1、1上海嘉妮诗化妆品股份有限公司Shanghai Jianishi Cosmetic Co.,Ltd.嘉妮诗NEEQ :870363年度报告20162公 司 年 度 大 事 记1、有限公司整体改制为股份公司：2016 年 8 月 5 日，有限公司召开股东会并作出决议：同意公司企业类型由有限公司整体变更为股份有限公司，名称拟为”上海嘉妮诗化妆品股份有限公司“。2016 年 8 月 22 日，嘉妮诗召开仓立大会暨股份公司第一次股东大会。会议决议同意由有限公司全体出资者作为发起人，以其拥有的截至 2016 年 5 月 31 日有限公司的净资产认购股份公司的股份，审议通过了新的公司章程，选举了公司第一届
2、董事成员和第一届监事会股东代表监事成员。同日，公司召开第一届董事会第一次会议，选举张凯为公司董事长;召开第一届监事会第一次会议，选举王雪英为监事会主席。2016 年 9 月 5 日，嘉妮诗取得上海市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91310117767948403W 的企业法人营业执照。2、成功挂牌全国中小企业股份转让系统：公司于 2016 年 12 月 13 日取得全国股转系统同意挂牌的函，公司股票于 2016 年 12 月 29 日在全国股转系统挂牌公开转让。公司证券简称：嘉妮诗，证券代码：870363。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告3目 录第一节声明与提示第二节公
3、司概况第三节主要会计数据和关键指标第四节管理层讨论与分析第五节重要事项第六节股本、股东情况第七节融资情况第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况第九节公司治理及内部控制第十节财务报告上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告4释 义释义项目释义公司、股份公司、嘉妮诗指上海嘉妮诗化妆品股份有限公司股东大会指上海嘉妮诗化妆品股份有限公司股东大会董事会指上海嘉妮诗化妆品股份有限公司董事会监事会指上海嘉妮诗化妆品股份有限公司监事会全国股份转让系统公司、全国股转系统指全国中小企业股份转让系统有限责任公司会计师事务所指中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）元、万元指人民币元、人民币万元报告期指2016
4、 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日公司章程指上海嘉妮诗化妆品股份有限公司章程三会指监事会、董事会、股东大会三会议事规则指监事会议事规则、董事会议事规则、股东大会议事规则高级管理人员指公司总经理、董事会秘书、财务总监公司法指中华人民共和国公司法证券法指中华人民共和国证券法上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告5第一节声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）保证年
5、度报告中财务报告的真实、完整。中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。事项是或否是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整否是否存在未出席董事会审议年度报告的董事否是否存在豁免披露事项否1、 董事、监事、高级管理人员对年度报告内容存在异议或无法保证的理由无2、列示未出席董事会的董事姓名及未出席的理由无3、豁免披露事项及理由无【重要风险提示表】重要风险事项名称重要风险事项简要描述一、公司治理和内部控制风险随着公司快速发展，生产经营规模将不断扩大，人员会不断增加，
6、从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。通过股份制改制和推荐挂牌券商的辅导，公司已经建立了比较完善的内部控制体系，针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性，存在不能防止或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。二、实际控制人控制不当风险公司控股股东、实际控制人张凯、龚璐合计持有公司 70%的股份，同时张凯先生担任公司董事长、总经理，龚璐女士担任公司董事、财务总监。因此，公司客观上存在控股股东、实际控制人上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告6利用其绝对控股地位，通过不当行使其表决权对公司发展
7、战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响，从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。三、对单一客户重大依赖的风险公司在经营模式上主要采用与大型电子商务平台公司合作，以直销或代销的方式将公司代理的产品销售给电子商务平台，进而利用其成熟的电商模式进入终端市场。受国内电子商务平台竞争格局及各电商经营模式的影响，公司重点与京东商城、唯品会等电商平台合作，2015-2016 年度公司来源收入来源于前五大客户的收入占营业收入的比重超过 90%，其中来源于京东的收入均超过了 70.00%，对单一客户存在重大依赖的风险，且公司的销售模式决定了未来较长的期间内，京东作为公司第一大客户的状况将不会发生变
8、化。如果公司与京东业务合作发生变化，将对公司的业绩产生重大的影响。四、对主要供应商存在重大依赖的风险公司经营主要依赖于所经销品牌的授权，化妆品分销行业普遍采用品牌持有方逐级授权的销售方式，随着公司经营规模的扩大，公司作为代理商的级别逐渐提升，供应商的集中度也会逐渐的加强，形成对部分供应商的重大依赖。2015-2016 年度公司向前五大供应商采购金额占采购总金额的 90%，采购比例较高且存在不断提高的趋势，对主要供应商存在重大依赖的风险。如果公司与供应商的业务合作发生变化，将对公司经营产生重大影响。本期重大风险是否发生重大变化：否上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告7第二节公司概况一、
9、基本信息公司中文全称上海嘉妮诗化妆品股份有限公司英文名称及缩写Shanghai Jianishi Cosmetic Co.,Ltd.证券简称嘉妮诗证券代码870363法定代表人张凯注册地址上海市松江区文翔东路 58 号 6 幢 3 楼 303 室办公地址上海市松江区文翔东路 58 号 10 幢 5 楼主办券商江海证券主办券商办公地址北京市朝阳区东三环南路 58 号富顿中心 A 座 2 层会计师事务所中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）签字注册会计师姓名张磊、李晓斐会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24二、联系方式董事会秘书或信息披露负责人马小松电话021-67
10、825137传真021-67825137电子邮箱wxy公司网址联系地址及邮政编码上海市松江区文翔东路 58 号 10 幢 5 楼邮编：201600公司指定信息披露平台的网址公司年度报告备置地公司董事会秘书办公室三、企业信息股票公开转让场所全国中小企业股份转让系统挂牌时间2016-12-29分层情况基础层行业（证监会规定的行业大类）批发业主要产品与服务项目国外化妆品批发销售普通股股票转让方式协议转让普通股总股本（股）10,000,000做市商数量控股股东张凯、龚璐实际控制人张凯、龚璐四、注册情况项目号码报告期内是否变更企业法人营业执照注册号91310117767948403W是上海嘉妮诗化妆品股
11、份有限公司2016 年度报告8税务登记证号码91310117767948403W是组织机构代码91310117767948403W是上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告9第三节会计数据和财务指标摘要一、盈利能力单位：元本期上年同期增减比例营业收入57,256,277.9047,271,225.4821.12%毛利率%26.46%17.74%-归属于挂牌公司股东的净利润894,665.702,018,328.13-55.67%归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润870,014.642,018,328.13-56.89%加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算
12、）6.86%45.06%-加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）6.67%45.01%-基本每股收益0.090.70-87.26%二、偿债能力单位：元本期期末上年期末增减比例资产总计44,394,083.4129,260,215.0251.72%负债总计30,910,897.2016,671,694.5185.41%归属于挂牌公司股东的净资产13,483,186.2112,588,520.517.11%归属于挂牌公司股东的每股净资产1.351.267.14%资产负债率%69.63%56.98%-流动比率1.321.66-利息保障倍数2.506.62-三、营
13、运情况单位：元本期上年同期增减比例经营活动产生的现金流量净额-6,320,041.11-10,411,878.04-应收账款周转率3.716.09-存货周转率2.805.64-四、成长情况本期上年同期增减比例总资产增长率%51.72%144.31%-营业收入增长率%21.12%131.17%-净利润增长率%-55.67%47.27%-五、股本情况单位：股上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告10本期期末上年期末增减比例普通股总股本10,000,00010,000,0000.00%计入权益的优先股数量-计入负债的优先股数量-六、非经常性损益单位：元项目金额计入当期损益的政府补助（与公司正
14、常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）30,000.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,985.73非经常性损益合计32,985.73所得税影响数8,334.67少数股东权益影响额（税后）非经常性损益净额24,651.06减：归属于少数股东的非经常性损益影响数归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益24,651.06上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告11第四节管理层讨论与分析一、经营分析（一）商业模式公司以多年电商平台运营维护经验为基础和驱动力，致力于协助品牌商家打通电子商务销售链条、完善销售渠道、提升企业品牌价值，为国际化妆
15、吕品牌提供全方位电商运营、品牌推广、网络营销等电子商务解决方案。公司具有多个国际化妆品品牌的代理权，采购和销售形成一体化经营，产品营销政策灵活，具有较强的市场竞争力。年度内变化统计：事项是或否所处行业是否发生变化否主营业务是否发生变化否主要产品或服务是否发生变化否客户类型是否发生变化否关键资源是否发生变化否销售渠道是否发生变化否收入来源是否发生变化否商业模式是否发生变化否（二）报告期内经营情况回顾总体回顾：2016 年 8 月 5 日，有限公司召开股东会并作出决议：同意公司企业类型由有限公司整体变更为股份有限公司，名称拟为“上海嘉妮诗化妆品股份有限公司”。2016 年 8 月 22 日，嘉妮诗
16、召开创立大会暨股份公司第一次股东大会。2016 年 9 月 5 日，嘉妮诗取得上海市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91310117767948403W的企业法人营业执照。2016 年 9 月 28 日，全国中小企业股份转让系统正式受理了上海嘉妮诗化妆品股份有限公司挂牌申请。2016 年 12 月 13 日，全国中小企业股份转让系统下达正式批复，同意公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌，公司证券简称：嘉妮诗，证券代码：870363，标志着公司进入新的发展时期。2016 年，公司实现主营业务收入 5,725.63 万元，比去年同期增长了 21.12%，营业成本 4,210.83 万元，
17、比去年同期增长了 8.30%，净利润为 89.47 万元，比去年同期下降了 55.67%。净利润减少主要原因是公司销售费用及管理费用增加，销售费用主要是业务的扩张，导致广告，人工成本，运输成本的增加。管理费用主要是挂牌新三板的中介费用支出较大和办公楼租金的增加，导致利润下降；主营业务收入增加是由于公司不断拓展市场，业务规模的扩大，相应的造成成本也相应增加。1、主营业务分析（1）利润构成单位：元项目本期上年同期金额变动比例占营业收入的比重金额变动比例占营业收入的比重营业收入57,256,277.9021.12%-47,271,225.48131.17%-营业成本42,108,315.358.29
18、%73.54%38,884,666.76110.22%82.26%毛利率26.46%-17.74%-上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告12管理费用6,680,777.56177.05%11.67%2,411,441.18399.92%5.10%销售费用5,857,909.78161.04%10.23%2,244,055.17221.26%4.75%财务费用784,396.8860.00%1.37%490,251.28548.36%1.04%营业利润1,098,181.06-59.86%1.92%2,735,805.58463.95%5.79%营业外收入33,339.211142.3
19、2%0.06%2,683.621400.91%0.01%营业外支出353.48-净利润894,665.70-55.67%1.56%2,018,328.13472.72%4.27%项目重大变动原因：1、2016 年度营业收入较上年增加 998.50 万元，增幅 21.12%，主要原因为伴随公司销售规模的加大，业务量的增大，营业收入呈现同比增长。2、2016 年度管理费用较上年增加 426.93 万元，增幅 177.05%，主要原因：一方面公司发展的需要办公楼场地的扩大，租金的增加； 另一方面，公司申请新三板挂牌，使得支付的中介机构服务费用发生额较大。3、2016 年度销售费用较上年增加 361.
