870552_2019_弘基时尚_2019年年度报告_2020-12-13.txt

1、1 2019 弘基时尚 NEEQ：870552 广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司 （Hongji Fashion Industry Group） 年度报告 2 公司年度大事记 2019 年 5 月，公司旗下香港珠宝品牌“KCJ”获颁比利时安特卫普“AWDC 钻石 DnA 推广大使”荣誉称号。 2019 年 5 月，获得了由广东省企业联合会、广东省企业家协会颁发的广东省诚信示范企业（2015-2018 连续四年）称号。 2019 年 11 月，弘基时尚董事长周作明先生受邀出席中国（广东）- 泰国经贸合作交流会。 2019 年 8 月，弘基时尚董事长周作明先生受邀出席 2019 中国（广东）-

2、 马来西亚双边企业家理事会会议。 3 目录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 8 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 10 第四节 管理层讨论与分析 . 13 第五节 重要事项 . 29 第六节 股本变动及股东情况 . 32 第七节 融资及利润分配情况 . 34 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 36 第九节 行业信息 . 40 第十节 公司治理及内部控制 . 47 第十一节 财务报告 . 53 4 释义 释义项目 释义 公司、本公司、股份公司、弘基时尚 指 广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司，原名“广东弘基施普洛时尚股份有限公司”，2017 年 3 月 30

3、日更名为“广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司” 弘基商业 指 弘基（海南）商业投资有限公司 弘基投资 指 广州弘基投资管理中心（有限合伙） 广州弘基 指 广州弘基时尚生活科技有限公司，系公司全资子公司 广东弘基 指 广东弘基实业有限公司 弘基（海南） 指 弘基（海南）投资控股有限公司，系公司全资子公司 广东施普洛 指 广东施普洛投资有限公司，系公司全资子公司 弘基金骏 指 原名“广州时尚智能健康科技有限公司”，2020 年 1 月 20 日更名为“金骏（广州）智能科技有限公司”，系公司全资子公司 股东、股东大会 指 弘基时尚股东、股东大会 董事、董事会 指 弘基时尚董事、董事会 监事、监事会

4、 指 弘基时尚监事、监事会 高级管理人员 指 公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务总监 证监会 指 中国证券监督管理委员会 全国股份转让系统公司、全国股份转让系统 指 全国中小企业股份转让系统有限责任公司 开源证券、主办券商 指 开源证券股份有限公司 会计师事务所 指 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 公司法 指 中华人民共和国公司法 证券法 指 中华人民共和国证券法 元、万元 指 人民币元、万元 足金 指 含金量不少于 99%的黄金制品。 素金 指 没有镶嵌宝石（如钻石）的贵重金属首饰，比如素金戒指、素金耳环、素金项链等。通常的首饰是铂金或黄金及其它合金制作成的，所以素金也分为素铂金和素

5、K 金。 潮宏基 指 广东潮宏基实业股份有限公司旗下主打自主品牌，该公司成立于 1996 年，是一家集品牌管理和产品设计、研发、生产、销售于一体的大型股份制企业，跨越珠宝和女包两个时尚消费品行业。2010 年深交所上市，是中国境内首家 IPO 上市的珠宝企业（股票代码：002345）。 KCJ 指 公司全资子公司广州弘基时尚生活科技有限公司旗下主打品牌。 报告期、本报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日 期末、年末 指 2019 年 12 月 31 日 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所

6、载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人周作明、主管会计工作负责人周爽丽及会计机构负责人（会计主管人员）何淑贞保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见审计报告。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是

7、 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 1、原材料波动的风险 由于珠宝行业内各个企业在生产、销售等环节需要保持较多的存货，因此，原材料价格的波动对珠宝企业的影响比较大。由于公司主要原材料为黄金，因此当黄金等原料价格上涨时，由于行业内的企业当前持有存货的成本较低，对行业利润具有正面影响；当上述原材料价格下跌时，行业内企业当前持有存货成本较高，对行业利润具有负面影响。原材料的价格波动给珠宝首饰企业带来了一定的经营风险。 2、市场竞争风险 黄金饰品、珠宝首饰作为高档消费品，其属性决定了在市场竞争中品牌和渠道起着至关重要的作用。国际顶级品牌（如蒂

8、芙尼、卡地亚、宝格丽）和香港著名品牌（如周大福、周生生）等纷纷抢占国内市场，与公司代理的品牌形成了直接或间接的竞争。行业发展趋势将是客户逐步向拥有设计优势、品牌优势和渠道优势的企业集中，如果公司不能通过各种方式不断提高6 竞争力，在短期内做强做大，进一步巩固和扩大竞争优势，有可能在竞争中处于不利地位。 3、产品质量控制风险 因珠宝首饰数量庞大、款式多样、工艺复杂等特点，珠宝首饰在产品采购、保存、运输等过程中需要执行严格的操作流程和质量控制标准，以免因处理不当而导致货品出现瑕疵，使质量不合格产品流入销售终端而影响消费者的权益。随着公司规模的不断扩大，管理难度增加，如果质量控制体系未得到严格执行，

9、将可能导致质量不合格产品流入销售终端，造成公司品牌和声誉的不良影响。 4、实际控制人不当控制风险 公司股权较为集中，公司股东周作明持有公司 8,610,000 股股份，占公司股本总额的 26.9063%。同时，周作明持有广东弘基 99.00%的股权，广东弘基持有弘基商业 100.00%的股权，弘基商业持有公司 40.3969%的股份；周作明持有弘基投资 16.79167%的合伙份额并担任弘基投资的执行事务合伙人，弘基投资持有公司 18.75%的股份。此外，周作明担任公司的董事长和总经理，是公司生产管理层的领导核心，对公司经营决策施予重大影响，为公司的实际控制人。公司虽然已经建立了与股份公司相适

10、应的法人治理结构，并建立健全了各项规章制度，公开转让后会全面接受投资者和监管部门的监督和约束，但实际控制人仍可凭借其控股地位，可能对公司的重大人事、发展战略、经营决策、投资方针、关联交易等重大事项决策予以不利控制或施加重大影响，给公司生产经营带来影响。 5、宏观经济下行风险 受全球经济不景气的影响，目前国外主要经济体还处于弱复苏阶段，同时全球地缘政治动荡不已，国际博弈渐趋激烈。在此国际经济环境下，中国经济虽然总体平稳，但宏观经济环境面临大量不确定性因素，依然存在下行压力。珠宝首饰属高档消费品，为非必需消费品，单件价值高，因此珠宝行业受到消费者购买力水平以及宏观经济环境的重大影响。如果未来宏观经

11、济环境发生不利变化，将可能导致消费者的购买力水平下降，7 从而对珠宝行业及公司的经营业绩产生一定冲击。 6、存货余额较大风险 报告期末，公司存货金额较大，占总资产比例较高，2018 年12月31日和2019年12月31日，存货余额分别为35,476,579.41元和 36,499,584.18 元，占资产总额的比例分别为 80.68%和73.70%。若未来贵金属或宝石、钻石等价格下跌，可能会对公司业绩产生不利影响。 7、供应商集中度较高风险 报告期内公司供应商集中度均较高。2018 年和 2019 年公司前五名供应商采购金额占总采购金额比重分别为 98.02%和95.43%，存在供应商集中度过

12、高的风险。 8、销售渠道集中度较高的风险 公司主要通过与商场联营、租赁方式销售商品，虽然公司在报告期内有稳定的合作商场，但数量较少。如果未来公司不能独立开发较多的销售渠道且不能与现有商场保持良好的合作关系，将会对公司的产品销售造成不利影响。 9、公司规模较小的风险 报告期内，公司资产规模和经营业绩迅速增长，但总体规模仍较小，公司截至 2019 年 12 月 31 日的资产总额为 4,952.79万元，净资产为 3,903.59 万元，2019 年度营业收入为 6,490.04万元，公司净资产规模较小，经营稳定性相对较低，抵抗经营风险和市场风险的能力相对较弱。 本期重大风险是否发生重大变化： 否

13、 行业重大风险 无。 8 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司 英文名称及缩写 Hongji Fashion Industry Group. 证券简称 弘基时尚 证券代码 870552 法定代表人 周作明 办公地址 广州市越秀区建设六马路 29 号荣建大厦 22 楼 二、 联系方式 董事会秘书 周爽丽 是否具备全国股转系统董事会秘书任职资格 是 电话 86-020-83371789 传真 86-020-83365789 电子邮箱 zhoushuangli 公司网址 - 联系地址及邮政编码 广州市越秀区建设六马路 29 号荣建大厦 22 楼 510

14、030 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 广州市越秀区建设六马路 29 号荣建大厦 22 楼董事会秘书办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2016 年 8 月 30 日 挂牌时间 2017 年 2 月 16 日 分层情况 创新层 行业（挂牌公司管理型行业分类） F52 零售业-F524 文化、体育用品及器材专门零售-F5245 珠宝首饰零售 主要产品与服务项目 黄金饰品、珠宝首饰 普通股股票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 32,000,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 周作明 实际控制人及其一致行动人

15、周作明 9 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 统一社会信用代码 91440101565957870U 否 注册地址 广州市花都区新华街迎宾大道 95号交通局大楼 202、203 号房 否 注册资本 3200 万 否 五、 中介机构 主办券商 开源证券 主办券商办公地址 陕西省西安市雁塔区都市之门 B 座 5 层 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 徐冉、郭小娜 会计师事务所办公地址 北京朝阳区 CBD（国安大厦 13 层） 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 10 第三节 会计数据和财

16、务指标摘要 一、 盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 64,900,391.49 91,195,532.18 -28.83% 毛利率% 14.49% 11.57% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -3,424,925.61 1,635,541.85 -309.41% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -3,424,063.72 75,729.61 -4,576.11% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -8.41% 4.16% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -8.40% 0.19

17、% - 基本每股收益 -0.1070 0.0545 -296.33% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 上年期末 增减比例% 资产总计 49,527,892.81 43,970,249.46 12.64% 负债总计 10,492,012.33 1,509,443.37 595.09% 归属于挂牌公司股东的净资产 39,035,880.48 42,460,806.09 -8.07% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 1.22 1.33 -8.06% 资产负债率%（母公司） 7.59% 7.40% - 资产负债率%（合并） 21.22% 3.43% - 流动比率 4.48 27.81 - 利息保障

18、倍数 -15.05 4.92 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -5,962,920.61 -1,167,296.99 410.83% 应收账款周转率 24.17 26.63 - 存货周转率 1.54 2.43 - 11 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% 12.64% -2.33% - 营业收入增长率% -28.83% 5.07% - 净利润增长率% -309.41% 9.08% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 32,000,000.00 32,000,000.00 - 计

19、入权益的优先股数量 - - - 计入负债的优先股数量 - - - 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,810.38 非流动资产处置损益 -2,959.57 委托他人投资或管理资产的损益； 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益； 除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 其他符合非经常性损益定义的损益项目。 非经常性损益合计 -1,149.19 所得税影响数 -

20、287.30 少数股东权益影响额（税后） 非经常性损益净额 -861.89 七、 补充财务指标 适用 不适用 八、 会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 12 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收账款 2,220,508.24 4,628,107.46 应收票据及应收账款 2,220,508.24 4,628,107.46 其他应收款 349,654.34 其他应收款 349,654.34 应付账款 572,307.58 911,868.53 应付票据及应付账款 572,307.

21、58 911,868.53 其他应付款 479,963.42 其他应付款 479,963.42 管理费用 5,080,038.48 管理费用 5,080,038.48 财务费用 645,187.48 645,187.48 其中：利息费用 632,002.17 利息收入 14,234.61 13 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式： 报告期内，公司在主业不变的前提下，主要通过商业模式不断创新来优化核心竞争力，公司主要从事时尚文化珠宝以及文化收藏类贵重金属研发、设计、品牌与产品、文化与内容结合的终端体验式连锁经营。注重产品创新、产业升级、强化管理和服务，在业内率先创新体验消费模式，

22、为消费者建立时尚新载体，产品精准定位适当的消费群体，以时尚文化珠宝及文化收藏贵重金属为核心，个性化定制为辅，不断深入发掘行业的细分市场，从传统的零售态度向生活艺术文化体验消费提升转型纵伸发展。 公司目前旗下拥有香港时尚轻奢珠宝品牌“KCJ 金骏珠宝”、文化收藏品牌“金骏文化”，同时运营国内知名品牌“潮宏基”珠宝。公司对香港时尚轻奢珠宝品牌“KCJ 金骏珠宝”的引进，既体现公司积极参与响应了习近平总书记的一带一路倡议的前提，走出去引进来，同时也为公司可持续发展注入原动力，在国家提倡“文化复兴”大背景下推出“金骏文化”，打造具有文化内涵贵金属的文化收藏品牌，同时也充分发挥利用公司作为“2017 年

23、阿斯塔纳世博会”官方重点推荐品牌的企业契机，将岭南文化借助世博会的平台推向世界，以“美丽广东、幸福岭南”为主题的文化符号“岭南 DUDU”作为广东省重点文化符号，充分解读和推广岭南文化，同时也是国人“美好生活”的形象 IP，为公司未来发展 lP 产品打下良好的基础。公司结合优质渠道多品牌复式差异化的经营策略，不断推进国内具代表性的高端购物渠道为实体销售网络，同时也是国内行业首家进驻免税购物渠道的品牌。 公司不断优化上游供应链优势、研发的创新优势、渠道优势，不断寻求行业差异化定位，精准拓展细分市场。各品牌在协同发展的同时，依照不同特点及定位，不断调整经营策略，优化商品结构，丰富产品层次，持续深入

24、挖掘市场机会和品牌潜力。公司根据发展战略布局，筹划了旗下各全资子公司：广州弘基时尚生活科技有限公司、弘基（海南）投资控股有限公司、金骏（广州）智能科技有限公司、广东施普洛投资有限公司。其中广州弘基主要从事“KCJ 金骏珠宝”、“金骏文化”和“潮宏基”的品牌运营管理；弘基（海南）主要负责海南三亚地区夏日百货门店的运营管理工作；广东施普洛主要负责公司对国际知名时尚奢侈品牌“施普洛”对中国市场的引入、开拓与运营管理工作；弘基金骏主要负责公司对“岭南 DUDU”IP 珠宝产品的运营推广。 公司利用自身优质的渠道资源，强大的品牌运营能力、标准化管理及服务体系进行时尚珠宝、文化收藏贵重金属销售。 公司采取

25、以联营模式为主，经销模式、直销模式为辅的模式，报告期内公司商业模式主业未发生重大变化。 14 报告期内变化情况： 事项 是或否 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一) 经营计划 报告期内，围绕公司的战略规划，经过全体员工的努力，公司的运营发展稳定，2019 年实现营业收入 64,900,391.49 元，同比上年下降 28.83%；实现利润总额-4,068,992

26、.66 元，同比去年下降了 278.00%。 报告期内，重点完成以下工作： 1、2019 年 5 月，旗下 KCJ 珠宝获颁比利时安特卫普“AWDC 钻石 DnA 推广大使”荣誉称号。“DnA”是AWDC 推出的专属品质标签，代表着全球最佳的供应商，全球最佳品质的钻石，以及安特卫普 570 多年传承的优秀工艺。与安特卫普的合作将有助于满足企业品牌对于钻石的品质与权威认证的需求，为旗下珠宝产品增添强有力的供应链支撑与国际化支持。 2、公司持续加强对终端门店的运营管理，对内部各项流程制度持续进行梳理改善，逐步建立、优化规范细致的工作标准化流程，有效防范公司运营风险，提升公司运作效率。通过科学管理将

27、运营管理流程化，标准化。并通过高专业度的培训流程设置，加强对在职人员、新入职人员的教育培训，有效提高服务效率和品质，为业务量的增长提供了重要的品质保证与发展铺垫。 3、公司注重品牌的塑造和知识产权的保护，报告期内，取得商标证 8 件。 (二) 行业情况 从综合环视而言，无不预示着珠宝首饰行业在发展的进程上中，正面临着一场“势不可挡”的冲击；换个角度 ，从行业默化的趋势来看，就会发现其中的四个值得关注。 1）第一个值得关注-实体店销售占比下滑 2019 年，全国社会消费品零售总额为 411649 亿元，全国珠宝零售总额约为 7000 亿元，占社会消费品零售总额比例 1.7%，为近十年以来的最低值

28、，预计这个比例将会进一步降低；加之互联网产业的快速发展，网上消费已经成为一种“潮流”，导致实体店铺的随机15 客流减少，目标客群随之趋弱，单店总体销售明显下降。 2）第二个值得关注-婚庆珠宝销售在零售中比例下降。婚庆珠宝一直是国人的重要消费途径，也是珠宝零售市场的重要支柱，曾几何时，能占有零售市场份额的 35%以上，甚至局部区域市场占 60%以上；2019 年全国结婚率连续 6 年大幅度下降至 6.76，全年结婚登记 947.1 万对，为历史最低值。而婚庆消费中，由于素金产品转化为 K 金、硬金、镶嵌类商品，其客单价上升幅度极为有限，甚至很多区域出现客户婚庆消费单价低于万元的现象。 3）第三个

29、值得关注-产品类别在消费市场中比例发生变化 当“钻石恒久远，一颗永流传”走下神坛这一刻起，爱情与幸福的见证已从高端渐变为现实，当万元克拉、低净高白、千元钻戒等各种概念冲击着年轻的消费者，钻石产品占销售的份额提升似有困境。再者非素产品转化所带来的影响亦是不可忽视，同样是手镯，黄金、K 金、硬金、玉器、银饰等不同的产品品类，其价格差别可能是 10 倍、百倍以上，不同品类的产品就给予客户消费的巨大差异，也必然对业绩带来了很大的影响。 4）第四个值得关注-业界市场充斥着“过度营销” ，爆款产品是在互联网的冲击的背景下，重点引入珠宝首饰市场中的“刮骨刀”，毫不讳言，这种低单价、低毛利、低品质、易复制、通

30、路货，如今已成了传统产业赖以生存的“补剂”；当爆款产品披上了引流的外衣之后，现今被玩得就一发不可收拾，传统品牌的形象感、价值观、品牌文化基因等早已是荡然无存的流失；由于目标客群的缩小、店铺数量的增加、单店业绩的下降，市场份额的萎缩等因素，都意味着市场的竞争越来越激烈，为能在竞争的战场上活下来，很多品牌就试图通过各种营销的手段来维持业绩的现状。促销、打折、特价、买赠、引流、送券等等，无数的千奇百怪的营销手段就尽现于消费者的眼前，试图以层出不穷的营销活动的力度来交换销售的业绩。 (三) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 上年期末 本期期末与上年期末金额变动比例% 金额 占

