1、采购模式： 由于中药材分布存在地域性，公司在全国各大中药材主要产区均常年驻有采购人员或采购合作伙伴。中药材原材料的获取主要通过中药材规范种植基地、中药材原产地种植合作社采购、原产地采购。无论何种采购方式，均由公司技术人员、检验检测人员参与技术指导。在收购时节对每批次原材料均进行全检，严格保证原材料品质符合要求。公司制定公司采购管理制度对收购环节加以管理监控，通过每年年初公司制定的年度产销计划和储运部备货单制定临时采购计划。采购价格一般是根据采购市场行情来确定，并报公司总经理确认。公司中药材原
17、材料供应商主要是自然人供应商，公司与部分供应商在年初时签订不包括具体采购货物及金额的购货意向合同，待采购业务实际发生时，公司签订采购合同。 2、研发与生产模式： 公司主要产品生产分别为中药饮片、花草茶、酵素。采用以订单定生产的模式，公司经过多年发展，已经建立起从采购、加工到后续产品运输全流程质量控制体系。公司是中药饮片生产加工企业，针对生产加工环节和炮制要求，公司已制定生产及仓储内控制度，通过制度对生产储运流程进行控制。 公司配备了现代化的生产设备和检验设备，形成了完善的常规检验、分析检测能力。公司对生产、检验、仓储运输等各个环节不断进行优化，提高公司中药饮片的生产工艺水平和产品质量，全套生产
18、流程完全按照GMP标准和SC标准执行。 3、销售模式： 公司跟据实际情况制定了销售管理制度与合同审批管理制度，严格执行销售审批管理程序。公司的销售活动主要由销售部负责，销售部积极开发客户市场，针对不同的产品给出报价，并与客户进行商务谈判，确定最终价格。接受订单后与生产部，采购部，储运部进行沟通联系，并在产品发出后进行售后服务。 报告期内，公司的产品采用直销模式。直销面对的客户均与公司建立了长期稳定的合作关系，主要为各大中医院、中成药制药厂等。 报告期内，企业商业模式未发生重大变化。 年度内变化统计： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 否 主营业务是否发生变化 否 主要产品或服务是否发生变化
19、否 客户类型是否发生变化 否 关键资源是否发生变化 否 销售渠道是否发生变化 否 收入来源是否发生变化 否 商业模式是否发生变化 否 公告编号：2017-022 8 （二）报告期内经营情况回顾 总体回顾： 2016 年受宏观经济发展放缓影响，公司经营总体平稳。截止报告期内，公司总资产 2.88 亿元，较去年同期增长 46%；实现销售收入 2.21 亿元。与去年度同期相比基本持平略有降低。 报告期内，公司围绕年初制定的发展规划和经营计划开展工作，具体工作回顾如下： 1、全资子公司（千草中药）现代化厂区建设： 2016 年，公司全资子公司（千草中药）现代化厂区工程建设全面展开，厂区占地 128 亩
20、左右，建设有中药饮片车间、酵素车间、中药制剂车间、提取车间等建筑。在规划开始即定位于中药饮片加工品种全面覆盖、养生产品（主要为酵素系列产品）研发、产能扩大。中药制剂产品全面投产，医药物流仓储一体化、集约化。厂区设计能够达到能源利用的洁净化和降低能耗的目的。厂区建设完成后，将满足公司未来5-10 年的主营业务增量需求，也能够满足公司在养生产品（酵素系列产品）研发、生产规模化的要求，将成为区域内规模最大的酵素类生产企业，合理化布局方面也达到先进水平。 2、主营业务拓展和加大新产品的推广力度： 在公司主营业务中药饮片方面，公司 2016 年继续加大销售客户拓展，原有客户深度开发。并根据市场需求调整销
21、售策略，细分销售市场。对制药企业、医药连锁店、中医院等行业内重点客户，提出针对性的销售服务措施。新产品推广主要是指公司推出的养生系列产品，2016 年公司加强了新产品的推广力度。调整了销售团队的架构，举办多场推介活动，同时加强与外部销售团队的合作。 3、中药配方颗粒立项： 中药配方颗粒项目是公司未来重点发展项目，是公司中药饮片产品升级的必经之路，在未来有着广阔发展空间。本年度公司与科研院所进行合作，开始进行中药配方颗粒项目的研发工作，为 2017 年申报工作做充分准备。公司希望通过提前布局，进入中药配方颗粒市场，进一步升级企业主营产品的技术含量，提高公司产品盈利能力。 1、主营业务分析 （1）
22、利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 金额 变动比例 占营业收入的比重 金额 变动比例 占营业收入的比重 营业收入 221,069,859.13 -7.39% 100.00% 238,704,453.27 0.47% 100.00% 营业成本 193,974,989.89 -6.46% 87.74% 207,382,100.92 2.84% 86.88% 毛利率 12.26% - - 13.12% - - 管理费用 8,993,755.88 16.43% 4.07% 7,724,730.45 10.21% 3.24% 销售费用 5,848,815.08 20.45% 2.65% 4,855
23、,846.63 -3.43% 2.03% 财务费用 7,301,703.90 15.41% 3.30% 6,326,502.19 18.05% 2.65% 营业利润 -1,084,462.32 -110.69% -0.49% 10,145,243.41 -41.16% 4.25% 营业外收入 2,490,102.69 158.25% 1.13% 964,233.84 20.53% 0.40% 营业外支出 - -100.00% 0.00% 328,700.96 218.28% 0.14% 净利润 1,405,640.37 -86.92% 0.64% 10,746,972.50 -40.09% 4
24、.50% 项目重大变动原因： 一、 营业收入减少：本期营业收入 221,069,859.13 元。较上期 238,704,453.27 元减少了 7.39%。主要原因是受宏观经济发展速度放缓影响，公司主要客户群体需求趋于谨慎，在采购产品及保持库存水平的需求上略有下降；同时公司本期对原有客户群体进行优化改革，减少财务支付能力差的供应客户。上述原因导致公司营业收入略有降低，营业成本同时降低，营业成本降低幅度略低于营业收入，同期毛利率保持稳 公告编号：2017-022 9 定略有降低。 二、 管理费用增加：本期管理费用较上期增加了 16.43%，主要原因：1、公司在报告期内进行股份制改造及挂牌“新三
25、板”中介费用导致管理费用有所提高。2、报告期内公司一线员工数量增加，同时提高了员工的薪资待遇和福利水平。3、公司本年度折旧及摊销费用比去年同期有所增加，上述原因导致 2016年度管理费用有所增加。 三、 销售费用增加：本期销售费用 5,848,815.08 元，较上期 4,855,846.63 元增加了 20.45%。 主要原因:公司新产品推广费用增加：公司在报告期内，加大了对新产品的市场推广力度。差旅费、运输费、业务费等费用有所上升。用于产品推广和宣传的费用，对比去年同期有较大幅度的提高。同时公司本年新增驻外销售办事处，增加了相关房屋租赁支出。综上本期的销售费用较去年同期有所升高。 四、 财
26、务费用的增加：本期财务费用 7,301,703.90 元，较上期 6,326,502.19 元增加了 15.41%。 主要原因：公司在报告期内对全资子公司千草中药厂区进行工程建设，导致报告期内借款额度上升，利息支出及担保费用有所上升。 五、营业利润的减少：本期利润-1,084,462.32 元，较上期 10,145,243.41 元减少了 11,229,705.73 元 主要原因：1、受到宏观经济环境影响，公司主营业务收入略有下降，行业内部毛利率有所降低；2、本年度公司新产品处于市场推广阶段，需要较大资源的投入。公司继续大力进行推广活动，导致销售费用上升；3、报告期内员工福利、薪酬等有所上升以
27、及本年新三板中介服务费用增长；4、报告期内进行千草中药厂区工程建设，财务费用增加；5、本年度应收账款余额增加，同时草还丹和紫鑫药业款项账龄较长，坏账计提准备大幅增加。 六、营业外收入增加：本期营业外收入 2,490,102.69 元，较上期 964,233.84 元增加 158.25%。 主要原因:公司在报告期内申报亳药牌瑞亮咀嚼片技术研发项目、专利奖励等受到政府补助。 七、营业外支出减少：本期营业外支大幅度减少。 主要原因：企业加强内部管控制度管理。针对营业外支出进行管控，导致报告期内营业外支出减少。 （2）收入构成 单位：元 项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额 主
28、营业务收入 221,069,859.13 193,974,989.89 238,704,453.27 207,382,100.92 其他业务收入 - - - - 合计 221,069,859.13 193,974,989.89 238,704,453.27 207,382,100.92 按产品或区域分类分析： 单位：元 类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例 中药饮片 220,968,382.06 99.95% 238,352,019.13 99.85% 酵素 101,477.07 0.05% 352,434.14 0.15% 收入构成变动的原因： 在报告期内，
29、公司主营业务仍然以中药饮片为主，比例结构未发生重大变化，新产品由于市场开拓阶段，销售金额、占比均较低。 （3）现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 经营活动产生的现金流量净额 25,104,237.26 3,169,997.27 投资活动产生的现金流量净额 -93,212,063.94 -40,292,140.64 筹资活动产生的现金流量净额 62,424,986.34 35,218,465.38 现金流量分析： 1、经营活动产生的现金流量净额同比增加 21，934，239.99 元，主要原因：1、公司 2016 年采购支付原 公告编号：2017-022 10 材料货款比去年同期有
30、所减少。2、千草中药在 2016 年收到政府补助 980 万元。 2、投资活动产生的现金流量净额同比减少 52，919，923.30 元。主要原因：1、报告期内，全资子公司千草中药厂区工程建设投资加大。2、报告期内，购置千草中药生产、办公等所需设备。 3、筹资活动产生的现金流量净额同比增长 27,206,520.96 元。主要原因：在报告期内，公司吸引外部投资款项，安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司 946 万元，亳州市创新创业投资有限公司 860 万元，亳州市金泉投资合伙企业（有限合伙）599 万元。 （4）主要客户情况 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系
31、1 江西银涛药业有限公司 12,466,418.08 5.64% 否 2 陕西怡康医药有限责任公司 11,754,188.24 5.32% 否 3 御室(北京)集团通化御室药业股份有限公司 8,526,582.91 3.86% 否 4 吉林敖东中药饮片股份有限公司 8,182,665.90 3.70% 否 5 吉林省集安益盛药业股份有限公司 7,692,435.90 3.47% 否 合计 48,622,291.02 21.99% - （5）主要供应商情况 单位：元 序号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系 1 张侠 5,000,000.00 2.54% 否 2 史艳玲 4,2
32、12,687.00 2.14% 否 3 李文革 4,149,310.00 2.11% 否 4 李广彬 4,096,295.00 2.08% 否 5 闫俊峰 4,043,808.50 2.06% 否 合计 21,502,100.50 10.93% - （6）研发支出与专利 研发支出： 单位：元 项目 本期金额 上期金额 研发投入金额 - - 研发投入占营业收入的比例 - - 专利情况： 项目 数量 公司拥有的专利数量 8 公司拥有的发明专利数量 3 研发情况： 目前公司设立质量部负责对公司采购、生产过程中的中药材的性状、含量等质量要素进行监控、化验检测，公司的中药饮片生产流程完全按照 GMP 标
33、准制定。 公司目前尚未设立独立的研发部门，也未单独归集研发费用。 未来，公司计划设立独立的研发部门，对研发方面加大投入。 2、资产负债结构分析 单位：元 公告编号：2017-022 11 项目 本年期末 上年期末 占总资产比重的增减 金额 变动 比例 占总资产的比重 金额 变动 比例 占总资产的比重 货币资金 1,664,151.29 -77.35% 0.58% 7,346,991.63 -20.58% 3.72% -3.14% 应收账款 108,083,759.68 19.84% 37.44% 90,189,516.93 7.12% 45.68% -8.24% 存货 17,943,199.6
34、4 -40.43% 6.22% 30,118,846.48 76.21% 15.26% -9.04% 长期股权投资 - - - - - - - 固定资产 22,444,680.67 36.92% 7.77% 16,392,202.93 39.34% 8.30% -0.53% 在建工程 77,012,490.52 280.40% 26.68% 20,245,383.18 - 10.25% 16.42% 短期借款 62,000,000.00 24.00% 21.48% 50,000,000.00 12.36% 25.33% -3.85% 长期借款 41,750,000.00 4.38% 14.46
35、% 40,000,000.00 - 20.26% -5.80% 资产总计 288,586,731.26 46.17% 100.00% 197,429,664.30 42.74% 100.00% - 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金：报告期内，公司货币资金减少 77.35%，主要原因：报告期内，公司对投资子公司（安徽亳药千草中药科技有限公司）新厂区工程建设加大投入所致。 2、存货余额减少 40.43%，主要原因：公司产品质检合格率逐渐提高，公司根据每月的销售计划进行分批分步骤生产，减低仓库的库存量，加快公司资金周转利用。 3、固定资产增长 36.92%，主要原因：2016 年度公司新增房
36、屋建筑物转固定资产所致。 4、在建工程余额增加 280.40%，主要原因：报告期内子公司（安徽亳药千草中药科技有限公司）新厂区建设工程加大投入，导致在建工程余额大幅度上升。 3、投资状况分析 （1）主要控股子公司、参股公司情况 报告期内，公司拥有 2 家全资子公司，分别为安徽亳药千草中药科技有限公司和安徽亳药千草养生馆有限公司。 安徽亳药千草中药科技有限公司：统一社会信用代码 913416003956671754，住所为亳州市经济开发区酒城大道以北，汤王大道以西。法定代表人为李继武，经营范围：中药材种植、购销、研发，农副产品购销（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）；广告发布
37、、代理、制作、设计；自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出的商品和技术除外）；饮料【（固体饮料类）（果蔬汁类及其饮料）】、含茶制品和代用茶代用茶、蔬菜制品食用菌制品（干制食用菌）（分装）、其他粮食加工品谷物加工品（分装）、谷物碾磨加工（分装）、水果制品水果干制品（分装）、水产加工品干制水产品（分装）、调味品（调味料）；中药制剂、保健食品生产销售，（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）注册资本：5580 万元。 安徽亳药千草养生馆有限公司：统一社会信用代码 91341600MA2MYBNTXJ,住所为亳州市谯城区光明路38 号，法定代表人为李继武，注册
38、资本：1568 万元，经营范围：保健食品，特殊食品，中药材，药品批发与零售，养生保健理疗器材，化妆品及卫生用品批发，养生保健服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 （2）委托理财及衍生品投资情况 无 （三）外部环境的分析 中药饮片行业发展状况 1、发展速度快、行业增长潜力大 公告编号：2017-022 12 人民生活水平的日益提高和健康需求的增长，促使中药饮片行业在近十年来的高速增长。而这一趋势在可预见的未来，仍将继续保持。我国居民在医疗保健方面的支出比例仍比发达国家低很多。中药饮片乃至中医药在整个医疗行业所占比重仍有巨大的成长空间。中药饮片作为中药行业产业中的重要代
39、表，近年来无论是在生产规模、生产能力还是总产值上，都进入了发展的快车道。 2、市场竞争性高，监管措施趋于严格，规范化成为趋势。 中药饮片行业的进入门槛相对较低，行业属于竞争性行业。尤其是近年来中药饮片行业发展迅猛，业内企业逐年增多。技术性较低的中药饮片加工品种，市场竞争激烈。鱼龙混杂的行业状态，随着近些年行业内部不断整顿和监管部门监管力度逐年增大，行业发展越来越规范化。由国家相关部门颁布业内行业标准，对行业要求日趋严格，促使行业高速发展的同时规范化、标准化。 3、行业产品升级成为亮点 传统中药饮片汤剂入药使用要求较多，方便性不够。近年来中药配方颗粒为代表的新型中药饮片适应消费需求，迎来高速发展
40、，市场对于新型饮片，需求前景十分广阔。从 2006 年的 2.3 亿元增长到 2013年的 50.0 亿元左右，2014 年约 65.0 亿左右，年复合增长率达 52%，中药配方颗粒在中药饮片中的比重也从 1.2%提升到 4.3%左右，。未来几年仍能保持较高的速度增长，将是行业产品升级的重要途径。 （四）竞争优势分析 （1）区位优势 公司地处中国传统四大药都之首的安徽亳州，具有明显的地理区位优势。亳州市中药材种植有两千多年的历史，是神医华佗故里，著名的药材之乡。同时亳州市地理位置优越，位于中原战略要地，京九铁路、青阜铁路纵贯全境，多条国道省道交叉穿过，交通十分便利。亳州市中药材品种丰富，有40
41、0 多个品种，种植面积52.28千公顷，亳州拥有多项道地药材，中国药典冠以“亳”字字号的就有“亳芍”、“亳菊”、“亳桑皮”、“亳花粉”等多个品种。另外中国最大的中药材专业交易市场也坐落于此，2014 年亳州市中药材交易中心年交易量已突破200 亿元。亳州市丰富的中药材资源，有助于公司降低采购成本，形成区位竞争优势。 （2）人才优势 公司董事长从事该行业将近20 年，对行业有很深的理解和较强的把控能力，能够给予公司正确的战略指导，保证公司朝着一个正确的方向发展。公司有一个较强凝聚力、经验丰富、能力互补的管理团队，他们充实在公司的各个环节，保证公司的战略能够及时、高效地得到执行，有助于企业的可持续
42、发展。公司拥有一批在中药饮片炮制方面经验丰富且比较稳定的技术工人，很好地保障了产品的质量、降低产品次品率，由于中药饮片的炮制主要依赖技术工人的经验，熟练技术工人是公司竞争力的重要组成部分，使公司在生产方面具有较强的竞争优势 （3）品牌与客户优势 公司成立至今，不断开拓进取，注重产品质量和服务，与客户建立良好的长期合作关系。通过多年积淀，公司产品在市场上享有较高的市场知名度和美誉度。公司目前拥有69 项注册商标，3 项发明专利及5 项实用新型专利，公司多次获得省市级农业产业化龙头企业，科技工作先进企业、年度十佳文明企业等荣誉证书，得到省、市、区各级领导部门的高度认可。公司始终坚持以质量求生存，以
43、产品求发展，努力塑造良好的品牌形象，为品牌的发展创造了优越的条件。同时，公司积极开拓销售渠道，拥有一批行业内优质、知名客户，并与之建立长期合作关系。公司客户包括吉林敖东、康缘药业、北京同仁堂科技发展股份有限公司、江西银涛药业有限公司等全国知名制药上市公司、大中型制药企业；遵化市人民医院、开封市中医院、天津市第二人民医院、阜阳市中医院、解放军372 医院等各省市大型三甲医院；湖北劲牌保健酒业有限公司、安徽丰原大药房连锁有限公司等其他知名企业。 （五）持续经营评价 公司在报告期内实现收入 2.21 亿元，与去年同期基本持平。截止报告期末公司资产总额 2.88 亿元， 公告编号：2017-022 1
44、3 净资产 91，565,960.08 元，净资产较去年同期有较大幅度增长。 公司经营保持稳定，资产负债结构合理，主要财务、业务等经营指标正常，不存在影响持续经营能力的重大风险。 报告期内，公司业务、资产、人员、财务、机构等完全独立，保持了良好的公司独 立自主经营能力，公司业绩发展平稳。 公司内部控制体系运行良好，经营管理团队和核心业务人员稳定，公司资产负债结构合理，具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。 （六）扶贫与社会责任 公司位于安徽省亳州市谯城区五马镇，公司通过积极的吸收周边居民进入公司工作，解决了当地居民的就业问题，带动周边居民收入水平的提高，促进地区经济的持续健康
45、发展。公司一直以来诚信经营、照章纳税、安全环保生产。报告期内公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳就业和保障员工合法权益，立足本职尽到了一个企业对社会的责任。 （七）自愿披露 不适用 二、未来展望（自愿披露） （一） 行业发展趋势 不适用 （二）公司发展战略 不适用 （三）经营计划或目标 不适用 （四）不确定性因素 不适用 三、风险因素 （一）持续到本年度的风险因素 1、原材料采购价格波动风险 公司产品的主要原材料是中药材，中药材的价格受到多方面因素影响（自然气候、地域分布、供需关系），原材料的采购价格波动直接影响公司的生产成本和经营利润。 公司应对措施：其一，公司通过多年的行业发展，对客户周期性需
46、求有一定了解。建立了符合公司、市场、客户需求的库存管理。能够及时的调配库存种类和数量，能够一定程度上抵御原材料采购购价格波动带来的风险。其二，公司在国内主要的中药材原产地，均由长期的合作伙伴。对中药材原材料可能的价格波动，能够较快的得到信息，及时做出决策，降低风险。 2、市场竞争加剧的风险 随着人民对健康追求的需求加大，中药饮片行业的快速发展。行业内进入企业也日见增多，导致行业内部竞争加剧。也带来部分产品市场价格下降、行业利润下滑的风险。 公告编号：2017-022 14 公司应对措施：加强公司产品的质量管控，提升对客户的服务能力。引进先进生产、检测设备，加强对人员的培训工作。增强公司的是市场
47、竞争力，增大公司市场份额。 （二） 报告期内新增的风险因素 无 四、董事会对审计报告的说明 （一）非标准审计意见说明： 是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否 审计意见类型： 标准无保留意见 董事会就非标准审计意见的说明： 不适用 （二）关键事项审计说明： 无 公告编号：2017-022 15 第五节重要事项 一、重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 否 - 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 否 - 是否存在日常性关联交易事项 否 - 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节二(一) 是否存在经股东大会
48、审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 否 - 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节二(二) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节二(三) 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 二、重要事项详情 （一）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 偶发性关联交易事项 关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序 李新枝 租赁李新枝名下商铺 0.00 是 亳州市鑫皇房地产开发有限责任公司 购买亳州市鑫皇房地产开发有限责任公司开发商铺 6,035,260.00 是 李继武、李新
49、枝 为公司向中国银行借款提供担保 7,000,000.00 是 李继武、李新枝 为公司向安徽创晟投资有限公司借款提供担保 20,000,000.00 是 李继武、李新枝 为公司向交通银行借款提供担保 8,000,000.00 是 李新枝 为千草中药从民生银行开具的承兑汇票提供保证金担保 20,000,000.00 是 李继武、李新枝、公司 为千草中药向民生银行借款提供担保 50,000,000.00 是 总计 - 111,035,260.00 - 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 公司承租李新枝拥有的康美华佗中药城商铺用于公司展示厅，租赁期限为 2015 年 8 月 1