20、39 万元，增幅 161.04%，主要原因为公司业绩增长较快，相应销售费用有所增加，并且公司扩大销售规模，调增销售人员基本薪酬及扩招销售团队。4、2016 年度营业外收入较上年增加 3.07 万元，增幅 1142.32%，主要原因为公司入驻的友喜工业园为电商扶持园区，入驻后享受政府补贴。（2）收入构成单位：元项目本期收入金额本期成本金额上期收入金额上期成本金额主营业务收入57,256,277.9042,108,315.3547,271,225.4838,884,666.76其他业务收入-合计57,256,277.9042,108,315.3547,271,225.4838,884,666.76
21、按产品或区域分类分析：单位：元类别/项目本期收入金额占营业收入比例%上期收入金额占营业收入比例%香水4,918,857.398.59%4,344,427.869.19%彩妆50,607,234.8588.39%37,217,969.6978.73%护肤1,054,854.021.84%5,219,362.3511.04%母婴672,575.971.17%-洗护2,755.680.00%489,465.581.04%收入构成变动的原因：报告期内收入构成变动较大，其中毛利率较高的彩妆类产品收入同比增长 36.00%，占营业收入的比重增长了 9.66%，主要原因是彩妆类产品销售业务始终是公司收入的主
22、要来源，公司持续加大销售该类产品，使得收入增幅较大。（3）现金流量状况单位：元项目本期金额上期金额经营活动产生的现金流量净额-6,320,041.11-10,411,878.04投资活动产生的现金流量净额-3,192,179.79-1,328,407.26筹资活动产生的现金流量净额10,999,050.199,012,675.95现金流量分析：经营活动产生的现金流量较上年增加了 4,091,863.93 元，但产生的现金流量净额任然为负值，主要上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告13由于 1、随着公司业务规模的不断扩大，采购和销售量都不断增加，公司客户的回款存在账期，但购货需要现金，
23、导致公司资金较为紧张；2 本年由于申请挂牌原因，支付中介机构费用增加较多，现金流出较大；3、报告期内员工平均收入提高，导致支付给职工以及为职工支付的现金较上期增加 2,850,308.51 元。4、主要为报告期内销售收入增加，支付的各项税费较上期增加 1,001,209.64 元，导致公司现金支出较多。投资活动产生的现金流量净额较上期增加 1,863,772.53 元，主要是由于公司购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加。筹资活动产生的现金流量净额较上期增加 1,986,374.77，主要原因为公司业务规模扩大，需要更多的资金进行采购，公司 2016 年向股东借款购货较多，同时还增
24、加了部分向金融机构的借款，导致筹资活动产生的现金流量增加。（4）主要客户情况单位：元序号客户名称销售金额年度销售占比是否存在关联关系1北京京东世纪贸易有限公司44,985,941.3378.57%否2唯品会（中国）有限公司8,312,621.0714.52%否3上海偶买咖网络科技有限公司764,008.211.30%否4深圳市茂鸿贸易有限公司708,661.371.24%否5南京研庭商贸有限公司636,723.931.11%否合计55,389,955.9196.74%-（5）主要供应商情况单位：元序号供应商名称采购金额年度采购占比是否存在关联关系1上海凯衡贸易经营部32,014,624.245
25、9.71%否2科蒂商贸（上海）有限公司12,548,181.4623.40%否3哈尔滨联瑞贸易有限公司3,604,200.666.72%否4科蒂（中国）投资有限公司2,061,768.303.85%否5北京美缇商贸有限公司1,162,150.002.17%否合计51,390,924.6695.85%-（6）研发支出与专利研发支出：单位：元项目本期金额上期金额研发投入金额-研发投入占营业收入的比例-专利情况：项目数量公司拥有的专利数量-公司拥有的发明专利数量-研发情况：无2、资产负债结构分析单位：元上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告14项目本年期末上年期末占总资产比重的增减金额变动比
26、例占总资产的比重金额变动比例占总资产的比重货币资金1,653,508.69892.03%3.72%166,679.40-94.24%0.57%3.15%应收账款19,581,787.7274.71%44.11%11,208,469.08215.93%38.31%5.80%存货17,813,708.9645.04%40.13%12,281,596.49174.84%41.97%-1.85%长期股权投资-固定资产1,970,444.62160.70%4.44%755,820.883465.75%2.58%1.86%在建工程-短期借款21,780,000.00125.51%49.06%9,658,1
27、79.09382.91%33.01%16.05%长期借款223,333.36-0.50%-资产总计44,394,083.4151.72%-29,260,215.02126.26%-资产负债项目重大变动原因：1、2016 年末货币资金较上年末增加 1,486,829.29 元，增幅 892.03%，主要原因为公司经营规模增加，盈利能力增强，资金周转存量增加。2、2016 年末应收账款较上年末增加 8,373,318.64 元，增幅 74.71%，主要原因是本年业务规模扩大，年底销售额大幅度增加，营业收入增大，随之应收项目款增加。3、2016 年末固定资产较上年末增加 1,214,623.74 元
28、，增幅 160.70%，主要原因为公司经营规模扩大增加了运输设备。4、2016 年末短期借款较上年末增加 12,121,820.91 元，增幅 125.51%，主要原因为随着公司销售额的增长，对京东的应收账款余额不断增加，京东保理融资金额也相应提高，导致公司短期借款金额不断增加。3、投资状况分析（1）主要控股子公司、参股公司情况无（2）委托理财及衍生品投资情况无（三）外部环境的分析（一）、行业概况1、行业分类依据证监会上市公司行业分类指引（2012 修订）行业分类为“批发业（F51）”，按照国家统计局国民经济行业分类（GB/T4754-2011)行业分类为“化妆品及卫生用品批发（F5134）”
29、，依据全国股份转让系统公司挂牌公司管理型行业分类指引行业分类为“化妆品及卫生用品批发（F5134）”。以下简称“化妆品行业”。2、行业监管体制、主要法律法规及政策（1）行业主管部门及监管体制我国化妆品批发行业行政管理部门包括卫生计生委、食品药品监管总局、质检总局、工商总局、海关总署等、其中卫生计生委和食品药品监管总局依据国务院赋予的职能和国家有关法律法规实施监督，主要负责卫生许可证管理，对企业生产条件和卫生状况进行监管，并负责化妆品安全管理的综合监督，对化妆品进行检验，保证化妆品的卫生质量和使用安全，组织查处重大违法行为；质检总局负责生产证可证管理，对生产过程和产品包装计量进行监管，对化妆品进
30、行检验，保证化妆品的质量稳定性和使用安全；工商总局相关职责包括负责市场监督管理和行政执法的有关工作，起草有关法律法规草案，制定工商行政管理规章和政策，监督管理流通领域商品质量和流通环节食品安全等；海关总署相关职责包括出入境监管、征税、打私、统计，对外承担税收征管、通关监管、保税监管、进出口统计、海关稽查、上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告15知识产权海关保护、打击走私、口岸管理等。（二）行业发展概况及前景1、行业发展状况（1）我国化妆品市场整体发展状况中国化妆品市场对外开放较早，早在 70 年代末开始，外资大型化妆品企业就开始逐步进入中国的市场，极大的冲击了国内妆品市场。初期，因外
31、资大型化妆品公司定位收入较高的高端人群，而由于改革开放初期国内日化产品匮乏，国产化妆品公司主要针对大众消费者，主打物美价廉的战术，此时客户群体并不一致。进入 21 世纪初期，随着更多国外高端品牌进入中国市场，外资品牌开始大规模进入国内市场，但定位中低端的国产品牌仍蓬勃发展，涌现了如萦芙特、小护士、姗拉娜、丁家宜、佰草集、百雀羚、自然堂、韩束等优秀国产品牌、较早进入化妆品行业的国内企业发展状大，如：上海家化联合股份有限公司于 2001 年在上海证券交易所上市，成为国内化妆品行业首家上市企业。以 2003 年欧莱雅收购国产品牌小护士开始，化妆吕行业的外资公司在高端市场站稳脚跟后，凭借强大的资本实力
32、和品牌优势开始通过大肆收购本土品牌以切入中低端市场，实现其本土化战略，使得国内化妆品品牌竟争日趋激烈。（2）外资或合资品牌在市场仍居于主导地位中国产业信息网（）数据显示，在中国化妆品市场一线国际品牌占有约 80%的市场份额。其中大部份是进入中国市场的世界前 50 强国际品牌化妆品公司，包括 LOreal（欧莱雅）、Shiseido（资生堂）及 Esteelauder（雅诗兰黛）等。可见，国外化妆品占据中国中高端市场，争取了市场大部份份额及利润，而国内大型化妆品企业则占据城市中低端市场。因此国内市场占据主导地位的仍是国外化妆品。2、行业发展前景（1）国内化妆品市场发展空间大根据中国化妆品行业现状
33、研究分析及市场前景预测报告（2015 年），未来五年我国化妆品销售额将呈现持续增长态势，至 2018 年将达到约 3142 亿元规模，2014-2020 年复合年均增长率为 9.8%，尽管增速呈现逐渐放缓趋势，但由此带来的规模扩展空间依然巨大。中国产业信息网（）数据显示，以 13 亿人口估算，2015 年我国人均化妆品消费支出为 244.1 元，而美国、日本和韩国的人均化妆品消费额分别是我国的 7 倍、6.8 倍和 6.2 倍。未来随着消费升级以及化妆品消费习惯、理念的培育，差距有望不断缩小。这也预示着我国化妆品市场具有巨大的发展潜力。（四）竞争优势分析公司竞争优势：（1）稳定的销售渠道公司深
34、耕化妆品批发市场，对市场需求把握精准。充分考虑终端客户中不同消费层次人群的需求，制定合理的销售策略。在与京东、天猫、唯品会等大型电商和其他线下经销商长期合作的基础上，公司建立了稳定的销售渠道。近年来，公司销售额稳步增长。（2）国外知名化妆品品牌特许经营权公司与上游品牌商、代理商取得了稳定的合作关系，相关特许经营授权协议一般都是一年一签。公司所取得国际知名化妆品品牌特许经营权是公司最具竞争力的优势之一。（3）人才优势公司从成立之初就十分重视人才的引进和培养。公司的高级管理人员和核心人员在业界有多年从业经验。近年来，公司为了推出新产品、开拓市场，公司加大人才储备，吸取业务、项目和技术人才。在公司人
35、员管理建设体系中，通过管理层培训，员工继续再教育，聘请外部高级管理人才等综合措施，不断提升员工的综合素质和业务能力，为公司可持续发展提供了重要保障。（4）地域优势公司办公地址位于上海市松江区友喜国际高科技园区，紧邻沪昆高速公路，交通便利，产品收发方上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告16便。同时，毗邻松江大学城也容易吸引优秀人才。（五）持续经营评价公司业务开拓稳步推进。经营管理规范，具有可持续经营能力。（六）扶贫与社会责任报告期内，公司诚信经营、按时纳税、积极吸纳人员就业和保障员工合法权益，尽力实现一个企业对社会的责任。二、风险因素（一）持续到本年度的风险因素1、公司治理和内部控制风
36、险随着公司快速发展，生产经营规模将不断扩大，人员会不断增加，从而对未来公司治理和内部控制提出了更高的要求。通过股份制改制和推荐挂牌券商的辅导，公司已经建立了比较完善的内部控制体系，针对内部控制中的不足已经采取积极的改进措施，但内部控制具有固有局限性，存在不能防止或发现错报的可能性。公司未来经营中存在因公司治理不善或内部控制未能有效执行而影响公司持续稳定发展的风险。应对措施：公司进一步健全公司治理结构和机制，不断完善公司的股东大会、董事会、监事会的运作机制，完善信息披露机制，提高公司内部管理水平，严格执行公司内部控制制度，以尽可能减少公司治理和内部控制风险。2、实际控制人控制不当风险公司控股股东
37、、实际控制人张凯、龚璐合计持有公司 70%的股份，同时张凯先生担任公司董事长、总经理，龚璐女士担任公司董事、财务总监。因此，公司客观上存在控股股东、实际控制人利用其绝对控股地位，通过不当行使其表决权对公司发展战略、经营决策、人事安排和利润分配等重大事项施加影响，从而可能损害公司及中小股东的利益的风险。应对措施：公司已经依据公司法建立监事会。一方面将严格遵循公司法、证券法等相关法律法规、规章和规范性文件的相关规定，不断健全和完善公司治理机制；另一方面随着经营规模的扩大和外部投资者的进入，未来公司还将考虑引进独立董事制度，设立外部董事席位，进一步完善公司决策机制，减少因控股股东、实际控制人股权过于
38、集中而带来的潜在决策风险。3、对单一客户重大依赖的风险公司经营主要依赖于所经销品牌的授权，化妆品分销行业普遍采用品牌持有方逐级授权的销售方式，随着公司经营规模的扩大，公司作为代理商的级别逐渐提升，供应商的集中度也会逐渐的加强，形成对部分供应商的重大依赖。2015-2016 年度公司向前五大供应商采购金额占采购总金额的 90%，采购比例较高且存在不断提高的趋势，对主要供应商存在重大依赖的风险。如果公司与供应商的业务合作发生变化，将对公司经营产生重大影响。应对措施：为减少公司对单一客户的依赖，公司将根据电商竞争格局及时调整合作的运营商，并通过拓宽客户渠道降低对少数电商平台的依赖，同时，通过尝试直接
39、进入终端消费市场，例如微店销售等，与终端消费者直接对接，以扩大公司品牌影响力并提高公司的盈利能力。4、对主要供应商存在重大依赖的风险公司经营主要依赖于所经销品牌的授权，化妆品分销行业普遍采用品牌持有方逐级授权的销售方式，随着公司经营规模的扩大，公司作为代理商的级别逐渐提升，供应商的集中度也会逐渐的加强，形成对部分供应商的重大依赖。2015-2016 年度公司向前五大供应商采购金额占采购总金额的 90%，采购比例较高且存在不断提高的趋势，对主要供应商存在重大依赖的风险。如果公司与供应商的业务合作发生变化，将对公司经营产生重大影响。应对措施：公司目前主要代理销售宝洁集团、科蒂集团下的各类彩妆、香水
40、品牌，未来公司将根据业务需要继续开拓上游供应商，走供应商多元化道路，减少对单一供应商的依赖性，同时，公司通过不断扩大规模，加强自身的经营管理，拓宽业务渠道，扩大市场影响力，以加强供应商对公司的重视和依赖。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告17（二）报告期内新增的风险因素无三、董事会对审计报告的说明（一）非标准审计意见说明：是否被出具“非标准审计意见审计报告”：否审计意见类型：对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。董事会就非标准审计意见的说明：不适用（二）关键事项审计说明：无上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告18
41、第五节重要事项一、重要事项索引事项是或否索引是否存在重大诉讼、仲裁事项否-是否存在对外担保事项否-是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况否-是否存在日常性关联交易事项是二、（一）是否存在偶发性关联交易事项是二、（二）是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项否-是否存在股权激励事项否-是否存在已披露的承诺事项是二、（三）是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况否-是否存在被调查处罚的事项否-是否存在自愿披露的重要事项否-二、重要事项详情（一）报告期内公司发生的日常性关联交易情况单位：元日常性关联交易事项具体事项类
42、型预计金额发生金额1购买原材料、燃料、动力-2销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售0.00191,442.223投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）-4财务资助（挂牌公司接受的）-5公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型-6其他-总计0.00191,442.22（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况单位：元偶发性关联交易事项关联方交易内容交易金额是否履行必要决策程序龚璐采购车辆298,000.00是书问（北京）信息技术有限公司接受服务47,169.80是张凯、沈雅鸿、龚璐无偿为本公司贷款提供担保3,000,000.00是张凯无偿为本公司贷款提供担保321,600.