31、总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 3,894,311.92 7.86% 929,714.28 2.11% 318.87% 应收票据 应收账款 3,150,808.19 6.36% 2,220,508.24 5.05% 41.90% 预付账款 1,700,431.99 3.43% 其他应收款 941,485.41 1.90% 455,476.87 1.04% 106.70% 存货 36,499,584.18 73.70% 35,476,579.41 80.68% 2.88% 其他流动资产 860,984.67 1.74% 1,413,850.91 3.22% -39.10% 16

32、 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 1,069,901.57 2.16% 1,447,016.84 3.29% -26.06% 在建工程 无形资产 134,201.4 0.27% 33,009.79 306.55% 长期待摊费用 258,255.58 0.52% 142,657.04 0.32% 81.03% 递延所得税资产 1,017,927.9 2.06% 375,405.85 0.85% 171.15% 短期借款 9,500,000 19.18% 长期借款 应付账款 15,000 0.03% 572,307.58 1.30% -97.38% 预收账款 105,835 0.21% 其他

33、应付款 233,123 0.47% 167,018.46 0.38% 39.58% 资产总计 49,527,892.81 43,970,249.46 12.64% 资产负债项目重大变动原因： 1、货币资金比上期增加2,964,597.64元，增加318.87%，主要是因为公司于报告期内向银行授信贷款1000万。 2、应收账款比上期增加930,299.95元，涨幅41.90%。主要原因为报告期内，公司开展了出口业务，为促进长期合作，并且客户信用高，与对方签订了销售补充协议，约定该业务的结算期较长，导致应收账款余额的增加。 3、其他应收款比上期增加486,008.54元，上涨106.70%，主要是

34、因为公司在报告期内与商场重新签订合作协议，约定的保证押金增长所致。 4、其他流动资产比上期减少552,866.24元，下降39.10%，主要是因为公司于报告期内销售下滑，减少了采购货物所致。 5、长期待摊费用比上期增加 115,598.54 元，上涨 81.03%，主要是因为公司于报告期内对门店进行重新装修工程导致的。 6、递延所得税资产比上期增加642,522.05元，上涨171.15%，主要是因为公司在报告期内因销售下降，成本增加，导致亏损，补亏增加递延所得税资产所致。 7、应付账款较上年度下降557,307.58元，降幅97.38%，主要原因为公司与供应商合作良好，流动资金比较充沛，故缩

35、短了还款期限所致。 8、其他应付款较去年增加 66,104.54 元，涨幅 39.58%，主要原因为在报告期内，公司按照合同约定，在工程保证期限结束后结清装修款项，导致报告期内其他应付款上涨。 9、无形资产比上期增加 101,191.61 元，涨幅 306.55%，主要是因为公司于报告期内委外开发软件所17 致。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 64,900,391.49 - 91,195,532.18 - -28.83% 营业成本 55,413,413.13 85

36、.38% 80,646,024.89 88.43% -31.29% 毛利率 14.49 - 11.57% - - 销售费用 6,977,680.37 10.75% 5,057,114.44 5.55% 37.98% 管理费用 5,464,678.63 8.42% 4,531,857.46 4.97% 20.58% 研发费用 92,001.14 0.14% - - - 财务费用 271,225.24 0.42% 591,586.99 0.65% -54.15% 信用减值损失 -59,234 -0.09% - - - 资产减值损失 - - -30,836.00 0.03% -100% 其他收益 3

37、,499.94 0.01% 1,000,000.00 1.10% -99.65% 投资收益 28,168.95 0.04% 113,214.23 0.12% -75.12% 公允价值变动收益 - - - - - 资产处置收益 - - - - - 汇兑收益 - - - - - 营业利润 -4,028,936.32 -6.21% 1,317,911.26 1.45% -405.71% 营业外收入 0.87 0.00% 1,002,567.78 1.10% -100.00% 营业外支出 40,057.21 0.06% 34,554.29 0.04% 15.93% 净利润 -3,424,925.61

38、-5.28% 1,635,541.85 1.79% -309.41% 项目重大变动原因： 1、营业成本较上期下降了25,232,611.76元，降幅31.29%，主要原因是：报告期内营业收入减少导致的营业成本相应减少所致。 2、销售费用较上期增加了1,920,565.93元，增幅37.98%，主要原因是：报告期内公司专柜费比上年同期增幅较大，是因为海棠湾免税门店2019年的结算方式调整导致：2018年三亚海棠湾门店开票销售给中免集团三亚市内免税店有限公司，开票销售金额为扣除佣金后的净额，无收取租金；2019年改为三亚海棠湾门店开票按实际销售额开票给终端消费者，另外支付佣金或租金给中免集团三亚市

39、内免税店有限公司，并计入销售费用所致。 3、财务费用较上期减少了320,361.75元，降幅54.15%，主要原因是：报告期内公司从银行授信贷款的本金比18年少，利率同时降低所致。 18 4、减值损失较上期增加了28,398.00元，增幅92.09%，主要原因是：报告期内公司按照应收账款坏账准备的计提比例，确认减值损失所致。 5、其他收益较上期减少了996,500.06元，降幅-99.65%，主要原因是：报告期内公司比上期减少了政府补贴所致。 6、投资收益较上期减少85,045.28元，降幅75.12%，主要原因是公司在报告期内减少利用闲置自有资金购买银行理财产品所致。 7、营业利润较上期减少

40、了5,346,847.58元，降幅405.71%，主要原因是报告期内公司销售下滑，人力成本等增加，并且报告期内比上期减少了政府补贴，故营业利润较去年下降了。 8、营业外收入较上期减少了 1,002,566.91 元，降幅 100.00%，主要原因是报告期内公司减少了政府补贴，故营业外收入比去年减少。 9、净利润较上期减少了5,060,467.46元，降幅-309.41%，主要原因是：报告期内公司销售额下滑，人力成本、销售费用等增加所致。 (2) 收入构成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 64,900,391.49 91,195,532.18 -28.83% 其他业

41、务收入 - - - 主营业务成本 55,495,049.81 80,646,024.89 -31.19% 其他业务成本 - - - 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 变动比例% 收入金额 占营业收入 的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 黄金类 45,776,041.350 70.53% 71,632,032.16 78.55% -36.10% 素金类 4,302,248.650 6.63% 5,856,823.72 6.42% -26.54% 镶嵌类 14,581,392.290 22.47% 13,469,968.43 14.77

42、% 8.25% 其他 240,709.200 0.37% 236,707.87 0.26% 1.69% 合 计 64,900,391.49 91,195,532.18 - -28.83% 按区域分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额 收入金额 占营业收入 收入金额 占营业收入 19 的比重% 的比重% 变动比例% 华南地区 36,011,712.82 55.49% 56,865,788.22 62.36% -36.67% 华中地区 28,888,678.67 44.51% 34,329,743.96 37.64% -15.85% 合 计 64,900

43、,391.49 91,195,532.18 - -28.83% 收入构成变动的原因： 1、2019年度公司营业收入64,900,391.49元，较上期减少了26,295,140.69元，降幅28.83%。主要原因是：报告期内，受外围市场的影响，珠宝行业的销售波动比较大。公司报告期内因黄金金条的价格持续上涨，影响了黄金金条团购的销售，导致黄金类产品销售大幅下降。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 长沙海信广场实业有限公司 28,888,678.67 44.51% 否 2 海南望海国际商业广场有限公司 17,041,448.51 26.26

44、% 否 3 中免集团三亚市内免税店有限公司 11,461,831.62 17.66% 否 4 罗定市玉玲珑珠宝首饰有限公司 2,781,600.50 4.29% 否 5 海南夏日置业发展有限公司 1,853,541.17 2.86% 否 合计 62,027,100.47 95.58% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 上海黄金交易所（代理单位：深圳市百爵实业发展有限公司） 47,575,070.99 84.53% 否 2 广东潮宏基实业股份有限公司 2,271,887.69 4.04% 否 3 深圳市周佳福珠宝有限公司 1,64

45、3,983.60 2.92% 否 4 深圳市钻之韵珠宝首饰有限公司 1,599,496.43 2.84% 否 5 深圳市高雅迪珠宝首饰有限公司 624,425.77 1.11% 否 合计 53,714,864.48 95.44% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例 经营活动产生的现金流量净额 -5,962,920.61 -1,167,296.99 410.83% 投资活动产生的现金流量净额 -313,863.22 -1,091,705.28 -71.25% 筹资活动产生的现金流量净额 9,241,381.47 -1,634,461.13 -665.41% 现金

46、流量分析： 20 1、经营活动产生的现金流量净额与上期减少 4,795,623.62 元，变动的主要原因是报告期内（1）公司专柜费比上年同期增长 2,618,744.3 元，是因为海棠湾免税门店 2019 年的结算方式调整导致：2018年三亚海棠湾门店开票销售给中免集团三亚市内免税店有限公司，开票销售金额为扣除佣金后的净额，无收取租金；2019 年改为三亚海棠湾门店开票按实际销售额开票给终端消费者，另外支付佣金或租金给中免集团三亚市内免税店有限公司，并计入销售费用所致；（2）销售商品收到的现金比去年同期减少35.3%，是公司开展了出口业务，为促进长期合作，并且客户信用高，与对方签订了销售补充协

47、议，约定该业务的结算期较长，导致应收账款余额的增加，现金收入减少所致；（3）采购商品支付的现金较上年度下降 34.92%，主要原因是公司与供应商合作良好，流动资金比较充沛，故缩短了还款期限所致。 2、投资活动产生的现金流量净额与上期增加 777,842.06 元，变动的主要原因是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金比上期减少导致的。 3、筹资活动产生的现金流量净额与上期增加 10,875,842.60 元，变动主要原因是报告期内公司取得中国银行和工商银行的授信贷款 10,000,000 元所致。 (四) 投资状况分析 1、 主要控股子公司、参股公司情况 1）公司旗下四家全资子公司

48、分别为广州弘基时尚生活科技有限公司、广东施普洛投资有限公司、弘基（海南）投资控股有限公司、金骏（广州）智能科技有限公司。 广 州弘基时 尚生活科技有 限公司报 告期内主营珠 宝首饰销 售， 2019 年 末资产总 额为48,127,165.77 元，净资产为 31,512,013.99 元，营业收入为 66,124,528.91 元，净利润为- 2,507,170.35元。 来源于广东施普洛投资有限公司、弘基（海南）投资控股有限公司、金骏（广州）智能科技有限公司的净利润对公司净利润的影响低于 10%。 2）公司报告期内无参股公司。 2、 合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否

49、(五) 研发情况 1. 研发支出情况： 项目 本期金额/比例 上期金额/比例 研发支出金额 92,001.14 - 研发支出占营业收入的比例 0.14% - 研发支出中资本化的比例 - - 21 2. 研发人员情况： 教育程度 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 - - 本科以下 - 4 研发人员总计 - 4 研发人员占员工总量的比例 - 7.02% 3. 专利情况： 项目 本期数量 上期数量 公司拥有的专利数量 0 0 公司拥有的发明专利数量 1 1 4. 研发项目情况： 公司现有研发人员 4 名，占公司职工人数 7.02%，报告期内，公司研发共投入资金 92,001.14 元，占营业收

50、入的 0.14%。 (六) 审计情况 1. 非标准审计意见说明 适用 不适用 2. 关键审计事项说明： 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 1、存货的账面价值 请参阅财务报表附注四、(十二)和附注六、（五）所述。 关键审计事项 审计中的应对 截至2019年12月31日，弘基集团合并财务报表项目存货的账面价值为36,499,584.18元，占合并财务报表资产总额的73.70%。存货的计价方法详见财务报表附注四、(十二)，由于存货减值涉及管理层的重大判断，我们将存货确定为关键审计事项。 针对存货账面价值的确认，我们实施的审计程序主要包括： (1)、了解存货的管理制度，并对存货的管理

51、制度进行测试。 (2)、实施账实双向核对、实地观察，对期末存货进行监盘。 (3)、检查证书，使用仪器检测库存商品。 (4)、分析库存商品是否存在减值迹象，并做减值测试。 22 (5)、向2019年度重要供应商发函询证库存商品的采购额以验证存货入库金额。 (6)、将供应链模块收发数据与财务总账模块数据核对。 (七) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、财务报表列报 根据财会（2019）6 号规定的财务报表格式编制 2019 年度财务报表，并采用追溯调整法变更了相关列报。 相关列报调整影响如下： 2018 年 12 月 31 日受影响的合并资产负债表项目： 项目 调整前 调

52、整数 调整后 应收账款 - 2,220,508.24 2,220,508.24 应收票据及应收账款 2,220,508.24 -2,220,508.24 - 应付账款 - 572,307 58 572,307.58 应付票据及应付账款 572,307.58 -572,307.58 - 2018年12月31日受影响的母公司资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收账款 - 356,912.28 356,912.28 应收票据及应收账款 356,912.28 -356,912.28 - 2、重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 (八) 合并报表范围的变化情况 适用 不适

53、用 (九) 企业社会责任 1. 扶贫社会责任履行情况 适用 不适用 2. 其他社会责任履行情况 适用 不适用 公司坚持以诚信为本的经营理念，将产品质量视为企业生存和发展的根基，公司设立专门质检部门，严格按照国家标准、行业标准为顾客提供货真价实的产品，公司坚持诚信经营，连续四年荣获“广东省23 诚信示范企业”称号，同时公司依法按时纳税，树立了良好的企业信誉，并积极提供就业机会与保障员工合法权益，体现企业对社会所应承担的责任。 公司积极参与国际商务活动与行业协会活动，积极发扬与传播时尚产业文化，助力促进时尚产业与相关产业深度融合。公司还与暨南大学展开合作交流，成为暨南大学管理学院的研究生实习实践基

54、地，为暨大学子们提供丰富的实践机会，为行业和人才培养注入新的动力和生机，并不断与更多高校加大产学研交流，为校企合作探索更多创新模式。同时，公司作为由暨南大学管理学院与广东省经济学家企业家联谊会联合成立的企业家与企业家研究中心的研究基地，通过企业的实践，致力于研究和推进新时代企业家所应担负的责任和使命。 三、 持续经营评价 报告期内，公司已建立、健全了规范的法人治理结构，有完善的股东大会、董事会、监事会和管理层的独立运行机制，设置了与公司经营相适应的、能充分独立运行的、高效精干的组织职能机构，并制定了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互制约，保持良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理

55、、销售管理、运营管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；公司核心业务人员稳定。公司后续各产品线产品储备充足，市场销售渠道不断拓展，为公司的持续经营和健康发展提供重要保障，因此公司具备良好的持续经营能力。报告期内未发生对公司持续经营能力有重大不利影响的事项。 四、 未来展望 (一) 行业发展趋势 1.根据中国文化产业年度发展报告 2020显示，2019 年文化消费市场在总体上呈现出持续增长的态势，14 亿人的市场内需不断扩大。在巨大需求的带动和一系列政策的支持下，文化创意产业势必将成为新常态下中国经济的新增长点，为企业带来巨大的商机。而目前的文创产业构成以影视传媒、文博产品与数字传播为主，

56、珠宝首饰领域的文创研发极为空白，中国 7000 亿元珠宝市场正处于蓝海之中，发展前景巨大。 2.据消费市场数据调研结果显示，目前中国 20-30 岁的人口约占总人口的 17%，而其消费金额则占到总消费金额的 30 以上，这个年龄段的人群正成为市场上最具影响力的消费群体。他们与之前的世代相比，有着明显不同的特质和消费理念，更加追求品质、内涵、个性化、品牌精神与文化等，并从被动选择逐渐发展为主动选择品牌。因此，品牌必须主动求变，以差异化的产品体验与独特的文化内涵拉近与年轻用户的距离，从而影响新一代消费者的决策。 24 3.国内珠宝首饰零售行业处于完全竞争阶段，市场上品牌较多，已逐步形成了境内品牌、

57、香港品牌、国外品牌珠宝企业三足鼎立的竞争局面。目前，没有一家企业处于绝对优势地位，市场集中度较低。但随着市场竞争的深入，优势企业的品牌影响力不断增强以及销售渠道的覆盖范围不断扩大，市场集中度正在提升。目前珠宝市场产品的同质化严重，价格透明，利润走低。因此，走品牌差异化路线，从传统的贵金属增保值消费向品牌文创 +精神内涵消费过渡，谋求较高的品牌文化溢价是未来珠宝零售商的出路。 (二) 公司发展战略 “让生活更美好”是企业的愿景，“为消费者建立时尚新载体”是企业的使命，围绕集团战略愿景和战略目标，未来公司仍将以业务为基础、人才为核心、资本为工具、品牌建设为中心，构建优秀管理团队，以时尚文化珠宝业务

58、为基础，凭借自身资本、渠道、品牌的优势，形成“品牌文化新零售”三轮驱动发展模式。公司实行瞄准细分市场的品牌差异化发展战略，持续推进多元化、多品牌的时尚文化产业链战略，加快产业布局和提高核心竞争力，致力于为消费者建立时尚新载体。 (三) 经营计划或目标 以下 2020 年公司经营计划或目标不构成对投资者的业绩承诺，请投资者注意投资风险。 根据公司的发展规划，2020 年，公司经营层将重点做好以下工作： 1、聚集文创，引领升级 随着中国消费市场伴随经济结构的转型升级，人们的消费与生活已正发生极大的转变。据中国社会科学院副院长蔡昉估算，中国中等收入群体大体已达 5 亿到 7 亿之间，是世界上最大的中

59、等收入水平群体，为形成超大规模消费市场奠定了人口基础。中等收入人群收入水平高、受教育程度高、文化生活丰富，这批消费群体受高等教育的比例越来越高，品牌意识更强，更容易成为品牌的拥护者，有国际化视野，是文化创意产品的消费主力。 而随着我国第一部文化产业专项规划文化产业振兴规划的通过，“十三五”规划纲要进一步提出要使文化产业成为国民经济支柱性产业的发展目标，标志着文化产业已经上升为国家的战略性产业，中国文创产业迎来最佳的历史发展机遇。从政策的鼓励和支持，到中国现实的经济增长模式的转型实践，以及文创产业本身具备的潜力和特点都让公司看到了其巨大的发展前景。 据此，公司未来的品牌发展战略将围绕文创产业中心

60、，聚焦品牌转型升级重点，通过超级 IP 与新国潮双点发力，撬动创新发展与品牌差异化，实现企业品牌文化影响力的提升。 25 2、金骏禅品牌升级 围绕发展文创的总体战略，公司将通过深度优化产品线与整理品牌定位，将现有KCJ 金骏珠宝品牌理念进行深入挖掘，结合公司的独特优势，将具有中国传统文化底蕴的禅文化注入品牌，转型升级为以禅文化为核心的生活方式文创品牌。以“生活禅，禅生活”的品牌理念，通过多元化、个性化的文创产品线，以短视频、直播等网络新媒体传播营销为手段，为消费者带来根据文化感、体验感的文创品牌体验，其中蕴涵浓重的中国传统与禅意，将丰富的内涵作为了品牌文化的延伸，以中式审美，打造新国潮的锚标。