50、 日至 2016 公告编号：2017-022 16 年 12 月 31 日，租金为 0 元。公司按照 16 万元/年的市场租金水平，按月确认成本费用及资本公积。公司预计后续适当时间将该商铺购入，从而解决该关联交易事项。 公司购买亳州市鑫皇房地产开发有限责任公司开发的临街商铺，采购价格参照同期亳州市相同地段商铺价格。 公司其他偶发性关联交易主要是公司实际控制人李继武、李新枝夫妇及其他关联方为公司银行借款提供担保，是公司业务发展及生产经营的正常所需，有利于公司现金流的运转，不存在损害公司及公司股东利益，不会对公司独立性产生影响，公司不会因上述关联交易而对关联方产生依赖。 上述关联方交易行为，系公司
51、经营发展的需要，且均遵循诚实信用、自愿、公平合理的基本原则，有利于公司公司发展，并没有造成风险外溢，不存在损害公司利益的情形。 （二）承诺事项的履行情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员均作出避免同业竞争的承诺函、关于规范关联交易的承诺函、关于诚信状况的书面声明、关于规范任职的承诺函等承诺。公司董事、监事、高级管理人员在报告期内均积极履行承诺，未发生违反承诺的情况。 （三）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 可供出售金融资产 质押 5,200,000.00 1.80% 融资担保 房屋建筑物 抵押 4,921,44
52、2.49 1.71% 融资担保 机器设备 抵押 6,361,681.00 2.20% 融资担保 在建工程 抵押 77,012,490.52 26.69% 融资担保 无形资产(土地) 抵押 13,797,029.99 4.78% 融资担保 总计 - 107,292,644.00 37.18% - 公告编号：2017-022 17 第六节股本变动及股东情况 一、普通股股本情况 （一）普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例 数量 比例 无限售条件股份 无限售股份总数 - - - - - 其中：控股股东、实际控制人 - - - - - 董事、监事、高管 - - - - -
53、 核心员工 - - - - - 有限售条件股份 有限售股份总数 12,880,000 100.00% 42,810,000 55,690,000 100.00% 其中：控股股东、实际控制人 12,880,000 100.00% 32,875,000 45,755,000 82.16% 董事、监事、高管 12,880,000 100.00% 32,875,000 45,755,000 82.16% 核心员工 - - - - - 总股本 12,880,000 100.00% 42,810,000 55,690,000 100.00% 普通股股东人数 5 （二）普通股前十名股东情况 单位：股 序号
54、股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 李继武 10,000,000 25,524,700 35,524,700 63.79% 35,524,700 0 2 李新枝 2,880,000 7,350,300 10,230,300 18.37% 10,230,300 0 3 安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司 0 3,909,400 3,909,400 7.02% 3,909,400 0 4 亳州市创新创业投资有限公司 0 3,553,000 3,553,000 6.38% 3,553,000 0 5 亳州市金泉投资合伙企业(
55、有限合伙) 0 2,472,600 2,472,600 4.44% 2,472,600 0 合计 12,880,000 42,810,000 55,690,000 100.00% 55,690,000 0 前十名股东间相互关系说明： 李继武、李新枝系夫妻关系。 李继武系金泉投资普通合伙人、执行事务合伙人。 李继武之弟李纪斌、李继武之堂弟李继刚系金泉投资有限合伙人 二、优先股股本基本情况 单位：股 项目 期初股份数量 数量变动 期末股份数量 计入权益的优先股 0 0 0 公告编号：2017-022 18 计入负债的优先股 0 0 0 优先股总股本 0 0 0 三、控股股东、实际控制人情况 （一）
56、控股股东情况 李继武先生，中国国籍，大专学历，无境外永久居留权，1998 年 2 月至 2003 年 12 月，从事中药材销售工作；2003 年 12 月至 2016 年 5 月，担任亳州千草药业有限公司董事长，总经理；2016 年 5 月至今，担任公司董事长、总经理。 报告期内控股股东情况未发生变动。 （二）实际控制人情况 李继武先生与李新枝女士系夫妻关系，为公司的共同实际控制人。 李继武先生，详情见年度报告“第六节股本变动及股东情况”之“三、控股股东、实际控制人情况”之“（一）控股股东情况”。 李新枝女士，中国国籍，无境外永久居留权，1998 年 2 月至 2003 年 12 月，从事中药
57、材销售工作；2003 年 12 月至 2016 年 5 月；担任亳州千草药业有限公司采购部经理；2016 年 5 月至今公司董事、副总。 报告期内实际控制人未发生变动。 公告编号：2017-022 19 第七节融资及分配情况 一、 挂牌以来普通股股票发行情况 单位：元/股 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 不适用 三、债券融资情况 单位：元 不适用 债券违约情况: 不适用 公开发行债券的披露特殊要求: 不适用 四、间接融资情况 单位：元 融资方式 融资方 融资金额 利息率 存续时间 是否违约 保证借款 中国建设银行亳州华佗支行 5,000,000.00 7.11% 2015/2/1
58、6-2016/2/15 否 保证借款 中国建设银行亳州华佗支行 10,000,000.00 5.67% 2015/6/30-2016/6/29 否 信用借款 亳州药都农村商业银行营业部 5,000,000.00 6.74% 2015/11/18-2016/11/18 否 保证借款 亳州药都农村商业银行营业部 10,000,000.00 6.99% 2015/5/20-2016/5/20 否 保证借款 中国银行亳州芍花支行 7,000,000.00 7.28% 2015/2/12-2016/1/19 否 保证借款 交通银行亳州分行营业部 8,000,000.00 5.98% 2015/8/27-
59、2015/8/25 否 保证借款 蒙城农村商业银行 5,000,000.00 6.44% 2015/10/22-2016/10/22 否 信用借款 亳州市创智金融服务有限公司 10,000,000.00 18.25% 2016/5/20-2016/6/18 否 保证借款 中国建设银行亳州华佗支行 10,000,000.00 5.31% 2016/6/28-2017/6/27 否 信用借款 亳州药都农村商业银行营业部 5,000,000.00 6.74% 2016/11/16-2017/11/16 否 保证借款 亳州药都农村商业银行营业部 5,000,000.00 5.66% 2016/8/17
60、-2017/8/17 - 保证借款 中国银行亳州芍花支行 7,000,000.00 5.66% 2016/1/25-2017/1/25 否 保证借款 交通银行亳州分行营业部 8,000,000.00 5.27% 2016/9/23-2017/9/23 否 公告编号：2017-022 20 保证借款 蒙城农村商业银行 7,000,000.00 6.09% 2016/10/27-2017/10/27 否 保证借款 安徽创晟投资有限公司 20,000,000.00 5.66% 2016/6/24-2017/6/24 否 保证借款 中国民生银行股份有限公司合肥分行 25,000,000.00 5.70
61、% 2016/4/18-2019/4/18 否 银行承兑汇票 中国民生银行股份有限公司合肥分行 20,000,000.00 - 2016/6/3-2017/6/2 否 合计 - 167,000,000.00 - - - 违约情况: 不适用 五、利润分配情况 不适用 公告编号：2017-022 21 第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、董事、监事、高级管理人员情况 （一）基本情况 姓名 职务 性别 年龄 学历 任期 是否在公司领取薪酬 李继武 董事长、总经理 男 47 大专 2016.5.1 至 2019.5.1 是 李新枝 董事、副总经理 女 47 初中 2016.5.1 至 201
62、9.5.1 是 李龙华 董事 男 37 本科 2016.5.1 至 2019.5.1 否 王亚伟 董事、副总经理 男 40 大专 2016.5.1 至 2019.5.1 是 刘书彬 董事、副总经理 男 37 大专 2016.5.1 至 2019.5.1 是 郑秀文 监事会主席 女 30 本科 2016.5.1 至 2019.5.1 是 魏高尚 职工监事 男 34 本科 2016.5.1 至 2019.5.1 是 张俊峰 监事 男 45 中专 2016.5.1 至 2019.5.1 是 李龙侠 财务总监 女 46 大专 2016.5.1 至今 是 王思宇 董事会秘书 男 29 本科 2016.5
63、.1 至今 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 6 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 控股股东为李继武，实际控制人为李继武、李新枝，李继武、李新枝系夫妻关系。 （二）持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例 期末持有股票期权数量 李继武 董事长、总经理 10,000,000 25,524,700 35,524,700 63.79% 0 李新枝 董事、副总经理 2,880,000 7,350,300 10,230,300 18.37% 0 合计 - 12,880,000 32,875
64、,000 45,755,000 82.16% 0 （三）变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 否 总经理是否发生变动 否 董事会秘书是否发生变动 否 财务总监是否发生变动 否 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 简要变动原因 - - - - - 本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 不适用 二、员工情况 公告编号：2017-022 22 （一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 17 17 生产人员 93 102 销售人员 59 59 采购仓储人员 22 22 技术人员 30 30 财务人员 8 8 员工总计
65、 229 238 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 0 0 本科 18 18 专科 28 30 专科以下 183 190 员工总计 229 238 人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 公司新增生产人员 9 人，其余岗位人数报告期未有变动。 人才招募与人事管理方面：公司重视专业技术人员和管理人才的培养和引进，建立有相应的人才引进与培养机制。为更好提高员工工作积极性，公司采取薪酬与岗位挂钩，基础工资与绩效考核相结合的制度等，为人才提供充足的上升空间，提高薪酬待遇，留住人才为公司所用。 目前企业不存在需承担费用的离退休员工。 （二）
66、核心员工以及核心技术人员 期初员工数量 期末员工数量 期末普通股持股数量 核心员工 11 11 0 核心技术人员 3 3 0 核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况： 公司核心技术人员基本情况如下： 刘书彬，男，1980年出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历，1998年8 月至2002 年3 月份，任安徽双轮制药有限公司工艺员；2002年3月份至2013年3月份，历任安徽华佗国药有限公司车间工段长、车间主任、质量部主任、综合提取车间主任兼中药饮片车间、液体生产车间主任、生产部主任；2013年3月至2016年5月，担任公司生产部经理。2016年5月至今，任公司董事、副总经理兼生产部
67、经理。 郑秀文，女，1987年生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，2010年3月至2012年6月，任北京同仁堂（亳州）饮片有限责任公司办公室副主任、项目主管；2012 年8月至2013年3月任康美（亳州）中药有限责任公司业务经理；2013年3月至2016年5月，任公司项目部经理。2016年5月至今，任公司监事会主席、项目部经理。 李娜，女，1982年出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，执业药师、中药师。2001年4月份至2003 年12 月，任上海雷允上中药饮片厂质量部化验员；2003年12月至2008年10月，任亳州芍花堂药业有限公司质量部经理兼采购部经理；2010年3月至20
68、13年3月，任上海华济药业有限公司生产副总；2013 年5 月至2015年4月，任安徽惠隆中药饮片厂质量授权人、质量部经理；2016年5月至今任公司质量授权人、质量部经理。 公告编号：2017-022 23 报告期内，公司核心技术人员未发生重大变化。 公告编号：2017-022 24 第九节公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 董事会是否设置专业委员会 否 董事会是否设置独立董事 否 投资机构是否派驻董事 是 监事会对本年监督事项是否存在异议 否 管理层是否引入职业经理人 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否 是否建
69、立年度报告重大差错责任追究制度 是 一、公司治理 （一）制度与评估 1、公司治理基本状况 报告期内，公司依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国股份转让系统公司制定的规范性文件的要求，不断完善法人治理机构，建立健全公司内部管理和控制制度，制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，明晰了股东大会、董事会、监事会的职责及工作方法；制定了总经理工作细则、董事会秘书工作细则、对外担保管理制度、信息披露管理制度、关联交易管理制度等日常管理制度并严格遵照执行。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，董事、监事均严格按照法律
70、法规、公司章程、三会议事规则等履行了自身的职责和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司治理情况符合相关法律法规及其他规范性文件对股份转让系统挂牌公司的要求。 2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 报告期内公司严格遵守法律法规，规范地召集、召开股东大会。历次股东大会的召集、召开、出席人员及表决程序均符合公司法、公司章程和股东大会议事规则的规定，能够确保全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。公司董事会对公司治理机制执行情况进行讨论评估后认为，公司现有治理机制能够给所有股
71、东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。公司将根据自身业务发展以及新的政策法规的要求，及时补充、完善公司治理机制，同时公司的董事、监事、高级管理人员也会进一步加强对相关法律法规的学习，更有效地执行各项内部制度，更好地保护全体股东的利益。 3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 股份公司成立后，公司重要的人事变动、对外投资、融资、关联交易、担保等重大事项的决策均按照公司章程、三会议事规则、对外担保管理制度、关联交易管理制度等内控制度规定进行。截至报告期末，公司“三会”依法运作，董事、监事依法行使职权，未出现违法、违规和重大错误，能够切实履行应尽的职责和义务
72、。 4、公司章程的修改情况 报告期内，公司于 2016 年 5 月 26 日由有限公司整体变更为股份公司，制定了公司章程，报告内，2016 年 6 月 25 日公司召开临时股东大会，全体股东一致审议通过了对公司经营范围进行变更的议案，变 公告编号：2017-022 25 更后的公司营业范围对比原经营范围新增了：固体饮料类的生产销售，并对公司章程进行修订，完成了工商部门相关变更备案手续。 （二）三会运作情况 1、三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 1、第一届一次董事会通过了聘任公司董、监、高人员,制订了公司各项制度的决议; 2、第一届二次董事
73、会通过了关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案、安徽亳药千草国药股份有限公司治理机制讨论评估的议案、安徽亳药千草国药股份有限公司发展目标及发展规划的议案等决议; 3、第一届三次董事会通过了投资 1568万元成立的议案; 4、第一届四次董事会通过了关于公司向中 国 银 行 股 份 有 限 公 司 亳 州 分 行 申 请2017-2018 年度短期贷款 700 万元的事宜、关于公司成立全资子公司安徽亳药千草生物科技有限公司与安徽亳药千草中药饮片有限公司、关于公司向蒙城农村商业银行申请流动资金贷款 700 万元的事宜的议案。 监事会 2 1、第一届一次监事会通过了选举郑秀文为第一
74、届监事会主席的议案; 2、第一届二次监事会通过了安徽亳药千草国药股份有限公司 2016 年第三季度经营状况报告的议案。 股东大会 3 1、创立大会暨第一次股东大会通过了关于安徽亳药千草国药股份有限公司筹建情况报告、 安徽亳药千草国药股份有限公司章程、选举第一届董事会成员、非职工监事、董事会议事规则、监事会议事规则以及安徽亳药千草国药股份有限公司改制设立费用情况报告等相关议案; 2、2016 年第一次临时股东大会通过了安徽亳药千草国药股份有限公司基本管理制度;安徽亳药千草国药股份有限公司股利分配政策;关于公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让的议案等相关议案; 公告编号：2017-02
75、2 26 3、2016 年第二次临时股东大会通过了关于安徽亳药千草股国药股份有限公司变更经营范的议案;关于安徽亳药千草国药股份有限公司注册成立全资子公司的议案。 2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司依据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等法律法规以及全国股份转让系统公司制定的规范性文件的要求，完善法人治理机构，建立健全公司内部管理和控制制度，制定了公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则，明晰了股东大会、董事会、监事会的职责及工作方法；制定了总经理工作细则、董事会秘书工作细则、对外担保管理制度、信息披露 管理制度、关联交易管理制
76、度等日常管理制度并严格遵照执行。 公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法律、法规的要求，董事、监事均严格按照法律法规、公司章程、三会议事规则等履行了自身的职责和义务。公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策基本能够按照公司章程及有关内控制度规定 的程序和规则进行。 截至报告期末，公司治理情况符合相关法律法规及其他规范性文件对挂牌公司的要求。 （三）公司治理改进情况 报告期内，股东大会、董事会、监事会、高级管理人员的均严格按照公司法 等法律法规和中国证监会有关法律法规的要求，行使权利和履行所赋予的义务，公司重大生产经营决策均按照公司章程及公司内控制度规定的程序和规则进行。公
77、司治理的情况符合相关法律法规的要求。在报告期内，公司加强了对董事、监事和高级管理人员在规范化方面的培训，督促公司董事、监事和高级管理人员严格按照公司法、公司章程及三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范。 （四）投资者关系管理情况 公司严格按照公司法、证券法、公司章程和信息披露管理制度的要求，履行法定信息披露义务，通过定期报告和临时公告向投资者披露影响其决策的信息，同时以邮件、电话、短信等多种形式综合联系投资者。 发出股东大会通知时，积极为各股东参加，提供便利条件。公司在网站上及时更新投资者关切的信息；设立专员负责保持与公司的股权、债权投资人或潜在投资者之间的联系与沟通，在
78、沟通中根据相关的制度规定，给予投资者以详细解答，保持良好的投资者管理工作。 （五）董事会下设专门委员会在本年度内履行职责时所提出的重要意见和建议 不适用 二、内部控制 （一）监事会就年度内监督事项的意见 监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对本年度内的监 督事项无异议。 （二）公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立于控股股东及其企业，拥有独立完整的供应、生产和销售系统；独立开展业务，不依赖于股东或其它任何关联方。 公告编号：2017-022 27 1.业务独立 公司业务结构完整，自主独立经营，与控股股东控制的企业之间不存在同业竞争关系，控股股东不存在直接或间
79、接干预公司正常经营运作的情形。 2.人员独立 公司在劳动关系，人事及薪资管理等各方面均独立于控股股东：总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照公司法和公司章程的有关规定执行。 3.资产独立 公司拥有独立于控股股东的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构，拥有独立的商标、非专利技术、实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等无形资产。 4.机构独立 公司拥有适应公司发展需要的、独立的组织机构和职能部门，不存在与控股股东混合经营、合署办公等情况。 5.财务独立 公司设立了独立的财务会计部门和独立的会计核算、财务管理体系，配备
80、了相应的财务人员，建立了独立规范的财务管理体系和会计核算体系；公司独立在银行开设了银行账户，不存在资金或资产被控股股东或其他企业任意占用的情况；公司作为独立纳税人，依法独立纳税，不存在与控股股东混合纳税的情况。 （三）对重大内部管理制度的评价 公司现行的内部管理制度均是依据公司法、公司章程和国家有关法律法规的规定，并充分结合公司的实际情况制定的，达到现代企业相关管理要求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。目前公司在不断推进内部管理制度的完善，确保公司运营的健康发展。 1、会计核算体系： 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，根据公司发展实际情况制定相应的管理制度，确保会计核算
81、的独立运行。保证公司在此方面工作的准确、及时、完整。 2、财务管理体系：报告期内，根据相关的政策法规及财务管理制度的指引下，结合公司实际情况，建立切实有效的公司财务管理体系。保证企业在此方面的工作能够积极、有序的开展。 3、风险控制体系：报告期内，公司针对所面临的风险，在符合法律法规及公司章程的前体下，建立了符合公司实际情况的防范风险制度。积极的对可能存在风险的事项，根据制度加强事前分析防范、事中管控、事后总结的各项措施。从企业规范的角度使风险事项得到有效控制。 报告期内，公司未发现上述管理制度存在重大缺陷。 （四）年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗
