870549_2019_中凯国际_2019年年度报告_2020-04-27.txt

1、公告编号：2020-019 1 证券代码：870549 证券简称：中凯国际 主办券商：西部证券 2019 年度报告 中凯国际 NEEQ : 870549 北京中凯国际研学旅行股份有限公司 BEIJING ZHONGKAI INTERNATIONAL STUDY TRAVEL CO., LTD. 公告编号：2020-019 2 公司年度大事记 2019 年 1 月，正式发布研学导师专业标准 2019 年 3 月，成立陕西安康分公司 2019 年 7 月，成立吉林市分公司 2019 年 10 月，成立杭州分公司 2019 年 11 月，获 2019 年北京世园会安徽省参展筹备工作领导小组办公室书面

2、感谢 2019 年 12 月，获评“北京市诚信创建企业” 公告编号：2020-019 3 目 录 第一节 声明与提示 . 5 第二节 公司概况 . 7 第三节 会计数据和财务指标摘要 . 9 第四节 管理层讨论与分析 . 12 第五节 重要事项 . 28 第六节 股本变动及股东情况 . 31 第七节 融资及利润分配情况 . 33 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 . 33 第九节 行业信息 . 38 第十节 公司治理及内部控制 . 38 第十一节 财务报告 . 43 公告编号：2020-019 4 释义 释义项目 释义 中凯国际、股份公司、公司 指 北京中凯国际研学旅行股份有限公司

3、中凯文化 指 中凯国际文化交流（北京）有限公司 启铭研学 指 北京启铭研学教育科技有限责任公司 宁夏智达 指 宁夏智达研学文化教育有限公司 云南星燎 指 云南星燎文化传播有限公司 天津中凯 指 天津中凯研学教育科技有公司 本报告 指 北京中凯国际研学旅行股份有限公司 2019 年年度报报告 报告期、本年度 指 2019 年 1 月 1 日-2019 年 12 月 31 日 上年度、上年同期 指 2018 年 1 月 1 日-2018 年 12 月 31 日 高级管理人员、高管 指 公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 三会 指 股东大会、董事会、监事会 公司法 指 中华人民共和国公司法

4、 证券法 指 中华人民共和国证券法 西部证券、主办券商 指 西部证券股份有限公司 中审亚太会计师事务所、会计师事务所 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 元、万元 指 人民币元、人民币万元 公告编号：2020-019 5 第一节 声明与提示 【声明】 公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司负责人王亚超、主管会计工作负责人张海彦及会计机构负责人（会计主管人员）张海彦保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了带

5、持续经营重大不确定性段落的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。 本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 事项 是或否 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 是 否 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 是 否 是否存在豁免披露事项 是 否 【重要风险提示表】 重要风险事项名称 重要风险事项简要描述 盈利能力较弱的风险 公司报告期内营业收入主要来源于研学旅行业务。报告期内及上年度公司实现的营

6、业收入分别为7,455.20万元、7,517.47万元，净利润分别为-252.82 万元、-497.51 万元，毛利率分别为 13.97%、12.35%。报告期内公司净利润金额为负值、毛利率水平在同行业上市公司中偏低，公司存在盈利能力较弱的风险。 旅游安全风险 研学旅行是一种研究性学习和旅行体验相结合的校外教育活动，是新型产业时代“旅游+教育”的产物。旅行过程中的安全是旅游行业的生命线，也是行业发展的基础和保障。安全事故的出现，不仅影响旅行活动的顺利进行，而且可能危及游客的生命、财产安全。旅游活动中涉及的人、设备、环境等相关因素诸多，不确定因素难以预料，存在游客的人身、财产可能受到损害的风险。

7、 不可抗力风险 旅游行业对政治、经济、自然灾害等因素的反应较为敏感。若旅游目的地发生突发自然灾害，如地震、水灾、暴雪、飓风、泥石流等自然灾害，一方面可能破坏旅游区建筑物或景观，另一方面出于安全考虑，也会减少游客对该地区的旅游需求，如2013 年东北地区发生的洪水灾害就导致赴东北地区旅游的游客公告编号：2020-019 6 减少，影响公司业绩。若发生“非典”、“禽流感”等流行性疾病，也会影响游客的外出旅游选择，从而对公司经营活动产生不利影响。 研学旅行的季节性风险 目前公司研学旅行业务主要发生于在校期间，并且主要集中于春季的 3-6 月份和秋季的 9-12 月份，此阶段公司的经营业绩高于全年平均

8、水平，而其他时间段公司的研学旅行业务量较少，经营业绩低于全年平均水平，该季节性特征导致公司经营业绩存在相应的季节性波动。 核心业务人才流失风险 研学旅行和定制旅游都属于旅游细分领域的行业，对核心业务人员的依赖度较高，研学旅行需要业务人员及产品研发人员同时具备旅行和教育行业相关知识和经验，定制旅游需要业务人员具有丰富的从业经验。行业人才缺口大，如果竞争对手开出更高的薪资待遇或者其他因素导致公司核心业务人才离职，公司业务发展将受到不利影响。 实际控制人不当控制的风险 王亚超目前直接持有公司 69.84%的股份，为公司控股股东、实际控制人，足以对股东大会的决议产生重大影响。如王亚超利用其实际控制人地

9、位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 本期重大风险是否发生重大变化： 否 公告编号：2020-019 7 第二节 公司概况 一、 基本信息 公司中文全称 北京中凯国际研学旅行股份有限公司 英文名称及缩写 BEIJING ZHONGKAI INTERNATIONAL STUDY TRAVEL CO., LTD.（KITS） 证券简称 中凯国际 证券代码 870549 法定代表人 王亚超 办公地址 北京市朝阳区惠河南街 1102 号国粹苑 A 座 4056-4062 室 二、 联系方式 董事会秘书或信息披露事务负责人 董景

10、丽 职务 董事会秘书 电话 010-56763568 传真 010-56763568 电子邮箱 dongjingli 公司网址 联系地址及邮政编码 北京市朝阳区惠河南街 1102 号国粹苑 A 座 4056-4062 室（100024） 公司指定信息披露平台的网址 公司年度报告备置地 董事会办公室 三、 企业信息 股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统 成立时间 2010 年 2 月 5 日 挂牌时间 2017 年 1 月 17 日 分层情况 基础层 行业（挂牌公司管理型行业分类） 租赁和商务服务业-商务服务业-旅行社及相关服务-旅行社服务 主要产品与服务项目 研学旅行、定制旅游 普通股股

11、票转让方式 集合竞价转让 普通股总股本（股） 16,695,000 优先股总股本（股） 0 做市商数量 0 控股股东 王亚超 实际控制人及其一致行动人 王亚超 四、 注册情况 项目 内容 报告期内是否变更 公告编号：2020-019 8 统一社会信用代码 91110102551439319A 否 注册地址 北京市西城区岳峰园 2 号楼B2-043 否 注册资本 16,695,000 否 五、 中介机构 主办券商 西部证券 主办券商办公地址 西安市新城区东新街 319 号 8 幢 10000 室 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师

12、姓名 袁振湘、王钰砥 会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行健商业大厦 20 层 2206 六、 自愿披露 适用 不适用 七、 报告期后更新情况 适用 不适用 公司于 2020 年 2 月 20 日召开第二届第二次董事会、于 2020 年 3 月 13 日召开 2020 年第一次临时股东大会，审议通过了关于公司变更名称的议案，公司全称由“ 北京中凯国际旅游股份有限公司 ”变更为“ 北京中凯国际研学旅行股份有限公司 ”，证券简称、证券代码保持不变。公司于 2020 年 4月 8 日取得名称变更后的新营业执照。 公告编号：2020-019 9 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、

13、盈利能力 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 营业收入 74,552,050.01 75,174,664.66 -0.83% 毛利率% 13.97% 12.35% - 归属于挂牌公司股东的净利润 -2,352,068.54 -4,913,012.38 52.13% 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -2,645,609.50 -4,839,572.71 45.33% 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） -107.90% -81.93% - 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） -121.37% -80.70% -

14、 基本每股收益 -0.14 -0.29 52.13% 二、 偿债能力 单位：元 本期期末 本期期初 增减比例% 资产总计 10,303,930.99 12,508,035.50 -17.62% 负债总计 9,388,243.77 9,114,191.30 3.01% 归属于挂牌公司股东的净资产 1,066,204.86 3,355,895.17 -68.23% 归属于挂牌公司股东的每股净资产 0.06 0.20 -68.23% 资产负债率%（母公司） 58.15% 63.75% - 资产负债率%（合并） 91.11% 72.87% - 流动比率 1.00 1.31 - 利息保障倍数 -4,26

15、1.47 -66.71 - 三、 营运情况 单位：元 本期 上年同期 增减比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,348,906.58 -5,248,311.91 74.30% 应收账款周转率 52.95 74.91 - 存货周转率 - - - 公告编号：2020-019 10 四、 成长情况 本期 上年同期 增减比例% 总资产增长率% -17.62% -35.98% - 营业收入增长率% -0.83% 36.86% - 净利润增长率% 49.18% 23.85% - 五、 股本情况 单位：股 本期期末 本期期初 增减比例% 普通股总股本 16,695,000 16,695,000 0% 计

16、入权益的优先股数量 0 0 0% 计入负债的优先股数量 0 0 0% 六、 非经常性损益 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 -10,550.01 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 300,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,000.00 其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,519.56 非经常性损益合计 297,969.55 所得税影响数 0 少数股东权益影响额（税后） 4,428.59 非经常性损益净额 293,540.96 七、 补充财务指标 适用 不适用 公告编号：2020-019 11 八、

17、会计数据追溯调整或重述情况 会计政策变更 会计差错更正 其他原因 不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据及应收账款 805,623.75 - 应收账款 - 805,623.75 应付票据及应付账款 468,107.04 - 应付账款 - 468,107.04 公告编号：2020-019 12 第四节 管理层讨论与分析 一、 业务概要 商业模式 公司所属行业为商务服务业、旅行社服务，公司主营业务为中小学研学旅行服务。 在研学旅行业务方面，公司致力于中小学生研学旅行产品的探索和开发，通过自主研发改进研学旅行产

18、品，与各大中小学校、文化教育机构建立长期稳定的深度合作，不断提升服务的优良品质与口碑，充分保障研学旅行的“寓教于游”的特点。在定制旅游服务方面，公司依托专业旅游管理团队，为政府机构、公司法人等社会团体提供体验性强、具有个性化的旅游服务。 公司主要面向的客户类型有：各大中小学校、文化教育机构、企事业单位以及社会上有旅游需求的其他团体和个人。 公司具有国家旅游局批准的出境旅游许可资质，自成立至今取得了各项荣誉。公司团队有着近十年的学生市场的实际操作经验，从 2010 年成立之初便开始耕耘研学旅行的细分市场，为中小学生春秋游、夏令营、冬令营提供旅游服务。公司通过与各中小学、研学基地、博物馆、景区和车

19、队的长期合作，不断提高整个研学旅行服务的质量和性价比，根据数年经验累积，已根据研学旅行的不同主题建立了完善的研学产品体系，各系列产品均已形成具备市场竞争力的操作流程与接待服务标准。 公司通过各种渠道直接与客户建立长期稳定的合作关系，目前主要通过以下几种方式实现盈利： （1）通过向中小学提供研学旅行服务和向社会团体提供定制旅游服务，直接赚取服务费用； （2）公司提供代订机票、门票、车、代办签证等相关服务，满足客户的相关旅游服务需求，有效拓展业务范围，增加收入及利润来源； （3）公司与上游供应商长期保持良好的合作关系，并采取批量采购和长期采购的方式，降低营业成本； （4）多数中小学在选择旅行社时对

20、旅行社经验和实力要求较高，公司长期专注于研学旅行，积累了丰富的服务经验和良好的口碑，在开拓和维护中小学客户方面议价能力较强。 公司对产品研发投入逐步加大，商业模式愈加成熟，与客户的合作向更深度更广泛更高频度的方向发展。 报告期内，公司的商业模式未发生变化。 报告期内变化情况： 事项 是或否 公告编号：2020-019 13 所处行业是否发生变化 是 否 主营业务是否发生变化 是 否 主要产品或服务是否发生变化 是 否 客户类型是否发生变化 是 否 关键资源是否发生变化 是 否 销售渠道是否发生变化 是 否 收入来源是否发生变化 是 否 商业模式是否发生变化 是 否 二、 经营情况回顾 (一)

21、经营计划 2019 年度，公司加大力度完善研学导师执行标准和课程设计标准，并于年初在全国企业标准平台发布企业标准研学导师专业标准（中小学），通过专业的研学导师队伍，严格把控课程执行各个环节；并在内部进行经营模式升级，引入各部门独立核算的阿米巴经营模式，加强成本把控，基本实现了公司制定的业绩目标。 报告期内，公司实现业务收入 7,455.21 万元，较去年同期降低了 62.26 万元，降低幅度为 0.83%；营业利润为-281.61 万元，较上年同期增加了 42.17%；净利润为-252.82 万元，较上年同期增加了 49.18%；经营活动产生的现金流量净额为-134.89 万元，较上年同期增加

22、了 74.30%；公司主营业务毛利率为13.97%，较去年同期提高了 1.62 个百分点。 报告期内，公司进一步加强内部运营成本控制，持续增加对营销部门和产品部门的投入，出境游学业务和进京研学业务得到大幅提升；同时，公司还根据优势开展景区研学课程设计业务，该业务板块预计将为公司创造更多业绩。本年度营业收入基本与上年度持平，内部经营模式升级有效降低了销售费用、管理费用等，营业利润与净利润均实现较大幅度的增长。 (二) 财务分析 1. 资产负债结构分析 单位：元 项目 本期期末 本期期初 本期期末与本期期初金额变动比例% 金额 占总资产的比重% 金额 占总资产的比重% 货币资金 4,602,949

23、.51 44.67% 5,767,210.54 46.11% -20.19% 应收票据 应收账款 1,869,782.41 18.15% 805,623.75 6.44% 132.09% 存货 公告编号：2020-019 14 投资性房地产 长期股权投资 固定资产 839,257.78 8.15% 749,312.17 5.99% 12.00% 在建工程 短期借款 长期借款 预付账款 2,156,619.06 20.93% 3,845,771.77 30.75% -43.92% 应付账款 1,473,451.58 14.30% 468,107.04 3.74% 214.77% 其他应付款 1,

24、223,573.57 11.87% 887,605.02 7.10% 37.85% 资产负债项目重大变动原因： 1、 报告期内，公司应收账款与去年同期相比增加了 1,064,158.66 元，增加比例为 132.09%，主要是因为报告期内公司进京研学业务和出境游学业务有所增长，进京研学业务主要客户为同行客户，出境游学业务主要为学校客户，订单尾款均为回团后支付，尤其是因公出访的费用付款审批周期较长，导致应收账款大幅增加。 2、 报告期内，公司固定资产与去年同期相比增加了 89,945.61 元，增加比例为 12.00%，主要是因为公司新购入车辆。 3、 报告期内，公司预付账款与去年同期相比减少了

25、 1,689,152.71 元，减少比例为 43.92%，主要是因为除了必要的预付款如房租等，公司延长了业务层面的供应商付款期限，缩短了预付周期，从而降低了预付款，减少了资金占用。 4、 报告期内，公司应付账款与去年同期相比增加了 1,005,344.54 元，增加比例为 214.77%，主要是因为公司供应商付款周期整体延长，且学校客户因公出境费用付款审批流程较长，因公司暂未与客户结算完毕，推迟了部分出境游学供应商的尾款结算。 5、 报告期内，公司其他应付款与去年同期相比增加了 335,968.55 元，增加比例为 37.85%，主要是因为公司年内根据合伙人计划新设分公司，为确保分公司规范经营

26、，按照应交的旅行质保金收取分公司管理人员的经营保证金增加。 2. 营业情况分析 (1) 利润构成 单位：元 项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 金额 占营业收入的比重% 金额 占营业收入的比重% 营业收入 74,552,050.01 - 75,174,664.66 - -0.83% 公告编号：2020-019 15 营业成本 64,134,929.68 86.03% 65,891,014.29 87.65% -2.67% 毛利率 13.97% - 12.35% - - 销售费用 5,505,369.25 7.38% 6,214,760.58 8.27% -11.41% 管理费用

27、 7,733,245.96 10.37% 7,635,435.49 10.16% 1.28% 研发费用 - 财务费用 7,524.02 0.01% 97,141.16 0.13% -92.25% 信用减值损失 -56,840.20 -0.08% 资产减值损失 - -70,673.45 -0.09% 其他收益 124,066.74 0.17% 10,129.37 0.01% 1,124.82% 投资收益 - 公允价值变动收益 - 资产处置收益 - 汇兑收益 - 营业利润 -2,816,053.68 -3.78% -4,869,645.69 -6.48% 42.17% 营业外收入 300,446.

28、71 0.40% 22,217.25 0.03% 1,252.31% 营业外支出 12,550.01 0.02% 104,520.48 0.14% -87.99% 净利润 -2,528,156.98 -3.39% -4,975,063.35 -6.62% 49.18% 项目重大变动原因： 1、 报告期内，营业收入与去年同期相比略有减少，减少比例为 0.83%，其中研学旅行业务较去年同期增加了 3,954,464.42 元，增加比例为 6.74%；定制旅游业务较去年同期减少了1,982,632.53 元，减少比例为 17.58%；相关单项服务业务收入较去年同期减少了2,843,149.47 元，

29、减少比例为 67.26%。2019 年，受综合实践活动经费政策调整、以及 70周年国庆活动等因素影响，综合实践业务以及研学业务均有所下降，出境游学业务保持增长，因此公司整体营业收入基本与上年度持平。公司盈利能力较去年同期相比仍保持提升态势，业务毛利率较上年同期增加了 1.62 个百分点。 2、 报告期内，公司销售费用与去年同期相比减少了 709,391.33 元，减少比例为 11.41%，其中业务招待费较去年同期减少了 224,909.44 元，减少比例为 37.35%；差旅费较去年同期相比减少了 139,578.90 元，减少比例为 79.79%；交通费较去年同期相比减少了 155,820.