43、00是上海名窖进出口有限公司拆借资金1,852,000.00是上海伏天电子商务有限公司拆借资金1,000,000.00是上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告19上海优助互联网科技有限公司拆借资金14,016.12是书问（北京）信息技术有限公司拆借资金200,000.00是上海御稜威商贸有限公司拆借资金50,000.00是计敏英拆借资金200,000.00是总计-6,982,785.92-偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：报告期内发生的偶发性关联交易的目的在于满足公司经营发展的需要，不存在损害公司股东利益的情况，不会对公司独立性产生影响，不会对公司财务状况产生影响
44、，公司亦不会因以上关联交易对以上关联方产生依赖。（三）承诺事项的履行情况1、避免同业竞争的承诺2016 年 8 月 31 日，公司控股股东、实际控制人张凯、龚璐出具了避免同业竞争承诺函，承诺其本人除嘉妮诗外，目前不存在直接或间接控制其他企业的情形，未来也不以任何方式（包括但不限于单独经营、通过合资经营、直接持有或通过他人代持另一公司或企业的股份及其他权益等）从事可能与嘉妮诗经营业务构成直接或间接竞争的业务活动。公司其他董事、监事、高级管理人员也出具了关于竞业禁止的相关承诺，承诺其本人及本人直系亲属未自营或者为他人经营与嘉妮诗同类的业务，也不存在与嘉妮诗有利益冲突的对外投资。报告期内，董事、监事
45、、高级管理人员如实履行以上承诺。2、董事、监事、高级管理人员作出的重要声明与承诺包括：关于任职资格的承诺、关于竞业禁止对外投资事项的声明与承诺、关于与嘉妮诗其他董事、监事及高级管理人员关系的声明、关于人个债权、债务的声明、关于任职情况的声明、关于拆讼、仲裁或行政处罚情况的声明等等。报告期内，董事、监事、高级管理人员如实履行以上承诺，未发生违反承诺的情况。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告20第六节股本变动及股东情况一、普通股股本情况（一）普通股股本结构单位：股股份性质期初本期变动期末数量比例%数量比例%无限售条件股份无限售股份总数-其中：控股股东、实际控制人-董事、监事、高管-核心
46、员工-有限售条件股份有限售股份总数10,000,000100.00%010,000,000100.00%其中：控股股东、实际控制人7,000,00070.00%07,000,00070.00%董事、监事、高管2,800,00028.00%02,800,00028.00%核心员工-总股本10,000,000100%10,000,000100%普通股股东人数4（二）普通股前十名股东情况单位：股序号股东名称期初持股数持股变动期末持股数期末持股比例%期末持有限售股份数量期末持有无限售股份数量1张凯4,200,00004,200,00042.00%4,200,00002龚璐2,800,00002,800
47、,00028.00%2,800,00003汤永平2,800,00002,800,00028.00%2,800,00004张宏凯200,0000200,0002.00%200,0000合计10,000,000010,000,000100.00%10,000,0000前十名股东间相互关系说明：除张凯与龚璐为公司控股股东、共同实际控制人外，其它股东之间不存在关联关系。二、优先股股本基本情况公司股票全部为普通股股票，不存在优先股。三、控股股东、实际控制人情况（一）控股股东情况张凯先生,1971 年 5 月生,中国国籍,无境外永久居留权。1994 年 1 月至 1997 年 12 月,在江苏省灌南县交通
48、局工作；1998 年 1 月至 2004 年 9 月,在上海雅蒂化妆品有限公司任业务员；2004 年 10 月至 2016年 9 月,在上海嘉妮诗化妆品有限公司任执行董事兼经理；2012 年 5 月至 2012 年 9 月,在上海御稜威商贸有限公司任监事；2013 年 1 月至 2016 年 5 月,在上海伏天电子商务有限公司任监事；2016 年 9 月股份公司成立后,任公司董事长、总经理。龚璐女士,1974 年 10 月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1996 年 3 月至 1998 年 10 月,在江苏包装进出口有限公司任出口退税专员；1998 年 11 月至 2004 年 6
49、月,在中华网网络有限公司(上海)分上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告21公司任商务拓展高级经理；2004 年 7 月至 2010 年 10 月,在鼓维街网络技术有限公司任商务拓展高级经理；2010 年 11 月至 2016 年 8 月,在上海名窖进出口有限公司任监事 2011 年 8 月至 2016 年 9 月,在上海嘉妮诗化妆品有限公司任销售经理；2012 年 5 月至 2012 年 9 月,在上海御稜威商贸有限公司任执行董事；2013年 1 月至 2016 年 5 月,在上海伏天电子商务有限公司任执行董事；2015 年 6 月至 2016 年 8 月,在上海御稜威商贸有限公司任
50、监事；2016 年 9 月股份公司成立后,任公司董事、财务总监。报告期内，公司控股股东未发生变化。（二）实际控制人情况张凯先生,1971 年 5 月生,中国国籍,无境外永久居留权。1994 年 1 月至 1997 年 12 月,在江苏省灌南县交通局工作；1998 年 1 月至 2004 年 9 月,在上海雅蒂化妆品有限公司任业务员；2004 年 10 月至 2016年 9 月,在上海嘉妮诗化妆品有限公司任执行董事兼经理；2012 年 5 月至 2012 年 9 月,在上海御稜威商贸有限公司任监事；2013 年 1 月至 2016 年 5 月,在上海伏天电子商务有限公司任监事 2016 年 9
51、月股份公司成立后,任公司董事长、总经理。龚璐女士,1974 年 10 月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1996 年 3 月至 1998 年 10 月,在江苏包装进出口有限公司任出口退税专员；1998 年 11 月至 2004 年 6 月,在中华网网络有限公司(上海)分公司任商务拓展高级经理；2004 年 7 月至 2010 年 10 月,在鼓维街网络技术有限公司任商务拓展高级经理；2010 年 11 月至 2016 年 8 月,在上海名窖进出口有限公司任监事；2011 年 8 月至 2016 年 9 月,在上海嘉妮诗化妆品有限公司任销售经理；2012 年 5 月至 2012 年 9
52、 月,在上海御稜威商贸有限公司任执行董事；2013年 1 月至 2016 年 5 月,在上海伏天电子商务有限公司任执行董事；2015 年 6 月至 2016 年 8 月,在上海御稜威商贸有限公司任监事；2016 年 9 月股份公司成立后,任公司董事、财务总监。报告期内，公司实际控制人未发生变化。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告22第七节融资及分配情况一、挂牌以来普通股股票发行情况公司自挂牌以来未进行过股票发行。二、债券融资情况公司未发行过债券。三、间接融资情况单位：元融资方式融资方融资金额利息率%存续时间是否违约银行贷款上海浦东发展银行嘉定支行2,000,0005.22%2016
53、 年 11 月 14 日-2017年 11 月 13 日否银行贷款上海浦东发展银行嘉定支行1,000,0005.22%2016 年 12 月 14 日-2017年 12 月 13 日否合计3,000,000违约情况：无四、利润分配情况报告期内公司未进行利润分配，公司计划不会对 2016 年度利润进行分配。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告23第八节董事、监事、高级管理人员及员工情况一、董事、监事、高级管理人员情况（一）基本情况姓名职务性别年龄学历任期是否在公司领取薪酬张凯董事长/总经理男46其它2016.08.01-2019.07.31是龚璐董事/财务总监女43本科2016.08.