82、漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了已经制定的信息披露制度，同时为了提高公司规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性、及时性和公平性，提高年报信息披露的质量和透明度，健全内部约束和责任追究机制。根据公司实际情况制定了年度报告重大差错责任追究制度，公司信息披露责任人及相关责任人均积极遵守了上述制度，执行情况良好。 公告编号：2017-022 28 第十节财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 标准无保留意见 审计报告编号 CAC 证审字20170169 号 审计机构名称 中审华会计师事务所(特殊普通合伙) 审计机构地址 天津经济技术开发区第二大街 21 号
83、4 栋 1003 室 审计报告日期 2017 年 4 月 24 日 注册会计师姓名 贾新岩、梅玉霞 会计师事务所是否变更 否 会计师事务所连续服务年限 2 审计报告正文： 安徽亳药千草国药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽亳药千草国药股份有限公司（以下简称“亳药千草”）财务报表，包括 2016 年12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及合并及母公司财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是亳药千草管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，
84、并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
85、计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，亳药千草财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了亳药千草 2016 公告编号：2017-022 29 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国 天津 中国注册会计师：贾新岩 中国注册会计师：梅玉霞 二一七年四月二十四日
86、 二、 财务报表 （一）合并资产负债表 单位：元 项目 附注六 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 附注六、（一） 1,664,151.29 7,346,991.63 结算备付金 - - 拆出资金 - - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 - - 应收票据 附注六、（二） 1,071,871.66 2,762,837.66 应收账款 附注六、（三） 108,083,759.68 90,189,516.93 预付款项 附注六、（四） 3,178,228.45 9,231,458.80 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收
87、利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 附注六、（五） 3,092,220.34 1,470,223.90 买入返售金融资产 - - 存货 附注六、（六） 17,943,199.64 30,118,846.48 划分为持有待售的资产 - - 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 附注六、（七） 117,011.72 - 流动资产合计 135,150,442.78 141,119,875.40 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 附注六、(八) 5,200,000.00 5,200,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 - - 公告编号：2017-022
88、 30 投资性房地产 固定资产 附注六、(九) 22,444,680.67 16,392,202.93 在建工程 附注六、(十) 77,012,490.52 20,245,383.18 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 附注六、(十一) 14,179,621.99 14,472,202.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 附注六、(十二) 34,599,495.30 - 非流动资产合计 153,436,288.48 56,309,788.90 资产总计 288,586,731.26 197,429,664.30 流动负债： 短期借款 附
89、注六、(十四) 62,000,000.00 50,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 附注六、(十五) 20,000,000.00 应付账款 附注六、(十六) 36,964,055.24 30,555,156.65 预收款项 附注六、(十七) 2,678,677.63 741,211.60 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 附注六、(十八) 715,970.28 591,941.97 应交税费 附注六、(十九) 1,576,422.48 1,042,332.24 应付利息 附
90、注六、(二十) 239,664.25 180,920.14 应付股利 其他应付款 附注六、(二十一) 186,784.50 6,566,330.46 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 附注六、(二十二) 18,000,000.00 其他流动负债 附注六、(二十三) 1,450,000.00 - 流动负债合计 143,811,574.38 89,677,893.06 非流动负债： 长期借款 附注六、(二十四) 41,750,000.00 40,000,000.00 公告编号：2017-022 31 应付债券 其中：优先股
91、永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 - - 递延收益 附注六、(二十五) 11,575,863.47 1,918,118.16 递延所得税负债 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 53,325,863.47 41,918,118.16 负债合计 197,137,437.85 131,596,011.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 附注六、(二十六) 55,690,000.00 12,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 附注六、(二十七) 35,895,205.07 21,026,666.67 减：库存股 - -
92、 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 附注六、(二十八) 199,206.10 3,242,660.32 一般风险准备 - - 未分配利润 附注六、(二十九) -335,117.76 28,684,326.09 归属于母公司所有者权益合计 91,449,293.41 65,833,653.08 少数股东权益 - - 所有者权益总计 91,449,293.41 65,833,653.08 负债和所有者权益总计 288,586,731.26 197,429,664.30 法定代表人：李继武主管会计工作负责人：徐曼丽会计机构负责人：李龙侠 （二）母公司资产负债表 单位：元 项目 附注十
93、二 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1,262,048.23 7,139,665.75 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 衍生金融资产 应收票据 1,071,871.66 2,692,837.66 应收账款 附注十二、(一) 108,083,759.68 90,189,516.93 预付款项 1,800,176.82 8,655,458.80 应收利息 应收股利 公告编号：2017-022 32 其他应收款 附注十二、(二) 50,855,499.72 10,841,016.72 存货 17,943,199.64 30,118,846.48 划分为持有待售的资产
94、一年内到期的非流动资产 其他流动资产 566.04 流动资产合计 181,017,121.79 149,637,342.34 非流动资产： 可供出售金融资产 5,200,000.00 5,200,000.00 持有至到期投资 - - 长期应收款 长期股权投资 附注十二、(三) 25,800,000.00 25,800,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 21,964,966.91 16,392,202.93 在建工程 - - 工程物资 - 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 382,592.00 392,156.80 开发支出 - - 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产
95、 其他非流动资产 474,193.30 非流动资产合计 53,821,752.21 47,784,359.73 资产总计 234,838,874.00 197,421,702.07 流动负债： 短期借款 62,000,000.00 50,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 36,518,705.24 30,339,166.65 预收款项 2,678,677.63 741,211.60 应付职工薪酬 715,970.28 591,941.97 应交税费 1,176,033.98 1,042,332.24 应付利息 209,
96、572.79 180,920.14 应付股利 其他应付款 186,784.50 6,274,741.46 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 18,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 121,485,744.42 89,170,314.06 公告编号：2017-022 33 非流动负债： 长期借款 18,000,000.00 40,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 1,775,863.47 1,918,118.16 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 19,775,863.47
97、 41,918,118.16 负债合计 141,261,607.89 131,088,432.22 所有者权益： 股本 55,690,000.00 12,880,000.00 其他权益工具 其中：优先股 - - 永续债 - - 资本公积 35,895,205.07 21,026,666.67 减：库存股 - - 其他综合收益 - - 专项储备 - - 盈余公积 199,206.10 3,242,660.32 未分配利润 1,792,854.94 29,183,942.86 所有者权益合计 93,577,266.11 66,333,269.85 负债和所有者权益总计 234,838,874.00
98、 197,421,702.07 法定代表人：李继武主管会计工作负责人：徐曼丽会计机构负责人：李龙侠 （三）合并利润表 单位：元 项目 附注六 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 221,069,859.13 238,704,453.27 其中：营业收入 附注六、(三十) 221,069,859.13 238,704,453.27 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 222,154,321.45 228,559,209.86 其中：营业成本 附注六、(三十) 193,974,989.89 207,382,100.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额
99、 公告编号：2017-022 34 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 - - 税金及附加 附注六、(三十一) 1,420,324.15 710,025.82 销售费用 附注六、(三十二) 5,848,815.08 4,855,846.63 管理费用 附注六、(三十三) 8,993,755.88 7,724,730.45 财务费用 附注六、(三十四) 7,301,703.90 6,326,502.19 资产减值损失 附注六、(三十五) 4,614,732.55 1,560,003.85 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企
100、业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） - - 三、营业利润（亏损以“”号填列） -1,084,462.32 10,145,243.41 加：营业外收入 附注六、(三十六) 2,490,102.69 964,233.84 其中：非流动资产处置利得 - 减：营业外支出 附注六、(三十七) - 328,700.96 其中：非流动资产处置损失 - 20,225.48 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） 1,405,640.37 10,780,776.29 减：所得税费用 附注六、(三十八) - 33,803.79 五、净利润（净亏损以“”号填列） 1,405,640.37 10,746,97
101、2.50 其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - 归属于母公司所有者的净利润 1,405,640.37 10,746,972.50 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 - - 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动 公告编号：2017-022 35 损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
102、损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 - - 七、综合收益总额 1,405,640.37 10,746,972.50 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.83 （二）稀释每股收益 - - 法定代表人：李继武主管会计工作负责人：徐曼丽会计机构负责人：李龙侠 （四）母公司利润表 单位：元 项目 附注十二 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 附注十二、(四) 221,069,859.13 238,704,453.27 减：营业成本 附注十二、(四) 19
103、3,974,989.89 207,382,100.92 税金及附加 854,859.48 710,025.82 销售费用 5,848,815.08 4,855,846.63 管理费用 8,060,541.06 7,514,382.44 财务费用 7,301,527.46 6,327,179.75 资产减值损失 4,485,232.55 1,511,657.53 加：公允价值变动收益（损失以“”号填列） 投资收益（损失以“”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“”号填列） 543,893.61 10,403,260.18 加：营业外收入 2,490,102.69
104、964,233.84 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 87,100.96 其中：非流动资产处置损失 20,225.48 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） 3,033,996.30 11,280,393.06 减：所得税费用 33,803.79 四、净利润（净亏损以“”号填列） 3,033,996.30 11,246,589.27 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 公告编号：2017-022 36 1重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
105、1权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2可供出售金融资产公允价值变动损益 3持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4现金流量套期损益的有效部分 5外币财务报表折算差额 6其他 六、综合收益总额 3,033,996.30 11,246,589.27 七、每股收益： （一）基本每股收益 - - （二）稀释每股收益 - 法定代表人：李继武主管会计工作负责人：徐曼丽会计机构负责人：李龙侠 （五）合并现金流量表 单位：元 项目 附注六 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 231,069,142.90 259,033,48
106、8.94 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注六、(三十九) 13,828,504.68 3,347,267.94 经营活动现金流入小计 244,897,647.58 262,380,756.88 购买商品、接受劳务支付的现金 192,968,389.13 235,974,396.33 客
107、户贷款及垫款净增加额 公告编号：2017-022 37 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 9,399,363.86 7,204,204.05 支付的各项税费 7,857,130.08 8,006,207.74 支付其他与经营活动有关的现金 附注六、(三十九) 9,568,527.25 8,025,951.49 经营活动现金流出小计 219,793,410.32 259,210,759.61 经营活动产生的现金流量净额 25,104,237.26 3,169,997.27 二、投资活动产
108、生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 93,212,063.94 40,292,140.64 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 93,212,063.94 40,292,140.64 投资活动产生的现金流量净额 -93,212,063.94 -40,292,140.64 三、筹资活动产生的现金
109、流量： 吸收投资收到的现金 24,050,000.00 9,340,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 117,000,000.00 116,500,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 附注六、(三十九) 4,747,583.72 筹资活动现金流入小计 141,050,000.00 130,587,583.72 偿还债务支付的现金 65,250,000.00 89,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,094,916.25 5,283,687.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活
110、动有关的现金 附注六、(三十九) 7,280,097.41 1,085,431.00 筹资活动现金流出小计 78,625,013.66 95,369,118.34 筹资活动产生的现金流量净额 62,424,986.34 35,218,465.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,682,840.34 -1,903,677.99 加：期初现金及现金等价物余额 7,346,991.63 9,250,669.62 六、期末现金及现金等价物余额 1,664,151.29 7,346,991.63 法定代表人：李继武主管会计工作负责人：徐曼丽会计机构负责人：李龙
111、侠 公告编号：2017-022 38 （六）母公司现金流量表 单位：元 项目 附注十二 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 231,069,142.90 259,033,488.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,506,644.71 3,054,642.88 经营活动现金流入小计 233,575,787.61 262,088,131.82 购买商品、接受劳务支付的现金 192,395,697.50 235,544,386.33 支付给职工以及为职工支付的现金 9,399,363.86 7,204,204.05 支付的各项税费
112、 7,409,321.58 8,006,207.74 支付其他与经营活动有关的现金 7,128,556.58 6,677,472.59 经营活动现金流出小计 216,332,939.52 257,432,270.71 经营活动产生的现金流量净额 17,242,848.09 4,655,861.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,849,391.79 12,7
113、95,957.46 投资支付的现金 25,800,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 39,946,060.16 3,389,372.90 投资活动现金流出小计 41,795,451.95 41,985,330.36 投资活动产生的现金流量净额 -41,795,451.95 -41,985,330.36 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 24,050,000.00 9,340,000.00 取得借款收到的现金 72,000,000.00 116,500,000.00 发行债券收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 4,747
114、,583.72 筹资活动现金流入小计 96,050,000.00 130,587,583.72 偿还债务支付的现金 64,000,000.00 89,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,094,916.25 5,283,687.34 支付其他与筹资活动有关的现金 7,280,097.41 1,085,431.00 筹资活动现金流出小计 77,375,013.66 95,369,118.34 筹资活动产生的现金流量净额 18,674,986.34 35,218,465.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -5,877,617.52