61、 随着我国本土文化的不断发展，借助中国传统文化元素进行包装的新国潮风格在近年大行其道，成为不可忽视的一股潮流。但是目前新国潮仅限于在视觉元素上的提取，从设计的本质上还是对于西方与日韩的拿来主义，并没有真正将传统文化的精神实质纳入其中。有鉴于此，新品牌“金骏禅”未来的发展方向将深挖传统文化的精髓，从文化到设计，从工艺到材质，用现代的设计语系令传统中国文化焕发新生，得以持续地吸引消费者。 3、线下销售业态创新 未来公司将推进旗下运营品牌潮宏基终端 IP 店的拓展布局，依托在华南地区的品牌优势和竞争优势，以主题馆的概念，扩展周边产品品项，考虑在全国各核心城市、重点商圈逐步拓展，通过“主题快闪店+文化

62、主题馆”的形式，利用“哆啦礼品+哆啦形象”的辐射带动作用撬动流量，实现粉丝聚集转化，打造渠道流量/销售爆发的营销盛宴。 4、完善绩效考核体系 公司高度重视人才的价值，公司将加强对员工的培训，并评估改进相应的激励机制，激发员工潜力，把人才优势转化为发展优势和竞争优势。同时，公司将加强对员工的考核，完善与绩效挂钩的薪酬体系，确保每位恪尽职守、勤勉尽责，提升工作效率，完成业绩目标。 5、加强产品研发 产品是文创产业的核心抓手，公司将加大对产品的研发，拓展产品类别，加强对核心优势供应商的合作筛选，在工艺品质和选材用料上精益求精、大胆求新，努力提升供应链管理水平，同时提高产品周转率，增强公司的核心竞争力

63、与盈利能力，进一步提升公司产品的市场份额及扩大公司的业务规模。 6、建立标准化的终端运营管理体系 公司将持续建立标准化的终端运营管理体系，在核心商圈打造标准化的样板店，对开店流程、技能培训、产品体系、店铺形象、活动促销、商品配送、激励考核等方面进行标准化的管理，提高品牌知名度和品牌形象，使得公司销售网络具有较强的复制能力，为开放加盟打下坚实基础。 26 (四) 不确定性因素 公司持续拓展终端布局是提高品牌知名度，提升市场占有率的有力手段，但如经营不当，人才储备不足或运营管理体系不匹配，会导致新设门店无法实现预期经营目标的风险，会对公司的经营业绩造成一定影响。 五、 风险因素 (一) 持续到本年

64、度的风险因素 1、原材料波动的风险 由于珠宝行业内各个企业在生产、销售等环节需要保持较多的存货，因此，原材料价格的波动对珠宝企业的影响比较大。由于公司主要原材料为黄金，因此当黄金等原料价格上涨时，由于行业内的企业当前持有存货的成本较低，对行业利润具有正面影响；当上述原材料价格下跌时，行业内企业当前持有存货成本较高，对行业利润具有负面影响。原材料的价格波动给珠宝首饰企业带来了一定的经营风险。 针对上述风险：公司一方面将着重通过及时了解行情信息，对黄金、钻石类原材料采取预订、锁单等措施，保障采购成品的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险。另一方面，如遇原材料价格上涨，公司将通过调整产品售价来

65、缓解部分压力。 2、市场竞争风险 黄金饰品、珠宝首饰作为高档消费品，其属性决定了在市场竞争中品牌和渠道起着至关重要的作用。国际顶级品牌（如蒂芙尼、卡地亚、宝格丽）和香港著名品牌（如周大福、周生生）等纷纷抢占国内市场，与公司代理的品牌形成了直接或间接的竞争。行业发展趋势将是客户逐步向拥有设计优势、品牌优势和渠道优势的企业集中，如果公司不能通过各种方式不断提高竞争力，在短期内做强做大，进一步巩固和扩大竞争优势，有可能在竞争中处于不利地位。 针对上述风险：公司不断引进设计人员，加大对产品的设计投入，增强产品的自主设计能力和 创新能力。公司将围绕珠宝产业进行横向和纵向的延伸，从时尚穿戴延伸到时尚健康生

66、活，打造快时尚健康产业生态圈闭环，增强公司的市场竞争力。 3、产品质量控制风险 因珠宝首饰数量庞大、款式多样、工艺复杂等特点，珠宝首饰在产品采购、保存、运输等过程中需要执行严格的操作流程和质量控制标准，以免因处理不当而导致货品出现瑕疵，使质量不合格产品流入销售终端而影响消费者的权益。随着公司规模的不断扩大，管理难度增加，如果质量控制体系未 得到严格执行，将可能导致质量不合格产品流入销售终端，造成公司品牌和声誉的不良影响。 27 针对上述风险：公司加大质量控制力度，完善质量管理。公司将继续实施和维护产品品质管理系统，对产品审核、验收、仓储等过程进行严格的规定，严格把控各个环节质量，并对已有品质管

67、理系统进行持续完善。公司将建立和保存完整的购销记录，保证销售产品的可溯源性产品质量纠纷的处理，明确责任部门和岗位。 4、实际控制人不当控制风险 公司股权较为集中，公司股东周作明持有公司 8,610,000 股股份，占公司股本总额的 26.9063%。同时，周作明持有广东弘基 99.00%的股权，广东弘基持有弘基商业 100.00%的股权，弘基商业持有公司 40.3969%的股份；周作明持有弘基投资 16.79167%的合伙份额并担任弘基投资的执行事务合伙人，弘基投资持有公司 18.75%的股份。此外，周作明担任公司的董事长和总经理，是公司生产管理层的领导核心，对公司经营决策施予重大影响，为公司

68、的实际控制人。公司虽然已经建立了与股份公司相适应的法人治理结构，并建立健全了各项规章制度，公开转让后会全面接受投资者和监管部门的监督和约束，但实际控制人仍可凭借其控股地位，可能对公司的重大人事、发展战略、经营决策、投资方针、关联交易等重大事项决策予以不利控制或施加重大影响，给公司生产经营带来影响。 针对上述风险：公司制定了“三会”议事规则，制定了关联交易管理制度、财务费用管理制度、重大投资决策管理制度、资产处置制度、对外担保管理制度、防范大股东及关联方资金占用制度、薪酬管理制度，完善了公司内部控制制度。公司定期和不定期对管理层进行培训，不断增强控股股东和管理层的诚信和规范意识，督促控股股东、实

69、际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 5、宏观经济下行风险 受全球经济不景气的影响，目前国外主要经济体还处于弱复苏阶段，同时全球地缘政治动荡不已，国际博弈渐趋激烈。在此国际经济环境下，中国经济虽然总体平稳，但宏观经济环境面临大量不确定性因素，依然存在下行压力。珠宝首饰属高档消费品，为非必需消费品，单件价值高，因此珠宝行业受到消费者购买力水平以及宏观经济环境的重大影响。如果未来宏观经济环境发生不利变化，将可能导致消费者的购买力水平下降，从而对珠宝行业及公司的经营业绩产生一定冲击。 针对上述风险：宏观经济周期波动带来的风险是不可避免的，公司将从以下几个方面来发展自己：提高自身对抗风险的

70、能力；加强团队建设，引进和培养优秀人才；完善公司的管理机制，引进国内外先进管理方法，降低企业的管理成本；提升自身资质和承接业务的能力；进一步加强与大型知名商场、免税商场、航空公司等有影响力和信誉力的客户建立战略合作伙伴关系。 6、存货余额较大风险 28 报告期末，公司存货金额较大，占总资产比例较高，2018 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，存货余额分别为 35,476,579.41 元和 36,499,584.18 元，占资产总额的比例分别为 80.68%和 73.70%。若未来贵金属或宝石、钻石等价格下跌，可能会对公司业绩产生不利影响。 针对上述风险：公司通过不断

71、对市场需求的挖掘，及时对产品结构进行调整，并大力打造自己的设计团队来提升珠宝首饰的时尚款式设计能力，使其更加符合市场消费者的需求，从源头上降低公司产品滞销和积压的可能性。 7、供应商集中度较高风险 报告期内公司供应商集中度均较高。2018 年和 2019 年公司前五名供应商采购金额占总采购金额比重分别为 98.02%和 95.43%，存在供应商集中度过高的风险。 针对上述风险：公司目前所采购的主要为黄金、素金和镶嵌饰品，该领域目前接近于完全竞争市场，公司具有较多的潜在供应商，因此公司在选择供应商的过程中具有完全的自主性，公司将在市场上不断对比，寻找能够提供质优价廉商品的供应商，降低对供应商的依

72、赖。 8、销售渠道集中度较高的风险 公司主要通过与商场联营、租赁方式销售商品，虽然公司在报告期内有稳定的合作商场，但数量较少。 如果未来公司不能独立开发较多的销售渠道且不能与现有商场保持良好的合作关系，将会对公司的产品销售造成不利影响。 针对上述风险：随着公司经营规模的逐步扩大，公司积极开拓新的销售渠道。目前已开通工商银行融E 购、京东商城、天猫商城、国旅三亚免税购物等渠道。公司凭借自己的渠道优势和行业资源，不断的开发新的销售渠道，减少对少数渠道的依赖。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 29 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在诉讼、仲裁事项 是 否 五.二

73、.(一) 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(二) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(三) 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（

74、如事项存在选择以下表格填列） (一) 诉讼、仲裁事项 1. 报告期内发生的诉讼、仲裁事项 单位：元 性质 累计金额 合计 占期末净资产比例% 作为原告/申请人 作为被告/被申请人 诉讼或仲裁 45,000 160,958.23 205,958.23 0.53% 2. 以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的诉讼、仲裁事项 适用 不适用 3. 以临时公告形式披露且在报告期内结案的诉讼、仲裁事项 适用 不适用 (二) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 周作明、刘利琼 关联方为公司提供担保 2,000,000

75、 2,000,000 已事前及时履行 2019 年 3 月 7日 周作明 关联方为公司8,000,000 8,000,000 已事前及时履2019 年 3 月 2230 提供担保 行 日 周卓豪、马桂娇 关联方为公司提供担保 6,000,000 6,000,000 已事前及时履行 2019 年 3 月 22日 马桂娇 出租房产 60,000 60,000 已事后补充履行 2020 年 4 月 22日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 关联方为子公司贷款提供无偿担保，无需公司提供反担保，不存在损害公司和其他股东利益的情形，具体如下： （1）2019 年 3 月，子公司广州

76、弘基时尚生活科技有限公司向中国工商银行股份有限公司广州白云路支行申请综合授信贷款 200 万元，授信期限为 1 年。由关联自然人周作明、刘利琼夫妇提供个人连带责任保证担保。公司 2019 年第一次临时股东大会于 2019 年 3 月 22 日审议通过该事项。2019 年 3 月 7 日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了子公司申请银行融资暨关联交易公告(2019-004)。该笔 200 万元贷款于 2019 年 7 月 15 日发放至广州弘基时尚生活科技有限公司账户，截至 2019 年 12 月 31 日，广州弘基时尚生活科技有限公司未归还该笔银行借款。 （2）2019 年

77、 3 月，子公司广州弘基时尚生活科技有限公司向中国银行股份有限公司广州荔湾支行申请综合授信贷款 800 万元，授信期限为 1 年。由公司提供全额连带责任保证担保，实际控制人周作明提供个人全额连带责任保证担保。其中综合授信额度人民币 600 万元，由公司实际控制人周作明母亲马桂娇、董事周卓豪以共有房产抵押，提供抵押担保。公司 2019 年第二次临时股东大会于 2019 年 4 月 8 日审议通过该事项。2019 年 3 月 22 日公司在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（）披露了子公司申请银行融资暨关联交易公告(2019-007)。该笔 800 万元贷款分别于 2019 年 6 月 12

78、 日和 2019 年 6 月 20 日发放至广州弘基时尚生活科技有限公司账户，截至 2019年 12 月 31 日，广州弘基时尚生活科技有限公司已归还其中的 50 万元。 (三) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2017 年 2 月16 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 董监高 2017 年 2 月16 日 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2017 年 2 月16 日 挂牌 资金占用承诺 承诺不会占用公司的资金或其他资产 正在履行中 31

79、承诺事项详细情况： 1、公司在申请挂牌时，公司实际控制人周作明及关联方周卓豪、周卓杰、周爽丽、吴泽华、周丹萍出具了避免同业竞争承诺函，承诺不直接或间接参与公司构成竞争类似的业务或项目。不利用对公司的了解及获取的信息从事、直接或间接参与公司相竞争的活动。违反承诺与保证而导致公司或公司股东的合法权益受到损害的情况，将依法承担相应的赔偿责任。 2、公司管理层承诺严格遵守关联交易管理办法的规定。 3、公司在申请挂牌时，公司实际控制人周作明承诺不会以任何方式占用公司的资金或其他资产。违反承诺占用弘基时尚及其控股子公司的资金或其他资产给公司及公司其他股东造成损失的，将承担赔偿责任。 4、公司在申请挂牌时，

80、控股股东、实际控制人、持股 5%以上的股东、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员出具了减少和规范关联交易的承诺函，承诺减少和规范关联交易。 报告期内未有违背承诺的事项。 32 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 16,995,832 53.11% 0 16,995,832 53.11% 其中：控股股东、实际控制人 2,152,500 6.73% 0 2,152,500 6.73% 董事、监事、高管 450,000 1.41% 0 450,000 1.41

81、% 核心员工 0 0 0 0 0 有限售条件股份 有限售股份总数 15,004,168 46.89% 0 15,004,168 46.89% 其中：控股股东、实际控制人 6,457,500 20.18% 0 6,457,500 20.18% 董事、监事、高管 1,350,000 4.22% 0 1,350,000 4.22% 核心员工 0 0 0 0 0 总股本 32,000,000 - 0 32,000,000 - 普通股股东人数 45 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股

82、份数量 期末持有无限售股份数量 1 弘基（海南）商业投资有限公司 12,927,000 0 12,927,000 40.3969% 5,196,668 7,730,332 2 周作明 8,610,000 0 8,610,000 26.9063% 6,457,500 2,152,500 3 广州弘基投资管理中心（有限合伙） 6,000,000 0 6,000,000 18.75% 2,000,000 4,000,000 4 吴烈洪 2,022,000 -3,000 2,019,000 6.3094% 0 2,019,000 5 周爽丽 600,000 0 600,000 1.875% 450,0

83、00 150,000 6 周卓豪 600,000 0 600,000 1.875% 450,000 150,000 7 周卓杰 600,000 0 600,000 1.875% 450,000 150,000 8 吴旋凤 496,000 1,000 497,000 1.5531% 0 497,000 9 周文如 72,000 -1,000 71,000 0.2219% 0 71,000 10 广州深海之谜19,000 1,000 20,000 0.0625% 0 20,000 33 电子商务有限公司 11 郭燕吟 20,000 0 20,000 0.0625% 0 20,000 合计 31,9

84、66,000 -2,000 31,964,000 99.8876% 15,004,168 16,959,832 前十名股东间相互关系说明： 周作明、周爽丽、周卓豪、周卓杰为同胞兄弟姐妹关系；周作明持有广州弘基投资管理中心（有限合伙）16.79167%的合伙份额，周卓豪持有广州弘基投资管理中心（有限合伙）5.67%的合伙份额；周作明持有广东弘基 99.00%的股权，周爽丽持有广东弘基 1.00%的股权，广东弘基持有弘基（海南）商业投资有限公司 100%的股权。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 周作明持有公司 8,610,000 股股

85、份，占公司股本总额的 26.9063%。同时，周作明持有广东弘基99.00%的股权，广东弘基持有弘基商业 100.00%的股权，弘基商业持有公司 40.3969%的股份；周作明持有弘基投资 16.79167%的合伙份额并担任弘基投资的执行事务合伙人，弘基投资持有公司18.75%的股份。周作明直接持有公司股份的比例虽然不足百分之五十，但依其出资额或者持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响。为公司控股股东、实际控制人。 周作明，男，1975 年 8 月出生，中国国籍，汉族，无境外永久居留权，四川大学工商管理专业，本科学历。1998 年 2 月至 2002 年 9 月，自

86、由职业；2002 年 10 月至 2010 年 10 月，任广州市中基实业有限公司总经理；2010 年 11 月至 2016 年 8 月，历任有限公司总裁、执行董事兼经理；2009年 4 月至今，任都市新主张执行董事；2015 年 8 月至今，任微奢科技执行董事；2015 年 9 月至今，任弘基商业执行董事；2015 年 9 月至今，任弘基投资执行事务合伙人；2016 年 7 月至今，任时尚文化执行董事；2016 年 8 月至今，任股份公司董事长、总经理。 报告期内控股股东、实际控制人未发生变更。 34 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 （一） 最近两个会计年

87、度内普通股股票发行情况 适用 不适用 单位：元或股 发行次数 发行方案公告时间 新增股票挂牌转让日期 发行价格 发行数量 标的资产情况 募集金额 发行对象中董监高与核心员工人数 发行对象中做市商家数 发行对象中外部自然人人数 发行对象中私募投资基金家数 发行对象中信托及资管产品家数 1 2018年1月30 日 2018年5月10 日 5.00 2,000,000 10,000,000 1 0 0 0 0 （二） 存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用 三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银

88、行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 单位：元 序号 贷款方式 贷款提供方 贷款提供方类型 贷款规模 存续期间 利息率% 起始日期 终止日期 1 授信贷款 中国工商银行股份有限公司广州白云路 银行 2,000,000 2019 年 7 月 15日 2020年7月14日 5.22% 35 2 授信贷款 中国银行股份有限公司广州荔湾支行 银行 3,000,000 2019 年 6 月 20日 2020年4月10日 5.17% 授信贷款 中国银行股份有限公司广州荔湾支行 银行 5,000,000 2019 年 6 月 12日 2020年6月10日 5.17% 合计 - - - 10,000,00

89、0 - - - 截至 2019 年 12 月 31 日，广州弘基时尚生活科技有限公司已归还中国银行股份有限公司广州荔湾支行 50 万元。 六、 权益分派情况 (一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 (二) 权益分派预案 适用 不适用 36 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领薪 起始日期 终止日期 周作明 董事长、总经理 男 1975 年 8 月 本科 2019 年 9月 11 日 2