54、01-2019.07.31是汤永平董事男45硕士研究生2016.08.01-2019.07.31是马小松董事/董事会秘书男39本科2016.08.01-2019.07.31否计敏英董事/会计女40其它2016.08.01-2019.07.31是王雪英监事会主席/采购经理女37大专2016.08.01-2019.07.31是周占旭监事/销售经理男38本科2016.08.01-2019.07.31是梁代安监事/销售经理男37硕士研究生2016.08.01-2019.07.31是董事会人数：5监事会人数：3高级管理人员人数：3董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：除张凯与
55、龚璐为公司控股股东、共同实际控制人外，公司董事、监事及高级管理人员之间不存在关联关系。（二）持股情况单位：股姓名职务期初持普通股股数数量变动期末持普通股股数期末普通股持股比例%期末持有股票期权数量张凯董事长/总经理4,200,00004,200,00042.00%0龚璐董事/财务总监2,800,00002,800,00028.00%0汤永平董事2,800,00002,800,00028.00%0合计9,800,00009,800,00098.00%0（三）变动情况信息统计董事长是否发生变动是总经理是否发生变动是董事会秘书是否发生变动是财务总监是否发生变动是姓名期初职务变动类型（新任、换届、离任
56、）期末职务简要变动原因上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告24张凯执行董事兼经理新任董事长/总经理股份制改制龚璐销售经理新任董事/财务总监股份制改制汤永平无新任董事股份制改制马小松无新任董事/董事会秘书股份制改制计敏英会计新任董事/会计股份制改制王雪英采购经理新任监事会主席/采购经理股份制改制周占旭销售经理新任监事/销售经理股份制改制梁代安销售经理新任监事/销售经理股份制改制本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：（一）董事基本情况1、张凯先生,1971 年 5 月生,中国国籍,无境外永久居留权。1994 年 1 月至 1997 年 12 月,在江苏省灌南县交通局工作；1998
57、 年 1 月至 2004 年 9 月,在上海雅蒂化妆品有限公司任业务员；2004 年 10 月至 2016年 9 月,在上海嘉妮诗化妆品有限公司任执行董事兼经理；2012 年 5 月至 2012 年 9 月,在上海御稜威商贸有限公司任监事；2013 年 1 月至 2016 年 5 月,在上海伏天电子商务有限公司任监事；2016 年 9 月股份公司成立后,任公司董事长、总经理。2、龚璐女士,1974 年 10 月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1996 年 3 月至 1998 年 10 月,在江苏包装进出口有限公司任出口退税专员；1998 年 11 月至 2004 年 6 月,在中华网
58、网络有限公司(上海)分公司任商务拓展高级经理；2004 年 7 月至 2010 年 10 月,在鼓维街网络技术有限公司任商务拓展高级经理；2010 年 11 月至 2016 年 8 月,在上海名窖进出口有限公司任监事；2011 年 8 月至 2016 年 9 月,在上海嘉妮诗化妆品有限公司任销售经理；2012 年 5 月至 2012 年 9 月,在上海御稜威商贸有限公司任执行董事；2013 年 1 月至 2016 年 5 月,在上海伏天电子商务有限公司任执行董事；2015 年 6 月至 2016 年 8 月,在上海御稜威商贸有限公司任监事；2016 年 9 月股份公司成立后,任公司董事、财务总
59、监。3、马小松先生,1978 年 8 月出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2001 年 3 月至 2004 年 8月,在北京鸿雁服装服饰制造厂任总经理；2004 年 9 月至 2005 年 3 月,自由职业者 2005 年 3 月至 2008 年5 月,在北京铂熠众鑫投资咨询有限公司任副总经理；2008 年 6 月至 2008 年 9 月,自由职业者 2008 年 10月至 2011 年 12 月,在北京双兴投资管理有限公司任投资部经理；2011 年 9 月至 2016 年 8 月,在北京熠趣乐购国际贸易有限公司任执行董事兼经理；2012 年 5 月至 2015 年 12 月,在恒基
60、兴隆投资基金管理(北京)有限公司任副总裁；2012 年 10 月至 2016 年 9 月,在北京宜美佳科技发展有限公司任执行董事兼经理；2016年 9 月股份公司成立后,任公司董事、董事会秘书。4、汤永平先生,1972 年 10 月生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士研究生学历。1996 年 9 月至 2004年 2 月,在北京市地方税务局任职员；2004 年 3 月至 2005 年 3 月,在北京数码派商贸有限公司任执行董事；2005 年 4 月至今,在北京松泰软件技术有限公司任监事；2005 年 11 月至 2016 年 8 月,在芮培(北京)生物科技有限公司任执行董事兼经理；2010 年
61、 4 月至今,在北京棠棣投资咨询有限公司任监事；2010 年 4 月至2016 年 8 月,在北京声源世纪文化发展有限公司任监事；2010 年 5 月至今,在北京金辉东方科技科技有限公司任监事；2013 年 10 月至今,在华声云画廊(北京)有限公司任董事；2014 年 10 月至今,在书问(北京)信息技术有限公司任董事兼经理；2015 年 1 月至今,在中京信(北京)投资管理有限公司任经理；2015 年 3月至今,在国投众筹投资管理(北京)有限公司任监事；2015 年 7 月至 2016 年 8 月,在北京阿里邻电子商务有限公司任监事；2016 年 4 月至今,在云看天下(北京)科技有限公司
62、任执行董事；2016 年 9 月股份公司成立后,任公司董事。5、计敏英女士,1977 年 3 月生,中国国籍,无境外永久居留权,中专学历。1997 年 6 月到 1999 年 6 月,自由职业者；1999 年 6 月至 2006 年 5 月,在上海佑莹电子有限公司历任出纳、会计；2006 年 5 月至 2010年 3 月,在上海良思纺织品有限公司任会计；2010 年 3 月至 2011 年 4 月,在上海普林电子有限公司任会计；2011 年 4 月至 2016 年 9 月,在上海嘉妮诗化妆品有限公司任会计；2016 年 9 月股份公司成立后,任公司董上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报
63、告25事、会计。上述董事的任期为三年。（二）监事基本情况1、王雪英女士,1981 年 1 月生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。2003 年 7 月至 2007 年 4 月,在上海建伍电子有限公司任计量管理员；2007 年 5 月至 2008 年 4 月,自由职业者 2008 年 5 月至 2010 年10 月,在上海光大通信终端产品销售有限公司任仓管；2010 年 10 月至 2016 年 9 月,在上海嘉妮诗化妆品有限公司任采购经理；2016 年 9 月股份公司成立后,任公司监事会主席、采购经理。2、梁代安先生,1980 年 10 月生,中国国籍,无境外永久居留权,硕士学历。2007
64、 年 5 月至 2009 年 5月,在广州南沙货运实业有限公司任供应链管理部门项目主管；2009 年 6 月至 2010 年 6 月,在北京利峰利攀岩材料有限公司从事销售工作；2010 年 7 月至 2015 年 2 月,在北京新歌时代商贸有限责任公司任运营总监；2015 年 3 月至 2016 年 9 月,在上海嘉妮诗化妆品有限公司任运营销售二部经理；2016 年 9 月股份公司成立后,任公司监事、运营销售二部经理。3、周占旭先生,1979 年 8 月生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2003 年 9 月至 2005 年 3 月,在广州市番禺区房地产交易所任业务员；2005 年 3
65、月至 2010 年 5 月,自由职业者 2010 年 6 月至 2015 年 7月在上海天弋丽商务咨询有限公司任运营总监职位；2015 年 8 月至 2016 年 9 月,在上海嘉妮诗化妆品有限公司任运营销售一部经理；2016 年 9 月股份公司成立后,任公司监事、运营销售一部经理。上述监事的任期为三年。（三）高级管理人员基本情况1、张凯先生，见（一）董事基本情况 1。2、龚璐女士，见（一）董事基本情况 2。3、马小松先生，见（一）董事基本情况 3。二、员工情况（一）在职员工（母公司及主要子公司）基本情况按工作性质分类期初人数期末人数行政管理人员45销售人员1318仓储人员48设计人员812财
66、务人员43数据采购人员33员工总计3649按教育程度分类期初人数期末人数博士00硕士22本科1010专科1927专科以下510员工总计3649人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情况：报告期内，除新增人员之外，公司人员无重大变化。根据公司发展战略，为优化管理水平，公司与员工签定劳动合同，公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策为员工购买社会保险。此外，上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告262016 年公司不存在承担离退休人员薪酬的情况。（二）核心员工以及核心技术人员期初员工数量期末员工数量期末普通股持股数量核心员工-核心技术人员-核心技术
67、团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：-上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告27第九节公司治理及内部控制事项是或否年度内是否建立新的公司治理制度是董事会是否设置专业委员会否董事会是否设置独立董事否投资机构是否派驻董事否监事会对本年监督事项是否存在异议否管理层是否引入职业经理人否会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷否是否建立年度报告重大差错责任追究制度否一、公司治理（一）制度与评估1、公司治理基本状况报告期内，公司按照公司法、证券法、全国中小企业股份转让系统业务规则以及全国中小企业股份转让系统有关规范性文件的要求及其他法律、法规的要求，不断完善法
68、人治理结构，建立行之有效的内控管理体系，确保公司规范运作。公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序均符合有关法律法规和公司章程要求，且均严格按照相关法律、法规履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策和财务决策均按公司章程及相关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构及成员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见公司治理机制完善，符合公司法、证券法、非上市公从公司监督管理办法等法律法规及规范性文件的要求，公司的现有制度能够给所有股东提供适当的保护和平等的权利，能够保证
69、股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见报告期内，公司重大生产经营决策都按照公司章程及相关法律法规规定程序和规则进行。截至报告期末，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的责任和义务。4、公司章程的修改情况报告期内，公司章程没有做修改。（二）三会运作情况1、三会召开情况会议类型报告期内会议召开的次数经审议的重大事项（简要描述）董事会2审议公司由有限公司变更为股份有限公司；提名董事会人选，选举公司董事长，聘任高管；审议公司股票进入全国中小企业股份转让系统公开转让，纳入非上市公众公司监管。监事会1提名监事会成员，选举监事会主席。股东大会
70、2审议公司由有限公司变更为股份有限公司；选举董事会、监事会成员；审议股份公司的股票进入全国中小企业股份转让系统并公开转让，纳入非上市公众公司监管等。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告282、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见公司股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程的规定（三）公司治理改进情况报告期内，股东大会、事事会、监事会和管理层均严格按照公司法等法律、法规的要求，履行各自的权利和义务，公司各项重大决策均按照公司章程及有关内控制度规定程序和规则进行，形成了股东大会、董事会、监事会和
71、管理层各司其职、相互制约的科学有效的工作机制。健全公司内部管理和控制制度，规范运作，严格信息披露是公司高效健康运转的关键，公司将在今后的工作中进一步改进和完善内部控制制度，为公司的稳健发展奠定基础。（四）投资者关系管理情况公司由董事会秘书为投资者关系管理负责人，全面负责投资者关系管理工作。本着公平、公正、公开原则，平等对待全体投资者，保障所有投资者享有知情权及其他合法权益。1、公司完善了信息披露流程，保证公司的信息披露工作及时和准确。根据法律、法规和证券监管部门、全国中小企业股份转让系统规定，及时将公司应披露的信息在指定信息披露平吧（）公告，确保投资者及时全面的了解公司动向。2、积极做好潜在投
72、资者的接待来访工作。本着诚实信用、公平、公正、公开的原则，通过设立电话以及电子邮箱方式，安排投资者到公司现场调研方式，向潜在投资者客观、真实、准确、完整的介绍和反映公司的实际状况。3、依据公司章程、公司法以及其它有关规定建立股东名册，并多渠道、多层次地与投资者进行沟通，沟通方式应尽可能便捷、有效，便于投资者参与。增进投资者对公司的了解和认同，提升公司治理水平，以实现公司整体利益最大化和保护投资者合法权益。二、内部控制（一）监事会就年度内监督事项的意见监事会在本年度内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对本年度内的监督事项无异议。（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明1、业务独立情况公司主
73、要从事国外化妆品批发销售。公司具有独立的采购、销售、技术支持体系，拥有独立的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产经营要素，顺利组织和实施生产经营活动。公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争以及影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。2、资产独立情况公司具有与经营有关的办公设备和配套设施，合法拥有与经营活动有关的特许经营权、商标、车辆等主要资产，且产权清晰，不存在与股东共同使用财产或相互提供服务等情形。截至本公报告签署之日，公司与主要股东及其控制的其他企业之间的资产产权关系清晰，公司的资产完全独立于主要股东及其控制
74、的其他企业。公司目前没有以资产或权益为主要股东及其控制的其他企业提供担保的情形，也不存在资产、资金被主要股东及其控制的其他企业违规占用而损害公司利益的情形。3、人员独立情况公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和工资管理制度，具有独立的劳动人事管理体系。公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法及公司章程等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会作出人事任免决定的情况。公司总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均与公司签订劳动合同，不存在在控控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他职务或领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的
75、其他企业兼职的情形。4、财务独立情况上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告29公司设立独立的财务部门，配备了专职的财务人员并进行了适当的分工授权，拥有比较完善的财务管理制度与财务核算体系并依法独立纳税。公司开立了独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司持有上海市松江区市场监督管理核发的统一社会信用代码为“91310117767948403W”的企业法人营业执照，并独立进行纳税申报和缴纳税款。公司能独立运营资金，根据生产经营需要独立作出财务决策。5、机构独立情况公司具有健全的组织结构，已建立了股东大会、董事会、监事会等完备的法人治理结构，
76、聘请了总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员。公司已设立了行政部、财务部、设计部、仓储物流部、技术研发部、数据采购中心、运营销售售部等适应自身发展需要的内部职能机构，具有完备的内部管理制度，相关机构及人员能够依法行使经营管理职权。公司组织机构独立运作，拥有独立的经营和办公场所，不存在股东及其他单位、个人直接或间接干预公司的机构设置和生产经营活动的情形，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。（三）对重大内部管理制度的评价1、关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开
77、展会计核算工作。2、关于财务管理体系报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。3、关于风险控制体系报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。（四）年度报告差错责任追究制度相关情况截至报告期末，公司尚未建立年度报告差错责任追究制度。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告30第十节财务报告一、审计报告是否审计是审计意见对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项
78、已有详细说明，请投资者注意阅读。审计报告编号中兴财光华审会字（2017）第 212056 号审计机构名称中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计机构地址北京市西城区阜成门外大街 2 号 22 层 A24审计报告日期2017-04-17注册会计师姓名张磊、李晓斐会计师事务所是否变更是会计师事务所连续服务年限1审计报告正文：审计报告中兴财光华审会字（2017）第 212056 号上海嘉妮诗化妆品股份有限公司全体股东：我们审计了后附的上海嘉妮诗化妆品股份有限公司（以下简称嘉妮诗公司）财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资产负债表， 2016 年度的利润表、现金流量表和股东权益变动表以及
79、财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是嘉妮诗公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师
80、的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告31我们考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，嘉妮诗公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了嘉妮诗公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。中兴财光
81、华会计师事务所中国注册会计师：张磊(特殊普通合伙)中国北京中国注册会计师：李晓斐二一七年四月十七日二、财务报表（一） 资产负债表单位：元项目附注期末余额期初余额流动资产：-货币资金五、11,653,508.69166,679.40以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-衍生金融资产-应收票据-应收账款五、219,581,787.7211,208,469.08预付款项五、3104,301.281,792,066.83应收利息-应收股利-其他应收款五、4986,228.37849,052.00存货五、517,813,708.9612,281,596.49划分为持有待售的资产-一年内到期的非流
82、动资产-上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告32其他流动资产五、6223,436.481,414,655.48流动资产合计-40,362,971.5027,712,519.28非流动资产：-可供出售金融资产-持有至到期投资-长期应收款-长期股权投资-投资性房地产-固定资产五、71,970,444.62755,820.88在建工程-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产-无形资产五、827,076.96-开发支出-商誉-长期待摊费用五、91,746,459.54644,395.00递延所得税资产五、10287,130.79147,479.86其他非流动资产-非流动资产合计-4
83、,031,111.911,547,695.74资产总计-44,394,083.4129,260,215.02流动负债：-短期借款五、1121,780,000.009,658,179.09以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-衍生金融负债-应付票据-应付账款五、123,091,264.69703,705.94预收款项五、13-3,251.94应付职工薪酬五、14533,385.87404,374.44应交税费五、15327,231.522,099,195.02应付利息五、16266,752.5057,279.52应付股利-其他应付款五、172,993,252.113,745,708.56
84、划分为持有待售的负债-一年内到期的非流动负债-其他流动负债五、181,695,677.15-流动负债合计-30,687,563.8416,671,694.51非流动负债：-长期借款五、19223,333.36-应付债券-其中：优先股-上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告33永续债-长期应付款-长期应付职工薪酬-专项应付款-预计负债-递延收益-递延所得税负债-其他非流动负债-非流动负债合计-223,333.36-负债合计-30,910,897.2016,671,694.51所有者权益：-股本五、2010,000,000.0010,000,000.00其他权益工具-其中：优先股-永续债-
85、资本公积五、213,122,932.21-减：库存股-其他综合收益-专项储备-盈余公积五、2236,025.40237,074.21未分配利润五、23324,228.602,351,446.30所有者权益合计-13,483,186.2112,588,520.51负债和所有者权益合计-44,394,083.4129,260,215.02法定代表人：张凯主管会计工作负责人：龚璐会计机构负责人：钱小敏（二） 利润表单位：元项目附注本期金额上期金额一、营业收入五、2457,256,277.9047,271,225.48减：营业成本五、2442,108,315.3538,884,666.76营业税金及附
86、加五、25168,093.54105,087.94销售费用五、265,857,909.782,244,055.17管理费用五、276,680,777.562,411,441.18财务费用五、28784,396.88490,251.28资产减值损失五、29558,603.73399,917.57加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）-投资收益（损失以“”号填列）-其中：对联营企业和合营企业的投资收益-二、营业利润（亏损以“”号填列）-1,098,181.062,735,805.58加：营业外收入五、3033,339.212,683.62上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告34其中：非