115、-2,111,003.87 公告编号：2017-022 39 加：期初现金及现金等价物余额 7,139,665.75 9,250,669.62 六、期末现金及现金等价物余额 1,262,048.23 7,139,665.75 法定代表人：李继武主管会计工作负责人：徐曼丽会计机构负责人：李龙侠 公告编号：2017-022 40 （七）合并股东权益变动表 单位：元 项目 本期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,880,000.00 -
116、- - 21,026,666.67 - - - 3,242,660.32 - 28,684,326.09 - 65,833,653.08 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,880,000.00 - - 21,026,666.67 - - - 3,242,660.32 - 28,684,326.09 - 65,833,653.08 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 42,810,000.00 14,868,538.40 -3,043,454.22 -29,019,443.85 25,615,640.33 （一）综合收益总额 1,405,64
117、0.37 1,405,640.37 （二）所有者投入和减少资本 2,796,500.00 21,413,499.96 2,420,999.96 1股东投入的普通股 2,796,500.00 21,253,500.00 24,050,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 159,999.96 159,999.96 （三）利润分配 303,399.63 -303,399.63 1提取盈余公积 303,399.63 -303,399.63 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 公告编号：2017-022 41 4其他 （四）所有者权益内部结转
118、40,013,500.00 -6,544,961.56 -3,346,853.85 -30,121,684.59 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 40,013,500.00 -6,544,961.56 -3,346,853.85 -30,121,684.59 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,690,000.00 - - 35,895,205.07 - - - 199,206.10 - -335,117.76 - 91,449,293.41 项目 上期 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者
119、权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,880,000.00 11,620,000.00 2,118,001.39 19,062,012.52 45,680,013.91 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 12,880,000.00 11,620,000.00 2,118,001.39 19,062,012.52 45,680,013.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 9,406,666.67 1,124,658.93 9,6
120、22,313.57 20,153,639.17 公告编号：2017-022 42 （一）综合收益总额 10,746,972.50 10,746,972.50 （二）所有者投入和减少资本 9,406,666.67 - 9,406,666.67 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 9,406,666.67 - 9,406,666.67 （三）利润分配 1,124,658.93 -1,124,658.93 1提取盈余公积 1,124,658.93 -1,124,658.93 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益
121、内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,880,000.00 - - - 21,026,666.67 - - - 3,242,660.32 - 28,684,326.09 - 65,833,653.08 公告编号：2017-022 43 法定代表人：李继武主管会计工作负责人：徐曼丽会计机构负责人：李龙侠 （八）母公司股东权益变动表 单位：元 项目 本期 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永
122、续债 其他 一、上年期末余额 12,880,000.00 - - - 21,026,666.67 - - - 3,242,660.32 29,183,942.86 66,333,269.85 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,880,000.00 - - 21,026,666.67 - - - 3,242,660.32 29,183,942.86 66,333,269.85 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 42,810,000.00 14,868,538.40 -3,043,454.22 -27,391,087.92 27,243,996.26 （一）综合
123、收益总额 3,033,996.30 3,033,996.30 （二）所有者投入和减少资本 2,796,500.00 21,413,499.96 24,209,999.96 1股东投入的普通股 2,796,500.00 21,253,500.00 24,050,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 159,999.96 159,999.96 （三）利润分配 - 303,399.63 -303,399.63 - 1提取盈余公积 303,399.63 -303,399.63 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 40,013,50
124、0.00 -6,544,961.56 -3,346,853.85 -30,121,684.59 公告编号：2017-022 44 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损 4其他 40,013,500.00 -6,544,961.56 -3,346,853.85 -30,121,684.59 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 55,690,000.00 - - 35,895,205.07 - - - 199,206.10 1,792,854.94 93,577,266.11 项目 上期 股本 其他权益工具 资本公积 减：
125、库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 12,880,000.00 11,620,000.00 2,118,001.39 19,062,012.52 45,680,013.91 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 12,880,000.00 11,620,000.00 2,118,001.39 19,062,012.52 45,680,013.91 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 9,406,666.67 1,124,658.93 10,121,930.34 20,653,255.94 （一）综合收
126、益总额 11,246,589.27 11,246,589.27 （二）所有者投入和减少资本 9,406,666.67 9,406,666.67 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2017-022 45 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 9,406,666.67 9,406,666.67 （三）利润分配 1,124,658.93 -1,124,658.93 1提取盈余公积 1,124,658.93 -1,124,658.93 2对所有者（或股东）的分配 3其他 （四）所有者权益内部结转 1资本公积转增资本（或股本） 2盈余公积转增资本（或股本） 3盈余公积弥补亏损
127、 4其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 12,880,000.00 - - - 21,026,666.67 - - - 3,242,660.32 29,183,942.86 66,333,269.85 法定代表人：李继武主管会计工作负责人：徐曼丽会计机构负责人：李龙侠 公告编号：2017-022 46 安徽亳药千草国药股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 （除特别说明外，金额单位为人民币元） 一、 公司基本情况 （一）公司简介 公司名称：安徽亳药千草国药股份有限公司 注册地址：安徽省亳州市谯城区五马工业园 88 号 营业期限：长期 股本：人民币 5
128、,569.00 万元 法定代表人：李继武 （二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务 公司行业性质：医药制造业中的中药饮片加工业。 公司经营范围：中药材(系未经炮制及药品标准或炮制规范允许初加工的中药材)、中药饮片（含毒性饮片）；农副产品、土特产品收购；种植、养殖产品的生产、加工、销售；广告发布、代理（以上涉及许可凭许可证经营、国家禁止经营的不得经营）自营和代理各类商品和技术的进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）；饮料（固体饮料类）（果汁及蔬菜饮料）、含茶制品和代用茶代用茶、蔬菜制品食用菌制品（干制食用菌）（分装）、其他粮食加工品谷物加工品（分装）、谷物碾磨加工
129、品（分装）；水果制品（水果干制品）（分装）水产加工品干制水产品(分装）生产销售，亳药牌瑞亮咀嚼片销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） （三）公司历史沿革 安徽亳药千草国药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”或“亳药千草”）系由亳州千草药业有限公司（以下简称“千草药业”）整体变更设立的股份公司，于 2016 年 5 月 24 日取得亳州市工商行政管理局核发的 91341600756815373L 号营业执照，注册资本为 5,569.00 万元，股份总数为 5,569.00 万股（每股面值 1 元）。 千草药业系由自然人李继武、李新枝共同出资设立的有限责任公司，于
130、2003 年 12 月 8 日在亳州 公告编号：2017-022 47 市工商行政管理局办理工商登记，并取得了注册号为 3412812301616 的营业执照。 设立时，千草药业注册资本为 1,288 万元，其中李继武出资 1,000 万元、李新枝出资 288 万元，本次出资情况已由亳州普信会计师事务所于 2003 年 12 月 4 日出具亳普会验字2003第 408 号验资报告验证。 2016 年 1 月 27 日，经股东会决议，千草药业增加注册资本 279.65 万元，其中安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司出资 946 万元认购新增注册资本中的 110 万元，亳州市创新创业投资有限公司出
131、资 860 万元认购新增注册资本中的 100 万元，亳州市金泉投资合伙企业（有限合伙）出资599 万元认购新增注册资本中的 69.65 万元。上述出资超过认购注册资本部分 2,125.35 万元全部计入资本公积。于 2016 年 1 月 29 日办理工商变更登记。本次增资情况已由中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 2 月 1 日出具 CHW 证验字（2016）0041 号验资报告验证。 2016 年 5 月 1 日，根据公司股东会决议、发起人协议及章程的规定，以 2016 年 1 月 31 日为基准日，按千草药业经审计的账面净资产 91,438,538.44 元折股整体变
132、更为亳药千草，按照 1：0.6090比例折合股本 5,569.00 万元，其余计入资本公积。本次出资情况已由中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 5 月 1 日出具 CHW 证验字（2016）0058 号验资报告验证。 （四）合并财务报表范围 1、本公司本期纳入合并范围的子公司 序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%） 直接 间接 1 安徽亳药千草中药科技有限公司 亳药科技 100.00 - 2 安徽亳药千草养生馆有限公司 养生馆 100.00 - （五）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会 2017 年 4 月 24 日批准报出。 二
133、、 财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则-基本准则和 41 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关 公告编号：2017-022 48 规定（以下简称“企业会计准则”）编制财务报表。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2、持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 三、 重要会计政策及会计估计 （一） 遵
134、循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （二） 会计期间 采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 （三） 营业周期 本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 （四） 记账本位币 以人民币作为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、 同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对
135、价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足 公告编号：2017-022 49 冲减的，冲减留存收益。 2、 非同一控制下的企业合并 本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
136、生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 企业合并中取得
137、的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 （六） 合并财
138、务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。 企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力： 1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分散程度； 2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等； 3、其他合同安排产生的权利； 4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情
139、况等其他相关事实和情况。 当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并 公告编号：2017-022 50 且被投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其拥有对被投资方的权力。 本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本公司应考虑的因素包括但不限于下列事项： 1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员； 2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易； 3、
140、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中获得代理权； 4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。 本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例等。 本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自
141、身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。 本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。 1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投资方的其他负债； 2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余现金流量相关的权利。 所有纳入合并
142、财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。 母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。 公告编号：2017-022 51 子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司之间出
143、售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易
144、或事项及企业合并相关的递延所得税除外。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点
145、起一直存在。 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
146、综合收益除外。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩 公告编号：2017-022 52 余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，
147、在丧失控制权时转为当期投资收益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产
148、份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八） 金融工具的确认和计量 1、 金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为： （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； （2）持有
149、至到期投资； （3）应收款项； （4）可供出售金融资产； （5）其他金融负债。 2、 金融工具的确认依据和计量标准 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 公告编号：2017-022 53 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
150、之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出金融资产 取得时按公允
151、价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动
152、累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、 金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 公告编号：2017-022 54 对该金融资产控制。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移
153、金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。本公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的
154、相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5、 金融资产（不含应收款项）减值损失的计量 本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有
155、客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。 （1）持有至到期投资 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （2）可供出售金融资产 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售权益工具投资发生的减值损失一经确认， 公告编号：2017-022 55 不得通过损益转回。 （九
156、） 应收款项坏账准备 本公司计提坏账准备的应收款项主要包括应收账款和其他应收款，坏账的确认标准为：因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项，或者因债务人逾期未履行其偿债义务且有明显特征表明无法收回的应收款项。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末单独或按组合进行减值测试，计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 在应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，本公司将原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。该转回后的账面价
157、值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款和金额为人民币 100 万元以上（含 100 万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。 2、 按信用风险特
158、征组合计提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 1 对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方的应收款项，按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备。 账龄组合 2 合并范围内的关联方不计提坏账准备。 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内 5 5 1 至 2 年 10 10 2 至 3 年 20 30 3 至 4 年 50 50 4 至 5 年 80 80 5 年以上 100 100 3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 公告编号：2017-022 56 单项计提坏账准备的理由