90、022 年 9 月 10日 是 周爽丽 董事、财务总监、副总经理、董秘 女 1977 年 12 月 大专 2019 年 9月 11 日 2022 年 9 月 10日 是 周卓豪 董事 男 1981 年 3 月 本科 2019 年 9月 11 日 2022 年 9 月 10日 否 王国庆 董事 男 1961 年 10 月 博士 2019 年 9月 11 日 2022 年 9 月 10日 否 任晓彦 董事 女 1973 年 12 月 大专 2019 年 9月 11 日 2022 年 9 月 10日 是 周卓杰 监事会主席 男 1983 年 1 月 大专 2019 年 9月 11 日 2022 年

91、9 月 10日 是 王冲飞 监事 男 1980 年 12 月 本科 2019 年 9月 11 日 2022 年 9 月 10日 否 周丹萍 职工代表监事 女 1992 年 2 月 大专 2019 年 9月 11 日 2022 年 9 月 10日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 2 董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 序号 姓名 职务 亲属关系 1 周作明 董事长、总经理 系公司控股股东、实际控制人；系周爽丽、周卓豪、周卓杰的哥哥；系周丹萍的表舅 2 周爽丽 董事、副总经理、财务总监 系周作明的妹妹；系周卓豪、周卓杰的姐姐；系周丹萍的表

92、姨 3 周卓豪 董事 系周作明、周爽丽的弟弟；系周卓杰的哥哥；系周丹萍的表舅 4 周卓杰 监事 系周作明、周爽丽、周卓豪的弟弟；系周丹萍的37 表舅 5 周丹萍 监事 系周作明、周爽丽、周卓豪、周卓杰的外甥女 注：上述董事、监事及高级管理人员不属于失信联合惩戒对象，符合全国股转系统于 2016 年 12 月 30 日发布的关于对失信主体实施联合惩戒措施的监管问答的规定。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 周作明 董事长、总经理 6,610,000 0 8,610,000 26.9063% 0 周爽丽

93、 董事、财务总监、副总经理 600,000 0 600,000 1.8751% 0 周卓豪 董事 600,000 0 600,000 1.8751% 0 周卓杰 监事会主席 600,000 0 600,000 1.8751% 0 合计 - 8,410,000 0 10,410,000 32.5316% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 何淑贞 董秘 离任

94、 无 职务调整 周爽丽 董事、财务总监、副总经理 换届 董事、财务总监、董秘、副总经理 经营需要，职务调整 任晓彦 无 新任 董事 经营需要 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 适用 不适用 周爽丽女士，1977 年 12 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历，持有全国中小企业股份转让系统董事会秘书任职资格。2010 年 6 月至今，任广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司财务部总监、38 董事、副总经理。 任晓彦女士，1973 年 12 月出生，中国国籍，无境外居留权，大专学历。2016 年 10 月至 2018 年 10月，任广州沙驰皮具有限公司管理中心总监、总经理特别助

95、理；2018 年 12 月至今，任广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司总裁办主任、人力行政总监。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 行政管理人员 11 6 财务人员 7 5 销售人员 39 34 采购人员 5 3 技术人员 3 2 市场品牌推广人员 5 3 研发人员 - 4 员工总计 70 57 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 - - 硕士 1 - 本科 6 5 专科 27 26 专科以下 36 26 员工总计 70 57 员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况： 1、人员变动情况 截止 2019

96、 年 12 月 31 日，本公司在职员工 57 人，2019 年期末比期初减少人员 13 人。其中，行政管理人员减少 5 名，财务人员减少 2 名，销售人员减少 5 人，采购人员减少 2 名，技术人员减少 1 名，市场品牌推广人员减少 2 名，研发人员增加 4 名。报告期内，加强公司内部治理，提升公司综合管理水平，提升公司整体工作效率，支撑公司业务的可持续发展。 2、人才引进及培训 （1）内部培训：报告期内，公司按照年度培训计划组织落实培训，安排课题式培训，并通过以部门为中心进行技能培训、帮带培训、技术交流、门店培训等方法培养公司发展所需要的人才。 （2）校企合作：公司高度注重与高校和社团的合

97、作，作为暨南大学管理学院研究生实习实践基地。39 报告期内，公司组织与高校进行合作，组织互动活动，引进创新创业课题锻炼大学生创业思维，从而引进新鲜血液； （3）外部培训：充分利用社会培训资源，对新技术、新产品的教育，以满足公司人员的技术跟上产业所需技能。 3、薪酬政策 公司结合市场环境、外部因素、物价水平等因素，制定符合公司各级员工的薪资政策。每年度根据目标完成情况实现绩效考核机制。 4、报告期末无需公司承担费用的离退休职工。 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 40 第九节 行业信息 环境治理公司医药制造公司 软件和信息技术服务公司 计算机

98、、通信和其他电子设备制造公司 专业技术服务公司 互联网和相关服务公司 零售公司 农林牧渔公司 教育公司 影视公司 化工公司 不适用 一、 行业基本情况 (一) 行业发展情况及趋势 1.根据中国文化产业年度发展报告 2020显示，2019 年文化消费市场在总体上呈现出持续增长的态势，14 亿人的市场内需不断扩大。在巨大需求的带动和一系列政策的支持下，文化创意产业势必将成为新常态下中国经济的新增长点，为企业带来巨大的商机。而目前的文创产业构成以影视传媒、文博产品与数字传播为主，珠宝首饰领域的文创研发极为空白，中国 7000 亿元珠宝市场正处于蓝海之中，发展前景巨大。 2.据消费市场数据调研结果显示

99、，目前中国 20-30 岁的人口约占总人口的 17%，而其消费金额则占到总消费金额的 30 以上，这个年龄段的人群正成为市场上最具影响力的消费群体。他们与之前的世代相比，有着明显不同的特质和消费理念，更加追求品质、内涵、个性化、品牌精神与文化等，并从被动选择逐渐发展为主动选择品牌。因此，品牌必须主动求变，以差异化的产品体验与独特的文化内涵拉近与年轻用户的距离，从而影响新一代消费者的决策。 3.国内珠宝首饰零售行业处于完全竞争阶段，市场上品牌较多，已逐步形成了境内品牌、香港品牌、国外品牌珠宝企业三足鼎立的竞争局面。目前，没有一家企业处于绝对优势地位，市场集中度较低。但随着市场竞争的深入，优势企业

100、的品牌影响力不断增强以及销售渠道的覆盖范围不断扩大，市场集中度正在提升。目前珠宝市场产品的同质化严重，价格透明，利润走低。因此，走品牌差异化路线，从传统的贵金属增保值消费向品牌文创 +精神内涵消费过渡，谋求较高的品牌文化溢价是未来珠宝零售商的出路。 二、影响行业发展的有利因素与不利因素 1、有利因素 1.1 政策利好行业发展 近年来，政府为鼓励珠宝首饰市场的发展出台了一系列措施，营造了良好外部政策氛围。在宏观政策方面，在“十二五”（2011-2015）规划建议中，将扩大内需作为我国未来五年发展的第一要务，扩大消费需求成为扩大内需的战略重点。珠宝首饰行业作为可选择性消费品，是内需消费增长的重要引

101、擎。在41 税收政策方面，为加强我国首饰企业参与国际竞争、提高竞争实力，国家先后颁布了财政部、海关总署、国家税务总局关于调整钻石及上海钻石交易所有关税收政策的通知、财政部、国家税务总局关于铂金及其制品税收政策的通知和财政部、国家税务总局关于黄金税收政策问题的通知等政策法 规，实现了黄金交易增值税即征即退，钻石毛坯销售免征增值税。2018 年 7 月，国务院关税税则委员会印发关于降低日用消费品进口关税的公告。其中，涉及降低进口关税的珠宝首饰类的税目有 18 个，黄金、银首饰制品由 20%下调至 8%，铂制、其他贵金属制品由 35%下调至 10%，天然或养殖珍珠制品、宝石或半宝石制品由 35%下调

102、至 10%。以上 18 个税目平均进口关税税率由 30.67%降为 9.89%，平均降幅67.75%。珠宝饰品类通关成本大幅降低。以上这些政策都为我国珠宝首饰行业的发展起到了积极的促进作用。 1.2 消费结构升级推动珠宝消费的增长 近几年，我国城镇家庭人均可支配收入不断提升，推动中产阶级消费群体的日益壮大，推动了首饰行业销售的持续升温。据黄金协会统计，2017 年我国黄金消费量 1089 吨，连续 5 年成为世界第一黄金消费国。据钻交所统计，2017 年上海钻交所钻石交易总额达到 53.44 亿美元，同比增长 20.09%，我国已成为世界第二大钻石消费市场。 1.3 较低的人均珠宝消费渗透率预

103、示着珠宝消费市场空间巨大 我国人均珠宝消费额低于世界其他主要国家，成长空间广阔。2016 年我国人均珠宝消费额仅为 54.11美元。同期美国、日本人均珠宝消费为 306.7 美元、180.2 美元，分别是我国的 5.67 倍、3.33 倍。 1.4 珠宝首饰的消费观念发生变化 消费者除了把珠宝首饰作为我国传统结婚习俗中的必备品外，购买的场景变得更加多元化，日常佩戴需求、社交需求逐渐崛起，消费者购买的材质也更加多元化，不再是传统黄金占主导地位，3D 硬金、K金、铂金、钻石、各类宝石、翡翠等都越来越受消费者青睐，促使珠宝首饰销售份额的提升。 2、不利因素 2.1 市场竞争激烈 国内珠宝首饰零售行业

104、处于完全竞争阶段，市场上品牌较多，已逐步形成了境内品牌、香港品牌、国外品牌珠宝企业三足鼎立的竞争局面。目前，没有一家企业处于绝对优势地位，市场集中度较低。同质化严重，价格透明，利润走低，市场竞争激烈，但是随着珠宝产业的发展成熟，未来的发展模式必将会由数量型增长转向质量效益型增长，行业集中度也将会日益提高。 针对上述不利因素：公司加强团队建设，引进和培养优秀人才，进一步提高产品研发能力，拓展优势渠道资源，不断增强公司的核心竞争力。 42 2.2 原材料波动影响明显 珠宝产业的原材料，宝石（钻石，翡翠，红蓝宝石等）是稀有资源，上游的资源的拥有者或垄断者有很强的话语权。由于珠宝行业内各个企业在生产、

105、销售等环节需要保持较多的存货，因此，原材料价格的波动对珠宝企业的影响比较大。 针对上述不利因素：公司一方面将着重通过及时了解行情信息，对黄金、钻石类原材料采取预订、锁单等措施，保障采购成品的价格基本稳定，减少行情波动给公司带来的风险。另一方面，如遇原材料价格上涨，公司将通过调整产品售价来缓解部分压力。 二、 经营模式 报告期内， 公司采取以联营模式为主，经销模式、直销模式为辅的经营模式，联营模式下有 4 间门店，具体情况如下： 门店名称 经营业态 经营面积（m） 主要品类 商户品牌 结算方式 销售结算账期 租赁商户的主要业务 租赁合同签订周期 2019 年营业收入 同比变动 广百北京路店 联营

106、 54 黄金类、素金类、镶嵌类和其他类 广州市广百股份有限公司 银行汇款 30 天 百货业 一年 1,001,880.13 -90.50% 海口望海店 联营 71 黄金类、素金类、镶嵌类和其他类 海南望海国际商业广场有限公司 银行汇款 30 天 百货业 一年 17,041,448.51 -10.94% 夏日百货店 联营 60.48 黄金类、素金类、镶嵌类和其他类 海南夏日置业发展有限公司 银行汇款 30 天 百货业 一年 1,853,541.17 -80.13% 三亚海棠湾店 租赁 100 黄金类、素金类、镶嵌类和其他类 中免集团三亚市内免税店有限公司 银行汇款 30 天 百货业 三年 11,

107、461,831.62 -16.81% 合计 31,358,701.43 -40.59% 三、 门店情况 适用 不适用 43 (一) 门店经营情况 1. 基本情况 截至本报告期末，公司共有门店 4 间，代理品牌店 2 间，集合店 2 间，主要分布在海南省与广东省，公司采取以联营模式为主，经销模式、直销模式为辅的模式。门店具体情况如下： 门店名称 经营业态 管理模式 所在地域 开业时间 经营面积（m） 物业权属 广百北京路店 联营 直营（自有品牌）/代理 广东省 2013.10.1 54 租赁物业 海口望海店 联营 直营（自有品牌）/代理 海南省 2012.11.1 71 租赁物业 夏日百货店 联

108、营 代理 海南省 2013.8.16 60.48 租赁物业 三亚海棠湾店 租赁 直营（自有品牌）/代理 海南省 2014.9.1 100 租赁物业 注：三亚海棠湾店自 2018 年 12 月 30 日起由联营转为租赁模式，租金为浮动租金。 2. 收入前十名直营门店情况 单位：元、平方米 序号 门店名称 开业时间 地址 营业收入 经营面积 物业权属 租赁期限 1 广百北京路店 2013.10.1 广州市越秀区北京路 295号广州广百百货商场夹层 1,001,880.13 54 租赁物业 2018.9-2020.5 2 海口望海店 2012.11.1 海南海口望海国际商业广场一层 17,041,4

109、48.51 71 租赁物业 2018.5-2020.4 3 夏日百货店 2013.8.16 海南三亚夏日百货一层 1,853,541.17 60.48 租赁物业 2018.9-2020.8 4 三亚海棠湾店 2014.9.1 海南省三亚市三亚国际免税城三层 F328 铺 11,461,831.62 100 租赁物业 2019.1.5-2022.1 合计 31,358,701.43 285.48 - - (二) 门店变动情况 适用 不适用 1. 基本情况 公司会因商场停业或搬迁、租约到期、当地消费趋势的变化、区域布局调整、门店的业绩情况和质量等原因，对部分门店采取关店措施。 报告期内，公司关闭门

110、店 1 家。对于关闭的门店，占公司营业收入的比例在 5%以下，不会对公司业务规模及盈利情况产生重大影响。 44 2. 重大新增门店情况 适用 不适用 3. 重大减少门店情况 适用 不适用 (三) 门店店效情况 报告期内，直营/代理模式收入 31,358,701.43 元，较同期下降 40.59%。 项目 平均销售增长率 日均平效 直营/代理模式 -40.59% 300.95 四、 加盟业务 适用 不适用 五、 线上销售业务 适用 不适用 (一) 自建平台 适用 不适用 (二) 第三方电子商务平台 适用 不适用 单位：元 序号 平台名称 合作模式 合作期限 营业收入 1 天猫商城 线上自主销售，

111、支付平台佣金 长期 544,042.45 六、 自有品牌业务 报告期内，自有品牌商品的品类、营业收入及占比、同比变动情况如下： 品类 营业收入 占总收入比例 同比变动 黄金类 44,790,737.55 69.01% -36.14% 其他类 238,105.06 0.37% 59.78% 素金类 1,330,699.92 2.05% -35.64% 45 镶嵌类 9,402,396.85 14.49% -9.14% 总计 55,761,939.38 85.92% -32.57% 七、 采购、仓储及物流情况 (一) 采购与存货 报告期内，公司主要通过向上海黄金交易所，或实力雄厚、质量上乘的供应商

112、渠道采购货品，采取适价、适质、适量、适时、适地的“5R”原则，实现最佳采购，并严格遵循公司的存货管理政策，综合考虑公司生产经营计划和市场因素，充分利用信息系统，合理确定存货采购日期和数量，定期盘点与不定期抽查相结合，做到帐实相符，对不同库龄产品采取不同处理措施，确保存货处于最佳状态。 报告期内，公司主要供应商没有发生重大变更。 (二) 仓储与物流 公司存货分别在各个门店及总部进行保管，货物到门店的运输委托广州顺丰速运有限公司进行，报告期内，第三方物流费用为 45,936.07 元。 八、 客户、会员及营销活动 公司使用 EPR 系统进行会员管理，对用户数据进行科学分析，完善用户画像，挖掘用户需

113、求，持续关注产品与用户需求的契合度，提升会员活动的质量与效率。 报告期内，公司共有会员 19,026 人，主要分布在海南及广东地区，主要消费群体是 26-40 的时尚女性群体。 九、 跨境电商业务 适用 不适用 十、 细分行业 (一) 珠宝零售 适用 不适用 截至报告期，公司存货为 36,499,584.18 元，同比增长 2.88%，其中黄金类存货为 16,268,296.79 元 ，素金类为 2,795,339.64 元 镶嵌类为 17,252,529.21 元 ，其他类为 183,418.54 元 。 46 报告期内，公司没有进行商品期货套期保值和黄金租赁。 (二) 连锁药店 适用 不适

114、用 (三) 汽车销售 适用 不适用 47 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 公司严格按照公司法、证券法及非上市公众公司监督管理办法等法律、法规、规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理制度，规范运作，严格进行信息披露，保护广大投资

115、者利益，在股权转让、变更经营范围、增加注册资本、整体变更等重大事项上，公司均按照公司法、公司章程中的相关规定，召开了董事会和股东会，形成并履行相应的决议程序。公司形成包括公司章程、股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、资产处置制度、重大投资决策管理制度对外担保管理制度关联交易管理制度等在内的一系列管理制度。报告期内，公司建立了年度报告重大差错责任追究制度。 报告期内，公司严格按照法律法规、公司章程及内部管理制度的规定开展经营，公司董事、监事、高级管理人员均忠实履行义务。今后，公司将继续密切关注行业发展动态、兼管机构出台的新政策，并结合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康

116、持续经营发展。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 公司严格按照有关法律法规的要求，建立了规范的法人治理结构，以保护中小股东的利益。首先，公司严格依照全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则的要求进行充分的信息披露，依法保障股东对公司重大事务依法享有的知情权。其次，公司通过建立和完善公司规章制度体系加强中小股东保护，制定了股东大会议事规则、关联交易管理制度、防范大股东及关联方资金占用制度等规定，在制度层面保障公司股东特别是中小股东充分行使表决权、参与权、质询权等合法权利。因此，公司现有治理机制能够保证股东特别是中小股东充分行使知情权，能给公司大小股东提供合适

117、的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 48 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 报告期内，公司重大经营决策、投资决策及财务决策均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 报告期内，公司章程未作修改。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 7 关于子公司向中国工商银行股份有限公司广州白云路支行申请融资及关联担保的议案关于子公司

118、向中国银行股份有限公司广州荔湾支行申请融资及关联担保的议案关于 2018 年度总经理工作报告的议案关于 2018 年董事会工作报告的议案关于 2018 年度财务决算报告的议案关于 2019 年度财务预算报告的议案关于 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案关于 2018 年度利润分配方案的议案关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告关于续聘 2019 年度会计师事务所的议案关于授权 2019 年利用闲置自有资金购买银行理财产品的议案关于 2019 年第一季度报告的议案关于公司董事会换届选举的议案关于选举公司董事长的议案关于任命公司高管的议案 监事会 5 关于 2018 年度监事会工作报告的议