87、流动资产处置利得-减：营业外支出五、31353.48-其中：非流动资产处置损失-三、利润总额（亏损总额以“”号填列）-1,131,166.792,738,489.20减：所得税费用五、32236,501.09720,161.07四、净利润（净亏损以“”号填列）-894,665.702,018,328.13五、其他综合收益的税后净额-（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动-2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额-
88、2.可供出售金融资产公允价值变动损益-3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益-4.现金流量套期损益的有效部分-5.外币财务报表折算差额-6.其他-六、综合收益总额-894,665.702,018,328.13七、每股收益：-（一）基本每股收益-0.090.7（二）稀释每股收益-0.090.7法定代表人：张凯主管会计工作负责人：龚璐会计机构负责人：钱小敏（三） 现金流量表单位：元项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：-销售商品、提供劳务收到的现金-58,393,848.6953,863,877.34收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金五、3334,682.32467
89、,357.02经营活动现金流入小计-58,428,531.0154,331,234.36购买商品、接受劳务支付的现金-51,180,114.9654,752,305.72支付给职工以及为职工支付的现金-5,116,788.482,266,479.97支付的各项税费-1,726,782.16725,572.52支付其他与经营活动有关的现金五、336,724,886.526,998,754.19经营活动现金流出小计-64,748,572.1264,743,112.40经营活动产生的现金流量净额五、34-6,320,041.11-10,411,878.04二、投资活动产生的现金流量：-上海嘉妮诗化妆
90、品股份有限公司2016 年度报告35收回投资收到的现金-取得投资收益收到的现金-处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额-处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-收到其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流入小计-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金-3,192,179.791,328,407.26投资支付的现金-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计-3,192,179.791,328,407.26投资活动产生的现金流量净额-3,192,179.79-1,328,407.26三、筹资活动产生的现金流量：-吸收投资收到的现
91、金-9,500,000.00取得借款收到的现金-56,650,600.003,000,000.00发行债券收到的现金-收到其他与筹资活动有关的现金五、3315,018,375.59-筹资活动现金流入小计-71,668,975.5912,500,000.00偿还债务支付的现金-44,305,445.733,000,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金-544,939.61487,324.05支付其他与筹资活动有关的现金五、3315,819,540.06-筹资活动现金流出小计-60,669,925.403,487,324.05筹资活动产生的现金流量净额-10,999,050.199,01
92、2,675.95四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-五、现金及现金等价物净增加额-1,486,829.29-2,727,609.35加：期初现金及现金等价物余额-166,679.402,894,288.75六、期末现金及现金等价物余额-1,653,508.69166,679.40法定代表人：张凯主管会计工作负责人：龚璐会计机构负责人：钱小敏上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告36（四） 股东权益变动表单位：元项目本期股本其他权益工具资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额10,000,000.00-237,074.212
93、,351,446.3012,588,520.51加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年期初余额10,000,000.00-237,074.212,351,446.3012,588,520.51三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）-3,122,932.21-201,048.81-2,027,217.70894,665.70（一）综合收益总额-894,665.70894,665.70（二）所有者投入和减少资本-1股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-4其他-（三）利润分配-36,025.40-36,025.40-1提取盈余公积-36,025.4
94、0-36,025.40-2对所有者（或股东）的分配-3其他-（四）所有者权益内部结转-3,122,932.21-237,074.21-2,885,858.00-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告373盈余公积弥补亏损-4其他-3,122,932.21-237,074.21-2,885,858.00-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额10,000,000.00-3,122,932.21-36,025.40324,228.6013,483,186.21项目上期股本其他权益工具资本公积减：库存股
95、其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他一、上年期末余额500,000.00-35,241.40534,950.981,070,192.38加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年期初余额500,000.00-35,241.40534,950.981,070,192.38三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）9,500,000.00-201,832.811,816,495.3211,518,328.13（一）综合收益总额-2,018,328.132,018,328.13（二）所有者投入和减少资本9,500,000.00-9,500,000.001股东投入的普
96、通股9,500,000.00-9,500,000.002其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入所有者权益的金额-上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告384其他-（三）利润分配-201,832.81-201,832.81-1提取盈余公积-201,832.81-201,832.81-2对所有者（或股东）的分配-3其他-（四）所有者权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年期末余额10,000,000.00-237,074.212,351,446.3012,588,5
97、20.51法定代表人：张凯主管会计工作负责人：龚璐会计机构负责人：钱小敏上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告39财务报表附注一、 公司基本情况1、基本情况上海嘉妮诗化妆品股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为上海嘉妮诗化妆品有限公司，系由上海市工商行政管理局批准设立，由自然人张凯和吴刚共同出资组建，于 2004 年 10 月 20 日设立的有限责任公司。截至 2016 年 12月 31 日公司的统一社会信用代码是 91310117767948403W，注册资本为 1,000.00 万元,股本为 1,000.00 万元，公司住所为上海市松江区文翔东路 58 号 6 幢 3
98、 楼 303室，法定代表人为张凯。本公司股票于 2016 年 12 月 29 日起在全国股份转让系统挂牌公开转让。证券简称：嘉妮诗，证券代码：870363。截至 2015 年 12 月 31 日，公司的股东持股情况如下：股东名称出资金额（万元）占注册资本的比例（%）张凯300.0030.00龚璐200.0020.00汤永平200.0020.00郝顺200.0020.00黄洁100.0010.00合计1,000.00100.002016 年 3 月 30 日，公司股东会决议通过，同意股东郝顺将其持有的 120.00 万元出资（占注册资本的 12.00%）转让给股东张凯；同意股东郝顺将其持有的 8
99、0.00万元出资（占注册资本的 8.00%）转让给股东龚璐； 同意股东黄洁将其持有的80.00 万元出资（占注册资本的 8.00%）转让给股东汤永平；同意股东黄洁将其持有的 20.00 万元出资（占注册资本的 2.00%）转让给新股东张宏凯。同日，股权转让各方签署股权转让协议。本次变更后，公司的股东出资情况及股权结构如下：上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告40股东名称出资金额（万元）占注册资本的比例（%）张凯420.0042.00龚璐280.0028.00汤永平280.0028.00张宏凯20.002.00合计1,000.00100.002016 年 4 月 14 日，上海市松江区
100、市场监督管理局核准此次变更，并颁发新的营业执照。2016 年 8 月 19 日，公司股东会决议通过，同意以 2016 年 5 月 31 日为基准日，公司全体股东作为发起人以发起设立的方式将公司整体变更为股份有限公司，同意以经审计的账面净资产 13,122,932.21 元（实收资本 10,000,000.00 元、盈余公积237,074.21、未分配利润 2,885,858.00）按 1：0.7620 的比例折合成股份公司股本，共计折合股本 10,000,000 股，每股面值 1 元人民币。净资产大于股本部分3,122,932.21 元计入股份公司资本公积（股本溢价）本次变更后，公司的股东出资
101、情况及股权结构如下：股东名称股本（万股）持股比例（%）张凯420.0042.00龚璐280.0028.00汤永平280.0028.00张宏凯20.002.00合计1,000.00100.00上述变更事项业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 8 月22 日出具的“2016 京会兴验字第 04010126 号”验资报告予以验证。2、行业性质化妆品批发销售。3、经营范围上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告41化妆品、保健用品、日用百货、洗涤用品的批发零售；商务信息咨询，设计、制作各类广告、利用自有媒体发布各类广告；以电子商务方式从事化妆品销售。【依法须经批准的项目，经相
102、关部门批准后方可开展经营活动】4、主要产品或提供的主要劳务本公司提供的主要产品为化妆品，包括彩妆类、香水类、护肤类、洗护类、母婴类，具体品牌包括：蜜丝佛陀、妙巴黎、卡尔文克雷恩（Calvin Klein）、博斯（BOSS）、大卫贝克汉姆（David Beckham）等。5、母公司或最终控制方本公司最终控制人为张凯、龚璐。6、营业期限2004 年 10 月 20 日至长期。7、财务报表的批准本财务报表业经公司董事会于 2017 年 4 月 17 日批准报出。二、 财务报表的编制基础1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则和各项
103、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合“企业会计准则”），并参照中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。2、持续经营本公司自财务报告期末起 12 个月内无影响公司持续经营的重大事项。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告42三、 公司主要会计政策、会计估计1、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的
104、要求，真实、完整地反映了本公司 2016 年12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。2、会计期间本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3、营业周期正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交
105、易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。（1）同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发
106、生时计入当期损益。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告43（2）非同一控制下企业合并参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
107、务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
108、期损益。购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为 当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会201219 号）和企业会计准则第 33号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易
109、是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注 “长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告44个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入
110、当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。6、合并财务报表的编制方法（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报
111、，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。（2）合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
112、且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告45制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本
113、公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益
114、，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注三、12“长期股权投资”或本附注三、9“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
115、为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告46看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、12、（2）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
116、权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。7、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。8、外币业务和外币报表折算（1） 外币交易的折算方法本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及
117、外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016
118、年度报告47以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。（3）外币财务报表的折算方法编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
119、汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实
120、际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告489、金融工具
121、在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融
122、工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（2）金融资产的分类、确认和计量以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
123、的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金
124、融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告49以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利
125、息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，
126、在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑
127、差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告50该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。（3）金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重
128、大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。持有至到期投资、贷款和应收款项减值以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面
129、价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产减值当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12 个月，持续下跌期间的确定依据为各月月末的公允价值持续下跌月份数。可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。在确认减值损失后，期后如有
130、客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告51权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。（4）金融资产转移的确认依据和计量方法满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企
131、业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因
132、转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。（5）金融负债的分类和计量金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其
133、变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告52以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金
134、融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照企业会计准则第 13 号或有事项确定的金额和初始确认金额扣除按照企业会计准则第 14 号收入的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。（6）金融负债的终止确认金融负债的现时义务全部或部分已经解
135、除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。（7）衍生工具及嵌入衍生工具衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同
136、在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。（8）金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告53金融资产和金融负
137、债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。（9）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。10、应收款项应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。（1）单项金额重
138、大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大是指：本公司于资产负债表日将应收款项50.00 万元以上（含）划分为单项金额重大款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收款项本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现
139、金流量测算相关。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）1年以内（含1年，下同）5.005.001-2年10.0010.002-3年30.0030.003-4年50.0050.004-5年70.0070.005年以上100.00100.00上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告54账龄应收账款计提比例（%）其他应收计提比例（%）计提坏账准备说明除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相似的、具有应收款项账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以上坏账准备计提比例。（2）单项金额虽不重
140、大但单项计提坏账准备的应收款项：单项计提坏账准备的理由有客观证据表明某项应收款项的可收回情况，单项计提坏账准备。坏账准备计提方法单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值，根据其未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。（4）本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销其他应收款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。11、