159、 本公司对于单项金额虽不重大但有客观证据表明其发生了减值的，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 （十） 外币业务和外币报表折算 1、 外币业务 外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。 外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入
160、当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、 外币财务报表的折算 将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法
161、对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 （十一） 存货核算方法 1、 存货的分类 本公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品等种类。 2、 存货的计价方法 存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用一次摊销法。 公告编号：2017-022 5
162、7 3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
163、以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、 存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。 （十二） 长期股权投资核算方法 1、 投资成本的初始计量 （1）企业合并中形成的长期股权投资 A如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
164、者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 公告编号：2017-02
165、2 58 B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。 购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支
166、付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税
167、费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 2、 后续计量及损益确认 （1）后续计量 本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有待售资产
168、的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投 公告编号：2017-022 59 资的成本。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的
169、累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响
170、的，处置后的剩余股权应当改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按企业会计准则第 22 号金
171、融工具确认和计量的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益调整 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净
172、利润的分配。 公告编号：2017-022 60 权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 投资企业在确认应享有被投资单位净损
173、益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。 在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计
174、入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的
175、被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为联营企业。 4、 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 （1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面 公告编号：2017-022 61 价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合
176、，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。 （2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十三） 固定资产 1、 确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度单位金额较大的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的
177、经济利益很可能流入本公司； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 计价方法 （1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价； （2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价； （3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账； （4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确定是否将其予以资本化； （5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或
178、类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值； （6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。 3、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择 公告编号：2017-022 62 不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 固定资产类别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 残值率（%） 房屋及建筑物 10-35 2.77-9.7 3 机器设备 10 9.
179、70 3 运输设备 5 19.40 3 其他 5 19.40 3 4、 减值测试和计提方法 本公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。 固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
180、 固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十四） 在建工程 1、 在建工程核算原则 在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。 2、 在建工程结转固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。 3、 在建工程减值测试以及减值
181、准备的计提方法 本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括： （1）长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性； 公告编号：2017-022 63 （3）其他足以证明在建工程已发生减值的情形。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面
182、价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五） 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费
183、用同时满足以下条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产
184、各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的， 公告编号：2017-022 64 则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。 4、 借款费用资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，
185、减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。 （十六） 无形资产计价和摊销方法 1、 无形资产的计价方法 （
186、1）初始计量 无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 （2）后续计量 取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为
187、使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。 在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。 2、 对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计 项目 预计使用寿命(年) 依据 公告编号：2017-022 65 土地使用权 50 证载年限 3、 研究与开发支出 本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益： （1）完成该无形资产以使其能够
188、使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 4、 无形资产减值准备原则 对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形： （1）某项无形资产已被其他
189、新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响； （2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复； （3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； （4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减
190、值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （十七） 职工薪酬 公告编号：2017-022 66 职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认
191、为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 （2）设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以
192、设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供
193、辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二 公告编号：2017-022 67 个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、 其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设
194、定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：服务成本。其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 （十八） 预计负债 本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。 1、 预计负债的确认标准 与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务；
195、 （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 2、 预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 （十九） 收入确认原则 1、 销售商品收入 （1）确认和计量原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施控制； 与交易相关的经济利益能够流入本公司； 相关的收入和成本能够可靠地计量。 （2）具体收入确认时点及计量方法 公司按照与客户签订的合同、订单发货，客户验收合格后开具发票确认收入，若客户不提供验收证明，异议期限为货到后 7
196、 天，超出异议期限确认收入。 公告编号：2017-022 68 2、 按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则 本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入； 本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务
197、成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 3、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则 在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。 （二十） 政府补助的会计处理 政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政
198、府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。 政府补助的确认时点：政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量。 （二十一） 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础
199、与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 公告编号：2017-022 69 对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额
200、为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。 （二十二） 经营租赁、融资租赁 1、 经营租赁的会计处理 （1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）本公司出租资产
201、所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。 2、 融资租赁的会计处理 （1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的
202、入账价值，其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。 （2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 公告编号：2017-022 70 （二十三） 公允价值计量 本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。 本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允
203、价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。 以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。
204、本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。 （二十四） 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。 本公司的关联方包括但不限于： 1、 本公司的母公司； 2、 本公司的子公司； 3、 与本公司受同一母公司控制的其他企业； 4、 对本公司实施共同控制的投资方； 5、 对本公司施加重大影响的投资方； 6、 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
205、7、 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司； 8、 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 公告编号：2017-022 71 10.本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 （二十五） 主要会计政策变更、会计估计的变更以及前期会计差错更正的说明 1、 会计政策变更 本报告期内无会计政策变更。 2、 会计估计变更 本报告期内无会计估计变更事项。 3、 差错更正的说明 本报告期内无前期会计差错更正。 四、 利润分配 本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配： A、弥补亏
206、损 B、按 10%提取盈余公积金 C、支付股利 五、 税项 1、 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按照税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 17%、13% 营业税 营改增之前的应纳税营业额 5% 城市维护建设税 实缴流转税额 5% 教育费附加 实缴流转税额 3% 地方教育附加 实缴流转税额 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25% 2、 税收优惠及批文 （1）本公司符合财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知（财税2008149号）规定范围内的项目免征企业所得
207、税。 六、 合并财务报表项目附注 公告编号：2017-022 72 （一） 货币资金 项目 年末余额 年初余额 库存现金 18,402.10 18,739.70 银行存款 1,645,749.19 7,328,251.93 其他货币资金 - - 合计 1,664,151.29 7,346,991.63 其中：存放在境外的款项总额 - - 1、 截止 2016 年年末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、 货币资金 2016 年年末余额较 2015 年年末减少 77.35%，主要系 2016 年投资子公司新厂房建设所致。 （二） 应收票据 1、 应收票据分类
208、种类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 1,071,871.66 2,762,837.66 合计 1,071,871.66 2,762,837.66 2、 截止 2016 年年末，公司已背书未到期的票据金额为 40,342,594.19 元，已贴现未到期的票据金额为 1,000,000.00 元；公司已背书未到期的票据及已贴现未到期的票据主要情况如下： 已背书未到期的票据 已贴现未到期的票据 出票人 汇票金额 出票人 汇票金额 吉林省集安益盛药业有限公司 746,337.00 郎溪县中医院 500,000.00 吉林敖东中药饮片股份有限公司 1,110,000.00 郎溪县中医院 500,00
209、0.00 吉林敖东中药饮片股份有限公司 1,000,000.00 吉林省集安益盛药业有限公司 900,000.00 吉林省集安益盛药业有限公司 900,000.00 合计 4,656,337.00 1,000,000.00 3、本期应收票据中无已经质押的应收票据。 4、应收票据余额 2016 年年末较 2015 年年末减少 61.20%，主要系公司使用票据支付货款增加所致。 （三） 应收账款 1、 应收账款分类披露 公告编号：2017-022 73 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - -
210、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 119,268,915.42 100.00 11,185,155.74 9.38 108,083,759.68 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 119,268,915.42 100.00 11,185,155.74 9.38 108,083,759.68 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 96,954,099.21 100.00 6,764,582.28 6.98
211、 90,189,516.93 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 96,954,099.21 100.00 6,764,582.28 6.98 90,189,516.93 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 92,026,514.32 77.16 4,601,325.72 1 至 2 年 10,807,428.01 9.06 1,080,742.80 2 至 3 年 9,070,636.08 7.61 1,814,127.22 3 至 4 年 7,341,698.70 6.16 3,6
212、70,849.35 4 至 5 年 22,638.31 0.01 18,110.65 5 年以上 - - - 合计 119,268,915.42 100.00 11,185,155.74 账龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 76,694,486.01 79.11 3,834,724.30 1 至 2 年 12,152,737.02 12.53 1,215,273.70 公告编号：2017-022 74 2 至 3 年 7,824,237.87 8.07 1,564,847.57 3 至 4 年 254,579.81 0.26 127,289.91 4 至 5 年 2
213、8,058.50 0.03 22,446.80 5 年以上 - - - 合计 96,954,099.21 100.00 6,764,582.28 3、应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 吉林紫鑫药业股份有限公司 货款 3,484,916.05 1 至 2 年 2.92 348,491.61 7,287,539.48 2 至 3 年 6.11 1,457,507.90 吉林草还丹药业有限公司 货款 201,336.00 1 至 2 年 0.17 20,133.60 587,617.60 2 至 3 年 0.49 117,5