119、案关于 2018 年度财务决算报告的议案关于 2019年度财务预算报告的议案关于 2018 年年度报告及年度报告摘要的议案关于 2018 年度49 利润分配方案的议案关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告关于 2019 年第一季度报告的议案关于公司监事会换届选举的议案 股东大会 4 关于子公司向中国工商银行股份有限公司广州白云路支行申请融资及关联担保的议案关于子公司向中国银行股份有限公司广州荔湾支行申请融资及关联担保的议案关于 2018 年度董事会工作报告的议案关于 2018 年监事会工作报告的议案关于 2018 年度财务决算报告的议案关于 2019 年度财务预算报告的议案关于 2018 年

120、年度报告及年度报告摘要的议案关于 2018 年度利润分配方案的议案关于募集资金存放与实际使用情况的专项报告关于续聘 2019 年度会计师事务所的议案关于授权 2019 年利用闲置自有资金购买银行理财产品的议案关于公司董事会、监事会换届选举的议案 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 股东大会、董事会、监事会的召集、提案审议、通知时间、召开程序、授权委托、表决和决议等均符合法律、行政法规和公司章程等规定的要求。会议召开和公司日常经营治理等过程中未发现重大差错或风险，公司召开的历次股东大会、董事会、监事会，均符合公司法、公司章程和三会规则等要求，决议内容没有违反公司法、公

121、司章程等规定的情形，会议程序规范。公司三会成员符合公司法等法律法规的任职要求。 (三) 公司治理改进情况 股份公司成立之初，即已认识到加强管理层梯队建设的必要性和迫切性。在现有管理团队层面，加强了对董事、监事、高级管理人员在公司治理方面的培训，并促使公司董事、监事、高级管理人员严格按照公司法、公司章程和三会议事规则等规定，勤勉尽责地履行其义务，使公司治理更加规范；公50 司自整体变更为股份公司以来，形成了股东大会、董事会、监事会和管理层之间职责分工明确、依法规范运作的法人治理结构。公司关于股东大会、董事会、监事会的相关制度健全，运行状况良好。公司章程的制定和内容符合公司法及其他法律法规的规定。

122、公司根据公司法以及其他有关法律法规和公司章程的规定，制定了公司股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则等相关议事规则，以及关联交易管理办法、对外担保管理办法、信息披露管理制度等一系列治理细则，公司治理机制得到建立和健全。报告期内，公司管理层未引入职业经理人。 (四) 投资者关系管理情况 公司制定了投资者关系管理制度，建立起了较为完善的投资者关系管理制度，内容包括了投资者关系管理的职责及内容、投资者关系管理负责人及机构、投资者关系活动的开展方式等。 公司真诚对待关注公司信息与发展、寻找投资机会的银行、证券公司、投资机 构等相关机构邮件和实地调研考察等，如实回答提出相关问题。公司在与上述单

123、位的沟通与磋商中，让投资者更好的了解和理解公司的同时，也使公司对资本市场有了更深刻的认识。 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司按照公司法、证券法等有关法律、法规和公司章程的要求规范运作，在业务、资产、 人员、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业相互独立，具有完整的业务体系和 面向市场独立经营的能力。 1、业务独立性 根据公司现行有效的营业执照及公司章程，公司经营范围为：珠宝首饰及有关物品制造（仅限分支机构经营）；时装

124、设计服务；饰物装饰设计服务；珠宝首饰设计服务；珠宝鉴定服务；珠宝玉石检测服务；互联网商品零售（许可审批类商品除外）；钟表与计时仪器制造（仅限分支机构经营）；服饰制造（仅限分支机构经营）；纺织带和帘子布制造（仅限分支机构经营）；机织服装制造（仅限分支机构经营）；皮鞋制造（仅限分支机构经营）；皮箱、包（袋）制造（仅限分支机构经营）；其他皮革制品制51 造（仅限分支机构经营）；皮革服装制造（仅限分支机构经营）；皮手套及皮装饰制品制造（仅限分支机构经营）；纺织面料鞋制造（仅限分支机构经营）；橡胶鞋制造（仅限分支机构经营）；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；物联网服务；（依法须经批准的项目，经相关部门

125、批准后方可开展经营活动）。公司的主营业务为黄金饰品、珠宝首饰的销售，公司的主营业务未超出公司章程规定的经营范围。 公司具有独立、完整的业务体系，公司的业务独立于公司持股5%以上的股东、实际控制人及其他关联方，在业务上已与公司持股5%以上的股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开、相互独立。公司业务独立。 2、资产独立性 公司与股东的资产产权已界定清晰。公司是由弘基有限整体变更设立，公司完整地继承了弘基有限的全部资产。公司合法拥有与其生产经营有关的资产，拥有独立完整的资产结构；公司的资产独立于股东的资产，产权界定清晰，不存在产权争议或潜在纠纷。公司目前不存在资产被公司持股 5.00%以上的股东

126、、实际控制人占用的情形，也不存在为公司持股 5.00%以上的股东、实际控制人及其控制的企业提供担保的情形。公司资产独立。 3、人员独立性 公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。 截至本报告签署之日，公司的总经理、财务总监等高级管理人员均在股份公司领薪，未在公司持股5.00%以上的股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任董事、监事以外的其他职务，未在公司持股5.00%以上的股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；财务人员未在公司持股 5.00%以上的股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司人员独立。 4、财务

127、独立性 公司有独立的财务部门，专门处理公司有关的财务事项，并建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度；公司不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。公司财务独立。 5、机构独立性 公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。此外，公司各机构制定了内部规章制度，各部门均已建立了较为完备的规章制度。公司设立了独立于控股股东的组织机构，拥有机构设置自主权。各部门之间分工明确、各司其职，保证了公司运转顺利。报告期内，公司拥有独立的住所，不存在合署办公、混合经营的情形。公司机构独立。 52 (三) 对重大内部管理制度的评价 公

128、司制定内部管理制度的目的是保证公司经营管理合法合规，资产财务情况真实，信息披露等内容完整有效，并提高经营效率、效果。（1）关于会计核算体系报告期内，公司严格按照国际法律法规关于会计核算的规定，有完善的会计核算制度，实行独立核算，会计核算工作保持正常开展。（2）关于财务管理体系报告期内，在国家政策及制度的指引下，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在授权、审批、监督等环节不断加强财务管理水平。（3）关于风险控制体系 报告期内，公司坚持定期对市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等进行分析，采取事前防范、事中控制等措施，不断完善风险控制体系。报告期内，公司内控制度有效执行，未发现管理制度重大缺

129、陷。公司将继续提高内控水平，未来如有需要，公司会及时修改相关制度。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 公司已根据全国中小企业股份转让系统相关规定，建立年度报告重大差错责任追究制度。报告期内公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司董事、监事、高级管理人员以及年报信息披露相关的其他人员在年报信息披露过程中按照国家有关法律、法规、规范性文件以及公司章程等规定，规范运作，确保信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。 53 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落

130、中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 京永审字（2020）第 146045 号 审计机构名称 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京朝阳区 CBD（国安大厦 13 层） 审计报告日期 2020-4-21 注册会计师姓名 徐冉、郭小娜 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 1 会计师事务所审计报酬 130,000.00 元 审计报告正文： 广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司（以下简称弘基集团）合并及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括 2019 年 12 月 31 日的合并及

131、母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了弘基集团 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、 形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于弘基集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据

132、是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 54 三、 关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下： 1、存货的账面价值 请参阅财务报表附注四、(十二)和附注六、（五）所述。 关键审计事项 审计中的应对 截至 2019 年 12 月 31 日，弘基集团合并财务报表项目存货的账面价值为36,499,584.18 元，占合并财务报表资产总额的 73.70%。存货的计价方法详见财务报表附注四、(十二)，由于存货减值涉及管

133、理层的重大判断，我们将存货确定为关键审计事项。 针对存货账面价值的确认，我们实施的审计程序主要包括： (1)、了解存货的管理制度，并对存货的管理制度进行测试。 (2)、实施账实双向核对、实地观察，对期末存货进行监盘。 (3)、检查证书，使用仪器检测库存商品。 (4)、分析库存商品是否存在减值迹象，并做减值测试。 (5)、向 2019 年度重要供应商发函询证库存商品的采购额以验证存货入库金额。 (6)、将供应链模块收发数据与财务总账模块数据核对。 四、 其他信息 弘基集团管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括弘基集团 2019 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报

134、告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 55 五、 管理层和治理层对财务报表的责任 弘基集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，

135、管理层负责评估弘基集团的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算弘基集团、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督弘基集团的财务报告过程。 六、 注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我

136、们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对弘基

137、集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们56 的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致弘基集团不能持续经营。 5、评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 6、就弘基集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、

138、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 永拓会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐冉 （项目合伙人） 中国北京 中国注册会计师：郭小娜 二二年四月二十一日 二、 财务报表 （一） 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 六、（一） 3,894,311.92 929,714.28 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 57 应收账款 六、（二） 3,150,808.19 2,

139、220,508.24 应收款项融资 预付款项 六、（三） 1,700,431.99 1,476,030.23 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 六、（四） 941,485.41 455,476.87 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 六、（五） 36,499,584.18 35,476,579.41 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 六、（六） 860,984.67 1,413,850.91 流动资产合计 47,047,606.36 41,972,159.94 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债

140、权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 六、（七） 1,069,901.57 1,447,016.84 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 六、（八） 134,201.4 33,009.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 六、（九） 258,255.58 142,657.04 递延所得税资产 六、（十） 1,017,927.9 375,405.85 其他非流动资产 非流动资产合计 2,480,286.45 1,998,089.52 资产总计 49,527,892.81 43,970,249.46

141、流动负债： 短期借款 六、（十一） 9,500,000 向中央银行借款 58 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 六、（十二） 15,000 572,307.58 预收款项 六、（十三） 105,835 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 六、（十四） 433,040.39 478,423.21 应交税费 六、（十五） 205,013.94 291,694.12 其他应付款 六、（十六） 233,123 167,018.46 其中：应付利息 应付股利 应付手续费

142、及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 10,492,012.33 1,509,443.37 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 10,492,012.33 1,509,443.37 所有者权益（或股东权益）： 股本 六、（十七） 32,000,000 32,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 59 永续债 资本公积 六、（十八） 7,875,339.61 7,875,339.61

143、 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 六、（十九） 42,765.73 42,765.73 一般风险准备 未分配利润 六、（二十） -882,224.86 2,542,700.75 归属于母公司所有者权益合计 39,035,880.48 42,460,806.09 少数股东权益 所有者权益合计 39,035,880.48 42,460,806.09 负债和所有者权益总计 49,527,892.81 43,970,249.46 法定代表人：周作明 主管会计工作负责人：周爽丽 会计机构负责人：何淑贞 （二） 母公司资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 201

144、8 年 12 月 31 日 流动资产： 货币资金 46,497.87 214,257.12 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十三、（一） 44,771.19 356,912.28 应收款项融资 预付款项 其他应收款 十三、（二） 110,973.43 573,744.92 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 202,242.49 1,144,914.32 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 60 其他债权投资 持有至到期投资 -

145、 长期应收款 长期股权投资 十三、（三） 42,200,000 42,120,000.00 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 66,677.06 220,892.25 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 31,068.07 33,009.79 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,500.00 3,000.00 其他非流动资产 非流动资产合计 42,305,245.13 42,376,902.04 资产总计 42,507,487.62 43,521,816.36 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损

146、益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 95,239.89 85,491.41 应交税费 75,602.95 163,628.01 其他应付款 3,029,700 2,969,700.00 其中：应付利息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,200,542.84 3,218,819.42 非流动负债： 长期借款 应付债券 61 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 3,200,542.

147、84 3,218,819.42 所有者权益： 股本 32,000,000.00 32,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 7,875,339.61 7,875,339.61 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 42,765.73 42,765.73 一般风险准备 未分配利润 -611,160.56 384,891.60 所有者权益合计 39,306,944.78 40,302,996.94 负债和所有者权益合计 42,507,487.62 43,521,816.36 法定代表人：周作明 主管会计工作负责人：周爽丽 会计机构负责人：何淑贞 （三） 合并利

148、润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 64,900,391.49 91,195,532.18 其中：营业收入 六、（二十一） 64,900,391.49 91,195,532.18 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 68,901,762.70 90,959,999.15 其中：营业成本 六、（二十一） 55,413,413.13 80,646,024.89 利息支出 62 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 六、（二十二） 682,764.19 133,415.37 销售费用

149、六、（二十三） 6,977,680.37 5,057,114.44 管理费用 六、（二十四） 5,464,678.63 4,531,857.46 研发费用 六、（二十五） 92,001.14 财务费用 六、（二十六） 271,225.24 591,586.99 其中：利息费用 258,618.53 583,263.84 利息收入 -2,448.57 9,387.32 加：其他收益 六、（二十七） 3,499.94 1,000,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 六、（二十八） 28,168.95 113,214.23 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止

150、确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 六、（二十九） -59,234.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） -30,836.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“”号填列） -4,028,936.32 1,317,911.26 加：营业外收入 六、（三十） 0.87 1,002,567.78 减：营业外支出 六、（三十一） 40,057.21 34,554.29 四、利润总额（亏损总额以“”号填列） -4,068,992.66

151、 2,285,924.75 减：所得税费用 六、（三十二） -644,067.05 650,382.90 五、净利润（净亏损以“”号填列） -3,424,925.61 1,635,541.85 其中：被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -3,424,925.61 1,635,541.85 63 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -3,424,925.61 1,635,541.

152、85 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折

153、算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -3,424,925.61 1,635,541.85 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,424,925.61 1,635,541.85 （二）归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.11 0.0545 （二）稀释每股收益（元/股） -0.11 0.0545 法定代表人：周作明 主管会计工作负责人：周爽丽 会计机构负责人：何淑贞 （四） 母公司利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 十三、（四） 1,358,449.08 1,2

154、80,105.92 64 减：营业成本 税金及附加 9,409.54 7,713.46 销售费用 11,366.08 40,405.32 管理费用 2,318,648.62 1,484,050.57 研发费用 财务费用 1,972.81 -1,557.27 其中：利息费用 利息收入 -123.78 3,804.92 加：其他收益 1,810.38 1,000,000.00 投资收益（损失以“-”号填列） 35,961.30 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允

155、价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） -18,000.00 资产减值损失（损失以“-”号填列） -5,820.00 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“”号填列） -999,137.59 779,635.14 加：营业外收入 1,001,083.80 减：营业外支出 2,959.57 7.74 三、利润总额（亏损总额以“”号填列） -1,002,097.16 1,780,711.20 减：所得税费用 -6,045.00 446,724.74 四、净利润（净亏损以“”号填列） -996,052.16 1,333,986.46 （一）持续经营

156、净利润（净亏损以“-”号填列） -996,052.16 1,333,986.46 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 65 6.其他债权投

157、资信用减值准备 7.现金流量套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 -996,052.16 1,333,986.46 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：周作明 主管会计工作负责人：周爽丽 会计机构负责人：何淑贞 （五） 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 69,838,044.42 107,935,960.33 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金

158、及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 4,526,673.12 2,210,399.95 经营活动现金流入小计 74,364,717.54 110,146,360.28 购买商品、接受劳务支付的现金 65,162,178.23 100,125,643.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额

159、支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 6,328,302.37 6,211,827.12 66 支付的各项税费 996,013.81 1,186,281.33 支付其他与经营活动有关的现金 六、（三十三） 7,841,143.74 3,789,905.15 经营活动现金流出小计 80,327,638.15 111,313,657.27 经营活动产生的现金流量净额 -5,962,920.61 -1,167,296.99 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 21,082,000.00 46,832,850.49 取得投资收益收到的现金 28

160、,168.95 113,214.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 21,110,168.95 46,946,064.72 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 342,032.17 1,167,770.00 投资支付的现金 21,082,000.00 46,870,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 21,424,032.17 48,037,770.00 投资活动产生的现金流量净额

161、-313,863.22 -1,091,705.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 10,000,000.00 1,042,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 11,042,000.00 偿还债务支付的现金 500,000.00 12,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 258,618.53 583,263.84 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 六、（三

162、十一） 93,197.29 筹资活动现金流出小计 758,618.53 12,676,461.13 筹资活动产生的现金流量净额 9,241,381.47 -1,634,461.13 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 2,964,597.64 -3,893,463.40 加：期初现金及现金等价物余额 929,714.28 4,823,177.68 六、期末现金及现金等价物余额 3,894,311.92 929,714.28 法定代表人：周作明 主管会计工作负责人：周爽丽 会计机构负责人：何淑贞 67 （六） 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年

163、2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,766,912.28 1,310,565.94 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,609,407.03 2,004,888.72 经营活动现金流入小计 3,376,319.31 3,315,454.66 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 1,253,326.29 751,252.10 支付的各项税费 170,365.26 122,092.73 支付其他与经营活动有关的现金 2,040,387.01 1,152,942.17 经营活动现金流出小计 3,464,078.56 2

164、,026,287.00 经营活动产生的现金流量净额 -87,759.25 1,289,167.66 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 12,400,000.00 取得投资收益收到的现金 35,961.30 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 12,435,961.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 80,000.00 23,475,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 8

165、0,000.00 23,475,000.00 投资活动产生的现金流量净额 -80,000.00 -11,039,038.70 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,000,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 93,197.29 筹资活动现金流出小计 93,197.29 筹资活动产生的现金流量净额 9,906,802.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -16

166、7,759.25 156,931.67 68 加：期初现金及现金等价物余额 214,257.12 57,325.45 六、期末现金及现金等价物余额 46,497.87 214,257.12 法定代表人：周作明 主管会计工作负责人：周爽丽 会计机构负责人：何淑贞 69 （七） 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 7,875,339.61 42,765.73

167、 2,542,700.75 42,460,806.09 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 7,875,339.61 42,765.73 2,542,700.75 42,460,806.09 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -3,424,925.61 -3,424,925.61 （一）综合收益总额 -3,424,925.61 -3,424,925.61 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 70 1.提取盈余公

168、积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 7,875,339.61 42,765.73 -882,224.86 39,035,880.48 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈

169、余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 8,594.33 949,924.63 30,958,518.96 71 加：会计政策变更 0 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 30,000,000.00 8,594.33 949,924.63 30,958,518.96 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 2,000,000.00 7,866,745.28 42,765.73 1,592,776.12 11,502,287.13 （一）综合收益总额 1,635,541.85 1,635,541.85 （二）

170、所有者投入和减少资本 2,000,000.00 7,866,745.28 9,866,745.28 1.股东投入的普通股 2,000,000.00 7,866,745.28 9,866,745.28 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 42,765.73 -42,765.73 1.提取盈余公积 42,765.73 -42,765.73 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留 7

171、2 存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 7,875,339.61 42,765.73 2,542,700.75 42,460,806.09 法定代表人：周作明 主管会计工作负责人：周爽丽 会计机构负责人：何淑贞 （八） 母公司股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 32,000,000.00 - - - 7,875,33