30、20 元，减少比例为 63.58%。主要是因为公司客户相对稳定，新客户开发费用较上期大幅减少。 3、 报告期内，公司财务费用与去年同期相比减少了 89,617.14 元，减少比例为 92.25%，主要是因为微信支付、支付宝支付使用频次减少，手续费大幅降低。 4、 报告期内，公司其他收益与去年同期相比增加了 113,937.37 元，增加比例为 1,124.82%，主要是因为年内个人所得税手续费返还、及增值税加计扣除抵减金额本期发生额较去年同期公告编号：2020-019 16 大幅增加。 5、 报告期内，公司营业利润与去年同期相比增加了 2,053,592.01 元，增加比例为 42.17%，主

31、要是因为报告期内公司毛利率保持小幅增长，同时销售费用、财务费用等运营成本较上年同期大幅下降。 6、 报告期内，公司营业外收入与去年同期相比增加了 278,229.46 元，增加比例为 1,252.31%，主要是因为公司获得政府文旅项目“投贷奖”奖励补贴。 7、 报告期内，公司营业外支出与去年同期相比减少了 91,970.47 元，减少比例为 87.99%，主要是因为本年度公司资产报废损失及支出的赔偿费大幅减少。 8、 报告期内，公司净利润与去年同期相比增加了 2,446,906.37 元，增加比例为 49.18%，主要是因为公司营业利润增加、各项费用减少，公司盈利能力逐渐提升。 (2) 收入构

32、成 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 主营业务收入 73,267,345.55 74,138,662.93 -1.18% 其他业务收入 1,284,704.46 1,036,001.73 24.01% 主营业务成本 63,857,141.56 65,529,098.01 -2.55% 其他业务成本 277,788.12 361,916.28 -23.25% 按产品分类分析： 适用 不适用 单位：元 类别/项目 本期 上年同期 本期与上年同期金额变动比例% 收入金额 占营业收入的比重% 收入金额 占营业收入 的比重% 研学旅行 62,585,647.55 83.95% 58,631

33、,182.93 77.99% 6.74% 定制旅行 9,297,583.40 12.47% 11,280,215.93 15.01% -17.58% 相关服务 1,384,114.60 1.86% 4,227,264.07 5.62% -67.26% 其他业务 1,284,704.46 1.72% 1,036,001.73 1.38% 24.01% 按区域分类分析： 适用 不适用 收入构成变动的原因： 报告期内，公司坚持以“为学校提供服务”为核心，着力于学生活动、学校课程、教师培训三个方公告编号：2020-019 17 面，全力开展研学旅行业务。研学产品体系的不断升级和课程执行的高度标准带来的

34、是高度的客户满意度和稳定的客户群体。报告期内，研学旅行业务板块的营业收入较去年同期增加 6.74%，在整个公司的营业收入占比增加到 83.95%；定制旅行和相关服务两个业务板块收入占营业收入的比例较上期大幅下降。这种变化符合公司的长期战略目标，也是公司为成为研学旅行领导品牌所付出努力的阶段性成果。 报告期内，公司主营业务收入由研学旅行、定制旅行、相关服务构成，分类与上年保持一致，收入结构与上年同期相比没有发生重大变化。 (3) 主要客户情况 单位：元 序号 客户 销售金额 年度销售占比% 是否存在关联关系 1 北京市朝阳区芳草地国际学校富力分校 2,334,275.56 3.13% 否 2 北

35、京市上地实验学校 2,253,465.08 3.02% 否 3 杭州师源教育科技有限公司 2,294,132.90 3.08% 否 4 北京师范大学附属中学 2,018,109.43 2.71% 否 5 香港青联学生交流网络有限公司 2,053,478.58 2.75% 否 合计 10,953,461.55 14.69% - (4) 主要供应商情况 单位：元 序号 供应商 采购金额 年度采购占比% 是否存在关联关系 1 中国国家铁路集团有限公司 6,629,095.45 10.34% 否 2 北京市首都国际旅行社有限公司 3,871,680.10 6.04% 否 3 南京天诚国际旅行社有限公司

36、 1,476,626.02 2.30% 否 4 陕西文化国际旅行社有限责任公司 1,454,189.20 2.27% 否 5 北京五环酒店管理有限公司 1,136,575.44 1.77% 否 合计 14,568,166.21 22.72% - 3. 现金流量状况 单位：元 项目 本期金额 上期金额 变动比例% 经营活动产生的现金流量净额 -1,348,906.58 -5,248,311.91 74.30% 投资活动产生的现金流量净额 -232,561.35 -624,232.96 62.74% 筹资活动产生的现金流量净额 -32,793.10 -3,750,262.24 99.13% 现金流

37、量分析： 公告编号：2020-019 18 1、 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与去年同期相比增加了 3,899,405.33 元，增加比例为 74.30%，主要是因为公司内部经营模式优化导致职工薪酬、各项税费等运营成本减少，经营活动流入现金减少的幅度低于经营活动流出现金减少的幅度。 2、 报告期内投资活动产生的现金流量净额与去年同期相比增加了 391,671.61 元，增加比例为62.74%，主要是因为报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上期有所减少。 3、 报告期内筹资活动产生的现金流量净额与去年同期相比增加了 3,717,469.14 元，增加比例为 99.

38、13%，主要是上年度公司存在未清偿贷款及利息，报告期内未发生贷款融资。 (三) 投资状况分析 1、主要控股子公司、参股公司情况 公司于 2016 年 5 月 24 日收购全资子公司中凯国际文化交流（北京）有限公司，于 2017 年 5 月 25日设立控股子公司宁夏智达研学文化教育有限公司、10 月 17 日设立全资子公司北京启铭研学教育科技有限责任公司，于 2018 年 6 月 1 日、7 月 5 日相继设立控股子公司云南星燎文化传播有限公司、天津中凯研学教育科技有限公司。 报告期内，公司无取得和处置子公司的情况。 子公司基本情况如下： 1、公司名称：中凯国际文化交流（北京）有限公司 注册资本

39、：3,000,000.00 元 注册地：北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1102 号 A 座 4 层 4057 统一社会信用代码：911101020592351625 企业类型：有限责任公司（法人独资） 法定代表人：王亚超 成立日期：2012 年 12 月 20 日 营业期限：2012 年 12 月 20 日至 2062 年 12 月 19 日 经营范围：组织文化艺术交流活动（不含演出）；教育咨询（不含中介）；承办展览展示活动；会议服务；经济贸易咨询；技术开发、技术咨询、技术服务；计算机技术培训；计算机系统服务；汽车租赁；设计、制作、代理、发布广告；公园门票、景区门票销售代理；电脑动画设

40、计。（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不公告编号：2020-019 19 得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 报告期内，中凯文化的营业收入和净利润占公司合并报表比例均未达到 10%。 2、公司名称：北京启铭研学教育科技有限责任公司 注册资本：2,000,000.00 元 注册地：北京市朝阳区高碑店乡半壁店村惠河南街 1102 号 A 座 4 层 4056 房间 统一社会信用代码：91110102MA0186KH49 企业类型：有限责任公司（法人独资） 法定代表人：任军涛 成立日期：2017 年 10 月 17

41、日 营业期限：2017 年 10 月 17 日至长期有效 经营范围：技术推广、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；组织文化艺术交流活动（不含演出）；教育咨询（不含中介及办学）；承办展览展示；会议服务；经济贸易咨询；计算机系统服务；软件开发；汽车租赁（不含九座及以上乘务车）；设计、制作、代理、发布广告；电脑动画设计；企业管理咨询；公共关系服务；体育运动项目经营（不含高危险性体育运动项目）；景区门票代理；企业策划；市场调查；产品设计；模型设计；摄影服务；销售工艺品、计算机、软件及辅助设备、办公用品、文化用品；境内旅游业务、入境旅游业务、电影发行、出版物零售、广播电视节目制作、电影摄制。（企业依

42、法自主选择经营项目，开展经营活动；境内旅游业务、入境旅游业务、电影发行、出版物零售、广播电视节目制作、电影摄制以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） 报告期内，北京启铭的营业收入和净利润占公司合并报表比例均未达到 10%。 3、公司名称：宁夏智达研学文化教育有限公司 注册资本：3,000,000.00 元 注册地：宁夏银川市金凤区康平路悦海新天地购物广场 15 号办公楼 1909 室 统一社会信用代码：91640100MA7615HK62 企业类型：有限责任公司(自然人投资或控股) 法定代表人：张雨洁 成立日期：20

43、17 年 5 月 25 日 营业期限：2017 年 5 月 25 日至 2067 年 5 月 25 日 经营范围：研学旅行服务（含研学旅行教育基地品牌策划推广）；户外拓展活动组织策划；亲子活公告编号：2020-019 20 动；夏及冬令营活动策划组织；庆典礼仪服务；会议会展服务；文化艺术交流组织策划；影视策划；市场营销策划；体育运动项目组织策划（不含高危体育运动项目）；赛事活动策划；文化设施建设与运营；旅游区开发和运营；旅游纪念品研发与加工、销售；旅游信息咨询服务；教育信息咨询服务；企业管理咨询服务；信息技术咨询服务；企业营销策划；商务信息咨询（不含金融类、投资类信息咨询）；健康教育咨询；场地

44、出租；家政服务；代理、设计、制作、发布国内各类广告；预包装食品、日用百货、农副产品、户外用品、文体用品、劳保用品、电子产品、五金交电的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，宁夏智达的营业收入为 1,168,605.98 元，收入占公司合并报表的 1.57%；净利润为-310,994.99 元，净利润占公司合并报表比例为 12.30%。 4、公司名称：云南星燎文化传播有限公司 注册资本：2,000,000.00 元 注册地：云南省昆明市西山区前兴路西山万达广场 1 幢 19 层 1917 室 统一社会信用代码：91530112MA6N70X07L 企业类型：有

45、限责任公司(自然人投资或控股) 法定代表人：王燕敬 成立日期：2018 年 06 月 01 日 营业期限：2018 年 06 月 01 日至 2038 年 05 月 31 日 经营范围：组织文化艺术交流活动；承办会议及商品展览展示活动；经济信息咨询；企业管理；计算机软硬件的开发、技术咨询及技术转让；计算机系统集成及综合布线；汽车租赁；国内各类广告的设计、制作、代理、发布；模型设计；票务代理；企业形象设计及营销策划；园林绿化工程；城乡规划设计；摄影摄像服务；工艺美术品、计算机及辅助设备、办公用品、文化用品的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，云南星燎的营业收入

46、和净利润占公司合并报表比例均未达到 10%。 5、公司名称：天津中凯研学教育科技有限公司 注册资本：3,000,000.00 元 注册地：天津市南开区长江道与南开三马路交口融汇广场金融街中心 B 座 1309 统一社会信用代码：91120104MA06DDWN0C 企业类型：有限责任公司 法定代表人：王燕敬 公告编号：2020-019 21 成立日期：2018 年 07 月 05 日 营业期限：2018 年 07 月 05 日至 2038 年 07 月 04 日 经营范围：科学研究和技术服务业；教育信息咨询、动漫设计、文化信息咨询、市场调查、会议服务、组织文化艺术交流活动、展览展示服务、从事广

47、告业务、企业管理咨询、企业形象策划；文化用品、工艺品、日用品批发兼零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 报告期内，天津中凯的营业收入和净利润占公司合并报表比例均未达到 10%。 2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 是 否 (四) 非标准审计意见说明 适用 不适用 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落： 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 董事会就非标准审计意见的说明： 中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)对公司 2019 年度财务报表出具带持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意

48、见审计报告，主要是因为：公司的主要业务为研学旅行，且客户群主要为中、小学生，因受到疫情影响，截至报告日，公司 2020 年度业务已基本停滞，无法获取经营性现金流。由于我们无法判断疫情持续时间以及严重程度，因此提示报表使用者关注由疫情所带来的涉及持续经营的重大不确定性。 董事会认为：疫情过后公司业务将缓步开展，公司具备持续经营能力。 首先，从公司运营所需的现金流支持方面来看，自 1 月 24 日文化和旅游部办公厅发布全国旅行社及在线旅游企业暂停经营团队旅游及“机票+酒店”旅游产品的通知，公司已做好业务暂停状态下全体员工携手战役的充分准备。公司持续运营所需资金主要用于人工成本及房屋租金。全体员工均

49、同意从2020 年 2 月份起按照北京市最低工资保障标准领取薪资，并同意公司为缓解资金压力延期缴纳员工个人应承担的社会保险和公积金部分。公司已按照文化和旅游部暂退旅行社质保金余额 80%部分的政策完成质保金退款，同时也申请了北京市“房租通”租金补贴，并将陆续通过向银行申请授信、股东借款等方式做好资金补充。 其次，从公司业务恢复情况来看，公司管理层已于 3 月初复工，开展业务流程优化以及产品升级工作。公司拟以操作执行培训和研学导师培训为核心，出版研学旅行行业实操指南类书籍，并推出书籍同公告编号：2020-019 22 步线上培训课程创收。同时，公司核心业务为研学旅行中占比较多的综合实践活动业务，

50、主要客源为北京市各大中小学校，且综合实践活动为学生必修课程，乐观估计，学校将在开学后陆续开展北京市内及周边的综合实践活动，以及部分进校园课程活动。从旅游行业整体动向来看，目前国内大部分省市已恢复省内游及周边游，随着国内疫情防控常态化，预计国内研学业务在下半年也将带来部分收入。从市场长远发展来看，公司经过近 10 年的持续经营，已经累计将近 300 家中小学校客户，一旦形势允许市场开始复苏，公司营业收入将持续增加。 最后，从公司核心团队的持续经营信心层面来看，公司核心团队包括管理团队在公司服务平均工龄超过 8 年，核心团队有信心与公司一起度过时艰。特殊时期，不排除实际控制人与核心团队牺牲个人利益

51、以保持公司持续经营的情况。 公司各部门已于一季度末陆续复工，至本报告披露期间，管理层致力于升级产品体系、优化业务标准和工作流程，公司各部门全力以赴做好内部升级，目前国内疫情逐渐得到控制，经营状况好转可期。 (五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 适用 不适用 1、 报告期内会计政策变更内容如下： （1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，执行上述政策的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）“应收票据及应收账款

52、”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目 未经董事会审批 按政策执行 应收票据：增加 0.00 元 应收账款：增加 805,623.75 元 应 收 票 据 及 应 收 账 款 ： 减 少805,623.75 元 （2）“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目 未经董事会审批 按政策执行 应付票据：增加 0.00 元 应付账款：增加 468,107.04 元 应 付 票 据 及 应 付 账 款 ： 减 少468,107.04 元 （2）非货币性资产交换准则、债务重组准则修订 财政部于 2019 年 5 月发布了关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交换的

53、通知、关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知，以上准则修订自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。 上述修订的非货币性资产交换准则、债务重组准则，本公司未涉及相关事项，未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。 2、 报告期内无会计估计变更。 公告编号：2020-019 23 3、 报告期内，首次执行新金融工具准则。 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。上述修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行。 新金融工具

54、准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资产以公

55、允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。 4、报告期内不存在重大会计差错更正。 三、 持续经营评价 报告期内，公司业务、

56、资产、人员、财务等完全独立，公司具有良好的独立自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；经营管理层、核心业务人员队伍稳定，公司全体员工没有发生违法、违规行为；公司拥有自己的商业模式，拥有与当前主营业务紧密相关的资源和要素，不存在法律法规或公司章程规定终止经营或丧失持续经营能力的情况，也没有发生对持续经营能力中有重大不利影响的事项。 公司持续亏损的原因在于集中提升主营业务研学旅行核心竞争力而进行的研学课程教育化研发和营销人才培养，致使销售费用等公司运营费用逐年增加。2019 年公司业绩与上年同期基本持平，盈利水平亦小幅持续提升，但仅报告期内盈利能力小幅提升尚未能完

57、全弥补以前年度亏损。持续亏损未影响公司实际运营；截至目前并未出现因亏损给公司带来的负面影响。 报告期内，公司各项财务指标正常，不存在实际控制人失联或高级管理人员无法履职的情况、不存公告编号：2020-019 24 在拖欠员工工资或无法支付供应商货款的情况；公司经营资质持续正常，主要经营要素获取渠道正常。 综上所述，公司拥有良好的持续经营能力。 至本报告出具之日，受新冠肺炎疫情影响，公司业务已受到重大影响，疫情持续期间业务基本停滞，预计影响将持续至疫情结束之后数月。疫情过后业务将缓步开展，但不会影响公司持续经营能力。 首先，从公司运营所需的现金流支持方面来看，自 1 月 24 日文化和旅游部办公

58、厅发布全国旅行社及在线旅游企业暂停经营团队旅游及“机票+酒店”旅游产品的通知，公司已做好业务暂停状态下全体员工携手战役的充分准备。公司持续运营所需资金主要用于人工成本及房屋租金。全体员工均同意从2020 年 2 月份起按照北京市最低工资保障标准领取薪资，并同意公司为缓解资金压力延期缴纳员工个人应承担的社会保险和公积金部分。公司已按照文化和旅游部暂退旅行社质保金余额 80%部分的政策完成质保金退款，同时也申请了北京市“房租通”租金补贴，并将陆续通过向银行申请授信、股东借款等方式做好资金补充。 其次，从公司业务恢复情况来看，公司管理层已于 3 月初复工，开展业务流程优化以及产品升级工作。公司拟以操

59、作执行培训和研学导师培训为核心，出版研学旅行行业实操指南类书籍，并推出书籍同步线上培训课程创收。同时，公司核心业务为研学旅行中占比较多的综合实践活动业务，主要客源为北京市各大中小学校，且综合实践活动为学生必修课程，乐观估计，学校将在开学后陆续开展北京市内及周边的综合实践活动，以及部分进校园课程活动。从旅游行业整体动向来看，目前国内大部分省市已恢复省内游及周边游，随着国内疫情防控常态化，预计国内研学业务在下半年也将带来部分收入。从市场长远发展来看，公司经过近 10 年的持续经营，已经累计将近 300 家中小学校客户，一旦形势允许市场开始复苏，公司营业收入将持续增加。 最后，从公司核心团队的持续经

60、营信心层面来看，公司核心团队包括管理团队在公司服务平均工龄超过 8 年，核心团队有信心与公司一起度过时艰。特殊时期，不排除实际控制人与核心团队牺牲个人利益以保持公司持续经营的情况。 四、 风险因素 (一) 持续到本年度的风险因素 （一）实际控制人不当控制的风险及自我评价 王亚超目前直接持有公司 69.84%的股份，为公司控股股东、实际控制人，足以对股东大会的决议产生重大影响。如王亚超利用其实际控制人地位，通过行使表决权等方式对公司的经营决策、人事及财务等进行不当控制，可能会给公司经营和其他少数权益股东带来风险。 公告编号：2020-019 25 自我评价：为降低实际控制人不当控制的风险，股份公