214、23.52 7,283,900.39 3 至 4 年 6.11 3,641,950.20 江西银涛药业有限公司 货款 7,249,594.41 1 年以内 6.08 362,479.72 吉林龙鑫药业有限公司 货款 4,739,328.98 1 年以内 3.97 236,966.45 天津市百兴医药批发有限责任公司 货款 4,569,946.22 1 年以内 3.83 228,497.31 合计 35,404,179.13 29.68 6,413,550.30 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提的坏账准备金额为 4,420,573.46 元。 5、本报告期末应收款项中无应
215、收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东及其他关联方单位款项。 （四） 预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 年末数 年初数 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1 年以内 3,085,035.35 97.07 9,034,018.80 97.86 1 至 2 年 93,193.10 2.93 197,440.00 2.14 合计 3,178,228.45 100.00 9,231,458.80 100.00 预付账款 2016 年年末余额较 2015 年年末减少 65.57%，主要系 2016 年公司预付款项减少所致。 2、预付款项金额前五名单位情况 公告编号：2017-022 7
216、5 单位名称 金额 账龄 款项性质 亳州市融资担保有限责任公司 788,500.00 1 年以内 担保费 桑建威 458,467.63 1 年以内 预付材料款 蔡英杰 280,000.00 1 年以内 预付材料款 王文才 233,564.00 1 年以内 预付材料款 许永 200,000.00 1 年以内 预付材料款 合计 1,960,531.63 3、本报告期末预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位，预付其他关联方款项见九（五）2。 （五） 其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额
217、重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 3,382,825.43 100.00 290,605.09 8.59 3,092,220.34 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 3,382,825.43 100.00 290,605.09 8.59 3,092,220.34 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,566,669.90 100.00
218、96,446.00 6.16 1,470,223.90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,566,669.90 100.00 96,446.00 6.16 1,470,223.90 2、其他应收款种类说明 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 年末数 公告编号：2017-022 76 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 2,133,149.03 63.06 106,657.45 1 至 2 年 977,226.40 28.89 97,722.64 2 至 3 年 250,000.00 7.39 75,000.00 3
219、 至 4 年 22,450.00 0.66 11,225.00 合计 3,382,825.43 100.00 290,605.09 （续上表） 账龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 1,294,219.90 82.61 64,711.00 1 至 2 年 250,000.00 15.96 25,000.00 2 至 3 年 22,450.00 1.43 6,735.00 合计 1,566,669.90 100.00 96,446.00 3、其他应收款按照款项性质分类情况 款项性质 年末数 年初数 保证金 3,117,450.00 1,349,376.40 备用金 26
220、5,375.43 217,293.50 合计 3,382,825.43 1,566,669.90 4、其他应收款金额前五名情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例(%) 是否为关联方 亳州经济开发区财政局 保证金 1,713,849.60 1 年以内 50.66 否 906,926.40 1 至 2 年 26.81 否 亳州市谯城区财政局助保金 保证金 250,000.00 2 至 3 年 7.39 否 王民星 备用金 83,986.51 1 年以内 2.48 否 刘海龙 备用金 76,624.72 1 年以内 2.27 否 魏高尚 备用金 71,502.50 1 年以内
221、 2.11 否 合计 3,102,889.73 91.72 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 公告编号：2017-022 77 2016 年计提坏账准备 194,159.09 元。 6、其他应收款余额 2016 年年末较 2015 年年末增长 115.92%，主要系 2016 年子公司缴纳保证金增加所致。 7、本报告期末应收款项中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 （六） 存货 1、 存货明细列示如下 项目 年末数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 11,072,513.59 - 11,072,513.59 库存商品 5,856,951.59
222、- 5,856,951.59 周转材料 841,512.15 - 841,512.15 在产品 172,222.31 - 172,222.31 合计 17,943,199.64 - 17,943,199.64 项目 年初数 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 10,422,466.06 - 10,422,466.06 库存商品 19,495,724.93 - 19,495,724.93 周转材料 200,655.49 - 200,655.49 合计 30,118,846.48 - 30,118,846.48 2、存货余额 2016 年末较 2015 年末减少 40.43%，主要原因为公司产品
223、质检合格率逐渐提高，公司根据每月的销售计划进行分批分步骤生产，减低仓库的库存量，加强公司资金的流动性。 （七） 其他流动资产 项目 年末数 年初数 待抵扣进项税 117,011.72 - 合计 117,011.72 - （八） 可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 项目 年末数 年初数 公告编号：2017-022 78 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具： 按成本计量的 5,200,000.00 - 5,200,000.00 5,200,000.00 - 5,200,000.00 合计 5,200,000.00 - 5,200,000.00 5,
224、200,000.00 - 5,200,000.00 2、2016 年 12 月 31 日按成本计量的可供出售金融资产 被投资单位 账面余额 减值准备 年初数 本期增加 本期减少 年末数 年初数 本期增加 本期减少 年末数 安徽蒙城农村商业银行股份有限公司 5,200,000.00 - - 5,200,000.00 - - - - 合计 5,200,000.00 - - 5,200,000.00 - - - - 续表 被投资单位 在被投资单位持股比例(%) 本期现金红利 安徽蒙城农村商业银行股份有限公司 1.30 - 合计 1.30 - 根据本公司与亳州市融资担保有限责任公司签订的最高额股权质押
225、反担保合同的规定，在 2016年 10 月 28 日至 2019 年 10 月 28 日期间内为本公司借款提供担保，最高额为人民币 700 万元；为此，本公司将其持有的安徽蒙城农村商业银行股份有限公司全部股权质押给亳州市融资担保有限责任公司。 （九） 固定资产 1、 固定资产情况 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计 一、账面原值 1.年初数 11,450,592.08 12,955,809.71 2,166,141.97 86,468.94 26,659,012.70 2.本期增加金额 6,035,260.00 2,010,290.85 270,581.91 59,420.00
226、 8,375,552.76 （1）购置 6,035,260.00 2,010,290.85 270,581.91 59,420.00 8,375,552.76 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.年末数 17,485,852.08 14,966,100.56 2,436,723.88 145,888.94 35,034,565.46 二、累计折旧 公告编号：2017-022 79 1.年初数 3,327,325.06 4,898,144.46 1,968,002.92 73,337.33 10,266,809.77 2.本期增加金额 799,604.
227、35 1,423,867.45 77,070.71 22,532.51 2,323,075.02 （1）计提 799,604.35 1,423,867.45 77,070.71 22,532.51 2,323,075.02 3.本期减少金额 - - - - - （1）处置或报废 - - - - - 4.年末数 4,126,929.41 6,322,011.91 2,045,073.63 95,869.84 12,589,884.79 三、减值准备 - - - - - 四、账面价值 1.年末数 13,358,922.67 8,644,088.65 391,650.25 50,019.10 22,
228、444,680.67 2.年初数 8,123,267.02 8,057,665.25 198,139.05 13,131.61 16,392,202.93 2、本公司报告期内暂无闲置的固定资产。 3、报告期末固定资产抵/质押情况 类型 名称 账面原值 房屋及建筑物 库房 1,760,000.00 毒麻车间 400,000.00 常规车间 1,274,656.00 办公楼 1,486,786.49 机器设备 97 项机器设备 6,361,681.00 合计 11,283,123.49 4、固定资产原值 2016 年年末较 2015 年年末增长 31.42%，主要系 2016 年度新增房屋建筑物所
229、致。 5、未办妥产权证书的固定资产情况： 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 6,035,260.00 正在办理过户手续 （十） 在建工程 1、在建工程情况 项目 年末数 年初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 酵素车间 10,238,789.23 - 10,238,789.23 - - - 1 号仓库 18,062,853.51 - 18,062,853.51 - - - 3 号仓库 9,821,524.22 - 9,821,524.22 - - - 公告编号：2017-022 80 饮片车间 21,649,472.94 - 21,649,472.
230、94 18,573,172.90 - 18,573,172.90 附属设施 1,724,490.28 - 1,724,490.28 1,672,210.28 - 1,672,210.28 制剂车间 7,989,164.50 7,989,164.50 提取车间 7,526,195.84 7,526,195.84 合计 77,012,490.52 - 77,012,490.52 20,245,383.18 - 20,245,383.18 2、重要在建工程项目本期变动情况 项目名称 预算数 年初数 本期增加金额 本期转入固定资产金额 本期其他减少金额 年末数 酵素车间 13,019,380.00 -
231、 10,238,789.23 - - 10,238,789.23 1 号仓库 23,828,805.00 - 18,062,853.51 - - 18,062,853.51 3 号仓库 11,913,770.00 - 9,821,524.22 - - 9,821,524.22 饮片车间 23,000,000.00 18,573,172.90 3,076,300.04 - - 21,649,472.94 附属设施 1,656,000.00 1,672,210.28 52,280.00 - - 1,724,490.28 制剂车间 12,000,000.00 7,989,164.50 7,989,1
232、64.50 提取车间 12,000,000.00 7,526,195.84 7,526,195.84 合计 97,417,955.00 20,245,383.18 56,767,107.34 - - 77,012,490.52 续上表 项目名称 工程累计投入占预算比例(%) 工程进度 利息资本化累计金额 其中：本期利息资本化金额 本期利息资本化率(%) 资金来源 酵素车间 75.00 85% - - - 自筹 1 号仓库 75.00 85% 825,914.38 825,914.38 5.70 自筹 3 号仓库 80.00 85% - - - 自筹 饮片车间 95.00 95% - - - 自
233、筹 附属设施 110.66 95% - - - 自筹 制剂车间 70.00 70% 自筹 提取车间 70.00 70% 自筹 合计 - - 825,914.38 825,914.38 - - 3、在建工程 2016 年年末余额较 2015 年年末余额增加 280.40%，主要原因系当期子公司增大在建工程投资所致。 4、期末无可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。 5、期末用于抵押的在建工程账面价值为 77,012,490.52 元。 （十一） 无形资产 公告编号：2017-022 81 1、无形资产情况 项目 土地使用权 合计 一、账面原值 1.年初数 14,629,040.00 1
234、4,629,040.00 2.本期增加金额 - - 3.本期减少金额 - - 4.年末数 14,629,040.00 14,629,040.00 二、累计摊销 1.年初数 156,837.21 156,837.21 2.本期增加金额 292,580.80 292,580.80 （1）计提 292,580.80 292,580.80 3.本期减少金额 - - 4.年末数 449,418.01 449,418.01 三、减值准备 - - 四、账面价值 - - 1.年末数 14,179,621.99 14,179,621.99 2.年初数 14,472,202.79 14,472,202.79 2、
235、本公司 2016 年年末用于借款抵押的无形资产情况： 土地使用权人 土地证号 账面原值 安徽亳药千草中药科技有限公司 亳国用（2015）第 034 号 14,150,800.00 3、本期公司无内部研发形成的无形资产。 4、本公司 2016 年度无形资产累计摊销金额为 292,580.80 元。 （十二） 其他非流动资产 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 预付设备款 - 13,059,495.30 - 13,059,495.30 预付土地出让金 1,140,000.00 1,140,000.00 预付工程款 - 20,000,000.00 - 20,000,000.00 预付工程设计费
236、 400,000.00 400,000.00 合计 - 34,599,495.30 - 34,599,495.30 公告编号：2017-022 82 （十三） 资产减值准备明细 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 转回 转销 坏账准备 6,861,028.28 4,614,732.55 - - 11,475,760.83 合计 6,861,028.28 4,614,732.55 - - 11,475,760.83 （十四） 短期借款 1、短期借款按类别列示 项目 年末数 年初数 保证借款 57,000,000.00 45,000,000.00 信用借款 5,000,000.00 5,00
237、0,000.00 合计 62,000,000.00 50,000,000.00 借款银行名称 金额 利率 到期日 担保方式 担保方 中国建设银行亳州华佗支行 10,000,000.00 5.3070% 2017/6/27 保证 亳州市融资担保有限责任公司 亳州药都农村商业银行营业部 5,000,000.00 6.7425% 2017/11/16 信用 - 5,000,000.00 5.6550% 2017/8/17 保证 亳州市金地融资担保有限责任公司 中国银行亳州芍花支行 7,000,000.00 5.6550% 2017/1/25 保证 李继武、李新枝、亳州市融资担保有限责任公司 交通银行
238、亳州分行营业部 8,000,000.00 5.2700% 2017/9/23 保证 李继武、李新枝、亳州市融资担保有限责任公司 蒙城农村商业银行 7,000,000.00 6.0900% 2017/10/27 保证 亳州市融资担保有限责任公司 安徽创晟投资有限公司 20,000,000.00 5.6550% 2017/6/24 保证 亳州市融资担保有限责任公司 合计 62,000,000.00 2、本账户期末余额中无逾期未偿还的短期借款。 （十五） 应付票据 1、应付票据分类 种类 年末数 年初数 银行承兑汇票 20,000,000.00 - 公告编号：2017-022 83 合计 20,00
239、0,000.00 - 2、应付票据明细 出票人 收款人 票面金额 期限 安徽亳药千草中药科技有限公司 安徽天浩建筑有限公司 20,000,000.00 2016.6.3 至 2017.6.2 注：应付票据系李新枝转入民生银行合肥分行保证金账户，保证金余额为 2,000 万元。 3、本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元 （十六） 应付账款 1、应付账款列示 项目 年末数 年初数 材料款 35,996,721.24 30,267,207.65 设备及其他 967,334.00 287,949.00 合计 36,964,055.24 30,555,156.65 2、应付账款期末余额中无应付持本
240、公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 3、本期期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。 （十七） 预收款项 1、预收款项列示 项目 年末数 年初数 预收货款 2,678,677.63 741,211.60 合计 2,678,677.63 741,211.60 2、预收账款期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 3、预收账款余额 2016 年年末较 2015 年末增长 261.39%，主要原因系 2016 年预收货款增加所致。 4、2016 年年末无账龄超过 1 年的大额预收账款。 （十八） 应付职工薪酬 项目 年初数 当期
241、增加 当期减少 年末数 一、短期薪酬 591,941.97 9,145,544.27 9,021,515.96 715,970.28 二、离职后福利-设定提存计划 - 377,847.90 377,847.90 - 三、辞退福利 - - - - 公告编号：2017-022 84 四、一年内到期的其他福利 - - - - 合计 591,941.97 9,523,392.17 9,399,363.86 715,970.28 1、短期薪酬 短期薪酬项目 年初数 本期应付 本期支付 年末数 一、工资、奖金、津贴和补贴 591,941.97 8,841,297.56 8,717,269.25 715,9
242、70.28 二、职工福利费 - 275,636.08 275,636.08 - 三、社会保险费 - 22,060.63 22,060.63 - 其中：1.医疗保险费 - - - - 2.工伤保险费 - 22,060.63 22,060.63 - 3.生育保险费 - - - - 四、住房公积金 - - - - 五、工会经费和职工教育经费 - 6,550.00 6,550.00 - 六、非货币性福利 - - - - 七、短期带薪缺勤 - - - - 八、短期利润分享计划 - - - - 九、其他短期薪酬 - - - - 其中：以现金结算的股份支付 - - - - 合计 591,941.97 9,1
243、45,544.27 9,021,515.96 715,970.28 2、设定提存计划列示 设定提存计划项目 年初数 本期应缴 本期缴付 年末数 一、基本养老保险费 - 359,049.73 359,049.73 - 二、失业保险费 - 18,798.17 18,798.17 - 三、企业年金缴费 - - - - 合计 - 377,847.90 377,847.90 - （十九） 应交税费 项目 年末数 年初数 增值税 984,329.89 824,921.00 土地使用税 431,602.60 31,214.10 房产税 24,605.57 24,605.56 城市维护建设税 49,216.4
244、9 64,223.65 教育附加 29,529.90 38,534.19 公告编号：2017-022 85 地方教育附加 19,686.60 25,689.46 代扣代缴个人所得税 8,032.95 871.95 印花税 9,323.20 10,343.47 水利基金 20,095.28 21,928.86 合计 1,576,422.48 1,042,332.24 应交税费余额 2016 年年末较 2015 年年末增加 51.24%，主要系 2016 年年末子公司补提 2016 年下半年城镇土地使用税所致。 （二十） 应付利息 1、应付利息明细列示如下 项目 年末数 年初数 分期付息到期还本的
245、长期借款利息 62,558.13 90,138.89 短期借款应付利息 177,106.12 90,781.25 合计 239,664.25 180,920.14 （二十一） 其他应付款 1、按款项性质列示其他应付款 项目 年末数 年初数 借款 - 6,136,424.46 职工诚信保证金 178,917.00 138,317.00 代垫费及其他 7,867.50 291,589.00 合计 186,784.50 6,566,330.46 2、其他应付款 2016 年年末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项，应付其他关联方款项见九（五）2。 3、2016 年年末其
246、他应付款大额明细如下 单位名称 金额 欠款时间 经济内容 账龄超过一年未偿还或结转的原因 职工诚信保证金 178,917.00 5 年以上 保证金 职工离职时才需支付 合计 178,917.00 4、其他应付款余额 2016 年年末较 2015 年年末减少 97.16%，主要系公司归还股东借款所致。 （二十二） 一年内到期的非流动负债 1、 一年内到期的非流动负债明细 公告编号：2017-022 86 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 外币金额 本币金额 亳州城建发展有限责任公司 2015-12-11 2017-12-11 人民币 4.75 - 18,000,000.