172、9.61 - - - 42,765.73 - 384,891.60 40,302,996.94 加：会计政策变更 0 73 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 32,000,000.00 7,875,339.61 42,765.73 384,891.6 40,302,996.94 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -996,052.16 -996,052.16 （一）综合收益总额 -996,052.16 -996,052.16 （二）所有者投入和减少资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入资本 3.股份支付计入所有者权益的金额 4.其他 （三）利润分配 1.提取盈余公

173、74 积 2.提取一般风险准备 3.对所有者（或股东）的分配 4.其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1.本期提取 75 2.本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 7,875,339.61 42,765.73 -611,160.56 39,306,944.78 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合

174、计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 30,000,000.00 - - - 8,594.33 - - - - - -906,329.13 29,102,265.20 加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - 0 前期差错更正 - - - - - - - - - - - - 其他 - - - - - - - - - - - - 二、本年期初余额 30,000,000.00 - - - 8,594.33 - - - - - -906,329.13 29,102,265.20 三、本期增减变动金额（减少以“”号填2,000,000.00 - - - 7,866,745.2

175、8 - - - 42,765.73 - 1,291,220.73 11,200,731.74 76 列） （一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 1,333,986.46 1,333,986.46 （二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 7,866,745.28 - - - - - - 9,866,745.28 1.股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 7,866,745.28 - - - - - - 9,866,745.28 2.其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - 3.股份支付计入所有者权

176、益的金额 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - （三）利润分配 - - - - - - - - 42,765.73 - -42,765.73 - 1.提取盈余公积 - - - - - - - - 42,765.73 - -42,765.73 - 2.提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - 3.对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - 4.其他 - - - - - - - - - - - - 77 （四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - -

177、1.资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 2.盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - 3.盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - 4.设定受益计划变动额结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 5.其他综合收益结转留存收益 - - - - - - - - - - - - 6.其他 - - - - - - - - - - - - （五）专项储备 - - - - - - - - - - - - 1.本期提取 - - - - - - - - - - - 2.本期使用 - - - -

178、 - - - - - - - 78 （六）其他 四、本年期末余额 32,000,000.00 - - - 7,875,339.61 - - - 42,765.73 - 384,891.60 40,302,996.94 法定代表人：周作明 主管会计工作负责人：周爽丽 会计机构负责人：何淑贞 79 三、 财务报表附注 广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司 财务报表附注 截止2019年12月31日 （金额单位：元币种：人民币） 一、 公司的基本情况 (一) 公司基本信息 公司名称：广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司（以下简称：本公司或公司）。 注册地址：广州市花都区新华街迎宾大道 95 号交通局大

179、楼 202、203 号房。 注册资本：人民币叁仟贰佰万元。 公司法定代表人：周作明。 企业营业执照统一社会信用代码为：91440101565957870U。 公司行业性质：商业 。 公司经营范围：珠宝首饰及有关物品制造（仅限分支机构经营）;时装设计服务;饰物装饰设计服务;珠宝首饰设计服务;珠宝鉴定服务;珠宝玉石检测服务;互联网商品零售（许可审批类商品除外）;钟表与计时仪器制造（仅限分支机构经营）;服饰制造（仅限分支机构经营）;纺织带和帘子布制造（仅限分支机构经营）;机织服装制造（仅限分支机构经营）;皮鞋制造（仅限分支机构经营）;皮箱、包(袋)制造（仅限分支机构经营）;其他皮革制品制造（仅限分支

180、机构经营）;皮革服装制造（仅限分支机构经营）;皮手套及皮装饰制品制造（仅限分支机构经营）;纺织面料鞋制造（仅限分支机构经营）;橡胶鞋制造（仅限分支机构经营）;商品批发贸易（许可审批类商品除外）;物联网服务。 (二) 公司历史沿革 广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司的前身为广州市欧纳珠宝实业有限公司，经广州市工商行政管理局批准, 由吴泽华、周丽香等股东出资组建，于 2010 年 11 月 30 日取得 440104000173968 号企业法人营业执照。 成立时注册资本人民币 200.00 万元，其中吴泽华认缴资本 190.00 万元，占认缴总注册资本比例95.00%；周丽香认缴资本 10.0

181、0 万元，占认缴总注册资本比例 5.00%。实收资本 200.00 万元，本次出资经广州悦禾会计师事务所出具验资报告（穗禾验字2010第 A2193 号）验证。公司法定代表人由吴泽华担任。 2011 年 12 月 19 日，经公司股东会决议，注册资本人民币 200.00 万元增至人民币 500.00 万元，增加注册资本 300.00 万元，由股东吴泽华、周丽香按出资比例增资，其中股东吴泽华增加注册资本人民币 285.00 万元，股东周丽香增加注册资本人民币 15.00 万元，全部为货币出资。本次出资经广州悦禾会计师事务所出具验资报告（悦禾验字2011第 12071 号）验证，于 2011 年

182、12 月 22 日办理了工商变更登记。本次增资情况如下表所示： 名称 原出资额 新增出资 出资额 出资比例（%） 吴泽华 1,900,000.00 2,850,000.00 4,750,000.00 95.00 周丽香 100,000.00 150,000.00 250,000.00 5.00 合计 2,000,000.00 3,000,000.00 5,000,000.00 100.00 2012 年 5 月 16 日，公司召开股东会并做出如下决议同意公司名称广州市欧纳珠宝实业有限公司变更为广州弘基实业有限公司。2012 年 5 月 18 日，广州市工商行政管理局越秀分局出具公司变更（备案）

183、记录，核准本次变更登记。 2014 年 4 月 3 日，公司召开股东会并做出如下决议：同意公司注册资金和实收资本增加到1,380.00 万元；同意股东吴泽华增加出资额 836.00 万元，周丽香增加出资额 44.00 万元，增加后的出资额及占资比例分别为：吴泽华出资 1,311.00 万元占公司注册资本的 95.00%，周丽香出资 69.00 万元占公司注册资本 5.00%。2014 年 4 月 4 日，广州市工商行政管理局越秀分局出具准予变更登记（备80 案）通知书，核准本次变更登记；本次出资经广州悦禾会计师事务所出具验资报告（悦禾验字201407006 号）验证。本次增资情况如下表所示：

184、名称 原出资额 新增出资 出资额 出资比例（%） 吴泽华 4,750,000.00 8,360,000.00 13,110,000.00 95.00 周丽香 250,000.00 440,000.00 690,000.00 5.00 合计 5,000,000.00 8,800,000.00 13,800,000.00 100.00 2014 年 4 月 17 日，公司召开股东会并做出如下决议：同意公司名称广州弘基实业有限公司变更为广东弘基实业控股有限公司；同意吴泽华将原出资 1,311.00 万元中的 138.00 万元部分转让给周作明，转让金 138.00 万元；吴泽华将原出资 1,311.

185、00 万元中的 34.50 万元部分转让给周爽丽，转让金 34.50万元；周丽香将原出资 69.00 万元中的 34.50 万元部分转让给周爽丽，转让金 34.50 万元。同意公司的法定代表人由吴泽华变更为周丽香。2014 年 4 月 18 日，广州市工商行政管理局越秀分局出具准予变更登记（备案）通知书，核准本次变更登记。此次股权变更情况如下： 名称 原出资额 新增出资 出资额 出资比例（%） 吴泽华 1,3110,000.00 -1,725,000.00 11,385,000.00 82.50 周丽香 690,000.00 -345,000.00 345,000.00 2.50 周作明 -

186、1,380,000.00 1,380,000.00 10.00 周爽丽 - 690,000.00 690,000.00 5.00 合计 13,800,000.00 0.00 13,800,000.00 100.00 2014年12月11日，公司召开股东会并做出决议，同意周作明将占公司持有出资138.00万元的96.60万元部分转让给吴泽华，转让金为人民币 96.60 万元。2014 年 12 月 18 日，广州市工商行政管理局越秀分局出具准予变更登记（备案）通知书，核准本次变更登记。此次股权变更情况如下： 名称 原出资额 新增出资 出资额 出资比例（%） 吴泽华 11,385,000.00 9

187、66,000.00 12,351,000.00 89.50 周丽香 345,000.00 - 345,000.00 2.50 周作明 1,380,000.00 -966,000.00 414,000.00 3.00 周爽丽 690,000.00 - 690,000.00 5.00 合计 13,800,000.00 0.00 13,800,000.00 100.00 2015 年 11 月 24 日，公司召开股东会并做出如下决议：同意周丽香将占公司注册资本 2.50%共 34.50万元的出资全部转让给广州弘基投资管理中心（有限合伙），转让金为人民币 34.50 万元；同意周爽丽将出资 69.00

188、 万元中的 27.60 万元部分转让给广州弘基投资管理中心（有限合伙），转让金为人民币 27.60万元；同意吴泽华出资 1,235.10 万元中的 75.90 万元转让给广州弘基投资管理中心（有限合伙），转让金为人民币 75.90 万元；同意吴泽华出资 1,235.10 万元中的 759.00 万元部分转让给广东弘基商业投资有限公司，转让金为人民币 759.00 万元；同意吴泽华将出资 1,235.10 万元中的 303.60 万元部分转让给周作明，转让金为人民币 0.00 万元；同意吴泽华将出资 1,235.10 万元中的 41.40 万元部分转让给周卓杰，转让金为人民币 0.00 万元；同

189、意吴泽华将出资 1,235.10 万元中的 41.40 万元部分转让给周卓豪，转让金为人民币 0.00 万元；同意吴泽华将出资 1,235.10 万元中的 13.80 万元部分转让给黄文锋，转让金为人民币 13.80 万元。2015 年 12 月 2 日，广州市工商行政管理局出具准予变更登记（备案）通知书，核准本次变更登记。此次股权变更情况如下： 名称 原出资额 新增出资 出资额 出资比例（%） 吴泽华 12,351,000.00 -12,351,000.00 - - 周丽香 345,000.00 -345,000.00 - - 广东弘基商业投资有限公司 - 7,590,000.00 7,59

190、0,000.00 55.00 广州弘基投资管理中心（有限合伙） - 1,380,000.00 1,380,000.00 10.00 周作明 414,000.00 3,036,000.00 3,450,000.00 25.00 周爽丽 690,000.00 -276,000.00 414,000.00 3.00 周卓杰 - 414,000.00 414,000.00 3.00 周卓豪 - 414,000.00 414,000.00 3.00 黄文锋 - 138,000.00 138,000.00 1.00 合计 13,800,000.00 0.00 13,800,000.00 100.00 20

191、15 年 12 月 17 日，公司召开股东会并做出如下决议：同意公司注册资金和实收资本增加到2,000.00 万元；同意股东广州弘基投资管理中心（有限合伙）增加出资额 262.00 万元，周作明增加出资额 296.00 万元，周爽丽增加出资额 18.60 万元，周卓杰增加出资额 18.60 万元，周卓豪增加出资81 额 18.60 万元，黄文锋增加出资额 6.20 万元，增加后的出资额及占资比例分别为：广东弘基商业投资有限公司出资 759.00 万元占公司注册资本的 37.95%；广州弘基投资管理中心（有限合伙）出资 400.00万元占公司注册资本 20.00%；周作明出资 641.00 万元

192、占公司注册资本 32.05%；周爽丽出资 60.00 万元占公司注册资本 3.00%；周卓杰出资 60.00 万元占公司注册资本 3.00%；周卓豪出资 60.00 万元占公司注册资本 3.00%；黄文锋出资 20.00 万元占公司注册资本 1.00%；广东弘基商业投资有限公司放弃公司本次增资的优先认购权。2015 年 12 月 24 日，广州市工商行政管理局出具准予变更登记（备案）通知书，核准本次变更登记；本次出资经广州中职信会计师事务所有限公司出具验资报告（中职信验字（2016）第 1 号）验证。此次股权变更情况如下： 名称 原出资额 新增出资 出资额 出资比例（%） 广东弘基商业投资有限

193、公司 7,590,000.00 - 7,590,000.00 37.95 广州弘基投资管理中心（有限合伙） 1,380,000.00 2,620,000.00 4,000,000.00 20.00 周作明 3,450,000.00 2,960,000.00 6,410,000.00 32.05 周爽丽 414,000.00 186,000.00 600,000.00 3.00 周卓杰 414,000.00 186,000.00 600,000.00 3.00 周卓豪 414,000.00 186,000.00 600,000.00 3.00 黄文锋 138,000.00 62,000.00 2

194、00,000.00 1.00 合计 13,800,000.00 6,200,000.00 20,000,000.00 100.00 2016 年 05 月 17 日，广东弘基实业控股有限公司召开股东会并做出决议，同意黄文锋将占公司注册资本 1%共 20 万元的出资全部转让给周作明，转让金为人民币 20 万元。 2016 年 05 月 19 日，广州市工商行政管理局出具准予变更登记（备案）通知书，核准本次变更登记。此次股权变更情况如下： 名称 原出资额 新增出资 出资额 出资比例（%） 广东弘基商业投资有限公司 7,590,000.00 - 7,590,000.00 37.95 广州弘基投资管理

195、中心（有限合伙） 4,000,000.00 - 4,000,000.00 20.00 周作明 6,410,000.00 200,000.00 6,610,000.00 33.05 周爽丽 600,000.00 - 600,000.00 3.00 周卓杰 600,000.00 - 600,000.00 3.00 周卓豪 600,000.00 - 600,000.00 3.00 黄文锋 200,000.00 -200,000.00 - - 合计 20,000,000.00 - 20,000,000.00 100.00 2016 年 8 月 13 日根据广东弘基实业控股有限公司股东会决议、广东弘基施

196、普洛时尚股份有限公司2016 年 8 月 28 日股东大会会议决议及公司章程，拟以 2016 年 5 月 31 日为基准日，将原广东弘基实业控股有限公司整体变更为股份有限公司，变更后名称为广东弘基施普洛时尚股份有限公司，注册资本为人民币 2000 万元。本次出资经中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告（CHW 证验字20160091 号）验证。整体变更为股份有限公司后，各发起人所持有股份和持股比例如下： 名称 原出资额 原出资比例% 2016 年 5 月 31 日各发起人拥有净资产 折股比例 折股后股份总额 变更后实收资本 出资比例% 广东弘基商业投资有限公司 7,590,000

197、.00 37.95 7,593,261.54 0.9996 7,590,000.00 7,590,000.00 37.95 广州弘基投资管理中心（有限合伙） 4,000,000.00 20 4,001,718.87 0.9996 4,000,000.00 4,000,000.00 20.00 周作明 6,610,000.00 33.05 6,612,840.43 0.9996 6,610,000.00 6,610,000.00 33.05 周爽丽 600,000.00 3 600,257.83 0.9996 600,000.00 600,000.00 3.00 周卓杰 600,000.00 3

198、 600,257.83 0.9996 600,000.00 600,000.00 3.00 周卓豪 600,000.00 3 600,257.83 0.9996 600,000.00 600,000.00 3.00 82 合计 20,000,000.00 100 20,008,594.33 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00 2016 年 08 月 31 日，经公司股东会决议，同意增加注册资本人民币 500.00 万元，本次出资经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告（2016京会兴验字第 59000003 号）验证。此次股权变更情况如下： 名称 原

199、出资额 新增出资 出资额 出资比例（%） 广东弘基商业投资有限公司 7,590,000.00 5,000,000.00 12,590,000.00 50.36 广州弘基投资管理中心（有限合伙） 4,000,000.00 - 4,000,000.00 16.00 周作明 6,610,000.00 - 6,610,000.00 26.44 周爽丽 600,000.00 - 600,000.00 2.40 周卓杰 600,000.00 - 600,000.00 2.40 周卓豪 600,000.00 - 600,000.00 2.40 合计 20,000,000.00 5,000,000.00 25

200、,000,000.00 100.00 2016 年 10 月 31 日，经公司股东会决议，同意增加注册资本人民币 500.00 万元，本次出资经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告（2016京会兴验字第 59000005 号）验证。此次股权变更情况如下： 名称 原出资额 新增出资 出资额 出资比例（%） 广东弘基商业投资有限公司 12,590,000.00 3,000,000.00 15,590,000.00 51.97 广州弘基投资管理中心（有限合伙） 4,000,000.00 2,000,000.00 6,000,000.00 20.00 周作明 6,610,000.00 -

201、6,610,000.00 22.03 周爽丽 600,000.00 - 600,000.00 2.00 周卓杰 600,000.00 - 600,000.00 2.00 周卓豪 600,000.00 - 600,000.00 2.00 合计 25,000,000.00 5,000,000.00 30,000,000.00 100.00 2017 年 2 月 23 日，经 2017 年第二次临时股东会决议，将公司更名为广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司，2017 年 3 月 2 日，广州市工商行政管理局出具准予变更登记（备案）通知书，核准本次变更登记。 根据股转系统函（2016）9742 号关

202、于同意广东弘基施普洛时尚股份有限公司股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函，本公司于 2017 年 2 月 16 日在全国中小企业股份转让系统正式挂牌交易（股83 票代码为 870552）。截止股权登记日 2017 年 12 月 29 日，通过协议转让股权变动结果如下： 名称 原出资额 变动额 变动后出资额 出资比例（%） 弘基（海南）商业投资有限公司 15,590,000.00 -2,663,000.00 12,927,000.00 43.09 广州弘基投资管理有限公司（有限合伙） 6,000,000.00 - 6,000,000.00 20.00 周作明 6,610,000.00 - 6,

203、610,000.00 22.03 周爽丽 600,000.00 - 600,000.00 2.00 周卓杰 600,000.00 - 600,000.00 2.00 周卓豪 600,000.00 - 600,000.00 2.00 吴烈洪 - 2,071,000.00 2,071,000.00 6.90 吴旋凤 - 525,000.00 525,000.00 1.75 周文如 - 61,000.00 61,000.00 0.20 广州深海之谜电子商务有限公司 - 6,000.00 6,000.00 0.02 合计 30,000,000.00 0.00 30,000,000.00 100.00

204、2018 年 2 月 21 日，经公司股东会决议，同意增加注册资本人民币 200.00 万元，本次出资经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告（2018京会兴验字第 59000001 号）验证。此次股权变更情况如下： 名称 原出资额 变动额 变动后出资额 出资比例（%） 弘基（海南）商业投资有限公司 12,927,000.00 - 12,927,000.00 40.40 广州弘基投资管理有限公司（有限合伙） 6,000,000.00 - 6,000,000.00 18.75 周作明 6,610,000.00 2,000,000.00 8,610,000.00 26.91 周爽丽 60

205、0,000.00 - 600,000.00 1.88 周卓杰 600,000.00 - 600,000.00 1.88 周卓豪 600,000.00 - 600,000.00 1.88 吴烈洪 2,063,000.00 - 2,063,000.00 6.45 吴旋凤 506,000.00 - 506,000.00 1.58 周文如 64,000.00 - 64,000.00 0.20 郭燕吟 16,000.00 - 16,000.00 0.05 广州深海之谜电子商务有限公司 14,000.00 - 14,000.00 0.04 合计 30,000,000.00 2,000,000.00 32,

206、000,000.00 100.00 本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2020 年 4 月 22 日批准报出。 84 本公司的母公司为弘基（海南）商业投资有限公司，最终控制人为周作明。 二、 本期合并财务报表范围及其变化情况 1、本期纳入合并财务报表范围的子公司明细： 单位名称 行业性质 注册资本（万元） 实缴资本（万元） 持股比例（%） 广东施普洛投资有限公司 商业 1,000.00 1,000.00 100.00 金骏（广州）智能科技有限公司 软件和信息技术服务业 100.00 20.00 100.00 广州弘基时尚生活科技有限公司 商业 3,000.00 3,000.00 100.