61、司已建立了法人治理结构，健全了各项规章制度，完善了适应企业现阶段发展的内部控制体系。自股份公司成立以来，公司通过加强董事、监事、高级管理人员的公司治理规范培训，提高管理层的公司治理规范意识，规范“三会”运作等方式，增强实际控制人和管理层的诚信和规范经营意识，督促实际控制人遵照相关法规规范经营公司，忠实履行职责。 （二）核心业务人才流失风险及自我评价 研学旅行和定制旅游都属于旅游细分领域的行业，对核心业务人员的依赖度较高，研学旅行需要业务人员同时具备旅行和教育行业相关知识和经验，定制旅游需要业务人员具有丰富的从业经验。行业人才缺口大，如果竞争对手开出更高的薪资待遇或者其他因素导致公司核心业务人才

62、离职，公司业务发展将受到不利影响。 自我评价：公司积极建设人才引入制度，同时不断完善核心业务人员的福利待遇，为他们创造一个阶梯式的职业发展平台，通过有效的激励制度和积极向上的团队文化，提高他们对公司的忠诚度。 （三）研学旅行的季节性风险及自我评价 目前公司研学旅行业务主要发生于在校期间，并且主要集中于春季的 3-6 月份和秋季的 9-12 月份，此阶段公司的经营业绩高于全年平均水平，而其他时间段公司的研学旅行业务量较少，经营业绩低于全年平均水平，该季节性特征导致公司经营业绩存在相应的季节性波动。 自我评价：公司目前的研学产品体系逐渐完善，此项风险在逐渐降低。报告期内，公司寒暑期进京研学业务及出

63、境游学业务均有大幅提升。公司将继续优化资源配置，充分降低季节性波动对于公司业绩的风险影响。 （四）不可抗力风险及自我评价 研学旅行行业是旅游行业的升级产业，仍然摆脱不了传统旅游行业对政治、经济、自然灾害等因素的反应较为敏感。若旅游目的地发生突发自然灾害，如地震、水灾、暴雪、飓风、泥石流等自然灾害，一方面可能破坏旅游区建筑物或景观，另一方面出于安全考虑，也会减少游客对该地区的旅游需求，如2017 年四川九寨沟地区发生的地震灾害就导致赴赴四川的游客锐减，若四川属于公司主要研学目的地，就势必会对公司业务产生重大影响。若发生“非典”、“禽流感”等流行性疾病，也会影响学校或机构的外出旅游选择，从而对公司

64、经营活动产生不利影响。 自我评价：针对以上风险，公司将继续拓展更多地区的学校或教育机构，扩大业务面；另外，公司将充分提升研学产品的教育属性及课程化植入程度，通过提高产品研发人员的专业水平，产品设计做到多层次、多方向、多种类，不断丰富和拓展研学产品体系，做到客户购买的是课程产品、同一据课程产公告编号：2020-019 26 品可选择多个研学目的地，不因一国的情况变化或某一地区不可抗因素的产生使公司业务受到重大不利影响。 （五） 出行安全风险及自我评价 安全是研学旅行的生命线,是业务发展也是公司发展的基础和保障。旅游安全事故的出现，不仅影响旅游活动的顺利进行，而且可能危及游客的生命、财产安全。旅游

65、活动中涉及的人、设备、环境等相关因素诸多，不确定因素难以预料，存在游客的人身、财产可能受到损害的风险。 自我评价：针对以上风险，公司采取了以下措施：投保旅行社责任险并建议客人自行选择购买旅游人身意外险；通过多种方式培养、提高导游安全意识；针对可能发生的各项旅游安全突发事件，制定相应的应急预案；在旅游行程中，由经过专业培训的研学导师引导游客正确认识旅游活动中的风险隐患，增强游客的自我保护及自我救助能力。 （六）未缴纳公积金的相关风险及自我评价 报告期内，公司为全部员工缴纳了社会保险及公积金；挂牌前，公司为全部员工缴纳了社会保险，但并未缴纳公积金。因此，存在未来被相关主管部门处罚、追索，或者涉及诉

66、讼、仲裁等事项的风险。 自我评价：公司自 2016 年 7 月起开始为全部员工缴纳社会保险及公积金。公司控股股东、实际控制人王亚超出具了承诺，声明公司未曾受到过社会保险主管部门或公积金主管部门的处罚；同时承诺若公司未来受到相关主管部门的追索或者处罚，或者涉及诉讼、仲裁等事项而导致公司遭受损失的，王亚超本人将以自有资金全额补偿公司因此发生的支出或承受的损失，且毋需公司支付任何对价，并对公司及其他股东由此所受的其他损失负赔偿责任。 （七）应收账款回收风险及自我评价 公司 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日应收账款余额分别为 196.82 万元 84.80 万元，占当

67、期营业收入的比例分别为 2.64%、1.13%。应收账款余额占营业收入的比重有所提升。应收账款的回收、特别是大客户应收账款的回收，对于公司经营活动现金流量仍然有较大影响。虽然公司一直加强应收账款管理，近二年一期未发生坏账，但仍存在应收账款无法收回的风险。如果应收账款发生损失，将对企业的经营现金流量及持续经营能力产生较大影响。 自我评价：针对此风险，企业将进一步加强应收账款管理，避免坏账损失的发生。同时，拟通过债权融资及股权融资解决公司现金流的短缺。 （八）盈利能力较弱的风险及自我评价 公司营业收入主要来源于旅游服务业务。报告期内及 2018 年度、2017 年度公司实现的营业收入分别为 7,4

68、55.21 万元、7,517.47 万元、5,492.74 万元，净利润分别为-252.82 万元、-497.51 万元、-653.31公告编号：2020-019 27 万元，毛利率分别为 13.97%、12.35%、11.41%。报告期内公司实现的净利润金额为负数、毛利率水平在同行业上市公司中偏低，公司存在盈利能力较弱的风险。 自我评价：公司自挂牌以来一直大力发展主营业务板块中的研学旅行业务，且研学旅行业务板块的收入占公司营业收入的比例逐年增加，截至报告期末，研学旅行业务收入占公司业务收入的比例高达83.95%。公司将继续保持产品的课程化和课程执行品质，不断提高产品毛利率。近三年，公司业务毛

69、利率逐年上升。 (二) 报告期内新增的风险因素 无。 公告编号：2020-019 28 第五节 重要事项 一、 重要事项索引 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 是 否 是否存在对外担保事项 是 否 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 是 否 是否对外提供借款 是 否 是否存在日常性关联交易事项 是 否 是否存在偶发性关联交易事项 是 否 五.二.(一) 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 是 否 是否存在股权激励事项 是 否 是否存在股份回购事项 是 否 是否存在已披露的承诺事项 是 否 五.二.(二) 是否存在资

70、产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 否 五.二.(三) 是否存在被调查处罚的事项 是 否 是否存在失信情况 是 否 是否存在破产重整事项 是 否 是否存在自愿披露的其他重要事项 是 否 二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列） (一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况 单位：元 关联方 交易内容 审议金额 交易金额 是否履行必要决策程序 临时报告披露时间 任军涛 公司从关联方拆入资金 50,000.00 50,000.00 尚未履行 2020 年 4 月 28 日 张海彦 公司从关联方拆入资金 40,000.00 40,000.00 尚未履行 2020 年 4 月 28

71、 日 朱晓焕 公司从关联方拆入资金 400,000.00 400,000.00 尚未履行 2020 年 4 月 28 日 徐松 公司从关联方拆入资金 50,000.00 50,000.00 尚未履行 2020 年 4 月 28 日 王亚超 公司向关联方提供担保 190,000.00 190,000.00 尚未履行 2020 年 4 月 28 日 偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响： 2019 年上半年，公司因临时资金周转向关联方任军涛、张海彦、朱晓焕、徐松拆入资金合计540,000.00 元，关联方不向公司收取借款利息，截至报告期末，公司已全部归还。 2019 年 9 月，

72、公司实际控制人王亚超使用个人信用卡为公司分期付款购买 GL8-ES-28T 舒适性轿车，分期付款金额 190,000.00 元，车辆所有权人为公司，公司用该车辆为上述分期进行抵押担保，担保起始日为 2019 年 9 月 9 日至 2021 年 9 月 9 日。担保权人为招商银行股份有限公司信用卡中心。 公告编号：2020-019 29 以上资金拆借及关联担保行为属于偶发性关联交易，且关联方不向公司收取任何费用，不存在侵害中小股东和公司利益的行为。 截至本年度报告披露之日，以上关联交易已经公司第二届董事会第四次会议审议通过，尚需提交2019 年度股东大会审议。公司将在今后的工作中进一步加强信息披

73、露工作的管理，提升公司的规范运作水平。 (二) 承诺事项的履行情况 承诺主体 承诺开始日期 承诺结束日期 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容 承诺履行情况 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月 8 日 - 挂牌 同业竞争承诺 承诺不构成同业竞争 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月 8 日 - 挂牌 资金占用承诺 承诺未出现资金占用 正在履行中 其他股东 2016 年 8 月 8 日 - 挂牌 资金占用承诺 承诺未出现资金占用 正在履行中 董监高 2016 年 8 月 8 日 - 挂牌 其他承诺（请自行填写） 承诺尽职工作 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年

74、8 月 8 日 - 挂牌 其他承诺（请自行填写） 承诺挂牌机构独立运行 正在履行中 实际控制人或控股股东 2016 年 8 月 8 日 - 挂牌 其他承诺（请自行填写） 承诺承担上海分公司未备案经营的相关风险 正在履行中 承诺事项详细情况： 1、公司控股股东、实际控制人王亚超已出具避免同业竞争的承诺函，承诺目前未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为；以后也不会直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，或拥有与股份公司存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益，或以其他任何形式取得该经营实体、机构、经济组织的控制权；愿意承担因违反上述承诺而给公司造成的经济损失。 2

75、、公司控股股东、实际控制人王亚超已出具关于关联方资金拆借问题的承诺函，声明其目前不存在占用公司资金的情况，并承诺未来也不会出现占用公司资金的情况。 3、公司股东已出具关于不存在资产占用情况的承诺书，承诺遵守公司章程有关股东及其他关联方的约束性条款，不利用关联交易、利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式公告编号：2020-019 30 损害公司和社会公众股股东的合法权益，不利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。 4、公司全体董事、监事和高级管理人员签署了董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书。 5、公司控股股东、实际控制人王亚超已出具关于机构独立情况的承诺函，承诺公司设有

76、股东大会、董事会和监事会，治理结构完善，并制定股东大会议事规则、董事会议事规则、监事会议事规则、总经理工作细则和董事会秘书工作制度等，具有独立的决策程序，不存在实际控制人和其他个人或单位干预公司生产经营的情况。公司的机构设置和人员招聘、绩效考核均严格按照公司的规定进行，不受实际控制人和股东的干预。公司与实际控制人及其控制的公司之间不存在人员混同，合署办公的情况。 6、公司控股股东、实际控制人王亚超出具了承诺，声明公司或上海分公司未曾因上海分公司未取得旅行社分社备案登记的原因而受到过相关主管部门的处罚；同时承诺若公司未来受到相关主管部门的追索或者处罚，或者涉及诉讼、仲裁等事项而导致公司遭受损失的

77、，王亚超本人将以自有资金全额补偿公司因此发生的支出或承受的损失，且毋需公司支付任何对价，并对公司及其他股东由此所受的其他损失负赔偿责任。截至报告期末，分公司注销手续已办理完毕。 在报告期内，各位承诺人严格遵守上述承诺。 (三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产名称 资产类别 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例% 发生原因 GL8-ES-28T舒适性轿车 固定资产 抵押 318,005.03 3.09% 2019 年 9 月，公司实际控制人王亚超使用个人信用卡为公司分期付款购买 GL8-ES-28T 舒适性 轿 车 ， 分 期 付 款 金 额190,000.00

78、元，车辆所有权人为公司，公司用该车辆为上述分期进行抵押担保。 货币资金 流动资产 受限 2,250,000.00 21.84% 旅行社设立时、增加出境资质时以及设立分社时需向主管部门交的质量保证金，存于质量保证金专用账户 总计 - - 2,568,005.03 24.93% - 公告编号：2020-019 31 第六节 股本变动及股东情况 一、 普通股股本情况 (一) 普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期变动 期末 数量 比例% 数量 比例% 无限售条件股份 无限售股份总数 4,203,560 25.18% 0 4,203,560 25.18% 其中：控股股东、实际控制人 2,915

79、,000 17.46% 0 2,915,000 17.46% 董事、监事、高管 3,310,513 19.83% -248,438 3,062,075 18.34% 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 有限售条件股份 有限售股份总数 12,491,440 74.82% 0 12,491,440 74.82% 其中：控股股东、实际控制人 8,745,000 52.38% 0 8,745,000 52.38% 董事、监事、高管 11,906,847 71.32% -771,812 11,135,035 66.70% 核心员工 531,590 3.18% -188,680 342,910 2.0

80、5% 总股本 16,695,000 - 0 16,695,000 - 普通股股东人数 23 股本结构变动情况： 适用 不适用 (二) 普通股前十名股东情况 单位：股 序号 股东名称 期初持股数 持股变动 期末持股数 期末持 股比例% 期末持有限售股份数量 期末持有无限售股份数量 1 王亚超 11,660,000 0 11,660,000 69.84% 8,745,000 2,915,000 2 朱晓焕 1,086,500 0 1,086,500 6.51% 987,125 99,375 3 中 海软银投 资管理有限公司 795,000 0 795,000 4.76% 0 795,000 4 杨

81、峰 662,500 0 662,500 3.97% 496,875 165,625 5 陈世涛 662,500 0 662,500 3.97% 662,500 0 公告编号：2020-019 32 6 孙庆龙 304,750 0 304,750 1.83% 255,062 49,688 7 董景丽 260,230 0 260,230 1.56% 260,230 0 8 张海彦 236,380 0 236,380 1.42% 188,680 47,700 9 王严龙 144,160 0 144,160 0.86% 144,160 0 10 张细玉 132,500 0 132,500 0.79%

82、99,375 33,125 合计 15,944,520 0 15,944,520 95.51% 11,839,007 4,105,513 普通股前十名股东间相互关系说明： 股东张海彦是股东王亚超的妻子；其他前十名股东之间无关联关系。 二、 优先股股本基本情况 适用 不适用 三、 控股股东、实际控制人情况 是否合并披露： 是 否 报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。 王亚超，男，1983 年 9 月 20 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。2005 年 7 月，毕业于河南商业高等专科学校旅游管理专业；2005 年 7 月至 2006 年 12 月，历任北京巴旅旅行社计调部员

83、工、主管；2007 年 1 月至 2010 年 1 月，任中唐国际旅行社有限责任公司洋桥门市部经理；2010 年 2 月至 2016 年 8 月，任有限公司执行董事、经理；2012 年 12 月至今，任中凯文化执行董事、经理；2013年 11 月至 2015 年 7 月，任中凯生活执行董事、经理；2016 年 8 月至今，任公司董事长。 公告编号：2020-019 33 第七节 融资及利润分配情况 一、 普通股股票发行及募集资金使用情况 1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况 适用 不适用 2、存续至报告期的募集资金使用情况 适用 不适用 二、 存续至本期的优先股股票相关情况 适用 不适用

84、三、 债券融资情况 适用 不适用 四、 可转换债券情况 适用 不适用 五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况 适用 不适用 六、 权益分派情况 （一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况 适用 不适用 报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况： 适用 不适用 （二）权益分派预案 适用 不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 一、 董事、监事、高级管理人员情况 (一) 基本情况 姓名 职务 性别 出生年月 学历 任职起止日期 是否在公司领取薪起始日期 终止日期 公告编号：2020-019 34 酬 王亚超 董事长、总经理 男 1983 年 9 月 大专 2019 年

85、11 月 18 日 2022 年 11 月 17 日 是 朱晓焕 董事 女 1980 年 4 月 大专 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 是 陈世涛 董事 男 1985 年 3 月 硕士 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 是 史双豪 董事 男 1985 年 9 月 大专 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 是 吴迪 董事 女 1994 年 12 月 硕士 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 否 桑立波 监 事 会主席 女 1974 年 2 月 中专 2019 年 11 月 18

86、日 2022 年 11 月 17 日 是 任军涛 职 工 代表监事 男 1989 年 10 月 本科 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 是 徐松 监事 男 1984 年 11 月 大专 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 是 张海彦 财 务 负责人 女 1981 年 7 月 大专 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 是 董景丽 董 事 会秘书 女 1986 年 4 月 本科 2019 年 9 月 16 日 2022 年 9 月 15 日 是 董事会人数： 5 监事会人数： 3 高级管理人员人数： 3 董事、监

87、事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系： 王亚超与张海彦系夫妻关系，其他董事、监事、高级管理人员之间无关联关系。 (二) 持股情况 单位：股 姓名 职务 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 期末普通股持股比例% 期末持有股票期权数量 王亚超 董事长、总经理 11,660,000 0 11,660,000 69.84% 0 公告编号：2020-019 35 朱晓焕 董事 1,086,500 0 1,086,500 6.51% 0 陈世涛 董事 662,500 0 662,500 3.97% 史双豪 董事 79,500 0 79,500 0.48% 0 吴迪 董事 0

88、0 0 0% 0 桑立波 监事会主席 66,250 0 66,250 0.40% 0 任军涛 职工代表监事 66,250 0 66,250 0.40% 0 徐松 监事 79,500 0 79,500 0.48% 0 张海彦 财务负责人 236,380 0 236,380 1.42% 0 董景丽 董事会秘书 260,230 0 260,230 1.56% 0 合计 - 14,197,110 0 14,197,110 85.06% 0 (三) 变动情况 信息统计 董事长是否发生变动 是 否 总经理是否发生变动 是 否 董事会秘书是否发生变动 是 否 财务总监是否发生变动 是 否 报告期内董事、监事

89、、高级管理人员变动详细情况： 适用 不适用 姓名 期初职务 变动类型（新任、换届、离任） 期末职务 变动原因 王亚超 董事长 换届 董事长、总经理 换届改选 朱晓焕 董事、总经理 换届 董事 换届改选 桑立波 监事 换届 监事会主席 换届改选 徐松 无 换届 监事 换届改选 杨峰 董事 换届 无 换届改选 孙庆龙 董事 换届 无 换届改选 张细玉 监事会主席 换届 无 换届改选 报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历： 公告编号：2020-019 36 适用 不适用 徐松，男，1984 年 11 月 29 日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2006 年 7 月毕业于北京工