141、存货（1）存货的分类本公司存货为库存商品、发出商品。（2）存货取得和发出的计价方法存货按照实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。存货发出时按月一次加权平均法计价。（3）存货跌价准备计提方法本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。（4）存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。12、长期股权投资上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告55本部分所指的长期股
142、权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（1）投资成本的确定对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
143、长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项
144、取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
145、券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告56易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法
146、律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有股权投资的公允价值
147、加上新增投资成本之和。（2）后续计量及损益确认方法对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投
148、资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告57采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东/所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项
149、可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始
150、投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按企业会计准则第 20 号企业合并的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确
151、认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告58股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
152、对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按企业会计准则第 33 号合并财务报表中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动而确认的股东权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
153、益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值
154、与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告59合收益和利润分配以外的其他股东/所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他股东/所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他股东权益全部结转。本
155、公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧
156、失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。13、固定资产及其累计折旧（1）固定资产的确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）固定资产分类及折旧政策本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。
157、在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率：上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告60类别折旧方法使用年限（年）残值率%年折旧率%运输设备年限平均法45.0023.75电子及办公设备年限平均法3-55.0019.00-31.67其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。每年年度
158、终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（3）大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。14、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。15、借款费用借款费用包括借
159、款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告61专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
160、所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。16、无形资产本公司无形资产包括土地使用权、非专利技术等。本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自
161、无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：类别预计使用寿命（年）摊销方法备注软件使用权5年限平均法本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。17、研究开发支出内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，
162、于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告62资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立
163、项后，进入开发阶段。18、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。19、长期资产减值对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准
164、备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
165、收回金额进行估计的，以该资产上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告63所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分
166、。20、职工薪酬本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
167、单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度
168、报告6421、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：A、该义务是本公司承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；C、该义务的金额能够可靠地计量。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。22、股份支付（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。（2）权益工具公允价值的确定方法本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期
169、权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。23、收入的确认原则（1）销售商品对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。（2）提供劳务对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在期末按完工百分比法确认收入。上海嘉妮诗
170、化妆品股份有限公司2016 年度报告65如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。（3）让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。（4）本公司收入确认方法委托代销收入在公司将合格的货物运送至客户指定的地点，经客户最终将产品销售给第三方后，客户将已销售货物结算清单与公司进行结算。公司根据客户的结算清单进行确认收入。货物销售收入，客户外购货物后将货物送到客户指定地点后由客户出具签收单或结算单。公司
171、根据签收单或结算单确认销售收入确认时点。24、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计入当期损益
172、。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。若政府文件未明确规定补助对象，还需说明将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。25、所得税所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的递延所得税计入股东权益外，均作为所得税费用计入当期损益。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告66当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应
173、纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该
174、交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
175、很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。26、租赁上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告67本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。27、重要会计政策和会计估计变更（1）会计政策变更本期会计政策未发生变更。（2）会计估计变更本期会计估计未发生变更。四、 税项1、主要
176、税种及税率税 种计税依据税率(%)增值税应税收入17.00城市维护建设税应纳流转税额5.00教育费附加应纳流转税额3.00地方教育费附加应纳流转税额2.00企业所得税应纳税所得税25.00五、 财务报表项目注释说明：下列所披露的财务报表附注，除特别注明之外，“期初”系指 2015年 12 月 31 日，“期末”系指 2016 年 12 月 31 日，“上期”系指 2015 年度，“本期”系指 2016 年度。1、货币资金项目2016.12.312015.12.31上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告68库存现金5,042.5414,851.73银行存款1,648,466.15151,
177、827.67合计1,653,508.69166,679.40截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。2、应收账款（1）应收账款按风险分类类别2016.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款20,616,443.97100.001,034,656.255.0219,581,787.72其中：账龄组合20,616,443.97100.001,034,656.255.0219,581,787.72单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计2
178、0,616,443.97100.001,034,656.2519,581,787.72（续）类别2015.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款11,798,388.51100.00589,919.435.0011,208,469.08其中：账龄组合11,798,388.51100.00589,919.435.0011,208,469.08单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款合计11,798,388.51100.00589,919.4311,208,469.08（续）组合中，按账龄
179、分析法计提坏账准备的应收账款：账 龄2016.12.312015.12.31金 额比例%坏账准备计提比例%金 额比例%坏账准备计提比例%1 年以内20,539,762.8799.631,026,988.145.0011,798,388.51100.00589,919.435.00上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告691 至 2 年76,681.100.377,668.1110.0010.00合 计20,616,443.97100.001,034,656.2511,798,388.51100.00589,919.43（2）坏账准备项 目2016.01.01本期增加本期减少2016.1
180、2.31转回转销应 收 账 款 坏 账准备589,919.43444,736.821,034,656.25（3）按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况：本期按欠款方归集的期末余额前四名应收账款汇总金额 20,616,443.97 元，占应收账款期末余额合计数的比例 100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 1,034,656.25 元。单位名称金额账 龄占应收账款总额的比例（%）坏账准备期末余额与公司关系北京京东世纪贸易有限公司19,970,549.681 年以内96.87998,527.48非关联方重庆唯品会电子商务有限公司347,106.651 年以内1.6817,355.33非
181、关联方唯品会（中国）有限公司222,106.541 年以内1.0811,105.33非关联方天津聚美优品科技有限公司76,681.101-2 年0.377,668.11非关联方合计20,616,443.97100.001,034,656.253、预付款项（1）账龄分析及百分比账 龄2016.12.312015.12.31金额比例%金额比例%1 年以内82,213.4878.821,792,066.83100.001 至 2 年22,087.8021.18合 计104,301.28100.001,792,066.83100.00（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况：单位名称与本公司关
182、系金额占预付账款总额的比例%账龄未结算原因哈尔滨联瑞贸易有限公司非关联方58,119.7255.721 年以内货物未到上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告70上海锦娜贸易有限公司非关联方22,087.8021.181 至 2 年货物未到佰誉（北京）科技有限公司非关联方13,434.9812.881 年以内未提供服务中国石化销售有限公司上海石油分公司非关联方10,102.009.691 年以内货物未到上海第一八佰伴有限公司非关联方556.780.531 年以内货物未到合计104,301.28100.004、其他应收款（1）其他应收款按风险分类类别2016.12.31账面余额坏账准备账面
183、价值金额比例（%）金额计提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款993,441.2790.307,212.905.00986,228.37其中：账龄组合144,258.0013.117,212.905.00137,045.10无风险组合849,183.2777.19849,183.27单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款106,654.019.70106,654.01100.00合计1,100,095.28100.00113,866.91986,228.37（续）类别2015.12.31账面余额坏账准备账面价值金额比例（%）金额计
184、提比例（%）单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款849,052.00100.00849,052.00其中：账龄组合无风险组合849,052.00100.00849,052.00单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款合计849,052.00100.00849,052.00组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：账 龄2016.12.312015.12.31上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告71金 额比例%坏账准备计提比例%金 额比例%坏账准备计提比例%1 年以内144,258.00100.007,212.905.00合 计1
185、44,258.00100.007,212.90（2）单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款为上海梓嘉商贸有限公司款项 106,654.01 元，为本公司已退回所购货物，但预计无法收回采购款，全额计提坏账准备。（3）坏账准备项 目2016.01.01本期增加本期减少2016.12.31转回转销其 他 应 收 款 坏账准备113,866.91113,866.91（4）其他应收款按款项性质分类情况款项性质2016.12.312015.12.31保证金640,000.00848,052.00备用金3,500.001,000.00代垫款3,151.27押金202,532.00应收销售奖励103,1
186、81.00待退回采购款147,731.01合计1,100,095.28849,052.00（5）其他应收款期末余额前五名单位情况单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备年末余额与公司关系重庆京东海嘉电子商务有限公司保证金600,000.001 至 2 年54.54非关联方上海友喜建设（集团）有限公司房租押金172,052.001 至 2 年15.64非关联方上海梓嘉商贸有限公司待收回采购款106,654.011 至 2 年9.69106,654.01 非关联方科蒂商贸（上海）有限公司应收返点103,181.001 年以内9.385,159.05 非关联方上海绿为建筑装饰工程
187、有限公司待收回采购款41,077.001 年以内3.732,053.85 非关联方上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告72单位名称款项性质金额账龄占其他应收款总额的比例（%）坏账准备年末余额与公司关系合计1,022,964.0192.98113,866.915、存货（1）存货分类项目2016.12.31账面余额跌价准备账面价值库存商品10,108,337.4410,108,337.44发出商品7,705,371.527,705,371.52合计17,813,708.9617,813,708.96（续）项目2015.12.31账面余额跌价准备账面价值库存商品4,585,611.744,
188、585,611.74发出商品7,695,984.757,695,984.75合计12,281,596.4912,281,596.496、其他流动资产项目2016.12.312015.12.31待抵223,436.481,414,655.48合计223,436.481,414,655.487、固定资产及累计折旧（1）固定资产情况项目运输设备电子及其他设备合计一、账面原值1、期初余额241,435.90645,813.36887,249.262、本期增加金额951,800.82684,473.521,636,274.34（1）购置951,800.82684,473.521,636,274.34（2
189、）在建工程转入（3）企业合并增加3、本期减少金额上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告73项目运输设备电子及其他设备合计（1）处置或报废（2）其他4、期末余额1,193,236.721,330,286.882,523,523.60二、累计折旧1、期初余额19,113.68112,314.70131,428.382、本期增加金额226,989.63194,660.97421,650.60（1）计提226,989.63194,660.97421,650.603、本期减少金额（1）处置或报废（2）其他4、期末余额246,103.31306,975.67553,078.98三、减值准备1、期初
190、余额2、本期增加金额（1）计提3、本期减少金额（1）处置或报废4、期末余额四、账面价值1、期末账面价值947,133.411,023,311.211,970,444.622、期初账面价值222,322.22533,498.66755,820.888、无形资产项目非专利技术合计一、账面原值1、年初余额2、本年增加金额33,846.1633,846.16（1）购置33,846.1633,846.16（2）内部研发（3）企业合并增加（4）其他3、本年减少金额（1）处置（2）合并范围减少4、年末余额33,846.1633,846.16二、累计摊销1、年初余额上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报
191、告74项目非专利技术合计2、本年增加金额6,769.206,769.20（1）摊销6,769.206,769.20（2）企业合并增加（3）其他3、本年减少金额（1）处置（2）合并范围减少4、年末余额6,769.206,769.20三、减值准备1、年初余额2、本年增加金额（1）计提3、本年减少金额（1）处置4、年末余额四、账面价值1、年末账面价值27,076.9627,076.962、年初账面价值9、长期待摊费用项目2016.01.01本期增加本期摊销其他减少2016.12.31其他减少的原因装修费644,395.001,482,756.98380,692.441,746,459.54合计644
192、,395.001,482,756.98380,692.441,746,459.5410、递延所得税资产和递延所得税负债（1）递延所得税资产项目2016.12.312015.12.31递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异资产减值准备287,130.791,148,523.16147,479.86589,919.43合计287,130.791,148,523.16147,479.86589,919.4311、短期借款借款类别2016.12.312015.12.31上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告75抵押借款2,000,000.00质押借款18,780,000.