247、00 合计 - 18,000,000.00 2015 年 12 月，亳州城建发展有限责任公司作为委托人委托中国银行亳州分行向本公司发放贷款，贷款期限为 2 年。 （二十三） 其他流动负债 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 “借转补”资金 - 1,450,000.00 - 1,450,000.00 合计 - 1,450,000.00 - 1,450,000.00 注：根据亳州市经开区管委会与安徽亳药千草中药科技有限公司签订的亳州经济开发区现代中药产业专项引导资金项目“借转补”资金项目管理合同规定，亳州市经开区管委会向安徽亳药千草中药科技有限公司提供无息专项借款 145 万元，安徽亳药千草
248、中药科技有限公司须同亳州市经开区管委会签订“借转补”项目企业绩效目标承诺书，待绩效目标完成后，亳州市经开区管委会所借款项转为补助，截止 2016 年年末，上述业绩目标尚未完成。 （二十四） 长期借款 1、长期借款分类 项目 年末数 年初数 保证借款 41,750,000.00 40,000,000.00 合计 41,750,000.00 40,000,000.00 上述长期借款均由亳州市融资担保有限责任公司为本公司提供担保。 2、长期借款明细 贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数 外币金额 本币金额 亳州市徽银创盈中小企业发展基金（有限合伙） 2015-9-25 2018
249、-8-26 人民币 10.00 - 18,000,000.00 中国民生银行股份有限公司合肥分行 2016-4-18 2019-4-18 人民币 5.70 23,750,000.00 合计 - 41,750,000.00 2015 年 9 月份，亳州市徽银创盈中小企业发展基金（有限合伙）作为委托人委托徽商银行谯城支 公告编号：2017-022 87 行向本公司发放贷款，贷款期限为 3 年。 2016 年 4 月 18 日，子公司亳药科技与民生银行合肥分行签订固定资产贷款借款合同，根据合同约定，亳药科技因基建建设需要，向民生银行合肥分行借款 5000 万元，期限自 2016 年 4 月 18日至
250、 2019 年 4 月 18 日。2016 年 6 月，民生银行合肥分行将贷款 2500 万元下放至安徽天浩建筑有限公司对公户上，2016 年 12 月份子公司亳药科技归还借款 125 万元。 （二十五） 递延收益 项目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 其他 期末余额 与资产相关/与收益相关 中药饮片加工改扩建项目 1,306,666.66 279,999.96 1,026,666.70 与资产相关 2015 年“三区”人才支持计划 116,600.00 14,133.36 102,466.64 与资产相关 年产 300 万支黄精酵素生产线建设项目 494,851.50 6
251、0,594.00 434,257.50 与资产相关 创新性省份建设市级补助资金 227,200.00 14,727.37 212,472.63 与资产相关 黄精果蔬酵素、黄精茶生产线项目补助 9,800,000.00 9,800,000.00 与资产相关 合计 1,918,118.16 10,027,200.00 369,454.69 11,575,863.47 （二十六） 股本 项目 年初数 变动增（+)减（一） 年末数 本期增加 本期减少 小计 李继武 10,000,000.00 25,524,700.00 - 25,524,700.00 35,524,700.00 李新枝 2,880,0
252、00.00 7,350,300.00 - 7,350,300.00 10,230,300.00 安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司 - 3,909,400.00 - 3,909,400.00 3,909,400.00 亳州市创新创业投资有限公司 - 3,553,000.00 - 3,553,000.00 3,553,000.00 亳州市金泉投资合伙企业（有限合伙） - 2,472,600.00 - 2,472,600.00 2,472,600.00 合计 12,880,000.00 42,810,000.00 - 42,810,000.00 55,690,000.00 公司股本变动情况详见本
253、附注一、公司基本情况（三）公司历史沿革部分。 （二十七） 资本公积 公告编号：2017-022 88 1、资本公积明细情况 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 资本溢价（股本溢价） 21,026,666.67 21,413,499.96 6,544,961.56 35,895,205.07 合计 21,026,666.67 21,413,499.96 6,544,961.56 35,895,205.07 2、2016 年年末余额较 2015 年末增长 70.71%，主要系 2016 年 1 月股东增资溢价增加资本公积21,253,500.00 元，2016 年李新枝将其展厅无偿租予公司使
254、用按照公允价值计算计入资本公积159,999.96 元，以及公司整体折股减少资本公积 6,544,961.56 元所致。 （二十八） 盈余公积 项目 年初数 本期增加 本期减少 年末数 法定盈余公积 3,242,660.32 303,399.63 3,346,853.85 199,206.10 合计 3,242,660.32 303,399.63 3,346,853.85 199,206.10 本公司法定盈余公积按母公司税后利润的 10%提取。 2016 年盈余公积减少主要系公司以 2016 年 1 月 31 日为基准日整体变更为股份有限公司，将净资产折股所致。 （二十九） 未分配利润 项目
255、本年度 上年度 调整前上年末未分配利润 28,684,326.09 19,062,012.52 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - - 调整后年初未分配利润 28,684,326.09 19,062,012.52 加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,405,640.37 10,746,972.50 减：提取法定盈余公积 303,399.63 1,124,658.93 所有者权益内部结转 30,121,684.59 - 期末未分配利润 -335,117.76 28,684,326.09 （三十） 营业收入及营业成本 1、 营业收入及营业成本按照类别列示 项目 本年度 上年度 收入
256、 成本 收入 成本 主营业务收入 221,069,859.13 193,974,989.89 238,704,453.27 207,382,100.92 其他业务收入 - - - - 合计 221,069,859.13 193,974,989.89 238,704,453.27 207,382,100.92 公告编号：2017-022 89 2、主营业务收入、成本、毛利按业务内容列示 业务内容 本年度 收入 成本 毛利 中药饮片 220,968,382.06 193,857,379.50 27,111,002.56 酵素 101,477.07 117,610.39 -16,133.32 合计
257、221,069,859.13 193,974,989.89 27,094,869.24 业务内容 上年度 收入 成本 毛利 中药饮片 238,352,019.13 206,934,497.42 31,417,521.71 酵素 352,434.14 447,603.50 -95,169.36 合计 238,704,453.27 207,382,100.92 31,322,352.35 3、本年度公司前五名客户收入 单位名称 金额 占公司营业收入的比例（%） 江西银涛药业有限公司 12,466,418.08 5.64 陕西怡康医药有限责任公司 11,754,188.24 5.32 御室（北京）集
258、团通化御室药业股份有限公司 8,526,582.91 3.86 吉林敖东中药饮片股份有限公司 8,182,665.90 3.70 吉林省集安益盛药业股份有限公司 7,692,435.90 3.47 合计 48,622,291.02 21.99 （三十一） 税金及附加 项目 本年度 上年度 城市维护建设税 326,575.72 355,012.91 教育费附加 195,945.43 213,007.74 地方教育附加 130,630.29 142,005.17 印花税 46,617.41 水利基金 88,427.94 房产税 56,657.23 城镇土地使用税 575,470.13 合计 1,4
259、20,324.15 710,025.82 根据财政部增值税会计处理规定（财会201622 号）以及关于有 公告编号：2017-022 90 关问题的解读，本公司将 2016 年 5-12 月房产税、水利基金、土地使用税和印花税的发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。 （三十二） 销售费用 项目 本年度 上年度 工资及福利费等 2,722,587.48 2,526,648.14 咨询及中介费用 607,968.43 116,715.25 运输费 523,378.64 1,308,133.99 房租费 502,150.00 - 业务费 469,5
260、21.82 366,175.86 差旅费 432,688.60 274,676.66 折旧费 130,949.83 65,038.96 通讯费 35,739.02 31,691.20 办公费及其他 423,831.26 166,766.57 合计 5,848,815.08 4,855,846.63 （三十三） 管理费用 项目 本年度 上年度 工资及福利等 3,834,196.96 2,801,730.98 咨询及中介费用 1,326,924.65 193,223.78 税金 383,586.35 329,019.39 GAP 基地 997,661.89 1,422,899.00 折旧与摊销 5
261、41,635.17 322,485.89 车辆维护费用 254,254.20 613,530.89 差旅费 196,212.10 629,521.08 业务招待费 159,161.79 219,761.50 低值易耗品摊销 68,386.00 121,957.45 通讯费 28,922.83 26,770.78 办公费及其他 1,202,813.94 1,043,829.71 合计 8,993,755.88 7,724,730.45 （三十四） 财务费用 公告编号：2017-022 91 项目 本年度 上年度 利息支出 6,123,568.90 5,339,174.15 减：利息收入 14,9
262、89.18 169,826.94 汇兑损失 - - 减：汇兑收益 - - 手续费 49,451.23 71,723.98 担保费 1,143,672.95 1,085,431.00 合计 7,301,703.90 6,326,502.19 （三十五） 资产减值损失 项目 本年度 上年度 坏账损失 4,614,732.55 1,560,003.85 合计 4,614,732.55 1,560,003.85 资产减值损失 2016 年度发生额较 2015 年度增长 194.99%，主要系应收账款余额变大、账龄变长所致。 （三十六） 营业外收入 1、营业外收入分项目列示 项目 本年度 计入当期非经常
263、性损益的金额 上年度 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 2,490,102.69 2,490,102.69 964,233.84 964,233.84 合计 2,490,102.69 2,490,102.69 964,233.84 964,233.84 2、计入当期损益的政府补助明细 补助项目 本年度 上年度 与资产相关/与收益相关 亳药牌瑞亮咀嚼片技术研发项目 200,000.00 收益相关 专利奖励 9,600.00 收益相关 商标奖励 53,000.00 收益相关 培训补贴 3,000.00 收益相关 农业奖扶 413,048.00 收益相关 贷款贴息 1,372,000.00 收益
264、相关 创新团队奖励 60,000.00 收益相关 公告编号：2017-022 92 科技工作者培养 10,000.00 收益相关 精制地产中药饮片、超微粉及保健品车间改造 500,000.00 收益相关 2014 年度市工业发展专项资金 50,000.00 收益相关 创新团队资金 60,000.00 收益相关 道地药材白芍炮制新工艺技术 210,000.00 收益相关 环保局奖补 11,200.00 收益相关 2015 年企业岗位补贴 14,552.00 收益相关 2015 年“三区”人才支持计划 14,133.36 10,000.00 资产相关 中药饮片加工改扩建项目 279,999.96
265、93,333.33 资产相关 年产 300 万支黄精酵素生产线建设项目 60,594.00 15,148.51 资产相关 创新性省份建设市级补助资金 14,727.37 - 资产相关 合计 2,490,102.69 964,233.84 （三十七） 营业外支出 项目 本年度 计入当期非经常性损益的金额 上年度 计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 - - 20,225.48 20,225.48 其中：固定资产处置损失 - - 20,225.48 20,225.48 违约金、赔偿金及罚款支出 - - 308,475.48 308,475.48 合计 - - 328,700.96 3
266、28,700.96 （三十八） 所得税费用 项目 本年度 上年度 当期所得税费用 - 33,803.79 递延所得税费用 - - 合计 - 33,803.79 （三十九） 合并现金流量表项目注释 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本年度 上年度 政府补助 13,695,048.00 2,882,352.00 往来款项 118,467.50 295,089.00 公告编号：2017-022 93 利息收入 14,989.18 169,826.94 合计 13,828,504.68 3,347,267.94 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目 本年度 上年度 咨询及中介费用 1,66
267、7,695.06 309,939.03 GAP 基地 997,661.89 1,422,899.00 房租费 782,150.00 通讯费及差旅费用 693,562.55 962,659.72 业务费 520,904.38 585,937.36 运输费 453,034.41 1,308,133.99 车辆维护费 389,960.93 613,530.89 水电费 269,222.99 29,256.88 低值易耗品摊销 68,386.00 121,957.45 罚款 308,475.48 往来及其他费用 3,725,949.04 2,363,161.69 合计 9,568,527.25 8,0
268、25,951.49 3、收到的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年度 上年度 借股东款 - 4,747,583.72 合计 - 4,747,583.72 4、支付的其他与筹资活动有关的现金 项目 本年度 上年度 还股东款 6,136,424.46 - 担保费 1,143,672.95 1,085,431.00 合计 7,280,097.41 1,085,431.00 （四十） 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本年数 上年数 1将净利润调节为经营活动现金流量： - - 净利润 1,405,640.37 10,746,972.50 加：资产减值准备 4,614,732.55
269、1,560,003.85 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,323,075.02 1,647,316.37 公告编号：2017-022 94 无形资产摊销 292,580.80 80,318.81 长期待摊费用摊销 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） 20,225.48 固定资产报废损失（收益以“”号填列） - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - 财务费用（收益以“”号填列） 7,267,241.85 6,424,605.15 投资损失（收益以“”号填列） - 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） - 递延所得税负债增加（减少以“”号填
270、列） - 存货的减少（增加以“”号填列） 12,175,646.84 -13,026,679.63 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -23,654,644.06 -5,232,220.91 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 19,779,963.93 882,788.98 其他 159,999.96 66,666.67 经营活动产生的现金流量净额 24,364,237.26 3,169,997.27 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 1,6
271、64,151.29 7,346,991.63 减：现金的期初余额 7,346,991.63 9,250,669.62 加：现金等价物的期末余额 - 减：现金等价物的期初余额 - 现金及现金等价物净增加额 -5,682,840.34 -1,903,677.99 2、现金和现金等价物的构成 项目 本年数 上年数 一、现金 1,664,151.29 7,346,991.63 其中：库存现金 18,402.10 18,739.70 可随时用于支付的银行存款 1,645,749.19 7,328,251.93 可随时用于支付的其他货币资金 - - 可用于支付的存放中央银行款项 - - 存放同业款项 -
272、- 拆放同业款项 - - 二、现金等价物 - - 其中：三个月到期的债券投资 - - 公告编号：2017-022 95 三、现金和现金等价物余额 1,664,151.29 7,346,991.63 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - - 七、 合并范围的变更 本期新纳入合并范围的子公司： 名称 期末净资产 本期净利润 安徽亳药千草养生馆有限公司 - - 八、 关联方关系及其交易 （一） 实际控制人 本公司实际控制人为李继武、李新枝夫妇。 （二） 本公司的子公司情况 本公司的子公司情况详见附注一（四）。 （三） 本公司其他关联方情况 关联方名称 其他关联方与本公司关系 亳
273、州市鑫皇房地产开发有限责任公司 实际控制人近亲属李玉安、李倩为鑫皇公司的股东 李倩 实际控制人的直系近亲属 （四） 关联方交易情况 1、 关联方租赁 签署日期 出租方 承租方 租赁期 租金 2015 年 7 月 23 日 李新枝 安徽亳药千草国药股份有限公司 2015.8.1-2016.12.31 0 元 2、 关联方资产采购 采购资产项目 出售方 购买方 交付日期 金额 房屋及建筑物 亳州市鑫皇房地产开发有限责任公司 安徽亳药千草国药股份有限公司 2016 年 5 月份 6,035,260.00 3、 关联方交易 交易事项 出票人 收款人 金额 开户行 保证金提供方 开具银行承兑汇票提供保证