90、业大学经管学院市场营销专业（大专），2017 年 6 月毕业于北京化工大学人力资源专业（本科）。2004 年 3 月至 2006 年 12 月，任 e21 摩奇创意文化有限公司市场运行主管、市场运行总监；2006 年 3月至 2010 年 12 月，任六合天融科技有限公司人力资源培训主管，2007 年 1 月至 2011 年 10 月，创业百年诚信管理顾问有限公司，任培训总监；2011 年 11 月至 2016 年 7 月，自由企业管理讲师；2016 年 8月至今，历任公司人力资源总监、培训部总监；2019 年 9 月 6 日起，任公司监事。 二、 员工情况 (一) 在职员工（公司及控股子公司

91、）基本情况 按工作性质分类 期初人数 期末人数 课程研发人员 19 11 营销人员 34 29 财务人员 6 4 行政人员 7 2 导游领队 7 6 员工总计 73 52 按教育程度分类 期初人数 期末人数 博士 0 0 硕士 1 1 本科 26 23 专科 28 21 专科以下 18 7 员工总计 73 52 (二) 核心员工基本情况及变动情况 适用 不适用 姓名 变动情况 任职 期初持普通股股数 数量变动 期末持普通股股数 公告编号：2020-019 37 孙培培 离职 - 29,680 0 29,680 孙庆龙 离职 - 304,750 0 304,750 王亚超 无变动 董事长、总经理

92、 11,660,000.00 0 11,660,000.00 朱晓焕 无变动 董事 1,086,500.00 0 1,086,500.00 陈世涛 无变动 董事 662,500.00 0 662,500.00 董景丽 无变动 董事会秘书 260,230.00 0 260,230.00 张海彦 无变动 财务负责人 236,380.00 0 236,380.00 王严龙 无变动 部门经理 144,160.00 0 144,160.00 徐松 无变动 监事 79,500.00 0 79,500.00 韩月月 无变动 部门经理 79,500.00 0 79,500.00 史双豪 无变动 部门经理 79

93、,500.00 0 79,500.00 桑立波 无变动 监事会主席 66,250.00 0 66,250.00 任军涛 无变动 职工监事 66,250.00 0 66,250.00 王燕敬 无变动 会计 66,250.00 0 66,250.00 史锴 无变动 部门经理 26,500.00 0 26,500.00 朱玲丽 无变动 部门经理 26,500.00 0 26,500.00 核心员工的变动对公司的影响及应对措施： 适用 不适用 2017 年度公司认定核心员工 21 名，截至上年度期末在职核心员工为 16 人。报告期内，核心员工孙培培因个人原因离职，截至报告期末公司在职核心员工 15 人

94、。目前在职核心员工基本情况如下： 朱晓焕、陈世涛、孙庆龙、张海彦、董景丽、桑立波、任军涛等 7 人基本情况详见公开转让说明书；韩月月、史锴、史双豪等 3 人基本情况详见 2016 年度报告；徐松、杨飞明、王严龙、王燕敬、朱玲丽等 6 人基本情况详见 2017 年度报告。 公司核心队伍基本保持稳定，并将持续在各自岗位上为公司发展贡献力量。 三、 报告期后更新情况 适用 不适用 公告编号：2020-019 38 第九节 行业信息 是否自愿披露 是 否 第十节 公司治理及内部控制 事项 是或否 年度内是否建立新的公司治理制度 是 否 投资机构是否派驻董事 是 否 监事会对本年监督事项是否存在异议 是

95、 否 管理层是否引入职业经理人 是 否 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 是 否 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是 否 一、 公司治理 (一) 制度与评估 1、 公司治理基本状况 报告期内，公司严格根据公司法、证券法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规及全国中小企业股份转让系统制定的相关业务规则和公司章程的要求对公司进行规范化管理，对公司流程制度进行完善，公司治理机制日益成熟。 报告期内，公司第一届董事会、第一届监事会履职期满，并按照相关法律法规规定进行换届改选，第二届董事会成员为 5 人，其中 1 名董事为投资机构派驻董事；第二届监事会

96、成员 3 人，监事人数保持不变。公司治理能够按照相关制度正常执行，三会召开、会议文件存档保存情况规范，三会决议均能得到切实的执行。 2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见 根据公司法、公司章程、股东大会议事规则等要求，公司在召开历次股东大会前，均按照公司法、公司章程的规定履行了通知义务，股东及股东代理人均予出席，对各项议案予以审议并参与表决。 通过参加公司股东大会，投资者充分行使了其股东权利，严格履行了其股东职责。 公司现有治理机制注重保护股东权益，能给公司大小股东提供合适的保护，并保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利。 公告编号：2020-019

97、39 3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见 公司人员变动、重大生产经营决策、投资决策及财务决策、关联交易等均按照公司章程及有关内控制度规定的程序和规则进行。 截至报告期末，公司各项重大决策依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。 4、 公司章程的修改情况 公司于 2019 年 8 月 27 日召开第一届董事会第二十七次会议，审议通过了修改公司章程的议案，因换届选举公司董事会人数由 7 人变为 5 人，并同意将该议案提交公司股东大会表决。具体详见公司于 2019 年 8 月 28 日在全国中小企业股份转让系统发布的北京中凯国际旅游股份有限公司关于公司章程修

98、正案的公告（2019-018 号）。 (二) 三会运作情况 1、 三会召开情况 会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述） 董事会 4 历次董事会会议审议通过议案如下： 一届二十五次会议：审议通过设立安康分公司的议案； 一届二十六次会议：审议通过关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案、关于补充确认 2018 年度偶发性关联交易的议案、关于公司 2018年度权益分派预案的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于 2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案、关于公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案、关于取消的议案、关于取消的议案、关于提请召

99、开 2018 年年度股东大会的议案 ； 一届二十七次会议：审议通过关于的议案、关于公司董事会换届选举的议案、修改公司章程的议案、关于提请召开 2019 年度第一次临时股东大会的议公告编号：2020-019 40 案；二届一次会议审议通过选举王亚超为董事长的议案、聘任高级管理人员的议案。 监事会 3 历次监事会会议审议通过议案如下： 一届第十三次会议：审议通过关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案、关于公司 2018 年度权益分派预案的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案； 一届第十四次会议：审议通过关于的议案、关于公司监事会换届选举的议案；二届第一次会议审议通过选举桑立波为监事会主席的

100、议案。 股东大会 2 历次股东大会会议审议通过议案如下： 2018 年度股东大会：审议通过关于公司 2018 年年度报告及摘要的议案、关于补充确认 2018 年度偶发性关联交易的议案、关于公司 2018年度权益分派预案的议案、关于的议案、关于的议案、关于的议案、关于 2018 年度募集资金存放与使用情况的专项报告的议案、关于公司未弥补亏损达实收股本总额三分之一的议案、关于的议案； 2019 年第一次临时股东大会：审议通过关于公司董事会换届选举的议案、修改公司章程的议案关于公司监事会换届选举的议案。 2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见 报告期内，公司各次股东大会均由董

101、事会召集，会议通知能够按章程规定发出，年度股东大会律师到现场进行了见证。各次董事会均由董事长召集，会议能按规定发出通知。各次监事会均由监事会主席召集，会议能按规定发出通知。公司三会的召集、召开、表决程序符合法律法规要求，三会决议均能得到切实的执行。 报告期内，公司加强与董事、监事、高级管理人员的沟通，提高股东大会、董事会、监事会的决策效率，不断改进公司治理层的决策机制，为公司的健康发展提供制度保障。 公告编号：2020-019 41 二、 内部控制 (一) 监事会就年度内监督事项的意见 公司监事会对公司股东大会、董事会的召开程序、决议事项、董事会对股东大会决议的执行情况，公司高级管理人员执行职

102、务的情况及公司管理制度等进行了监督，认为公司建立了较完善的内部控制制度，运作规范，经营决策符合相关法律法规和公司规章制度的规定，有效控制了企业的各项经营风险。公司董事及高级管理人员均能尽心尽力地履行自己的职责，履行了诚信和勤勉的义务，没有损害公司利益的行为，也没有违反国家法律、公司章程及各项规章制度的行为。 报告期内，监事会独立运作，对本年度内的监督事项没有异议。 (二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明 公司业务独立。公司具有独立的业务经营体系，拥有完整的法人财产权，能够独立支配和使用人、财、物等生产要素，顺利组织和实施经营活动。公司不存在依赖股东及其他关联方进行生产经营活动的情况， 具有

103、独立的主营业务及面向市场自主经营的能力。 公司人员独立。公司已经按照国家有关规定建立了独立的劳动、人事和分配制度。公司的董事、监事、高级管理人员均依照公司法及公司章程等有关规定产生，不存在股东超越公司董事会和股东大会做出人事任免决定的情况。公司总经理及财务负责人等高级管理人员专职在公司工作并领取报酬，不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼任除董事、监事之外其他职务及领取薪酬的情形。公司财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业兼职的情形。 公司资产独立。公司合法拥有与日常经营有关的经营场所以及商标、域名的所有权或使用权。公司的资产权属清晰、完整，不存在以公司资产、权益为股

104、东的债务提供担保以及资产、资金被控股股东、实际控制人占用而损害公司利益的情况。 公司机构独立。公司建立了股东大会、董事会、监事会等法人治理结构，聘请了总经理、副总经理、财务总监等高级管理人员，并根据自身业务经营管理的需要，在公司内部设立了相应的职能部门。公司内部经营管理机构健全，独立行使经营管理职权，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业机构混同的情形。公司拥有独立的经营和办公场所，不存在与控股股东和实际控制人混合经营、合署办公的情况。 公司财务独立。公司设立了独立的财务部门，按照企业会计准则等有关要求建立了一套独立、完整、规范的财务会计核算体系和财务管理制度，实施严格管理。公司开立了

105、独立的银行基本账户，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司根据经营需要独立做出财公告编号：2020-019 42 务决策，不受股东或其他单位不当干预或控制。公司与实际控制人在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立。 报告期内，实际控制人不存在影响公司独立性的情况。公司具备独立自主经营的能力。 (三) 对重大内部管理制度的评价 公司按照公司法、非上市公众公司监督管理办法等相关法律法规的要求，结合公司所处行业的业务特点，完善了各项内部管理制度，例如：修订重大投资决策管理办法、制定年报信息披露重大差错责任追究制度、募集资金管理制度等，建立了与目前规模及近期战略相匹

106、配的组织架构，完善了公司法人治理结构，建立了公司规范运作的内部控制环境，从制度层面上保证了现有公司治理机制能为所有股东提供合适的保护，保证了股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权以及其他合法权益，并对纠纷解决机制、表决回避制度、投资者关系管理、财务管理和风险控制等制度做出了规定。 报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，结合公司实际情况，制定会计核算相关制度，并按照制度要求进行独立核算，确保公司正常开展会计核算工作；公司严格落实财务管理制度，职责到人，确保公司财务管理工作的顺利进行；同时，公司在有效分析市场风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前预防、事中控制、事后监督等

107、措施，从而进一步完善风险控制体系。 (四) 年度报告差错责任追究制度相关情况 报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息等情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守相关制度，严格按照法律法规和公司章程等规定，力争做到真实、准确、完整、及时地披露有关信息。公司 2016 年年度股东大会审议通过并建立年度报告重大差错责任追究制度。 公告编号：2020-019 43 第十一节 财务报告 一、 审计报告 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 强调事项段 其他事项段 持续经营重大不确定性段落 其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 审计报告编号 中审亚太审字（

108、2020）010050 号 审计机构名称 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 北京市海淀区复兴路 47 号天行健商业大厦 20 层 2206 审计报告日期 2020 年 4 月 27 日 注册会计师姓名 袁振湘、王钰砥 会计师事务所是否变更 是 会计师事务所连续服务年限 0 会计师事务所审计报酬 7.8 审 计 报 告 中审亚太审字（2020）010050 号 北京中凯国际研学旅行股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了北京中凯国际研学旅行股份有限公司（以下简称中凯国际）财务报表，包括合并及母公司资产负债表，2019 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合

109、并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中凯国际 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中凯国际，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 公告编号：2020-019 44 三、与持

110、续经营相关的重大不确定性 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注 2.2 所述，由于 2020 年度发生了COVID-19 疫情，公司业务将受到重大影响。如财务报表附注 2.2 所述，这些事项或情况表明存在可能导致对中凯国际持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 中凯国际管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估中凯国际的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适

111、用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中凯国际、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督中凯国际的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误所导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （一）识别和

112、评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 公告编号：2020-019 45 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中凯国际持续经营能力产生重大疑虑的

113、事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中凯国际不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （六）就中凯国际中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与中凯国际就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进

114、行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师：袁振湘 （盖章） （签名并盖章） 注册会计师：王钰砥 （签名并盖章） 中国北京 二二年四月二十七日 公告编号：2020-019 46 二、 财务报表 (一) 合并资产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 6.1 4,602,949.51 5,767,210.54 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 6.2 1,869,78

115、2.41 805,623.75 应收款项融资 预付款项 6.3 2,156,619.06 3,845,771.77 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 6.4 634,586.91 1,069,518.94 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 6.5 108,676.19 56,565.58 流动资产合计 9,372,614.08 11,544,690.58 非流动资产： 发放贷款及垫款 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其

116、他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 6.6 839,257.78 749,312.17 在建工程 公告编号：2020-019 47 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 6.7 51,867.93 125,612.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 6.8 40,191.20 88,420.64 递延所得税资产 6.9 其他非流动资产 非流动资产合计 931,316.91 963,344.92 资产总计 10,303,930.99 12,508,035.50 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金

117、融负债 应付票据 应付账款 6.10 1,473,451.58 468,107.04 预收款项 6.11 5,163,222.94 5,911,416.06 合同负债 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 6.12 791,578.85 996,543.14 应交税费 6.13 578,083.51 479,986.74 其他应付款 6.14 1,223,573.57 887,605.02 其中：应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 6.15 96,779.40 70,533.30 其他流动负债

118、 流动负债合计 9,326,689.85 8,814,191.30 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中：优先股 公告编号：2020-019 48 永续债 租赁负债 长期应付款 6.16 61,553.92 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 6.17 300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 61,553.92 300,000.00 负债合计 9,388,243.77 9,114,191.30 所有者权益（或股东权益）： 股本 6.18 16,695,000.00 16,695,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 6.1

119、9 25,452.91 25,452.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 6.20 1,147.88 1,147.88 一般风险准备 未分配利润 6.21 -15,655,395.93 -13,365,705.62 归属于母公司所有者权益合计 1,066,204.86 3,355,895.17 少数股东权益 -150,517.64 37,949.03 所有者权益合计 915,687.22 3,393,844.20 负债和所有者权益总计 10,303,930.99 12,508,035.50 法定代表人：王亚超 主管会计工作负责人：张海彦 会计机构负责人：张海彦 (二) 母公司资

120、产负债表 单位：元 项目 附注 2019 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 流动资产： 货币资金 3,872,910.07 5,323,764.01 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - 衍生金融资产 应收票据 应收账款 14.1.1 1,664,844.13 666,966.50 应收款项融资 公告编号：2020-019 49 预付款项 1,647,640.07 3,513,077.79 其他应收款 14.2.1 3,446,609.88 1,804,023.06 其中：应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 合同资产 持有待售资产 一年内

121、到期的非流动资产 其他流动资产 3,300.33 流动资产合计 10,635,304.48 11,307,831.36 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 - 其他债权投资 持有至到期投资 - 长期应收款 长期股权投资 14.3.1 2,362,493.58 411,893.58 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 803,907.44 720,461.61 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 51,867.93 124,292.59 开发支出 商誉 长期待摊费用 40,191.20 88,420.64 递延所得税资产 其他非流动资产 非流

122、动资产合计 3,258,460.15 1,345,068.42 资产总计 13,893,764.63 12,652,899.78 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 衍生金融负债 应付票据 应付账款 1,421,985.58 110,444.00 预收款项 4,759,890.44 5,496,061.36 公告编号：2020-019 50 卖出回购金融资产款 应付职工薪酬 461,452.47 698,081.47 应交税费 495,200.77 385,504.41 其他应付款 782,566.54 1,005,735.28 其中：应付利

123、息 应付股利 合同负债 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 96,779.40 70,533.30 其他流动负债 流动负债合计 8,017,875.20 7,766,359.82 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 61,553.92 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 61,553.92 300,000.00 负债合计 8,079,429.12 8,066,359.82 所有者权益： 股本 16,695,000.00 16,695,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续

124、债 资本公积 191,846.49 191,846.49 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 - 一般风险准备 未分配利润 -11,072,510.98 -12,300,306.53 所有者权益合计 5,814,335.51 4,586,539.96 负债和所有者权益合计 13,893,764.63 12,652,899.78 法定代表人：王亚超 主管会计工作负责人：张海彦 会计机构负责人：张海彦 公告编号：2020-019 51 (三) 合并利润表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业总收入 74,552,050.01 75,174,664.66 其中：营业收

125、入 6.22 74,552,050.01 75,174,664.66 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 77,435,330.23 79,983,766.27 其中：营业成本 6.22 64,134,929.68 65,891,014.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 6.23 54,261.32 145,414.75 销售费用 6.24 5,505,369.25 6,214,760.58 管理费用 6.25 7,733,245.96 7,635,435.49 研发费用 财务费用 6.26 7

126、,524.02 97,141.16 其中：利息费用 593.12 73,136.77 利息收入 35,297.26 50,637.89 加：其他收益 6.27 124,066.74 10,129.37 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列） 6.28 -56,840.20 资产减值损失（损失以“-”号填列） 6.29 0.00 -70,673.45 资产处置收益

127、（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） -2,816,053.68 -4,869,645.69 加：营业外收入 6.30 300,446.71 22,217.25 减：营业外支出 6.31 12,550.01 104,520.48 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,528,156.98 -4,951,948.92 减：所得税费用 6.32 23,114.43 五、净利润（净亏损以“”号填列） -2,528,156.98 -4,975,063.35 其中：被合并方在合并前实现的净利润 公告编号：2020-019 52 （一）按经营持续性分类： - - - 1.持续

128、经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,528,156.98 -4,975,063.35 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） （二）按所有权归属分类： - - - 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -176,088.44 -62,050.97 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） -2,352,068.54 -4,913,012.38 六、其他综合收益的税后净额 （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 1.不能重分类进损益的其他综合收益 （1）重新计量设定受益计划变动额 （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 （3）其他权益工具投资公允价值变动 （

129、4）企业自身信用风险公允价值变动 （5）其他 2.将重分类进损益的其他综合收益 （1）权益法下可转损益的其他综合收益 （2）其他债权投资公允价值变动 （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 - （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - （6）其他债权投资信用减值准备 （7）现金流量套期储备 （8）外币财务报表折算差额 （9）其他 （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 -2,528,156.98 -4,975,063.35 （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,352,068.54 -4,913,012.3

130、8 （二）归属于少数股东的综合收益总额 -176,088.44 -62,050.97 八、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） -0.14 -0.29 （二）稀释每股收益（元/股） -0.14 -0.29 法定代表人：王亚超 主管会计工作负责人：张海彦 会计机构负责人：张海彦 (四) 母公司利润表 单位：元 公告编号：2020-019 53 项目 附注 2019 年 2018 年 一、营业收入 14.4 62,038,466.39 60,632,320.18 减：营业成本 14.4 51,605,159.02 54,344,007.35 税金及附加 38,936.87 71,899.16

131、销售费用 4,133,203.35 4,865,679.47 管理费用 5,338,494.19 5,157,582.08 研发费用 财务费用 3,871.18 96,170.87 其中：利息费用 593.12 73,136.77 利息收入 33,690.80 48,541.31 加：其他收益 15,463.81 8,863.55 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 信用减值损失（损失以“-”

132、号填列） -53,468.89 资产减值损失（损失以“-”号填列） -72,950.70 资产处置收益（损失以“-”号填列） 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 880,796.70 -3,967,105.90 加：营业外收入 348,274.05 22,211.13 减：营业外支出 1,275.20 103,077.82 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,227,795.55 -4,047,972.59 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,227,795.55 -4,047,972.59 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,227,795.55 -

133、4,047,972.59 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 公告编号：2020-019 54 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量

134、套期储备 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额 1,227,795.55 -4,047,972.59 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人：王亚超 主管会计工作负责人：张海彦 会计机构负责人：张海彦 (五) 合并现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 76,863,680.73 82,277,426.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公

135、允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 - 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 6.33.1 5,337,330.07 1,243,246.67 经营活动现金流入小计 82,201,010.80 83,520,673.13 购买商品、接受劳务支付的现金 62,744,698.33 70,567,432.29 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 为交易目的而持有的金融资产净增加额 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支

136、付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 7,044,098.10 9,256,203.35 公告编号：2020-019 55 支付的各项税费 588,967.22 1,683,314.74 支付其他与经营活动有关的现金 6.33.2 13,172,153.73 7,262,034.66 经营活动现金流出小计 83,549,917.38 88,768,985.04 经营活动产生的现金流量净额 -1,348,906.58 -5,248,311.91 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,740.