193、007,658,179.09保证借款3,000,000.00合计21,780,000.009,658,179.09注 1：2016 年 11 月 14 日，公司与上海浦东发展银行嘉定支行签订流动资金借款合同（合同编号：98432016280311），借款金额为 200.00 万元，上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心与银行签订编号为 Z2016227025 的保证合同 为 公 司 借 款 提 供 保 证 担 保 ， 张 凯 、 沈 雅 鸿 与 银 行 签 订 编 号 为ZB9843201600000020 的最高额保证合同为公司借款提供保证担保，最高额度为 800.00 万元，龚璐与银行
194、签订编号为 ZB9843201600000021 的最高额保证合同为公司借款提供保证担保，最高额度为 800.00 万元。注 2：2016 年 12 月 14 日，公司与上海浦东发展银行嘉定支行签订流动资金借款合同（合同编号：98432016280350），借款金额为 100.00 万元，上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心与银行签订编号为 Z2016227038 的保证合同提供担保，张凯、沈雅鸿与银行签订编号为 ZB9843201600000020 的最高额保证合同为公司借款提供保证担保，最高额度为 800.00 万元，龚璐与银行签订编号为 ZB9843201600000021 的最高
195、额保证合同为公司借款提供保证担保，最高额度为 800.00 万元。注 3：2016 年 10 月 10 日，公司与上海邦汇商业保理有限公司签订国内池保理融资业务合同（合同编号：JR-GYLJR-BL-2016-10-11229），截至 2016 年 12月 31 日在此合同项下借款余额为 18,730,000.00 元，此借款由公司以与北京京东世纪贸易有限公司产生的应收账款提供质押担保。注 4：2016 年 7 月 1 日，公司与上海品众商业保理有限公司签订编号为Y20160015001 的国内保理业务合同， 2016 年 7 月 1 日，公司根据此合同借款 5.00 万元，此借款由公司以与唯
196、品会（中国）有限公司及其关联公司，包括但不限于广州唯品会信息科技有限公司、唯品会（珠海）电子商务有限公司、重庆唯品会电子商务有限公司等产生的应收账款提供质押担保。同日公司与上海品众商业保理有限公司签订编号为 20160015-03 的动产质押合同为此合同项下的上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告76借款提供担保，质押物为公司存放在唯品会（中国）有限公司所有的或有处分权的全部仓库的货物。12、应付账款（1）应付账款按账龄列示项目2016.12.312015.12.311年3,091,264.69703,705.94合计3,091,264.69703,705.942016 年 12 月
197、31 日无账龄超过 1 年的重要应付账款。13、应付职工薪酬（1）应付职工薪酬列示项目2016.01.01本期增加本期减少2016.12.31一、短期薪酬404,374.444,721,982.414,592,970.98533,385.87二、离职后福利-设定提存计划488,683.54488,683.54合计404,374.445,210,665.955,081,654.52533,385.87（2）短期薪酬列示项目2016.01.01本期增加本期减少2016.12.311、工资、奖金、津贴和补贴404,374.444,190,764.564,061,753.13533,385.872、职
198、工福利费191,724.46191,724.463、社会保险费259,222.39259,222.39其中：医疗保险费228,966.28228,966.28工伤保险费8,434.098,434.09生育保险费21,822.0221,822.024、住房公积金79,971.0079,971.005、工会经费6、职工教育经费300.00300.00合计404,374.444,721,982.414,592,970.98533,385.87（3）设定提存计划列示项目2016.01.01本年增加本年减少2016.12.311、基本养老保险464,430.72464,430.72上海嘉妮诗化妆品股份有
199、限公司2016 年度报告77项目2016.01.01本年增加本年减少2016.12.312、失业保险费24,252.8224,252.82合计488,683.54488,683.5414、应交税费税项2016.12.312015.12.31增值税108,305.071,230,608.51个人所得税35,133.96城市维护建设税29,353.6829,195.88教育费附加35,531.9435,111.55地方教育费附加25,029.7125,286.74企业所得税59,634.87686,948.05河道管理费12,118.1812,079.64文化事业建设费1,500.0012,000
200、.00印花税55,758.0732,830.69合计327,231.522,099,195.0215、应付利息项目2016.12.312015.12.31短期借款应付利息266,752.5057,279.52合计266,752.5057,279.52说明：2016 年 12 月 31 日无重要的已逾期未支付的利息。16、其他应付款（1）其他应付款按账龄列示如下：项目2016.12.312015.12.311年2,990,252.113,324,294.311至45,984.072至3,000.00375,430.18合计2,993,252.113,745,708.56（2）其他应付款按款项性质
201、列示如下：项目2016.12.312015.12.31上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告78资金拆借款2,938,996.913,740,161.38押金3,000.003,000.00员工代垫款1,255.202,547.18公司代收款50,000.00合计2,993,252.113,745,708.56（3）2016 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的重要其他应付款项目2016.12.31未偿还或结转的原因上海领美商贸有限公司3,000.00押金暂无需支付合计3,000.0017、其他流动负债项目2016.12.312015.12.31待转销项税1,695,677.15合
202、计1,695,677.1518、长期借款借款类别2016.12.312015.12.31抵押借款223,333.36合计223,333.36注 1：2015 年 12 月 28 日，公司向上海利之星汽车有限公司购买汽车一辆，合同编号为：DKLZXCB-151228-0206BBAC，全款为 402,000.00 元，首付款为 20.00%，首付金额为 80,400.00 元，同时公司、张凯与梅赛德斯-奔驰汽车金融有限公司签订编号为 MB-A445450000 IP557779 的汽车贷款抵押合同，合同约定以公司所有的梅赛德斯-奔驰汽车（车辆识别号为：LE4HG3GB8GL241542）作为抵押
203、，张凯为保证人，借款金额为 321,600.00 元，期限为 36 个月。19、股本项目2016.01.01本期增减2016.12.31发行新股送股 公积金转股其他小计股份总数10,000,000.0010,000,000.0020、资本公积上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告79项目2016.01.01本期增加本期减少2016.12.31股本溢价3,122,932.213,122,932.21合计3,122,932.213,122,932.21注：详见附注一、公司基本情况 1。21、盈余公积项目2016.01.01本期增加本期减少2016.12.31法定盈余公积237,074.21
204、36,025.40237,074.2136,025.40合计237,074.2136,025.40237,074.2136,025.40注：详见附注一、公司基本情况 1。22、未分配利润项目2016 年度提取或分配比例调整前上期末未分配利润2,351,446.30调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润2,351,446.30加：本期归属于母公司所有者的净利润894,665.70减：提取法定盈余公积36,025.4010.00%提取任意盈余公积提取一般风险准备金应付普通股股利其他2,885,858.00期末未分配利润324,228.60注：其他项注释见附注一、公司基本情况
205、 1。23、营业收入和营业成本（1） 营业收入、营业成本明细如下：项 目2016 年度2015 年度营业收入营业成本营业收入营业成本主营业务57,256,277.9042,108,315.3547,271,225.4838,884,666.76上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告80合 计57,256,277.9042,108,315.3547,271,225.4838,884,666.76（2） 主营业务按行业类别列示如下：行业类别2016 年度2015 年度营业收入营业成本营业收入营业成本化妆品行业57,256,277.9042,108,315.3547,271,225.4838
206、,884,666.76合计57,256,277.9042,108,315.3547,271,225.4838,884,666.76（3） 主营业务按产品类别列示如下：产品类别2016 年度2015 年度营业收入营业成本营业收入营业成本香水4,918,857.393,985,479.314,344,427.863,660,475.89彩妆50,607,234.8536,753,321.9837,217,969.6930,410,775.93护肤1,054,854.02896,021.245,219,362.354,536,883.15母婴672,575.97471,491.52洗护2,755.6
207、72,001.30489,465.58276,531.79合计57,256,277.9042,108,315.3547,271,225.4838,884,666.76（4） 公司前五名客户营业收入情况：客户名称2016 年度金额比例（%）北京京东世纪贸易有限公司44,985,941.3378.57唯品会（中国）有限公司8,312,621.0714.52上海偶买咖网络科技有限公司746,008.211.30深圳市茂鸿贸易有限公司708,661.371.24南京研庭商贸有限公司636,723.931.11合计55,389,955.9196.74（续）客户名称2015 年度金额比例（%）北京京东世纪
208、贸易有限公司35,591,199.7375.29唯品会（中国）有限公司4,902,909.5410.38浙江小也网络科技有限公司2,060,009.454.36上海名窖进出口有限公司1,187,713.132.51深圳市茂鸿贸易有限公司932,130.341.97合计44,673,962.1994.5124、税金及附加上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告81项目2016 年度2015 年度城建税27,128.3937,235.18教育费附加16,277.0427,926.38地方教育费附加10,851.3618,617.59河道管理费5,425.689,308.79文化事业建设费98
209、,058.5112,000.00印花税10,352.56合计168,093.54105,087.94根据财政部关于印发增值税会计处理规定的通知（财会201622 号）的相关规定，全面试行营业税改征增值税后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费；利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金及附加”项目。本公司印花税原在管理费用中列示，自 2016 年 5 月 1 日开始在本科目列示。25、销售费用项目2016 年度2015 年度职工薪酬3,112,647.911
210、,808,373.16办公费12,350.372,740.75差旅费123,805.6260.00业务招待费77,082.18307.00运输费188,524.3872,757.84劳务工资428,521.559,981.50广告宣传费1,830,401.63279,033.27租赁费25,700.00车辆使用费9,393.00其他49,483.1470,801.65合计5,857,909.782,244,055.1726、管理费用项目2016 年度2015 年度职工薪酬2,118,412.781,124,882.50上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告82折旧费421,650.60
211、62,026.07办公费247,159.40127,354.04差旅费147,816.96182,904.54业务招待费314,407.4578,999.90车辆费26,484.8214,490.09服务费43,147.7932,907.32保险费11,544.1541,668.61房租物业费1,239,996.93616,916.19税金28,598.6841,948.76长期待摊费用-装修380,692.4476,457.16市内交通费8,886.60366.00无形资产摊销6,769.20中介机构费1,642,075.48其他43,134.2810,520.00合计6,680,777.5
212、62,411,441.1827、财务费用项目2016 年度2015 年度利息支出754,412.59487,324.05减：利息收入1,903.022,259.67手续费12,438.255,186.90担保费19,449.06合计784,396.88490,251.2828、资产减值损失项 目2016 年度2015 年度坏账损失558,603.73399,917.57合计558,603.73399,917.5729、营业外收入项 目2016 年度2015 年度计入当期非经常性损益非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得政府补助30,000.0030,000.00上海嘉妮诗化妆品股份有限公