274、金 安徽亳药千草中药科技有限公司 安徽天浩建筑有限公司 2000 万元 中国民生银行合肥分行营业部 李新枝 4、 关联方担保情况 公告编号：2017-022 96 本公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否依据履行完毕 李继武 700 万 2016 年 1 月 25 日 2017 年 1 月 25 日 否 李新枝 700 万 2016 年 1 月 25 日 2017 年 1 月 25 日 否 李继武 2000 万 2016 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 24 日 否 李新枝 2000 万 2016 年 6 月 24 日 2017 年 6 月 24 日
275、 否 李继武 800 万 2016 年 9 月 23 日 2017 年 9 月 23 日 否 李新枝 800 万 2016 年 9 月 23 日 2017 年 9 月 23 日 否 亳州市鑫皇房地产开发有限责任公司 500 万元 2015 年 1 月 30 日 2018 年 1 月 30 日 否 李继武 26 万元 2015 年 2 月 10 日 2018 年 2 月 10 日 否 瑞康养生 1000 万元 2015 年 5 月 20 日 2018 年 5 月 20 日 否 李新枝 700 万元 2015 年 9 月 11 日 2018 年 9 月 11 日 否 亳州市鑫皇房地产开发有限责任公
276、司 700 万元 2015 年 9 月 11 日 2018 年 9 月 11 日 否 亳药科技公司作为被担保方： 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否依据履行完毕 安徽亳药千草国药股份有限公司 5000 万 2016 年 4 月 18 日 2019 年 4 月 18 日 否 李新枝 5000 万 2016 年 4 月 18 日 2019 年 4 月 18 日 否 李继武 5000 万 2016 年 4 月 18 日 2019 年 4 月 18 日 否 （五） 关联方应收应付款项 1、 公司应付关联方款项 项目名称 关联方 年初数 年末数 其他应付款 李继武 6,136,424.4
277、6 - 预付账款 亳州市鑫皇房地产开发有限责任公司 6,500,000.00 - 2015 年 8 月本公司支付 650 万元购房款给亳州市鑫皇房地产开发有限责任公司，2016 年 1 月亳州市鑫皇房地产开发有限责任公司退回多收取的房款 464,740.00 元。 九、 承诺及或有事项 （一） 重要承诺事项 2015 年 9 月 11 日，公司与亳州市融资担保有限责任公司签订编号 2015 年高信字第 019-1 号最 公告编号：2017-022 97 高额信用反担保合同，为市担保公司替公司向徽银基金委托徽商银行贷款提供的最高额 2000 万元连带责任保证担保提供反担保，反担保形式为连带责任保
278、证，反担保金额为 2000 万元，期限为2015 年 9 月 11 日至 2018 年 9 月 11 日。 2015 年 12 月 4 日，公司与亳州市融资担保有限责任公司签订编号 2015 年高保字第 040 号最高额信用反担保合同，为市担保公司替公司向亳州城建委托中行亳州分行发放的贷款提供的最高额2000 万元连带责任保证担保提供反担保，反担保形式为连带责任保证，反担保金额为 2000 万元，期限为 2015 年 12 月 4 日至 2018 年 12 月 4 日。 除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。 （二） 或有事项 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需要
279、披露的重大或有事项。 十、 资产负债表日后事项 2017 年 1 月 20 日公司股东会通过决议，同意向中国银行亳州分行申请短期贷款 700 万元，由公司股东李继武、李新枝提供保证担保；同意向蒙城农村商业银行申请短期贷款 700 万元，并由公司股东李继武、李新枝、安徽华安新兴证券投资咨询有限责任公司、亳州市创新创业投资有限公司、亳州市金泉投资合伙企业(有限合伙)提供保证担保。 2017 年 4 月 11 日安徽亳药千草国药股份有限公司已起诉吉林紫鑫药业股份有限公司及吉林草还丹药业有限公司，起诉事由均为买卖合同纠纷，现案件已由亳州市谯城区人民法院受理，案件号分别为（2017）皖 1602 民初
280、2428 号及（2017）皖 1602 民初 2429 号。 十一、 母公司财务报表主要项目附注 （一） 应收账款 1、 应收账款分类披露 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 119,268,915.42 100.00 11,185,155.74 9.38 108,083,759.68 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 119,268,915.42 100.00 11,185,155.74 9.38 108,
281、083,759.68 公告编号：2017-022 98 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 96,954,099.21 100.00 6,764,582.28 6.98 90,189,516.93 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 96,954,099.21 100.00 6,764,582.28 6.98 90,189,516.93 2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末数 账面余额 坏
282、账准备 金额 比例(%) 1 年以内 92,026,514.32 77.16 4,601,325.72 1 至 2 年 10,807,428.01 9.06 1,080,742.80 2 至 3 年 9,070,636.08 7.61 1,814,127.22 3 至 4 年 7,341,698.70 6.16 3,670,849.35 4 至 5 年 22,638.31 0.01 18,110.65 5 年以上 - - - 合计 119,268,915.42 100.00 11,185,155.74 账龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 76,694,486.01
283、79.11 3,834,724.30 1 至 2 年 12,152,737.02 12.53 1,215,273.70 2 至 3 年 7,824,237.87 8.07 1,564,847.57 3 至 4 年 254,579.81 0.26 127,289.91 4 至 5 年 28,058.50 0.03 22,446.80 5 年以上 - - - 合计 96,954,099.21 100.00 6,764,582.28 3、应收账款金额前五名单位情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备 期末余额 吉林紫鑫药业股份有限公司 货款 3,484,916.0
284、5 1 至 2 年 2.92 348,491.61 7,287,539.48 2 至 3 年 6.11 1,457,507.90 吉林草还丹药业有限公司 货款 201,336.00 1 至 2 年 0.17 20,133.60 公告编号：2017-022 99 587,617.60 2 至 3 年 0.49 117,523.52 7,283,900.39 3 至 4 年 6.11 3,641,950.20 江西银涛药业有限公司 货款 7,249,594.41 1 年以内 6.08 362,479.72 吉林龙鑫药业有限公司 货款 4,739,328.98 1 年以内 3.97 236,966.
285、45 天津市百兴医药批发有限责任公司 货款 4,569,946.22 1 年以内 3.83 228,497.31 合计 35,404,179.13 29.68 6,413,550.30 4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年计提的坏账准备金额为 4,407,708.17 元。 、本报告期末应收款项中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位及其他关联方款项。 （二） 其他应收款 1、其他应收款分类披露 类别 年末数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合
286、计提坏账准备的其他应收款 50,968,258.49 100.00 112,758.77 0.22 50,855,499.72 （1）账龄组合 1 732,825.43 1.44 112,758.77 15.39 620,066.66 （2）账龄组合 2 50,235,433.06 98.56 - - 50,235,433.06 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 50,968,258.49 100.00 112,758.77 0.22 50,855,499.72 类别 年初数 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重
287、大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 10,889,116.40 100.00 48,099.68 0.44 10,841,016.72 （1）账龄组合 1 599,743.50 5.51 48,099.68 8.02 551,643.82 （2）账龄组合 2 10,289,372.90 94.49 - - 10,289,372.90 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 10,889,116.40 100.00 48,099.68 0.44 10,841,016.72 2、其他应收款种类说明 公告编
288、号：2017-022 100 （1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 账龄 年末数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 390,075.43 53.23 19,503.77 1 至 2 年 70,300.00 9.59 7,030.00 2 至 3 年 250,000.00 34.11 75,000.00 3 至 4 年 22,450.00 3.07 11,225.00 合计 732,825.43 100.00 112,758.77 账龄 年初数 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 1 年以内 327,293.50 54.57 16,364.68 1 至 2 年 2
289、50,000.00 41.68 25,000.00 2 至 3 年 22,450.00 3.75 6,735.00 合计 599,743.50 100.00 48,099.68 3、其他应收款按照款项性质分类情况 款项性质 年末数 年初数 借款 50,235,433.06 10,289,372.90 保证金 265,375.43 382,450.00 备用金 467,450.00 217,293.50 合计 50,968,258.49 1,0889,116.40 4、其他应收款金额前五名情况 债务人名称 款项性质 金额 账龄 占其他应收款总额的比例（%） 是否关联方 亳药千草中药科技有限公司
290、借款 50,235,433.06 1 年以内 98.56 子公司 亳州市谯城区财政局助保金 保证金 250,000.00 2 至 3 年 0.49 否 王民星 备用金 83,986.51 1 年以内 0.16 否 刘海龙 备用金 76,624.72 1 年以内 0.15 否 魏高尚 保证金 71,502.50 1 年以内 0.15 否 合计 50,717,546.79 - 99.51 - 5、本期计提、收回或转回的坏账准备情况 2016 年度计提坏账准备 64,659.09 元。 公告编号：2017-022 101 6、 本报告期末应收款项中无应收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
291、单位及其他关联方款项。 （三） 长期股权投资 项目 年末数 年初数 账面成本 减值准备 账面价值 账面成本 减值准备 账面价值 对子公司投资 25,800,000.00 - 25,800,000.00 25,800,000.00 - 25,800,000.00 合计 25,800,000.00 - 25,800,000.00 25,800,000.00 - 25,800,000.00 1、对子公司投资 被投资单位 年初数 本期增加 本期减少 年末数 本期计提减值准备 年末 减值准备 安徽亳药千草中药科技有限公司 25,800,000.00 - - 25,800,000.00 - - （四） 营
292、业收入、营业成本 1、 营业收入及营业成本按照类别列示 项目 本年度 上年度 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 221,069,859.13 193,974,989.89 238,704,453.27 207,382,100.92 其他业务收入 - - - - 合计 221,069,859.13 193,974,989.89 238,704,453.27 207,382,100.92 2、主营业务收入、成本、毛利按业务内容列示 业务内容 本年度 收入 成本 毛利 中药饮片 220,968,382.06 193,857,379.50 27,111,002.56 酵素 101,477.07 1
293、17,610.39 -16,133.32 合计 221,069,859.13 193,974,989.89 27,094,869.24 业务内容 上年度 收入 成本 毛利 中药饮片 238,352,019.13 206,934,497.42 31,417,521.71 酵素 352,434.14 447,603.50 -95,169.36 合计 238,704,453.27 207,382,100.92 31,322,352.35 公告编号：2017-022 102 3、公司本年度前五名客户收入 单位名称 金额 占公司营业收入的比例（%） 江西银涛药业有限公司 12,466,418.08 5.
294、64 陕西怡康医药有限责任公司 11,754,188.24 5.32 御室（北京）集团通化御室药业股份有限公司 8,526,582.91 3.86 吉林敖东中药饮片股份有限公司 8,182,665.90 3.70 吉林省集安益盛药业股份有限公司 7,692,435.90 3.47 合计 48,622,291.02 21.99 十二、 补充资料 （一） 当期非经常性损益明细表 项目 本年度 上年度 非流动资产处置损益 - -20,225.48 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 2,490,102.69 964,233.84 除上述各项之外
295、的其他营业外收入和支出 - -308,475.48 所得税影响额 - - 少数股东权益影响额（税后） - - 合计 2,490,102.69 635,532.88 （二） 净资产收益率及每股收益 本年度 报告期利润 加权平均净资产 收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 1.59 0.03 0.03 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.22 -0.02 -0.02 （三） 加权平均净资产收益率的计算过程 项目 序号 本年度 上年度 归属于公司普通股股东的净利润 A 1,405,640.37 10,746,972.50 非经常性损益 B
296、 2,490,102.69 635,532.88 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -1,084,462.32 10,111,439.62 归属于公司普通股股东的期初净资产 D 65,833,653.08 45,680,013.91 股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 公告编号：2017-022 103 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 24,050,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 11.00 现金置换出资等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
297、3 9,340,000.00 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 5.00 现金分红减少的归属于公司普通股股东的净资产 G 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I 159,999.96 66,666.67 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 6.00 2.50 报告期月份数 K 12 12.00 加权平均净资产 L=D+A/2+EF/K-GH/KIJ/K 88,662,306.58 54,959,055.72 加权平均净资产收益率 M=A/L 1.59% 19.55% 扣除非经常损益后加权平均净资
298、产收益率 M1=C/L -1.22% 18.40% 期初股份总数 N 45,755,000.00 公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O 发行新股或债转股等增加股份数 P 9,935,000.00 新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q 11.00 报告期缩股数 R 报告期回购等减少股份数 S 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U 新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V 加权平均股份数 W=N+O+PQ/K-R-ST/K 54,862,083.33 基本每股收益 X=A/W 0.03 扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W -0.02 稀释每股收益 Z=A/(W+UV/K) 0.03 扣除非经常性损益后稀释每股收益 Z1=C/(W+UV/K) -0.02 安徽亳药千草国药股份有限公司 二一七年四月二十四日 公告编号：2017-022 104 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 安徽亳药千草国药股份有限公司二楼董秘办公室