137、20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 10,740.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 232,561.35 634,973.16 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 232,561.35 634,973.16 投资活动产生的现金流量净额 -232,561.35 -624,232.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 50,000.00 100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 50,0

138、00.00 100,000.00 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 6.33.3 920,000.00 329,350.00 筹资活动现金流入小计 970,000.00 429,350.00 偿还债务支付的现金 - 3,100,692.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,136.77 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 6.33.4 1,002,793.10 1,005,783.47 筹资活动现金流出小计 1,002,793.10 4,179,612.24 筹资活动产生的现金流量净额 -32,793.10 -3,

139、750,262.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,614,261.03 -9,622,807.11 加：期初现金及现金等价物余额 3,967,210.54 13,590,017.65 六、期末现金及现金等价物余额 2,352,949.51 3,967,210.54 法定代表人：王亚超 主管会计工作负责人：张海彦 会计机构负责人：张海彦 公告编号：2020-019 56 (六) 母公司现金流量表 单位：元 项目 附注 2019 年 2018 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 63,854,292.73 66,736,34

140、8.04 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 4,124,009.10 941,440.61 经营活动现金流入小计 67,978,301.83 67,677,788.65 购买商品、接受劳务支付的现金 49,422,588.13 60,066,753.76 支付给职工以及为职工支付的现金 4,844,359.88 7,098,301.12 支付的各项税费 332,953.33 998,777.41 支付其他与经营活动有关的现金 11,512,276.28 4,830,335.07 经营活动现金流出小计 66,112,177.62 72,994,167.36 经营活动产生的现金流量净额

141、 1,866,124.21 -5,316,378.71 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 10,740.20 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 10,740.20 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 207,636.35 630,473.16 投资支付的现金 1,950,600.00 25,500.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 2,158,236.35 655,9

142、73.16 投资活动产生的现金流量净额 -2,158,236.35 -645,232.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 4,290,172.50 5,600,981.72 筹资活动现金流入小计 4,290,172.50 5,600,981.72 偿还债务支付的现金 3,100,692.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 73,136.77 支付其他与筹资活动有关的现金 5,898,914.30 5,697,541.85 筹资活动现金流出小计 5,898,914.30 8,871,370.62 筹资

143、活动产生的现金流量净额 -1,608,741.80 -3,270,388.90 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,900,853.94 -9,232,000.57 公告编号：2020-019 57 加：期初现金及现金等价物余额 3,523,764.01 12,755,764.58 六、期末现金及现金等价物余额 1,622,910.07 3,523,764.01 法定代表人：王亚超 主管会计工作负责人：张海彦 会计机构负责人：张海彦 公告编号：2020-019 58 (七) 合并股东权益变动表 单位：元 项目 2019 年 归属于母公司所有者权益 少数股东

144、权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 公积 减：库存股 其他综合收益 专项 储备 盈余 公积 一般风险准备 未分配利润 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,695,000.00 - - - 25,452.91 - - - 1,147.88 -13,181,207.11 37,949.03 3,578,342.71 加：会计政策变更 -184,498.51 -184,498.51 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 16,695,000.00 - - - 25,452.91 - - - 1,147.88 -13,365,705.62 37,949.03

145、3,393,844.20 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） -2,289,690.31 -188,466.67 -2,478,156.98 （一）综合收益总额 -2,352,068.54 -176,088.44 -2,528,156.98 （二）所有者投入和减少资本 62,378.23 -12,378.23 50,000.00 1股东投入的普通股 50,000.00 50,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 公告编号：2020-019 59 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 62,378.23 -62,378.23 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对

146、所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,695,000.00 - - - 25,452.91 - - - 1,147.88 -15,655,395.93 -150,517.64 915,687.22 项目 2018 年 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 股本 其他权益工具 资本 减：其专盈余 一未分配利润 公告编号：202

147、0-019 60 优先股 永续债 其他 公积 库存股 他综合收益 项 储备 公积 般风险准备 一、上年期末余额 6,300,000.00 10,420,452.91 1,147.88 -8,268,194.73 8,453,406.06 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 6,300,000.00 - - - 10,420,452.91 - - - 1,147.88 -8,268,194.73 - 8,453,406.06 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,395,000.00 - - - -10,395,000.00 - - - - -4

148、,913,012.38 37,949.03 -4,875,063.35 （一）综合收益总额 - -4,913,012.38 -62,050.97 -4,975,063.35 （二）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - 100,000.00 100,000.00 1股东投入的普通股 100,000.00 100,000.00 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 公告编号：2020-019 61 （四）所有者权益内部结转 10,395,000.00 -

149、- - -10,395,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 10,395,000.00 -10,395,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,695,000.00 - - - 25,452.91 - - - 1,147.88 -13,181,207.11 37,949.03 3,578,342.71 法定代表人：王亚超 主管会计工作负责人：张海彦 会计机构负责人：张海彦 (八) 母公司股东权益变动表 单位

150、：元 项目 2019 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 16,695,000.00 191,846.49 -12,119,146.76 4,767,699.73 公告编号：2020-019 62 加：会计政策变更 -181,159.77 -181,159.77 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 16,695,000.00 - - - 191,846.49 - - - - -12,300,306.53 4,586,539.96 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列

151、） - - - - - - - - - 1,227,795.55 1,227,795.55 （一）综合收益总额 - 1,227,795.55 1,227,795.55 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分配 4其他 （四）所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股 公告编号：2020-019 63 本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 （

152、五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,695,000.00 - - - 191,846.49 - - - - -11,072,510.98 5,814,335.51 项目 2018 年 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 6,300,000.00 - - - 10,586,846.49 - - - - -8,071,174.17 8,815,672.32 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 6,300,000.00 -

153、 - - 10,586,846.49 - - - - -8,071,174.17 8,815,672.32 三、本期增减变动金额（减少以“”号填列） 10,395,000.00 - - - -10,395,000.00 - - - - -4,047,972.59 -4,047,972.59 公告编号：2020-019 64 （一）综合收益总额 - -4,047,972.59 -4,047,972.59 （二）所有者投入和减少资本 1股东投入的普通股 2其他权益工具持有者投入资本 3股份支付计入所有者权益的金额 4其他 （三）利润分配 1提取盈余公积 2提取一般风险准备 3对所有者（或股东）的分

154、配 4其他 （四）所有者权益内部结转 10,395,000.00 - - - -10,395,000.00 1.资本公积转增资本（或股本） 10,395,000.00 -10,395,000.00 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动额结转留存收益 5.其他综合收益结转留存收益 6.其他 公告编号：2020-019 65 （五）专项储备 1本期提取 2本期使用 （六）其他 四、本年期末余额 16,695,000.00 - - - 191,846.49 - - - - -12,119,146.76 4,767,699.73 法定代表人：王亚超 主管会计工作负

155、责人：张海彦 会计机构负责人：张海彦 公告编号：2020-019 66 北京中凯国际研学旅行股份有限公司 2019 年度财务报表附注 1、公司基本情况 1.1 公司概况 北京中凯国际研学旅行股份有限公司(以下简称公司或本公司)系于 2016 年 07 月 21 日经股东会批准，在北京中凯国际旅行社有限公司的基础上整体变更设立，于 2016 年 08 月10 日在北京工商行政管理局登记注册，取得注册号为 91110102551439319A 的企业法人营业执照公司曾用命“北京中凯国际旅游股份有限公司”2020 年 4 月 8 日，经北京市西城区市场监督管理局批准，公司更名为“北京中凯国际研学旅行

156、股份有限公司”。公司注册地：北京市西城区岳峰园 2 号楼 B2-043。法定代表人：王亚超。公司现有注册资本为人民币1,669.5 万元，总股本为 1669.5 万股，每股面值人民币 1 元,2018 年 8 月 24 日换发了新的营业执照。其中：有限售条件的流通股份 12,491,440 股；无限售条件的流通股份 4,203,560股。公司股票于 2017 年 01 月 17 日在全国股转系统基础层挂牌交易。 1.2 历史沿革 北京中凯国际旅行社有限公司（以下简称本公司或公司）系由王亚超 1 名自然人出资组建的有限责任公司。于 2010 年 02 月 05 日在北京市工商行政管理局登记注册，

157、取得注册号为 110104012627194 的企业法人营业执照。本公司已于 2016 年 5 月 24 日换取了统一社会信用代码为 91110102551439319A 的企业法人营业执照。公司住所：北京市西城区南滨河路27 号 7 号楼 11 层 1107 室，法定代表人：王亚超。 公司成立时，注册资本为人民币 30 万元，其中，王亚超出资人民币 30 万元，占注册资本的 100%。本次出资业经北京金华诚信会计师事务所有限责任公司审验，并出具了金华诚信验字（2010）第 1001 号验资报告。 2010 年 05 月 17 日，公司股东王亚超同意公司注册资本增加至 100 万元。新增注册资

158、本 70 万元，由王亚超认缴人民币 70 万元，增资后占公司股权比例为 100%。本次增资业经北京金华诚信会计师事务所有限责任公司审验，并出具了金华诚信验字（2010）第 1037 号验资报告。 2012 年 02 月 02 日，公司股东王亚超同意公司增加注册资本 100 万元，股东王亚超认缴人民币 100 万元，变更后，公司注册资本为 200 万元。本次增资业经北京金华诚信会计师事务所有限责任公司审验，并出具了金华诚信验字（2012）第 1005 号验资报告。 2012 年 06 月 11 日，公司股东王亚超同意将公司的经营范围由原来的“入境旅游业务，国内旅游业务，会议服务，汽车租赁，航空票

159、务代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票，组织文化艺术交流活动”变更为“入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务。会议服务；公告编号：2020-019 67 汽车租赁；航空机票销售代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票；组织文化艺术交流活动”。 2014 年 05 月 15 日，公司股东王亚超同意公司： （1）将经营期限由 20 年变更为 50 年；由原来的“2010 年 02 月 05 日至 2030 年 02 月04 日”变更为“2010 年 02 月 05 日至 2060 年 02 月 04 日”。 （2）将公司的经营范围由原来的“入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务。会议服务；汽车租赁

160、；航空机票销售代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票；组织文化艺术交流活动”变更为“入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；会议服务；汽车租赁；航空机票销售代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票；组织文化艺术交流活动；代售公园年票、景区门票；教育咨询（不含中介）；计算机技术培训”。 （3）注册资本由原来的 200 万元变更为 2000 万元。由股东王亚超以货币认缴 1800 万元，实际未缴纳，增资后股权比例不变。变更后股权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 持股比例（%） 王亚超 货币 2,000.00 200.00 100.00 2016 年 3 月 24 日，

161、公司股东会决议通过减少注册资本，由原来的 2000 万元人民币减至 500 万元人民币，减资后公司注册资本为 500 万元，实收资本 200 万元。 2016 年 4 月 22 日，股东王亚超缴存入资款 100 万元至中凯国际公司在北京右安门开立的交通银行账户，2016 年 5 月 16 日，股东王亚超缴存入资款 200 万元至中凯国际公司在北京右安门开立的交通银行账户。 该次投资款已经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所审验并出具中汇京会验字20160461 号验资报告。增资后最新股权结构如下： 股东名称 出资方式 认缴金额（万元） 实缴金额（万元） 持股比例（%） 王亚超 货币 500

162、.00 500.00 100.00 2016 年 5 月 16 日，公司召开股东会，全体股东一致同意公司股东王亚超出让其持有中凯国际公司 5%的股权予新股东杨峰；出让其持有中凯国际公司 1%的股权予新股东张细玉；出让其持有中凯国际公司 0.5%的股权予新股东黄骁；出让其持有中凯国际公司 1.5%的股权予新股东孙庆龙；出让其持有中凯国际公司 3%的股权予新股东朱晓焕；出让其持有中凯国际公司 1%的股权予新股东张浩宇。 本次股权变更后，公司的注册资本、股东及其出资比例情况如下： 股东名称 持股数量 持股比例(%) 王亚超 4,400,000.00 88.00 杨峰 250,000.00 5.00

163、张细玉 50,000.00 1.00 公告编号：2020-019 68 黄骁 25,000.00 0.50 孙庆龙 75,000.00 1.50 朱晓焕 150,000.00 3.00 张浩宇 50,000.00 1.00 合计 5,000,000.00 100.00 2016 年 7 月 21 日，北京中凯国际旅行社有限公司召开股东会，一致同意有限公司整体变更为股份有限公司，同意公司以截至 2016 年 5 月 31 日经审计的净资产值按 1.11:1 的比例折股，折合为 500 万元人民币注册资本，每股所对应注册资本 1 元，超出部分作为资本公积，各发起人按照其所持有的公司股权比例相应持有

164、股份公司的股份。 2016 年 7 月 31 日，中汇会计师事务所（特殊普通合伙）出具了验资报告（中汇会验20164135 号）：经审验，截至 2016 年 7 月 31 日止，公司已收到全体股东拥有的有限公司截至 2016 年 5 月 31 日止经审计的净资产人民币 5,550,641.59 元，根据公司折股方案，将收到的净资产按 1.11:1 的折股比例折合股份总数 500 万股，每股面值 1 元，总计股本人民币 500 万元整，超过折股部分的净资产 550,641.59 元计入公司资本公积。 2016 年 08 月 10 日，公司完成了工商变更登记，取得了北京市工商行政管理局西城分局核发

165、的统一社会信用代码为 91110102551439319A 的营业执照。企业名称为：北京中凯国际旅游股份有限公司。 2017 年 4 月 18 日，公司召开 2017 年第三次临时股东大会决议通过关于的议案，以非公开定向发行的方式发行股票不超过 100万股（含 100 万股）人民币普通股，发行价格为 4 元/股。本次股票发行（股权登记日为 2017年 4 月 14 日）成功后，股份总数由 500 万股增至 600 万股，注册资本由 500 万元增至 600万元，企业于 2017 年 9 月 18 日取得工商变更后的营业执照。本次增资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中汇会验【2

166、017】3788 号验资报告。 本次股票发行后，公司的股本结构如下： 股东名称 持股数量 持股比例（%） 王亚超 4,400,000.00 73.33 朱晓焕 410,000.00 6.83 杨峰 250,000.00 4.17 陈世涛 250,000.00 4.17 孙庆龙 115,000.00 1.92 董景丽 98,200.00 1.64 张海彦 71,200.00 1.19 王严龙 54,400.00 0.91 张细玉 50,000.00 0.83 公告编号：2020-019 69 张浩宇 50,000.00 0.83 黄骁 25,000.00 0.42 徐松 30,000.00 0.

167、50 韩月月 30,000.00 0.50 史双豪 30,000.00 0.50 桑立波 25,000.00 0.42 任军涛 25,000.00 0.42 王燕敬 25,000.00 0.42 文锋 20,000.00 0.33 孙培培 11,200.00 0.19 李钢 10,000.00 0.16 史锴 10,000.00 0.16 朱玲丽 10,000.00 0.16 合计 6,000,000.00 100.00 2017 年 11 月 23 日企业完成工商变更，注册地址由“北京西城区南滨河路 27 号 7 号楼11 层 1107 层”变更为“北京市西城区岳峰园 2 号楼 B2-043

168、”。 2017 年 10 月 30 日，公司召开 2017 年第八次临时股东大会审议通过了关于的议案，以非公开定向发行的方式发行股票不超过 30 万股（含 30 万股）人民币普通股，发行价格为人民币 25 元/股。本次股票发行成功后， 股份总数由 600 万股增至 630 万股，注册资本由 600 万增至 630 万，公司于 2018 年 1 月 19 日取得工商变更后的营业执照。本次增资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了中汇会验【2017】5012 号验资报告。 本次股票发行后，公司的股本结构如下： 股东名称 持股数量 持股比例（%） 王亚超 4,400,000.00 69.