213、司2016 年度报告83其他3,339.212,683.623,339.21合计33,339.212,683.6233,339.21计入当期损益的政府补助项 目2016 年度2015 年度与收益相关上海市松江区投资促进服务中心拨付经济园区企业扶持资金30,000.00合计30,000.0030、营业外支出项 目2016 年度2015 年度计入当期非经常性损益非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置损失罚款及滞纳金352.93232.93其他0.55120.55合计353.48353.4831、所得税费用（1） 所得税费用表项目2016 年度2015 年度当期所得税376,152
214、.02820,140.47递延所得税-139,650.93-99,979.40合计236,501.09720,161.07（2） 会计利润与所得税费用调整过程项目2016 年度利润总额1,131,166.79按法定/适用税率计算的所得税费用282,791.70子公司适用不同税率的影响调整以前期间所得税的影响-85,527.81非应税收入的影响不可抵扣的成本、费用和损失的影响39,237.20使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化所得
215、税费用236,501.0932、现金流量表项目（1） 收到的其他与经营活动有关的现金项目2016 年度2015 年度营业外收入32,779.302,683.62利息收入1,903.022,259.67往来款462,413.73合 计34,682.32467,357.02（2） 支付的其他与经营活动有关的现金项目2016 年度2015 年度付现费用6,522,197.781,676,177.48往来款202,335.265,322,576.71营业外支出353.48合 计6,724,886.526,998,754.19（3） 收到的其他与筹资活动有关的现金项目2016 年度2015 年度收到拆借
216、款15,018,375.59合 计15,018,375.59（4） 支付的其他与筹资活动有关的现金项目2016 年度2015 年度支付拆借款15,819,540.06合 计15,819,540.0633、现金流量表补充资料（1） 现金流量表补充资料补充资料2016 年度2015 年度1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润894,665.702,018,328.13上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告85加：资产减值准备558,603.73399,917.57固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧421,650.6062,026.07无形资产摊销6,769.20长期待摊费用
217、摊销380,692.4457,360.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）754,412.59487,324.05投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）-139,650.93-99,979.40递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）-5,532,112.47-7,812,913.02经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）-7,381,333.19-9,795,491.13经营性应付项目的增加（减少以“”号填
218、列）3,716,261.224,271,549.53其他经营活动产生的现金流量净额-6,320,041.11-10,411,878.042、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额1,653,508.69166,679.40减：现金的期初余额166,679.402,894,288.75加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额1,486,829.29-2,727,609.35（2） 现金和现金等价物的构成项目2016.12.312015.12.31一、现金1,653,5
219、08.69166,679.40其中：库存现金5,042.5414,851.73可随时用于支付的银行存款1,648,466.15151,827.67可随时用于支付的其他货币资金上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告86二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额1,653,508.69166,679.40（3） 货币资金与现金及现金等价物的调节列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：2016.12.312015.12.31期末货币资金1,653,508.69166,679.40减：使用受到限制的存款加：持有期限不超过三个月的国债投资期末现金及现金等价物余额1,6
220、53,508.69166,679.40减：期初现金及现金等价物余额166,679.402,894,288.75现金及现金等价物净增加额（减少“”）1,486,829.29-2,727,609.3534、所有权或使用权受到限制的资产截至 2016 年 12 月 31 日，所有权或使用权受到限制的资产列示如下：项目期末账面价值受限原因存货884,303.55保理业务质押担保固定资产307,657.92为车贷提供抵押担保应收账款19,512,774.73保理业务质押担保合计20,704,736.20六、 关联方及其交易1、本公司的实际控制人本公司实际控制人为张凯、龚璐。其中张凯持有公司 42.00%
221、的股份，龚璐持有公司 28.00%的股份，合计持股 70.00%。张凯担任公司董事长、总经理，龚璐担任公司董事、财务总监。2016 年 8 月 22 日，张凯与龚璐签署一致行动协议。2、本公司的其他关联方情况:截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司的其他关联方情况如下：其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海名窖进出口有限公司本公司股东张凯、龚路控股公司（2016 年 8 月 23 日已将股权全部对外转让）上海伏天电子商务有限公司本公司股东张凯、龚路控制的公司（2016 年 5 月 20日已将股权全部对外转让）上海优助互联网科技有限公司本公司股东张凯控股公司（2016 年 8 月 2
222、9 日已将股权全部对外转让）上海御稜威商贸有限公司本公司股东龚路参股公司上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告87其他关联方名称其他关联方与本公司关系上海茧生商贸有限公司本公司股东龚路参股公司本公司股东张凯控股公司（2016 年 8 月 31 日已将股权全部对外转让）上海申淘网络信息科技有限公司本公司股东龚路参股公司（2016 年 8 月 29 日已将股权全部对外转让）书问（北京）信息技术有限公司本公司股东汤永平担任董事、经理的公司汤永平本公司股东、董事沈雅鸿本公司股东张凯之配偶马小松本公司董事、董事会秘书计敏英本公司董事王雪英本公司监事会主席周占旭本公司监事梁代安本公司监事3、关联方
223、交易（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品关联方名称关联交易内容金额2016年度2015年度上海名窖进出口有限公司采购商品1,180,014.45上海御稜威商贸有限公司采购商品283,118.97龚璐采购车辆298,000.00书问（北京）信息技术有限公司接受服务47,169.80合计345,169.801,463,133.42出售商品关联方名称关联交易内容金额2016年度2015年度上海名窖进出口有限公司销售商品191,442.221,187,713.15上海御稜威商贸有限公司销售商品294,207.69合计191,442.221,481,920.84（2）关联方担保情况本公司作为
224、被担保方担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告88担保方担保金额担保起始日担保终止日担保是否已经履行完毕张凯1,000,000.002016-12-142017-12-13否沈雅鸿龚璐张凯2,000,000.002016-11-142017-11-13否沈雅鸿龚璐张凯321,600.002015-12-182019-12-17否（3）关联方资金拆借拆出资金关联方拆借金额起始日到期日说明上海名窖进出口有限公司500,000.002016-1-182016-5-31上海名窖进出口有限公司50,000.002016-1-182016-2-
225、25上海名窖进出口有限公司120,000.002016-1-182016-3-21上海名窖进出口有限公司320,000.002016-2-32016-5-31上海名窖进出口有限公司50,000.002016-2-172016-5-31上海名窖进出口有限公司81,000.002016-2-42016-5-31上海名窖进出口有限公司681,000.002016-3-102016-5-31上海名窖进出口有限公司10,000.002016-3-252016-5-31上海名窖进出口有限公司20,000.002016-4-152016-5-31上海名窖进出口有限公司20,000.002016-5-1620
226、16-5-31上海伏天电子商务有限公司1,000,000.002016-7-282016-8-3上海优助互联网科技有限公司7,800.002016-2-242016-5-31上海优助互联网科技有限公司4,303.472016-3-162016-5-31上海优助互联网科技有限公司1,912.652016-5-162016-5-31上海御稜威商贸有限公司5,000.002016-4-192016-5-31书问（北京）信息技术有限公司200,000.002016-5-42016-5-16计敏英200,000.002016-1-262016-1-26合计3,271,016.12注：公司拆除给以上关联方
227、的款项，截至 2016 年 12 月 31 日已全部收回。拆入资金关联方拆借金额起始日到期日说明上海茧生商贸有限公司45,000.002016-1-222016-8-17上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告89关联方拆借金额起始日到期日说明上海申淘网络信息科技有限公司300,000.002016-1-42016-1-20上海申淘网络信息科技有限公司320,000.002016-1-222016-1-26上海申淘网络信息科技有限公司380,000.002016-2-252016-3-3上海申淘网络信息科技有限公司100,000.002016-5-272016-8-17书问（北京）信息技
228、术有限公司1,200,000.002016-1-152016-7-6张凯7,070,250.42龚璐1,832,109.05汤永平500,000,00合计11,247,359.47注：公司 2016 年度陆续向张凯、龚璐、汤永平借款用于公司经营，2016年初，公司欠张凯 2,952,594.43 元，本期共计借款 7,070,250.42 元，共计偿还8,327,618.61 元，2016 年期末仍欠 1,695,226.24 元；2016 年初，公司欠龚璐787,566.95 元，本期共计借款 1,832,109.05 元，共计偿还 1,375,905.33 元，2016年期末仍欠 1,24
229、3,770.67 元；本期共向汤永平借款 500,000,00 元，共计偿还500,000,00 元，期末无余额.以上借款均未约定利息及还款日期。（4）关键管理人员报酬项目2016 年度2015 年度关键管理人员报酬2,548,975.711,345,606.864、关联方应收应付款项（1） 应付项目项目名称关联方2016.12.312015.12.31账面余额账面余额其他应付款张凯1,695,226.242,952,594.43其他应付款龚璐1,243,770.67787,566.95七、 承诺及或有事项截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无应披露未披露的承诺及或有事项。八、 资
230、产负债表日后事项截至财务报告批注报出日止，本公司无应披露未披露的资产负债表日后事项。上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告90九、 其他重要事项截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司无需披露的其他重要事项。十、 补充资料1、当期非经常性损益明细表项目2016 年度说明非流动性资产处置损益越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）30,000.00计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
231、投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投
232、资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出2,985.73其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益总额32,985.73减：非经常性损益的所得税影响数8,334.67非经常性损益净额24,651.06减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益24,651.06上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告912、净资产收益率和每股收益2016 年度利润加权平均净资产收益率（%）每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润6.860.08950.0895扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润6.670.08700.0870上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2017 年 4 月 17 日上海嘉妮诗化妆品股份有限公司2016 年度报告92附：备查文件目录（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。文件备置地址：公司董事会秘书办公室上海嘉妮诗化妆品股份有限公司董事会2017 年 4 月 17 日