207、00 弘基（海南）投资控股有限公司 商业 200.00 200.00 100.00 2、本期合并财务报表范围变化情况 本期合并财务报表范围与上期相比未发生变化。 三、 财务报表的编制基础 （一）编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2

208、014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 （二）持续经营 公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。 四、 重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (三) 营业周期 本公司以 12

209、个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政

210、策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律85 服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下

211、列步骤进行会计处理： （1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。 （2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。 （3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理

212、，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。 在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 2、非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。 购买方在购买日对作

213、为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并

214、按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。 购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购

215、买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。 非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企

216、业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他86 综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他

217、所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注四、（六）。 购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。 3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准 本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下： (1) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； (2) 这

218、些交易整体才能达成一项完整的商业结果； (3) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； (4) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。 被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。 在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相

219、关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。 在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及其他方所享有的实质性权利。 本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间

220、，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。 子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中

221、属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。 本公司在报告

222、期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控87 制方开始控制时点起一直存在。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。 本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子

223、公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。 母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的

224、期初留存收益或当期损益。 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。 母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资

225、本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并

226、丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控

227、制该安排的参与方一致同意。 本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。 共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理： 1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产； 2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债； 3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。 (八) 现金及现金等价物的

228、确定标准 在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 88 (九) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以

229、公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。 2、外币报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。 处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币

230、财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (十) 金融工具（不包括减值） 在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 （1）金融资产的分类、确认和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 以摊余成本计量的金融资产 本公司管理以摊余成本计量的金融资

231、产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。 此外

232、，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于

233、此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。 （2）金融负债的分类、确认和计量 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生89 工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量

234、，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。 被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。 其他金融负债 除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余

235、成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。 若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该

236、金融资产价值变动使企业面临的风险水平。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。 本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险

237、和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。 （4）金融负债的终止确认 金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金

238、融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。 金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。 （5）金融资产和金融负债的抵销 当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。 （6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到

239、或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所90 考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并

240、尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。 （7）权益工具 权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。 本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。 (十一) 金融工具减值 本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包

241、括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。 （1）减值准备的确认方法 本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。 信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初

242、始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。 对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。 （2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准 如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，

243、则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。 （3）以组合为基础评估预期信用风险 本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。 除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。 （4）金融资产减值的会计处理方法 期末，本公司计算各类金融资产

244、的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。 （5）金融资产信用损失的确定方法 单项评估信用风险的金融资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合： 信用风险特征组合的确定依据 项目 确定组合的依据 组合 1（账龄组合） 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，

245、确定损失准备 组合 2（关联方组合） 关联方的其他应收款 91 按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。 不同组合计量损失准备的计提方法： 项目 计提方法 组合 1（账龄组合） 预计存续期 组合 2（关联方组合） 预计存续期 各组合预期信用损失率如下列示： 组合1（账龄组合）：预期信用损失率 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 其中：6 个月以内 0 0 6 个月至 1 年

246、 5 5 12 年 10 10 23 年 20 20 34 年 50 50 45 年 80 80 5 年以上 100 100 组合2（关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，预期信用损失率为0； (十二) 存货 1、存货的分类 存货分类为：库存商品。 2、取得和发出存货的计价方法 取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 发出时库存商品及原材料按个别计价法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出

247、售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的

248、，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。 (十三) 长期股权投资 1、长期股权投资的分类及其判断依据 （1）长期股权投资的分类 92 长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。 （2）长期股权投资类别的判断依据 确定对

249、被投资单位控制的依据详见本附注四、（六）； 确定对被投资单位具有重大影响的依据： 重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响： A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而

250、可以对被投资单位施加重大影响。 C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。 公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。 投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。 确定

251、被投资单位是否为合营企业的依据： 本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。 合营安排的定义、分类以及共同控制的判断标准详见本附注四、（七）。 2、长期股权投资初始成本的确定 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作

252、为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，

253、作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。 合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产

254、交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 93 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核

255、算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 本公司

256、在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。 本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。 被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业

257、之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。 本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照企业会计准则第 8 号资产减值等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。 本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。 本公司

258、因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

259、施加重大影响的，改按企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量的有关规定进行会计处理。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。 (十四) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公家具、电子及其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企

260、业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、折旧方法 94 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 运输设备 年限平均法 5 5.00 19.00% 办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00% 电子及其他设备 年限平均法 5、3 5.00 19.00%、31.67% 3、融资租入固定资产的认定依据、计价方法、折旧方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列

261、条件之一的，确认为融资租入资产： (1) 租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； (2) 公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； (3) 租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； (4) 租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有

262、权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 (十五) 无形资产 1、无形资产的计价方法 (1) 取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 (2) 后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 无形资产减值测试见本附注“四、（二十二）长期资产减值”。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 计算机软件

263、 5 经济寿命 专利权 20 法定年限 商标 10 法定年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 95 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 4、开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的

264、支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图； (3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； (4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 (十六) 长期资产减值 在每个资产负债表日判断长期股

265、权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。 资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做

266、相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。 对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。 关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资

267、产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 (十七) 长期待摊费用 对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不

268、能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 职工薪酬 职工薪酬是指为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 1、短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 2、离职后福利的会计处理方法 96 离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。 在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后

269、十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。 公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资

270、产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。 报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。 在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。 企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。 3、辞退福利的会计处理方法 在下列

271、两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益： (1)企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。 4、其他长期职工福利的会计处理方法 其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务

272、成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (十九) 收入 1、销售商品收入的确认 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 公司通过在联营方设立的销售专柜或其他方式直接向消费者销售商品，根据公司联营方签订的协议，由联营方在产品交付予顾客时统一向顾客收取全部款项，公司于约定结算期间（通常为商品销售的次月中旬）按联营方收

273、取的全部款项扣除联营方应得分成后的余额确认当月销售收入。 (二十) 政府补助 政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转97 入资产处置当期的损益。 2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的与资产相关之外的其他

274、政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： （1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。 与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 (二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以

275、及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的

276、未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他

277、综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税

278、相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 (二十二) 租赁 1、经营租赁会计处理 (1)租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 (2)出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进

279、行分摊，确认为租赁收入。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 98 承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租赁会计处理 （1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。 采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值

280、。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 (二十三) 终止经营 终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别： 1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区； 2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分； 3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。 符合持有待售的资产

281、的会计处理见本附注四、（十三）。 (二十四) 关联方 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成的关联方。 本公司关联方包括但不限于： 1、母公司； 2、子公司； 3、受同一母公司控制的其他企业； 4、实施共同控制的投资方； 5、施加重大影响的投资方； 6、合营企业，包括合营企业的子公司； 7、联营企业，包括联营企业的子公司； 8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员； 9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员； 10、本公司主要投资者个人

282、、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。 除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的上市公司信息披露管理办法的要求，以下企业或个人 （包括但不限于）也属于本公司的关联方： 99 1、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人； 2、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员； 3、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一的企业； 4、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12

283、项情形之一的个人； 5、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。 (二十五) 重要会计政策和会计估计的变更 （1）新金融工具准则 财政部于2017年3月31日分别发布了企业会计准则第22号金融工具确认和计量（2017年修订）（财会20177号）、企业会计准则第23号金融资产转移（2017年修订）（财会20178号）、企业会计准则第24号套期会计（2017年修订）（财会20179号），于2017年5月2日发布了企业会计准则第37号金融工具列报（2017年修订）（财会201714号）（上述准则以下统称“新金融工具准则”），

284、根据上述文件要求，公司从2019年1月1日起执行上述修订后的准则。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。 （2）财务报表列报 财政部于关于修订印发2019年度一般企业财务 报表格式的通知（财会20196号），本公司根据相关要求按照一般企业财务报表格式编制财务报表：（1）原“应收票据及应收账款”项目拆分为“应收票据”和“应收账款”二个项目；（2）原“应付票据及应付账款”项目拆分为“应付票据”和“应付账款”二个项目；（3）新增“专项储备”项目，反映高危行业企业按

285、国家规定提取的安全生产费的期末账面价值；（4）“减:资产减值损失”调整为“加:资产减值损失(损失以“-”号填列) ”。 相关列报调整影响如下： 2018年12月31日受影响的合并资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票据 应收账款 2,220,508.24 2,220,508.24 100 应收票据及应收账款 2,220,508.24 -2,220,508.24 应付票据 应付账款 572,307.58 572,307.58 应付票据及应付账款 572,307.58 -572,307.58 2018年12月31日受影响的母公司资产负债表项目： 项目 调整前 调整数 调整后 应收票

286、据 应收账款 356,912.28 356,912.28 应收票据及应收账款 356,912.28 -356,912.28 2、重要会计估计变更 本公司在报告期内无会计估计变更事项。 五、 税项 （一）主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 按应税销售收入计算销项税，并扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 2019 年 4 月 1 日前为 6%、16%，2019年 4 月 1 月后为 6%、13%。 消费税 按照税法规定金银及镶嵌首饰等零售环节销售货物 5% 城市建设维护税 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 7% 教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 3% 地

287、方教育费附加 按实际缴纳的增值税、消费税之和计算缴纳 2% 企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25% 六、 合并财务报表项目注释 （以下金额单位如无特别注明者均为人民币） （一）货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 94,321.16 115,029.65 银行存款 3,745,335.16 763,372.42 其他货币资金 54,655.60 51,312.21 合计 3,894,311.92 929,714.28 其中：存放在境外的款项总额 - - 说明：其他货币资金主要是存放在支付宝里的资金。截至 2019 年 12 月 31 日止，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的

288、款项。 101 （二）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 3,150,808.19 100.00 - - 3,150,808.19 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 3,150,808.19 100.00 - - 3,150,808.19 续 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - -

289、 - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 2,220,508.24 100.00 - - 2,220,508.24 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 2,220,508.24 100.00 - - 2,220,508.24 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比率（%） 1 年以内 其中：6 个月以内 3,150,808.19 - 0.00 合计 3,150,808.19 - - 2、 本期无计提、收回或转回的坏账准备 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款

290、情况 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末金额 中免集团三亚市内免税店有限公司 1,242,621.50 6 个月以内 39.44 - AQUASCUTUM INTERNATIONAL HOLDINGS GROUP LIMITED 847,059.67 6 个月以内 26.88 - 海南望海国际商业广场有限公司 484,686.96 6 个月以内 15.38 - 海南夏日置业发展有限公司 282,066.25 6 个月以内 8.95 - 102 单位名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末金额 罗定市玉玲珑珠宝首饰有限公司 201,179.68 6

291、个月以内 6.39 - 合计 3,057,614.06 97.04 - （三）预付款项 1、预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 1,700,431.99 100.00 1,476,030.23 100.00 合计 1,700,431.99 100.00 1,476,030.23 100.00 2、期末无账龄超过一年、金额较大的预付款项明细 3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因 占预付账款总额比例（%） 深圳市钻之韵珠宝首饰有限公司 非关联方 541,805.28 1 年以内 未到

292、结算期 31.86 广东潮宏基实业股份有限公司 非关联方 310,724.95 1 年以内 未到结算期 18.27 深圳市周佳福珠宝有限公司 非关联方 286,311.96 1 年以内 未到结算期 16.84 深圳市高雅迪珠宝首饰有限公司 非关联方 205,252.40 1 年以内 未到结算期 12.07 深圳市百爵实业发展有限公司 非关联方 197,094.58 1 年以内 未到结算期 11.59 合计 1,541,189.17 90.63 （四）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款 941,485.41 455,476.87 合计 941,4

293、85.41 455,476.87 1、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 103 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 1,027,935.41 100.00 86,450.00 8.41 941,485.41 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 1,027,935.41 100.00 86,450.00 8.41 9

294、41,485.41 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 482,692.87 98.01 27,216.00 5.64 455,476.87 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 9,800.00 1.99 9,800.00 100.00 - 合计 492,492.87 100.00 37,016.00 7.52 455,476.87 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 坏账计

295、提比率（%） 1 年以内 155,435.41 - 其中：6 个月内 155,435.41 - 0.00 6 个月至 1 年 706,000.00 35,300.00 5.00 1 至 2 年 1,500.00 150.00 10.00 2 至 3 年 105,000.00 21,000.00 20.00 3 至 4 年 60,000.00 30,000.00 50.00 合计 1,027,935.41 86,450.00 8.41 （2）本期无计提、收回或转回的坏账准备 （3）本期实际核销的其他应收款情况 104 项目 核销金额 广州三合微平台软件开发有限公司 9,800.00 （4）其他应

296、收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 922,667.00 362,035.00 社保 23,313.93 20,873.44 外部单位往来 75,000.00 - 个税 3,130.78 13,469.19 其他 3,823.70 96,114.53 合计 1,027,935.41 492,492.16 （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 中免集团三亚市内免税店有限公司 押金 666,000.00 1 年以内 64.79 33,300.00 北京京东世

297、纪贸易有限公司 押金 50,000.00 2-3 年 4.86 10,000.00 国旅（三亚）投资发展有限公司 押金 30,000.00 1 年以内 2.92 1,500.00 广东潮宏基实业股份有限公司 押金 20,000.00 2-3 年 1.95 4,000.00 海南望海国际商业广场有限公司 押金 20,000.00 2-3 年 1.95 4,000.00 合计 - 786,000.00 - 76.46 52,800.00 （五）存货 1、存货分类 项目 期末余额 期初余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 库存商品 36,499,584.18 - 36,4

298、99,584.18 35,476,579.41 - 35,476,579.41 合计 36,499,584.18 - 36,499,584.18 35,476,579.41 - 35,476,579.41 2、存货跌价准备无 （六）其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 待抵扣增值税 828,448.84 1,319,970.31 预交所得税 32,535.83 93,880.60 105 合计 860,984.67 1,413,850.91 （七）固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 1,069,901.57 1,447,016.84 固定资产清理 - - 合计 1,069,901.

299、57 1,447,016.84 1、固定资产情况 项目 运输设备 办公设备 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,199,767.25 2,104,958.16 139,255.29 3,443,980.70 2.本期增加金额 - 168,693.96 67,479.38 236,173.34 （1）购置 - 168,693.96 67,479.38 236,173.34 3.本期减少金额 - - 12,653.96 12,653.96 （1）处置或报废 - - 12,653.96 12,653.96 4.期末余额 1,199,767.25 2,273,652.12 194,

300、080.71 3,667,500.08 二、累计折旧 1.期初余额 568,882.61 1,337,553.70 90,527.55 1,996,963.86 2.本期增加金额 261,511.23 303,903.08 35,888.18 601,302.49 （1）计提 261,511.23 303,903.08 35,888.18 601,302.49 3.本期减少金额 - - 667.84 667.84 （1）处置或报废 - - 667.84 667.84 4.期末余额 830,393.84 1,641,456.78 125,747.89 2,597,598.51 三、减值准备 1.

301、期初余额 - - - - 2.本期增加金额 - - - - 3.本期减少金额 - - - - 4.期末余额 - - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 369,373.41 632,195.34 68,332.82 1,069,901.57 2.期初账面价值 630,884.64 767,404.46 48,727.74 1,447,016.84 106 2、期末无暂时闲置的固定资产 3、期末无通过融资租赁租入的固定资产 4、期末无通过经营租赁租出的固定资产 5、期末无未办妥产权证书的固定资产 （八）无形资产 项目 专利权 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 38,834.95 - 3

302、8,834.95 2.本期增加金额 - 104,000.00 104,000.00 (1)购置 - 104,000.00 104,000.00 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 38,834.95 104,000.00 142,834.95 二、累计摊销 1.期初余额 5,825.16 5,825.16 2.本期增加金额 1,941.72 866.67 2,808.39 （1）计提 1,941.72 866.67 2,808.39 3.本期减少金额 - - - 4.期末余额 7,766.88 866.67 8,633.55 三、减值准备 1.期初余额 - - - 2.本期增加金额 -

303、 - - 3.本期减少金额 - - - 四、账面价值 1.期末账面价值 31,068.07 103,133.33 134,201.40 2.期初账面价值 33,009.79 - 33,009.79 （九）长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 装修费 142,657.04 180,177.93 64,579.39 - 258,255.58 合计 142,657.04 180,177.93 64,579.39 - 258,255.58 （十）递延所得税资产/ 递延所得税负债 1、 未经抵销的递延所得税资产 107 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差

304、异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 86,450.00 21,612.50 27,216.00 6,804.00 内部交易未实现利润 740,930.48 185,232.620 626,873.67 156,718.41 可抵扣亏损 3,244,331.12 811,082.780 847,533.76 211,883.44 合计 4,071,711.60 1,017,927.90 1,501,623.43 375,405.85 （十一）短期借款 1、 短期借款分类 项目 期末余额 期初余额 抵押加保证借款 7,500,000.00 - 保证加信用借款 2,0

305、00,000.00 - 合计 9,500,000.00 - 2、 短期借款情况说明： 本公司之子公司广州弘基时尚生活科技有限公司签订的借款合同包括： （1）2019 年 5 月 29 日与中国银行股份有限公司广州荔湾支行（以下简称“中行荔湾支行”）签订编号：ZXQ47623010237-DK01人民币循环借款合同，约定借款额度为人民币 300.00 万元整，借款用途为日常生产经营周转，使用期限 12 个月。在额度使用期限内，借款人可依据本合同约定的借款用途，循环使用该额度。 （2）2019 年 5 月 29 日与中行荔湾支行签订编号：ZXQ47623010237-DK02流动资金借款合同，约定