169、84 朱晓焕 410,000.00 6.51 中海软银投资管理有限公司 300,000.00 4.76 杨峰 250,000.00 3.97 陈世涛 250,000.00 3.97 孙庆龙 115,000.00 1.83 董景丽 98,200.00 1.56 张海彦 71,200.00 1.13 王严龙 54,400.00 0.86 张细玉 50,000.00 0.79 张浩宇 50,000.00 0.79 黄骁 25,000.00 0.40 徐松 30,000.00 0.47 公告编号：2020-019 70 韩月月 30,000.00 0.47 史双豪 30,000.00 0.47 桑立波

170、 25,000.00 0.40 任军涛 25,000.00 0.40 王燕敬 25,000.00 0.40 文锋 20,000.00 0.32 孙培培 11,200.00 0.18 李钢 10,000.00 0.16 史锴 10,000.00 0.16 朱玲丽 10,000.00 0.16 合计 6,300,000.00 100.00 公司于 2018 年 12 月 12 日召开 2018 年第三次临时股东大会，会议审议通过了取消原的议案及新的议案，该次权益分派于 2018 年 12 月 21 日实施完成。公司已于报告期内完成注册资本变更登记并取得新的营业执照。 本次转增资本后，截至 2018

171、 年 12 月 31 日，公司的股本结构如下： 股东名称 持股数量 持股比例（%） 王亚超 11,660,000.00 69.84 朱晓焕 1,086,500.00 6.51 中海软银投资管理有限公司 795,000.00 4.76 杨峰 662,500.00 3.97 陈世涛 662,500.00 3.97 孙庆龙 304,750.00 1.83 董景丽 260,230.00 1.56 张海彦 236,380.00 1.42 王严龙 144,160.00 0.86 张细玉 132,500.00 0.79 张浩宇 132,500.00 0.79 黄骁 66,250.00 0.40 徐松 79,

172、500.00 0.47 韩月月 79,500.00 0.47 史双豪 79,500.00 0.47 桑立波 66,250.00 0.40 任军涛 66,250.00 0.40 王燕敬 66,250.00 0.40 孙培培 29,680.00 0.18 李钢 26,500.00 0.16 公告编号：2020-019 71 史锴 26,500.00 0.16 朱玲丽 26,500.00 0.16 张利娟 5,300.00 0.03 合计 16,695,000.00 100.00 本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治

173、理结构；董事会下设董事会办公室。公司下设结算中心、人力资源中心、课程中心研学部、课程中心出境部、课程中心冬夏令营部、课程中心基地部、营销事业部、线上运营中心、品牌中心、战略投资部、综合部等主要职能部门。 本公司属于旅游行业。 经营范围：入境旅游业务；国内旅游业务；出境旅游业务；会议服务；汽车租赁；航空机票销售代理、铁路票务代理、代售船票、汽车票；组织文化艺术交流活动；代售公园年票、景区门票；教育咨询（不含中介）；计算机技术培训。 本公司提供的主要劳务为研学旅行业务。 本财务报表及财务报表附注已于 2020 年 4 月 27 日经公司董事会批准对外报出。 1.3 合并财务报表范围及其变化情况 本

174、公司 2019 年度纳入合并范围的子公司共 5 家，详见附注八“在其他主体中的权益”。 本公司截至财务报表日下辖 5 户企业，为便于报告阅读，各企业的名称及简称对照如下： 序号 企业名称 简称 1 中凯国际文化交流（北京）有限公司 中凯文化 2 北京启铭研学教育科技有限责任公司 北京启铭 3 宁夏智达研学文化教育有限公司 宁夏智达 4 云南星燎文化传播有限公司 云南星燎 5 天津中凯研学教育科技有限公司 天津中凯 2、财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 7

175、6 号修订）、于 2006年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。 根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具公告编号：2020-019 72 外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 2.2 持续经营 自本报告期末起 12 个月内，受新冠肺炎疫情影响，公司业务将受到重大影响，疫情持续

176、期间业务基本停滞，预计疫情过后业务将缓步开展，但不会影响公司持续经营能力。 首先，从公司运营所需的现金流支持方面来看，自 1 月 24 日文化和旅游部办公厅发布全国旅行社及在线旅游企业暂停经营团队旅游及“机票+酒店”旅游产品的通知，公司已做好业务暂停状态下全体员工携手战役的充分准备。公司持续运营所需资金主要用于人工成本及房屋租金。全体员工均同意从 2020 年 2 月份起按照北京市最低工资保障标准领取薪资，并同意公司为缓解资金压力延期缴纳员工个人应承担的社会保险和公积金部分。公司已按照文化和旅游部暂退旅行社质保金余额 80%部分的政策完成质保金退款，同时也申请了北京市“房租通”租金补贴，并将陆

177、续通过向银行申请授信、股东借款等方式做好资金补充。 其次，从公司业务恢复情况来看，公司管理层已于 3 月初复工，开展业务流程优化以及产品升级工作。公司拟以操作执行培训和研学导师培训为核心，出版研学旅行行业实操指南类书籍，并推出书籍同步线上培训课程创收。同时，公司核心业务为研学旅行中占比较多的综合实践活动业务，主要客源为北京市各大中小学校，且综合实践活动为学生必修课程，乐观估计，学校将在开学后陆续开展北京市内及周边的综合实践活动，以及部分进校园课程活动。从旅游行业整体动向来看，目前国内大部分省市已恢复省内游及周边游，随着国内疫情防控常态化，预计国内研学业务在下半年也将带来部分收入。从市场长远发展

178、来看，公司经过近 10 年的持续经营，已经累计将近 300 家中小学校客户，一旦形势允许市场开始复苏，公司营业收入将持续增加。 最后，从公司核心团队的持续经营信心层面来看，公司核心团队包括管理团队在公司服务平均工龄超过 8 年，核心团队有信心与公司一起度过时艰。特殊时期，不排除实际控制人与核心团队牺牲个人利益以保持公司持续经营的情况。 3、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 4、重要会计政策和会计估计 4.1 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的

179、报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 4.2 营业周期 公告编号：2020-019 73 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月 作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 4.3 记账本位币 人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。 4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并

180、分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 4.4.1 同一控制下企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。 按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关

181、费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费用，计入债务性工具的初始确认金额。 在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 4.4.2 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受

182、同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日

183、后 12 个月内公告编号：2020-019 74 出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件

184、而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据财政部关于印发企业会计准则解释第 5 号的通知（财会【2012】19 号）和企业会计准则第 33 号合并财务报表第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注 4.5.2），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本

185、部分前面各段描述及本附注“4.13 长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。 在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的

186、公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。 4.5 合并财务报表的编制方法 4.5.1 合并财务报表范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子

187、公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进公告编号：2020-019 75 行重新评估。 4.5.2 合并财务报表编制的方法 从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数

188、和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。 同一控制下的吸收合并中，合并方在合并当期期末比较报表的编制应区别不同的情况，如果合并方在合并当期期末，仅需要编制个别财务报表、不需要编制合并财务报表的，合并方在编制前期比较报表时，无须对以前期间已经编制的比较报表进行调整；如果合并方在合并当期期末需要编制合并财务报表的，在编制前期比较合并财务报表时，应将吸收合并取得的被合并方前期有关财务状况、经营成果及现金流量等并入合并方前期合并财务报表。前期比较报表的具体编制原则比照同一控制下

189、控股合并比较报表的编制。 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。 公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。 子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该

190、子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。 当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照企业会计准则第 2 号长期股权投

191、资或企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量等相关规定进行后续计量，详见本附注“4.13长期股权投资”或本附注“4.8 金融工具”。 公告编号：2020-019 76 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；一项交易单独看是不经济的，但是和其他

192、交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注 4.13.2.4）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 4.6 现金及现金等价物的确定标准 本公司现金及现金等价

193、物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 4.7 外币业务和外币报表折算 4.7.1 外币交易的折算方法 本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。 4.7.2 对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法 资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：属于与购建符合资

194、本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。 4.7.3 外币财务报表的折算方法 编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差

195、额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置公告编号：2020-019 77 境外经营时，计入处置当期损益。 境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权

196、益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。 在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。 在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算

197、差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。 4.8 金融工具 金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 4.8.1 金融资产的分类和计量 本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 4.8.1.1 以摊余成本计量的债务工具投

198、资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。 公告编号：2020-019 78 此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损

199、益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 4.8.1.2 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 4.8.1.2.1 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资

200、等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。 终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 4.8.1.2.2 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其

201、他综合收益中转出，计入留存收益。 4.8.1.3 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。 本公司本期无指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产情况。 4.8.2 金融工具的减值 本公司对

202、分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、应收款项以及财务担保合同以预期信用损失为基础确认损失准备。 本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失： （a）对于金融资产，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； 公告编号：2020-019 79 （b）对于租赁应收款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值； （c）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收

203、取的金额之间差额的现值； （d）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。 （e）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。 本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 当本公司不再合理预期金融资产合同

204、现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 4.9 应收票据、4.10 应收账款。 对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本

205、公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方法，详见 4.11 其他应收款。 本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风

206、险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.8.2.1 信用风险显著增加 公告编号：2020-019 80 本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素： 本公司判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过 30 日（不含学校等应由财政支付款项），或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所

207、处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。 于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。 4.8.2.2 已发生信用减值的金融资产 当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括

208、下列可观察信息：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。 当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约（不含未离职员工备用金）。 4.8.3 金融资产转移确认依据和计量 金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且

209、本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。 若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移

210、金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产公告编号：2020-019 81 的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； 被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相

211、关义务）的公允价值，该权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对价确认为一项金融负债。 对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。 4.8.4 金融负债的分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以

212、公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司本期无指定为以公允价值计量且其变动计

213、入当期损益的金融负债的情况。 4.8.5 金融负债的终止确认 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4.8.6 金融资产和金融负债的抵销 金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵

214、销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负公告编号：2020-019 82 债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 4.9 应收票据 应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法： 4.9.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项

215、和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收票据组合 1 银行承兑汇票 应收票据组合 2 商业承兑汇票 4.9.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.10 应收账款 应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经营活动应收取的款项。

216、应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.10.1 预期信用损失的确定方法 本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。 本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 组合名称 组合内容 应收账款组合 1 国内客户 4.10.2 预期信用损失的会计

217、处理方法 信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 4.11 其他应收款 公告编号：2020-019 83 其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。 其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法 4.11.1 预期信用损失的确定方法 本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经

218、显著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。 组合名称 组合内容 其他应收款组合 1 一般性往来款 其他应收款组合 2 员工备用金 其他应收款组合 3 押金及保证金 本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。 4.11.2 预期信用损失的会计处理方法 信用损失准备的增加或转

219、回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。 本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。 4.12 存货 4.12.1 存货的分类 存货主要包括低值易耗品、书籍等。 4.12.2 存货取得和发出的计价方法 存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按个别认定法计价。 4.12.3

220、存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。 在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，公告编号：2020-019 84 提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。 计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当

221、期损益。 4.12.4 存货的盘存制度为定期盘存制。 4.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。 4.13 长期股权投资 本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。 4.13.1 投资成本的确定 对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”。 除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换

222、交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。 4.13.2 后续计量及损益确认方法 对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。 4.13.2.1 成本法核算的长期股权投资 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放

223、的现金股利或利润确认。 4.13.2.2 权益法核算的长期股权投资 采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对公告编号：2020-019 85 于被投资单位除

224、净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产

225、减值损失的，不予以抵销。 在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。 4.13.2.3 处置长期股权投资 在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司

226、的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“4.5 合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。 其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

227、 采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。 4.14 固定资产 4.14.1 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可公告编号：2020-019

228、 86 靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。 4.14.2 各类固定资产的折旧方法 固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 电子设备 平均年限法 5 5.00 19.00 运输设备 平均年限法 3 5.00 31.67 预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 4.14.3 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

229、详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.14.4 融资租入固定资产的认定依据及计价方法 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 4.14.5 其他说明 与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面

230、价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。 4.15 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。 在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“4.19 长期资产减值”。 4.16 借款费用 借款费用包括借款利息

231、、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可公告编号：2020-019 87 销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

232、化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。 资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。 符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 4.17 无形资产 4.17.1 无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。 无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如

233、果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。 取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。 使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。 期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确

234、定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。 无形资产的使用寿命估计情况: 项目 预计使用寿命依据 期限(年) 软件 预计受益期限 3 4.18 长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括临时旅游设施。长期待摊费用在两年内按直线法摊销。 4.19 长期资产减值 公告编号：2020-019 88 对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期

235、股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

236、处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的

237、，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 4.20 职工薪酬 本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中： 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利

238、按公允价值计量。 离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。 公告编号：2020-019 89 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理

239、。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。 本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。 4.21 预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。 在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。 如果清偿

240、预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 4.22 收入 4.22.1 收入的确认和计量的一般原则 4.22.1.1 销售商品收入确认和计量的一般原则 商品销售收入同时满足下列条件时予以确认： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方； 公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 4.22.1.2 提供劳务收入的确认和计量的一般原则 在资产负债表日提供劳

241、务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件： 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 交易的完工进度能够可靠地确定； 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 确定提供劳务交易的完工进度，采用的方法：根据已经完成的合同工作量占预计合同工作量的比例确定提供劳务交易的完工进度； 在资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提公告编号：2020-019 90 供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的

242、金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； b.已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 4.22.1.3 让渡资产使用权收入的确认 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 相关的经济利益很可能流入企业； 收入的金额能够可靠地计量。 公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资

243、金的时间和实际利率计算确定。 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4.22.2 本公司收入的具体确认原则 本公司收入主要为旅游服务收入，具体包含学生团款收入、 普通团款收入、散客收入、签证服务收入四类，均确认为主营业务收入。 旅游服务收入，即通常意义上的旅行社收入，是指根据与客户签订的旅游服务合同，公司为客户提供旅游服务确认的收入，包括代理客户购买旅游景点门票、飞机票、车票、订房间等确认的收入。收入的具体确认方式为：根据与客户签订的旅游服务合同的要求提供旅游服务，在服务完成后即旅行团返回，取得客户签署的合同履行完毕确认书后确认收入。 4.23 政府补助 政府补助是

244、指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一

245、般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 公告编号：2020-019 91 本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，

246、且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照政府信息公开条例的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认

247、为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。 与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。 4.24 递延所得税资产/递延所得税负债 4.24.1 当期所得税 资产负债表日，对于当期和以前期间形成的

248、当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。 4.24.2 递延所得税资产及递延所得税负债 某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。 与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差

249、异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他公告编号：2020-019 92 所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。 与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不

250、是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。 对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。 于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得

251、税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 4.24.3 所得税费用 所得税费用包括当期所得税和递延所得税。 除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 4.24.4 所得税的抵销 当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债

252、是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。 4.25 租赁 融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。 4.25.1 本公司作为承租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损

253、益。 公告编号：2020-019 93 4.25.2 本公司作为出租人记录经营租赁业务 经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.3 本公司作为承租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的

254、，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。 未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.25.4 本公司作为出租人记录融资租赁业务 于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。 未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算

255、确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。 4.26 其他重要的会计政策和会计估计 暂无。 4.27 重要会计政策、会计估计的变更 4.27.1 会计政策变更 （1）报表格式修订 财政部于 2019 年 4 月发布关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知（财会20196 号），自 2019 年 1 月 1 日起施行，执行上述政策的主要影响如下： 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称和金额 （1）“应收票据及应收账款”项目分拆为“应收票据”及“应收账款”两个项目 未经董事会审批 按政策执行 应收票据：增加 0.00 元 应收账款：增加 805,623

256、.75 元 应收票据及应收账款：减少 805,623.75 元 （2）“应付票据及应付账款”项目分拆为“应付票据”及“应付账款”两个项目 未经董事会审批 按政策执行 应付票据：增加 0.00 元 应付账款：增加 468,107.04 元 应付票据及应付账款：减少 468,107.04 元 （2）非货币性资产交换准则、债务重组准则修订 财政部于 2019 年 5 月发布了关于印发修订企业会计准则第 7 号非货币性资产交公告编号：2020-019 94 换的通知、关于印发修订企业会计准则第 12 号债务重组的通知，以上准则修订自 2019 年 1 月 1 日起适用，不要求追溯调整。 上述修订的非货

257、币性资产交换准则、债务重组准则，本公司未涉及相关事项，未对本公司的财务状况和经营成果产生重大影响。 4.27.2 会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 4.27.3 首次执行新金融工具准则 财政部于 2017 年度修订了企业会计准则第 22 号金融工具确认和计量、企业会计准则第 23 号金融资产转移、企业会计准则第 24 号套期会计和企业会计准则第 37 号金融工具列报。上述修订后的准则自 2019 年 1 月 1 日起施行。 新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；及（

258、3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。根据新金融工具准则，嵌入衍生工具不再从金融资产的主合同中分拆出来，而是将混合金融工具整体适用关于金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。 新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失”模型改为“预期信用损失”模型，适用于以摊余成本计量的金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款，以及贷款承诺和财务担保合同，不适用于权益工具投资。“预期信用损失”模型要求持续评估金融资产的信用

259、风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。 在新金融工具准则施行日，本公司按照新金融工具准则的规定对金融工具进行分类和计量（含减值），涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，无需调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入新金融工具准则施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合收益。以下是对本公司合并财务报表及本公司财务报表的影响： 4.27.3.1 合并报表 （1）调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况 合并资产负债表 单位:元 币种:人民币 项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1

260、日 调整数 流动资产： 货币资金 5,767,210.54 5,767,210.54 公告编号：2020-019 95 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 805,623.75 805,623.75 应收款项融资 预付款项 3,845,771.77 3,845,771.77 其他应收款 1,254,017.45 1,069,518.94 -184,498.51 其中：应收利息 应收股利 存货 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 56,565.58 56,565.58 流动资产合计 11,729,189.09 11,54

261、4,690.58 -184,498.51 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 749,312.17 749,312.17 在建工程 生产性生物资产 油气资产 无形资产 125,612.11 125,612.11 开发支出 商誉 长期待摊费用 88,420.64 88,420.64 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 963,344.92 963,344.92 资产总计 12,692,534.01 12,508,035.50 -184,498.51 流动负债：

262、短期借款 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 468,107.04 468,107.04 预收款项 5,911,416.06 5,911,416.06 应付职工薪酬 996,543.14 996,543.14 公告编号：2020-019 96 应交税费 479,986.74 479,986.74 其他应付款 887,605.02 887,605.02 其中：应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 70,533.30 70,533.30 其他流动负债 流动负债合计 8,814,191.30 8,814,191.30 非

263、流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 300,000.00 300,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 300,000.00 300,000.00 负债合计 9,114,191.30 9,114,191.30 股东权益： 股本 16,695,000.00 16,695,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 25,452.91 25,452.91 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 1,147.88 1,147.88 未分配利润 -13,181,207.11 -13,303

264、,327.39 -122,120.28 归属于母公司股东权益合计 3,540,393.68 3,418,273.40 -122,120.28 少数股东权益 37,949.03 -24,429.20 -62,378.23 股东权益合计 3,578,342.71 3,393,844.20 -184,498.51 负债和股东权益总计 12,692,534.01 12,508,035.50 -184,498.51 （2）新金融工具准则各项目调整情况的说明： 在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表中金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下： 原金

265、融工具准则 新金融工具准则 报表项目 计量类别 账面价值 报表项目 计量类别 账面价值 应收账款 摊余成本 805,623.75 应收账款 摊余成本 805,623.75 其他应收款 摊余成本 1,254,017.45 其他应收款 摊余成本 1,069,518.94 在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司没有被指定或取消指定为以公允价值计量且公告编号：2020-019 97 其变动计入当期损益的金融资产。 在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表中原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表列示如下： A.以摊

266、余成本计量的金融资产（新金融工具准则） 项目 金额 货币资金 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 5,767,210.54 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 5,767,210.54 应收款项（包括应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款） 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 2,059,641.20 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则） 重新计量：预期信用损失准备 184,498.51 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 1,875,142

267、.69 债权投资 按原金融工具准则列示的账面价值（2018 年 12 月 31 日） 加：自持有至到期金融资产（原金融工具准则）转入 重新计量：预期信用损失准备 按新金融工具准则列示的账面价值（2019 年 1 月 1 日） 以摊余成本计量的金融资产合计（新金融工具准则） 7,642,353.23 在首次执行日（2019 年 1 月 1 日），本公司合并财务报表原金融资产减值准备 2018年 12 月 31 日金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下： 计量类别 按原金融工具准则计提损失准备（2018 年12 月 31 日） 重分类 重新计量 按新金融工具准则计

268、提损失准备（2019 年 1月 1 日） 以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则） 应收账款 42,401.25 42,401.25 其他应收款 320,944.80 184,498.51 505,443.31 合计 363,346.05 547,844.56 5、税项 5.1 主要税种及税率 税(费)种 计税依据 税率 增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 3%、6%、16% 教育费附加 缴纳的增值税 3% 城市维护建设税 缴纳的增值税 7% 企业所得税 应纳税所得额 25%、10% 地方教育税附加 缴纳的增值税 2% 5.2 税收

269、优惠及批文 公告编号：2020-019 98 财政部、国家税务总局联合发布关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知（财税【2019】13 号）对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司北京启铭、宁夏智达、云南星燎、天津中凯等均符合该优惠政策。 6、合并财务报表主要项目注释 以下注释项目（含公司财务报表重要项目注释）除非特别指出，上年年末指 2018 年 12月 31 日，期初指 20

270、19 年 1 月 1 日，期末指 2019 年 12 月 31 日，本期指 2019 年度，上期指2018 年度。 6.1 货币资金 项目 期末余额 期初余额 库存现金 71,001.04 160,954.67 银行存款 1,847,519.61 3,684,535.70 其他货币资金 2,684,428.86 1,921,720.17 合计 4,602,949.51 5,767,210.54 其中：存放在境外的款项总额 6.1.1 其他货币资金列示 项目 期末余额 期初余额 微信账户余额 131,197.56 1,374.59 支付宝账户余额 403,231.30 120,345.58 旅游

271、保证金 2,250,000.00 1,800,000.00 合计 2,684,428.86 1,921,720.17 6.1.2 抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明 其中，受限制的货币资金明细如下： 项 目 期末余额 期初余额 旅游保证金 2,250,000.00 1,800,000.00 合 计 2,250,000.00 1,800,000.00 除上述情况外,期末无因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。 6.2 应收账款 6.2.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,968,168.31 848,025.00

272、 其中：1 年以内分项 公告编号：2020-019 99 未逾期 1,968,168.31 848,025.00 1 年以内小计 1,968,168.31 848,025.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 1,968,168.31 848,025.00 减：坏账准备 98,385.90 42,401.25 合计 1,869,782.41 805,623.75 6.2.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额

273、比例(%) 金额 计提比例(%) 按单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备 1,968,168.31 100.00 98,385.90 5.00 1,869,782.41 848,025.00 100.00 42,401.25 5.00 805,623.75 其中：组合 1-国内客户 1,968,168.31 100.00 98,385.90 5.00 1,869,782.41 848,025.00 100.00 42,401.25 5.00 805,623.75 合计 1,968,168.31 / 98,385.90 / 1,869,782.41 848,025.00 / 42,401.25

274、/ 805,623.75 6.2.2.1 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：按账龄计提坏账 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,968,168.31 98,385.90 5.00 合计 1,968,168.31 98,385.90 5.00 按组合计提坏账的确认标准及说明：本期国内客户组合余额均为账龄在一年以内未逾期应收账款，本公司近三年内上尚未出现逾期 90 日以上应收账款，也未出现过坏账损失，考虑到预期风险因素，本公司本年度将预期信用损失率定为 5%。 6.2.3 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 组合-

275、1 42,401.25 55,984.65 98,385.90 合计 42,401.25 55,984.65 98,385.90 6.2.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公告编号：2020-019 100 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 520,246.00 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 45.39%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为 44,662.83元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例（%） 计提的坏账准备期末余额 黄山市嘉斌房地产中介有限公司 373,010.50 18.95 18,650.53 北京市三帆中学 167,

276、044.00 8.49 8,352.20 北京市东方德才学校 149,724.00 7.61 7,486.20 北京市朝阳区国美家园小学 102,300.00 5.20 5,115.00 山东隆馨教育科技有限公司 101,178.00 5.14 5,058.90 合计 893,256.50 45.39 44,662.83 6.3 预付款项 6.3.1 预付款项按账龄列示 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 2,121,521.06 98.37 3,845,771.77 100.00 1 至 2 年 35,098.00 1.63 2 至 3 年 3 年以上

277、合计 2,156,619.06 100.00 3,845,771.77 100.00 注：超过一年的预付账款为本公司预付给黄山市徽州唐模旅游发展有限公司预订门票款，由于本年度没有用到门票，因此账龄已超过 1 年。 6.3.2 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,262,707.28 元，占预付账款期末余额合计数的比例为 58.56%。 单位名称 期末余额 占预付账款期末余额的比例（%） 北京保盛航空服务有限公司 345,080.00 16.00 北京天瑞国峰科技孵化器有限公司 285,010.28 13.22 腾轩旅游集团股份

278、有限公司 277,080.00 12.85 联盟（北京）国际旅行社有限公司 182,150.00 8.45 保盛佳航（北京）航空服务有限公司 173,387.00 8.04 合计 1,262,707.28 58.56 6.4 其他应收款 项目 期末余额 期初余额 应收利息 应收股利 其他应收款 634,586.91 1,069,518.94 合计 634,586.91 1,069,518.94 6.4.1 其他应收款 6.4.1.1 按账龄披露 公告编号：2020-019 101 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 307,152.02 716,780.50 其中：1 年以内分项 未逾期保证

279、金及备用金 307,152.02 716,780.50 1 年以内小计 307,152.02 716,780.50 1 至 2 年 19,900.00 488,181.75 2 至 3 年 483,833.75 40,000.00 3 年以上 330,000.00 330,000.00 3 至 4 年 330,000.00 4 至 5 年 330,000.00 5 年以上 小计 1,140,885.77 1,574,962.25 减：坏账准备 506,298.86 505,443.31 合计 634,586.91 1,069,518.94 6.4.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面

280、余额 期初账面余额 保证金押金备用金 599,877.84 1,053,074.25 借款 300,000.00 300,000.00 往来款 200,000.00 其他 41,007.93 221,888.00 合计 1,140,885.77 1,574,962.25 6.4.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 5,443.31 500,000.00 505,443.31 2019 年 1 月 1 日余额在本期

281、 -转入第二阶段 -转入第三阶段 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 855.55 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31日余额 6,298.86 500,000.00 506,298.86 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： 本公司将员工备用金（未离职员工）组合、保证金及房租押金组合无论账龄，均不视为已逾期。对于资金拆借款逾期 30 日的，视为风险显著增加。对于逾期 90 日的，视为已违约。公告编号：2020-019 102 我公司对于未逾期的第一阶段，预期信用损失率为 1%；风险显著增加处于第二阶段的，预期信用损失率为

282、 50%；处于第三阶段的预期信用损失率为 100%。 6.4.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 第一阶段 5,443.31 855.55 6,298.86 第三阶段 500,000.00 500,000.00 合计 505,443.31 855.55 506,298.86 6.4.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 西安中信国际旅行社有限公司 往来款 300,000.00 4-5 年 26.30 300,000.00 北

283、京天瑞国峰科技孵化器有限公司 房租押金 273,833.75 2-3 年 24.00 2,738.34 北京天地和旅游观光有限公司 往来款 200,000.00 2-3 年 17.53 200,000.00 任军涛 备用金 80,000.00 1 年以内 7.01 胡怀毅 备用金 69,527.35 1 年以内 6.09 695.27 合计 / 923,361.10 / 80.93 503,935.78 6.5 其他流动资产 项目 期末余额 期初余额 预交所得税 53,357.81 50,057.48 待抵扣进项税额 55,318.38 6,508.10 合计 108,676.19 56,56

284、5.58 6.6 固定资产 项目 期末余额 期初余额 固定资产 839,257.78 749,312.17 合计 839,257.78 749,312.17 固定资产情况 项目 运输工具 电子及其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额 1,082,017.95 478,735.22 1,560,753.17 2.本期增加金额 346,678.48 32,725.74 379,404.22 （1）购置 346,678.48 32,725.74 379,404.22 （2）在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 245,500.00 13,490.00 258,990.00 （1）

285、处置或报废 245,500.00 13,490.00 258,990.00 4.期末余额 1,183,196.43 497,970.96 1,681,167.39 公告编号：2020-019 103 二、累计折旧 1.期初余额 583,432.23 228,008.77 811,441.00 2.本期增加金额 132,664.47 136,563.65 269,228.12 （1）计提 132,664.47 136,563.65 269,228.12 3.本期减少金额 233,224.80 5,534.71 238,759.51 （1）处置或报废 233,224.80 5,534.71 238

286、,759.51 4.期末余额 482,871.90 359,037.71 841,909.61 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 700,324.53 138,933.25 839,257.78 2.期初账面价值 498,585.72 250,726.45 749,312.17 6.7 无形资产 无形资产情况 项目 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 244,774.41 244,774.41 2.本期增加金额 （1）购置 （2）内部研发 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 2,50

287、0.00 2,500.00 （1）处置 2,500.00 2,500.00 4.期末余额 242,274.41 242,274.41 二、累计摊销 1.期初余额 119,162.30 119,162.30 2.本期增加金额 72,424.66 72,424.66 （1）计提 72,424.66 72,424.66 3.本期减少金额 1,180.48 1,180.48 （1）处置 1,180.48 1,180.48 4.期末余额 190,406.48 190,406.48 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 公告编号：2020-019 104 （1）计提 3.本期减少金额 （1）处置

288、4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 51,867.93 51,867.93 2.期初账面价值 125,612.11 125,612.11 6.8 长期待摊费用 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 徽派建筑 88,420.64 48,229.44 40,191.20 合计 88,420.64 48,229.44 40,191.20 6.9 递延所得税资产/递延所得税负债 6.9.1 未确认递延所得税资产明细 项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 604,684.76 547,844.56 可抵扣亏损 12,504,119.83 11,348,715

289、.97 合计 13,108,804.59 11,896,560.53 6.9.2 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 到期年份 期末余额 期初余额 备注 2024 2,266,305.37 2023 3,823,015.40 4,823,364.15 2022 5,587,122.47 5,519,730.19 2021 827,676.59 1,005,621.63 6.10 应付账款 应付账款列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 1,473,451.58 457,807.04 1-2 年 10,300.00 合计 1,473,451.58 468,107.04 6.11

290、 预收款项 预收款项列示 项目 期末余额 期初余额 1 年以内 5,163,222.94 5,911,416.06 合计 5,163,222.94 5,911,416.06 6.12 应付职工薪酬 6.12.1 应付职工薪酬列示 公告编号：2020-019 105 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 957,880.15 6,379,146.98 6,583,748.02 753,279.11 二、离职后福利-设定提存计划 38,662.99 456,236.83 456,600.08 38,299.74 三、辞退福利 3,750.00 3,750.00 四、一年内到期

291、的其他福利 合计 996,543.14 6,839,133.81 7,044,098.10 791,578.85 6.12.2 短期薪酬列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 898,155.83 5,547,438.82 5,744,827.24 700,767.41 二、职工福利费 41,712.59 41,712.59 - 三、社会保险费 32,285.53 376,178.38 376,282.99 32,180.92 其中：医疗保险费 28,826.29 336,260.25 336,262.15 28,824.39 工伤保险费 1,153.2

292、1 12,735.93 12,844.03 1,045.11 生育保险费 2,306.03 27,182.20 27,176.81 2,311.42 四、住房公积金 248,630.00 248,630.00 - 五、工会经费和职工教育经费 27,438.79 109,870.19 118,578.20 18,730.78 六、短期带薪缺勤 - 七、短期利润分享计划 - 八、劳务费 55,317.00 53,717.00 1,600.00 合计 957,880.15 6,379,146.98 6,583,748.02 753,279.11 6.12.3 设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增

293、加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 37,100.62 436,071.04 436,696.33 36,475.33 2、失业保险费 1,562.37 20,165.79 19,903.75 1,824.41 3、企业年金缴费 合计 38,662.99 456,236.83 456,600.08 38,299.74 本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按员工基本工资的 16%、0.8%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。 6.13 应交税费 项目 期末余额

294、 期初余额 增值税 394,089.49 271,450.24 企业所得税 168,572.01 188,639.72 印花税 62.75 62.75 城市维护建设税 6,458.09 11,569.85 公告编号：2020-019 106 教育费附加 2,804.07 4,958.51 地方教育附加 1,907.90 3,305.67 个人所得税 1,272.33 车船税 2,916.87 合计 578,083.51 479,986.74 6.14 其他应付款 项目 期末余额 期初余额 应付利息 应付股利 其他应付款 1,223,537.57 887,605.02 合计 1,223,537.

295、57 887,605.02 6.14.1 其他应付款 6.14.1.1 按款项性质列示其他应付款 项目 期末余额 期初余额 往来款 202,680.00 160,000.00 员工报销款 80,514.43 727,605.02 合作保证金 650,000.00 个人往来 290,379.14 合计 1,223,573.57 887,605.02 6.14.1.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款 本期无账龄超过 1 年的重要其他款 6.15 一年内到期的非流动负债 项目 期末余额 期初余额 购车贷款（附注 6.17） 96,779.40 70,533.30 合计 96,779.40 70,5

296、33.30 6.16 长期应付款 项目 期末余额 期初余额 长期应付款 61,553.92 合计 61,553.92 长期应付款情况列示： 项目 期末余额 期初余额 购车贷款 158,333.32 70,533.30 减：1 年内到期的长期应付款（附注 6.16） 96,779.40 70,533.30 合计 61,553.92 6.17 递延收益 公告编号：2020-019 107 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 300,000.00 300,000.00 文资办股权融资支持资金 合计 300,000.00 300,000.00 涉及政府补助的项目： 负债项

297、目 期初余额 本期新增补助金额 本期计入营业外收入金额 本期计入其他收益金额 其他变动 期末余额 与资产相关/与收益相关 股权融资资金支持 300,000.00 300,000.00 与收益相关 6.18 股本 项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 股份总数 16,695,000.00 16,695,000.00 6.19 资本公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价 25,452.91 25,452.91 合计 25,452.91 25,452.91 6.20 盈余公积 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

298、法定盈余公积 1,147.88 1,147.88 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 1,147.88 1,147.88 6.21 未分配利润 项目 本期 上期 调整前上年末未分配利润 -13,181,207.11 -8,268,194.73 调整年初未分配利润合计数 -184,498.51 调整后年初未分配利润 -13,365,705.62 -8,268,194.73 加：本期归属于母公司股东的净利润 -2,352,068.54 -4,913,012.38 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 与少数股东权益间结转 62

299、,378.23 公告编号：2020-019 108 期末未分配利润 -15,655,395.93 -13,181,207.11 注： 1、由于企业会计准则及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-184,498.51 元。 6.22 营业收入和营业成本 6.22.1 明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 73,267,345.55 63,857,141.56 74,138,662.93 65,529,098.01 其他业务 1,284,704.46 277,788.12 1,036,001.73 361,916.28 合计 74,552,050.01

300、64,134,929.68 75,174,664.66 65,891,014.29 6.22.2 主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 旅游行业 73,267,345.55 63,857,141.56 74,138,662.93 65,529,098.01 合计 73,267,345.55 63,857,141.56 74,138,662.93 65,529,098.01 6.22.3 主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类) 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 研学旅行 62,585,647.55 54,0

301、27,625.26 58,631,182.93 51,294,493.24 定制旅行 9,297,583.40 8,743,795.48 11,280,215.93 10,327,506.39 相关服务 1,384,114.60 1,085,720.82 4,227,264.07 3,907,098.38 合计 73,267,345.55 63,857,141.56 74,138,662.93 65,529,098.01 6.23 税金及附加 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 27,139.85 82,829.00 教育费附加 11,662.91 35,263.79 地方教育附加

302、7,775.26 23,509.21 车船使用税 3,033.33 印花税 3,812.75 水利基金 4,649.97 合计 54,261.32 145,414.75 6.24 销售费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 4,753,170.09 4,988,034.74 业务招待费 377,216.44 602,125.88 公告编号：2020-019 109 办公费 41,473.37 26,273.00 差旅费 35,353.66 174,932.56 广告费 183,594.71 168,467.42 交通费 89,257.55 245,077.75 制作费 14,049.88

303、 其他 11,253.55 9,849.23 合计 5,505,369.25 6,214,760.58 6.25 管理费用 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,841,782.27 3,975,888.88 折旧及摊销 378,397.77 344,005.47 办公费 478,848.97 625,864.53 差旅费 66,236.73 71,035.04 业务招待费 196,004.76 499,060.92 会议费 880.00 40,188.65 中介咨询费 3,183,874.96 267,295.61 房租物业费及水电费 1,256,554.77 1,174,957.07

304、 装修费 16,811.72 修理费 26,556.29 106,927.92 残保金 91,431.78 120,874.83 保险及运费 73,151.25 21,062.62 交通费及汽车费 70,869.37 133,359.13 其他 51,845.32 254,914.82 合计 7,733,245.96 7,635,435.49 6.26 财务费用 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 593.12 73,136.77 利息收入 35,297.26 50,637.89 手续费支出 42,821.28 74,642.28 合计 7,524.02 97,141.16 6.27 其他

305、收益 项目 本期发生额 上期发生额 与日常活动相关的政府补助 代扣个人所得税手续费返回 10,072.85 8,863.55 债务重组中清偿债务账面价值与存货账面价值之间的差额 增值税加计扣除抵减金额 113,993.89 1.265.82 合计 124,066.74 10,129.37 公告编号：2020-019 110 6.28 信用减值损失 项目 本期发生额 上期发生额 应收票据坏账损失 应收账款坏账损失 -55,984.65 其他应收款坏账损失 -855.55 债权投资减值损失 其他债权投资减值损失 长期应收款减值损失 其他流动资产减值损失 合计 -56,840.20 6.29 资产减

306、值损失 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 -70,673.45 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 -70,673.45 6.30 营业外收入 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 无需支付的款项 446.50 22,210.40 446.50 与企业日常活动无关的政府补助 300,000.00

307、300,000.00 其他 0.21 6.85 0.21 合计 300,446.71 22,217.25 300,446.71 计入当期损益的与企业日常活动无关的政府补助 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 股权融资资金支持 300,000.00 300,000.00 其他说明：根据政府补助文件 京文领办文20173 号，公司 2018 年获得 30 万股权融资奖励，查阅“投贷奖”支持资金使用管理承诺书，30 万元奖励在专用账户监管，需用于未来与文化创意产业相关的支出。本年度，公司经向专管账户申请，已用于课程研发委托服务。 公告编号：2020-019 111 6.31

308、 营业外支出 项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 资产报废、毁损损失 10,550.01 65,905.05 10,550.01 赔偿金、违约金 38,436.82 税收罚款 2,000.00 77.71 2,000.00 其他 100.9 合计 12,550.01 104,520.48 12,550.01 6.32 所得税费用 6.32.1 所得税费用表 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 23,114.43 递延所得税费用 合计 23,114.43 6.32.2 会计利润与所得税费用调整过程 项目 本期发生额 利润总额 -2,528,156.98 按法定/适

309、用税率计算的所得税费用 -632,039.25 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 54,002.86 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 578,036.39 税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 所得税费用 6.33 现金流量表项目 6.33.1 收到其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 4,463,973.04 261,213.56 利息收入 35,297.26 50,637.89 保证金或押金 793,818.