306、借款本金为人民币 500.00 万元整，借款期限 12 个月，自实际提款日起算，借款用途：支付货款、支付工资、给付租金、支付研发费用等依附其主营业务的支出。 上述借款合同均由保证人周作明、刘利琼 与中行荔湾支行签订编号：ZX Q47623010237-BZ 的最高额保证合同提供连带责任保证，被担保最高债权额为人民币 800.00 万元整。由保证人广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司与中行荔湾支行签订编号：ZX Q47623010237-BZ01 的最高额保证合同提供连带责任保证，被担保债权额为人民币 800.00 万元整。由抵押人周卓豪、马桂娇与中行荔湾支行签订编号：ZX Q476230102

307、37-DY 的最高额抵押合同提供抵押担保，所担保债权最高本108 金为人民币 2,000.00 万元，抵押物为编号：粤（2016）广州市不动产权第 00275049 号、粤（2016）广州市不动产权第 00275050 号房产。 （3）2019 年 7 月与中国工商银行股份有限公司广州白云路支行（以下简称“工行广州白云路支行”）签订编号：0360200043-2019 年(白云)字 00525 号经营快贷借款合同，约定借款本金 200.00 万元整，借款期限自 2019 年 7 月 15 日至 2020 年 7 月 14 日，借款用途为生产经营。该合同由本公司实际控制人周作明、刘利琼提供个人连

308、带责任保证担保。 （十二）应付账款 1、应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 购货款 15,000.00 572,307.58 合计 15,000.00 572,307.58 2、 期末无账龄超过 1 年的重要应付账款 （十三）预收款项 1、预收账款项列示 项目 期末余额 期初余额 预收货款 105,835.00 合计 105,835.00 2、期末无账龄超过 1 年的重要预收款项 （十四）应付职工薪酬 1、应付职工薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 478,423.21 5,775,513.70 5,820,896.52 433,040.39 二、离职后福

309、利-设定提存计划 - 429,923.47 429,923.47 - 合计 478,423.21 6,205,437.17 6,250,819.99 433,040.39 2、短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 109 一、工资、奖金、津贴和补贴 478,423.21 5,332,420.27 5,377,803.09 433,040.39 二、职工福利费 - 166,573.44 166,573.44 - 三、社会保险费 - 253,717.99 253,717.99 - 其中：医疗保险费 - 228,337.74 228,337.74 - 工伤保险费 - 4,251

310、.42 4,251.42 - 生育保险费 - 21,128.83 21,128.83 - 四、住房公积金 - 19,902.00 19,902.00 - 五、工会经费和职工教育经费 - 2,900.00 2,900.00 - 合计 478,423.21 5,775,513.70 5,820,896.52 433,040.39 3、设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 - 418,444.58 418,444.58 - 2、失业保险费 - 11,478.89 11,478.89 - 合计 - 429,923.47 429,923.47 - （十五）应交

311、税费 项目 期末余额 期初余额 增值税 102,169.61 41,698.04 消费税 66,814.78 6,582.97 企业所得税 - 190,687.06 个人所得税 10,423.43 19,534.18 城市维护建设税 12,588.55 11,907.74 教育费附加 8,991.81 8,505.54 印花税 4,025.76 12,778.59 合计 205,013.94 291,694.12 （十六）其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 - - 110 应付股利 - - 其他应付款 233,123.00 167,018.46 合计 233,123.00 167,

312、018.46 1、其他应付款 （1）按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 服务费 180,000.00 100,000.00 展柜费 49,563.00 49,563.00 其他 3,560.00 17,455.46 合计 233,123.00 167,018.46 （2）期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款 （十七）股本 期初余额 本次变动增减（+、一） 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 32,000,000.00 - - - - - 32,000,000.00 上述股本最后一次增资业经北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）出具验资报告（2018京会兴

313、验字第 59000001 号）报告验证。 （十八）资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价（股本溢价） 7,875,339.61 - - 7,875,339.61 合计 7,875,339.61 - - 7,875,339.61 （十九）盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 42,765.73 - - 42,765.73 合计 42,765.73 - - 42,765.73 （二十）未分配利润 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 2,542,700.75 949,924.63 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） - - 调整后

314、期初未分配利润 2,542,700.75 949,924.63 111 加：本期归属于母公司所有者的净利润 -3,424,925.61 1,635,541.85 减：提取法定盈余公积 42,765.73 期末未分配利润 -882,224.86 2,542,700.75 （二十一）营业收入和营业成本 1 营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入 成本 收入 成本 主营业务 64,900,391.49 55,413,413.13 91,195,532.18 80,646,024.89 其他业务 - - - - 合计 64,900,391.49 55,413,413.13 91,195,5

315、32.18 80,646,024.89 2 主营业务（分产品） 产品 本期发生额 上期发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 黄金类 45,776,041.350 44,701,781.56 71,632,032.16 69,245,021.15 素金类 4,302,248.650 1,893,926.51 5,856,823.72 3,063,965.04 镶嵌类 14,581,392.290 4,850,705.35 13,469,968.43 8,325,506.46 其他 240,709.200 3,966,999.71 236,707.87 11,532.24

316、 合计 64,900,391.49 55,413,413.13 91,195,532.18 80,646,024.89 （二十二）税金及附加 项目 本期金额 上期金额 消费税 574,939.71 17,593.12 印花税 23,523.77 42,458.99 城市维护建设税 49,214.20 42,795.22 教育费附加 21,051.91 18,340.83 地方教育费附加 14,034.60 12,227.21 合计 682,764.19 133,415.37 注：消费税增加是本期三亚分店直接开票销售给终端客户，2018 年是批发销售给商场。 （二十三）销售费用 112 项目 本

317、期金额 上期金额 职工薪酬 2,967,227.65 3,374,694.24 专柜费 3,092,914.27 474,169.97 折旧费 328,429.83 350,292.56 品牌使用费 108,309.30 187,000.45 宣传费 224,959.32 190,790.51 办公费 222,487.00 162,123.01 物料消耗 - 113,639.70 业务招待费 26,825.08 1,107.00 其他 6,527.92 203,297.00 合计 6,977,680.37 5,057,114.44 注：专柜费比上年同期增幅较大，是因为三亚分公司海棠湾免税店 2

318、019 年的结算方式调整导致：2018 年三亚海棠湾门店开票销售给中免集团三亚市内免税店有限公司（以下简称：“中免集团”），开票销售金额为扣除佣金后的净额，无收取租金；2019 年改为三亚海棠湾门店开票按实际销售额开票给终端消费者，另外支付佣金/租金给中免集团，并计入销售费用。 （二十四）管理费用 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 3,197,075.05 2,519,311.96 折旧与摊销 274,814.38 - 办公费 331,412.94 242,647.76 交通差旅费 255,314.55 260,772.45 中介服务费 481,146.44 356,532.76 电话费 2

319、0,995.41 20,760.87 速递费 13,901.29 18,055.51 物业管理费 103,154.70 89,116.98 租金 420,000.00 360,000.00 业务招待费 292,662.18 196,411.84 广宣费 6,772.04 50,613.17 其他 67,429.65 417,634.16 113 项目 本期金额 上期金额 合计 5,464,678.63 4,531,857.46 （二十五）研发费用 （1）研发费用 项目 本期金额 上期金额 研发费用总额 92,001.14 - 自行开发无形资产的摊销 92,001.14 - （2）研发费用按成本

320、项目列示 项目 本期金额 上期金额 职工薪酬 41,134.47 - 无形资产摊销 866.67 - 咨询费 50,000.00 - 合计 92,001.14 - （二十六）财务费用 项目 本期金额 上期金额 利息费用 258,618.53 583,263.84 减：利息收入 2,448.57 9,387.32 金融机构手续费及其他 15,055.28 17,710.47 合计 271,225.24 591,586.99 （二十七）其他收益 补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关 个人所得税手续费返还 3,499.94 - 与收益相关 新三板挂牌上市补贴 - 1,000,000.

321、00 与收益相关 合计 3,499.94 1,000,000.00 - （二十八）投资收益 项目 本期金额 上期金额 购买理财产品的投资收益 28,168.95 113,214.23 114 合计 28,168.95 113,214.23 （二十九）信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 59,234.00 / 合计 59,234.00 （三十）资产减值损失 项目 本期金额 上期金额 一、坏账损失 / 30,836.00 合计 30,836.00 （三十一）营业外收入 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 与日常活动无关的政府补助 - 1,002,556

322、.40 - 其他 0.87 11.38 0.87 合计 0.87 1,002,567.78 0.87 （三十二）营业外支出 项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额 对外捐赠 30,000.00 30,000.00 30,000.00 罚款、滞纳金 2,093.74 4,498.96 2,093.74 其他 5,003.90 55.33 5,003.90 固定资产处置损失 2,959.57 - 2,959.57 合计 40,057.21 34,554.29 40,057.21 （三十三）所得税费用 （1）所得税费用表 项目 本期金额 上期金额 当期所得税费用 -1,545.00 4

323、63,326.55 递延所得税费用 -642,522.05 187,056.35 合计 -644,067.05 650,382.90 115 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期金额 利润总额 -4,068,992.66 按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,017,248.17 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 -1,545.00 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 39,921.16 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -74,795.05 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 298,059.91 未实现内部损益

324、 111,540.10 所得税费用 -644,067.05 （三十四）现金流量表项目 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目 本期金额 上期金额 利息收入 2,448.57 9,387.32 政府补助 - 2,002,556.40 往来款 3,926,515.60 115,344.31 保证金押金 207,035.00 60,000.00 其他收入 390,673.95 23,111.92 合计 4,526,673.12 2,210,399.95 2、支付的其他与经营活动有关的现金： 项目 本期金额 上期金额 费用性支出 1,144,574.55 2,468,802.70 保证金押金 671

325、,000.00 120,000.00 往来款及其他 6,025,569.19 1,201,102.45 合计 7,841,143.74 3,789,905.15 （三十五）现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1将净利润调节为经营活动现金流量： 116 补充资料 本期金额 上期金额 净利润 -3,424,925.61 1,635,541.85 加：资产减值准备 59,234.00 30,836.00 固定资产折旧 601,302.49 527,826.16 无形资产摊销 2,808.39 1,941.72 长期待摊费用摊销 64,579.39 22,223.

326、40 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列） - - 固定资产报废损失（收益以“”号填列） 2,959.57 - 公允价值变动损失（收益以“”号填列） - - 财务费用（收益以“”号填列） 258,618.53 583,263.84 投资损失（收益以“”号填列） -28,168.95 -113,214.23 递延所得税资产减少（增加以“”号填列） -696,921.45 187,056.35 递延所得税负债增加（减少以“”号填列） - - 存货的减少（增加以“”号填列） -1,914,876.47 -4,643,914.60 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列） -

327、1,422,554.89 2,689,855.07 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列） 535,024.39 -2,088,712.55 其他 经营活动产生的现金流量净额 -5,962,920.61 -1,167,296.99 2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 - - 一年内到期的可转换公司债券 - - 融资租入固定资产 - - 3现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 3,894,311.92 929,714.28 减：现金的期初余额 929,714.28 4,823,177.68 加：现金等价物的期末余额 - - 减：现金等价物的期初余额 - - 现金及现金

328、等价物净增加额 2,964,597.64 -3,893,463.40 2、现金和现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 117 一、现金 其中：库存现金 94,321.16 115,029.65 可随时用于支付的银行存款 3,745,335.16 763,372.42 可随时用于支付的其他货币资金 54,655.60 51,312.21 二、现金等价物 三、期末现金及现金等价物余额 3,894,311.92 929,714.28 其中：母公司或公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物 - 3、 本期无所有权或使用权受到限制的资产 七、 合并范围的变更 （一）非同一控制下企业合并 本期未发生

329、非同一控制下的企业合并 （二）同一控制下企业合并 本期未发生的同一控制下企业合并 八、 在其他主体中的权益 （一）在子公司中的权益 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 广州弘基时尚生活科技有限公司 广州 广州 商业 100.00 设立 广东施普洛投资有限公司 广州 广州 商业 100.00 设立 弘基（海南）投资控股有限公司 三亚 三亚 商业 100.00 设立 弘基金骏(广州)文化有限公司 广州 广州 商业 100.00 设立 九、 关联方及关联交易 （一）本企业的母公司情况 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比例(%)

330、母公司对本企业的表决权比例(%) 弘基（海南）商业投资有限公司 海南 商业 2,000.00 万 40.3969 40.3969 本企业的母公司情况的说明： 弘基（海南）商业投资有限公司的实际控制人是周作明。 本企业最终控制方是周作明。 （二）本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注七、1。 118 （三）本企业合营和联营企业情况 本企业无合营或联营企业。 （四）其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 任晓彦 公司董事 周卓豪 公司董事 周爽丽 财务总监 王国庆 公司董事 周卓杰 公司监事 王冲飞 公司监事 吴泽华 控股股东关系密切的家庭成员 广州弘基投资管理有限公司（有

331、限合伙） 本公司的参股公司 广东弘基实业有限公司 实际控制人控制的其他企业 广州都市新主张商业控股有限公司 实际控制人控制的其他企业 时尚盛筵（广州）智慧展览有限公司 实际控制人控制的其他企业 广州弘基时尚文化有限公司 实际控制人控制的其他企业 广州弘基股权投资基金有限公司 实际控制人控制的其他企业 广州思丽歌韵时尚生态科技有限公司 实际控制人控制的其他企业 曼托瓦（广州）教育科技有限公司 实际控制人控制的其他企业 寰球智库（广州）创新发展研究院有限公司 实际控制人控制的其他企业 岭南嘟嘟（广州）文化产业有限公司 实际控制人关系密切的家庭成员控制的其他企业 广州时尚穿戴科技有限公司 实际控制人

332、控制的其他企业，实际控制人为周作明 （五）关联交易情况 1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司间交易已作抵消。 2、 关联担保情况 本公司无作为担保方情况 本公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 周作明、刘利琼 2,000,000.00 2020/7/15 2022/7/14 否 119 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 周作明、刘利琼 8,000,000.00 2020/6/20 2022/6/19 否 周卓豪、马桂娇 6,000,000.00 2020/6/20 2022/6/

333、19 否 3、 关键管理人员报酬 项目 本期金额 上期金额 关键管理人员报酬 699,332.15 791,570.73 （六）关联方应收应付款项 1、应收项目 本公司应收款项期末余额中无应收关联方款项。 2、应付项目 本公司应付款项期末余额中无应付关联方款项。 十、 承诺及或有事项 （一）重要承诺事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。 （二）或有事项 截至 2019 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的重要的未决诉讼、对外担保等或有事项。 十一、 资产负债表日后事项 新型冠状病毒感染的疫情于 2020 年 1 月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防

334、控工作正在全国范围内持续进行。新型冠状病毒肺炎疫情对湖北等省市以及全国整体经济运行造成的一定影响，从而可能在一定程度上影响公司发展建设、生产经营。公司将密切关注新型冠状病毒肺炎疫情发展情况及对公司的影响。 十二、 其他重要事项 截止本报告日，本公司无需要披露的其他重大事项 十三、 母公司财务报表主要项目注释 （一）应收账款 1、应收账款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 44,771.19 100.00 - - 44,771.19

335、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 120 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 合计 44,771.19 100.00 - - 44,771.19 续（1） 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 356,912.28 100.00 - - 356,912.28 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 - - - - - 合计 356,912.28 100.00 -

336、 - 356,912.28 组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 其中：6 个月以内 44,771.19 - - 合计 44,771.19 - - 2、 本期无计提、收回或转回的坏账准备情况 3、 本期无实际核销的应收账款情况 4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末金额 广州弘基时尚生活科技有限公司 控股子公司 37,160.03 6 个月以内 33.11 - 弘基（海南）投资控股有限公司 控股子公司 7,611.16 6

337、个月以内 2.61 - 合计 44,771.19 100.00 - （二）其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 - - 121 项目 期末余额 期初余额 应收股利 - - 其他应收款 110,973.43 573,744.92 合计 110,973.43 573,744.92 1、 其他应收款 （1） 其他应收款分类披露 类别 期末余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 140,973.43 100.00 30,000.00 21.28 11

338、0,973.43 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 140,973.43 100.00 30,000.00 21.28 110,973.43 续： 类别 期初余额 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 585,744.92 100.00 12,000.00 2.05 573,744.92 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 - - - - - 合计 585,744.92 100.00 12,000.00 2.

339、05 573,744.92 组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内（含 1 年） 其中：6 个月以内 80,973.43 - - 3 年至 4 年 60,000.00 30,000.00 50.00 122 合计 140,973.43 30,000.00 21.28 （2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 18,000.00 元；本期无收回或转回坏账准备。 （3） 本期无实际核销的其他应收款 （4） 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 往来款 - 447,000.0

340、0 咨询费 75,000.00 70,754.71 押金 60,000.00 60,000.00 其他 5,973.43 3,939.53 合计 140,973.43 581,694.24 （5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额 开源证券股份有限公司 咨询费 75,000.00 6 个月以内 53.20 - 徐惠娟 押金 60,000.00 3 年至 4 年 42.56 30,000.00 个人社保费 其他 3,348.20 6 个月以内 2.38 - 个人住房公积金 其他 1,500

341、.00 6 个月以内 1.06 - 个人所得税 其他 1,125.23 6 个月以内 0.80 - 合计 140,973.43 100.00 30,000.00 （三）长期股权投资 项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 42,200,000.00 - 42,200,000.00 42,120,000.00 - 42,120,000.00 123 合计 42,200,000.00 - 42,200,000.00 42,120,000.00 - 42,120,000.00 1、 对子公司投资 被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期

342、末余额 本期计提 减值准备 减值准备 期末余额 广州弘基时尚生活科技有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - - 弘基（海南）投资控股有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 - - 广东施普洛投资有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - - 弘基金骏(广州)文化有限公司 120,000.00 80,000.00 - 200,000.00 - - 合计 42,120,000.00 80,000.00 - 42,200,000.00 - - （四）营业收入和营业成本 项目 本期金额 上期金额 收入

343、 成本 收入 成本 主营业务 1,358,449.08 - 1,280,105.92 - 合计 1,358,449.08 - 1,280,105.92 - （五）投资收益 项目 本期金额 上期金额 购买理财产品取得的投资收益 - 35,961.30 合计 - 35,961.30 十三、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,959.57 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,810.38 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - 企业取得子公司

344、、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 - 非货币性资产交换损益 - 委托他人投资或管理资产的损益 - 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - 124 项目 金额 说明 债务重组损益 - 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

345、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 - 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 - 对外委托贷款取得的损益 - 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 - 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 - 受托经营取得的托管费收入 - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 - 其他符合非经常性损益定义的损益项目 - 小计 -1,149.19 所得税影响额 -287.30 少数股东权益影响额 - 合计 -861.89 2、净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率（%） 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -8.41 -0.1070 -0.1070 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -8.41 -0.1070 -0.1070 广东弘基时尚生态健康集团股份有限公司 2020 年 4 月 21 日 125 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 广州市越秀区建设六马路 29 号荣建大厦 22 楼董事会秘书办公室