310、00 618,482.23 政府补助 10,677.22 300,000.00 其他 33,564.55 12,912.99 合计 5,337,330.07 1,243,246.67 收到的其他与经营活动有关的现金说明： 6.33.2 支付其他与经营活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 押金保证金 736,638.00 150,000.00 往来款 7,062,658.27 786,246.66 付现费用 5,372,857.46 6,325,788.00 公告编号：2020-019 112 合计 13,172,153.73 7,262,034.66 支付的其他与经营活动有关的现金说明

311、： 6.33.3 收到其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 920,000.00 329,350.00 合计 920,000.00 329,350.00 收到的其他与投资活动有关的现金说明： 6.33.4 支付其他与筹资活动有关的现金 项目 本期发生额 上期发生额 往来款 900,000.00 917,616.77 偿还车贷 102,793.10 88,166.70 合计 1,002,793.10 1,005,783.47 6.34 现金流量表补充资料 6.34.1 现金流量表补充资料 补充资料 本期金额 上期金额 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 -2,

312、528,156.98 -4,975,063.34 加：资产减值准备 70,673.45 信用减值损失 56,840.20 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 257,743.67 275,268.10 无形资产摊销 72,424.66 68,031.99 长期待摊费用摊销 48,229.44 705.58 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 10,550.01 固定资产报废损失 43,694.65 公允价值变动损失 财务费用 593.12 73,136.77 投资损失 递延所得税资产减少 递延所得税负债增加 存货的减少 经营性应收项目的减少 963,686.37 -2,78

313、6,759.35 经营性应付项目的增加 -219,673.94 1,982,000.24 其他 - 经营活动产生的现金流量净额 -1,348,906.58 -5,248,311.91 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 2,352,949.51 3,967,210.54 减：现金的期初余额 3,967,210.54 13,590,017.65 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 公告编号：2020-019 113 现金及现金等价物净增加额 -1,434,261.0

314、3 -9,622,807.11 6.34.2 现金及现金等价物的构成 项目 期末余额 期初余额 一、现金 2,352,949.51 3,967,210.54 其中：库存现金 71,001.04 160,954.67 可随时用于支付的银行存款 1,847,519.61 3,684,535.70 可随时用于支付的其他货币资金 434,428.86 121,720.17 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 2,352,949.51 3,967,210.54 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 2,250,000.00 1,800,000.0

315、0 2019 年度现金流量表中现金期末数为 2,352,949.51 元，2019 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 4,602,949.51 元，差额 2,250,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的旅游保证金 2,250,000.00 元。 2018 年度现金流量表中现金期末数为 3,967,210.54 元，2018 年 12 月 31 日资产负债表中货币资金期末数为 5,767,210.54 元，差额 1,800,000.00 元，系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的旅游保证金 1,800,000.00 元。

316、6.35 所有权或使用权受限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 2,250,000.00 旅游保证金不得任意支取 固定资产 318,005.03 车辆抵押 合计 2,568,005.03 6.36 政府补助 政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 股权融资资金支持 300,000.00 营业外收入 300,000.00 计入当期损益的政府补助情况 补助项目 与资产/收益相关 计入其他收益 计入营业外收入 冲减成本费用 股权融资资金支持 收益 300,000.00 合计 300,000.00 7、合并范围的变更 本期无合并范围变更事项 8、在其他主体中的权益 8

317、.1 在子公司中的权益 8.1.1 企业集团的构成 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式 直接 间接 公告编号：2020-019 114 中凯国际文化交流（北京）有限公司 北京 北京 旅游服务 100.00 同 一 控 制 下企业合并 北京启铭研学教育科技有限责任公司 北京 北京 文 化 活 动 服务 100.00 设立 宁夏智达研学文化教育有限公司 宁夏 宁夏 文 化 活 动 服务 51.00 设立 云南星燎文化传播有限公司 云南 云南 文 化 活 动 服务 51.00 设立 天津中凯研学教育科技有限公司 天津 天津 文 化 活 动 服务 51.00 设立 8.

318、1.2 重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东的持股比例(%) 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东分派的股利 期末少数股东权益余额 宁夏智达研学文化教育有限公司 49.00 -126,369.36 -132,429.07 云南星燎文化传播有限公司 49.00 -263.05 -18,607.18 天津中凯研学教育科技有限公司 49.00 -49,456.03 543.97 8.1.3 重要的非全资子公司的主要财务信息 子公司名称 期末余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁夏智达研学文化教育有限公司 111,777.46 20,297.99 132,07

319、5.45 458,045.80 458,045.80 云南星燎文化传播有限公司 31,026.16 31,026.16 69,000.00 69,000.00 天津中凯研学教育科技有限公司 20,380.53 20,380.53 19,292.59 19,292.59 （续 1） 子公司名称 期初余额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 宁夏智达研学文化教育有限公司 212.58 9,274.81 9,487.39 25,062.75 - 25,062.75 云南星燎文化传播有限公司 12,563.00 12,563.00 12,563.00 50,000.00 -

320、 50,000.00 天津中凯研学教育科技有限公司 100.12 - 100.12 100.12 - 100.12 （续 2） 子公司名称 本期发生额 上期发生额 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 宁夏智达研学文化教育有限公司 1,168,605.98 -310,994.99 -310,994.99 33,190.96 273,495.15 -106,602.04 -106,602.04 -256,066.19 云南星燎文化传播有限公司 172,915.54 -536.84 -536.84 18,463.16 29,087.38

321、 -37,437.00 -37,437.00 12,563.00 天津中凯研学教育科技有限公司 656,140.00 -98,912.06 -98,912.06 -95,704.06 100.12 公告编号：2020-019 115 9、关联方及关联交易 9.1 本公司实际控制人 本公司的最终控制人为王亚超，持有本公司 69.84%的股权。 9.2 本公司的子公司情况 详见附注“8.1 在子公司中的权益”。 9.3 本公司的合营和联营企业情况 本公司无合营和联营企业。 9.4 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 张海彦 股东，实际控制人之妻子、财务负责人 朱晓焕 股东、董事

322、、宁夏子公司法人 任军涛 监事、启铭研学法定代表人 陈世涛 董事 史双豪 董事 吴迪 董事 桑立波 监事会主席 徐松 监事 董景丽 董事会秘书 9.5 关联方交易情况 9.5.1 关联担保情况 本公司作为担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕 北京中凯国际研学旅行股份有限公司 190,000 2019.9.9 2021.9.9 否 关联担保情况说明：2019 年 9 月 9 日，公司实际控制人王亚超使用个人信用卡为公司分期付款购买 GL8 ES 28T 舒适性轿车，分期付款金额 190,000.00 元，本公司用该车辆为上述分期进行抵押担保。担保权人为招商银行股

323、份有限公司信用卡中心。 9.5.2 关联方资金拆借 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入： 任军涛 50,000.00 2019.1.28 2019.6.26 临时拆借 张海彦 40,000.00 2019.1.22 2019.4.22 临时拆借 朱晓焕 400,000.00 2019.1.23 2019.6.25 临时拆借 徐松 50,000.00 2019.1.29 2019.6.26 临时拆借 9.5.3 关键管理人员报酬 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 1,297,994.54 1,884,782.89 9.6 关联方应收应付款项 公告编号：2020-019 1

324、16 9.6.1 应收项目 项目名称 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 其他应收款： 任军涛 80,000.00 800.00 合计 80,000.00 800.00 注：其他应收-任军涛为业务备用金，并非关联方对公司的资金占用。 9.6.2 应付项目 项目名称 期末余额 期初余额 其他应付款： 张海彦 58,929.50 朱晓焕 51,554.50 任军涛 31,959.27 史锴 59,600.00 韩月月 228,485.00 董景丽 1,593.17 史双豪 51,335.00 合计 52,928.17 430,528.27 10、股份支付 本公司本报告期内无

325、股份支付事项 11、承诺及或有事项 本公司本报告期内无需披露的承诺及或有事项。 12、资产负债表日后事项 截至财务报表批准报出日，公司无需披露的资产负债表日后事项。 13、其他重要事项 本公司于 2020 年 2 月 20 日召开第二届董事会第二次会议，于 2020 年 3 月 13 日召开2020 年度第一次临时股东大会，审议通过了关于公司变更名称的议案、关于变更章程的议案。2020 年 4 月 8 日，经北京市西城区市场监督管理局批准，公司名称由“北京中凯国际旅游股份有限公司”变更为“北京中凯国际研学旅行股份有限公司”。 14、母公司财务报表重要项目注释 14.1 应收账款 14.1.1

326、按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 1,752,443.80 702,070.00 其中：1 年以内分项 公告编号：2020-019 117 未逾期 1,752,443.80 702,070.00 1 年以内小计 1,752,443.80 702,070.00 1 至 2 年 2 至 3 年 3 年以上 3 至 4 年 4 至 5 年 5 年以上 小计 1,752,443.80 702,070.00 减：坏账准备 87,599.67 35,103.50 合计 1,664,844.13 666,966.5 14.1.2 按坏账计提方法分类披露 类别 期末余额 期初余额 账面余额 坏

327、账准备 账面 价值 账面余额 坏账准备 账面 价值 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 按 单 项 计提 坏 账 准备 按 组 合 计提 坏 账 准备 1,752,443.80 100.00 87,599.67 5.00 1,664,844.13 702,070.00 100.00 35,103.50 5.00 666,966.50 其中：组合1- 国 内 客户组合 1,752,443.80 100.00 87,599.67 5.00 1,664,844.13 702,070.00 100.00 35,103.50 5.00 666,966.50 合

328、计 1,752,443.80 / 87,599.67 / 1,664,844.13 702,070.00 / 35,103.50 / 666,966.50 按组合计提坏账准备： 组合计提项目：国内客户组合 名称 期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 1 年以内 1,752,443.80 87,599.67 5.00 合计 1,752,443.80 87,599.67 5.00 其他说明：本期国内客户组合余额均为账龄在一年以内未逾期应收账款，本公司近三年内上尚未出现逾期 90 日以上应收账款，也未出现过坏账损失，考虑到预期风险因素，本公司本年度将预期信用损失率定为 5%。 14.1.3

329、坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 国内客户组合 35,103.50 52,496.17 87,599.67 合计 35,103.50 52,496.17 66,856.39 14.1.4 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 本公司本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为 893,256.50 元，占应公告编号：2020-019 118 收账款期末余额合计数的比例为 50.97%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为44,662.83 元。 单位名称 期末余额 占应收账款期末余额的比例（%） 计提的坏账准备期末余额 黄山市嘉斌

330、房地产中介有限公司 373,010.50 21.29 18,650.53 北京市三帆中学 167,044.00 9.53 8,352.20 北京市东方德才学校 149,724.00 8.54 7,486.20 北京市朝阳区国美家园小学 102,300.00 5.84 5,115.00 山东隆馨教育科技有限公司 101,178.00 5.77 5,058.90 合计 893,256.50 50.97 44,662.83 14.2.1 其他应收款 14.2.1.1 按账龄披露 账龄 期末余额 期初余额 1 年以内 3,449,687.17 1,796,679.63 其中：1 年以内分项 1 年以内

331、未逾期 1 年以内小计 3,449,687.17 1,796,679.63 1 至 2 年 209,448.00 2 至 3 年 200,000.00 3 年以上 300,000.00 300,000.00 3 至 4 年 300,000.00 4 至 5 年 300,000.00 5 年以上 小计 3,949,687.17 2,306,127.63 减：坏账准备 503,077.29 502,104.57 合计 3,446,609.88 1,804,023.06 14.2.1.2 按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 保证金押金备用金 194,144.09 300,000

332、.00 借款 300,000.00 731,640.50 往来款 3,410,958.35 1,065,039.13 其他 44,584.73 209,448.00 合计 3,949,687.17 2,306,127.63 14.2.1.3 坏账准备计提情况 坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计 未来 12 个月预期信用损失 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) 2019 年 1 月 1 日余额 2,104.57 500,000.00 502,104.57 2019 年 1 月 1 日余额在本期 -转入第二阶段 -转入第三阶段 公告编号：2

333、020-019 119 -转回第二阶段 -转回第一阶段 本期计提 972.72 972.72 本期转回 本期转销 本期核销 其他变动 2019 年 12 月 31日余额 3,077.29 - 500,000.00- 503,077.29 本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据： 本公司将员工备用金（未离职员工）组合、保证金及房租押金组合无论账龄，均不视为已逾期。对于资金拆借款逾期 30 日的，视为风险显著增加。对于逾期 90 日的，视为已违约。我公司对于未逾期的第一阶段，预期信用损失率为 1%；风险显著增加处于第二阶段的，预期信用损失率为 50%；处于第三阶段的预

334、期信用损失率为 100%。 14.2.1.4 坏账准备的情况 类别 期初余额 本期变动金额 期末余额 计提 收回或转回 转销或核销 组合 502,104.57 972.72 503,077.29 合计 502,104.57 972.72 503,077.29 14.2.1.5 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备 期末余额 中凯国际文化交流（北京）有限公司 关联方往来 2,642,475.54 1 年以内 67.09 - 北京启铭研学教育科技有限责任公司 关联方往来 488,482.81 1 年以内

335、 12.40 - 西安中信国际旅行社有限公司 借款 300,000.00 4-5 年 7.62 300,000.00 北京天地和旅游观光有限公司 往来款 200,000.00 2-3 年 5.08 200,000.00 胡怀毅 备用金 69,527.35 1 年以内 1.77 695.27 合计 / 3,700,485.70 / 93.95 500,695.27 14.3 长期股权投资 14.3 14.3.1 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 2,362,493.58 2,362,493.58 411,893.58 41

336、1,893.58 公告编号：2020-019 120 合 计 2,362,493.58 2,362,493.58 411,893.58 411,893.58 14.3.2 子公司情况 被投资单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额 中凯国际文化交流（北京）有限公司 266,393.58 1,900,000.00 2,166,393.58 宁夏智达研学文化教育有限公司 145,500.00 600.00 146,100.00 天津中凯研学教育科技有限公司 50,000.00 50,000.00 小 计 411,893.58 1,950,600.00 2

337、,362,493.58 14.4 营业收入和营业成本 14.4.1 明细情况 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 61,643,021.49 51,463,673.52 60,012,140.73 54,044,905.44 其他业务 395,444.90 141,485.50 620,179.45 299,101.91 合计 62,038,466.39 51,605,159.02 60,632,320.18 54,344,007.35 14.4.2 主营业务收入/主营业务成本(按行业分类) 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 旅游行业 61,64

338、3,021.49 51,463,673.52 60,632,320.18 54,344,007.35 合计 61,643,021.49 51,463,673.52 60,632,320.18 54,344,007.35 14.4.3 主营业务收入/主营业务成本(按产品/业务类别分类) 项目 本期发生额 上期发生额 收入 成本 收入 成本 研学旅行 52,783,656.06 43,475,673.14 44,820,461.67 39,972,066.87 定制旅行 7,925,042.83 7,506,907.25 11,255,766.87 10,327,506.39 相关服务 934,3

339、22.60 481,093.13 3,935,912.19 3,745,332.18 合计 61,643,021.49 51,463,673.52 60,012,140.73 54,044,905.44 15、补充资料 15.1 本期非经常性损益明细表 项目 金额 说明 非流动性资产处置损益 -10,550.01 越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 300,000.00 偶发 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 公告编号：2020-019 121 企业取得子公司、联营企业及合营企

340、业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准

341、备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,000.00 税收罚款 其他符合非经常性损益定义的损益项目 10,519.56 利得 小计 297,969.55 所得税影响额 少数股东权益影响额（税后） -4,428.59 合计 293,540.96 注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。 本公司对非经常性损益项目的确认依照公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号非

342、经常性损益（证监会公告【2008】43 号）的规定执行。 15.2 净资产收益率及每股收益 报告期利润 加权平均净资产 收益率(%) 每股收益 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -107.90 -0.14 -0.14 扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -121.37 -0.16 -0.16 北京中凯国际研学旅行股份有限公司 2020 年 4 月 27 日 公告编号：2020-019 122 第页至第页的财务报表附注由下列负责人签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 签名： 签名： 签名： 日期： 日期： 日期： 公告编号：2020-019 123 附： 备查文件目录 （一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 文件备置地址： 公司董事会办公室